bouwen
jaarstukken 2013
Inhoud
Jaarverslag
- Voorwoord: Bouwen aan een sterk en sociaal Breed
- Inleiding: De bouwplannen
5
9
- De fundering
15
- Steen voor steen
25
- Financieel (inclusief paragrafen)
45
Jaarrekening63
-Balans
64
-Programmarekening
66
- Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
67
- Toelichting op de balans
71
- Niet uit de balans blijkende verplichtingen
75
- Toelichting op de programmarekening
76
- Normenkader en controletoleranties 2013
85
- SISA 2013
86
- Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen
87
- Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
88
Samenstelling bestuur91
Jaarverslag 2013 | 3
Voorwoord:
Bouwen aan
een sterk en
sociaal Breed
Bouwen aan een sterk en sociaal Breed
Participatie
Werk in uitvoering
het gebied van sociale zekerheid en re-integratie. Met het verstrijken
Een andere duidelijke lijn in de wetsvoorstellen is
Het nieuwe Breed krijgt langzaam vorm.
van de tijd hebben we allerlei veranderingen aangebracht om dit
de bezuiniging op de kosten van de uitvoering.
We realiseren ons dat het hier gaat om werk in
systeem aan te passen aan politieke, economische en maatschap-
Participatie heeft positieve effecten op de begroting
uitvoering. Dat tijdens de bouw het licht moet blijven
pelijke ontwikkelingen.
van Breed. Als meer mensen bij een reguliere
branden. Dat dingen soms anders of langzamer gaan
werkgever werken, hebben we minder gebouwen
dan we vooraf hadden gepland. We zijn er echter van
en machines nodig. De besparingen zetten we om in
overtuigd dat we op weg zijn naar een modern Breed,
kansen voor arbeidsontwikkeling. We investeren in
dat is toegerust voor de uitdagingen van deze tijd en
capaciteit om onze mensen goed te begeleiden
de toekomst!
Sinds de jaren vijftig van de vorige eeuw hebben we in ons land een
systeem opgebouwd van samenhangende wetten en maatregelen op
Bouwtekeningen
Het bouwwerk voldoet daardoor niet meer aan de eisen van deze tijd.
op de werkvloer!
Verschillende kabinetten hebben sinds 2012 wetsvoorstellen gedaan
Turgay Tankir
om het gebouw van de sociale zekerheid grondig te verbouwen.
Bestuursvoorzitter Breed
Over deze voorstellen is fel gedebatteerd tussen vertegenwoordigers
In de steigers
van de verschillende politieke stromingen. De opeenvolgende
kabinetten hebben daarbij veel van hun oorspronkelijke voorstellen
Het afgelopen jaar hebben we het nieuwe Breed in
moeten terugnemen of wijzigen. Veel bouwtekeningen belandden in
de steigers gezet. De eerste maanden van het jaar
de prullenbak.
2013 hebben we hard gewerkt aan de personele
invulling. Nieuwe functies waren beschreven, de juiste
Bij reguliere werkgever
mensen werden voor die functies aangenomen.
De laatste maanden van het jaar hebben we gewerkt
aan de omslag van productie naar arbeidsbemiddeling.
Ondanks alle verschillen van inzicht is er in de wetsvoorstellen een
Eindelijk kunnen we werk maken van alle voornemens
duidelijke, breed gedragen lijn terug te vinden. Vertegenwoordigers
die we al sinds 2012 koesteren. We hebben daarbij al
van alle politieke stromingen vinden elkaar in het begrip participatie.
de nodige successen behaald. Het afbouwen van de
Ze zijn het met elkaar eens dat zoveel mogelijk mensen bij een
eigen leerwerkbedrijven en de detachering van de
reguliere werkgever zouden moeten werken. Ook mensen met een
medewerkers leidt tot een stijging van het aantal
beperking zouden, als ze daartoe in staat zijn, zoveel mogelijk moeten
mensen dat werkt bij reguliere werkgevers.
kunnen werken in een gewone werkomgeving.
6 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 7
Inleiding:
De bouwplannen
De bouwplannen
Winkel blijft open
Toekomst
Dankwoord
plannen waren er al. We moesten acht activiteiten ombouwen naar
Tijdens de bouw van de nieuwe organisatie moest
In 2017 willen we dat 85% van onze medewerkers
Wij zijn veel partijen erkentelijk voor hun bijdragen aan dit trans-
één kernactiviteit: arbeidsbemiddeling. Daar wil Breed goed in worden
de winkel wel open blijven. Alle medewerkers hebben
aan de slag is bij een reguliere werkgever. Wij gaan
formatieproces. Allereerst de negen gemeenten die het vertrouwen
en haar toekomst op bouwen.
hard gewerkt om dat voor elkaar te krijgen. Het is ons
bedrijven op een verrassende wijze verrijken met
en (financiële) middelen hebben gegeven om dit mogelijk te maken.
gelukt om alle gedetacheerden te blijven begeleiden
onze medewerkers.
De OR en het GO voor de voortreffelijke wijze van samenwerking.
en zelfs nieuwe detacheringen te realiseren.
Het jaar 2014 ligt voor ons en het bouwen kan verder
Het Algemeen en Dagelijks Bestuur voor de moed om beslissingen
Diverse opleidingen werden gestart en goed afge-
gaan op de ingeslagen weg, met als nieuwe uitdaging
te nemen van deze omvang. De Wsw-raad vanwege haar kritische
rond, het ziekteverzuim kreeg extra aandacht en
een toekomstig samengaan met afdelingen Werk &
maar ook stimulerende rol. Het geduld en uithoudingsvermogen van
Om dat te realiseren hebben we in 2013 ingrijpend gereorganiseerd.
we maakten betere afspraken met opdrachtgevers
Inkomen van onze betrokken gemeenten.
SW-medewerkers om zolang de onzekerheid rond hun werk en
Er kwam een compleet nieuw functiegebouw met 31 nieuwe functies.
voor het werk op locatie. We hebben met de hele
leidinggevende te kunnen volhouden. De medewerkers die geen plek
240 medewerkers moesten solliciteren op de nieuwe functies en
organisatie ook nog het 40-jaar bestaan van Breed
hebben gekregen in de nieuwe organisatie maar zich daar nog wel
uiteindelijk gingen 84 mee naar de nieuwe organisatie. Gelukkig was
op verschillende manieren gevierd en in kleiner
voor in hebben gezet. En niet in de laatste plaats de nieuwe indirecte
er een goed sociaal plan tot stand gekomen, in overleg met het
comité het vijfjarig bestaan van de Algemene Fiets
medewerkers die flink moeten aanpoten om de bouw van het nieuwe
Georganiseerd Overleg en de Ondernemingsraad, voor de mede-
Afhandelcentrale (AFAC).
Breed te realiseren.
Voor de SW-medewerkers was 2013 een onrustig
De directie
jaar met veel wisselingen in hun leidinggevenden en
26 maart 2014
Het thema van het jaarverslag 2013 is bouwen. We hebben het
afgelopen jaar vooral gebouwd aan de nieuwe organisatie. De bouw-
Ingrijpende reorganisatie
werkers die geen plek kregen in de nieuwe organisatie.
Lastige periode
veranderingen op de werkplek. In de loop van 2013
kwam er steeds meer structuur en duidelijkheid voor
Voor de geplaatste medewerkers begon toen de opdracht om een
iedereen en aan het einde van het jaar kwamen de
nieuw Breed te bouwen. Tot en met het voorjaar was dit lastig want
eerste positieve geluiden over de nieuwe werkwijze
ze moesten tegelijk ook afscheid nemen van oude collega’s. Na de
en begeleiding.
zomer konden we vele nieuwe collega’s verwelkomen en kon het
echte bouwen gaan beginnen. Rond het einde van het jaar waren de
meeste vacatures ingevuld, waardoor 2014 begint met een volledige
organisatie die haar strategische doelen en missie probeert te
realiseren.
10 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 11
“We gaan ervoor zorgen dat onze medewerkers
op de goede plek
terechtkomen”
Hans is voorzitter van de Ondernemingsraad en al sinds
1992 werkzaam bij Breed. “In 2014 gaan we ervoor
zorgen dat onze Breed-medewerkers op de goede plek
terechtkomen. Onze consulenten moeten op pad om
werk voor iedereen te zoeken. Eerlijk gezegd maken we
ons best wel zorgen over de uitwerking naar de toekomst
toe. Waar ik aan bouw? Aan een organisatie die zo goed
mogelijk is voorbereid op het nieuwe werkbedrijf.”
Hans Crezee
OR-voorzitter
12 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 13
De fundering
De fundering
Afronden reorganisatieproces
Voordat we echt konden beginnen met de ‘bouw’ van de nieuwe
Indirecte functionarissen kunnen zowel ambtelijk
organisatie moesten we zorgen voor een stevige fundering. De nieuwe
medewerkers als SW-medewerkers zijn.
organisatiestructuur en de nieuwe functieprofielen waren in 2012
De groep ambtelijk kunnen we nog onderverdelen
In oktober 2012 startte het reorganisatieproces van
beschreven en in 2013 moest dit worden ingevuld.
in medewerkers die vallen onder de CAO CAR/UWO
Breed waarbij alle indirecte medewerkers deelnamen
en medewerkers die vallen onder CAO Welzijn &
aan de herplaatsingsprocedure. In maart 2013 werd
Maatschappelijke dienstverlening, ook wel derde
deze procedure afgerond. Op basis van de adviezen
Plaatsing
39
9
48
rechtspositie genoemd (zij worden gedetacheerd bij
van de herplaatsingscommissie heeft de directie ver-
Proefplaatsing
13
19
32
Breed via Support BV). Wanneer we in dit jaarverslag
volgens een besluit genomen over het wel of niet
Binnen Breed maken we onderscheid tussen directe en indirecte
over ambtelijk medewerkers spreken, zijn dat zowel
plaatsen van de medewerkers in de nieuwe organisa-
Niet geplaatst
40
94
134
functies. Directe functies zijn alle functies die bekleed worden door
medewerkers die onder de CAO CAR/UWO vallen
tie. In april informeerden de directieleden alle mede-
SW-medewerkers. Indirecte functies zijn ondersteunend daaraan.
als onder de CAO Welzijn & Maatschappelijke
werkers persoonlijk over de inhoud van dit besluit.
Proefplaatsingen
Denk hierbij aan facilitair medewerkers, consulenten, werkcoaches,
dienstverlening.
Dit besluit kende drie varianten:
In 2013 startten bijna alle proefplaatsingen en werden de meeste ook
•Plaatsing: de medewerker werd geplaatst in een
afgerond met een positief resultaat. Zowel de medewerkers als de lei-
Soorten functies
Aantal medewerkers die zijn geplaatst, een proefplaatsing hebben gekregen
en niet geplaatst zijn verdeeld naar ambtelijke en SW-medewerkers.
P&O-adviseurs, managers, etc.
functie waar hij/zij op had gesolliciteerd.
Ambtelijk
SW
Totaal
dinggevenden hebben veel energie gestoken in de ontwikkeling en het
Verhouding directe en
Aantal indirecte
indirecte medewerkers
medewerkers bij Breed
•Proefplaatsing: de medewerker werd geplaatst
per 31-12-2013 in
onderverdeeld naar
in een functie waar hij/zij op had gesolliciteerd,
aantallen medewerkers
CAO per 31-12-2013.
onder voorbehoud van een ontwikkeltraject van Aantal medewerkers die een proefplaatsing succesvol hebben
maximaal 6 maanden dat succesvol moest
afgerond, niet succesvol hebben afgerond, zich teruggetrokken
worden afgesloten.
hebben / ziek zijn en waarvan de proefplaatsing nog loopt verdeeld
26
124
42
2198
Aantal medewerkers
(totaal 2322 )
16 | Jaarverslag 2013
Direct
Indirect
•Niet geplaatst: de medewerker werd niet
behalen van de doelstellingen.
naar ambtelijke en SW-medewerkers.
geplaatst in een functie binnen de organisatie.
Ambtelijk
56
Aantal medewerkers
(totaal 124)
CAR/UWO (ambtenaren)
Welzijn (derde rechtspositie)
SW
SW
Totaal
Proefplaatsing afgerond met plaatsing
9
13
22
Proefplaatsing niet succesvol afgerond
1
1
2
Teruggetrokken/ziek
0
2
2
Proefplaatsing nog lopend d.d. 31-12-2013
3
3
6
Jaarverslag 2013 | 17
De fundering
Niet geplaatste medewerkers
Samenstelling indirecte
medewerkers
Veel ambtelijk medewerkers die niet werden geplaatst, kwamen in
Bezwaarprocedures
Bezetting afdeling Bemiddeling & Begeleiding
In totaal hebben 14 medewerkers bezwaren
Vanaf juni tot en met december 2013 waren we bezig met de
het Van Werk naar Werk (VWNW)-traject zoals beschreven is in het
Verdeling van het aantal
ingediend tegen het besluit van de directie over de
bezetting van de belangrijkste afdeling Bemiddeling & Begeleiding.
Sociaal Plan. Daarnaast hebben vooral medewerkers die wat ouder
indirecte medewerkers
plaatsing. Daarvan zijn twee gegrond verklaard en
Eind 2013 was de afdeling bijna compleet met 26 consulenten en
zijn of medewerkers die voor zichzelf zijn begonnen, gebruik gemaakt
naar geslacht per
12 ongegrond. Van de twee gegronde bezwaren, is in
22 werkcoaches. Zij worden aangestuurd door vijf managers detache-
van vertrekregelingen.
31-12-2013.
één geval het advies van de commissie opgevolgd en
ring. Twee komen uit de oude organisatie waarvan één direct begon
in het andere geval niet. Deze is eind 2013 nog in
en de ander per 1 januari 2014 is gestart. Drie managers zijn van
procedure bij de bestuursrechter. Van de ongegrond
buiten de organisatie aangetrokken en in september en oktober 2013
verklaarde bezwaren, zijn twee medewerkers naar
begonnen.
630
59
Verdeling van het aantal ambtelijke medewerkers die niet zijn
geplaatst.
65
1568
de bestuursrechter gestapt. In 2014 verklaarde de
bestuursrechter de bezwaren ook ongegrond.
