Givolo B.V. – OPENBAAR VERSLAG 01-pdf

EERSTE OPENBAAR VERSLAG EX ART. 73 a FAILLISSEMENTSWET
In het faillissement van Givolo B.V., tevens handelend onder de namen J.A. Bik, Jan-Bik, Jan
Bik EC en/of Club Jan Bik en - voor de vestiging te Veendam - de Massagerie, statutair
gevestigd te Amsterdam en kantoorhoudende op diverse hieronder te noemen locaties,
ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder nummer 33261268, hierna
verder te noemen: “Givolo” en/of “de Vennootschap”.
Surseancenummer
: 13/13/57 S
Faillissementsnummer
: F13/13/803
Surseancedatum
: 8 november 2013
Faillissementsdatum
: 4 december 2013
Verslagnummer
: 01
Datum
: 6 januari 2014
Rechter-commissaris
: mr. C.P. Bleeker
Curator
: mr. E.P. Pandelitschka
Adres curator
: Certa Legal Advocaten, Keizersgracht 620, 1017 ER
Amsterdam, (Tel. 020-521 66 99; fax. 020-521 66 90)
Activiteiten onderneming
: exploitatie van een of meer privéclubs en al hetgeen met
bovenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn,
exploitatie van onroerende zaken, bemiddeling in
commercieel erotische contacten, als zijnde: clubs,
privéhuizen en privéadressen, massage-instituut tevens
autorijschool
Omzetgegevens
: van 1 juni tot en met 31 oktober 2013: € 1.342.512,= inclusief
BTW. Dit is gemiddeld per maand over die periode € 268.502,=
inclusief BTW.
Personeel per faill. datum
: 41
Verslagperiode (inclusief
surseance)
: 8 november t/m 31 december 2013
Uren surseanceperiode
: 92,1 (bijlage 1)
Uren vanaf 5 december
t/m 31 december 2013
: 85,5 (bijlage 2)
Bestede uren totaal
: 177,6 uur
Saldo faillissementsrekening
: € 214.773,14. Staat op derdenrekening van het kantoor van de
curator.
2 van 15
Aan dit verslag kunnen geen rechten worden ontleend. Dit verslag is mede gebaseerd op
gevoerde gesprekken met directie, crediteuren en overige belanghebbenden.
INLEIDING
De heer Jan Bik is reeds sinds 1969 werkzaam in de erotische branche. Sindsdien
verhuurt hij kamers. Eerst alleen in Amsterdam. In de loop van de jaren zijn er diverse
vestigingen bijgekomen en is de rechtsvorm een BV geworden met filialen. Begin 2013
waren er 11 vestigingen. Naar zeggen van de heer Jan Bik verhuurt hij een pand, richt
het in en verhuurt dan vervolgens de kamers. Givolo is gevestigd op het adres te
Amsterdam aan de Haarlemmerdijk 118 B en de exploitatie vond laatstelijk plaats op
10 adressen verspreid over het land. Op de website: www.janbik.nl van Givolo worden
alle vestigingen gepresenteerd onder de naam Club Jan Bik. Givolo B.V. of beter Club
Jan Bik wordt in de volksmond een seksclub genoemd. Onder de vestigingen bevinden
zich echter naast de seksclubs ook privéhuizen (Apeldoorn en Utrecht) en een erotisch
massagesalon (Veendam). Een belangrijk verschil tussen een seksclub en een privéclub
is dat een seksclub de prostituant de gelegenheid biedt om ook een drankje te drinken
met de prostituee. Bij een privéclub is een dergelijke gelegenheid in principe niet
mogelijk.
Na het opheffen van het bordeelverbod in oktober 2000 zijn alle prostitutiebedrijven
vergunningplichtig. Alle in de vergunning en de algemene plaatselijke verordening,
hierna APV, gestelde eisen zijn van toepassing op Givolo. Weliswaar heeft elke
gemeente zijn eigen APV maar in hoofdlijnen zijn zij nagenoeg aan elkaar gelijk. Ook
Givolo valt onder deze vergunningplicht.
Givolo wenste een door de klant betaalde vergoeding, voor het gebruik van de kamer
en een vergoeding voor entree en drankjes. Uit de administratie van Givolo blijkt niet
welke bedragen aan welke prostituees zijn uitbetaald.
