“Kwalitatief meebewegen met krimp” Meerjarenbegroting kalenderjaren 2014-2017 van stichting Openbaar en algemeen bijzonder primair onderwijs in Heerhugowaard, Langedijk en Alkmaar Versie 2: 17 januari 2014 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper De meerjarenbegroting 2014 tot en met 2017 is na overleg met de controller als voorgenomen besluit vastgesteld door het College van Bestuur van Stichting De Blauwe Loper op 10 december 2013. De meerjarenbegroting 2014 tot en met 2017 is ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Toezicht in haar vergadering van 17 december 2013. De Raad van Toezicht heeft de begroting van 2014 goedgekeurd. Volgens procedure wordt de meerjarenbegroting, heeft de GMR op 8 januari 2014 positief advies gegeven over de begroting.. De meerjarenbegroting is in het directeurenoverleg van 18 december 2013 besproken. Versiebeheer Versie 0: Versie 1: Versie 2: 10 december 2013, concept 6 januari 2014, 2e concept 17 januari 2014, definitief Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper Inhoudsopgave Inleiding ............................................................................................................................................... 4 1 Algemene informatie ........................................................................................................................... 5 2 Ontwikkelingen in leerlingenaantallen ................................................................................................. 7 3 Wetgeving ........................................................................................................................................... 8 4 Financieel beleid ...............................................................................................................................10 5. Meerjarenbegroting 2014 - 2017 .......................................................................................................12 6 Opmerkingen en risico’s bij de meerjarenbegroting 2014-2017 .......................................................13 7 Toelichting meerjarenbegroting 2014 -2017 .....................................................................................14 Bijlage 1: Gedetailleerde meerjarenbegroting 2014 - 2017 ..............................................................16 Pagina 3 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper Inleiding Op basis van het uitgangspunt dat in een gezond bedrijf de personele inkomsten en uitgaven met elkaar in evenwicht zijn blijft de bewaking hiervan in alle activiteiten binnen het financieel management centraal staan. Gedurende dit proces wordt naast het resultaatgericht sturen op de personele lasten ook actief beleid gevoerd op het detacheren van personeelsleden, het voeren van kwalitatief mobiliteitsbeleid en het ontwikkelen van een flexibele schil binnen het personeelsbestand door o.a. het gebruik maken van payrolling. Met ingang van 1 augustus 2013 is het aantal fte binnen de stichting verminderd met 7 fulltime fte. Hiermee is tegemoet gekomen aan een van de uitgangspunten van de meerjarenbegroting 2013 tot en met 2016. Het College van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting De Blauwe Loper hebben in 2013 essentiële beleidskeuzes gemaakt ten aanzien van het samenvoegen van de vier basisscholen binnen de gemeente Langedijk, die zij onder hun beheer hebben. Deze besluiten tot samenvoeging waren noodzakelijk, omdat twee van deze basisscholen reeds meerdere jaren minder leerlingen hebben dan de gemeentelijke opheffingsnorm. Zonder het nemen van bestuurlijke maatregelen zouden deze scholen per 1 augustus 2014 opgeheven worden. Door de samenvoeging is het behoud van kwalitatief onderwijs voor de leerlingen en werkgelegenheid voor het benodigde personeel voor langere tijd veiliggesteld. Na een korte introductie van de algemene gegevens, de samenstelling van de Raad van Toezicht en de diverse werkgebieden van De Blauwe Loper wordt inzicht gegeven in de belangrijkste ingrediënten voor de totstandkoming van de meerjarenbegroting. Er wordt informatie verstrekt over de verwachte leerlingenontwikkelingen binnen onze werkgebieden en de belangrijkste subsidiestromen zoals ze zijn vastgelegd in de wetgeving. In het hoofdstuk financieel beleid worden de uitgangspunten toegelicht die de basis zijn voor de totstandkoming van de meerjarenbegroting. De belangrijkste elementen waarop de getallen zijn gebaseerd, geschiedt door een toelichting van de omvangrijkste posten. We hebben deze meerjarenbegroting de titel “Kwalitatief meebewegen met krimp” meegegeven om hiermee de vereiste opdrachten in onze organisatie te verwoorden. Vanaf 2014 nopen de