Ambtelijk
medewerkers van de oude organisatie. De groep consulenten is aan-
Aantal VWNW-trajecten
20
Uitstroom met vertrekregeling
18
l directe SW-medewerkers
(totaal 2198)
Nog lopende outplacement
Uitstroom door langdurig ziekte en overlijden
Man
Vrouw
17
Iedere medewerker een consulent
Aantal indirecte medewerkers
(totaal 124)
Zij volgden bijna allemaal sollicitatietrainingen en de workshop Werk aan
werk. In 2013 zijn 30 van hen gedetacheerd. De overige medewerkers
hebben tijdelijk een nieuwe werkplek bij een van de leerwerkbedrijven
van Breed of werken aan een intern project bij Breed. Alle medewerkers
die nog geen plek bij een opdrachtgever hebben gevonden, zijn met
nieuwe organisatie is dat elke SW-medewerker een
Verdeling van het aantal indirecte medewerkers in
consulent heeft. De consulenten zijn de direct leiding-
leeftijdscategorieën per 31-12-2013.
gevenden van de medewerkers en daarmee verant-
Consulenten en werkcoaches
woordelijk voor begeleiding, bemiddeling, scholing en
De afdeling Bemiddeling & Begeleiding deelden we in naar de zeven
doorgroei. Ze worden bijgestaan door
werksoorten. Consulenten en werkcoaches gingen als teams in units
de werkcoaches die dagelijks op de werkvloer bege-
van die werksoorten werken. De eerste prioriteit was ervoor zorgen
0
leiding bieden aan SW-medewerkers die in een groep
dat alle individuele gedetacheerden een consulent kregen. Daarna
25-34
26
werken (zowel binnen als buiten Breed). De werkcoa-
hebben we ervoor gezorgd dat de medewerkers die in groepen op
35-44
28
ches kennen de mensen en nemen de eerste taken
locatie bij de opdrachtgever werken een consulent kregen. Eind 2013
45-54
32
op qua verzuim, coaching, opleiding en oriëntatie op
maakten ook bijna alle medewerkers die nog binnen de muren van
een externe werkplek.
Breed werken kennis met hun consulent. In januari en februari 2014
55-64
38
Leeftijdscategorie
15-24
Totaal aantal
18 | Jaarverslag 2013
was een hectische periode waarbij we werkten aan de bezetting van
Eén van de belangrijkste uitgangspunten van de
bleven in dienst van Breed en werden directe medewerkers. Zij kregen
een consulent als leidinggevende die hen begeleidt naar ander werk.
gevuld met 15 nieuwe medewerkers. Het bouwen aan deze afdeling
de afdeling, de rollen, de processen en de samenwerking.
Man
Vrouw
3
De SW-medewerkers die niet geplaatst waren in de nieuwe organisatie,
hun consulent actief op zoek.
De functies van werkcoach hebben we volledig in kunnen vullen met
Aantal
124
zijn de laatste vijf consulenten gestart en is de bezetting op volledige
sterkte gekomen.
Jaarverslag 2013 | 19
“Onze mensen
bieden meerwaarde
op de arbeidsmarkt”
Maureen, één van de vijf managers detachering van de
nieuwe afdeling Bemiddeling & Begeleiding, geeft leiding
aan consulenten en werkcoaches: “De omslag van
productiegericht bedrijf naar arbeidsbemiddelaar is in volle
gang. Alles is nu gericht op de bemiddeling en begeleiding
naar werk bij reguliere organisaties. Wij geloven in de
mogelijkheden van onze medewerkers en weten dat ze
een meerwaarde bieden op de arbeidsmarkt. De consulenten
en werkcoaches brengen enerzijds de krachten van
medewerkers goed in kaart en spelen anderzijds in op de
behoefte van de werkgever. We creëren bijvoorbeeld nieuw
werk of richten productieprocessen anders in. Zo krijgt
onze opdrachtgever het meeste rendement en kunnen
onze mensen naar buiten.”
Maureen Reyers
Manager detachering
20 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 21
De fundering
Bijna alle werkcoaches waren al op 1 juni gestart in hun nieuwe rol bij
ontzettend hard gewerkt om onduidelijkheden en
de groepsdetacheringen en bij de interne leerwerkbedrijven. Dit was
onrust het hoofd te bieden door goed samen te
lastig aangezien de rest van de afdeling nog niet compleet was en ze
werken. In korte tijd werden nieuwe werkafspraken
tegelijkertijd nog zaken moesten afronden op hun oude werkplek.
gemaakt, afdelingen gevormd en processen op orde
Deze nieuwe functie was daarom voor velen een intensieve
gebracht. De nieuwe organisatie kon nu echt vorm
omschakeling. Na de zomerperiode kwam er voor de werkcoaches
gaan krijgen.
meer structuur en duidelijkheid en is gestart met gerichte opleiding en
begeleiding. Toen de afdeling meer vorm kreeg, kwam de samenwerking tussen consulenten en werkcoaches ook op gang.
De nieuwe organisatie
Tijdens de reorganisatie zijn veel vacatures ontstaan. In april 2013
startte Breed de werving en selectie van de nieuwe medewerkers. In
2013 kwamen in totaal 44 nieuwe medewerkers werken bij Breed,
gedetacheerd via Support. Daarnaast zijn er nog acht interim-medewerkers aangetrokken omdat een aantal activiteiten nog doorliepen en
de verantwoordelijke collega’s al vertrokken waren (naar een nieuwe
functie of vanwege ontslag).
Tot het najaar 2013 waren er dus veel wisselingen en verschuivingen
qua personeel. Medewerkers kregen nieuwe functies, verlieten de
organisatie en moesten nieuwe collega’s inwerken. De consequentie
was dat die periode niet alleen voor de indirecte medewerkers, maar
vooral ook voor de SW-medewerkers heel onrustig was. Ze kregen te
maken met nieuwe leidinggevenden en nieuwe gezichten op allerlei
plekken. In het najaar was het grootste gedeelte van de nieuwe
organisatie op orde. We kwamen op sterkte en het nieuwe elan
werd duidelijk voelbaar in de organisatie. De medewerkers hebben
22 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 23
Steen voor steen
Steen voor steen
Terwijl de fundering gelegd werd, begonnen we cement te maken,
Verdeling van het aantal directe SW-medewerkers in
de stenen te bakken en langzaamaan steen voor steen te bouwen.
leeftijdscategorieën per 31-12-2013.
Nieuwe SW-medewerkers
De meeste nieuwe medewerkers (74%) zijn begonnen in de werksoort
Productie & Logistiek. 24% is meteen gedetacheerd en 2% is gestart
Voor 2013 was de taakstelling voor Breed met ruim
Leeftijdscategorie
Onze SW-medewerkers kennen
Ondanks alle enorme veranderingen, ging het begeleiden en
43
25-34
247
35-44
444
45-54
794
elkaar leren kennen, zicht krijgen op de mogelijkheden en kwaliteiten
55-64
668
van mensen. Dit vormt de onmisbare basis voor succesvolle
65
arbeidsbemiddeling.
Totaal aantal
bemiddelen van medewerkers gewoon door. De belangrijkste winst
is dat eind 2013 (bijna) alle SW-medewerkers een consulent hadden
en dat er direct is gestart met het bouwen van relaties. Dé basis voor
Samenstelling directe SW-medewerkers
46 se (standaardeenheden*) verhoogd. Dit aantal had
Aantal
15-24
met name betrekking op de gemeente Nijmegen
In juni, juli en augustus is een groep van bijna 40 medewerkers in
maar ook op Groesbeek en Wijchen. In totaal staan
dienst gekomen met een achtergrond in de WIW of ID. Deze regelingen
er eind 2013 nog 252 personen op de wachtlijst
worden afgebouwd en een deel van de mensen had een SW-
waarvan 19% langer dan 1 jaar.
indicatie aangevraagd en gekregen. Deze medewerkers komen
allemaal uit de gemeente Nijmegen en werkten al bij een opdracht-
Aantal SW-medewerkers in dienst en uit dienst in
gever buiten Breed. Zij blijven zoveel mogelijk op dezelfde werkplek
2013 en 2012.
actief. De ruimte in de taakstelling van 2013 was niet helemaal
toereikend om de hele groep over te laten gaan. In 2014 zal dit proces
2
2198
2013
Bemiddelingsadvies
worden vervolgd.
2012
In dienst
201
370
In 2013 hebben we ook 200 SW-indicaties ingetrokken. Voornamelijk
Uit dienst
205
211
omdat mensen op de wachtlijst niet konden werken of zelf niet bij
Breed wilden werken. Daarnaast hebben we ook indicaties tijdelijk of
definitief ingetrokken van medewerkers van wie na drie maanden bleek
Verdeling van het aantal directe SW-medewerkers naar
geslacht per 31-12-2013.
630
1568
In de nieuwe organisatie is het leren kennen van de
Aangezien we nog niet de volledige bezetting hadden
medewerkers een samenwerkingsresultaat tussen de
van consulenten hebben we in het eerste halfjaar
werkcoaches en de consulenten. De werkcoaches59
tijdelijk drie consulenten ingehuurd. Zij hielden zich
zorgen voor input en de consulent brengt de kennis
bezig met de intakegesprekken en de begeleiding
in kaart met het bemiddelingsadvies. In dit
van de nieuwe medewerkers gedurende de eerste
bemiddelingsadvies staat de informatie over de
65
drie maanden van het dienstverband.
* De eenheid die overeenkomt met een arbeidsplaats van 36 uur
de consulent en de inhoudelijke basis om tot optimale
voor een werknemer die op grond van de indicatie of herindicatie,
arbeidsbemiddeling te komen.
26 | Jaarverslag 2013
Man
Vrouw
Aantal indirecte medewerkers
(totaal 124)
dat ze niet in staat waren om arbeid te verrichten.
Functionerings- en beoordelingssystematiek
In juli begonnen de beleidsadviseurs van de afdeling P&O met het
ontwikkelen van een cyclus van een functionerings- en beoordelings-
medewerker. Het document is de informatiebron voor
Aantal directe SW-medewerkers (totaal 2198)
in de werksoorten Groen en Administratie.
bedoeld in artikel 11 van de wet, op grond van artikel 6, eerste lid,
Man
Vrouw
systematiek voor indirecte medewerkers. Dit is essentieel om te borgen
dat we de nieuwe koers en bijbehorende doelstellingen volgen en
van het Besluit indicatie sociale werkvoorziening is ingedeeld in de
monitoren. De ontwikkeling is in nauwe samenwerking gegaan met het
arbeidshandicapcategorie matig.
Georganiseerd Overleg en de Ondernemingsraad. In oktober 2013 keurde
de directie en de medezeggenschap deze nieuwe systematiek goed.
Jaarverslag 2013 | 27
“Er is niks mooiers dan
met onze mensen te
werken”
Freek is als werkcoach verantwoordelijk voor de
dagelijkse begeleiding van de medewerkers op de
werkvloer. “Breed bouwt aan heel ambitieuze plannen.
De ambities zijn goed, maar of het bedrijfsleven
meewerkt... Gelukkig hebben we ook veel
succesverhalen. Zo heb ik onlangs dertig man stage
laten lopen bij Look-o-Look. In eerste instantie wilde
niemand. Maar na de stage is de helft gebleven. Ze
roepen nog steeds dat ze dit veel eerder hadden moeten
doen, zo enthousiast zijn ze. Er is dan ook niks mooiers
dan met onze mensen te werken. Je ziet ze groeien.”
Freek Stevens
Werkcoach
28 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 29
2012
Steen voor steen
Stabiele en langdurige opdrachten
De naam van deze systematiek is de PCB-cyclus. Dat staat voor
Gemiddeld verzuim in %,
In totaal hebben 97 SW-medewerkers in
Plannen - Coachen - Beoordelen. Eind 2013 en begin 2014 zijn alle
2012 versus 2013,
2013 een mbo-opleiding gevolgd en uiteindelijk
indirecte medewerkers getraind in deze systematiek, en in januari en
onderverdeeld in
hebben 66 mensen hun diploma gehaald.
We hebben in 2013 nieuwe afspraken gemaakt met de opdracht-
februari 2014 zijn we voor het eerst de planningsgesprekken
ambtelijk en SW.
In april 2014 zullen waarschijnlijk nog eens
gevers waar onze medewerkers op locatie werken. Opdrachtgevers
7 medewerkers hun diploma halen. De mbo-
maakten bij voorkeur gebruik van onze medewerkers om pieken en
opleidingen variëren van ‘begeleiden op de werk-
gaten in de personeelsbehoefte op te vullen. Dit zorgde te vaak voor
vloer’, ‘loopbaanvaardigheden’ en ‘fietsreparatie’.
een instabiele werkomgeving en onrust bij onze medewerkers. We
gaan voeren.
Ziekteverzuim
wilden daarom stabiele en langdurige plaatsingen tegen betere prijzen.
Naast de opleidingen zijn er 188 SW-medewerkers
We hebben afspraken gemaakt met opdrachtgevers dat ze de
Het verzuim is al lange tijd te hoog bij Breed. Toen de nieuwe
getraind voor onder andere sociale vaardigheden,
constante personeelsbehoefte door Breed invullen en de flexibele
organisatie een feit was, hebben we in oktober 2013 het Arbo-
Microsoft Office, Nederlands, VCA en heftruck-
behoefte door een andere partij.
chauffeur.
Dit leverde zichtbaar resultaat op. Er wordt veel minder geschoven
on-stage regietheater georganiseerd als kick-off voor de
verzuimaanpak. Hiermee werd direct duidelijk waarom verzuim alle
prioriteit moet krijgen en welke visie Breed daarin heeft. Vervolgens zijn
de indirecte medewerkers gestart met een training over preventie en
verzuim. Deze bestaat enerzijds uit wet- en regelgeving en anderzijds
vooral uit gesprekstechnieken en soorten gesprekken die je hierover
met medewerkers kunt voeren. De samenwerking met onze arbodienst
is goed en wordt met deze aanpak steeds beter.
17 %
18 %
7,3 %
5,6 %
SW - medewerkers 2012
SW - medewerkers 2013
Ambtelijk medewerkers 2012
Ambtelijk medewerkers 2013*
*In het ziekteverzuimpercentage van de ambtelijk medewerkers hebben
we de medewerkers die niet geplaatst zijn in de nieuwe organisatie
met medewerkers. Dat is goed voor hen en levert ook voor de
Operational excellence
niet meegerekend. Wanneer we dit wel doen, is het ziekteverzuim
herkenbare uitvoeringsprincipes. Deze staan
ambtelijke medewerkers in 2013 7,4%.
beschreven in MatchMaker. In dit programma zijn
de werkwijze en werkprocessen op de deelonder-
3,7%. Het is nog te vroeg om hier conclusies uit te trekken, maar de
werpen instroom, acquisitie, matchen en relatie-
Trainen en opleiden
op. Tegelijk heeft dit in eerste instantie geleid tot een daling van het
aantal medewerkers die op locatie bij een opdrachtgever werken.
Alle consulenten moeten gaan werken volgens
Het laatste kwartaal van 2013 liet een daling van het verzuim zien van
aanpak en training lijken effect te sorteren.
begeleiding en planning een aanzienlijke daling van de werkzaamheden
Inmiddels is hier weer een voorzichtige groei zichtbaar.
beheer uitgewerkt. Alle medewerkers van de afdeling
Bemiddeling & Begeleiding kregen in september
In november zijn we gestart met een trainings
2013 een introductie van MatchMaker. Dit is een
programma voor diverse functionarissen van de
belangrijke stap om te komen tot het realiseren van
nieuwe organisatie, waarbij de prioriteit lag bij de
operational excellence. De verdere uitwerking en
consulenten en werkcoaches. Zij zijn gestart met
implementatie van de deelprocessen op dagelijks
trainingen over verzuim, veiligheid en de PCB-cyclus.
operationeel niveau zal in 2014 gebeuren.
Alle consulenten hebben daarnaast een tweedaagse
commerciële training gevolgd.
