Jaarverslag
Stichting Careyn
2013
Utrecht, Mei 2014
2
Inhoudsopgave
Voorwoord Raad van Bestuur .................................................................................................... 4
Voorwoord Raad van Toezicht ................................................................................................... 5
1. Profiel en organisatie .............................................................................................................. 5
2. Beleid en resultaten .............................................................................................................. 10
3. Bedrijven ...............................................................................................................................16
4. Kwaliteit van dienstverlening............................................................................................... 22
5. Bestuur en toezicht ............................................................................................................... 28
6. Medezeggenschap ................................................................................................................ 32
7. Blik op de toekomst .............................................................................................................. 35
8. Financieel beleid .................................................................................................................. 36
Jaarrekening Stichting Careyn………………………………………………………………………………………39
3
Voorwoord Raad van Bestuur
Hierbij bieden wij u het Jaarverslag 2013 van Stichting Careyn aan. Het verslag geeft tekst en uitleg
over de beleidsmatige en financiële ontwikkelingen in 2013. Het verslag heeft betrekking op Stichting
Careyn en de juridische entiteiten die hiertoe behoren. Samen met de jaarrekening en de gegevens in
de web applicatie DigiMV vormt dit verslag de jaarverantwoording van het concern Careyn.
Careyn geeft al geruime tijd vorm aan haar visie op zorg en welzijn: een integraal kleinschalig
zorgconcept dat de voorwaarden schept voor mensen met een verhoogde kwetsbaarheid en/of
verminderde draagkracht om zo lang mogelijk in hun vertrouwde omgeving in wijk of dorp te kunnen
blijven wonen. De rijksoverheid heeft de hervorming van de langdurige zorg vanuit hetzelfde ideaal
ingezet, 2013 heeft vooral in het teken gestaan in het doorgronden en duiden van de effecten die de
hervormingen en bezuinigingen met zich meebrengen voor de klanten en de gevolgen hiervan voor de
organisatie.
Daarnaast zijn de eerste stappen gezet in het ontwikkelen van een nieuw toekomstbestendig portfolio.
Een goed voorbeeld zijn de zogenoemde Harten: een nieuw concept voor wonen, welzijn en zorg. In de
veranderde maatschappelijke context wil Careyn de vertrouwde waarden van het verzorgingshuis:
veiligheid en geborgenheid, saamhorigheid en gezelligheid in ere houden. Maar niet langer gebonden
aan het verzorgingshuis, maar in de hele wijk. Wonen en zorg worden gescheiden. In de Harten blijft
Careyn kleinschalige nabije zorg bieden aan een ieder die dat nodig heeft, maar de bewoners wonen
straks zelfstandig. Door samen te werken met andere zorgaanbieders en maatschappelijke organisaties
in de wijk, kunnen de kernwaarden overeind worden gehouden.
Een ander onderdeel van de strategische heroriëntatie in 2013 was het onderzoek naar de
herpositionering van de themabedrijven. Dit heeft onder andere geleid tot de verkoop van Vitaal
Hulpmiddelen aan Medux.
Externe ontwikkelingen zorgden in 2013 voor een afnemende omzet die nog onvoldoende in het bedrijf
is vertaald in lagere kosten. Hierdoor heeft Careyn 2013 met een verlies afgesloten. Daarnaast heeft
Careyn ervoor gekozen een aantal eenmalige (frictie-) kosten als gevolg van het afstoten van bedrijven,
reorganisaties en de afvloeiing van boventallige medewerkers voren te halen.
Ook in 2014 zal een uiterste inspanning van Careyn gevraagd worden. Het jaar zal in het teken staan
van de implementatie van de uitkomsten van de strategische heroriëntatie. Belangrijke speerpunten
zijn de reductie van de overhead en de procesoptimalisatie in de zorg, om de bedrijfsvoering efficiënter
en wendbaarder te maken, zodat de organisatie adequaat kan anticiperen op maatschappelijke
veranderingen. Voor alle producten die Careyn op dit moment aan klanten biedt, zijn in de komende
jaren kortingen aangekondigd.