Aan Givolo is door de Belastingdienst (in 2008) aangeboden deel te nemen aan de
zogeheten regeling tot opting-in. De Clubs Jan Bik hebben besloten niet aan deze
regeling deel te nemen. Opting-in is een arbeidsverhouding waarbij de prostituee
zelfstandig blijft, maar de belasting via de werkgever wordt afgedragen.
Givolo geeft onder meer via de website aan dat zij een kamerverhuurbedrijf is, dat de
kamers aan prostituanten worden verhuurd en dat de prostituees niet bij Givolo in
3 van 15
loondienst zijn, maar werkzaam zijn als zelfstandige dienstverleners. Hierover is een
conflict ontstaan met de belastingdienst. Kort gezegd is de belastingdienst van mening
dat over de omzet door prostituees door Givolo omzetbelasting moet worden
afgedragen en dat de prostituees in loondienst zijn bij Givolo en dat over hun
verdiensten door Givolo loonheffingen moet worden betaald. De belastingdienst heeft
in de loop van 2013 voorlopige aanslagen aan loonheffingen, omzetbelasting en
overigens ook ter zake vennootschapsbelasting opgelegd die worden begroot op vele
miljoenen.
Door het Openbaar Ministerie is in de afgelopen jaren een grootschalig
opsporingsonderzoek ingesteld wegens verdenking van grootschalige financiële fraude,
welk onderzoek is gericht tegen onder meer Givolo onder de naam “Gouwe”. De
verdenking betreft:
- het vermoeden van witwassen;
- valsheid in geschrifte;
- deelname aan een criminele organisatie; en
- opzettelijk onjuiste belastingaangifte doen met als gevolg dat er te weinig belasting
werd afgedragen.
In verband met het opsporingsverzoek zijn op 30 januari 2013 zes verdachten
aangehouden en hebben er doorzoekingen plaatsgevonden op 33 locaties, waaronder
elf seksclubs en woonadressen van de aandeelhouders en de bestuurder.
De bestuurder, één van zijn zoons en de moeder van de kinderen van de bestuurder,
hebben vervolgens tot eind juni 2013 in voorlopige hechtenis gezeten. Givolo werd na
een korte periode bestuurd te zijn door één van de andere zoons van de heer Bik,
vervolgens bestuurd door de heer Kneepkens middels een volmacht. Kneepkens stuurde
het personeel aan, zorgde voor de inkoop en dat de contante gelden werd
geïncasseerd. Sedert begin maart 2013 wordt de administratie door Kneepkens
gevoerd, welke administratie in feite het bijhouden is van de contante geldstroom. De
inkomsten van Givolo waren (ook mede met het oog op de voortdurende
beslagleggingen) enkel nog contant.
De leveranciers werden dan ook zoveel mogelijk contant betaald. Dit wordt in de
administratie bijgehouden.
De voorheen tot eind januari 2013 gevoerde administratie is door het OM in beslag
4 van 15
genomen en zal naar alle waarschijnlijkheid op korte termijn aan de curator ter hand
worden gesteld.
1.
INVENTARISATIE
1.1.
Directie en organisatie
Mevrouw C.N.Th. de Graaff is eigenaar van 200 gewone aandelen in het
maatschappelijk kapitaal van Givolo en de heer J.A. Bik sr. is eigenaar van 1
prioriteitsaandeel. De eigenaar van het prioriteitsaandeel heeft de feitelijke
zeggenschap en de heer J.A. Bik sr. (“Bik sr.”) is bovendien ook bestuurder en alleen
zelfstandig bevoegd. Bik sr. is derhalve de grote roerganger.