30 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 31
“Het was eerst wel
even wennen”
Mark Vloet, teamleider bij logistiek dienstverlener
Van Uden, werkt al jaren met Breed-medewerkers. “Het
begon ooit met een man of twee, maar nu hebben we er
af en toe wel veertig aan het werk. Natuurlijk was het
eerst wel even wennen, maar nu kan ik altijd op ze
bouwen. Ook als ik een paar uur van de vloer af ben. In
het begin was het meer ‘gebruik maken van’, terwijl het
nu echt ‘samenwerken met’ is geworden.”
Mark Vloet
Teamleider Van Uden Nederasselt
32 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 33
Steen voor steen
Werkvormen
Groepsdetacheringen
Werk op locatie
Marktbenadering
In 2017 willen we dat 85% van onze medewerkers buiten de muren
We zoeken constant naar groepsdetacheringen in de
Naast de groepsdetacheringen waar de opdracht-
De consulent heeft in de nieuwe organisatie vraag en aanbod in één
van Breed werkt in de werkvormen begeleid werken (in dienst bij een
markt. In 2013 zijn we met twee groepsdetacheringen
gever de medewerkers inhuurt voor een uurtarief,
hand en is gespecialiseerd in één werksoort. De consulent kent de
opdrachtgever), individuele detachering of groepsdetachering. In 2013
in het Groen gestart, namelijk bij Dar en de
kennen we ook het zogenaamde ‘werk op locatie’.
medewerkers en de potentiële klanten van deze werksoort zodat hij/zij
hebben we hierin 10% groei bewerkstelligd.
gemeente Wijchen. Het aantal medewerkers in
In deze situaties werken onze medewerkers al buiten
de markt gericht en effectief kan benaderen. De consulenten hebben
groepsdetacheringen zal begin 2014 flink stijgen
de muren van Breed, maar nog niet op de manier die
vanaf 2013 individuele doelstellingen voor het realiseren van nieuwe
aangezien we dan voor de meeste leerwerkbedrijven
Breed uiteindelijk voor ogen heeft. In 2013 werkten
individuele detacheringen.
een samenwerkingspartner hebben gevonden.
we op locatie bij Scholten Awater, Micromedia,
Begeleid werken
105 externe organisaties hebben SW-medewerkers van Breed in
dienst (begeleid werken). Dit aantal is met vier mensen gestegen ten
Individuele detacheringen
opzichte van 2012. We weten dat hier nog kansen liggen voor
volgend jaar.
Van Uden Haaften, Van Uden Nederasselt, Chain en
Naast de salesacties die een consulent zelf organiseert, hebben we in
Total Pack. Ook de medewerkers die bij het leerwerk-
het voorjaar een ‘vergeet me niet’ actie gehouden. Alle consulenten
bedrijf Groen en Schoonmaak werken, vallen onder
gingen bij prospects op bezoek met een vergeet-me-nietje.
Het aantal individuele detacheringen is in 2013
de werkvorm ‘werk op locatie’. Helaas stopte in 2013
Prospects zijn relaties die eerder met Breed hebben samengewerkt
gestegen met 80 medewerkers.
het werk bij Nacco. We hebben met opdrachtgevers
maar dat momenteel niet meer doen.
waar we op locatie werken, duidelijke afspraken
Aantallen medewerkers en percentage per werkvorm,
gemaakt over de minimale termijn waarvoor ze onze
In de tweede helft van 2013 zijn er drie commercieel managers aange-
vergeleken met het percentage in de totale SW-sector
medewerkers inzetten. Dit gebeurt niet meer ad hoc.
steld. Zij hebben als doelstelling groepsdetacheringen te realiseren en
Dit doen we als voorbereiding op groepsdetachering
ze hebben een begin gemaakt met bruggen bouwen naar de markt.
en het zorgt voor meer stabiliteit in de projecten en
De commercieel managers en de manager Marketing & Allianties zijn
creëert rust voor de medewerkers.
aanwezig in de verschillende relevante netwerken waaronder de
Werkvorm
Aantal personen
31-12-2012
%
31-12-2012
Aantal personen
31-12-2013
%
31-12-2013
%
SW-sector 2012
Begeleid werk
101
4%
105
5%
6%
Individuele detachering
499
22%
579
25%
16%
54
2%
183
8%
11%
Werk op locatie
933
40%
652
28%
25%
Beschutte omgeving
731
32%
790
34%
42%
2.318
100%
2.309
100%
100%
Groepsdetachering
Totaal aantal personen
34 | Jaarverslag 2013
OSRN en IKN. In september 2013 hebben we een themabijeenkomst
georganiseerd voor de leden van IKN bij Look-O-Look. Het thema
was de verbinding van maatschappelijk verantwoord ondernemen met
economisch rendement. Reshoring, social return on investment en
functiecreatie waren belangrijke onderwerpen die aan bod kwamen.
Jaarverslag 2013 | 35
“Ik zit in de snoep
van Look-o-Look”
Ria werkt bij Breed, op de afdeling Verpakken
Voedingswaren. Maar zoals ze het zelf omschrijft, klinkt
het een stuk leuker: “Ik zit in de snoep van Look-o-Look.
Vroeger was ik gedetacheerd bij andere bedrijven. Dat
was een heel mooie tijd. Ik vertel daar ook graag over op
de afdeling, want er zitten mensen bij mij aan de band
die nog 20 tot 25 jaar mogen werken. Ik probeer ze wel
een beetje moed in te praten. Met goede begeleiding
kunnen zij misschien ook ooit naar buiten. Daar bouwt
Breed nou aan.”
Ria Lagé
Medewerker Verpakken Voedingswaarden
36 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 37
Steen voor steen
Leerwerkbedrijf
Productie & Logistiek
In het derde kwartaal is de rust teruggekeerd in het
dat ze willen inhuren. Daarnaast speelt een duurzame
Daarnaast is het verzuim van de medewerkers in deze pilots gedaald
leerwerkbedrijf. Alle posten zijn bezet en verbetering
inzet van onze medewerkers een grote rol bij de keuze.
en de productiviteit gestegen.
van de werkprocessen leidt tot rust. Ook de werk-
We hadden verwacht de samenwerkingsverbanden
In 2013 hebben we hard gewerkt aan de ‘verbouwing’ van ons
hoeveelheid is beter. In de tweede helft van 2013
in 2013 op te kunnen starten. Voor het leerwerkbedrijf
De inzet van Breed was om alle gemeentelijke groencontracten in één
leerwerkbedrijf Productie & Logistiek. Het aantal medewerkers dat
hebben we bijna constant voor iedereen werk. Wel
Groen is dit gedeeltelijk gelukt. Voor de andere leer-
van deze varianten onder te kunnen brengen voor eind 2013.
bij Productie & Logistiek aan de slag is, zal ieder jaar minder worden.
ontbreekt het nog aan voldoende variatie in het werk.
werkbedrijven bleek dit niet haalbaar door uiteen-
Dat hebben we niet kunnen realiseren, aangezien een aantal gemeenten
lopende redenen. We zijn wel ver gekomen met de
de voorkeur heeft om het groenonderhoud door een commerciële partij
Maar in eerste instantie nog niet. Daarom hebben we het oude
leerwerkbedrijf aangepast aan de huidige tijd. Voor medewerkers
Om in de toekomst met voedingsmiddelen te
onderhandelingen en verwachten in het eerste
uit te laten voeren. Via social return in de aanbesteding van de
die werknemersvaardigheden moeten leren, is het de springplank
kunnen blijven werken, zijn we in 2013 gestart met
kwartaal van 2014 bijna alle leerwerkbedrijven definitief
gemeenten zullen deze partijen Breed-medewerkers in gaan huren.
geworden naar een plek bij een opdrachtgever.
het verkrijgen van de vereiste voedselveiligheids-
om te kunnen bouwen naar groepsdetacheringen.
certificering. De productieruimte is uitgebreid met
Begin 2013 vielen op een aantal sleutelposities van het leerwerkbedrijf
onder andere een hygiënesluis en medewerkers
Productie & Logistiek gaten. De functies van het leerwerkbedrijf zijn geen
dragen witte jassen en haarnetjes.
Voor de commerciële groencontracten hebben we eind 2013 een
Groen
onderdeel van de nieuwe organisatie. Daarom hebben we tijdelijk medewerkers aangetrokken die zo lang als nodig de productie van de afdelingen
aansturen, voor voldoende werk zorgen en de planning regelen.
goede partner gevonden en afspraken gemaakt voor overname en het
inhuren van medewerkers. In 2014 worden deze afspraken omgezet in
een contract en gaan we over tot de uitvoering.
Op zoek naar
samenwerkingspartners
Op 1 juli 2013 verhuisde de Flex-afdeling van de Tarweweg naar de
In 2013 hebben we voor het eerst een aantal
bestekken niet meer zelf vanuit ons leerwerkbedrijf
uitgevoerd. De gemeente Nijmegen heeft de keuze
Post
gemaakt om de bestekken aan Dar te gunnen. In een
hoofdlocatie op de Boekweitweg. Dit ging gepaard met een interne
Voor de leerwerkbedrijven Schoonmaak, Groen,
pilotconstructie is Dar de ‘aannemer’ geworden en
Voor het leerwerkbedrijf Post hadden we eind 2013 keuze uit twee
verhuizing van het totale leerwerkbedrijf. Het leerwerkbedrijf delen we
Documentconversie en Post hebben we in 2013
huurt Dar 45 Breed-medewerkers in om een deel van
partijen die de bedrijfsvoering over wilden nemen. Begin 2014 hebben
in in vier logische onderdelen, namelijk:
actief naar overname- en/of samenwerkingspartners
het groenonderhoud uit te voeren. De gemeente
we een keuze gemaakt voor de partij die de werkzaamheden zoveel
• Licht industrieel
gezocht. De bedoeling is dat deze partners de
Wijchen heeft het groenbeheer in eigen hand genomen
als mogelijk in stand houdt en vertrouwen heeft in uitbreiding naar de
• In- en ompakken
bedrijfsvoering van onze leerwerkbedrijven overne-
en huurt zelf Breed-medewerkers in om het werk uit
toekomst. Begin 2014 nemen zij de bedrijfsvoering over en huren ze
• Verpakken voedingswaren
men en Breed-medewerkers (in een groep) inhuren
te voeren.
een grote groep Breed-medewerkers in. Uiteraard worden de mede-
•Flexafdeling
om het werk uit te voeren. Deze verandering betekent
Het eindresultaat is een grote opruiming. Alle afdelingen zitten onder
een toename van de groepsdetacheringen.
één dak en we werken met een gestandaardiseerd werkproces en
centrale planning.
38 | Jaarverslag 2013
werkers hierin goed begeleid door hun werkcoach en consulent.
De eerste ervaringen zijn positief en de resultaten
goed. Wij komen op deze manier in onze rol van
Een belangrijk criterium voor het vinden van de juiste
bemiddelaar. Wij selecteren, plaatsen, begeleiden en
partners is ervaring met de aansturing en begeleiding
scholen de medewerkers, terwijl de aansturing op
van onze medewerkers en het aantal medewerkers
werkinhoudelijk vlak bij de opdrachtgevers ligt.
Jaarverslag 2013 | 39
Steen voor steen
Documentconversie
Schoonmaak
In 2013 is het ons niet gelukt om een overnamepartner te vinden voor
Voor de overname van het leerwerkbedrijf Schoon-
het leerwerkbedrijf Documentconversie. Gezien de kosten, risico’s en
maak is Breed afhankelijk van de gemeenten en de
niet-structurele opbrengsten wilden we dit leerwerkbedrijf daarom
wetgeving rondom aanbestedingen. In 2013 hebben
afbouwen. Mede door het advies van de OR zijn we eind 2013 nog-
we daarom vooral met de gemeenten contact gehad
maals met een marktpartij gaan onderhandelen. Uiteindelijk hebben
over hoe we de ombouw van het leerwerkbedrijf het
we begin 2014 met hen een effectief afbouwscenario afgesproken,
beste kunnen realiseren. Afgesproken is dat de
waarbij deze partij de bedrijfsvoering overneemt met een groeimodel
gemeenten hun gemeentelijke schoonmaakcontracten
voor de inzet van Breed-medewerkers. Breed gaat een aantal grote
in 2014 aanbesteden aan een marktpartij. Deze partij
opdrachten voor deze marktpartij proberen te acquireren, waarmee
zal dan de medewerkers van Breed inhuren. Vanuit
we bijdragen aan het aantal gedetacheerde medewerkers.
de markt is er overigens veel belangstelling om met
Breed-medewerkers te werken.
Aantal medewerkers per leerwerkbedrijf per 31-12-2012 en 31-12-2013
Leerwerkbedrijf
Aantal personen ultimo 31-12-2012
Aantal personen ultimo 31-12-2013
Groen
298
177
Productie & Logistiek 1 (Werk op locatie)
238
124
Productie & Logistiek 2 (Look-O-Look in Andelst)
196
182
Productie & Logistiek 3
511
616
Post
117
89
Schoonmaak
105
97
Documentconversie
91
47
AFAC
16
15
7
0
Kulturhus
40 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 41
“De hoofdbeheerders
wilden mij niet kwijt”
Willy is een levende legende: hij is al 35 jaar
gedetacheerd bij gemeente Nijmegen als beheerder,
schoonmaker en manusje-van-alles bij de Jan
Massinkhal. Na een loopbaan van 40 jaar gaat Willy
deze december met pensioen. “Ik mocht vorig jaar al
met pensioen, maar de hoofdbeheerders wilden mij
eigenlijk niet kwijt, omdat ik een harde werker ben.
Toen heb ik gezegd: ik werk tot mijn 65e en dan vind
ik het mooi geweest. Er lopen daar zat jonge gasten
rond die aan hun toekomst willen bouwen.”
Willy Huijding
Individueel gedetacheerde medewerker
42 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 43
Financieel
Financieel
Rekening
2013
(bedragen x € 1000)
Rekening
2012
vermogensmutatie in mindering gebracht op de langlopende vordering.
Verschil
2013-2012
Subsidieresultaat
(1)
-4.317
-3.367
-950
Bedrijfsresultaat
(2)
3.135
1.685
1.450
Gemeentelijke bijdragen
(3)
1.760
0
1.760
Incidentele baten/lasten
(4)
64
54
10
Resultaat voor bestemming uit gewone bedrijfsuitoefening
(5) = 1+2+3+4
642
-1.628
2.270
Incidentele baten/lasten reorganisatie
(6)
6.148
-11.300
17.448
Resultaat voor bestemming
(7)=5+6
6.790
-12.928
19.718
Mutatie reserve
(8)
-4.528
12.928
-17.456
Resultaat na bestemming
(9) = 7+8
2.262
0
2.262
Specificatie van overzicht kengetallen regel (6) ‘Incidentele baten/
Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening van
lasten reorganisatie met een omvang van € 6,1 miljoen:
€ +0,7 miljoen is ten opzichte van 2012 verbeterd
• Incidentele reorganisatie baat van € 1,6 miljoen.
met € +2,3 miljoen. Deze verbetering kan worden
• Extra subsidie van € 4,5 miljoen.
opgesplitst in onderstaande onderdelen:
• Een nadeliger subsidieresultaat van
Subsidieresultaat:
Het subsidieresultaat bestaat uit de gemeentelijke salarissubsidie
€ -1,0 miljoen.
