De WKR in de praktijk Marijn Heuts Fiscalist Gemeente Eindhoven 14 oktober 2014 Stappenplan • Inventarisatie • Budget berekenen • Inrichten administratie SA en FA • Informeren en opvoeden medewerkers -------------------• Schatten en laten bekrachtigen • Controleren, bijsturen en tijdig alarmeren • Evalueren en opnieuw beginnen -2- Fase 0 • Wie heeft de regie? • Vorm een werkgroep • PO, FA, Control • Bedenk vooraf wie wat gaat doen! • Bedenk alvast: wie betaalt die 80%? • ‘De vervuiler betaalt’ niet altijd uitvoerbaar -3- Inventarisatie • Kost veel tijd! • Vaak onzichtbare, ‘historische’ vergoedingen • Kijk verder dan in wet genoemde • Verzamel beschikbare lijsten • Betrek mensen uit de organisatie (PO, FA, Control) • Geef geen lijst ter aanvulling, voorkom tunnelvisie • Raadsleden en college • Aard en omvang (btw) -4- Budget berekenen • Stop al het geïnventariseerde in laatjes (kleurcodes) • • • • Verplicht individueel loon Gericht vrijgesteld Nihilwaardering Beslag vrije ruimte • Waar mogelijk praktisch mee om gaan • Bereken de vrije ruimte (loon n-1) • Schrik of zie mogelijkheden • Pas regelingen aan, schrap ze of netteer ze • Maak of herzie afspraken fiscus -5- Inrichten administratie • Zowel SA als FA • Bij inventarisatie meteen ‘vindplaats’ vermelden • Samenvoegen, splitsen, aanmaken codes • Maandelijks Excel bestanden of queries uit systeem • Btw • Wederom: wie doet wat -6- Informeren & opvoeden • Memo aan budgethouders en sectorhoofden • Wijzen op invoering WKR • Bang maken met financieel belang • Vermelden verplichte kostenplaatsen • Contactgegevens vermelden • Aparte sessie met backoffice • Hun werkzaamheden veranderen het meest -7- Schatten, bekrachtigen • Elk jaar laatste kwartaal • Opsomming beslag vrije ruimte per post • Geschat bedrag op basis begroting of n-1 • Groeidocument voor hele jaar • Laten goedkeuren door PO, college • Officieel aanwijzen als eindheffingsbestanddeel -8- Controleren, bijsturen • Elke maand overzicht SA en FA • Steekproef FA op juistheid boekingen • Heropvoeden indien nodig, boos worden mag • Tegen september schattingen herzien • Beperkingen en mogelijkheden zien • Alsnog posten laten aanwijzen (netteren) • Projecten opschuiven naar n+1 -9- Evalueren en opnieuw • Schatting omzetten in realisatie • Eventueel afrekenen • Resultaat jaar n is startpunt schatting jaar n+1 • Aflopende, opkomende posten • Ogen open voor ontwikkelingen (organisatie en wet) • Werk jezelf ertussen • Blijf mensen betrekken • Informeer belastingdienst over resultaat (HT) • Maak en herzie afspraken waar nodig - 10 - Voorbeeld Begroot Geboekt Schatting heel jaar Verschil tov begroting Werkkleding Lunches zonder derden Lidmaatschap BV Interne representatie Producten eigen bedrijf (overloopparkeren)* Recepties elders Raadsman Vergoedingen ARBO-gerelateerd Vergoeding VOG 17500 20000 10000 10000 20000 100000 0 75000 2500 7860 8740 11270 990 0 49000 0 0 0 11790 13110 16905 1485 20000 73500 0 75000 2500 5710 6890 -6905 8515 0 26500 0 0 0 Vakbond Fietsenplan Sectoruitjes Personeelsfeest Kerstpakket Kledingvergoeding Rechtsbijstand Ongevallen Ambtsjubileum Reiskosten bovenmatig Parkeren 75000 150000 81000 75000 104000 0 0 0 140000 100000 35000 185 117000 0 0 0 0 0 0 105700 62281 23000 75000 150000 83000 62000 104000 0 0 0 158550 93422 34500 0 0 -2000 13000 0 0 0 0 -18550 6579 500 Okv Raad Okv burgemeester Okv wethouders iPads Auto van de zaak college Zkv raadsleden Flexibel belonen december optioneel 116376 4484 23212 30000 18000 0 0 76235 2992 15890 0 12000 1490 0 114353 4488 23835 30000 20000 7450 0 2024 -4 -623 0 -2000 -7450 0 1207072 494633 1174887 32185 1382981 92198723 208094 Totalen Vrije ruimte begroot Op basis van loonsom Opmerking Passepartouts, overloopparkeren Dorgelo (houdt op na KBC) Op basis van specificatie 2013, worst case Overzicht Tom Renders hoge schatting ivm potentieel nieuw vervoersplan budget 2014 is er weer een feest budget 2013 179k geschat obv 3775 maandloon 215,51 373,67 322,39 Raad heeft nieuwe. Factuur is opgevraagd nieuwe auto per augustus Niet begroot, ingang per augustus resterende ruimte na aftrek schatting heel jaar * 3 dagen per week 150 auto's a EUR 0,70 en 40 weken, 2 dagen per week 50 auto's a EUR 0,70 en 40 weken - 11 - Succes… - 12 -
© Copyright 2024 ExpyDoc