De transformatie raakt alle onderdelen van Careyn. De personeelsformatie zal in 2014 verder krimpen.
Als gevolg van de afbouw van de verzorgingshuiszorg zal ook de vastgoedportefeuille tegen het licht
moeten worden gehouden. Het samenstel van maatregelen en het hoge tempo waarin de hervormingen
worden doorgevoerd, vragen een strakke aansturing en forse ingrepen naast vernieuwing van het
productportfolio.
Ondanks de weerbarstige omstandigheden stelt Careyn alles in het werk om de zorg en ondersteuning
aan haar klanten te garanderen en een goed werkgever te zijn. Het door de financiers bevestigde
vertrouwen sterkt de organisatie hierin. Met de nieuwe visie en missie ziet Careyn de toekomst met
vertrouwen tegemoet.
Wij bedanken alle medewerkers en vrijwilligers, de Raad van Toezicht en de medezeggenschapsorganen voor hun inzet en betrokkenheid. Onze klanten en stakeholders danken wij voor het
vertrouwen.
Raad van Bestuur Careyn
R.G.H. van Dam (voorzitter)
R.W.M. Quik
S. Spek (CFO)
4
Voorwoord Raad van Toezicht
Het jaar 2013 was een jaar dat veel vroeg van de organisatie. Aan de ene kant was er een omvangrijke
opgave om het fusieproces dat enkele jaren geleden was ingezet, verder te brengen en de
bedrijfsvoering om te smeden tot een efficiënt en goed geïntegreerd geheel. Aan de andere kant
wierpen de kabinetsplannen hun schaduw vooruit. Het was duidelijk dat Careyn versneld door moest
gaan op het pad om een wendbare organisatie te worden die in goed overleg met een veelheid aan
stakeholders op maat een hoogwaardig pakket van diensten kon leveren. Het was ook duidelijk dat de
aangekondigde bezuinigingen grote consequenties zouden hebben voor (de positionering van) een
aantal bedrijfsonderdelen Al deze opgaven stelden ook hun eisen aan de Raad van Toezicht, die in het
kalenderjaar 2013 met een meer dan gebruikelijke intensiteit de ontwikkelingen in de organisatie heeft
gevolgd en het gesprek met de Raad van Bestuur over de gewenste koers heeft gevoerd. Ook heeft de
Raad van Toezicht zich intensief gebogen over de kwaliteit van de aansturing van de organisatie.
Speciale aandachtsgebieden voor de Raad van Toezicht in 2013 waren de heroriëntatie op de
strategische koers, de herpositionering van de themabedrijven en de financiële situatie van het
concern, maar ook kwaliteit van zorg en veiligheid hadden nadrukkelijk de aandacht van het toezicht.
Met het terugtreden van de heer Van Overbeek als voorzitter van de Raad van Bestuur en het besluit
om de RvB met een CFO te versterken heeft de Raad van Toezicht in de tweede helft van het
verslagjaar zich actief bezig gehouden met de werving en selectie van twee nieuwe bestuurders. De
Raad is verheugd dat met de benoeming van mevrouw S. Spek als CFO per 1 januari 2014 en de heer
R.G.H. van Dam als CEO per 15 maart jl. er weer een complete bezetting van de Raad van Bestuur is en
spreekt haar vertrouwen uit in het nieuwe team.
De Raad is er van overtuigd dat er in 2013 de nodige stappen gezet zijn om Careyn de wendbare
organisatie te maken die ons voor ogen staat. Tegelijkertijd is het duidelijk dat in deze turbulente
periode nog de nodige stappen gezet moeten worden. Ook het jaar 2014 zal een jaar worden waarin de
verdere organisatieontwikkeling de nodige energie van alle betrokkenen zal vergen. De Raad spreekt
zijn zorg uit over de onrustige financiële omgeving waarin Careyn moet opereren en de impact van de
vele wijzigingen in het overheidsbeleid. Het is de inzet van de Raad van Toezicht om de organisatie
hierin blijvend met raad en daad terzijde te staan.