• Een positiever bedrijfsresultaat van € +1,5 miljoen.
Wsw, verminderd met de salariskosten SW-medewerkers en de
• Een gemeentelijke bijdrage van € +1,8 miljoen.
overige kosten SW-medewerkers, zoals reiskosten woon-werkverkeer,
netto kosten opleiding en training, kosten voor bijzondere voorzieningen
Reorganisatie
voor SW-medewerkers, kosten arbodienst, loonkostensubsidies voor
Op basis van het in oktober 2012 door het algemeen
medewerkers die geplaatst zijn in de regeling begeleid werken.
bestuur genomen reorganisatiebesluit, hebben de
(aantallen in se/fte)
SW-medewerkers incl. (se)
Niet gesubsidieerde medewerkers (fte)
Toelichting kengetallen
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
1.981
1.927
54
85
100
-15
reorganisatie en de hiermee samenhangende perso-
Het subsidieresultaat 2013 is met € -1,0 miljoen verslechterd ten
nele consequenties, grotendeels in 2013 hun beslag
opzichte van 2012. Dit is als volgt te specificeren:
gekregen. Eind 2012 is een reorganisatievoorziening
• Een toename van de subsidie Wsw van € +1,8 miljoen.
gevormd van € 11,3 miljoen. De reorganisatiekosten
• Een toename van de salarissen SW-medewerkers van
hebben in 2013 een omvang van € 3,7 miljoen.
Op basis van de situatie eind 2013 zijn de nog te
• Een toename van de overige kosten SW-medewerkers van
verwachten reorganisatiekosten € 1,6 miljoen lager
€ -2,4 miljoen.
€ -0,4 miljoen.
Algemeen
in vergelijking met de nog resterende reorganisatie-
Het resultaat na bestemming heeft een omvang van
voorziening. Dit heeft geleid tot een incidentele
Bovenstaande effecten zijn vooral beïnvloed door een stijging van de
Hieronder vindt u een toelichting op de realisatiecijfers van 2013 in
€ +2,3 miljoen en bestaat uit een positief resultaat uit
reorganisatiebaat in 2013 van € 1,6 miljoen.
SW-formatie (verhoogde SW-taakstelling) ten opzichte van 2012 van
vergelijking met voorgaand jaar, 2012. Voor een vergelijking van deze
gewone bedrijfsuitoefening van € +0,7 miljoen en een
De reorganisatievoorziening heeft eind 2013 een
52 se (+2,7%). Daarnaast is de stijging van de gemiddelde salaris-
realisatiecijfers 2013 met de begroting van 2013 verwijzen wij u naar
incidentele reorganisatie bate van € +1,6 miljoen.
omvang van € 6,0 miljoen.
kosten in 2013 van +2,3% ten opzichte van 2012 maar gedeeltelijk
de Toelichting op de programmarekening op pagina 66.
Deze incidentele bate van € 1,6 miljoen is onderdeel
In 2013 hebben de gemeenten in totaal € 4,5 miljoen
gecompenseerd door een stijging van de subsidie Wsw met +1,0%.
van kengetallen overzicht regel (6) ‘Incidentele baten/
extra subsidie verstrekt aan Breed. Conform het
lasten reorganisatie’, zie ook toelichting onderdeel
bestuursbesluit is deze € 4,5 miljoen verantwoord in
‘reorganisatie’.
de programmarekening 2013 en vervolgens via een
46 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 47
Financieel
Bedrijfsresultaat:
In de verschuiving van de bedrijfsopbrengsten is de
transitie van leerwerkbedrijven naar arbeidsbemidde-
invulling van de nieuwe organisatie. Hierdoor zijn de kosten van mede-
Het bedrijfsresultaat bestaat uit de netto bedrijfsopbrengsten
in 2013 gestarte transitie naar een arbeidsbemidde-
ling (zie toelichting groepsdetacheringen). Daarnaast
werkers die niet geplaatst zijn in een van de functies van de nieuwe
verminderd met de salarissen niet gesubsidieerde medewerkers,
lingsbedrijf al terug te zien.
is dit het gevolg van afnemende bedrijfsopbrengsten
organisatie, ten laste van de reorganisatievoorziening gebracht. In de
afschrijvingskosten, huur/lease kosten, onderhoudskosten,
energiekosten, rente baten/lasten en de overige bedrijfskosten.
in vooral de werksoort Productie & Logistiek, zowel de
loop van 2013 zijn veel van de vacante vacatures ingevuld. In de
In 2013 is in de werkvorm groepsdetacheringen een
werkvorm werk op locatie als de werkvorm beschut,
tussentijd zijn de vacatures daar waar nodig opgevuld door tijdelijke
omzet gerealiseerd van € 1,3 miljoen ten opzichte
met een totale afname van de bedrijfsopbrengsten
inhuur van medewerkers. Deze afwijking is incidenteel en niet
Het bedrijfsresultaat is in 2013 met € +1,5 miljoen verbeterd in
van € 0,1 miljoen in 2012. Vooral de groei van
van € -1,0 miljoen. Gedurende 2013 hebben we
structureel van aard.
vergelijking met 2012. Dit valt uiteen in:
groepsdetacheringen in de werksoort Groen en in
ervoor gekozen om het hebben van voldoende werk
• Een afname van de netto bedrijfsopbrengsten van € -1,1 miljoen.
mindere mate de werksoort Productie & Logistiek
voor onze SW-medewerkers leidend te laten zijn bij
De veelal productie- en dienstverleninggerelateerde kosten, zoals
• Een afname van de bedrijfskosten van € +2,6 miljoen.
hebben voor de verschuiving van de omzet van de
de acquisitie van werk en/of klanten. Dit heeft naast
afschrijvingskosten, huur- leasekosten, onderhoudskosten en energie-
leerwerkbedrijven naar arbeidsbemiddeling gezorgd.
de effecten van de reorganisatie en de slechte
kosten, zijn € -0,6 miljoen lager dan in 2012. In 2013 is de voorziening
Een deel van bovenstaande effecten hangt samen met de transitie van
economische marktomstandigheden een negatief
groot onderhoud geactualiseerd op basis van de verwachte trans-
een productie- en dienstverleningsbedrijf naar een arbeidsbemidde-
De omzet van de werkvorm individuele detachering
effect gehad op prijzen en marges en daarmee op de
formatie van de leerwerkbedrijven. Dit heeft voor 2013 geresulteerd in
lingsbedrijf en brengt deze verandering in de opbrengsten- en
is in 2013 met € +0,1 miljoen toegenomen ten
omvang van de bedrijfsopbrengsten.
een vrijval van de voorziening groot onderhoud van € -0,4 miljoen.
kostenstructuur tot stand. Onderstaand geven we meer in detail aan
opzichte van 2012 en heeft in 2013 een omvang
wat de ontwikkelingen en effecten zijn geweest op de netto bedrijfs-
van € 4,9 miljoen. Zowel het aantal individueel
De overige bedrijfsopbrengsten zijn in vergelijking
De overige bedrijfskosten laten in 2013 een daling zien van
opbrengsten en de bedrijfskosten.
gedetacheerde SW-medewerkers (+18%) als het
met 2012 met ruim € +0,2 miljoen toegenomen.
€ -0,7 miljoen in vergelijking met 2012. Dit is vooral het gevolg van
aantal productieve uren per SW-medewerker (+6%)
Dit is veroorzaakt door een uitgekeerde bonus
minder aanschaf van productie- en dienstverlening gerelateerde
Netto bedrijfsopbrengsten
is in 2013 toegenomen. Hiertegenover staat een
begeleid werken door de rijksoverheid.
middelen, lagere advieskosten en een vrijval van gereserveerde
De netto bedrijfsopbrengsten zijn ten opzichte van 2012 met
daling van het gemiddelde uurtarief van -5% ten
€ -1,2 miljoen (-9%) afgenomen. Dit wordt in onderstaande tabel
opzichte van 2012, mede als gevolg van de lastige
Bedrijfskosten
uiteengezet:
marktsituatie, economische recessie en krimp van de
De bedrijfskosten zijn ten opzichte van 2012 met
Gemeentelijke bijdragen
werkgelegenheid enerzijds en toegenomen prijsdruk
€ -2,6 miljoen (-21%) afgenomen.
De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling,
(bedragen x €1.000)
Rekening 2013
Rekening 2012
Verschil 2013 - 2012
Arbeidsbemiddeling
6,2
4,8
1,4
Leerwerkbedrijven
6,4
9,2
-2,8
Overig
0,3
0,1
0,2
48 | Jaarverslag 2013
archiveringsuitgaven.
van andere partijen, die gericht zijn op de onderkant
van de arbeidsmarkt, anderzijds.
in het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek overeengeDe salariskosten van niet-gesubsidieerde medewerkers
komen bijdragen, behalve de bijdrage in bestuurs- en beheerskosten
(ambtelijk medewerkers, medewerkers ingehuurd
dat onder de overige bedrijfsopbrengsten is verantwoord.
Bij de leerwerkbedrijven, werkvormen werk op
via Support en tijdelijk ingehuurde medewerkers),
locatie en beschut, is sprake van een afname van de
hebben in 2013 een omvang van € 6,6 miljoen en zijn
De afgelopen jaren is er geen gemeentelijke bijdrage geweest ter
bedrijfsopbrengsten van € -2,8 miljoen in vergelijking
daarmee € -1,3 miljoen lager in vergelijking met 2012.
dekking van de negatieve resultaten voor bestemming. De negatieve
met 2012. Voor een deel is dit het gevolg van de
Vanaf april 2013 is Breed gestart met de personele
resultaten voor bestemming van de afgelopen jaren zijn in mindering
Jaarverslag 2013 | 49
Financieel
gebracht op de algemene reserves van Breed. De ontvangen
TAAKSTELLING EN WACHTLIJST
Overzicht taakstelling en realisatie per gemeente 2013
gemeentelijke bijdrage in 2013 van € +1,8 miljoen is conform de
begroting 2013.
Het aantal standaardeenheden (se) dat gemeenten
kunnen plaatsen, de zogenaamde taakstelling,
Gemeente
taakstelling
na uitruil*
realisatie Breed
realisatie
extern
realisatie
gemeente
over/onder
realisatie
Incidentele baten/lasten reorganisatie
is het afgelopen jaar met bijna +46 se toegenomen
Beuningen
130,02
128,55
1,42
129,97
-0,05
De incidentele baten reorganisatie in 2013 van € +6,1 miljoen bestaat
in vergelijking met 2012. Deze stijging van de taak-
Druten
108,59
104,91
3,00
107,91
-0,68
uit verwachte lagere kosten van € 1,6 miljoen en € 4,5 miljoen extra
stelling wordt met name veroorzaakt door gemeente
verstrekte subsidie door de gemeenten.
Nijmegen (+45 se), gemeente Groesbeek (+6 se) en
Groesbeek
148,11
146,16
2,25
148,41
0,30
Heumen
62,18
60,15
2,21
62,36
0,18
31,01
32,20
0,00
32,20
1,19
gemeente Wijchen (+7 se). De overige deelnemende
Mutaties reserves
gemeenten hebben bijna allemaal te maken gehad
Millingen aan de Rijn
Verstrekte extra subsidie van € 4,5 miljoen door de gemeenten.
met een gelijkblijvende of licht verlaagde taakstelling.
Nijmegen
1.143,69
1.132,36
17,14
1.149,50
5,81
Ubbergen
30,81
30,99
0,00
30,99
0,18
West Maas en Waal
69,54
67,91
2,63
70,54
1,00
241,81
238,95
3,50
242,45
0,64
1.965,76
1.942,19
32,14
1.974,33
8,57
Conform het bestuursbesluit is deze € 4,5 miljoen verantwoord in de
programmarekening 2013 (incidentele baten reorganisatie) en vervolgens
De (indirect) aan Breed toegewezen taakstelling van
via een vermogensmutatie (mutaties reserves) in mindering gebracht
de negen deelnemende gemeenten voor 2013 was
op de langlopende vordering.
1.934 se. De gerealiseerde formatie in 2013 is +9 se
hoger dan de taakstelling. Deze overrealisatie komt
Wijchen
Totaal aangesloten gemeenten
voornamelijk door een overrealisatie bij de gemeente
Nijmegen van +6 se welke met name is veroorzaakt
door de instroom van voormalig WIW/ID’ers met een
SW-indicatie medio 2013. De gemeente Nijmegen
heeft deze overrealisatie gecompenseerd door een
extra subsidietoekenning in 2013. De tabel op
*Als een gemeente verwacht dat zij zelf de
taakstelling niet volledig zal gebruiken, bestaat de
mogelijkheid om een deel van de taakstelling aan
een andere gemeente over te dragen. Dit noemen
we uitruil.
pagina 51 geeft een overzicht van de taakstelling en
van de over- en onderrealisatie per gemeente (laatste
kolom) in 2013. Deze realisatie is in de tabel onderverdeeld in realisatie door Breed (realisatie Breed)
en door andere SW-bedrijven (realisatie extern).
50 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 51
Financieel
GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN
In onderstaande tabel geven we een overzicht van de ontwikkeling van
In onderstaande tabel geven we een overzicht van
de wachtlijst van de afgelopen drie jaar per gemeente. Voor een aantal
de ontwikkeling van het aantal SW-medewerkers
gemeenten, zoals Beuningen en Druten, is een relatie zichtbaar tussen
(inclusief begeleid werken-medewerkers) van de
De deelnemende gemeenten leveren een financiële
enerzijds de over- of onder realisatie enerzijds en de ontwikkeling van
afgelopen drie jaar per gemeente.
bijdrage aan Breed conform artikel 10 van de
Bijdrage voor bestuurs- en beheerskosten
Gemeente
Inwoners*
Bestuur -en
beheerskosten in €
Beuningen
25.507
4.728
Druten
18.150
3.364
Groesbeek
18.850
3.494
Heumen
16.500
3.058
Millingen aan de Rijn
5.914
1.096
financiële verordening WNO-bedrijven. De financiële
de wachtlijst anderzijds.
bijdrage richt zich op twee specifiek benoemde
Aantal SW-medewerkers op de wachtlijst per gemeente
onderdelen. Enerzijds indien er sprake is van
Aantal SW-medewerkers per gemeente
negatieve exploitatieresultaten en anderzijds ten
aanzien van kosten van bestuur- en beheerskosten.