De Vennootschap exploiteert meerdere privéclubs en privéhuizen onder de naam Club
Jan Bik, welke gelegenheden in de volksmond seksclubs worden genoemd. De
onderneming heeft 11 filialen. Deze zijn gevestigd in de navolgende adressen:
- Club Jan Bik te Klein Ulsda, „t Molenlaantje 11 (9696 XS) Oude Schans;
- Club Jan Bik te Amsterdam, Buiten Wieringerstraat 3/5 (1013 GA) Amsterdam;
- Club Jan Bik te Utrecht, Jaffastraat 1 (3532 EL) Utrecht;
- Club Jan Bik te Gouda, Nieuwehaven 330-332 (2801 EG) Gouda;
- Club Jan Bik te Haarlem, Spiegelstraat 29 (2011 BN) Haarlem;
- Club Jan Bik te Vlodrop, Boslaan 1A (6063 NN) Vlodrop (gesloten in de zomer van
2013);
- Club Jan Bik te Apeldoorn, Molendwarsstraat 47 (7311 MX) Apeldoorn;
- Club Jan Bik Rotterdam, Crooswijksesingel 33 (3034 CE) Rotterdam;
- Club Jan Bik Veendam/De Massagerie, Zuidwending 8 (9644 XK) Veendam;
- Club Jan Bik Westbeemster, Wormerweg 21 (1464 MB) Westbeemster;
- Club Jan Bik Breda, Haagweg 199 (4812 XD) Breda.
1.2.
Winst en verlies
Dit is nog in onderzoek. De administratie is door het OM in beslag genomen. Uit de
aangeleverde administratie bleek dat er in 2013 maandelijks verlies werd geleden.
Over de maanden september en oktober circa 43.000,= per maand.
1.3.
Balanstotaal
Over 2011 is geen jaarrekening meer vastgesteld.
5 van 15
Balanstotaal 2010: € 535.665,=
Balanstotaal 2009: € 450.444,=
1.4.
Lopende procedures
Er liepen zeer veel procedures met de belastingdienst en enkele procedures met
voormalig werknemers. De curator heeft deze in onderzoek.
1.5.
Verzekeringen
Givolo had de gebruikelijke verzekeringen ten behoeve van auto‟s, inboedel, maar
voldeed – voor de (vermeend?) eigenaar –ook de brandverzekering voor de gehuurde
panden. De verzekeringen zijn betaald tot en met 20 maart 2014. De curator heeft dit
nog in onderzoek.
1.6.
Huur
De panden van waaruit de exploitatie plaatsvindt, alsmede het kantoor op de
Haarlemmerdijk 118 B te Amsterdam zijn allen gehuurd van Rivet Immobilien &
Verwaltungs AG (“Rivet”), gevestigd te Zug in Zwitersland. Het pand te Vlodrop,
waarin de exploitatie reeds in de zomer van 2013 is gestaakt, wordt gehuurd van
Sunflower Real Estate AG, gevestigd te Zug en/of Baar in Zwitserland. Het naast de
club in Rotterdam gelegen kantoorpand aan de Crooswijksingel 32 wordt gehuurd van
Kreman AG, gevestigd te Zug te Zwitserland, van welke vennootschap ook het
bedrijfspand te Breda wordt gehuurd.
Alle genoemde verhuurders worden op hun beurt weer vertegenwoordigd door een
Zwitserse advocaat, de heer Lenzlinger. Wie de aandelen (aan toonder) van deze
vennootschappen bezit, is vooralsnog onbekend.
Daarnaast huurt Givolo nog panden van Rivet, die zij weer wederverhuurt aan
particulieren.
Dit betreft Fazantenkamp 328 te Maarssen, aan mevrouw De Graaff (aandeelhouder),
Amsterdamsestraatweg 332 te Utrecht aan diverse studenten, Jaffastraat 3 te Utrecht,
aan één van de zoons van Bik sr., alsmede de Haarlemmerdijk 118 B te Amsterdam aan
een broodjeszaak en onder meer weer een andere zoon van de heer Bik sr.
De positie van de genoemde Zwitserse verhuurders is onderwerp van een strafrechtelijk
onderzoek en ook in onderzoek bij de curator. Kort gezegd, is de stelling van het OM
thans dat er contant geld vanuit de clubs de afgelopen jaren in plastic tassen zijn
6 van 15
vervoerd naar Zwitserland, welke gelden bij Zwitserse banken zijn gestort. Met deze
gelden zouden vervolgens de bedrijfspanden weer zijn gekocht dor of namens de
Zwitserse vennootschappen. Dit is in onderzoek. De door Givolo verschuldigde huur is
niet bepaald hoog te noemen. Aan Rivet is maandelijks verschuldigd een bedrag van €
10.311,50. Aan Kreman AG een bedrag van € 875,= per maand. Aan Sunflower
maandelijks € 1.201,29 en een bedrag van € 2.560,= per jaar voor een zomerhuisje in
Loosdrecht.