effecten van de demografische ontwikkelingen ons tot een intensivering van het personeelsbeleid. Met de uitvoering van deze ingrijpender maatregelen wil het College van Bestuur borg blijven staan voor een voortduring van het kwalitatieve beleid binnen Stichting De Blauwe Loper en de door de organisatie vastgelegde ambities. Heerhugowaard, 10 december 2013 De heer drs. C.F. (Elfred) Bakker, voorzitter College van Bestuur Pagina 4 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 1 Algemene informatie Algemene identificatiegegevens Naam Adres Postcode Plaats Telefoonnummer Administratienummer Ministerie OCW Nummer Kamer van Koophandel E-mail Inernet : : : : : : : : : Stichting De Blauwe Loper Windmolen 2-4 (m.i.v. 1 januari 2014 W.M. Dudokweg 47) 1703 GA (m.i.v. 1 januari 2014 1703 DA) Heerhugowaard 072-5349982 41364 37104980 [email protected] www.deblauweloper.nl Structuur van de organisatie De Blauwe Loper is een zogenaamde Stichting Samenwerkingsbestuur. Dit omdat het zowel “openbare” scholen onder het bestuur heeft als een algemeen bijzondere school. Daarmee valt deze bestuursvorm onder de bijzondere schoolbesturen. De scholen behouden echter hun eigen signatuur. De gemeentebesturen van Heerhugowaard en Langedijk hebben het openbaar onderwijs in hun gemeenten verzelfstandigd. Zij hebben echter een aantal rechten behouden: ze hebben de bevoegdheid leden van de Raad van Toezicht te benoemen en ontvangen de begroting en het jaarverslag ter informatie. Indien gewenst is er jaarlijks overleg over de financiële situatie. Het opheffen van openbare scholen vereist instemming van de gemeenteraad en deze heeft het recht om bij financieel wanbeheer de openbare scholen terug onder gemeentelijk beheer te plaatsen. Tevens vereisen veranderingen in de statuten instemming van de gemeenteraden. Alle overige formele besluiten worden genomen door de voorzitter van het College van Bestuur van de Stichting, waarbij in reglementen is vastgelegd welke besluiten voorafgaande goedkeuring van de Raad van Toezicht vereisen. De beleidsbeslissingen worden voorbereid door de voorzitter van het College van Bestuur, beleidsmedewerkers en schooldirecties. Pagina 5 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper Samenstelling bestuurlijke organisatie. Sinds 2012 werkt Stichting De Blauwe Loper met het model Raad van Toezicht / College van Bestuur. De bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in de statuten en het Reglement Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht komt 9 à 10 keer per jaar bijeen. De Raad van Toezicht is als volgt samengesteld: De heer C. Roem De heer R. Caballer De heer A. Snaauw De heer R. de Groot De heer G. ten Dam Voorzitter Vicevoorzitter Secretaris Lid Lid Werkgebieden Stichting De Blauwe Loper is een schoolbestuur voor scholen in het primair onderwijs met 10 openbare basisscholen en een algemeen bijzondere school, verdeeld over 10 brinnummers. De 10 openbare basisscholen zijn met 12 locaties verspreid over de gehele gemeenten Heerhugowaard en Langedijk. Hierdoor is er, conform de wens van de gemeenteraden, een aanbod van primair openbaar onderwijs in alle wijken en kernen van beiden gemeenten. De algemeen bijzondere school heeft een locatie in Heerhugowaard en een in Alkmaar. Naast de basisscholen met een leerstofjaarklassensysteem zijn er ook scholen die werken volgens specifieke onderwijskundige profielen: Montessori-, Dalton-, Jenaplan, Tweetalig en Ontwikkelingsgericht onderwijs. Tot 1 augustus 2013 viel onder het schoolbestuur ook een school voor speciaal basisonderwijs, SBO De Witte Raven in Heerhugowaard. Per genoemde datum is de school gefuseerd met SBO Bommelstein van Stichting Flore, eveneens in Heerhugowaard. De gefuseerde school met de nieuwe naam Nexus is opgenomen binnen het bestuur van Stichting Flore. Stichting De Blauwe Loper volgt momenteel het traject om de vier scholen in Langedijk per 1 augustus 2014 te fuseren tot twee scholen. Op deze manier blijft continuïteit van de betrokken scholen gewaarborgd. Een school krijgt hierbij een nevenvestiging en de andere school een dislocatie. Tot slot wordt onderzocht of het mogelijk is om twee openbare basisscholen in Heerhugowaard, die onder één brinnummer geregistreerd staan, maar zelfstandig opereren, formeel te verzelfstandigen op grond van sinds kort geboden wettelijke mogelijkheden. Pagina 6 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 2 Ontwikkelingen in leerlingenaantallen In onderstaande tabel zijn weergegeven de feitelijke leerlingaantallen op 1 oktober 2012, 1 oktober 2013 en het geprognosticeerde aantal leerlingen op 1 oktober 2014, 1 oktober 2015 en 1 oktober 2016. Brinnr. Naam school Telling 