Jaarrekening 2013
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1
Jaarrekening 2013
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.11
Geconsolideerd
Balans per 31 december 2013
Resultatenrekening over 2013
Kasstroomoverzicht over 2013
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013
Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
2
3
4
5
10
17
18
23
24
25
30
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.15
5.1.16
5.1.17
5.1.18
5.1.19
5.1.20
Enkelvoudig
Balans per 31 december 2013
Resultatenrekening over 2013
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Toelichting op de resultatenrekening over 2013
Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
31
32
33
39
40
45
46
47
52
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Statutaire regeling resultaatbestemming
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Controleverklaring
54
54
54
54
55
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Pagina 1
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
113.784.470
2.493.985
116.278.455
111.643.734
2.557.447
114.201.181
3
4
5
6
248.427
2.456.880
5.146.272
10.121.602
17.973.181
313.559
2.662.673
2.967.317
16.978.482
22.922.031
134.251.636
137.123.212
31-dec-13
€
31-dec-12
€
494.814
30.169.822
1.541.542
32.206.178
494.814
28.825.888
1.512.899
30.833.601
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
8.614.589
9.026.178
Langlopende schulden
9
51.546.763
49.716.067
4
10
1.096.174
40.787.932
429.416
47.117.950
134.251.636
137.123.212
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 2
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
12
131.415.430
139.323.801
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
13
11.317.746
2.610.380
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;
inclusief overige Wmo-prestaties)
14
1.091.386
1.090.248
Overige bedrijfsopbrengsten
15
5.980.471
6.012.711
149.805.033
149.037.140
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
16
96.517.137
90.076.417
Afschrijvingen op materiële en financiële vaste activa
17
11.819.258
10.255.227
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
18
3.516.713
3.351.116
Overige bedrijfskosten
19
33.594.499
38.107.206
Som der bedrijfslasten
145.447.607
141.789.966
BEDRIJFSRESULTAAT
4.357.426
7.247.174
-2.984.849
-2.719.644
1.372.577
4.527.530
0
0
0
0
0
0
1.372.577
4.527.530
2013
€
2012
€
1.343.934
28.643
1.372.577
4.493.472
34.058
4.527.530
Financiële baten en lasten
20
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Buitengewoon resultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Algemene reserve
Pagina 3
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
€
2013
€
€
2012
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
4.357.426
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
- verrekening vooruit ontvangen subsidies
- overboeking MVA / FVA, compensatieregeling
- mutatie financiële vaste activa, compensatieregeling
- bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
11.819.258
-411.589
0
-105.069
0
3.516.713
7.247.174
10.255.227
3.371.148
1.008.000
-556.397
2.320.641
3.351.116
14.819.313
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
65.132
-2.178.955
-83.141
499.906
872.551
-5.901.130
9.489.632
-2.929.925
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-7.142.402
6.976.472
12.034.337
33.973.381
53.979
-3.038.828
0
Ontvangen interest
Betaalde interest
Buitengewoon resultaat
19.749.735
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
119.792
-2.839.436
0
-2.984.849
-2.719.644
9.049.488
31.253.737
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-19.271.990
1.968.009
-4.195
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
Mutatie leningen u/g
-16.542.409
0
4.195
-17.308.176
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-16.538.214
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
5.983.118
-4.152.422
Nieuw opgenomen leningen
Aflossing langlopende schulden
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
Mutatie geldmiddelen:
Liquide middelen
Schulden aan banken
Pagina 4
0
-5.205.514
1.830.696
-5.205.514
-6.427.992
9.510.009
-6.856.880
428.888
-6.427.992
16.196.574
-6.686.565
9.510.009
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn voor de geconsolideerde jaarrekening gelijk aan die van de enkelvoudige
jaarrekening.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Groepsverhoudingen
De jaarrekening van Zorginstellingen Pieter van Foreest te Delft is geconsolideerd met de onder het kopje 'Consolidatie' genoemde
stichtingen.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de
Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Indexering NZa
In RJ 655 is opgenomen dat de vordering na-indexering in beginsel in het jaar van ontstaan dient te worden verwerkt, ongeacht
het jaar waarin de NZa deze indexering in het wettelijk budget verwerkt. Omdat de vordering na-indexering niet voldoende
betrouwbaar vastgesteld kan worden is deze niet als vordering opgenomen in de in de balans per ultimo 2013.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Consolidatie
In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de navolgende tot de groep behorende stichtingen en vennootschappen:
• Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest te Delft
• Stichting Paramedische Zorg Westland te Naaldwijk
• Stichting Behandelcentrum Westland te Naaldwijk
• Stichting Anna te Drieën te Delft
• Stichting Kerkzaal Abtswoude te Delft.
De Stichting Behandel Centrum Westland is een samenwerking van Pieter van Foreest met Reinier de Graaf en St. Phoenix. Om het
inzicht te verbeteren wordt deze stichting proportioneel (1/3) meegeconsolideerd.
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de resultaatbepaling van deze stichtingen en
vennootschappen.
De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen
zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen
van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot
uitdrukking gebracht.
Verbonden rechtspersonen
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting
op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de
consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Zorginstellingen Pieter van Foreest aan te merken als verbonden partij.
De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn.
• Stichting Zorgboerderij te Delfgauw
• Facilitaire Stichting Gezondheidszorg te Schiedam
• Stichting Protestants-Christelijke Bejaardenzorg te Delft
• Stichting Steun voor Gezondheidszorg te Schiedam
• Stichting Breeduit Thuis te Rijswijk ZH
• Stichting Beheer en Exploitatie Kerkgebouw Abtswoude te Delft
• Stichting Senioren Centrum Abtswoude te Delft
• Stichting Steunfonds Klein Bretelerfonds te Delft
• Stichting Vrienden van de Stichting Protestants-Christelijke Bejaardenzorg te Delft
• Stichting Vrienden van de Bieslandhof te Delft
• Stichting Vrienden van de verzorgingshuizen van de P.C.V.B. te Delft
• Stichting Vrienden van Abtswoude te Delft
• Stichting Vrienden van Delfshove te Delft
• Stichting Vrienden van Woonzorgcentrum Veenhage te Nootdorp
• Stichting Vrienden van 't Hofland te Pijnacker
• Stichting Vrienden van Die Buytenweye te Delft
• Stichting Vrienden van de Zorgwijzer te Monster
• Stichting Vrienden van Verzorgingshuis Triangel te De Lier
• Stichting Vrienden van Zorgkring Westland te 's-Gravenzande
Pagina 5
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Financiële instrumenten
Algemeen
De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen
aan markt - en/of kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke
tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instelling verschuldigde betalingen blijven
eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of
fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële
instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet - of marktrisico's.
Kredietrisico
De vordering uit hoofde van handelsdebiteuren is voor circa 74% geconcentreerd bij veertien debiteuren. Het maximale bedrag aan
kredietrisico bedraag circa € 164.000.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. De leningen worden
aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te
gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
Reële waarde
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en
kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële
instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen
specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans,
resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van
invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De
daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden
voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in
toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve
afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de
economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet
afgeschreven. De afschrijvingspercentages zijn nog niet gewijzigd naar de werkelijke gebruiksduur. De impact van de wijziging heeft
per saldo geen substantiële invloed.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 2 - 2,5 %.
• Machines en installaties : 5 %.
• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5 - 10 %.
Op basis van bedrijfseconomische uitgangspunten is voor verschillende locaties de afschrijvingsduur gemaximeerd. Deze
schattingswijziging is in 2012 ingevoerd en in 2013 ongewijzigd gebleven.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn
deze in mindering gebracht als vooruit ontvangen bedrag en onder de overlopende passiva opgenomen.
Pagina 6
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Bijzondere waardeverminderingen
Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij
wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet zal worden terugverdiend. De
terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de
geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te
realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord
voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.
Pieter van Foreest beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor
dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaalslasten van goedgekeurde investeringen
is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van zes jaar (2012-2017) waarin deze overgang gefaseerd
wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake
de hervorming van de langdurige zorg, is in de NBA wijzer 2 van 24 oktober 2011 geconcludeerd dat sprake is van indicaties die
kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient overeenkomstig RJ 121 te worden getoetst
of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Dit is in 2013 wederom gedaan.
De realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van het zorgvastgoed is
benaderd op het niveau van de kasstroom genererende eenheden en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige
met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2013.
De belangrijkste parameters hierbij betreffen:
▪ ZZP-mix: verhouding zware en lichte zorg;
▪ Grondwaarde;
▪ Restwaarde: deze is bij de intramurale panden gesteld op de grondwaarde minus sloopkosten. Bij de
woningen is de restwaarde op een inschatting van de afdeling Vastgoed gebaseerd wat de woning
na beschouwingsperiode nog waard zal zijn;
▪ Indexering normatieve huisvestingscomponent met 2,5%, conform de NZa-systematiek;
▪ Resterende levensduur onroerend goed;
▪ Bruto vloer oppervlak / gebruiksoppervlak;
▪ Onderhoudskosten;
▪ Functionaliteit object;
▪ Disconteringsvoet van 5,5%, zijnde de gemiddelde vermogenskosten van Pieter van Foreest.
Conclusie van de berekeningen is dat, naast een aantal kleine waardeverminderingen, bijzondere waardevermindering wordt genomen
bij 6 panden, te weten de appartementen van de Hooge Tuinen, de te sluiten locaties Sonnevanck, Monica en Stefanna, de gehuurde
locatie Weidevogelhof en de locatie Akkerleven.
Bij de appartementen van de Hooge Tuinen is met name sprake van aanzienlijke plankosten als gevolg van de diverse varianten die in
het verleden zijn onderzocht, maar uiteindelijk niet zijn uitgevoerd.
Bij Sonnevanck, Monica en Stefanna is sprake van een sluiting na 2016 als gevolg van het niet meer indiceren van ZZP1, 2 en 3,
waardoor de boekwaarde niet meer volledig kan worden terugverdiend.
Bij locatie Weidevogelhof is sprake van gedeeltelijke leegstand, waardoor de in dit huurpand gedane investeringen niet meer volledig
terugverdiend zullen worden.
Op basis van het voorgaande bedraagt de totale bijzondere waardevermindering in 2013 € 3,5 miljoen.
Financiële vaste activa
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden
gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij
het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die
gelden voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze
grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een
deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van
betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame
waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde. Afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.
De financiële vaste activa in het kader van de compensatieregeling zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder
aftrek van cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingstermijn bedraagt zes jaar, conform de termijn waarover de volledige financiële
compensatie plaatsvindt.
Pagina 7
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Voorraden
Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.