1.7.
Oorzaak faillissement
Givolo heeft een hoog oplopend conflict gekregen met de belastingdienst, zoals
hiervoor al aangegeven. Daarnaast is de Vennootschap begin 2013 verder in zwaar weer
terechtgekomen vanwege het strafrechtelijk onderzoek en niet in de laatste plaats ook
door de daarmee verband houdende voorlopige hechtenis van de bestuurder. De
bedrijfsvoering werd verder bemoeilijkt door de diverse beslagleggingen door het OM.
In overleg met de advocaat van de Vennootschap is begin november 2013 besloten om
(voorlopige) surseance van betaling aan te vragen, welke op 8 november 2013 is
verleend met benoeming van de curator tot bewindvoerder. In het verzoekschrift werd
aangegeven dat de vennootschap op zichzelf winstgevend was en zij (op termijn) aan
haar verplichtingen kon voldoen.
Zoals hiervoor onder 1.2 al aangegeven, leed de Vennootschap echter ook in 2013 reeds
verlies, mede veroorzaakt door zeer hoge advocaatkosten als gevolg van de conflicten
met de belastingdienst maar ook met de diverse gemeentes die - mede als gevolg van
het strafrechtelijk onderzoek – vergunningen niet meer wilde verlenen en/of wilde
intrekken, waartegen telkenmale bezwaar moest worden gemaakt.
De bewindvoerder heeft moeten constateren dat de exploitatie van Givolo ook na het
uitspreken van de surseance van betaling – ondanks het niet meer inschakelen van
advocaten - verlieslatend bleef, zodat de crediteuren die niet reeds direct contant
werden voldaan, niet volledig konden worden voldaan. Daarnaast waren er de nodige
preferente crediteuren, die niet gebonden zijn aan een voorlopige surseance van
betaling. Naast de belastingdienst die al eerder is genoemd, waren er ook enkele exwerknemers (waaronder de aandeelhouder mevrouw De Graaff en één van de zoons van
Bik sr.), die aanspraak maakten op doorbetaling van loon, terwijl Givolo meende dat
zij niet meer in loondienst waren.
Daar kwam bij dat het bedrag dat is of wordt verschuldigd aan de Belastingdienst zoals
7 van 15
de Belastingdienst dat thans pretendeert, zodanig is dat een akkoord naar de mening
van de bewindvoerder onmogelijk is. Daarnaast heeft vanwege het eerder genoemde
opsporingsonderzoek, de Belastingdienst aangegeven dat zij conform haar richtlijnen
niet is gerechtigd een regeling te treffen met Givolo.
Er was bovendien onvoldoende liquiditeit – naast het feit dat de exploitatie op zichzelf
al verlieslatend was – om een eventuele procedure tegen de Belastingdienst voort te
zetten om op die wijze vast te kunnen stellen welk bedrag de Belastingdienst
daadwerkelijk gerechtigd is te vorderen van Givolo. Er was evenmin vooruitzicht dat
gedurende de surseanceperiode aanvullende middelen beschikbaar kwamen, zodat ook
op die weg een akkoord niet mogelijk was. Daarop is door de rechtbank op 4 december
2013 om 14.00 uur het faillissement uitgesproken van Givolo B.V. met benoeming van
ondergetekende tot curator.
De curator zal de oorzaken van het faillissement verder onderzoeken.
Werkzaamheden
Overleg en correspondentie met betrokkenen.
2.
PERSONEEL
2.1.
Aantal ten tijde van faillissement
41
2.2.
Aantal in jaar voor faillissement
41
2.3.
Datum ontslagaanzegging
10 december 2013. Er zijn bijeenkomsten geweest met het personeel om de gang van
zaken tijdens de surseance en het faillissement te bespreken en er hebben
gezamenlijke intakes plaatsgevonden bij het UWV.
Werkzaamheden
Overleg/bijeenkomsten met personeel. Overleg met het UWV. Correspondentie.
8 van 15
3.
ACTIVA
Onroerende zaken
3.1.
Beschrijving
Zoals onder 1.6 aangegeven, is dit in onderzoek.