Gemeente
31-12-2011
31-12-2012
31-12-2013
Gemeente
31-12-2011
31-12-2012
31-12-2013
Beuningen
24
30
7
Beuningen
152
144
155
Bijdrage in het begrote exploitatieresultaat van 2013
Nijmegen
165.000
30.583
Druten
18
18
3
Druten
129
129
131
Groesbeek
34
26
8
Groesbeek
165
159
174
Heumen
2
8
10
Heumen
78
75
74
Millingen aan de Rijn
0
0
2
Millingen aan de Rijn
39
36
34
Nijmegen
393
116
185
Nijmegen
1.145
1.329
1.292
Ubbergen
0
3
4
Ubbergen
39
41
41
West Maas en Waal
3
11
14
West Maas en Waal
83
75
74
Wijchen
63
22
19
Wijchen
269
278
284
Totaal aangesloten
gemeenten
537
234
252
Totaal aangesloten
gemeenten
2.099
2.266
2.259
Ubbergen
9.385
1.740
Gemeente
Aantal SW
medewerkers *
Bijdrage exploitatieresultaat in €
West Maas en Waal
18.301
3.392
Beuningen
152
127.451
Wijchen
40.707
7.545
Druten
129
108.166
Totaal aangesloten
gemeenten
318.314
59.000
Groesbeek
165
138.352
Heumen
78
65.403
Millingen aan de Rijn
39
32.701
Nijmegen
1.145
960.076
Ubbergen
39
32.701
onder de post ‘Overige bedrijfsopbrengsten’ in de
West Maas en Waal
83
69.595
programmarekening.
Wijchen
269
225.555
Totaal aangesloten
gemeenten
2.099
1.760.000
* Gebaseerd op stand per 1-1-2012 CBS, BRN 2013, conform artikel 10 lid 7 financiële verordening WNO-bedrijven 14 maart 2003.
De bijdrage in de bestuurs- en beheerskosten is opgenomen
* Gebaseerd op stand ultimo verslagjaar 2011, SISA indicator A,
conform artikel 10 lid 4 - financiële verordening WNO-bedrijven 14
maart 2003.
52 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 53
Financieel
GEMEENTELIJKE OMZET
Omzet in € per inwoner en per bedrijfsonderdeel 2013
Omzet in € per inwoner en per bedrijfsonderdeel 2012
Detacheringen
4,70
9,42
0,19
2,01
1,98
5,73
2,13
6,83
14,68
6,37
2,04
Detacheringen
4,69
9,65
-
2,00
2,41
Omzet per bedrijfsonderdeel (in mln €)
Totaal
Wijchen
West Maas en Waal
Ubbergen
Nijmegen
Millingen aan de Rijn
Heumen
Groesbeek
Druten
Bedrijfsonderdeel
Beuningen
Omzet per bedrijfsonderdeel (in mln €)
Totaal
Wijchen
West Maas en Waal
Ubbergen
Nijmegen
Millingen aan de Rijn
Heumen
Groesbeek
Druten
Bedrijfsonderdeel
Beuningen
3,64
1,49
5,41
0,59
3,39
1,08
Groen
11,56
8,70
13,32
16,10
25,87
1,07
10,43
6,13
1,22
4,88
1,56
Groen
10,40
11,35
12,27
19,98
29,28
7,32
10,94
6,18
9,19
9,44
2,99
Schoonmaak
4,26
-
3,72
-
-
6,82
2,48
-
2,22
4,46
1,43
Schoonmaak
3,85
-
3,54
-
-
6,62
5,99
-
-
4,12
1,31
Post & Print
0,08
0,01
-
-
-
1,60
-
-
0,23
0,87
0,28
Post & Print
0,10
-
0,07
0,25
-
1,52
-
-
0,23
0,84
0,27
-
-
0,01
-
-
1,07
7,48
-
-
0,78
0,25
Facilitair
-
-
-
-
-
1,06
-
-
-
0,55
0,18
Facilitair
Totale omzet per inwoner (in €)
20,59
18,13
17,24
18,11
27,85
16,28
15,04
12,96
18,36
17,13
-
Totale omzet per inwoner (in €)
19,03
21,00
15,88
22,22
31,70
20,18
25,89
11,59
10,02
18,57
-
Omzet per gemeente (in mln €)
0,52
0,33
0,33
0,30
0,16
2,71
0,14
0,24
0,75
-
5,49
Omzet per gemeente (in mln €)
0,49
0,38
0,30
0,37
0,19
3,31
0,24
0,21
0,41
-
5,89
In bovenstaande tabel wordt een specificatie gegeven van de omzet per deelnemende gemeente en per bedrijfsonderdeel voor
In de grafiek hiernaast is de ontwikkeling van de
het jaar 2013. In de vergelijking met 2012 is het aandeel van de gemeenten in de transitie naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf
gemeentelijke omzet ten opzichte van de totaal
terug te zien. De omzet bij Detacheringen is toegenomen met € +1,0 miljoen, vooral door de in 2013 gestarte groeps-
gerealiseerde omzet van de afgelopen drie jaren
detacheringen Groen (gemeente Nijmegen en gemeente Wijchen). Dit heeft een tegenovergesteld effect op de omzet bij het
zichtbaar. We zien een stijgende lijn van het aandeel
40%
bedrijfsonderdeel/leerwerkbedrijf Groen.
van de gemeenten in de omzet bij Breed.
30%
Ontwikkeling gemeentelijke omzet t.o.v. totaal gerealiseerde omzet
20%
33%
37%
41%
10%
0%
2011
54 | Jaarverslag 2013
2012
2013
Jaarverslag 2013 | 55
Financieel
WEERSTANDSVERMOGEN
Reservepositie in € (algemene reserve
Hieronder geven we een beschrijving van de belang-
•Continuïteit (beleid) van bestuur en management welke bepalend
en bestemmingsreserve)
rijkste risico’s voor Breed, waarvoor geen maatrege-
is voor de voortzetting van de uitgezette koers en strategische
Onder weerstandsvermogen verstaan wij:
De mate waarin Breed (onverwachte) verliezen door financiële
2010
2011
2012
2013
4.900.000
3.700.000
2.000.000
2.000.000
tegenvallers kan opvangen, zonder dat de continuïteit van Breed
direct in gevaar komt of financiële noodmaatregelen noodzakelijk zijn.
richting.
len zijn getroffen en die van materiële betekenis zijn in
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare
relatie tot de financiële positie.
Risico’s zijn niet kwantificeerbaar.
Bedrijfs- en ondernemingsrisico’s
Beheersmaatregel: heldere en duidelijke communicatie,
committent en besluitvorming tussen enerzijds bestuur en directie
•Stijging van de gemiddelde loonkosten
en anderzijds tussen bestuur en gemeenteraden ten aanzien van
koers en strategie.
weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit vanwege
De reservepositie is de afgelopen jaren afgenomen
SW-medewerkers.
ingeschatte risico’s.
van € 4,9 miljoen eind 2010 naar € 2,0 miljoen eind
Externe factoren die hierop van invloed zijn:
2012 en 2013. De gemeentelijke bijdrage in 2013
- ontwikkeling cao Wsw
•Onrust en onzekerheid bij het personeel.
Weerstandscapaciteit definiëren we als volgt:
heeft er mede toe geleid dat de reservepositie in
- ontwikkeling wettelijk minimumloon
Risico’s zijn niet kwantificeerbaar.
De beschikbare financiële middelen om onverwachte verliezen door
2013 niet verder is afgenomen. De financiële positie
- ontwikkeling sociale lasten en pensioenpremies
Beheersmaatregel: transparante interne en externe communicatie, financiële tegenvallers te financieren. In 2011 is een notitie weerstand-
blijft echter zorgelijk, zeker gezien de huidige econo-
Interne factoren die hierop van invloed zijn:
betrokkenheid van Ondernemingsraad en Georganiseerd Overleg.
vermogen uitgebracht. Bij de behandeling van deze notitie, die door
mische situatie en de invoering van de Participatie-
- salariëring en omvang instroom van SW-
het bestuur ter kennisgeving is aangenomen, werd duidelijk dat
wet. Wel staan de deelnemende gemeenten op basis
medewerkers. Vanaf 2015 is er geen nieuwe
Breed aan de vooravond stond van een ingrijpende strategische
van de WGR (Wet Gemeenschappelijke Regelingen)
instroom meer op basis van de Participatiewet.
koerswijziging. Daarnaast opereert Breed de laatste jaren in een
en Gemeenschappelijke Regeling Breed garant voor
Dit heeft een vertragend effect op de daling van
omgeving die ook op andere vlakken continu aan veranderingen
toekomstige onvoorziene tegenvallers, waarmee de
onderhevig is. Hierbij valt in het bijzonder te denken aan veranderende
continuïteit is gewaarborgd.
wet- en regelgeving (Participatiewet). Bovenstaande is voor Breed
het loongebouw.
-salariëring en omvang uitstroom van SW-
Klant- en marktrisico’s
•Lager aantal gedetacheerde SW-medewerkers (detachering en
begeleid werken).
- Vertraging verkoop, afbouw, ombouw leerwerkbedrijven
- Lagere groei groepsdetachering in de werksoort Groen
medewerkers.
Een stijging van de salariskosten van 1,5% heeft
en Schoonmaak
aanleiding geweest om zich opnieuw te beraden op haar vermogens-
Risico
positie en heeft geleid tot een geactualiseerde notitie weerstands-
Onder risico verstaan wij een onzekere of
vermogen 2013. Het dagelijks bestuur heeft in oktober 2013 besloten
onverwachte gebeurtenis die het behalen van de
om de notitie voor kennisgeving aan te nemen, in afwachting van de
strategische doelstellingen van Breed in gevaar
gebouw en verwachte ontwikkeling van het loon-
uitkomst van een gemeentelijke projectgroep die zich richt op de
brengt (risico = kans x gevolg).
gebouw, consistent uitgevoerd beloningsbeleid,
Beheersmaatregel: projectmatige aanpak verkoop, afbouw en
bij uitzonderingen op het beleid de financiering
ombouw leerwerkbedrijven, focus op werksoort Groen en
ervan zeker stellen.
politiek bestuurlijke keuze ten aanzien van vorming weerstands-
een jaarlijks effect van € 750.000.
Beheersmaatregel: periodieke analyse van loon-
- Verminderde klantvraag vanwege tegenvallende economische omstandigheden
Een vertraagde toename van de werkvorm groepsdetachering van
10% heeft een jaarlijkse impact van € 250.000.
vermogen bij Gemeenschappelijke Regelingen, in relatie tot vorming
Soorten risico’s:
weerstandsvermogen bij gemeenten.
• Bedrijfs- en ondernemingsrisico’s
•Lager uurtarief gedetacheerde SW-medewerkers dan geraamd.
• Klant- en marktrisico’s
Een daling van het uurtarief met 5% heeft een jaarlijkse impact
• Maatschappelijke en politieke risico’s
van € 550.000.
56 | Jaarverslag 2013
Schoonmaak zowel vanuit vraag- als aanbodkant.
Jaarverslag 2013 | 57
Financieel
Beheersmaatregel: consistent uitgevoerd prijsbeleid ten aanzien
van individuele en groepsdetachering.
de Wsw-subsdie versneld worden doorgevoerd.
FINANCIERING
Indien de kortingen op de Wsw-subsidie met een
jaar worden versneld dan heeft dit een jaarlijks
effect van € 550 per standaardeenheid (se).
•Lagere stijging productieve uren gedetacheerde SW-medewerkers
In 2013 zijn geen belangrijke wijzigingen in de financiering opgetreden. Investeringen konden uit de aanwezige
en/of lagere stijging toegevoegde waarde SW-medewerkers in de
Op basis van de taakstelling 2014 van 1.955 se
middelen worden gefinancierd. Op de langlopende
werkvorm beschut.
lening werden de reguliere aflossingen gedaan.
Een daling van het aantal productieve uren van 5% heeft een
jaarlijkse impact van € 500.000.
Beheersmaatregel: consistent uitgevoerd verzuimbeleid,
productieplanning bedrijfsbureau werksoort beschut.
is het jaarlijkse effect € 1.075.000.
Beheersmaatregel: vergroten van de toegevoegde
waarde van de SW-medewerkers.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet heeft als doel de renterisico’s van
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
kort lenen te beperken, door de omvang van kasgeldleningen aan een limiet te koppelen. De limiet
bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Breed is in
Maatschappelijke en politieke risico’s
•Onduidelijkheid over uitwerking van de Participatiewet en de
Voor het groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen
gevolgen voor Breed.
is een voorziening getroffen. De voorziening is be-
Risico’s zijn op dit moment niet kwantificeerbaar.
doeld voor het gelijkmatig spreiden van de onderhoudskosten over een langere periode.
•Rol van Breed binnen het voornemen van de regio-gemeenten om
2013 onder de renterisiconorm gebleven.
Kasgeldlimiet 2013 per kwartaal (bedragen x € 1.000)
kw 1
kw 2
kw 3
kw 4
0
0
0
0
6.076
5.673
5.152
9.489
Er is een lange termijn onderhoudsplan (LTOP) opge-
(1)
Vlottende korte schuld
steld voor de activa waarvoor dit relevant is. Periodiek
(2)
Vlottende middelen
nieuwe regionale werkbedrijf en de consequenties ten aanzien van
wordt het LTOP geactualiseerd. In 2013 is LTOP geac-
infrastructuur (middelen) en formatie (mensen) om dit risico te
tualiseerd op basis van de verwachte transformatie van
(3)
Netto vlottende schuld - Overschot vlottende middelen (1-2)
-6.076
-5.673
-5.152
-9.489
kwantificeren.
Breed naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf, de afbouw
(4)
Begrotingstotaal)
65.831
65.831
65.831
65.831
van de leerwerkbedrijven en de hiermee samenhang-
(5)
Kasgeldpercentage
8,2%
8,2%
8,2%
8,2%
•Ontwikkeling Wsw-subsidie
ende afname van het aantal benodigde huisvestings-
(6)
Kasgeldlimiet (4x5)
5.398
5.398
5.398
5.398
In het sociaal akkoord zijn zaken gewijzigd ten opzichte van het
en productieruimten. Eind 2013 heeft de voorziening
(7)
Ruimte tot kasgeldlimiet (6-3)
11.474
11.071
10.550
14.887
te komen tot een nieuw regionaal werkbedrijf.
Er is momenteel nog te weinig bekend over de uitwerking van het
regeerakkoord. Een van deze wijzigingen heeft betrekking op het
groot onderhoud een omvang van € 0,2 miljoen.
minder snel doorvoeren van de kortingen op de Wsw-subsidie.
Het is op dit moment niet duidelijk in hoeverre nieuwe
bezuinigingen in het licht van het verwachte overheidstekort,
dit jaar en komende jaren, tot gevolg hebben dat de kortingen op 58 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 59
Financieel
BEDRIJFSVOERING
Renterisiconorm
De renterisiconorm beoogt de renterisico’s van lang lenen te beperken.
De renterisiconorm staat niet toe dat in een jaar meer dan 20% van de
Hiervoor verwijzen wij u naar het jaarverslag.
vaste schuld wordt afgelost. Breed is in 2013 binnen de renterisiconorm gebleven.
VERBONDEN PARTIJEN
Renterisiconorm 2013 (bedragen x € 1.000
Breed heeft geen verbonden partijen.