Onderhanden werk DBC
Per 1 januari 2013 is de revalidatiezorg (GRZ) overgegaan van de AWBZ naar de Zorgverzekeringswet. De GRZ wordt met
ingang van het jaar 2013 geregistreerd en gedeclareerd in de vorm van DBC's. In het kader van de transitiefase wordt in 2013
nog op basis van de "oude" AWBZ-parameters afgerekend. Ten behoeve van de opbrengstverantwoording GRZ is
rekening gehouden met de gefactureerde DBC's, alsmede met de aan 2013 toe te rekenen waarde van de ultimo 2013
openstaande DBC's. Dit onderhanden werk wordt gewaardeerd door op de balansdatum de openstaande DBC's fictief af
te sluiten.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de
vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is gebaseerd op historische cijfers.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden
bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het
waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De
voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per
balansdatum af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans
opgenomen, indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
Voorziening reorganisatie
De reorganisatievoorziening betreft een voorziening voor lopende en voorgenomen reorganisaties. In 2011 is een reorganisatie in gang
gezet, gericht op verbetering van de zorgkwaliteit in de zorgregio's en verhoging van de efficiency en effectiviteit van de overhead. De
kosten zijn gebaseerd op ramingen van de daarmee gepaard gaande kosten.
Voorziening arbeidsongeschiktheid
De voorziening arbeidsongeschiktheid is gevormd voor het risico op de loondoorbetaling van langdurig zieken. De berekening is
gebaseerd op de loondoorbetalingsplicht na balansdatum tot de datum van het herstel, dan wel de ingeschatte datum van herstel per
individueel ziektegeval. De loondoorbetalingsplicht bedraagt voor het eerste en tweede ziektejaar 100%, resp. 70%. De voorziening is
hierop gebaseerd.
Voorziening verlieslatende contracten
Ultimo 2013 is gebleken dat de locaties Stefanna en Monica, op basis van de huidige besluitvorming en berichtgeving, zullen
sluiten. Een verlieslatend contract is opgenomen voor de onvermijdbare kosten voor de periode 2017-2019, hetgeen bestaat
uit de huurcontracten die doorlopen tot ultimo 2019.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening is gebaseerd op de verwachte
uitkeringen over de eerste zes jaar na balansdatum.
Voorziening asbestsaneringen
In 2012 heeft Pieter van Foreest een voorziening opgenomen voor asbestsanering. Dit vloeide voort uit een inventarisatie die Pieter
van Foreest begin 2012 heeft uitgevoerd in het kader van de compensatieregeling. De voorziening is gevormd op basis van de
nominale waarde van de verkregen offertes. Ultimo 2013 is de voorziening € 2,8 miljoen. Pieter van Foreest is voornemens om op
termijn het asbest te saneren hetgeen tot een uitstroom van middelen zal leiden. Op dit moment heeft het geen invloed op het gebruik
van de panden. De noodzaak tot sanering doet zich pas voor bij sloop, dan wel verbouwing.
Leasing
Activa die worden gefinancierd door middel van financiële leasing worden geactiveerd in de balans op het tijdstip van het aangaan van
het leasecontract tegen de contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze
verdeeld in een aflossings- en een rente-component, gebaseerd op een vast rentepercentage van 5,5%. De leaseverplichtingen
worden exclusief de rentevergoeding opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent als onderdeel van de
leasetermijnen wordt verantwoord in de resultatenrekening. De relevante activa worden lineair afgeschreven op basis van de
economische levensduur.
Schulden
Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
Pagina 8
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.3 Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden
verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte
balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de
aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.
5.1.4.4 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds
vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen
worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn. Baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan
dit boekjaar toegerekend.
Pensioenen
Zorginstellingen Pieter van Foreest heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en
Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke
afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Pieter van Foreest heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen
in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Pieter van Foreest
heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Pagina 9
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
82.328.841
20.492.955
9.652.480
1.310.194
64.013.569
19.675.529
7.609.967
20.344.669
113.784.470
111.643.734
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: herwaarderingen
Af: afschrijvingen
Bij/af: overboeking financiële vaste activa betr. compensatieregeling
Af: desinvesteringen
111.643.734
19.271.990
3.516.713
11.158.366
-488.166
1.968.009
108.695.646
15.534.409
3.351.116
9.791.602
556.397
0
Boekwaarde per 31 december
113.784.470
111.643.734
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
192.447.698
-6.867.829
71.795.399
178.522.039
-3.351.116
63.527.189
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa,
de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In
verband met een aanvullende goedkeuring m.b.t. de compensatieregeling is de desbetreffende boekwaarde overgeboekt naar de
financiële vaste activa. Voor een toelichting op de schattingswijzigingen en de waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf
5.1.4.
In de investeringen van 2013 is tevens opgenomen de activering van de aanleunwoningen van de locatie Abtswoude, waarbij de
aanschafwaarde bepaald is op basis van de contante waarde van de resterende huurtermijnen, zijnde € 5.942.536.
In verband met een aanvullende goedkeuring m.b.t. de compensatieregeling is de desbetreffende boekwaarde overgeboekt naar de
financiële vaste activa. Deze boekwaarde (ultimo 2011) bedraagt € 488.166.
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Deelnemingen
Compensatieregeling AWBZ
Overige vorderingen
120.000
2.221.157
152.828
120.000
2.282.086
155.361
Totaal financiële vaste activa
2.493.985
2.557.447
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2013
Aanvullende beschikking compensatieregeling
- met terugwerkende kracht tot 1 januari 2012
- waarvan afschrijving 2012
Afschrijvingen boekjaar
Aflossing leningen (correctie 2012)
Boekwaarde per 31 december 2013
2.557.447
593.235
-98.873
-562.019
4.195
2.493.985
Toelichting compensatieregeling vaste activa AWBZ
Op grond van de beleidsregel vaste activa AWBZ (in het kader van de invoering NHC) is een inventarisatie gemaakt van de voor
versnelde afschrijvingen in aanmerking komende investeringen. De aanvraag bij de NZa beliep een bedrag van totaal € 5.059.144.
Van dit bedrag is in eerste aanleg in 2012 gehonoreerd totaal € 2.738.503, bestaande uit € 2.237.778 voor boekwaardes leegstand
gebouwen en € 500.725 voor de kosten van asbestsaneringen. Na een ingediend bezwaarschrift is in 2013 een tweede beschikking
afgegeven voor een bedrag van € 593.234, voor een deel bestaande uit in het verleden geactiveerde oude plankosten en
asbestsaneringen (€ 488.166) en voor een ander deel uit in het verleden reeds ten laste van de exploitatie geboekte kosten van
asbestsaneringen (€ 105.068).
De toegekende bedragen komen vanaf 2012 gedurende zes jaar in gelijke termijnen voor vergoeding in aanmerking. Op het
geactiveerde bedrag wordt dienovereenkomstig afgeschreven.
Pagina 10
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en
woonplaats rechtspersoon
Verschaft
kapitaal
Kernactiviteit
Kapitaalbelang (in %)
Eigen
vermogen
€
Resultaat
€
Stichting Paramedische zorg
te Naaldwijk
Verlenen van
paramedische zorg
begeleiding
0
100%
63.724
-123
Stichting Behandelcentrum
Westland te Naaldwijk (BCW)
Aanbieden van
faciliteiten m.b.t.
onroerend goed t.b.v.
de gezondheidszorg
0
33%
299.244
30.184
Stichting Anna te Drieën
te Delft
Beheer en exploitatie
kerkzaal loc. Stefanna
0
100%
41.309
-3.458
Stichting Kerkzaal Abtswoude
te Delft
Verhuur van een
kerkzaal
0
100%
-35.741
2.040
120.000
19,99%
560.344
33.233
0
0%
Kapitaalbelangen
Gericon Espana DL
Deelname in
verpleeghuis Ciudad
Patricia
Belangen samen met dochtermaatschappijen
Waarborgen continuïteit
huisartsenzorg in de regio
Toelichting:
Het eigen vermogen van BCW bedraagt totaal € 897.723. Pieter van Foreest heeft een aandeel van 33,33% in de
zeggenschap, op grond waarvan 1/3 van het eigen vermogen en het resultaat in dit overzicht is meegenomen.
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2013 waren de cijfers van Gericon Espana SL nog niet beschikbaar. In bovenstaande
opstelling zijn om die reden voor Gericon de cijfers van 2011 opgenomen (eigen vermogen 19,99% van € 2.803.122)
3. Voorraden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Voorraden t.b.v. hotelfunctie
Voorraad prepaid chipknip
248.427
0
311.839
1.720
Totaal voorraden
248.427
313.559
Toelichting:
De waardering van de voorraden is onder aftrek van een voorziening van € 28.000 voor incourante voorraden.
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot
t/m 2010
€
2011
€
2012
€
2013
€
totaal
€
1.074.600
1.588.073
-429.416
0
2.233.257
2.456.880
-1.074.600
0
-1.074.600
256.320
-1.844.393
-1.588.073
171.225
-837.983
-666.758
2.456.880
2.456.880
-647.055
-2.682.376
-872.551
Saldo per 31 december
0
0
-1.096.174
2.456.880
1.360.706
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
c
c
c
a
Saldo per 1 januari
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
Pagina 11
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
31-dec-13
€
31-dec-12
€
2.456.880
1.096.174
1.360.706
2.662.673
429.416
2.233.257
2013
€
2012
€
132.773.408
130.316.528
139.810.879
140.240.295
2.456.880
-429.416
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
Vooruitbetaalde bedragen
Onderhanden werk DBC
Nog te ontvangen bedragen:
2.273.053
690.007
1.465.021
718.191
1.088.678
795.395
0
1.083.244
Totaal overige vorderingen
5.146.272
2.967.317
Het financieringsverschil bestaat uit:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Af: ontvangen voorschotten
Totaal financieringsverschil
5. Overige vorderingen
Toelichting:
De toename van de vorderingen op debiteuren en het onderhanden werk DBC hangt samen met de overgang van de
geriatrische revalidatie van de AWBZ naar de zorgverzekeringswet.
De voorziening, die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 105.000
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
10.072.673
48.929
16.944.288
34.194
Totaal liquide middelen
10.121.602
16.978.482
Toelichting:
Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar.
Pagina 12
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
494.814
30.169.822
1.541.542
494.814
28.825.888
1.512.899
Totaal eigen vermogen
32.206.178
30.833.601
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
494.814
0
0
494.814
494.814
0
0
494.814
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Reserve aanvaardbare kosten
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsreserve WMO
29.716.744
1.343.934
-890.856
30.169.822
-890.856
0
890.856
0
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
28.825.888
1.343.934
0
30.169.822
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Reserve aanleunwoningen
Algemene reserves
257.037
1.255.862
0
28.643
0
0
257.037
1.284.505
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
1.512.899
28.643
0
1.541.542
2013
€
2012
€
1.372.577
4.527.530
0
0
0
0
0
0
0
0
1.372.577
4.527.530
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Overzicht van het totaalresultaat van de instelling
Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling
Herwaardering materiële vaste activa
Cumulatief effect van stelselwijzigingen
Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen
Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als
onderdeel van het groepsvermogen
Totaal resultaat van de instelling
Pagina 13
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Voorziening reorganisatie
Voorziening jubileumuitkering
Voorziening arbeidsongeschiktheid
Voorziening verlieslatende contracten
Voorziening asbestsaneringen
Totaal voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2013
€
3.688.037
655.115
1.882.500
0
2.800.526
9.026.178
731.392
158.237
0
2.945.124
0
3.834.753
1.213.098
110.509
471.400
0
47.380
1.842.387
2.403.955
0
0
0
0
2.403.955
802.376
702.843
1.411.100
2.945.124
2.753.146
8.614.589
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
2.246.522
4.281.679
2.086.388
Toelichting:
Een nadere toelichting op de opbouw van de getroffen voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 5.1.4 van de jaarrekening
(Grondslagen van waardering en resultaatbepaling).
9. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
Overige langlopende schulden
45.563.645
5.983.118
49.716.067
0
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
51.546.763
49.716.067
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
54.329.271
5.983.118
4.675.109
59.824.397
0
5.495.126
Stand per 31 december
55.637.280
54.329.271
4.090.517
4.613.204
51.546.763
49.716.067
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
4.090.517
51.546.763
36.206.170
4.613.204
49.716.067
34.741.822
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.9 overzicht langlopende
schulden.
Onder overige langlopende schulden is de leaseverplichting inzake de aanleunwoningen van de locatie Abtswoude opgenomen.
De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt:
• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;
• waarborgfonds / gemeentegarantie;
• negatieve pledge / pari passu;
• pos/neg hypotheekverklaring.
In 2013 is aan de BNG het recht van hypotheek verleend op de locaties Akkerleven en de Kreek. Op grond daarvan hebben
de andere financiers aangegeven, om te voorkomen dat hun leningen direct opeisbaar zouden worden, de aan hen
verstrekte zekerheden opnieuw te willen bezien. Het overleg met de financiers heeft geresulteerd in een op 10 juni 2014
door alle financiers getekende overeenkomst gedeelde zekerheden, waardoor geen sprake meer is van directe
opeisbaarheid van de leningen. In samenhang met deze overeenkomst zal door Pieter van Foreest het recht van hypotheek
verleend worden op haar gehele vastgoedportefeuille.
Pagina 14
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
10. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden ter zake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige nog te betalen kosten
Nog te betalen rente
11.286.186
6.152.065
4.090.517
4.272.490
2.437.378
1.840.868
2.608.215
2.977.063
4.756.668
366.482
11.715.074
6.759.365
4.613.204
4.070.833
2.177.178
1.507.362
2.495.088
2.844.487
10.591.046
344.313
Totaal overige kortlopende schulden
40.787.932
47.117.950
Toelichting:
De stichting beschikt over een kredietfaciliteit bij de ING-Bank ten bedrage van € 6.000.000.
Bij de Rabobank is een kredietfaciliteit van in totaal € 12.000.000 voor het nieuwbouwproject Hoogeland (vervangende
nieuwbouw De Naaldhorst).
Als zekerheid voor de kredietfaciliteiten geldt:
- negatieve pledge, pari passu en cross-default verklaring
- een positieve/negatieve hypotheekverklaring op al het onroerend goed
De afname van de overige nog te betalen kosten betreft voornamelijk de vrijval van in 2012 gedane reserveringen.
11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven:
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari
Af: correctie investeringsruimte voorgaande boekjaren
Gecorrigeerde investeringsruimte per 1 januari
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte
Bij: investeringsruimte verslagjaar
Af: deel investeringen verslagjaar t.l.v. trekkingsrechten
Beschikbare investeringsruimte 31 december
Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:
2013
€
2012
€
13.261.474
10.439.122
12.024.270
0
2.822.352
71.970
1.064.027
3.958.349
12.024.270
199.603
1.037.601
0
0
13.261.474
0
Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen
Waarborgfonds voor de Zorgsector
Indien het risicovermogen van het Waarborgfonds minder bedraagt dan het garantieniveau (0,25% van het totaal der geborgde
schuldrestanten) is door het Waarborgfonds bij de deelnemende instellingen een obligo inroepbaar van maximaal 3% van de
restschuld van de door het Waarborgfonds bij deze instellingen geborgde leningen. Voor Pieter van Foreest betreft het maximaal een
bedrag van 3% van € 10.451.223 (€ 313.537).
Pagina 15
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
Huurovereenkomsten
Verhuurder
Weidevogelhof
Die Buytenweye
Stefanna
Stefanna, dependance
Bieslandhof
Bieslandhof, kantoorruimte
Lindenhof
Monica
Marcushof
Vlietzicht
Kalfjeslaan Delft
Vermeertoren
Mozartlaan, ontmoetingscentrum
Veenhage
Nieuw Zuiderveld
Singelhof
Delfshoven
Overige
St. Mooiland
St. Woonbron
Vestia
Vestia
F.S.G. Schiedam
F.S.G. Schiedam
St. P.C.B.
St. Woonbron
St. P.C.B.
St. Wonen Wateringen
Unibail-Rodamco
Vestia
St. Woonbron
Vestia
St. Wonen Wateringen
Alg. Woningst. Maasland
Vestia
Termijn/jr
Exp. datum
Huur/jaar
10
31-05-21
20
31-05-30
20
31-12-19
20
31-12-21
10
31-08-18
10
31-08-18
onbepaald, opzegtermijn 2 jaar
20
31-12-19
onbepaald, opzegtermijn 2 jaar
5
15-05-16
7
31-01-19
20
14-12-17
10
31-10-15
25
31-05-24
5
15-07-15
20
31-07-28
onbepaald, opzegtermijn 1 jaar
1.208.772
1.183.236
655.476
88.800
415.624
34.232
355.862
237.432
226.591
217.668
397.352
164.292
106.512
80.232
59.976
62.496
389.800
126.143
Totaal
6.010.496
Toelichting:
Voor de huur van de Kalfjeslaan geldt voor twee etages een afwijkende huurtermijn van achtereenvolgens 3 en 2 jaar.
De richtlijnen voor jaarverslaggeving met betrekking tot huurcontracten bepalen dat als een huurcontract gekwalificeerd
wordt als financial lease, het activum geactiveerd moet worden op de balans.
Ten aanzien van de huurpanden is een analyse uitgevoerd. Hieruit komt naar voren dat alleen voor de aanleunwoningen op
de locatie Abtswoude sprake is van financial lease.
Verhuurovereenkomsten
Huurder
Akkerleven
Terwebloem
Veenhage
's Heeren Loo
's Heeren Loo
F.S.G. Schiedam
Ingang
Termijn/jr
Huur/jaar
26-05-09
01-09-11
01-09-10
20
20
5
127.724
190.644
56.976
Andere contractverplichtingen
Met de leverancier van voedingsmiddelen loopt een meerjarig contract afgesloten betreffende de levering van maaltijden.
De inkoopwaarde over 2013 bedroeg circa € 4.169.400.
Garant - en borgstellingen
Pieter van Foreest heeft een minderheidsbelang (19,99%) in Gericon Espana SL ( verpleeghuis Ciudad Patricia) te
Spanje.
Tevens heeft Pieter van Foreest zich garant gesteld voor een lening van € 2.000.000. Voor deze lening geldt het
onroerend goed van verpleeghuis Ciudad Patricia als onderpand. Ultimo 2013 bedraagt de lening nog € 1.520.000.
Ten gunste van Unibail Rodamco Nederland Winkels BV is een bankgarantie verleend ten bedrage van € 133.057.
Pagina 16
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
bedrijfsmiddelen,
technische en
administratieve
uitrusting
€
112.427.271
-3.351.116
45.062.586
29.203.463
0
9.527.934
16.546.636
0
8.936.669
20.344.669
0
0
0
0
0
178.522.039
-3.351.116
63.527.189
Boekwaarde per 1 januari 2013
64.013.569
19.675.529
7.609.967
20.344.669
0
111.643.734
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- idem, i.v.m. schattingswijzigingen
- correctie afschrijving vorig boekjaar
29.348.586
-3.516.713
4.742.671
1.855.699
360.154
2.679.988
0
1.503.284
323.504
0
4.415.567
0
2.373.054
0
0
-17.172.151
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19.271.990
-3.516.713
8.619.009
2.179.203
360.154
-584.785
-96.619
0
0
0
0
0
0
0
0
-584.785
-96.619
787.991
0
787.991
207.026
0
207.026
1.798.520
0
1.798.520
0
0
0
0
0
0
2.793.537
0
2.793.537
69.911
0
0
69.911
35.774
0
0
35.774
0
0
0
0
1.862.324
0
0
1.862.324
0
0
0
0
1.968.009
0
0
1.968.009
22.192.139
817.426
2.042.513
-19.034.475
0
6.017.603
140.333.170
-6.867.829
51.136.500
31.640.651
0
11.147.696
19.163.683
0
9.511.203
1.310.194
0
0
0
0
0
192.447.698
-6.867.829
71.795.399
82.328.841
20.492.955
9.652.480
1.310.194
0
113.784.470
0-2-2,5-5-10
5
10-20
0
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
- compensatieregeling
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijving
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
Pagina
17
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
Niet aan het
vooruitbetalingen bedrijfsproces
op materiële
dienstbare
vaste activa materiële activa
€
€
Totaal
€
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.7.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
€
Semi perm.