Dank
De Raad van Toezicht spreekt zijn waardering uit voor de inzet van het bestuur, de directie en alle
betrokken medewerkers en vrijwilligers om de benodigde transformaties mogelijk te maken zonder dat
dit ten koste ging van het niveau van de geboden zorg en dienstverlening. Tevens is de Raad van
Toezicht de klanten erkentelijk voor het in Careyn gestelde vertrouwen.
Namens de Raad van Toezicht
P.A.H. van Lieshout (voorzitter)
5
1.
Profiel en organisatie
1.1 Careyn
Careyn is een brede maatschappelijke onderneming op het gebied van wonen, zorg en welzijn in
de provincies Zuid-Holland, Noord-Brabant en Utrecht. Careyn levert een compleet pakket
producten en diensten voor preventie, zorg en behandeling, welzijn en wonen waaruit de cliënt in
iedere levensfase een keuze kan maken. Dit zorg- en dienstenpakket is per regio verschillend. In
de ene regio levert Careyn een compleet pakket van thuiszorg tot intramurale verzorgings- en
verpleeghuiszorg, in de andere regio wordt alleen thuiszorg of kraamzorg geleverd. Daarnaast
heeft Careyn een aantal themabedrijven die ondersteunende diensten levert ten behoeve van de
zorg en dienstverlening, zoals ICT en personeel. Zij zorgen daarmee voor een doelmatige en
transparante bedrijfsvoering.
De missie van Careyn is:
Careyn is een actieve maatschappelijke onderneming die mensen verbindt. Careyn staat voor
vitaliteit, sociale cohesie en goede integrale zorg in elke wijk, buurt of woongemeenschap en
stimuleert zelfredzaamheid en eigen regie. Als het nodig is, staat Careyn klaar als betrokken
partner met diensten en producten op het gebied van welzijn, wonen en zorg voor iedereen, jong,
oud, gezond of kwetsbaar. Daarbij onderscheidt Careyn zich door de persoonlijke manier van
werken, altijd dicht bij de klant.
1.1.1 Kernactiviteiten
Careyn leverde in 2013 de volgende producten en diensten:
Verblijf op grond van de AWBZ
Advies, instructie en voorlichting
(Intramurale) verzorgingshuiszorg
Voedingsvoorlichting en diëtetiek
(Intramurale) verpleeghuiszorg
Jeugdgezondheidszorg
Huishoudelijke verzorging
Maatschappelijk werk
Persoonlijke verzorging
Aanvullende welzijnsdiensten
Verpleging
Kinderopvang
Ondersteunende begeleiding
Ergotherapie
Activerende begeleiding
Huisartsenzorg
Behandeling
Fysiotherapie
Uitleen hulpmiddelen en verpleegartikelen
Apotheek
Prenatale zorg
ICT-diensten
Kraamzorg
Levering van personeel
6
1.1.2 Doelgroepen
Careyn organiseert zorg en zorggerelateerde basisvoorzieningen die bijdragen aan de kwaliteit
van leven en aansluiten bij de behoeften en wensen van de cliënt. Organiseren betekent in dit
verband dat Careyn de zorg regisseert, coördineert en (deels) zelf levert. Het gaat er om altijd een
antwoord op de vraag van de cliënt te geven, ofwel door de zorg en diensten zelf te leveren, of
door dit te organiseren voor de cliënt. De basis is de Verpleging, Verzorging en Thuiszorg (VVT)
aangevuld met de diensten vanuit het publieke domein (maatschappelijke dienstverlening) en 1e
lijnvoorzieningen.
Careyn richt zich hierbij op de volgende klantgroepen:
 Jonge gezinnen (zwangerschap, geboorte, kinderen);
 Gezinnen met opgroeiende jeugd;
 Herstellenden;
 Chronisch zieken;
 Pragmatische oudere zorgconsumenten (zorgbehoevenden die in staat zijn zelf hun eigen
leven te leiden);
 Minder zelfredzame oudere zorgconsumenten (zorgbehoevenden die (tijdelijk) steun
nodig hebben op bepaalde terreinen);
 Business-to-Business klanten (vanuit de themabedrijven).