(1a)
Renteherziening op vaste schuld o/g
0
(1b)
Renteherziening op vaste schuld u/g
0
(2)
Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)
0
(3a)
Nieuw aangetrokken vaste schuld
0
(3b)
Nieuw uitgezette lange leningen
0
(4)
Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)
0
(5)
Betaalde aflossingen
(6)
Herfinanciering (laagste van 4 en 5)
0
(7)
Renterisico op de vaste schuld (2+6)
0
(8)
Stand vaste schuld per 1-1
(9)
Percentage
(10)
Renterisiconorm (minimum 2.500)
2.500
(11)
Ruimte (10-7)
2.500
60 | Jaarverslag 2013
90
1.682
20%
Jaarverslag 2013 | 61
Jaarrekening
Opgemaakt door dagelijks bestuur d.d. 26 maart 2014
Jaarrekening
BALANS
(bedragen x € 1.000)
31-12-2013
31-12-2012
945
1.207
Activa
945
1.207
6.700
Financiële vaste activa
Overige uitzettingen met een rente
typische looptijd langer dan één jaar
31-12-2013
31-12-2012
4.226
1.964
Passiva
Materiële vaste activa
Investeringen met economisch nut
(bedragen x € 1.000)
6.700
Vaste passiva
Eigen vermogen
11.227
11.227
Algemene reserve
Bestemmingsreserve
Resultaat na bestemming
1.964
0
0
1.964
2.262
0
Vlottende activa
Voorraden
91
31
Voorzieningen
8.631
14.437
1.682
1.772
Overige grond- en hulpstoffen
19
23
Gereed product en handelsgoederen
10
8
Vaste schulden
Overige voorraden
62
0
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Uitzettingen
Vorderingen op openbare lichamen
5.906
1.682
2.879
531
824
RC verhouding met het Rijk
3.185
0
Overige vorderingen
2.190
2.055
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden
Liquide middelen
5.488
Overlopende activa
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen
Totaal activa
8.855
195
248
25
63
170
185
19.325
24.447
Overige schulden
Overlopende passiva
Totaal passiva
Verleende waarborgen en/of garanties
64 | Jaarverslag 2013
1.772
4.762
4.762
6.206
6.206
24
68
19.325
24.447
0
0
Jaarverslag 2013 | 65
Jaarrekening
PROGRAMMAREKENING
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING
EN RESULTAATBEPALING
Grondslagen voor de waardering van
activa en passiva
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
Subsidie Wsw (gemeente)
51.747
48.933
49.962
Onderstaande grondslagen, waarop de waardering
Materiële vaste activa
Salarissen SW-medewerkers
53.014
50.860
50.653
van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijging-
3.050
2.978
2.676
gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste
of vervaardigingprijs, verminderd met afschrijvingen. Bij de waardering
-4.317
-4.905
-3.367
13.540
15.079
15.922
interpretatie van de financiële overzichten. De
van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een
956
1.060
2.012
jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en
vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam
12.584
14.019
13.910
Verantwoording (BBV).
is. Op gronden wordt niet afgeschreven. Voor het overige vinden af-
TW %
93%
93%
87%
Overige bedrijfsopbrengsten
332
59
127
Netto bedrijfsopbrengsten
12.916
14.078
14.037
(bedragen x € 1.000)
Overige kosten SW-medewerkers
Subsidieresultaat
(1)
Netto omzet
Materiaal verbruik/uitbesteed werk
Toegevoegde waarde
Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers
schrijvingen plaats op basis van een percentage van de aanschafprijs.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de
De afschrijvingstermijnen kunnen per categorie verschillen, afhankelijk
jaarrekening
van de levensduur. De termijnen in jaren luiden als volgt:
De waardering van de activa en passiva en de
6.614
7.385
7.942
Afschrijvingen vaste activa
200
160
207
bepaling van het resultaat vinden plaats op basis
Voorzieningen aan terreinen
25 jaar
Huur/Lease
881
546
840
van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende
Gebouwen
25 jaar
Onderhoudskosten
554
905
1.062
Energie
402
394
494
passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor
Rente baten/lasten
-48
10
-52
zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten
Inventarissen
5 jaar
Overige bedrijfskosten
1.178
1.534
1.859
en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij
Vervoermiddelen
5 jaar
Totaal bedrijfskosten
9.781
10.934
12.352
betrekking hebben. Winsten worden slechts
1.685
Overige activa
Bedrijfsresultaat
(2)
3.135
3.144
Incidentele baten
(3)
64
0
67
Incidentele lasten
(3)
0
0
-13
Gemeentelijke bijdragen
(4)
1.760
1.760
0
(5)=1+2+3+4
642
0
-1.628
Incidentele baten reorganisatie
(6)
6.148
0
0
Incidentele lasten reorganisatie
(6)
0
0
-11.300
(7)=5+6
6.790
0
-12.928
Toevoeging reserves
(8)
-6.492
0
0
Onttrekking reserves
(9)
1.964
0
12.928
(10)=7-8+9
2.262
0
0
Resultaat voor bestemming uit gewone bedrijfsvoering
Resultaat voor bestemming
Resultaat na bestemming
66 | Jaarverslag 2013
balanspost anders vermeld, worden de activa en
Machines, apparaten en installaties
5 à 10 jaar
3 à 5 jaar
opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn
gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong
Activa met een aanschafwaarde van < € 5.000 worden niet
vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden
geactiveerd maar rechtstreeks ten laste van het jaarresultaat gebracht.
in acht genomen indien zij voor het opmaken van
de jaarrekening bekend zijn geworden.
Financiële vaste activa
Voor 2013 zijn er geen begrotingswijzigingen
De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs
geweest.
(nominale waarde) of lagere marktwaarde.
Jaarverslag 2013 | 67
Jaarrekening
Voorraden
Resultaat voor bestemming
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
voor medewerkers die zijn geplaatst in de regeling begeleid werken.
Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard
Het resultaat voor bestemming is het resultaat
De verplichtingen met betrekking tot het vakantiegeld
De ontvangen baten uit hoofde van de WVA (Wet vermindering
verrekenprijzen. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en
na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het
en nog te genieten verlofdagen mogen niet op de
afdracht loonbelasting en premies voor de volksverzekeringen) zijn
de betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord.
resultaat voor bestemming wordt ter bestemming
balans gewaardeerd worden en zijn daarom onder
hierop in mindering gebracht.
De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de
voor-gelegd aan het algemeen bestuur.
deze post opgenomen.
vervaardigingprijs, verminderd met op de balansdatum reeds
Netto omzet
voorzienbare verliezen. De vervaardiging-prijs omvat de verrekenprijzen
De netto omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde
van de grond- en hulpstoffen, de salaris- en machinekosten en de
Voorzieningen
overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden
Grondslagen voor de bepaling
van het resultaat
goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven
belastingen.
toegerekend. Gereed product en halffabricaten worden gewaardeerd
Voorziening groot onderhoud
tegen de fabricagekostprijs of, indien lager, tegen de verwachte
Deze voorziening heeft betrekking op het planmatig
Salaris subsidie Wsw (gemeente)
Materiaalverbruik/uitbesteed werk
marktwaarde. Voor het risico dat voorraden incourant zijn, wordt een
onderhoud en dient ter afdekking van grote fluctuaties
Dit betreft de subsidie zoals bedoeld in de artikelen
De kosten van materiaalverbruik worden berekend op basis van
voorziening in mindering gebracht.
in de onderhoudskosten van de bedrijfspanden.
8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening.
standaard verrekenprijzen of betaalde inkoopprijzen. Hieronder zijn
De jaarlijkse dotatie ten laste van het resultaat is
Vanaf 2013 is hier ook de verrekening van de extra
tevens de kosten voor uitbesteed werk opgenomen.
gebaseerd op de meerjarenraming.
loonkosten verantwoord van de WIW/ ID-medewer-
Uitzettingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen.
kers die tegen garantieloon zijn ingestroomd.
Overige bedrijfsopbrengsten
Hieronder zijn de overige opbrengsten verantwoord, waaronder
Overige voorzieningen
De overige voorzieningen zijn opgevoerd tegen de
Salarissen SW-medewerkers
ook de bonus begeleid werken. De bonus begeleid werken wordt
Liquide middelen
nominale waarde. In de paragraaf ’Toelichting op
Hieronder zijn opgenomen de over het jaar
verantwoord in het jaar waarin Breed de gelden van de gemeenten
De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen
de balans’ zijn deze posten uitvoerig toegelicht.
verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld
ontvangt. Daarnaast zijn hieronder de bijdragen van de deelnemende
en de daarmee samenhangende sociale lasten en
gemeenten in de bestuurs- en beheerskosten opgenomen.
en omvatten bank-, giro- en kassaldi.
Eigen vermogen
Vaste schulden
pensioenpremies. De ontvangen ziekengelden en
De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden
WAO-uitkeringen zijn hierop in mindering gebracht.
hieronder tegen de nominale waarde opgenomen,
verminderd met de reeds gedane aflossingen.
Salarissen niet-gesubsidieerde medewerkers
Hieronder vallen de over het jaar verschuldigde salarissen,
Overige kosten SW-medewerkers
het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale
De belangrijkste onder deze post opgenomen lasten
lasten en pensioenpremies, verminderd met de ontvangen zieken-
Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve, waaraan
Vlottende passiva
zijn de vervoerskosten, de Arbo-kosten, kosten voor
gelden. De verloning van via Support gedetacheerde medewerkers
door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.
De vlottende passiva hebben een looptijd korter dan
opleiding en training en kosten voor bijzondere voor-
wordt eveneens hieronder gerekend.
een jaar. De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen
zieningen voor deze groep medewerkers. Daarnaast
nominale waarde.
zijn hieronder opgenomen de loonkostensubsidies
Bestemmingsreserve
68 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 69
Jaarrekening
Afschrijvingen vaste activa
Dit betreft de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa.
TOELICHTING OP DE BALANS
De afschrijvingstermijn is maximaal de economische levensduur.
Activa
Rente baten/lasten
Materiële vaste activa (bedragen x € 1.000)
Onder deze post is de werkelijk betaalde rente over de leningen en
Gronden en
terreinen
Bedrijfsgebouwen
Machines en
installaties
Overige
vaste activa
Totaal
826
172
54
154
1.207
0
0
10
5
16
Desinvesteringen
-10
-52
0
-15
-77
Afschrijvingen
-11
-17
-54
-118
-200
over de rekening courant, verminderd met de rentebaten van de
rekening courant en de verstrekte leningen, opgenomen.
Boekwaarde per 01-01-2013
Investeringen
Gemeentelijke bijdragen
De gemeentelijke bijdragen omvatten de in degemeenschappelijke
Bijdragen van derden
0
0
0
0
0
regeling, in het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek
Duurzame waardeverminderingen
0
0
0
0
0
overeengekomen bijdragen.
Boekwaarde per 31-12-2013
805
103
10
26
945
De desinvesteringen in gronden/terreinen en
bedrijfsgebouwen hebben betrekking op een pand
in eigendom ten behoeve van de groenactiviteiten
met een verkoop intentie en is per 31-12-2013
opgenomen onder de overige voorraden.
Verzekerde waarde
Financiële vaste activa
(bedragen x € 1.000)
2013
2012
Uitzettingen > 1 jaar
6.700
11.227
Totaal
6.700
11.227
De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen en
de daarin aanwezige activa is gebaseerd op ge-
70 | Jaarverslag 2013
taxeerde polissen die periodiek worden geactuali-
In 2012 is een langlopende vordering op de negen deelnemende
seerd. Vervoermiddelen zijn verzekerd voor zover ei-
gemeenten opgenomen van € 11,2 miljoen. Deze vordering zal in de
gendom van Breed. De verzekerde waarde voor
komende jaren door de negen deelnemende gemeenten worden afge-
brandschade van de bedrijfsgebouwen en de daarin
lost. In 2013 hebben de gemeenten in totaal € 4,5 miljoen extra subsidie
aanwezige bedrijfsuitrusting bedraagt € 21.593.000.
verstrekt aan Breed. Conform het bestuursbesluit is deze € 4,5 miljoen
Jaarverslag 2013 | 71
Jaarrekening
Passiva
verantwoord in de programmarekening 2013 en vervolgens via een
In 2013 is voor de decentrale overheden het
vermogensmutatie in mindering gebracht op de langlopende vordering.
schatkistbankieren verplicht geworden. Dit houdt in
dat Breed haar overtollige middelen moet aanhouden
2013
2012
Overige grond -en hulpstoffen
29
33
Gereed product en handelsgoederen
10
8
Af: voorziening incourante voorraden
10
10
Overige voorraden
62
0
Totaal
91
31
Voorraden (bedragen x € 1.000)
bij het Rijk.
De post overige vorderingen eind 2013 bestaat
Algemene reserves
grotendeels uit de teruggaaf WAO/WIA, welke voort-
Bestemmingsreserves
Liquide middelen
(bedragen x € 1.000)
2013
2012
19
14
5.469
8.841
leerwerkbedrijf Productie & Logistiek. De overige voorraden hebben
Totaal
5.488
8.855
2012
Vorderingen op openbare lichamen
531
824
RC verhouding met het Rijk
3.185
Nog te ontvangen subsidies
Toevoegingen
2013
Onttrekkingen
2013
Stand per
31-12-2013
0
0
6.492
4.528
1.964
1.964
0
0
1.964
0
Stand per
01-01-2013
Dotaties 2013
Onttrekkingen
2013
Vrijval 2013
Stand per
31-12-2013
685
0
120
385
180
1.723
405
192
80
1.855
79
10
80
9
0
650
19
44
0
625
doelen’ is vrijgevallen in 2013 ten gunste van de
Banken
2013
Bestemming
resultaat 2012
De bestemmingsreserve met de bestemming ‘sociale
WAO/WIA is in januari 2014 ontvangen.
De voorziening incourante voorraden is gevormd ten behoeve van het
Uitzettingen (bedragen x € 1.000)
Stand per
01-01-2013
komt uit het belastingplan 2014. Deze teruggaaf
Kasgelden
betrekking op een bedrijfspand in eigendom met een verkoop intentie.
Verloopoverzicht reserves
(bedragen x € 1.000)
algemene reserve.
Verloopoverzicht voorzieningen
(bedragen x € 1.000)
Groot onderhoud
Kosten 57/59 jarigen
FPU-ambtenaren
Door het schatkistbankieren is het banksaldo eind
2013 lager dan eind 2012. Eind 2013 hadden we nog
Verbeterprogramma
voor € 5 miljoen een deposito. Deze is per 1-1-2014
Reorganisatie
11.300
0
3.708
1.621
5.971
0
volgens de wet- en regelgeving inzake schatkist-
Totaal voorzieningen
14.437
434
4.144
2.095
8.631
107
0
bankieren ook naar de rekening-courant (RC) met
2.025
2.348
Overige vorderingen
392
56
Af: Voorziening dubieuze debiteuren
334
349
Handelsdebiteuren
Totaal
72 | Jaarverslag 2013
5.906
2.879
het Rijk gegaan.
Overlopende activa
(bedragen x € 1.000)
De voorziening ‘groot onderhoud’ betreft groot onder-
waar geen directe arbeidsprestaties tegenover staan, maar prestaties
houd aan gebouwen en is gebaseerd op het lange
uit het verleden, toen de rechten op deze faciliteit zijn opgebouwd.
termijn onderhoudsplan.