gebouwen
€
Verbouwingen
€
Installaties Onderhanden
Projecten
€
€
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
7.113.841
0
1.265.141
1.905.617
0
508.192
42.011.218
-3.351.116
20.781.571
2.649.550
0
1.165.066
8.423.975
0
4.131.295
24.717.683
0
8.397.389
20.099.507
0
0
106.921.391
-3.351.116
36.248.654
178.522.039
-3.351.116
63.527.189
Boekwaarde per 1 januari 2013
0
5.848.700
1.397.425
17.878.531
1.484.484
4.292.680
16.320.294
20.099.507
67.321.621
111.643.734
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- verrekening subsidies
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- idem, i.v.m. schattingswijzigingen
- correctie afschrijving vorig boekjaar
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0
0
0
0
0
0
0
1.336.240
0
0
43.810
0
0
0
152.793
0
0
95.293
0
0
0
5.155.024
0
-3.516.713
1.055.009
943.362
0
0
0
0
0
66.143
35.836
0
0
309.802
0
0
430.214
135.528
0
0
1.032.146
0
0
1.241.841
316.904
0
0
-16.963.732
0
0
0
0
0
0
-8.977.727
0
-3.516.713
2.932.310
1.431.630
0
0
19.271.990
0
-3.516.713
8.619.009
2.179.203
360.154
0
Compensatieregeling
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijving
0
0
0
0
0
0
-463.625
-60.271
0
0
-121.160
-36.348
0
0
0
0
-584.785
-96.619
-584.785
-96.619
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
52.506
0
52.506
182.987
0
182.987
0
0
0
235.493
0
235.493
2.793.537
0
2.793.537
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.862.324
0
0
1.862.324
1.862.324
0
0
1.862.324
1.968.009
0
0
1.862.324
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
1.292.430
57.500
-763.414
-101.979
-340.752
-526.599
-18.826.056
-19.208.870
2.140.736
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
8.450.081
0
1.308.951
2.058.410
0
603.485
46.702.617
-6.867.829
22.719.671
2.649.550
0
1.267.045
8.560.111
0
4.608.183
25.566.842
0
9.773.147
1.273.451
0
0
95.261.062
-6.867.829
40.280.482
192.447.698
-6.867.829
71.795.399
Boekwaarde per 31 december 2013
0
7.141.130
1.454.925
17.115.117
1.382.505
3.951.928
15.793.695
1.273.451
48.112.751
113.784.470
0-2-2,5%
5,0%
2-2,5%
2,5%
5-10%
5,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
Pagina 18
€
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.7.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkingsrechten
Onderhanden
Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden
Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
24.738.291
0
8.549.118
0
0
0
24.738.291
0
8.549.118
9.890.576
0
6.151.289
245.162
0
0
10.135.738
0
6.151.289
34.874.029
0
14.700.407
Boekwaarde per 1 januari 2013
16.189.173
0
16.189.173
3.739.287
245.162
3.984.449
20.173.622
6.339.963
0
1.396.226
347.889
0
0
0
0
6.339.963
0
1.396.226
347.889
659.880
0
977.888
125.800
-208.419
0
0
0
451.461
0
977.888
125.800
6.791.424
0
2.374.114
473.689
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
734.532
0
734.532
0
0
0
734.532
0
734.532
734.532
0
734.532
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.595.848
0
4.595.848
-443.808
-208.419
-652.227
3.943.621
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
31.078.254
0
10.293.233
0
0
0
31.078.254
0
10.293.233
9.815.924
0
6.520.445
36.743
0
0
9.852.667
0
6.520.445
40.930.921
0
16.813.678
Boekwaarde per 31 december 2013
20.785.021
0
20.785.021
3.295.479
36.743
3.332.222
24.117.243
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- idem. i.v.m. schattingswijzigingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
5,0%
10,0%
Pagina 19
Subtotaal
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
€
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.7.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
€
Vervoermiddelen
€
Automatisering
€
Subtotaal
WMG
€
13.880.895
0
7.402.114
9.776
0
9.776
2.561.495
0
1.443.004
16.452.166
0
8.854.894
Boekwaarde per 1 januari 2013
6.478.781
0
1.118.491
7.597.272
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- correctie investering vorig boekjaar
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- correctie afschrijving vorig boekjaar
1.853.292
0
0
1.440.670
0
0
0
0
0
0
2.562.275
0
0
929.177
0
4.415.567
0
0
2.369.847
0
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
1.248.456
0
1.248.456
9.776
0
9.776
477.886
0
477.886
1.736.118
0
1.736.118
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
412.622
0
1.633.098
2.045.720
14.485.731
0
7.594.328
0
0
0
4.645.884
0
1.894.295
19.131.615
0
9.488.623
6.891.403
0
2.751.589
9.642.992
10,0%
20,0%
20,0%
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
Pagina 20
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.7.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
Boekwaarde per 1 januari 2013
Subtotaal
Kleinschalige
Installaties Onderhanden
woonvoorProjecten
zieningen
€
€
€
€
Semi perm.
gebouwen
€
Verbouwingen
€
0
0
0
0
0
0
0
0
0
650.937
0
160.339
0
0
0
0
0
0
650.937
0
160.339
0
0
0
0
490.598
0
0
490.598
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32.547
0
0
0
0
0
0
0
0
32.547
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
0
-32.547
0
0
-32.547
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
650.937
0
192.886
0
0
0
0
0
0
650.937
0
192.886
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
0
458.051
0
0
458.051
Afschrijvingspercentage
5,0%
Pagina 21
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.7.5 Niet WTZi / WMG gefinancierde materiële vaste activa
Verbouwingen
€
Installaties
Inventaris
€
Semi perm.
gebouwen
€
€
€
Subtotaal
niet WTZi /
WMG
€
211.733
0
20.941
10.228.813
0
1.416.187
203.273
0
118.767
2.866.840
0
794.680
4.485.780
0
1.130.545
94.470
0
81.775
19.623.516
0
3.562.895
1.532.607
190.792
8.812.626
84.506
2.072.160
3.355.235
12.695
16.060.621
890.826
0
0
0
0
14.172.634
0
472.536
169.043
360.154
0
0
8.278
76.228
0
40.294
0
145.730
22.013
0
1.647.842
0
261.443
6.600
0
0
0
3.207
0
0
17.042.726
0
910.191
273.884
360.154
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24.039
0
24.039
62.402
0
62.402
87.394
0
87.394
69.911
0
0
69.911
0
0
0
0
0
0
0
0
35.774
0
0
35.774
0
0
0
0
105.685
0
0
105.685
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
1.532.607
0
0
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- idem, i.v.m. schattingswijzigingen
- correctie afschrijving vorig boekjaar
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
291.130
0
18.997
0
0
0
0
953
0
953
0
0
0
0
0
0
890.826
272.133
13.100.990
-84.506
-127.449
1.344.025
-3.207
15.392.812
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
2.423.433
0
0
501.910
0
38.985
24.331.536
0
2.417.920
203.273
0
203.273
2.907.134
0
962.423
6.073.809
0
1.374.549
32.068
0
22.580
36.473.163
0
5.019.730
Boekwaarde per 31 december 2013
2.423.433
462.925
21.913.616
0
1.944.711
4.699.260
9.488
31.453.433
0,0%
5,0%
2-2,5%
2,0%
5,0%
5,0%
10,0%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Pagina 22
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.8.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)
Projectgegevens
Investeringen/desinvesteringen
Goedkeuringen
t/m 2013
Nummer
Briefnummer
1 BO6360
2
3
Datum
24-12-08
4
Omschrijving
WTZi-type
Hooge Tuinen, nieuwbouw
Akkerleven, verbouwing
Overige vastgoedprojecten
betreffende herontwikkeling
nieuwbouw en verbouwingen*
Automatisering
vergunning
Totaal
t/m 2012
€
2013
€
gereed
€
onder-handen
€
18.106.973
50.992
6.921.896
258.810
25.028.869
309.802
0
0
1.579.803
361.739
-1.468.099
3.286.828
0
2.486.820
111.704
1.161.747
20.099.507
8.999.435
27.825.491
1.273.451
Indexering
WTZi
€
Nominaal
bedrag WTZi
€
Aangepaste
goedkeuring
€
2013
2013
0
0
0
* In het bedrag van investeringen/desinvesteringen onder "Overige vastgoedprojecten", ten bedrage van - € 1.468.099 is mede begrepen de afboeking van oude plankosten van € 1.862.324.
5.1.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen
WTZi-type
Hooge Tuinen, nieuwbouw
Akkerleven, ombouw lichte naar zware zorg
Automatisering
Totaal
Activapost
WTZi
€
WMG
€
25.028.869
309.802
0
25.338.671
0
0
2.486.820
2.486.820
Pagina 23
Overige
€
Totaal
€
0
0
0
0
Jaar van
oplevering
25.028.869
309.802
2.486.820
27.825.491
Toekomstige lasten
Afschrijving WTZi Rentekosten
€
€
0
0
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.9 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
BNG
ING
ING
ING
ING
Rabobank
Rabobank
Parochiële Char.
Ned.Waterschapsbank
Ohra Levensmij
BNG
BNG
BNG
BNG
BNG
ING
Rabobank
Rabobank
BNG
BNG
BNG
BNG
Ohra Levensmij
Reinier de Graaf Groep
Reinier de Graaf Groep
Stichting Phoenix
Stichting Phoenix
Verpl.erfrecht
Totaal
1-jan-02
1-jan-98
1-jan-99
1-jan-05
1-jan-05
1-jan-07
1-jan-07
1-jan-75
1-jan-88
1-jan-99
1-jan-98
1-jan-89
1-jan-05
1-jan-06
1-jan-07
13-mrt-08
1-nov-08
1-nov-08
1-mrt-11
1-mrt-11
1-mrt-11
1-mrt-11
1-jan-90
1-jan-94
1-jan-94
1-jan-94
1-jan-94
1-jan-94
1.516.000
4.537.802
5.350.000
5.833.000
5.833.000
6.000.000
1.790.000
113.445
1.815.121
1.413.469
1.588.231
1.225.207
3.420.000
1.602.164
10.000.000
5.300.000
2.500.000
3.700.000
7.500.000
5.000.000
6.000.000
2.000.000
177.882
90.756
75.630
90.756
226.890
47.566
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2012
2013
%
20
18
30
10
15
10
15
40
20
15
30
40
19
16
30
30
10
5
20
20
20
20
30
onbep.
onbep.
onbep.
onbep.
onbep.
Hypothecair
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
nvt
2,78%
4,96%
5,09%
3,42%
3,15%
4,69%
4,69%
7,00%
4,55%
4,54%
4,96%
5,35%
2,09%
3,75%
4,02%
4,59%
5,43%
5,18%
5,22%
4,90%
5,20%
4,90%
4,54%
0,00%
3,85%
0,00%
3,85%
0,00%
€
758.000
1.373.374
1.761.602
1.895.725
3.208.148
2.650.000
1.120.000
5.673
629.043
247.006
1.120.743
605.344
1.980.000
1.001.354
8.083.337
4.460.827
2.500.000
616.750
7.250.000
4.750.000
5.800.000
1.900.000
80.746
90.756
75.630
90.756
226.890
47.567
54.329.271
Restschuld
Aflossing
Restschuld
31 december
in 2013
over 5 jaar
2013
€
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
€
75.800
319.822
67.888
583.300
388.867
600.000
120.000
2.836
93.533
120.762
47.528
37.834
180.000
100.135
333.333
176.665
0
616.750
250.000
250.000
200.000
100.000
10.056
0
0
0
0
0
4.675.109
Pagina 24
€
682.200
1.053.552
1.693.714
1.312.425
2.819.281
2.050.000
1.000.000
2.837
535.510
126.244
1.073.215
567.510
1.800.000
901.219
7.750.004
4.284.162
2.500.000
0
7.000.000
4.500.000
5.600.000
1.800.000
70.690
90.756
75.630
90.756
226.890
47.567
49.654.162
Resterende
looptijd in
jaren eind
2013
Aflossingswijze
€
303.200
0
1.300.648
0
874.946
0
400.000
0
0
0
797.787
378.340
900.000
400.544
6.083.345
3.400.819
0
0
5.750.000
3.250.000
4.600.000
1.300.000
13.133
90.756
75.630
90.756
226.890
47.567
30.284.361
Aflossing
2014
Gestelde zekerheden
€
8
2
15
1
6
3
8
1
5
1
14
15
10
8
23
25
5
0
18
18
18
18
6
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
lineair
annuïtair
annuïtair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
annuïtair
annuïtair
annuïtair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
annuïtair
onbep.
onbep.
onbep.
onbep.
onbep.