1.1.3 Werkgebied
Careyn focust zich voor de zorg op de gebieden waar zij momenteel werkzaam is. Dit werkgebied
strekt zich uit van de Utrechtse Heuvelrug tot aan Zeeland. Het kernwerkgebied (VVT) beslaat ca.28
gemeenten. Careyn levert kraamzorg in 47 gemeenten en Huishoudelijke Zorg werd in 2013 in 45
gemeenten aangeboden. De andere thema-bedrijven beperken zich niet tot een specifiek werkgebied.
Careyn leverde in 2013 verpleging en verzorging in de volgende zorgkantoorregio’s:

Breda

Delft Westland Oostland

Haaglanden

Nieuwe Waterweg Noord

Noordoost Brabant

Rotterdam

Utrecht

Zuid-Holland Noord

Zuid-Hollandse Eilanden
1.2 Juridische structuur
De juridische structuur van het concern bestaat uit een aantal stichtingen en
besloten vennootschappen. Bij Origine Breda BV is sprake van een minderheidsaandeel van derden. In
de besloten vennootschap Aveant Thuishulp heeft Careyn (Holding) zelf een minderheidsaandeel van
49%.
De juridische structuur zag er op 31-12-2013 als volgt uit:
1.3 Organisatiestructuur
De organisatorische hoofdstructuur is opgebouwd uit vier onderdelen:
 de zorgbedrijven
o Zorg Thuis (Extramuraal)
o Wonen met Zorg (Intramuraal)
 Maatschappelijke Dienstverlening en jeugdgezondheidszorg in het sociaal domein
 zorggerelateerde themabedrijven en
 ondersteunende themabedrijven
De Raad van Bestuur is belast met de besturing van de stichting en de onderliggende bedrijven en
vormt derhalve de dagelijkse leiding van het concern. De Raad van Toezicht houdt integraal toezicht
op zowel het opstellen als de uitvoering van het beleid van de Raad van Bestuur en op de algemene
gang van zaken binnen het gehele concern. Een of meer directeuren (afhankelijk van de omvang)
leiden de onderliggende bedrijven.
8
Deze hoofdstructuur zag er in 2013 als volgt uit:
9
2.
Beleid en resultaten
2.1 Hervorming Langdurige Zorg
Nederland heeft een systeem van langdurige ondersteuning en zorg voor ouderen en mensen met een
lichamelijke, verstandelijke, zintuiglijke of psychische beperking. Het kabinet heeft in 2012 en 2013
ingrijpende hervormingen aangekondigd en deels al doorgevoerd. In de eerste plaats omdat de eisen
die Nederlanders stellen aan de langdurige zorg aan het veranderen zijn. Zo willen mensen zo lang
mogelijk zelfstandig thuis kunnen wonen. In de tweede plaats zijn hervormingen nodig vanwege de
financiële houdbaarheid van de langdurige zorg. Zo zijn steeds meer voorzieningen onder de Algemene
Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) gebracht en dreigt het gevaar van steeds hogere premies. In de
laatste plaats kunnen wij de hervorming van de langdurige zorg niet los zien van de wijze waarop wij in
Nederland samen leven en dienen expliciete keuzes te worden gemaakt wat wel of niet onderdeel is van
betaalde en verzekerde zorg.
AWBZ
De Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) betaalt de langdurige zorg voor ouderen,
chronisch zieken en gehandicapten. Voor die zorg - thuis of in een instelling - hebben alle
Nederlanders automatisch een verzekering: de AWBZ. Die dekt medische kosten die niet onder de
zorgverzekering of de Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) vallen en door vrijwel niemand op
te brengen zijn. Het kabinet is bezig de AWBZ ingrijpend te hervormen. Dat is nodig om de zorg in de
toekomst betaalbaar te houden.