Breed treft een voorziening voor deze toekomstige lasten, genaamd
2013
2012
Nog te factureren
49
91
In de cao-SW zijn faciliteiten voor oudere SW-
Vooruitbetaalde bedragen
25
63
medewerkers gecreëerd. Deze faciliteiten betreffen
Nog te ontvangen bedragen
121
94
enerzijds minder werkuren per week, variërend van
De voorziening FPU-ambtenaren voorziet in de kosten van ambtelijke
Totaal
195
248
10% tot 40% en anderzijds minder salariëring,
werknemers die gebruikmaken van de faciliteit Flexibel Pensioen en
variërend van 0% tot 10%. Hieruit vloeien lasten voort
Uittreden (FPU). Onder bepaalde voorwaarden kunnen ambtelijke
Kosten 57/59 jarigen, gebaseerd op SW-medewerkers die gebruikmaken van deze faciliteit.
Jaarverslag 2013 | 73
Jaarrekening
werknemers bij het bereiken van de leeftijd van 55 jaar geheel of
Dit betreft de langlopende leningen. De totale rente-
gedeeltelijk met pensioen gaan. Aangezien één van deze voorwaarden
last voor 2013 met betrekking tot de vaste schulden
is dat een medewerker voor 01-01-1950 geboren moet zijn, is deze
bedraagt € 89.199.
De resterende verplichtingen zijn per 31-12-2013 opgenomen onder
2013
2012
774
1.653
0
43
Vooruit ontvangen subsidies
De in 2009 gevormde voorziening Verbeterprogramma voorziet in
verbeteracties gericht op (interne) communicatie, cultuur, mensontwikkeling, verbeteringen in de bedrijfsvoering en de aanpak van het
ziekteverzuim in de breedste zin van het woord.
Eind 2013 bedroeg de verplichting vakantiegeld aan de medewerkers
Het effect van de Participatiewet op de bedrijfsvoeVlottende schulden
(bedragen x € 1.000)
Crediteuren
de vlottende schulden.
Vakantiegeldverplichting medewerkers Breed
van Breed € 2,1 miljoen.
regeling nog maar voor een zeer beperkte groep toegankelijk. Er worden
geen nieuwe toetreders verwacht waarmee deze voorziening afloopt.
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE
VERPLICHTINGEN
Loonheffing / OB
2.219
2.279
67
99
Overig nog te betalen
1.702
2.131
Totaal
4.762
6.205
Salarissen
ring van Breed staat nog niet vast, wat tot gevolg
Verlofuren
heeft dat Breed terughoudend is in het aangaan van
Het bestaande beleid is dat verlof wordt opgenomen en niet
lange termijn verplichtingen. Verder zorgt ook de
naar keuze kan worden uitbetaald. De waarde van opgebouwde
nieuwe koers van Breed richting een arbeidsbemid-
verlofrechten is een materiële verplichting en bedroeg eind 2013
delingsbedrijf ervoor dat er minder inkoopverplichtin-
€ 2,1 miljoen.
gen hoeven te worden aangegaan. Dit alles heeft tot
gevolg dat de niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn afgenomen in vergelijking met voorgaande
jaren.
De voorziening Reorganisatie is in 2012 gevormd ten behoeve van
alle kosten die de reorganisatie met zich meebrengt, met als doel om
De post ‘overig nog te betalen’ bestaat grotendeels
Breed om te vormen tot een arbeidsbemiddelingsbedrijf.
2014
2015
2016
2017
127.053
15.913
0
0
2014
2015
2016
2017
36.000
36.000
36.000
6.000
Huur gebouwen (bedragen x € 1)
2014
2015
2016
2017
Totaal aan verplichtingen
7.176
0
0
0
Leasewagens (bedragen x € 1)
Totaal aan verplichtingen
uit nog te ontvangen inkoopfacturen die betrekking
Vaste schulden
(bedragen x € 1.000)
Leningen
Stand per
01-01-2013
Vermeerderingen
Verminderingen
Stand per
31-12-2013
1.772
0
90
1.682
hebben op kosten van het jaar 2013.
Overlopende passiva
(bedragen x € 1.000)
Overige geleasede productiemiddelen en onderhoudsverplichtingen
(bedragen x € 1)
2013
2012
Transitorische rente leningen
24
59
Vooruit ontvangen bedragen
0
9
24
68
Totaal
Totaal aan verplichtingen
ICT (bedragen x € 1)
KPN (per jaar opzegbaar)
Epacity
74 | Jaarverslag 2013
2014
2015
2016
2017
156.000
0
0
0
12.000
0
0
0
Jaarverslag 2013 | 75
Jaarrekening
TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING
incidentele reorganisatiebaat in 2013 van € 1,6 miljoen.
Bedrijfsresultaat
deze afwijking ligt de vertraagde transitie van de leerwerkbedrijven
De reorganisatievoorziening heeft eind 2013 een
Het bedrijfsresultaat, met een omvang van
Groen, Schoonmaak en Documentconversie ten opzichte van de
Hieronder vindt u een toelichting op de realisatiecijfers van 2013 in
omvang van € 6,0 miljoen.
€ +3,1 miljoen, is in de lijn van de begrote omvang
verwachtingen.
vergelijking met de begroting 2013. Voor een vergelijking van deze
In 2013 hebben de gemeenten in totaal € 4,5 miljoen
van € +3,1 miljoen. Onderstaand een specificatie van
realisatiecijfers 2013 met de realisatie 2012 verwijzen wij u naar de
extra subsidie verstrekt aan Breed. Conform het
het bedrijfsresultaat.
In 2013 is in de werkvorm individuele detachering een omzet
Toelichting op de kengetallen op pagina 46.
bestuursbesluit is deze € 4,5 miljoen verantwoord in
• Een afname van de netto bedrijfsopbrengsten
gerealiseerd van € 4,9 miljoen en deze wijkt daarmee € -0,2 miljoen
de programmarekening 2013 en vervolgens via een
af ten opzichte van de begrote omzet van € 5,1 miljoen. Dit is wel
Algemeen
vermogensmutatie in mindering gebracht op de
• Een afname van de bedrijfskosten van
onder andere condities dan verwacht. Zo is het uurtarief fors lager
Het resultaat na bestemming heeft een omvang van € +2,3 miljoen
langlopende vordering.
(-12%) dan begroot, maar zijn er meer mensen gedetacheerd waar-
van € +0,7 miljoen en een incidentele reorganisatie bate van
Subsidieresultaat
Onderstaand wordt meer in detail aangegeven wat
€ +1,6 miljoen.
Het subsidieresultaat 2013, met een omvang van
de ontwikkelingen en effecten zijn geweest op de
Bij de leerwerkbedrijven, werkvormen werk op locatie en beschut,
€ -4,3 miljoen, is € +0,6 miljoen minder negatief dan
netto bedrijfsopbrengsten en de bedrijfskosten.
is sprake van een afname van de bedrijfsopbrengsten van € -0,3 miljoen
van € -1,2 miljoen.
€ +1,2 miljoen.
en bestaat uit een positief resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
door de omzet slechts licht afwijkt van de begrote omzet.
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
de begrote omvang van € -4,9 miljoen.
Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening van € +0,7 miljoen wijkt
Onderstaand een specificatie van het subsidieresultaat.
Netto bedrijfsopbrengsten
als gevolg van de vertraagde transitie van de leerwerkbedrijven Groen,
positief af van het begrote resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
• Een toename van de subsidie Wsw van
De netto bedrijfsopbrengsten zijn € -1,2 miljoen
Schoonmaak en Documentconversie naar arbeidsbemiddeling
van € 0,0 miljoen. Het positievere resultaat kan worden opgesplitst
(-8%) lager dan begroot. In onderstaande tabel een
(zie toelichting groepsdetacheringen). Daarnaast is er een negatief
in onderstaande onderdelen:
• Een toename van de salarissen SW-medewerkers specificatie.
effect door lagere bedrijfsopbrengsten in vooral de werksoort Productie
• Een positiever subsidieresultaat van € +0,6 miljoen.
€ +2,8 miljoen.
ten opzichte van de begroting 2013. Enerzijds is er een positief effect
van € -2,2 miljoen.
• Een positiever bedrijfsresultaat van € +0,1 miljoen.
& Logistiek. Gedurende 2013 is ervoor gekozen om het hebben van
voldoende werk voor onze SW-medewerkers leidend te laten zijn bij
(bedragen x € 1000)
Rekening
2013
Begroting
2013
Verschil
6,2
7,3
-1,1
de reorganisatie en de slechte economische marktomstandigheden
Bovenstaande effecten zijn hoofdzakelijk veroorzaakt
de acquisitie van werk en/of klanten. Dit heeft naast de effecten van
Reorganisatie
door een stijging van de SW-formatie (verhoogde
Arbeidsbemiddeling
Op basis van het in oktober 2012 door het algemeen bestuur genomen
SW-taakstelling) ten opzichte van de begrote formatie
Leerwerkbedrijven
6,4
6,7
-0,3
een negatief effect gehad op prijzen en marges en daarmee op de
reorganisatiebesluit, hebben de reorganisatie en de hiermee samen-
van 80 se. De subsidie Wsw is licht hoger dan
begroot en heeft een positief effect van € +0,3 miljoen
Overigen
0,3
0,1
0,2
omvang van de bedrijfsopbrengsten voor de werksoort Productie &
hangende personele consequenties, grotendeels in 2013 hun beslag
gekregen. Eind 2012 is een reorganisatievoorziening gevormd van
op de omvang van de subsidie Wsw. De gemiddelde
€ 11,3 miljoen. De reorganisatiekosten hebben in 2013 een omvang
salariskosten in 2013 van € 28.028 per se wijkt
In 2013 is in de werkvorm groepsdetacheringen een
De overige bedrijfsopbrengsten zijn ruim € +0,2 miljoen boven
van € 3,7 miljoen. Op basis van de situatie eind 2013 zijn de nog te
slechts € -55 per se (-0,2%) af van de begrote
omzet gerealiseerd van € 1,3 miljoen en deze wijkt
verwachting uitgekomen. Dit is veroorzaakt door een uitgekeerde
verwachten reorganisatiekosten € 1,6 miljoen lager in vergelijking met
gemiddelde salariskosten van € 28.083.
daarmee € -0,9 miljoen af ten opzichte van de
bonus begeleid werken door de rijksoverheid.
de nog resterende reorganisatievoorziening. Dit heeft geleid tot een
76 | Jaarverslag 2013
Logistiek.
begrote omzet van € 2,2 miljoen. Ten grondslag aan
Jaarverslag 2013 | 77
Jaarrekening
Bedrijfskosten
transformatie van de leerwerkbedrijven. Dit heeft voor
De lagere bedrijfskosten van € -1,2 miljoen (-11%) zijn terug te
2013 geresulteerd in een vrijval van de voorziening
vinden in lagere salariskosten van niet-gesubsidieerde medewerkers
groot onderhoud van € 0,4 miljoen. Verder zijn de
(€ -0,8 miljoen) en de overige bedrijfskosten (€ -0,4 miljoen).
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
Totaal subsidie Wsw (gemeente)
51.627
48.933
49.962
automatiseringskosten hoger dan begroot, door ver-
Loonkostencompensatie WIW/ID
120
0
0
De huur- en leasekosten zijn hoger (€ +0,3 miljoen) dan begroot,
traagde transitie van het leerwerkbedrijf Document-
Totaal subsidie Wsw (gemeente)
51.747
48.933
49.962
maar de onderhoudskosten zijn € -0,3 miljoen lager dan begroot.
conversie, aanschaf van licenties en het op peil
Onderstaand een korte toelichting.
houden van de huidige infrastructuur.
De salariskosten van niet-gesubsidieerde medewerkers (ambtelijk
De overige bedrijfskosten laten in 2013 een daling zien
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
medewerkers, medewerkers gedetacheerd via Support en tijdelijk in-
van € -0,4 miljoen in vergelijking met de begroting.
Bruto salarissen
41.966
40.221
39.883
gehuurde medewerkers), heeft in 2013 een omvang van € 6,6 miljoen
Dit is vooral het gevolg van minder aanschaf van
Sociale lasten
6.578
6.200
6.001
en is daarmee € -0,8 miljoen lager in vergelijking met de begrote
productie- en dienstverlening-gerelateerde middelen,
salariskosten. In de begroting zijn voor de salariskosten van niet-
lagere advieskosten, lagere verkoopkosten en een
Pensioenpremies
4.521
4.520
4.874
gesubsidieerde medewerkers de kosten meegenomen van de formatie
vrijval van gereserveerde archiveringsuitgaven.
53.065
50.941
50.758
51
81
105
53.014
50.860
50.653
1.892
1.811
1.849
28.028
28.084
27.392
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
1.346
1.302
1.392
774
842
704
1.029
1.070
830
98
236
250
3.050
2.978
2.676
Subsidie Wsw (gemeente) (bedragen x € 1.000)
Salarissen SW medewerkers (bedragen x € 1.000)
Subtotaal
Af: ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen
en functies conform het transitieplan. De transitie is echter pas gestart
op 1 april 2013, waarbij er gedurende maanden nog vele vacatures
Incidentele baten/lasten reorganisatie
Totaal salarissen SW-medewerkers
vacant waren. Hoewel waar nodig hiervoor inhuur van tijdelijke
De incidentele baten reorganisatie in 2013 van
Gemiddelde Breed formatie in se (excl. begeleid werkers)
medewerkers heeft plaatsgevonden, heeft dit toch een aanzienlijke
€ +6,1 miljoen bestaat uit verwachte lagere kosten
besparing opgeleverd ten opzichte van de begroting.
van € 1,6 miljoen en € 4,5 miljoen extra verstrekte
Salariskosten SW-medewerkers per se (in €)
subsidie door de gemeenten.
De huur/lease kosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt
Overige kosten SW medewerkers (bedragen x € 1.000)
door toegenomen huur/lease van de vervoermiddelen. Dit komt
Mutaties reserves
enerzijds doordat het vervoer van groepen medewerkers naar hun
Verstrekte extra subsidie van € 4,5 miljoen door de
Vervoerskosten
werklocatie hoger is uitgevallen. Verder zijn de leaseverplichtingen van
gemeenten. Conform het bestuursbesluit is deze
Kosten begeleid werken
de vervoermiddelen, welke we in 2014 niet meer kunnen inzetten door
€ 4,5 miljoen verantwoord in de programmarekening
de afbouw van de leerwerkbedrijven, ten laste van het resultaat in
2013 (incidentele baten reorganisatie) en vervolgens
Overige personele kosten SW-medewerkers
2013 verantwoord.
via een vermogensmutatie (mutaties reserves) in
mindering gebracht op de langlopende vordering.