75.800
336.224
71.090
583.300
388.867
600.000
120.000
2.837
97.788
126.244
49.885
37.834
180.000
100.135
333.332
176.668
0
0
250.000
250.000
200.000
100.000
10.513
0
0
0
0
0
4.090.517
gemeentegarantie
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg.pledge/pari passu
gemeentegarantie
gemeentegarantie
gemeentegarantie
gemeentegarantie
gemeentegarantie
waarborgfonds
waarborgfonds
waarborgfonds
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
hypotheek
hypotheek
hypotheek
hypotheek
gemeentegarantie
geen
geen
geen
geen
geen
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULATENREKENING
BATEN
13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
De specificatie is als volgt:
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen
Persoonsgebonden en -volgende budgetten
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming)
Opbrengsten DBC's
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
Totaal
2013
€
2012
€
39.527
165.378
2.464.763
8.129.871
518.207
0
255.850
2.142.866
0
211.664
11.317.746
2.610.380
Toelichting:
De opbrengsten DBC's betreft de geriatrische revalidatie die met ingang van 1 januari 2013 is overgegaan van de AWBZ
naar de Zorgverzekeringswet.
14. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt:
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief
overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
Totaal
2013
€
2012
€
735.500
668.368
118.784
237.102
245.800
176.080
1.091.386
1.090.248
Toelichting:
In de Rijkssubsidies van het Ministerie van VWS is opgenomen de toegekende subsidie in het kader van stageplaatsen ten bedrage
van € 669.020.
15. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Overige opbrengsten (w.o. vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onr. goed):
- overige dienstverlening
5.980.471
6.012.711
Totaal
5.980.471
6.012.711
Toelichting:
De overige dienstverlening bestaat uit de opbrengsten van catering, verhuur van ruimten en voorts van vergoedingen wegens aan
cliënten en derden verleende diensten.
Pagina 25
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULATENREKENING
LASTEN
16. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten:
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
71.956.516
10.383.274
6.299.826
3.286.666
91.926.282
4.590.855
69.318.690
9.841.795
5.700.236
2.997.296
87.858.017
2.218.400
Totaal personeelskosten
96.517.137
90.076.417
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
Segment verpleging en verzorging
Segment Wet Maatschappelijke Ondersteuning
2.022
74
1.922
63
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden
2.096
1.985
2013
€
2012
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
- financiële vaste activa
- compensatieregeling AWBZ
2.932.310
958
654.162
2.885.022
1.438
456417
Overige afschrijvingen:
- materiële vaste activa
- financiële vaste activa
8.226.058
5.770
6.906.580
5.770
11.819.258
10.255.227
17. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt:
Totaal afschrijvingen
Toelichting:
Als gevolg van de wijzigende bekostiging is een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de
eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar
30 jaar, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt
ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering).
Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen
verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.
Ten opzichte van de WTZi systematiek zijn de bedrijfseconomische afschrijvingen in 2013 € 2.179.589 hoger.
Pagina 26
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULATENREKENING
LASTEN
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening
2013
€
2012
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
11.819.258
3.587.430
10.255.227
3.342.877
Specificatie van het totaal der afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- WMG-gefinancierde vaste activa
- Kleinschalige Woonvoorzieningen
- Overige afschrijvingskosten
Totaal afschrijvingslasten
5.019.062
2.847.803
2.369.847
32.547
1.549.999
11.819.258
4.774.507
2.725.677
1.865.055
32.546
857.442
10.255.227
195.999.791
73.063.507
181.732.898
64.386.406
2013
€
2012
€
Bijzondere waardeverminderingen van:
- materiële vaste activa
3.516.713
3.351.116
Totaal
3.516.713
3.351.116
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
18. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
Een nadere toelichting op de waardeverminderingen is terug te vinden in paragraaf 5.1.4 van de jaarrekening (Grondslagen
van waardering en resultaatbepaling).
19. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
11.792.529
6.918.471
3.152.128
11.833.304
8.192.082
2.850.443
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
- Energie overig
Subtotaal
2.152.265
2.054.453
1.048.202
470.378
285.509
6.010.807
1.935.991
1.548.130
967.257
447.278
244.579
5.143.235
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen
6.132.152
-411.588
6.716.994
3.371.148
33.594.499
38.107.206
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Cliënt- en bewonersgebonden kosten
Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting:
De lagere overige bedrijfskosten hangen grotendeels samen met een hogere teruggave van omzetbelasting, de vrijval van
een aantal reserveringen en de per saldo aanzienlijk lagere dotaties aan de voorzieningen.
Pagina 27
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULATENREKENING
LASTEN
20. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Rentebaten
Subtotaal financiële baten
53.979
53.979
119.792
119.792
Rentelasten
Subtotaal financiële lasten
-3.038.828
-3.038.828
-2.839.436
-2.839.436
Totaal financiële baten en lasten
-2.984.849
-2.719.644
Toelichting:
De rentebaten hebben betrekking op interest wegens rekening-courant banktegoeden.
De rentelasten bestaan voor het grootste deel uit interest op langlopende leningen en de leaseverplichting.
21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Het bestuur van Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest bestaat uit een eenhoofdige Raad van Bestuur (voorzitter) en een
Raad van Toezicht.
De bezoldiging van de Raad van Bestuur is conform de gedragscode ActiZ gebaseerd op de beloningscode van de NVZD.
Inclusief de ten laste van het resultaat gebrachte kosten van de ontslaguitkering van de Raad van Bestuur is het totaal van
de bezoldiging bestuurders en toezichthouders als volgt:
Raad van Bestuur
578.074
Raad van Toezicht
44.853
22. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
Het normenkader rondom de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) is bekrachtigd in
het besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BKZ) van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de
Regeling van de Minister van BKZ van 26 februari 2014, nr. 2014-0000104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit
normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling
van de Minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel
als onderdeel van het normenkader gehanteerd.
Ten aanzien van de interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Zorginstellingen Pieter van Foreest gebruik gemaakt
van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze
functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister
van BKZ van 12 maart 2014, nr. 2014-0000142706) kán en hoeft niet volledig te worden voldaan aan de verplichting voor
openbaarmaking van deze functionarissen, zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking
Aanpassingswet WNT).
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT worden verantwoord, is als volgt:
1 Naam
2 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw
organisatie?
3 Tot en met welke datum was de persoon als
bestuurder werkzaam in uw organisatie?
4 Deeltijdfactor
5 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en
andere vaste toelagen
6 Winstdelingen en bonusbetalingen
7 Totaal beloning
8 Werkgeversbijdrage sociale lasten
9 Bruto-onkostenvergoeding
10 Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op lange termijn
11 Uitkeringen i.v.m. beëindiging van het dienstverband
12 Totaal bezoldiging in het kader van de WNT (7-11)
Drs. T.M.W.A.
van den Hurk
B.A.A. Jutte
Drs. A.A.
Bleijenberg
1-1-2009
1-2-2013
6-4-2013
31-1-2013
100%
5-4-2013
31-12-2013
107.277
0
107.277
3.437
2.604
9.487
219.033
341.838
36.000
0
36.000
0
0
0
0
36.000
159.236
0
159.236
0
0
0
0
159.236
De bezoldiging van mevrouw Van den Hurk voldoet aan de WNT. Op basis van de uitspraak van de rechter is per 1 juni 2013 de
ontbinding van het contract tot stand gekomen. Tot de uitspraak is het loon doorbetaald en de beëindigingsvergoeding is opgenomen
conform de uitspraak van de rechter.
Pagina 28
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULATENREKENING
De heer Jutte is topfunctionaris in het kader van de WNT, eerst als lid van de Raad van Toezicht en later als bestuurder ad interim. De
heer Jutte is niet in loondienst gekomen. Zijn bezoldiging is beneden de WNT grens.
De heer Bleijenberg wordt ingehuurd en daarbij is een detacheringsbureau betrokken geweest. Zijn bezoldiging is onder de
WNT grens.
Bezoldiging Raad van Toezicht
€
dhr. drs. J.M. Staatsen
dhr. R. van Dijk
dhr. W. de Gooijer
mw. drs. J.A. van Antwerpen
dhr. drs. M.C. Boon RC
dhr. B.A.A. Jutte
mw. L.C.A. Zweekhorst-de Rooij
Voorzitter
Toezichthouder
Toezichthouder
Toezichthouder
Toezichthouder
Toezichthouder
Toezichthouder
10.887
0
7.685
7.685
7.685
0
0
tot 15 mei 2014
tot 1 februari 2013
tot 1 februari 2013
Conform de richtlijnen van de WNT is vorenstaand overzicht gebaseerd op de in 2013 uitbetaalde bedragen. Indien er geen
vergoeding vermeld staat heeft de betaling in 2014 via de salarisadministratie plaatsgevonden.
23. Honoraria accountant
2013
€
2012
€
90.250
12.100
9.203
55.479
82.130
12.300
21.309
0
167.032
115.739
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
Fiscale advisering
Overige advieskosten
Totaal honoraria accountant
24. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun
bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 21.
Pagina 29
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.11 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN
12. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
AWBZ
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
2013
€
2012
€
€
139.810.879
127.138.629
789.246
1.718.342
802.641
875.608
1.282.512
2.841.697
2.321.522
2.098.510
2.960.761
Uitbreiding erkenning en toelating:
- loonkosten
- materiële kosten
- normatieve kapitaalslasten
0
0
0
7.261.729
0
0
0
0
Beleidsmaatregelen overheid:
- overheveling geriatrische revalidatie
- extra middelen verpleging
- innovatiemiddelen
- intensiveringsmiddelen
-8.643.230
0
0
-550.053
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente, afschrijvingen, etc.
Overige mutaties:
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Correcties:
- budgetmutaties voorgaande jaren
- kassiersfunctie
0
0
-183.187
4.527.053
-9.193.283
4.343.866
-1.320.992
-955.333
-273.203
303.646
132.773.408
139.810.879
-647.055
-710.923
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
0
210.239
-697.317
-1.357.978
-487.078
131.415.430
139.323.801
Toelichting:
Het grootste deel van de verlaging van het wettelijk budget hangt samen met de overheveling van de geriatrische
revalidatie naar de Zorgverzekeringswet.
De budgetmutaties voorgaande jaren betreft grotendeels het niet door de NZa honoreren van het bezwaar tegen het
niet nacalculeren van de trekkingsrechten over de jaren 2007 tot en met 2009. Overigens was hiervoor al een
voorziening getroffen, die nu als vrijval in de overige bedrijfskosten is opgenomen.