Nieuwe wet Langdurige Intensieve Zorg (LIZ)
Het kabinet wil dat de Wet LIZ de kwaliteit van leven garandeert voor ouderen en gehandicapten die
veel zorg nodig hebben. Hierbij gaat de aandacht uit naar het individuele welzijn. De wet maakt deel
uit van een samenhangend systeem van nieuwe en vernieuwde wetten. Het voornemen is dat vanaf 1
januari 2015 de Wet LIZ alleen de zwaarste, langdurige zorg vergoedt, alleen voor mensen die echt niet
langer thuis kunnen wonen. De gemeente regelt dan lichtere vormen van zorg via de WMO. En
sommige zorg gaat over naar de Zorgverzekeringswet (ZVW).
WMO
De Wet maatschappelijke ondersteuning regelt dat mensen met een beperking ondersteuning kunnen
krijgen. Het kan gaan om ouderen, gehandicapten of mensen met psychische problemen. Zij krijgen
bijvoorbeeld huishoudelijke hulp of een rolstoel. Gemeenten voeren de WMO uit en zij bepalen zelf op
welke manier ze dat doen.
Vanaf 2015 gaan gemeenten taken uitvoeren die nu nog onder de AWBZ vallen, zoals ondersteuning en
begeleiding. Volgens het kabinet kunnen gemeenten beter inspelen op lokale omstandigheden en de
zorgbehoefte van cliënten.
Verpleging en verzorging
Het Regeerakkoord uit 2012 kondigde een scheiding aan tussen verpleging en verzorging. De
verpleging zou worden overgeheveld naar de ZVW en de verzorging grotendeels naar de WMO. Deze
voorgenomen scheiding tussen verpleging en verzorging is van de baan. Landelijke organisaties van
zorgondernemers en andere belangenorganisaties op het terrein van zorg drongen hier op aan. In het
huidige voorstel blijven verpleging en verzorging onderdeel van één pakket, dat in zijn geheel uit de
AWBZ naar de ZVW gaat. Cliënten krijgen zo minder verschillende zorgverleners over de vloer en
hebben één aanspreekpunt.
Specifieke doelgroepen
Bij een aantal specifieke doelgroepen bepaalt de aard van de zorg of ondersteuning in grote mate
vanuit welk stelsel de zorg of ondersteuning wordt gefinancierd. Zo komt kortdurend verblijf ter
10
ontlasting van de mantelzorger onder de WMO te vallen en palliatieve terminale thuiszorg onder de
ZVW.
2.2 Maatschappelijke uitdagingen
Careyn ziet zichzelf als een organisatie met een grote maatschappelijke verantwoordelijkheid waar het
gaat om de zorgverlening in Nederland. De hervormingen zoals hiervoor beschreven hebben een
ingrijpend effect op mensen die nu en in de toekomst afhankelijk zijn van zorg en ondersteuning.
Desalniettemin ziet Careyn het als haar uitdaging om, gegeven de context, de vraag en behoefte van de
klant centraal te zetten. De zorg is betaalbaar en beschikbaar en voldoet aan de gewenste kwaliteit,
volgens de moderne standaard van vandaag.
De maatschappelijke verantwoordelijkheid van Careyn zit hem niet alleen in het leveren van zorg aan
klanten in haar werkgebied. Deze verantwoordelijkheid gaat verder. Careyn ziet het als haar
verantwoordelijkheid om in de directe woonomgeving van ouderen en chronisch zieken de
mogelijkheden zo te organiseren dat iedereen in elke levensfase naar eigen wens en behoefte
zelfstandig kan blijven. Dit betekent een verdergaande samenwerking met allerlei organisaties in de
omgeving, niet alleen op het gebied van zorg. Ook welzijn, welbevinden, veiligheid en mobiliteit spelen
hierbij een grote rol.
Wijkzuster weer spil in de wijk
Careyn brengt de thuiszorg terug naar de wijk. De wijkverpleegkundige en haar team van
verzorgenden en verpleegkundigen gaan samen met de huisarts, welzijnsorganisaties, de gemeente en
andere partijen die bij de leefbaarheid betrokken zijn, de zorg in de wijk organiseren. De klant
staat weer centraal. Alle teamleden leveren vanuit hun eigen vak en verantwoordelijkheid een bijdrage
aan het welzijn van de klant. Samenwerking tussen professionals, mantelzorgers en bewoners staat
daarbij hoog in het vaandel.