3.2.
Verkoopopbrengst
Niet van toepassing.
3.3.
Hoogte hypotheek
Niet van toepassing.
3.4.
Boedelbijdrage
Niet van toepassing.
Bedrijfsmiddelen
3.5.
Beschrijving
In de diverse clubs is een daartoe bestemde inventaris. De curator gaat er vooralsnog
van uit dat de inventaris in de diverse clubs eigendom is van Givolo, behoudens
wellicht de inventaris zoals aangetroffen in de club in Amsterdam. In de betreffende
huurovereenkomst is vermeld dat deze huurprijs inclusief de daar aanwezige inventaris
is. Dit is expliciet zo niet vermeld in alle andere huurovereenkomsten. Desalniettemin
is het de curator (nog) niet gebleken dat de inventaris door de verhuurder te
Amsterdam is gekocht en betaald. De curator neemt voorshands aan dat alle
inventarissen gekocht en betaald zijn door Givolo (al dan niet door geldleningen die de
Zwitserse vennootschappen hebben verstrekt) en haar eigendom zijn.
3.6.
Verkoopopbrengst
Nog niet bekend.
3.7.
Boedelbijdrage
Niet van toepassing.
3.8.
Bodemvoorrecht fiscus
9 van 15
De fiscus heeft een bodemvoorrecht op alle bodemzaken. De fiscus heeft geen
bodembeslag gelegd.
Voorraden/onderhanden werk
3.9.
Beschrijving
In de diverse clubs is een drankvoorraad aangetroffen die ten behoeve van de
exploitatie is en/of gebruikt.
3.10.
Verkoopopbrengst
Nog niet bekend.
3.11.
Boedelbijdrage
Nog niet aan de orde.
Werkzaamheden
Overleg en correspondentie met betrokkenen.
Andere Activa
3.12.
Beschrijving
De curator heeft in de boedel aangetroffen een aanhanger, terwijl de dag voor het
uitspreken van de surseance nog een Ford Mondeo is verkocht, althans overgeschreven.
De curator heeft dit in onderzoek. Daarnaast heeft de curator een website
www.janbik.nl aangetroffen.
3.13.
Verkoopopbrengst
Nog niet bekend.
Werkzaamheden
Overleg en correspondentie met RDW en overige debiteuren.
4.
DEBITEUREN
4.1
Omvang debiteuren
Alle klanten dienden direct af te rekenen en zij voldeden de verschuldigde bedragen
ook contant.
10 van 15
Zoals aangegeven, verhuurt Givolo echter ook enkele panden. Het pand aan de
Amsterdamsestraatweg 322 te Utrecht levert maandelijks een bedrag van
€ 3.590,= aan huur op. De locatie te Amersfoort een bedrag van € 400,=, terwijl de
Haarlemmerdijk 118 te Amsterdam maandelijks € 3.537,= dient op te leveren. Dit
bedrag zou nog moeten worden vermeerderd, aangezien een etage ook wordt verhuurd
aan één van de zoons van Bik sr., die blijkens de nu ter beschikking staande informatie
echter nimmer huur heeft betaald, maar wel een schriftelijke huurovereenkomst met
Givolo is aangegaan.
4.2
Opbrengst
In onderzoek.
4.3
Boedelbijdrage
Niet aan de orde.
Werkzaamheden
Inventarisatie.
5.
BANK / ZEKERHEDEN
5.1
Vordering van bank(en)
De vennootschap bankierde bij de ABN Amro Bank. Per faillissementsdatum was het
saldo € 2.726,26 credit. Op de bankrekening wordt thans nog huurinkomsten ontvangen
van de verhuurde woningen te Amsterdam en Utrecht. De woning te Veendam, gelegen
naast de club, is niet verhuurd, evenmin als het kantoorpand te Rotterdam dat is ook
gelegen naast de club aldaar.
Per surseance-datum was er een bedrag van € 43.531,13 geparkeerd op een zogeheten
beslag-rekening bij ABN Amro. Op verzoek van de curator is dit bedrag inmiddels
overgemaakt naar de derdenrekening van het kantoor van de curator.
5.2
Leasecontracten
In enkele clubs bevinden zich gokautomaten, sigarettenautomaten en/of installaties
van derden en/of brouwerijen.