1-10-2012 Telling 1-10-2013 Prognose 1-10-2014 Prognose 1-10-2015 Prognose 1-10-2016 08GM 11GL 12LQ 12TT De Steltloper Barnewiel De Phoenix De Wijde Veert Totaal Langedijk 120 137 284 448 989 112 120 266 432 930 102 108 255 425 890 98 98 237 425 858 99 83 235 425 842 13QD 13UE 14GU 15LN 25KD 25KD 27LU Kleine en Grote Beer Jeroen Bosch De Carrousel Montessorischool De Fonkelsteen Atalanta De Hasselbraam Totaal HHW 202 106 145 149 197 366 304 1.469 182 92 133 157 174 394 273 1.405 169 83 120 166 155 389 266 1.348 144 79 117 176 144 383 248 1.291 121 66 118 175 135 381 234 1.230 15LN 1 Montessorischool Totaal Alkmaar 86 86 102 102 100 100 97 97 101 101 23KC SBO De Witte Raven Totaal SBO 38 38 - - - - 2.582 2.437 2.338 2.246 2.173 e Totaal DBL De geprognosticeerde leerlingenaantallen zijn gebaseerd op de inschattingen van de schooldirecteuren zelf in combinatie met de van de gemeente verkregen lange termijn prognoses. Hierdoor is een realistisch, neutraal beeld ontstaan. Zoals reeds gemeld, wordt het traject gevolgd om de vier scholen in Langedijk per 1 augustus 2014 te fuseren tot twee scholen. Hierbij zal De Steltloper een locatie van De Phoenix worden en Barnewiel een nevenvestiging van De Wijde Veert. Voor het inzicht in het verloop van het aantal leerlingen zijn evenwel de scholen apart gepresenteerd. In de gemeenten Heerhugowaard en Langedijk is de ontwikkeling van het leerlingenaantal sterk afhankelijk van de ontwikkelingen in de nieuwbouwactiviteiten. Ten gevolge van de economische recessie e hebben de afgelopen jaren geplande grootschalige bouwprojecten (3 fase Stad van de Zon, De Draai) vertraging ondervonden. In het voorjaar van 2012 is er echter aanvang gemaakt met de ontwikkeling van deze nieuwbouwwijken. Daardoor kent Atalanta weer een instroom van leerlingen vanuit de opgeleverde e woningen 3 fase Stad van de Zon. Hoewel de nieuwbouw in De Draai is aangevangen met een langere looptijd en beperkter aantal woningen per jaar ten opzichte van het oorspronkelijke plan, zijn inmiddels ook daar de eerste de woningen opgeleverd. Dit biedt kansen voor de scholen in voedingsgebied 2, waaronder Jeroen Bosch. Jeroen Bosch zal in 2015 een nog nieuw te bouwen school binnen een Brede schoolcomplex betrekken in De Draai. Werkelijke groei van het aantal leerlingen op deze school wordt echter niet verwacht voor 2017. Binnen de gemeente Langedijk wordt momenteel de nieuwbouwwijk Westerdel ontwikkeld (ca. 750 woningen). Vanaf 2015 zullen in deze wijk de woningen worden opgeleverd, hetgeen een positieve ontwikkeling zal hebben op het leerlingenaantal binnen OBS De Phoenix. Gesprekken met de gemeente Langedijk worden gevoerd op welke manieren het bestaande complex Mayerslot aangepast moet worden om voor deze aanvullende leerlingenstroom, die in de loop van 2016 op gang zal komen, passende onderwijshuisvesting te realiseren. Pagina 7 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 3 Wetgeving In het primair onderwijs is de bekostiging vrijwel uitsluitend bekostiging van de overheid. Daarbij is de bekostiging van de overheid voor het overgrote deel bekostiging door het Rijk. De wettelijke grondslag voor de bekostiging is te vinden in de Wet op het primair onderwijs en de Wet op de expertisecentra. Aard van de bekostiging De tweede indeling naar bekostiging is naar de aard van de bekostiging. Die indeling zullen we in dit hoofdstuk verder aanhouden en ziet er als volgt uit: Personele bekostiging regulier (formatie); Personeels- en arbeidsmarktbeleid (P&A), Materiële instandhouding (ook bekend als de materiële exploitatie, of als de Londo-bekostiging). Het primair onderwijs wordt op basis van lumpsum, waarbij de personele vergoeding wordt uitgekeerd in geld. De peildatum, waarop de bekostiging is gebaseerd, is gelijk aan de teldatum 1 oktober van het voorafgaande jaar (t-1). Naast het aantal leerlingen spelen ook de gemiddelde gewogen leeftijd (GGL) van het onderwijspersoneel en de achtergrond van de leerlingen een rol bij het vaststellen van de bekostiging. De bekostiging kent geen scheiding tussen personele en materiële bekostiging. Dat wil zeggen dat het bestuur vrij is om meer of minder geld uit te geven aan respectievelijk personeel of materialen. Ook is er voor de meeste budgetten als Personeels- en Arbeidsmarktbeleid geen bestedingsverplichting. Voor andere budgetten als die van de Prestatiebox geldt alleen een kwalitatieve verantwoording in het jaarverslag. Enkele “geoormerkte” budgetten, bijvoorbeeld de loonkostensubsidie voor ondersteunend personeel, dienen wel volledig verantwoord te worden. De eindverantwoordelijkheid voor een goede financiële huishouding op alle scholen ligt bij de voorzitter