Arbeidsmarkt
Daarnaast speelt de maatschappelijke verantwoordelijkheid van Careyn een grote rol in de
werkgelegenheid. Careyn biedt als werkgever mogelijkheden aan zowel geschoold als ongeschoold
personeel. Careyn biedt de mogelijkheden om een leven lang te leren en binnen Careyn door te groeien
en te ontwikkelen. Daarnaast levert Careyn een actieve bijdrage op de arbeidsmarkt voor werklozen,
voor omscholingsmogelijkheden, voor carrières, voor samenwerking, voor re-integratie en voor
zekerheid. De medewerkers van Careyn zijn professioneel en goed opgeleid, wat leidt tot zorg van
kwaliteit voor onze klanten. Vanuit een groot gevoel van verantwoordelijkheid voor hun klanten en de
maatschappij staan onze medewerkers 24 uur per dag en zeven dagen per week klaar.
2.3 Doelen 2013
Careyn had zich voor 2013 de volgende doelen gesteld:
 Rendementsdoelstelling
 Implementatie van het Dorp 1.0 en het Experiment Regelarme Zorginstellingen van VWS.
 Toekomstbestendigheid in relatie tot het regeringsbeleid
 Voorbereiding van de Transitie 2014
2.4 Realisatie doelen 2013
In deze paragraaf volgt een korte toelichting op de gestelde doelen en de mate waarin deze gerealiseerd
zijn.
2.4.1 Rendementsdoelstelling
Eind 2012 is vanwege de tegenvallende financiële resultaten in de themabedrijven een traject van
strategische heroriëntatie ingezet, waarbij nagegaan is of en op welke wijze ze al dan niet op afstand
van het Careyn concern geplaatst moesten worden. Naast het financiële aspect was er ook de behoefte
aan focus op de centrale strategie en de ontwikkeling van het Dorp 2.0. als belangrijkste motieven voor
de heroriëntatie. Daarnaast diende de organisatie zich voor te bereiden op de dalende omzet als gevolg
van het gewijzigde overheidsbeleid. De hiermee gepaard gaande reorganisaties hebben ook geleid tot
voorzieningen voor frictiekosten i.v.m. de noodzakelijke personeelsreductie (zie verder ook hoofdstuk
8 financieel beleid). Gezien deze ontwikkelingen is de rendementsdoelstelling voor 2013 niet behaald.
11
Dit vormde mede de aanleiding om begin 2014 de concernstrategie Careyn ‘wendbaar op weg naar
2020’ te formuleren, waarmee inhoudelijk en bedrijfsmatig geanticipeerd wordt op de toekomst.
2.4.2 De implementatie van het Dorp 1.0 en het Experiment Regelarme Instelling
(ERAI)
Een belangrijk onderdeel van Het Dorp van Careyn is het Experiment Regelarme Instelling geweest.
Vrijstelling van een aantal bureaucratische regels en minder administratie zouden Careyn goed
kunnen helpen om de doelen van Het Dorp te bereiken. In het voorjaar is Careyn daadwerkelijk gestart
met het regelarme experiment. Echter in het derde kwartaal 2013 hebben de Raad van Bestuur en de
directie Zorg Thuis na zorgvuldig overleg met de zorgkantoren en VWS moeten besluiten om het
Experiment Regelarme Zorg te herzien. De belangrijkste redenen voor de reset waren:
 De inrichting en duur van het Experiment sloten niet goed meer aan op het beleid van VWS
m.b.t. de hervorming van de langdurige zorg, d.w.z. de plannen voor overheveling van
verzorging, verpleging en begeleiding naar de WMO of Zorgverzekeringswet.
 De verzending van de factuur voor de Eigen Bijdrage bleek voor een groot aantal klanten
vertraagd. Daarmee konden klanten mogelijk in de knel komen en het was juist een
uitgangspunt van het experiment dat dat niet mocht gebeuren.
 Het financiële risico voor Careyn was (te) groot geworden. Careyn wil meer klanten helpen
voor hetzelfde geld, maar dit sluit niet aan bij verzwaring van de zorgvraag en de forse
kortingen voor 2014.