5.3
Beschrijving zekerheden
In onderzoek.
11 van 15
5.4
Separatistenpositie
In onderzoek.
5.5
Boedelbijdrage
Nog niet aan de orde.
5.6
Eigendomsvoorbehoud
Zie onder meer 5.2.
5.7
Reclamerechten
In onderzoek.
5.8
Retentierechten
In onderzoek.
Werkzaamheden
Overleg en correspondentie.
6.
DOORSTART / VOORTZETTEN
Voortzetten
6.1
Exploitatie/zekerheden
Vanaf de datum van de verleende surseance (8 november 2013) en ook na
faillissementsdatum (4 december 2013) zijn de clubs geopend gebleven. De club te
Klein Ulsda is per 1 december 2013 gesloten. De overige clubs laten wisselende
omzetten zien, maar de omzet is nog wel kostendekkend voor de directe
(personeels)kosten die toch sowieso verschuldigd zijn. De curator tracht thans de
exploitatie van de diverse clubs nog te gelde te maken ten behoeve van de crediteuren
en maakt daarbij gebruik van de nu nog lopende opzegtermijn van de diverse
werknemers, welke loopt tot 21 januari a.s.
6.2
Financiële verslaglegging
Volgt in een volgend verslag. Het bedrag dat nu op de derdenrekening staat, is
afkomstig van afstorting van de netto-resultaten uit de diverse clubs vanaf
surseancedatum, het reeds beschikbare kasgeld per surseancedatum, huurontvangsten
en het saldo bij ABN Amro waarop door het OM en een ex-werknemer beslag is gelegd
(zie 5.1).
12 van 15
Doorstart
6.3
Beschrijving
De curator heeft diverse gegadigden benaderd en is ook zelf benaderd door diverse
gegadigden om de diverse clubs in het land voort te zetten. Geen van de gegadigden
heeft de wens uitgesproken om alle clubs over te nemen. De curator onderhandelt
derhalve met diverse partijen over voortzetting van activiteiten bij één of meer clubs.
Per verslagdatum had de curator de diverse gegadigden een informatiememorandum
toegestuurd en zijn enkele biedingen ontvangen, die in de komende periode wellicht
moeten kunnen resulteren in overname van activa en activiteiten. Daarbij moet worden
aangetekend dat daar medewerking is vereist van verhuurder en de betrokken
gemeente.
6.4
Verantwoording
Nog niet aan de orde.
6.5
Boedelbijdrage
Nog niet aan de orde.
Werkzaamheden
Inventarisatie, samenstellen bidbook, overleg met betrokkenen over voortzetting
werkzaamheden. Diverse besprekingen.
7.
RECHTMATIGHEID
7.1
Boekhoudplicht
De curator heeft geen administratie aangetroffen nu deze in beslag is genomen door
het OM. Wel heeft de curator de vanaf september 2013 gevoerde administratie
ontvangen, die met name ziet op het in kaart brengen van de contante in- en uitgaande
geldstromen. Het OM zou bereid zijn op korte termijn de administratie tot en met
december 2012 ter beschikking te stellen aan de curator. De boekhouder van Givolo
overhandigt de curator kort na verslagdatum de door hem bijgewerkte administratie
januari-augustus 2013.
Volgens opgave van het OM en de belastingdienst werd er tot datum inval een
schaduwboekhouding bijgehouden/gevoerd. De administratie dient naar de eisen van
13 van 15
het bedrijf gevoerd te worden de boeken, bescheiden en andere gegevensdragers en
dienen zodanig bewaard te worden dat te allen tijde de rechten en verplichtingen
kenbaar zijn. Hiervan lijkt geen sprake te zijn. De curator heeft dit echter nog
zelfstandig in onderzoek en zal dit ook de komende verslagperiode gaan onderzoeken,
maar het is de vraag of aan de boekhoudplicht is voldaan.
7.2
Depot jaarrekeningen
De jaarrekening over 2011 is niet vastgesteld en ook niet gedeponeerd. De jaarrekening
over 2010 is op 29 maart 2012 vastgesteld en op 17 april 2012 gedeponeerd.