van het College van Bestuur. Door de toegenomen vrije beleidskeuze bij de besteding van de middelen is het vereist duidelijke afspraken te maken omtrent de kaders, waarbinnen de afzonderlijke scholen vrij zijn in de besteding van de middelen. Belangrijkste doel hierbij is de zorg voor een goede financiële huishouding op zowel bestuur- als schoolniveau om de continuïteit en onderwijskwaliteit zo goed mogelijk te kunnen garanderen. Deze meerjarenbegroting vormt de basis voor deze eindverantwoordelijkheid van de voorzitter van het College van Bestuur. Verandering in regelgeving Herfstakkoord Uit hoofde van het in oktober 2013 gesloten begrotingsakkoord, het zogenaamde Herfstakkoord, zal in december 2013 nog een bedrag van 296 miljoen euro aan het primair onderwijs worden uitgekeerd, oftewel, € 183,90 per leerling op basis van de telling per 1 oktober 2012. De bekostiging wordt toegevoegd aan de lumpsum van 2013 en dient te worden verwerkt in de jaarrekening van dat jaar. De exacte hoogte van de bedragen vanuit het Herfstakkoord voor na 2014 en de voorwaarden en afspraken waaronder dit geld wordt toegekend aan schoolbesturen, worden pas in de loop van 2014 bekend. Vanwege deze onzekerheid wordt door de PO Raad geadviseerd zorgvuldig om te gaan met de (structurele) besteding van de extra middelen. Nationaal Onderwijsakkoord In september 2013 is tussen de betrokken partijen het Nationale Onderwijsakkoord gesloten. Dit akkoord omvat de afspraken om op vijf cruciale thema’s te sturen en zo te streven naar “excellent onderwijs” in Nederland. In dit akkoord is in ieder geval overeengekomen dat het primair onderwijs een eenmalige uitkering van 85 miljoen ontvangt om jonge leerkrachten in dienst te houden ter overbrugging naar het jaar 2015. Vanaf dat jaar zouden de afgesproken intensiveringsmiddelen (kwaliteit onderwijs) hieraan dekking moeten gaan bieden. De eenmalige uitkering betreft omgerekend € 52,85 per leerling op basis van de telling per 1 oktober 2012 en vindt ook eind 2013 plaats, maar wordt deels verwerkt in 2013 en deels in 2014. Pagina 8 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper Personeels- en Arbeidsmarktbudget In de onderwijsbegroting voor 2013 was echter ook een bezuiniging voor het primair onderwijs aangekondigd van €57 mln per 2014 oplopend tot structureel ca. €78 mln vanaf 2017. Deze bezuiniging is voor het schooljaar 2013/2014 verwerkt door een verlaging van het budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid. Voor zover bekend is de procentuele bezuiniging meegenomen in de begroting van de inkomsten tot en met 2017. Pagina 9 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 4 Financieel beleid Het verleden In de achterliggende kalenderjaren is het bestuur van Stichting De Blauwe Loper geconfronteerd met een negatief exploitatieresultaat vanwege investeringen in de materiële en personele sfeer, waar geen inkomsten van het Rijk of gemeenten tegenover stonden. Deze extra investeringen zijn om die reden gefinancierd uit de reserves van de Stichting. De afgelopen jaren is sturing ontstaan op de financiële processen en zicht gekomen op de aandachtspunten en toekomstige risico’s, waardoor de organisatie meer tijdig en proactief kan ingrijpen in de bedrijfsvoering. Hierdoor is de ruimte in de inkomsten ontstaan die nodig was om tot een betere positie van de reserves te komen. Risicoprofiel en benodigd weerstandsvermogen Om de continuïteit van Stichting De Blauwe Loper te blijven garanderen is het noodzakelijk om de uitgaven in evenwicht te houden met de inkomsten op basis van begrotingen. Door omstandigheden kan een organisatie overvallen worden door onverwachte uitgaven. Het is dan van belang om over een toereikend weerstandsvermogen te beschikken om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. De omvang van het benodigde weerstandsvermogen wordt bepaald door het risicoprofiel van de organisatie. De risicoanalyse die in 2009 is gemaakt onder begeleiding van het VOS/ABB, heeft in het najaar van 2013 een vervolg gekregen. In 2009 was de uitkomst van de analyse dat er een weerstandsvermogen van 12,3% van de Rijksbijdragen benodigd was om risico’s op te kunnen vangen. Naar aanleiding van de risicoanalyse van 2013 zouden we dit percentage kunnen verlagen tot een minimum van 7%. Uitgangspunten Om de financiële doelstellingen te bereiken ten aanzien van het realiseren van een toereikend weerstandsvermogen en het verkrijgen van jaarlijkse investeringsruimte is in deze meerjarenbegroting een jaarlijks terugkerende bezuiniging van 2% op het personele budget opgenomen. Tevens is sinds 2010 een jaarlijks terugkerende vermindering op het toegekende schoolbudget toegepast