Pagina 30
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.12 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
113.184.923
2.553.808
115.738.731
111.028.449
2.621.718
113.650.167
3
4
5
6
248.427
2.456.880
5.174.431
9.727.582
17.607.320
313.559
2.662.673
2.949.048
16.672.030
22.597.310
133.346.051
136.247.477
31-dec-13
€
31-dec-12
€
463.629
30.169.822
1.204.191
31.837.642
463.629
28.825.888
1.204.191
30.493.708
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
8.614.589
9.026.178
Langlopende schulden
9
51.015.164
49.184.468
4
10
1.096.174
40.782.482
429.416
47.113.707
133.346.051
136.247.477
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 31
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.13 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
(exclusief subsidies)
12
131.415.430
139.323.801
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
13
11.317.746
2.610.380
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;
inclusief overige Wmo-prestaties)
14
1.091.386
1.090.248
Overige bedrijfsopbrengsten
15
5.826.641
5.844.356
149.651.203
148.868.785
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
16
96.517.137
90.076.417
Afschrijvingen op materiële en financiële vaste activa
17
11.763.225
10.192.982
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
18
3.516.713
3.351.116
Overige bedrijfskosten
19
33.538.232
38.049.153
Som der bedrijfslasten
145.335.307
141.669.668
BEDRIJFSRESULTAAT
4.315.896
7.199.117
-2.971.962
-2.705.645
1.343.934
4.493.472
0
0
0
0
0
0
1.343.934
4.493.472
2013
€
2012
€
1.343.934
0
1.343.934
4.493.472
0
4.493.472
Financiële baten en lasten
20
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Buitengewoon resultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Algemene reserve
Pagina 32
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
31-dec-13
€
31-dec-12
€
81.733.905
20.492.955
9.647.869
1.310.194
63.427.737
19.651.456
7.604.587
20.344.669
113.184.923
111.028.449
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: herwaarderingen
Bij/af: overboeking financiële vaste activa betreffende de compensatieregeling
Af: desinvesteringen
111.028.449
19.231.696
11.102.334
3.516.713
-488.166
1.968.009
108.018.116
15.534.409
9.729.357
3.351.116
556.397
0
Boekwaarde per 31 december
113.184.923
111.028.449
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
190.691.324
-6.867.829
70.638.572
176.805.959
-3.351.116
62.426.394
De specificatie is als volgt:
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.16. In toelichting 5.1.17 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
In verband met een aanvullende goedkeuring m.b.t. de compensatieregeling is de desbetreffende boekwaarde overgeboekt naar de
financiële vaste activa. Voor een toelichting op de schattingswijzigingen en de waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf
5.1.4.
In de investeringen van 2013 is tevens opgenomen de activering van de aanleunwoningen van de locatie Abtswoude, waarbij de
aanschafwaarde bepaald is op basis van de contante waarde van de resterende huurtermijnen, zijnde € 5.942.536.
In verband met een aanvullende goedkeuring m.b.t. de compensatieregeling is de desbetreffende boekwaarde overgeboekt naar de
financiële vaste activa. Deze boekwaarde (ultimo 2011) bedraagt € 488.166.
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Deelnemingen
Compensatieregeling AWBZ
Overige vorderingen
Totaal financiële vaste activa
120.000
2.221.157
212.651
2.553.808
120.000
2.282.086
219.632
2.621.718
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2013
Aanvullende beschikking compensatieregeling:
- met terugwerkende kracht tot 1 januari 2012
- waarvan afschrijving 2012
Afschrijvingen boekjaar
Aflossing leningen
Boekwaarde per 31 december 2013
2.621.718
593.234
-98.873
-562.018
-253
2.553.808
Toelichting compensatieregeling vaste activa AWBZ
Op grond van de beleidsregel vaste activa AWBZ (in het kader van de invoering NHC) is een inventarisatie gemaakt van de voor
versnelde afschrijvingen in aanmerking komende investeringen. De aanvraag bij de NZa beliep een bedrag van totaal € 5.059.144.
Van dit bedrag is in eerste aanleg gehonoreerd totaal € 2.738.503, bestaande uit € 2.237.778 voor boekwaardes leegstand
gebouwen en € 500.725 voor de kosten van asbestsaneringen. Na een ingediend bezwaarschrift is in 2013 een tweede beschikking
afgegeven voor een bedrag van € 593.234, voor een deel bestaande uit in het verleden geactiveerde oude plankosten en
asbestsaneringen (€ 488.166) en voor een ander deel uit in het verleden reeds ten laste van de exploitatie geboekte kosten van
asbestsaneringen (€ 105.068).
De toegekende bedragen komen vanaf 2012 gedurende zes jaar in gelijke termijnen voor vergoeding in aanmerking. Op het
geactiveerde bedrag wordt dienovereenkomstig afgeschreven.
Pagina 33
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
3. Voorraden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Voorraden t.b.v. hotelfunctie
Prepaid chipknip
248.427
0
311.839
1.720
Totaal voorraden
248.427
313.559
Toelichting:
De waardering van de voorraden is onder aftrek van een voorziening van € 28.000 voor incourante voorraden.
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot
t/m 2010
€
2011
€
2012
€
2013
€
totaal
€
1.074.600
1.588.073
-429.416
0
2.233.257
2.456.880
-1.074.600
0
-1.074.600
256.320
-1.844.393
-1.588.073
171.225
-837.983
-666.758
2.456.880
2.456.880
-647.055
-2.682.376
-872.551
Saldo per 31 december
0
0
-1.096.174
2.456.880
1.360.706
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
c
c
a
Saldo per 1 januari
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
31-dec-13
€
31-dec-12
€
2.456.880
1.096.174
1.360.706
2.662.673
429.416
2.233.257
2013
€
2012
€
132.773.408
130.316.528
139.810.879
140.240.295
2.456.880
-429.416
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
Vooruitbetaalde bedragen
Onderhanden werk DBC
Nog te ontvangen bedragen
2.273.053
690.007
1.465.021
746.350
1.045.004
795.395
0
1.108.649
Totaal overige vorderingen
5.174.431
2.949.048
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Af: ontvangen voorschotten
Totaal financieringsverschil
5. Overige vorderingen
Toelichting:
De toename van de vorderingen op debiteuren en het onderhanden werk DBC hangt samen met de overgang van de
geriatrische revalidatie van de AWBZ naar de zorgverzekeringswet.
De voorziening, die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 105.000
Pagina 34
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
9.679.350
48.232
16.639.188
32.842
Totaal liquide middelen
9.727.582
16.672.030
Toelichting:
Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar.
Pagina 35
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
463.629
30.169.822
1.204.191
463.629
28.825.888
1.204.191
Totaal eigen vermogen
31.837.642
30.493.708
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
463.629
0
0
463.629
463.629
0
0
463.629
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Reserve aanvaardbare kosten
Bestemmingsreserve WMO
29.716.744
-890.856
1.343.934
0
-890.856
890.856
30.169.822
0
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
28.825.888
1.343.934
0
30.169.822
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
257.037
947.154
0
0
0
0
257.037
947.154
1.204.191
0
0
1.204.191
De specificatie is als volgt :
Eigen
vermogen
€
Resultaat
€
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:
31.837.642
1.343.934
63.724
41.309
-35.741
299.244
-123
-3.458
2.040
30.184
32.206.178
1.372.577
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene reserves:
Reserve aanleunwoningen
Algemene reserves
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013
en resultaat over 2013
Stichting PZW
Stichting Anna te Drieën
Stichting Kapel Abtswoude
Stichting Behandel Centrum Westland
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
Pagina 36
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Voorziening reorganisatie
Voorziening gratificaties
Voorziening arbeidsongeschiktheid
Voorziening verlieslatende contracten
Voorziening asbestsaneringen
Totaal voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
3.688.037
655.115
1.882.500
0
2.800.526
9.026.178
731.392
158.237
0
2.945.124
0
3.834.753
1.213.098
110.509
471.400
0
47.380
1.842.387
2.403.955
0
0
0
2.403.955
Saldo per
31-dec-2013
€
802.376
702.843
1.411.100
2.945.124
2.753.146
8.614.589
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
2.246.522
4.281.679
2.086.388
Toelichting:
Een nadere toelichting op de opbouw van de getroffen voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 5.1.4 van de jaarrekening
(Grondslagen van waardering en resultaatbepaling).
9. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
Overige langlopende schulden
45.032.046
5.983.118
49.184.468
0
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
51.015.164
49.184.468
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
53.797.672
5.983.118
4.675.109
59.262.064
0
5.464.392
Stand per 31 december
55.105.681
53.797.672
4.090.517
4.613.204
51.015.164
49.184.468
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
4.090.517
51.015.164
35.665.571
4.613.204
49.184.468
34.741.822
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.18 overzicht langlopende
schulden.
Onder overige langlopende schulden is de leaseverplichting inzake de aanleunwoningen van de locatie Abtswoude opgenomen.
De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt:
• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;
• waarborgfonds / gemeentegarantie;
• negatieve pledge / pari passu;
• pos/neg hypotheekverklaring.
In 2013 is aan de BNG het recht van hypotheek verleend op de locaties Akkerleven en de Kreek. Op grond daarvan hebben
de andere financiers aangegeven, om te voorkomen dat hun leningen direct opeisbaar zouden worden, de aan hen
verstrekte zekerheden opnieuw te willen bezien. Het overleg met de financiers heeft geresulteerd in een op 10 juni 2014
door alle financiers getekende overeenkomst gedeelde zekerheden, waardoor geen sprake meer is van directe
opeisbaarheid van de leningen. In samenhang met deze overeenkomst zal door Pieter van Foreest het recht van hypotheek
verleend worden op haar gehele vastgoedportefeuille.
Pagina 37
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
10. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden ter zake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Nog te betalen interest
Overige nog te betalen kosten
11.286.186
6.152.065
4.090.517
4.272.490
2.437.378
1.840.868
2.608.215
2.977.063
366.482
4.751.218
11.715.074
6.752.045
4.613.204
4.070.521
2.177.178
1.507.362
2.495.088
2.844.487
344.313
10.594.435
Totaal overige kortlopende schulden
40.782.482
47.113.707
Toelichting:
De stichting beschikt over een kredietfaciliteit bij de ING-Bank ten bedrage van € 6.000.000.
Bij de Rabobank is een kredietfaciliteit van in totaal € 12.000.000 voor het nieuwbouwproject Hoogeland (vervangende
nieuwbouw De Naaldhorst).
Als zekerheid voor de kredietfaciliteiten geldt:
- negatieve pledge, pari passu en cross-default verklaring
- een positieve/negatieve hypotheekverklaring op al het onroerend goed
De afname van de overige nog te betalen kosten betreft voornamelijk de vrijval van in 2012 gedane reserveringen.
11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven:
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari
Af: correctie investeringsruimte voorgaande boekjaren
Gecorrigeerde investeringsruimte per 1 januari
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte
Bij: investeringsruimte verslagjaar
Af: deel investeringen verslagjaar t.l.v. trekkingsrechten
2013
€
2012
€
13.261.474
10.439.122
12.024.270
0
2.822.352
71.970
1.064.027
3.958.349
12.024.270
199.603
1.037.601
0
0
13.261.474
Beschikbare investeringsruimte 31 december
Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:
Voor de overige niet uit de balans opgenomen activa en verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de
geconsolideerde balans.