Af: wet vermindering afdrachten
Totaal overige kosten SW-medewerkers
De onderhoudskosten zijn lager dan begroot. In 2013 is de voorziening groot onderhoud geactualiseerd op basis van de verwachte
78 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 79
Jaarrekening
Specificatie kosten begeleid werken (bedragen x € 1.000)
Kosten begeleid werken
Gemiddeld aantal se in begeleid werken
Kosten per se in begeleid werken (in €)
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
774
842
704
89
89
78
8.697
9.461
8.969
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
2.650
5.356
4.091
Sociale lasten
332
707
554
Pensioenpremies
413
846
591
0
0
0
Subtotaal
3.395
6.909
5.236
Inhuur Support
2.363
0
1.731
Totaal salaris niet gesubsidieerde medewerkers
5.758
6.909
6.967
Gemiddeld aantal niet gesubsidieerde medewerkers
85
112
100
67.741
61.688
69.913
856
476
975
Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers (bedragen x € 1.000)
Bruto salarissen ambtelijk
Af: ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
13.540
15.079
15.922
956
1.060
2.012
12.584
14.019
13.910
Gemiddelde Breed formatie in se (excl. begeleid werkers)
1.892
1.811
1.849
Toegevoegde waarde per se in dienst (in €)
6.651
7.741
7.522
Toegevoegde waarde (bedragen x € 1.000)
Netto omzet
Materiaal verbruik/uitbesteed werk
Toegevoegde waarde
Gemiddeld salaris niet gesubsidieerde medewerkers (in €)
Overige personeelskosten niet gesubsidieerde medewerkers
Overige bedrijfsopbrengsten (bedragen x € 1.000)
Gemeentelijke bijdrage in bestuurs -en beheerskosten en in project AAO
Bonus begeleid werken
Overige baten
Totaal overige bedrijfsopbrengsten
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
59
59
101
266
0
0
7
0
26
332
59
127
De bonus begeleid werken heeft betrekking op realisatie van 2010, welke in 2013 ontvangen is van de gemeenten.
Voor de bezoldiging directie/bestuur 2013 in het kader van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) publieke en
semipublieke sector, verwijs ik u naar pagina 87.
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
Gronden en terreinen
11
1
1
Bedrijfsgebouwen
17
15
21
Machines en installaties
54
8
34
Automatisering
25
40
71
Overige vaste activa
93
96
80
200
160
207
Afschrijvingen vaste activa (bedragen x € 1.000)
Totaal afschrijvingen materiële vaste activa
80 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 81
Jaarrekening
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
43
72
63
Bedrijfs -en vervoermiddelen
837
474
777
Totaal huurlasten
881
546
840
Huur/lease (bedragen x € 1.000)
Gebouwen
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
77
103
93
Adviezen/ondersteuning
168
330
385
Indirecte productiekosten
68
115
138
Verkoopkosten
58
151
127
Overige reis- en verblijfkosten
262
224
168
Belastingen en verzekeringen
116
141
130
429
470
818
1.178
1.534
1.859
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
Incidentele baten
64
0
67
Incidentele lasten
0
0
-13
64
0
54
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
1.760
1.760
0
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
Incidentele baten
6.148
0
0
Incidentele lasten
0
0
-11.300
6.148
0
-11.300
Overige bedrijfskosten (bedragen x € 1.000)
Telefoon/datacommunicatie
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
Gebouwen en terreinen
-355
150
159
Overige bedrijfskosten
Machines en installaties
140
152
199
Totaal overige bedrijfskosten
Automatisering
639
469
342
Overige onderhoudskosten
130
134
362
Totaal onderhoudskosten
554
905
1.062
Onderhoudskosten (bedragen x € 1.000)
Energie (bedragen x € 1.000)
Totaal energiekosten
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
402
394
494
Incidentele baten/lasten (bedragen x € 1.000)
Totaal incidentele baten/lasten
Gemeentelijke bijdrage (bedragen x € 1.000)
Rentebaten/lasten (bedragen x € 1.000)
Rentelasten langlopende leningen
Rentebaten
Totaal rentebaten/lasten
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
89
114
106
-137
-104
-158
-48
10
-52
Gemeentelijke bijdragen
Incidentele baten/lasten reorganisatie (bedragen x € 1.000)
Totaal incidentele baten/lasten reorganisatie
82 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 83
Jaarrekening
Normenkader en
controletoleranties 2013
Specificatie incidentele baten en lasten die in de programmarekening zijn verantwoord.
(bedragen x € 1.000)
Meevaller voorgaand boekjaar
Claim Productie en Logistiek
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
64
0
67
0
0
-13
Reorganisatie vrijval
1.621
0
-11.300
Extra subsidie bijdrage gemeenten
4.527
0
0
Daarnaast dient wel expliciet de nadere (interne) regelgeving te worden
vastgesteld door het Algemeen Bestuur.
Normenkader 2013
Het Algemeen Bestuur dient het normenkader vast te
De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het
stellen. Wetten in formele zin worden van buitenaf
jaar 2013 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid:
opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door
• Gemeenschappelijke Regeling WNO bedrijven;
het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te allen tijde
• Financiële verordening WNO bedrijven (212);
onder het normenkader.
• Controleverordening WNO bedrijven (213);
•Treasurystatuut;
In 2013 hebben de gemeenten in totaal € 4,5 miljoen extra subsidie verstrekt aan Breed. Conform het bestuursbesluit is deze
Onderstaand geven wij de minimale positie weer:
€ 4,5 miljoen verantwoord in de programmarekening 2013 en vervolgens via een vermogensmutatie in mindering gebracht op
•Grondwet;
de langlopende vordering.
•Gemeentewet;
• Wet Gemeenschappelijke Regelingen;
Controletoleranties
• Burgerlijk Wetboek;
Het voorstel is om aan te sluiten bij de maximale goedkeurings- en
•Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en daarbij
rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld,
behorende regelingen/protocollen;
• AB- en DB-besluiten.
te weten 1% van de lasten voor fouten en 3% voor onzekerheden in
• Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);
de controle. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als
• Besluit Accountantscontrole Decentrale
voor de rechtmatigheid.
De rapporteringstolerantie wordt vastgesteld op een maximum van
Overheden (BADO);
•Wet Financiering decentrale overheden (Fido),
€ 200.000.
inclusief aanverwante regelingen;
• Fiscale en sociale wetgeving;
• Regels omtrent Europese Aanbesteding;
•Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
(WNT);
84 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 85
Jaarrekening
JAARREKENING: SISA 2013
WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN
Ontvanger
G1B
Juridische
grondslag
Nummer
SZW
Specifieke
uitkering
Departement
Hieronder per regel één
Het totaal aantal geïndiceerde
gemeente(code) selecteren en in inwoners per gemeente dat een
dienstbetrekking heeft of op de
de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie voor die wachtlijst staat en beschikbaar is
om een dienstbetrekking als
gemeente invullen
bedoeld in artikel 2, eerste lid, of
artikel 7 van de wet te aanvaarden
op 31 december (jaar T)
Wet sociale
werkvoorziening (Wsw)
Openbaar lichaam o.g.v.
Wgr (SiSa tussen
medeoverheden)
I N D I C A T O R E N
Het totaal aantal inwoners dat is
uitgestroomd uit het
werknemersbestand in (jaar T),
uitgedrukt in arbeidsjaren
Het totaal aantal gerealiseerde
arbeidsplaatsen voor geïndiceerde
inwoners in (jaar T), uitgedrukt in
arbeidsjaren
Het totaal aantal gerealiseerde
begeleid werkenplekken voor
geïndiceerde inwoners in (jaar T),
uitgedrukt in arbeidsjaren
Het openbaar lichaam
verantwoordt hier per
gemeente over het deel van
de regeling dat in (jaar T)
door het openbaar lichaam
is uitgevoerd.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G1B / 01
1 0209 (Beuningen)
2 0225 (Druten)
3 0241 (Groesbeek)
4 0252 (Heumen)
5 0265 (Millingen Aan De Rijn)
6 0268 (Nijmegen)
7 0282 (Ubbergen)
8 0668 (West Maas En Waal)
9 0296 (Wijchen)
10
11 0484 (Alphen Aan Den Rijn)
12 0202 (Arnhem)
13 0893 (Bergen)
14 0748 (Bergen Op Zoom)
15 0756 (Boxmeer)
16 0214 (Buren)
17 0109 (Coevorden)
18 1684 (Cuijk)
19 0505 (Dordrecht)
20 0228 (Ede)
21 1771 (Geldrop-Mierlo)
22 1652 (Gemert-Bakel)
23 0907 (Gennep)
24 0664 (Goes)
25 0786 (Grave)
26 1729 (Gulpen-Wittem)
27 0882 (Landgraaf)
28 0733 (Lingewaal)
29 1705 (Lingewaard)
30 0815 (Mill En Sint Hubert)
31 0944 (Mook En Middelaar)
32 0828 (Oss)
33 1734 (Overbetuwe)
34 0274 (Renkum)
35 0275 (Rheden)
36 0606 (Schiedam)
37 0518 ('s-Gravenhage)
38 0281 (Tiel)
39 1581 (Utrechtse Heuvelrug)
40 0984 (Venray)
86 | Jaarverslag 2013
166,50
138,25
187,75
86,25
37,25
1.525,25
46,25
91,50
311,50
0,00
5,00
1,00
0,00
2,00
1,00
0,00
4,00
1,00
0,00
1,00
0,00
1,00
0,00
5,00
1,00
0,00
1,00
3,25
1,00
3,00
4,00
9,25
0,00
1,00
0,00
1,00
2,25
1,00
1,00
Aard controle R
Indicatornummer: G1B / 02
18,84
13,99
12,17
6,26
2,67
109,73
3,81
5,04
20,01
0,00
1,11
0,00
0,00
0,11
0,00
0,00
1,00
0,00
0,00
0,00
0,69
1,00
0,44
0,00
0,00
1,00
0,00
0,17
0,00
2,44
0,00
1,50
0,69
1,00
0,89
0,00
0,56
0,00
0,00
Aard controle R
Indicatornummer: G1B / 03
128,55
104,91
146,16
60,15
32,20
1.132,36
30,99
67,91
238,95
1,11
3,19
0,83
0,89
1,86
1,00
0,37
4,98
0,00
0,31
0,00
0,00
1,00
0,00
3,54
0,00
0,00
0,00
2,63
0,00
3,18
2,53
8,50
0,00
0,97
0,67
0,00
0,00
0,00
0,75
Aard controle R
Indicatornummer: G1B / 04
10,33
8,12
6,88
1,81
3,44
40,10
1,37
7,11
5,71
0,00
0,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,53
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,53
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
c
d
e
f
g
h
i
j
120.122
11.761
14.859
22.123
algemeen directeur
36 uur, 5 jarig
contract tot 1-9-2015
0
n.v.t.
n.v.t.
Mevr. A. van der Aalst
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. H. Beerten
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. J. van Dongen
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. G. Hendriks
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. B. Jeene
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. J. Scholtens
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. W. Spaan
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. A. van Swam
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. T. Tankir
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Mevr. J. van Veluw
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. M. Wintjes
0
0
0
0
bestuurslid
n.v.t.
0
n.v.t.
n.v.t.
Dhr. H. Koerhuis
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Wet sociale
werkvoorziening
(Wsw)_deel openbaar
lichaam 2013
a
Aard controle R
Indicatornummer: G1B / 05
Verklaring van de letters:
a. de naam
b. de beloning
c. de door de werkgever betaalde sociale-verzekeringspremies
d. de belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
e. de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
(pensioenpremies)
f.
de functie
g. de duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar
h. de in het boekjaar verrichtte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband
i.
de naam en functie die tijdens het dienstverband zijn bekleed
j.
het jaar waarin het dienstverband is beëindigd
Jaarverslag 2013 | 87
Jaarrekening
CONTROLEVERKLARING 2013
2
17 april 2014
Deloitte Accountants B.V.
Meander 551
6825 MD Arnhem
Postbus 30265
6803 AG Arnhem
Nederland
Tel: 088 288 2888
Fax: 088 288 9777
www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (Breed) te
Nijmegen
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2013 van de gemeenschappelijke
regeling WNO Bedrijven (Breed) te Nijmegen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de
balans per 31 december 2013 en het overzicht van baten en lasten over 2013 met de
toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële
verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage.
Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur
Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (Breed) is
verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in
Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de
Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming
met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.
Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als
de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde
baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming
betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving,
waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en het Controleprotocol WNT
van de Beleidsregels toepassing WNT.
Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het
noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de
baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als
gevolg van fraude of fouten.
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze
controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht,
waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale
88 | Jaarverslag 2013
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn
afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het
inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als
gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in
aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld
daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties,
gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden.
Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over
de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle
omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de
door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede
een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader 2013 door het
algemeen bestuur op 24 april 2013 en geoperationaliseerd in de beheersorganisatie van de
gemeenschappelijke regeling.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor
onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel
2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 24 april
2013 vastgesteld.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om
een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven
(Breed) een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over
2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit
3begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT.
17 april 2014
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn
gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving,
waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en het Controleprotocol WNT
van de Beleidsregels toepassing WNT.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Verantwoordelijkheid van de accountant
Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de ‘Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte
Nederland, januari 2014’ gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van
toepassing.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te
Rotterdam onder nummer 24362853.
overheden (Bado) en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT.
Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze
controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat
de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Member of
Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover
wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Arnhem, 17 april 2014
Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: drs. M. Knip RA
Jaarverslag 2013 | 89
Bestuur
Bestuur
Samenstelling Bestuur
Algemeen Bestuur
Dagelijks Bestuur
Gemeente
Gemeente
Beuningen
dhr. G. Hendriks
Beuningen
dhr. G. Hendriks
Druten
dhr. J. van Dongen
Groesbeek
dhr. W. Spaan, plv. voorzitter
Groesbeek
dhr. W. Spaan, plv. voorzitter
Nijmegen
dhr. T. Tankir, voorzitter
Heumen
mevr. J. van Veluw
Nijmegen
dhr. B. Jeene
Millingen a/d Rijn
dhr. J. Scholtens
Wijchen
dhr. M. Wintjes, secretaris
Nijmegen
dhr. T. Tankir, voorzitter
Nijmegen
dhr. B. Jeene
Nijmegen
dhr. H. Beerten
Auditcommissie
Ubbergen
mevr. A. van der Aalst
dhr. B. Jeene, voorzitter
West Maas en Waal
dhr. A. van Swam
Mevr. J. van Veluw
Wijchen
dhr. M. Wintjes, secretaris
dhr. M. Wintjes
92 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 93
Breed-medewerkers
verrijken organisaties
Iedereen heeft in 2013 vanuit zijn eigen rol
gebouwd aan het nieuwe Breed. SW-medewerkers,
opdrachtgevers, stakeholders, de medezeggenschapsraad, werkcoaches, consulenten
en alle anderen hebben hun steentje bijgedragen.
Het is niet altijd gemakkelijk, maar daardoor des te
uitdagender. Breed verandert langzaam maar zeker in
een arbeidsbemiddelingsorganisatie die mensen met
succes bemiddelt en begeleidt naar werk. Wij
bouwen aan een organisatie die laat zien dat mensen
die een beetje anders zijn een
organisatie verrijken.
94 | Jaarverslag 2013
Jaarverslag 2013 | 95
Boekweitweg 4
6534 AC Nijmegen
www.denkbreed.nl

Jaarverslag 2013 POH-GGZ in het

Aan alle leden van RJV en PC de Bögelscamp. Hierbij nodigen wij

Agenda jaarvergadering 25-09-2014

Agenda van de ALV van 9 mei 2014

Jaarverslag klachten 2013

College voorstel - Gemeente Krimpen aan den IJssel

Jaarverslag 2013

NOTULEN

commentaar

Notulen ALV 2014 - s