voor de schoolgebonden materiële uitgaven. Een belangrijke reden hiervoor was het feit dat afschrijvingen op materiële vaste activa van voor 2010 bovenschools gedragen worden. Gezien de reeds verbeterde situatie, de stabielere verhouding tussen nieuwe investeringen en de ten laste van het schoolbudget verantwoorde afschrijvingen, wordt het percentage geleidelijk afgebouwd en is daarom voor 2014 20%, voor 2015 17,5% en voor 2016 en 2017 15%. De uitgangspunten van het financiële beleid van DBL zijn: Het weerstandsvermogen in een nader vast te stellen periode zodanig te verbeteren dat er een vereiste dekking ontstaat van de risico’s zoals vastgelegd in de risicoanalyse 2013. De definitie van het weerstandsvermogen is (Eigen vermogen - Materiële vaste activa) / Rijksbijdrage ministerie OCW; De personele en materiële uitgaven zijn in balans met de inkomsten (structureel en incidenteel); Het opbouwen van een flexibele inzet van een deel van het personele budget; Aanwezigheid van een planmatige inzet van middelen vanuit de prestatiebox en een aanzet tot planmatige inzet van overige projectmatige middelen. Krimp Hoewel een aantal van onze scholen groeit of zal groeien in de nabije toekomst, heeft het bestuur als geheel te maken met krimp van het aantal leerlingen. Om de organisatie mee te laten krimpen met de daling van inkomsten als gevolg van daling van het totale aantal leerlingen en wijzigingen in de bekostiging, zullen passende maatregelen moeten worden genomen. Naast natuurlijk verloop zullen dit vertrek bevorderende maatregelen zijn waarvoor aanvullende middelen in de meerjarenbegroting zijn opgenomen. Omdat de exacte invulling van deze maatregelen nog niet bekend is en wij graag de urgentie willen aangeven aan allen die bij dit proces betrokken zullen worden, hebben wij ervoor gekozen in de meerjarenbegroting geen correctie te maken voor de te nemen maatregelen. Met andere woorden, de Pagina 10 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper meerjarenbegroting toont nu de resultaten die behaald zullen worden, wanneer er niet wordt ingegrepen, dus aanzienlijke tekorten. Pagina 11 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 5 Meerjarenbegroting 2014 – 2017 Onderstaand overzicht toont de begrotingen voor de jaren 2014 tot en met 2017. Ter vergelijking is tevens opgenomen de prognose 2013. In de toelichting wordt ingegaan op de belangrijkste zaken inzake de totstandkoming van de posten of de afwijkingen ten opzichte de prognose 2013. Bedragen x € 1.000 Prognose 2013 Begroting 2014 % 2015 % Meerjarenbegroting 2016 % % Baten (Rijks)bijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen Overige baten 12.145 237 588 93,6 1,8 4,5 10.961 148 356 95,6 1,3 3,1 9.967 124 285 96,1 1,2 2,7 Totaal baten 12.970 100,0 11.465 100,0 10.376 100,0 9.878 224 981 1.151 76,2 1,7 7,6 8,9 9.874 217 973 1.054 86,1 1,9 8,5 9,2 9.712 162 980 694 93,6 1,6 9,4 6,7 12.234 94,3 12.118 105,7 11.548 111,3 Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo fin. baten en lasten Exploitatiesaldo 736 653- 28 27 764 626- 1.172- 9.410 124 276 95,9 1,3 2,8 9.047 124 269 9.544 174 954 641 9.345 153 955 621 97,3 1,8 9,7 6,5 11.313 115,3 1.476- Prognose 2013 Eigen vermogen 01.01 Resultaat 31.12 1.992 764 2.756 Materiële vaste activa 01.01 Investeringen Afschrijvingen 31.12 1.109 100 224985 Rijksbijdrage OCW Weerstandsvermogen 12.145 15% Begroting 2014 2015 1.63427 1.607- Meerjarenbegroting 2016 2017 2.756 6262.130 2.130 1.145985 985 1.476491- 4911.6072.098- 985 110 217878 878 150 162866 866 150 174842 842 150 153839 10.961 11% 9.967 1% 9.410 -14% 99,0 1,6 10,1 6,6 11.074 117,3 Het weerstandsvermogen ontwikkelt zich over de periode 2013-2017 als volgt: Bedragen x € 1.000 95,8 1,3 2,8 9.440 100,0 27 1.145- % 9.810 100,0 1.503- 27 2017 9.047 -32% Pagina 12 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 6 Opmerkingen en risico’s bij de meerjarenbegroting 2014 – 2017 Opmerkingen Zoals in hoofdstuk 4 reeds gemeld, zijn maatregelen voor het verlagen van de loonkosten die noodzakelijk zijn om de loonkosten in evenwicht te houden met de dalende inkomsten, nog niet verwerkt in de meerjarenbegroting. De huidige huisvestingssituatie met verschillende dislocaties zet zowel personele als materiële uitgaven onder druk. Er wordt slechts bekostigd voor de hoofdvestiging. Er wordt momenteel nagedacht door verschillende partijen om bestaande schoollocaties samen te voegen dan wel te verzelfstandigen om dit probleem op te lossen. Risico’s van financiële aard Wij gaan er vanuit tijdig en gedegen maatregelen te kunnen nemen om de loonkosten te kunnen laten dalen om in balans te blijven met de dalende inkomsten. Slaagt dit niet, dan zal dat leiden tot mogelijke tekorten in de exploitatie. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is uitgegaan van reële inschattingen, op basis van het huidig prijsniveau. Hierbij is rekening gehouden met het aanwezige verschil qua personele inkomsten en uitgaven gebaseerd op het verschil tussen de landelijke gemiddelde personele last en de binnen Stichting De Blauwe Loper te hanteren bestuurlijke gemiddelde personele last. Per fulltime medewerker OP bedraagt het verschil in het BaO ca. € 3.000 per jaar. Deze verschillen komen extra ten laste van het exploitatieresultaat, evenals premiestijgingen (waaronder mogelijke stijging van de pensioenpremie en ww-premie) waarvoor niet bekostigd wordt. Voor premiestijgingen is voor alle jaren in de meerjarenbegroting 1,5% van de loonkostensom opgenomen. Bezuiniging van vergoedingen vanuit het Rijk of lokale overheden waartegenover wel middelen zijn ingezet. Belangrijk hierbij zijn de bezuinigingen op Passend Onderwijs in de periode 20142016. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met de laatste ontwikkelingen vanuit het het nieuw opgerichte samenwerkingsverband waar het bestuur aan deelneemt. De ontwikkelingen gaan echter nog verder en het is niet bekend welke impact deze zullen hebben in de verdere toekomst. Pagina 13 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 7 Toelichting bij de meerjarenbegroting 2014 – 2017 Voor de meer gedetailleerde meerjarenbegroting 2014-2017 en de ter vergelijking opgenomen prognose 2013 wordt verwezen naar Bijlage 1 van dit document. Rijksbijdragen OC en W Als gevolg van het dalende leerlingenaantal en de wijzigingen in de bekostiging, is er een dalende trend in de inkomsten. Wijzigingen in de bekostiging betreffen vooral de zorgmiddelen en het Personeels- en Arbeidsmarktbudget. De extra middelen uit hoofde van het Herfstakkoord en het Nationaal Onderwijsakkoord zijn slechts in beperkte mate opgenomen, gezien de onzekerheid over hoe er met deze middelen zal worden omgegaan. Alleen de bedragen die in 2013 worden uitgekeerd zijn aan de prognose van 2013 dan wel de begroting 2014 toegevoegd. Van de ontvangen rijksopbrengsten voor de personele bekostiging wordt 4% ingehouden ten behoeve van een zogenaamde Personele reserve. Deze reserve is bestemd ter dekking van calamiteiten en een aantal doorgevoerde bezuinigingen (financiering Bestuur en Management, toepassing Groeiregeling op bestuursniveau). Van de ontvangen rijksbijdrage personeels- en arbeidsmarktbeleid wordt 30% beschikbaar gesteld aan de scholen door toevoeging aan de formatie- en directiebudgetten. Vanaf 2012 worden inkomsten uit de zogenaamde Prestatiebox ontvangen. De middelen worden geacht te worden ingezet voor specifieke doelen, te weten Opbrengstgericht werken, Professionalisering van directie en leerkrachten en Cultuureducatie. Over de besteding van de middelen dient verantwoording te worden afgelegd. Hoe dit precies zal gaan en hoe de norm wordt gesteld, is nog steeds onvoldoende bekend. In de begroting is daarom alleen met de te ontvangen middelen over het kalenderjaar 2014 rekening gehouden, te weten € 243.000. Intern hebben we bij de besteding van de middelen een goed onderbouwd bestedingsplan met meetbare effectiviteit en in lijn met het schoolplan als vereiste gesteld. Zichtbaar is dat met het verkrijgen van deze middelen de druk op investeringen en exploitatielasten tijdelijk minder hoog is. Overige overheidsbijdragen Alleen de vergoeding van de gemeente Heerhugowaard ten behoeve van de doordecentralisatie van het groot onderhoud “buiten” is opgenomen in de meerjarenbegroting. Deze vergoeding wordt direct gekoppeld aan een dotatie aan de voorziening doordecentralisatie, begroot onder de huisvestingslasten, waardoor het effect op de begroting per saldo nihil is. De gemeente Langedijk stelt per jaar middelen beschikbaar vanuit de Lokale Educatieve Agenda (LEA). De laatste jaren worden gelden bestemd voor de schakelklas op De Wijde Veert. In de begroting van 2014 is rekening gehouden met € 24.000. Overige baten Onder deze post zijn opgenomen de opbrengsten vanuit het samenwerkingsverband en het REC.4.5 NH. De daling van deze inkomsten betreft het wegvallen van het materiële deel van de inkomsten vanuit het samenwerkingsverband en de inkomsten vanuit het REC als geheel vanaf 1 augustus 2014. Personele lasten De personele lasten betreffen de werkelijke loonkosten van het personeel op de scholen en op het bestuurskantoor gedurende het schooljaar 2013/2014. Er is een correctie gemaakt voor verloop als gevolg van het bereiken van de pensioenleeftijd. De personeelskosten zijn voor alle jaren van deze meerjarenbegroting gebaseerd op het