Pagina 38
0
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
bedrijfsmiddelen,
technische en
administratieve
uitrusting
€
111.244.129
-3.351.116
44.465.276
28.678.210
0
9.026.754
16.538.951
0
8.934.364
20.344.669
0
0
0
0
0
176.805.959
-3.351.116
62.426.394
Boekwaarde per 1 januari 2013
63.427.737
19.651.456
7.604.587
20.344.669
0
111.028.449
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- idem, i.v.m. schattingswijzigingen
- correctie afschrijving vorig boekjaar
29.308.292
-3.516.713
4.711.481
1.855.699
360.154
2.679.988
0
1.479.211
323.504
0
4.415.567
0
2.372.285
0
0
-17.172.151
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19.231.696
-3.516.713
8.562.977
2.179.203
360.154
-584.785
-96.619
0
0
0
0
0
0
0
0
-584.785
-96.619
787.991
0
787.991
207.026
0
207.026
1.798.520
0
1.798.520
0
0
0
0
0
0
2.793.537
0
2.793.537
69.911
0
0
69.911
35.774
0
0
35.774
0
0
0
0
1.862.324
0
0
1.862.324
0
0
0
0
1.968.009
0
0
1.968.009
18.306.168
841.499
2.043.282
-19.034.475
0
2.156.474
139.109.734
-6.867.829
50.508.000
31.115.398
0
10.622.443
19.155.998
0
9.508.129
1.310.194
0
0
0
0
0
190.691.324
-6.867.829
70.638.572
81.733.905
20.492.955
9.647.869
1.310.194
0
113.184.923
0-2-2,5-5-10
5
10-20
0
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
- compensatieregeling
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijving
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
Pagina
39
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
Niet aan het
vooruitbetalingen bedrijfsproces
op materiële
dienstbare
vaste activa materiële activa
€
€
Totaal
€
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.16.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
€
Semi perm.
gebouwen
€
Verbouwingen
€
Installaties Onderhanden
Projecten
€
€
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
7.113.841
0
1.265.141
1.905.617
0
508.192
42.011.218
-3.351.116
20.781.571
2.649.550
0
1.165.066
8.423.975
0
4.131.295
24.717.683
0
8.397.389
20.099.507
0
0
106.921.391
-3.351.116
36.248.654
176.805.959
-3.351.116
62.426.394
Boekwaarde per 1 januari 2013
0
5.848.700
1.397.425
17.878.531
1.484.484
4.292.680
16.320.294
20.099.507
67.321.621
111.028.449
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- verrekening subsidies
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- idem. i.v.m. schattingswijzigingen
- correctie afschrijving vorig boekjaar
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0
0
0
0
0
0
0
1.336.240
0
0
43.810
0
0
0
152.793
0
0
95.293
0
0
0
5.155.024
0
-3.516.713
1.055.009
943.362
0
0
0
0
0
66.143
35.836
0
0
309.802
0
0
430.214
135.528
0
0
1.032.146
0
0
1.241.841
316.904
0
0
-16.963.732
0
0
0
0
0
0
-8.977.727
0
-3.516.713
2.932.310
1.431.630
0
0
19.231.696
Compensatieregeling
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijving
0
0
0
0
0
0
-463.625
-60.271
0
0
-121.160
-36.348
0
0
0
0
-584.785
-96.619
-584.785
-96.619
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
52.506
0
52.506
182.987
0
182.987
0
0
0
235.493
0
235.493
2.793.537
0
2.793.537
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.862.324
0
0
1.862.324
1.862.324
0
0
1.862.324
1.968.009
0
0
1.862.324
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
1.292.430
57.500
-763.414
-101.979
-340.752
-526.599
-18.826.056
-19.208.870
2.156.474
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
8.450.081
0
1.308.951
2.058.410
0
603.485
46.702.617
-6.867.829
22.719.671
2.649.550
0
1.267.045
8.560.111
0
4.608.183
25.566.842
0
9.773.147
1.273.451
0
0
95.261.062
-6.867.829
40.280.482
190.691.324
-6.867.829
70.638.572
Boekwaarde per 31 december 2013
0
7.141.130
1.454.925
17.115.117
1.382.505
3.951.928
15.793.695
1.273.451
48.112.751
113.184.923
0,0%
0-2-2,5%
5,0%
2-2,5%
2,5%
5-10%
5,0%
Afschrijvingspercentage
Pagina 40
€
-3.516.713
8.562.977
2.179.203
360.154
0
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.16.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings
rechten
Onderhanden
Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden
Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
24.738.291
0
8.549.118
0
0
0
24.738.291
0
8.549.118
9.890.576
0
6.151.289
245.162
0
0
10.135.738
0
6.151.289
34.874.029
0
14.700.407
Boekwaarde per 1 januari 2013
16.189.173
0
16.189.173
3.739.287
245.162
3.984.449
20.173.622
6.339.963
0
1.396.226
347.889
0
0
0
0
6.339.963
0
1.396.226
347.889
659.880
0
977.888
125.800
-208.419
0
0
0
451.461
0
977.888
125.800
6.791.424
0
2.374.114
473.689
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
734.532
0
734.532
0
0
0
734.532
0
734.532
734.532
0
734.532
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.595.848
0
4.595.848
-443.808
-208.419
-652.227
3.943.621
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
31.078.254
0
10.293.233
0
0
0
31.078.254
0
10.293.233
9.815.924
0
6.520.445
36.743
0
0
9.852.667
0
6.520.445
40.930.921
0
16.813.678
Boekwaarde per 31 december 2013
20.785.021
0
20.785.021
3.295.479
36.743
3.332.222
24.117.243
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- idem. i.v.m. schattingswijzigingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
5,0%
10,0%
Pagina 41
Subtotaal
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
€
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.16.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- correctie investering vorig boekjaar
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- correctie afschrijving vorig boekjaar
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
€
Vervoermiddelen
€
Automatisering
€
Subtotaal
WMG
€
13.880.895
0
7.402.114
9.776
0
9.776
2.561.495
0
1.443.004
16.452.166
0
8.854.894
6.478.781
0
1.118.491
7.597.272
1.853.292
0
0
1.440.670
0
0
0
0
2.562.275
0
0
929.177
0
4.415.567
0
0
2.369.847
0
1.248.456
0
1.248.456
9.776
0
9.776
477.886
0
477.886
1.736.118
0
1.736.118
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
412.622
0
1.633.098
2.045.720
14.485.731
0
7.594.328
0
0
0
4.645.884
0
1.894.295
19.131.615
0
9.488.623
6.891.403
0
2.751.589
9.642.992
10,0%
20,0%
20,0%
Pagina 42
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.16.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
Boekwaarde per 1 januari 2013
Subtotaal
Kleinschalige
Installaties Onderhanden
woonvoorProjecten
zieningen
€
€
€
€
Semi perm.
gebouwen
€
Verbouwingen
€
0
0
0
0
0
0
0
0
0
650.937
0
160.339
0
0
0
0
0
0
650.937
0
160.339
0
0
0
0
490.598
0
0
490.598
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32.547
0
0
0
0
0
0
0
0
32.547
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
0
-32.547
0
0
-32.547
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
650.937
0
192.886
0
0
0
0
0
0
650.937
0
192.886
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
0
458.051
0
0
458.051
Afschrijvingspercentage
5,0%
Pagina 43
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.16.5 Niet WTZI / WMG gefinancierde materiële vaste activa
Verbouwingen
€
Installaties
€
Semi perm.
gebouwen
€
€
Inventaris
€
Subtotaal
niet
WTZi/WMG
€
211.733
0
20.940
9.296.731
0
1.004.494
203.273
0
118.767
2.665.022
0
609.064
3.960.527
0
629.365
86.785
0
79.470
17.907.436
0
2.462.100
1.483.365
190.793
8.292.237
84.506
2.055.958
3.331.162
7.315
15.445.336
890.826
0
0
0
0
291.130
0
18.997
0
0
14.172.634
0
453.476
169.043
360.154
0
0
8.278
76.228
0
0
0
133.600
22.013
0
1.647.842
0
237.370
6.600
0
0
0
2.438
0
0
17.002.432
0
854.159
273.884
360.154
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde
. cumulatieve herwaarderingen
. cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
953
0
953
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24.039
0
24.039
62.402
0
62.402
87.394
0
87.394
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
69.911
0
0
69.911
0
0
0
0
0
0
0
0
35.774
0
0
35.774
0
0
0
0
105.685
0
0
105.685
890.826
272.133
13.480.204
-84.506
-155.613
1.368.098
-2.438
15.768.704
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
2.374.191
0
0
501.910
0
38.984
23.399.454
0
1.987.167
203.273
0
203.273
2.665.022
0
764.677
5.548.556
0
849.296
24.383
0
19.506
34.716.789
0
3.862.903
Boekwaarde per 31 december 2013
2.374.191
462.926
21.412.287
0
1.900.345
4.699.260
4.877
30.853.886
0,0%
5,0%
2-2,5%
2,0%
5,0%
5,0%
10,0%
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
1.483.365
0
0
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- idem, i.v.m. schattingswijzigingen
- correctie afschrijving vorig boekjaar
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Pagina 44
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.17.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Projectgegevens
Investeringen/desinvesteringen
Goedkeuringen
t/m 2013
Nummer
Brief-nummer
1 BO6360
2
3
Datum
24-12-08
4
Omschrijving
WTZi-type
Hooge Tuinen, nieuwbouw
Akkerleven, verbouwing
Overige vastgoedprojecten
betreffende herontwikkeling
nieuwbouw en verbouwingen*
Automatisering
vergunning
Totaal
t/m 2012
€
2013
€
gereed
€
onder-handen
€
18.106.973
50.992
6.921.896
258.810
25.028.869
309.802
0
0
1.579.803
361.739
-1.468.099
3.286.828
0
2.486.820
111.704
1.161.747
20.099.507
8.999.435
27.825.491
1.273.451
Indexering
WTZi
€
Nominaal
bedrag WTZi
€
Aangepaste
goedkeuring
€
2013
2013
0
0
0
* In het bedrag van investeringen/desinvesteringen onder "Overige vastgoedprojecten", ten bedrage van - € 1.468.099 is mede begrepen de afboeking van oude plankosten van € 1.862.324.