De jaarrekening 2009 is op 16 maart 2011 vastgesteld en op 21 april 2011 gedeponeerd.
De jaarrekeningen zijn niet of te laat gedeponeerd, zodat reeds op die grond kan
worden vastgesteld dat er sprake is van onbehoorlijk bestuur, waarbij wordt vermoed
dat dit een belangrijke oorzaak is van het faillissement.
7.3
Goedkeurende Verklaring Accountant
Vanwege de omvang van de Vennootschap niet aan de orde.
7.4
Stortingsverplichting aandelen
Op grond van de huidige rechtspraak zou een eventuele niet gedane
stortingsverplichting reeds zijn verjaard.
7.5
Onbehoorlijk bestuur
Zoals aangegeven, zal de curator zoals te doen gebruikelijk een onderzoek verrichten
naar onbehoorlijk bestuur. Nu niet aan de administratieplicht lijkt te zijn voldaan en
vast kan worden gesteld dat de jaarrekeningen te laat zijn gedeponeerd, lijkt er reeds
op die grond te kunnen worden vastgesteld dat er sprake is van onbehoorlijk bestuur.
De curator zal evenwel ook de feitelijke gang van zaken nog verder moeten gaan
beoordelen of onderzoeken of er ook op die grond sprake is van (materieel)
onbehoorlijk bestuur. Dit zal in de komende verslagperiode ter hand worden genomen.
7.6
Paulianeus handelen
Zoals te doen gebruikelijk zal de curator onderzoek verrichten of er paulianeus is
gehandeld, waarbij ook mede zal worden onderzocht hoe de gang van zaken is geweest,
waarbij ook de feiten worden betrokken die het Openbaar Ministerie (de bestuurders
van) Givolo verwijt.
14 van 15
Werkzaamheden
Overleg OM, onderzoek stukken en administratie.
8.
CREDITEUREN
8.1
Boedelvorderingen
Salaris bewindvoerder en curator, huurpenningen vanaf faillissementsdatum,
salarisverplichtingen vanaf faillissementsdatum tot 21 januari 2014, boedel-BTW.
8.2
Preferente vorderingen van de fiscus
De fiscus stelt dat zij een bedrag van circa € 18,2 mio heeft te vorderen.
8.3
Preferente vordering(en) van het UWV
Nog in onderzoek.
8.4
Andere preferente crediteuren
Nog in onderzoek.
8.5
Aantal concurrente crediteuren
Blijkens de administratie van gefailleerde waren er 26 crediteuren.
8.6
Bedrag concurrente crediteuren
Blijkens de administratie van de Vennootschap was er aan concurrente crediteuren een
schuld van circa € 75.000,=. Bij het tweede openbaar verslag zal een crediteurenlijst
worden bijgevoegd.
8.7
Verwachte wijze van afwikkeling
Nog niet bekend.
Werkzaamheden
Inventariseren, aanschrijven crediteuren.
9.
PROCEDURES
9.1
Naam wederpartijen
Er lopen thans procedures met de belastingdienst en afhankelijk van het verloop zal
worden bekeken of deze procedures moeten worden voortgezet cq. door de boedel
15 van 15
moeten worden overgenomen ter vaststelling van de verificatie van fiscale schulden.
9.2
Aard procedure
Diverse rechtbank procedures en/of bezwaarschriftprocedures met de Belastingdienst.
9.3
Stand procedure
In onderzoek.
10.
OVERIG
10.1
Termijn afwikkeling faillissement
Nog niet bekend.
10.2
Plan van aanpak
- het actief te gelde maken, zo mogelijk door middel van doorstarts van diverse clubs.
Overleg met gegadigden en gemeentes, etc.;
- incasseren huurpenningen;
- rechtmatigheidsonderzoek;
- overleg met betrokkenen om een beeld te vormen van de oorzaken van het
faillissement;
- inventarisatie strafrechtelijk onderzoek (overleg OM) en de positie van de Zwitserse
vennootschappen;
- al wat naar voren komt.
10.3
Indiening volgend verslag
Het volgende verslag wordt over drie maanden en uiterlijk op 6 april 2014 ingediend.
Werkzaamheden
Volgt uit het voorafgaande.
Amsterdam, 6 januari 2014
E.P. Pandelitschka
Curator

Download Report