prijspeil 2013. Er is nog geen rekening gehouden met toekomstige CAO wijzigingen, anders dan de functiemix. Wel is rekening gehouden met 1,5% premiestijging die niet zou worden vergoed middels de Rijksinkomsten. Pagina 14 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper Voor de te nemen vertrekbevorderende maatregelen is in 2014 een budget opgenomen onder de personeelslasten ad € 100.000. Na 2014 is er jaarlijks een bedrag van € 35.000 begroot. Afschrijvingskosten In de afschrijvingskosten van de jaren 2014 tot en met 2017 is rekening gehouden met de voor deze jaren geplande investeringen. In 2015 zal er vooral in ICT geïnvesteerd gaan worden. De vervanging zou oorspronkelijk in 2014 plaats gaan vinden, maar is uitgesteld. Afschrijvingen als gevolg van de vervanging zijn dan ook berekend over een periode van vier jaar in plaats van drie jaar. De investeringsruimte voor 2014 betreft € 110.000. Hiervoor is door verschillende scholen reeds een plan opgesteld. De werkelijke besteding van de investeringsruimte kan afwijken en daarmee ook gevolgen hebben voor het te hanteren percentage en de uiteindelijke afschrijvingslast. Huisvestingslasten De dotatie aan de voorziening groot onderhoud bestuurlijk ad € 161.000 is begroot op basis van het nieuwe meerjarenonderhoudsplan. De dotatie is het vaste bedrag dat jaarlijks in de voorziening wordt verwerkt om op een termijn van 10 jaar al het groot onderhoud onder bestuurlijke verantwoordelijkheid te kunnen uitvoeren. Ook de jaarlijkse kosten van herstelonderhoud op de scholen zijn begroot op een bedrag van € 90.000, gebaseerd op een inschatting per school, gemaakt door onze huisvestingsmanager. Onder de post Huurkosten is een bedrag opgenomen voor de huur van het bestuurskantoor bij Stichting Flore. De begrote huisvestingslasten zijn voor 2014 circa € 220.000 hoger begroot dan dat De Blauwe Loper aan vergoedingen ontvangt van het Rijk. Aanvulling van dit budget geschiedt derhalve vanuit andere inkomstenbronnen. Toekomstige besparingen op deze component kunnen weer ingezet kunnen worden voor het onderwijs. Echter, een belangrijke oorzaak van de hoge huisvestingslasten is gelegen in het aantal dislocaties, waarvoor kosten worden gemaakt, maar waar geen vergoeding tegenover staat. Bij de posten onderhoud, energie en schoonmaak is echter wel een besparing ten opzichte van het huidige kostenniveau opgenomen in verband met de daling van het aantal groepen en de daarvoor benodigde lokalen. Voor het realiseren van deze besparing zal vanaf begin 2014 stringent beleid moeten worden gevoerd. Overige lasten De grootste post betreft de middelen die aan de scholen zijn toegekend ten behoeve van de bedrijfsvoering op de scholen: werkboeken en ander lesmateriaal, kopieerkosten, ICT kosten etc. Onder de post “Onderwijsbeleid” zijn de projectmatige gelden vanuit het samenwerkingsverband, Leerlinggebonden financiering en Prestatiebox begroot. Omdat de materiële inkomsten vanuit het samenwerkingsverband en de Leerlinggebonden financiering aflopend zijn en er onzekerheid is over het voortduren en de vereisten van de Prestatiebox, zijn er nagenoeg geen lasten opgenomen na 2014. Tot slot omvat de post “overige lasten” de materiële uitgaven voor Beheer en Bestuur, waarvan de kosten van de uitbesteding van de administratie het grootste deel uitmaken.. Pagina 15 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper Bijlage 1 Gedetailleerde meerjarenbegroting 2014-2017 Ex ploit at ierek ening Prognos e Begrot ing Vers c hil Meerjarenbegrot ing 2013 2014 2014-2013 2015 2016 2017 Bat en 3.1 (Rijks)bijdragen OCenW 12.145.500 10.961.000 1.184.500- 9.967.000 9.410.000 9.047.000 3.2 Overige overheidsbijdragen 236.700 147.900 88.800- 123.900 123.900 123.900 3.5 Overige baten 588.000 356.000 232.000- 285.000 276.000 269.000 Tot aal bat en 12.970.200 11.464.900 1.505.300- 10.375.900 9.809.900 9.439.900 4 Las t en 4.1 Personeelslasten 9.878.000 9.873.600 4.400- 9.712.100 9.544.100 9.345.100 4.2 Afschrijvingen 224.000 217.000 7.000- 162.000 174.000 153.000 4.3 Huisvestingslasten 981.000 973.500 7.500- 980.100 954.300 955.000 4.4 Overige lasten 1.151.300 1.054.100 97.200- 693.700 641.200 621.100 Tot aal las t en 12.234.300 12.118.200 116.100- 11.547.900 11.313.600 11.074.200 5 Saldo bat en en las t en 735.900 653.300- Financiële baten en lasten 28.500 27.500 764.400 625.800- Net t ores ult aat 1.389.2001.0001.390.200- 1.172.00027.500 1.144.500- 1.503.70027.500 1.476.200- 1.634.30027.500 1.606.800- Pagina 16 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 3. 