5.1.17.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Projectgegevens
Nummer
Brief-nummer
Datum
Omschrijving
Investeringen
WTZi-type
Hooge Tuinen, nieuwbouw
Akkerleven, ombouw lichte naar zware zorg
Automatisering
Totaal
Activapost
WTZi
€
25.028.869
309.802
0
25.338.671
Pagina 45
WMG
€
0
0
2.486.820
2.486.820
Overige
€
Totaal
€
0
0
0
0
Jaar van
oplevering
25.028.869
309.802
2.486.820
27.825.491
Toekomstige lasten
Afschrijving WTZi Rentekosten
€
€
0
0
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.18 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2013 (enkelvoudig)
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
BNG
ING
ING
ING
ING
Rabobank
Rabobank
Parochiële Char
Ned Waterschapsbank
Ohra levensverz
BNG
BNG
BNG
BNG
BNG
ING
Rabobank
Rabobank
BNG
BNG
BNG
BNG
Ohra Levensmij
Totaal
1-jan-02
1-jan-98
1-jan-99
1-jan-05
1-jan-05
1-jan-07
1-jan-07
1-jan-75
1-jan-88
1-jan-99
1-jan-98
1-jan-89
1-jan-05
1-jan-06
1-jan-07
13-mrt-08
1-nov-08
1-nov-08
1-mrt-11
1-mrt-11
1-mrt-11
1-mrt-11
1-jan-90
1.516.000
4.537.802
5.350.000
5.833.000
5.833.000
6.000.000
1.790.000
113.445
1.815.121
1.413.469
1.588.231
1.225.207
3.420.000
1.602.154
10.000.000
5.300.000
2.500.000
3.700.000
7.500.000
5.000.000
6.000.000
2.000.000
177.882
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2012
2013
%
20
18
30
10
15
10
15
40
20
15
30
40
19
16
30
30
10
5
20
20
20
20
30
Hypothecair
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
Onderhands
2,78%
4,96%
5,09%
3,42%
3,15%
4,69%
4,69%
7,00%
4,55%
4,54%
4,96%
5,35%
2,09%
3,75%
4,02%
4,59%
5,43%
5,18%
5,22%
4,90%
5,20%
4,90%
4,54%
€
758.000
1.373.374
1.761.602
1.895.725
3.208.148
2.650.000
1.120.000
5.673
629.043
247.006
1.120.743
605.344
1.980.000
1.001.354
8.083.337
4.460.827
2.500.000
616.750
7.250.000
4.750.000
5.800.000
1.900.000
80.746
53.797.672
Aflossing
in 2013
€
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pagina 46
€
75.800
319.822
67.888
583.300
388.867
600.000
120.000
2.836
93.533
120.762
47.528
37.834
180.000
100.135
333.333
176.665
0
616.750
250.000
250.000
200.000
100.000
10.056
4.675.109
Restschuld
Rest schuld
31 december
over 5 jaar
2013
€
682.200
1.053.552
1.693.714
1.312.425
2.819.281
2.050.000
1.000.000
2.837
535.510
126.244
1.073.215
567.510
1.800.000
901.219
7.750.004
4.284.162
2.500.000
0
7.000.000
4.500.000
5.600.000
1.800.000
70.690
49.122.563
Resterende
looptijd in
jaren eind
2013
Aflossingswijze
€
303.200
0
1.300.648
0
874.946
0
400.000
0
0
0
797.787
378.340
900.000
400.544
6.083.345
3.400.819
0
0
5.750.000
3.250.000
4.600.000
1.300.000
13.133
29.752.762
Aflos-sing
2014
Gestelde zekerheden
€
8
2
15
1
6
3
8
1
5
1
14
15
10
8
23
25
5
0
18
18
18
18
6
lineair
annuïtair
annuïtair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
annuïtair
annuïtair
annuïtair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
annuïtair
75.800
336.224
71.090
583.300
388.867
600.000
120.000
2.837
97.788
126.244
49.885
37.834
180.000
100.135
333.332
176.668
0
0
250.000
250.000
200.000
100.000
10.513
4.090.517
gemeentegarantie
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg.pledge/pari passu
gemeentegarantie
gemeentegarantie
gemeentegarantie
gemeentegarantie
gemeentegarantie
waarborgfonds
waarborgfonds
waarborgfonds
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
neg. pledge/pari passu
hypotheek
hypotheek
hypotheek
hypotheek
gemeentegarantie
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
BATEN
13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
De specificatie is als volgt:
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen
Persoonsgebonden en -volgende budgetten
Opbrengsten WMO-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming)
Opbrengsten DBC's
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
Totaal
2013
€
2012
€
39.527
165.378
2.464.763
8.129.871
518.207
0
255.850
2.142.866
0
211.664
11.317.746
2.610.380
Toelichting:
De opbrengsten DBC's betreft de geriatrische revalidatie die met ingang van 1 januari 2013 is overgegaan van de AWBZ
naar de Zorgverzekeringswet.
14. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt:
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief
overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
Totaal
2013
€
2012
€
735.500
118.784
668.368
245.800
237.102
176.080
1.091.386
1.090.248
Toelichting:
In de Rijkssubsidies van het Ministerie van VWS is opgenomen de toegekende subsidie in het kader van stageplaatsen ten bedrage
van € 669.020.
15. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Overige dienstverlening
5.826.641
5.844.356
Totaal
5.826.641
5.844.356
Toelichting:
De overige dienstverlening bestaat uit de opbrengsten van catering, verhuur van ruimten en voorts van vergoedingen wegens aan
cliënten en derden verleende diensten.
Pagina 47
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
16. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
71.956.516
10.383.274
6.299.826
3.286.666
91.926.282
4.590.855
69.318.690
9.841.795
5.700.236
2.997.296
87.858.017
2.218.400
Totaal personeelskosten
96.517.137
90.076.417
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
Segment Verpleging en verzorging
Segment Wet Maatschappelijke Ondersteuning
2.022
74
1.922
63
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden
2.096
1.985
2013
€
2012
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
- financiële vaste activa
- idem, compensatieregeling
2.932.310
958
654.162
2.885.022
1.438
456417
Overige afschrijvingen:
- materiële vaste activa
- financiële vaste activa
8.170.025
5.770
6.844.335
5.770
11.763.225
10.192.982
17. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt:
Totaal afschrijvingen
Toelichting:
Als gevolg van de wijzigende bekostiging is een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de
eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar
30 jaar, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt
ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering).
Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen
verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.
Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2013 met € 2.179.589 (in 2012 met € 2.220.569) toegenomen ten opzichte van de
kosten bij ongewijzigde uitgangspunten.
Pagina 48
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening
2013
€
2012
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
11.763.225
3.587.430
10.192.982
3.342.877
Specificatie van het totaal der afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- WMG-gefinancierde vaste activa
- Kleinschalige Woonvoorzieningen
- Overige
Totaal afschrijvingslasten
5.019.060
2.847.803
2.369.847
32.547
1.493.968
11.763.225
4.774.507
2.725.677
1.865.055
32.546
795.197
10.192.982
194.243.417
71.906.680
180.393.160
63.105.556
2013
€
2012
€
Bijzondere waardeverminderingen van:
- materiële vaste activa
3.516.713
3.351.116
Totaal
3.516.713
3.351.116
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
18. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
Een nadere toelichting op de waardeverminderingen is terug te vinden in paragraaf 5.1.4 van de jaarrekening Grondslagen
van waardering en resultaatbepaling.
19. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
11.792.529
6.898.722
3.140.462
11.833.304
8.189.383
2.836.805
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
- Energie overig
Subtotaal
2.146.654
2.050.787
1.032.972
470.378
285.164
5.985.955
1.921.163
1.543.591
954.391
442.555
239.819
5.101.519
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen
6.132.152
-411.588
6.716.994
3.371.148
33.538.232
38.049.153
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Cliënt- en bewonersgebonden kosten
Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting:
De lagere overige bedrijfskosten hangen grotendeels samen met een hogere teruggave van omzetbelasting, de vrijval van
een aantal reserveringen en de per saldo aanzienlijk lagere dotaties aan de voorzieningen.
Pagina 49
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
20. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Rentebaten
Subtotaal financiële baten
50.232
50.232
114.909
114.909
Rentelasten
Subtotaal financiële lasten
-3.022.194
-3.022.194
-2.820.554
-2.820.554
Totaal financiële baten en lasten
-2.971.962
-2.705.645
Toelichting:
De rentebaten hebben betrekking op interest wegens rekening-courant banktegoeden.
De rentelasten bestaan voor het grootste deel uit interest op langlopende leningen en de leaseverplichting.
Pagina 50
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G.
W.G.
dhr. drs. A.A. Bleijenberg, voorzitter
dhr. drs. J.M. Staatsen, voorzitter
W.G.
dhr. W. de Gooijer
W.G.
mw. drs. J.A. van Antwerpen
W.G.
dhr. drs. M.C. Boon RC
Pagina 51
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.1.20 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN
12. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
AWBZ-zorg
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
2013
€
2012
€
€
139.810.879
127.138.629
789.246
1.718.342
802.641
875.608
1.282.512
2.841.697
2.321.522
2.098.510
2.960.761
Uitbreiding erkenning en toelating:
- loonkosten
- materiële kosten
- normatieve kapitaalslasten
0
0
0
7.261.729
0
0
0
0
Beleidsmaatregelen overheid:
- overheveling geriatrische revalidatie
- extra middelen verpleging
- innovatiemiddelen
- intensiveringsmiddelen
-8.643.230
0
0
-550.053
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente, afschrijving, etc.
Overige mutaties:
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Correcties:
- budgetmutaties voorgaande jaren
- kassiersfunctie
0
0
-183.187
4.527.053
-9.193.283
4.343.866
-1.320.992
-955.333
-273.203
303.646
132.773.408
139.810.879
-647.055
-710.923
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
0
210.239
-697.317
-1.357.978
-487.078
131.415.430
139.323.801
Toelichting:
Het grootste deel van de verlaging van het wettelijk budget hangt samen met de overheveling van de geriatrische
revalidatie naar de Zorgverzekeringswet.
De budgetmutaties voorgaande jaren betreft grotendeels het niet door de NZa honoreren van het bezwaar tegen het
niet nacalculeren van de trekkingsrechten over de jaren 2007 tot en met 2009. Overigens was hiervoor al een
voorziening getroffen, die nu als vrijval in de overige bedrijfskosten is opgenomen.
Pagina 52
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Pagina 53
Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest heeft de jaarrekening 2013
vastgesteld in de vergadering van 16 juni 2014
De raad van toezicht van de Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest heeft de jaarrekening 2013
goedgekeurd in de vergadering van 16 juni 2014
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
In de statuten is bepaald, conform artikel 9.2.c.11 en artikel 16.1, dat het behaalde resultaat ter vrije
beschikking staat van Zorginstellingen Pieter van Foreest.
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen van na de balansdatum te vermelden.
5.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 54
Controleverklaring van de
onafhankelijke accountant
Pagina 55

Financieel jaarverslag 2012

Download

Examen PC 2 vak CAS leergang 8 2014-2

Welkom in de Pieter van Foreest Zorg Thuiswinkel

Afdeling Friesland `96 T.a.v. het bestuur De Fintsjes 43 9221 TS

Pieter van der Werfstraat 110, 1067 EP Amsterdam

anbi-jnf - Plant een boom in Israël

Weinachtsoratorium J.S. Bach 28 dec. 2014 - 20

Rainbow Red - AG Employee Benefits

WONINGFONDS APELDOORN CV