1 3.1.1 Rijk s bijdragen P rognos e B egrot ing V ers c hil Meerjarenbegrot ing 2013 2014 2014-2013 2015 2016 2017 Personele bekostiging 8.867.500 7.980.000 887.500- 7.570.000 7.233.000 6.970.000 Personeel en arbeidsmarktbeleid 1.020.900 936.000 84.900- 847.000 773.000 710.000 Materiële instandhouding 1.648.000 1.540.000 108.000- 1.458.000 1.404.000 1.367.000 11.536.400 10.456.000 1.080.400- 9.875.000 9.410.000 9.047.000 Rijksbijdrage OCW Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte subsidies 28.300 28.000 300- 17.000 - - 580.800 477.000 103.800- 75.000 - - - - 3.1.2 3. 2 Overige subsidies OCW Ov erige ov erheids bijdragen en -s ubs idies 609.100 505.000 104.100- 92.000 12.145.500 10.961.000 1.184.500- 9.967.000 P rognos e B egrot ing 2013 Remedial teaching Jaarlijkse bijdrage onderhoud gemeente HHW Overige 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen 3. 5 Ov erige bat en 72.000 2014 - V ers c hil 2014-2013 72.000- 9.410.000 9.047.000 Meerjarenbegrot ing 2015 - - - 121.000 - 37.700 24.000 13.700- 230.700 145.000 85.700- 121.000 121.000 121.000 6.000 2.900 3.100- 2.900 2.900 2.900 236.700 147.900 88.800- 123.900 123.900 123.900 P rognos e B egrot ing 2014 - V ers c hil 121.000 2017 121.000 2013 121.000 2016 - 121.000 - Meerjarenbegrot ing 2014-2013 2015 2016 2017 69.000 3.5.4 Verhuur 120.000 69.000 51.000- 69.000 69.000 3.5.5 Detachering personeel 104.600 - 104.600- - - 3.5.7 Weer samen naar school 348.800 282.000 66.800- 211.000 202.000 195.000 3.5.8 Overige 14.600 5.000 9.600- 5.000 5.000 5.000 588.000 356.000 232.000- 285.000 276.000 269.000 - Pagina 17 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 4. 1 P ers oneels las t en 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.3 Af: Uitkeringen Subtotaal 4.2.2 4. 3 V ers c hil Meerjarenbegrot ing 2014 2014-2013 2015 2016 2017 9.366.000 9.359.000 7.000- 9.314.000 9.146.000 8.982.000 - 26.000- 26.000- 26.000- 26.000- 26.000- 9.333.000 33.000- 9.288.000 9.120.000 8.956.000 166.000 119.600 46.400- 131.101 131.101 96.101 50.000 55.000 5.000 55.000 55.000 55.000 Personeel niet in loondienst 157.000 124.500 32.500- 124.500 124.500 124.500 Overig 139.000 241.500 102.500 113.500 113.500 113.500 Overige personele lasten 512.000 540.600 28.600 424.100 424.100 389.100 9.878.000 9.873.600 9.712.100 9.544.100 9.345.100 P rognos e B egrot ing Bedrijfsgezondheidszorg 4. 2 B egrot ing 2013 9.366.000 Scholing 4.1.2 P rognos e A f s c hrijv ingen op mat eriële v as t e ac t iv a Materiële vaste activa Huis v es t ings las t en 4.400- V ers c hil Meerjarenbegrot ing 2013 2014 2014-2013 2015 2016 2017 224.000 217.000 7.000- 162.000 174.000 153.000 224.000 217.000 7.000- 162.000 174.000 153.000 P rognos e B egrot ing 2013 2014 V ers c hil 2014-2013 Meerjarenbegrot ing 2015 2016 2017 4.3.1 Huur 33.500 34.500 1.000 34.500 34.500 34.500 4.3.3 Onderhoud 357.000 418.500 61.500 414.200 391.200 391.200 4.3.4 Energie en water 230.000 200.000 30.000- 198.800 194.100 188.300 4.3.5 Schoonmaakkosten 296.000 273.000 23.000- 285.100 287.000 293.500 4.3.6 Heffingen 33.500 22.500 11.000- 22.500 22.500 22.500 4.3.7 Overige huisvestingslasten 31.000 25.000 6.000- 25.000 25.000 25.000 981.000 973.500 7.500- 980.100 954.300 955.000 Pagina 18 Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting De Blauwe Loper 4. 4 Ov erige las t en P rognos e B egrot ing V ers c hil Meerjarenbegrot ing 2013 2014 2014-2013 2015 2016 2017 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 262.300 249.000 13.300- 203.300 195.000 192.400 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 524.500 445.300 79.200- 445.600 412.200 395.200 4.4.3 Onderwijsbeleid 330.000 319.800 10.200- 10.300 - - 4.4.4 Overige 34.500 40.000 5.500 34.500 34.000 33.500 1.151.300 1.054.100 97.200- 693.700 641.200 621.100 P rognos e B egrot ing 5 Financ iële bat en en las t en V ers c hil Meerjarenbegrot ing 2013 2014 2014-2013 2015 2016 2017 5.1 Financiële baten 31.000 30.000 1.000- 30.000 30.000 30.000 5.2 Financiële lasten 2.500 2.500 - 2.500 2.500 2.500 28.500 27.500 1.000- 27.500 27.500 27.500 P rognos e B egrot ing B es t emming res ult aat Exploitatieresultaat V ers c hil Meerjarenbegrot ing 2013 2014 2014-2013 2015 2016 2017 764.400 625.800- 1.390.200- 1.144.500- 1.476.200- 1.606.800- Van/(Naar) reserve Onderwijskwaliteit en Zorg Van/(Naar) reserve Personeel Remedial teaching HHW 54.270- 18.958 Bijz bekostiging jonge leerkrachten 56.000- 56.000 16.458 12.925 5.845 Lumpsum herfstakkoord 2013/2014 468.000- 468.000 pm pm pm 578.270- 542.958 16.458 12.925 5.845 Vrijval door afschrijvingen 14.177 27.158 27.158 25.498 25.489 Giften 13.600- - - - - 27.158 27.158 25.498 25.489 Van/(Naar) reserve Afschrijvingen 577 Gecorrigeerd resultaat 186.707 55.683- 242.390- 1.100.883- 1.437.777- 1.575.466- Pagina 19
© Copyright 2024 ExpyDoc