 De vele uitzonderingen maakten het experiment minder regelarm dan verwacht en binnen de
keten bleef het afstemmen van de techniek / ICT een knelpunt.
Het bleek daarom praktisch en financieel niet verantwoord om het experiment op dezelfde wijze door
te zetten. Het experiment heeft Careyn desalniettemin wel vooruit geholpen in de slag naar het ‘anders
denken, anders werken’ en er zijn stappen gezet in de verdere implementatie van het Dorp:
 De teams zijn inmiddels grotendeels op orde, dat wil zeggen de verpleegkundige capaciteit/
optimale teammix is op orde en sociale kaarten zijn in beeld.
 Er zijn zorginhoudelijke modules ontwikkeld.
 Zelfsturing is ontwikkeld met 'Team aan Zet' en de teammanagers zijn getraind.
2.4.3 Toekomstbestendigheid in relatie tot het regeringsbeleid
In 2013 zijn diverse impactanalyses van het regeerakkoord voor de zorgbedrijven opgesteld. Op al deze
maatregelen zijn scenario’s ontwikkeld. Een sterk complicerende factor hierbij was dat de uitwerking
van de maatregelen gedurende heel 2013 op een aantal cruciale punten onbekend is gebleven.
Desalniettemin werd halverwege 2013 helder dat er per 1 januari 2014 sprake van een aanzienlijke
omzetdaling zou zijn. Concreet betekende dit dat Careyn voor 2014 al te maken kreeg met substantieel
lagere inkomsten vanwege de afschaffing van ZZP 1 t/m 3 en de kortingen in prijs en volume op de
extramurale functies Persoonlijke Verzorging, Verpleging en Begeleiding, met uiteraard een
bijpassende bezuiniging in de overhead. Met het transitieplan ‘Samen sterker de storm in’ (en de
bijbehorende inrichtingsplannen per bedrijf) is deze reorganisatie in gang gezet. De naar verwachting
met € 21 miljoen dalende omzet ging gepaard met een verlies aan arbeidsplaatsen voor het geheel van
ca. 650 fte, waarvan ca. 360 fte vaste formatie. Deels werd hiermee ook al voorgesorteerd op
aanvullende bezuinigingen in 2015.
Als gevolg van de afschaffing van de indicaties voor lichte zorg, neemt de instroom van nieuwe
bewoners in de verzorgingshuizen sterk af. Dit heeft grote consequenties voor de organisatie van de
zorg en de exploitatie van de verzorgingshuizen. In 2013 is de transitie van Wonen met Zorg gestart
voor wat betreft de lichte pakketten en is deze verder voorbereid richting 2014 en 2015. De
maatregelen bij Wonen met Zorg en de kortingen bij de andere bedrijven werken ook door in de
ondersteunende bedrijven. De extramuralisering is ingezet. Per 1 januari 2013 is de aanspraak voor
verzorgingshuiszorg beperkt voor de lichte zorgzwaartepakketten (ZZP 1-2). Dit betekent dat ‘wonen’
voor nieuwe klanten niet meer onder de AWBZ valt, maar zelf door de klant moet worden bekostigd.
Zij ontvangen een indicatie voor extramurale zorg. Careyn heeft in haar contractering voor intramurale
capaciteit in 2013 deze instroom zien afnemen (gemiddeld 12,5%).
In 2013 is er ook een nieuwe aanspraak gekomen: geriatrische revalidatiezorg. Deze AWBZ-zorg is
overgeheveld naar de Zorgverzekeringswet en Careyn dient deze zorg voor het eerst, via DBC’s, te
declareren (en hiermee ervaring op te doen). Met ziekenhuizen moeten daarbij nieuwe afspraken
worden gemaakt over de (door)verwijzing van deze revalidatiezorg-klanten naar Careyn; dit in een
toenemende concurrerende omgeving.
12
In 2013 is het steeds duidelijker geworden dat er een druk op de contracteerruimte staat. Het is steeds
belangrijker om hierover met de zorgkantoren in gesprek te blijven en bijvoorbeeld overproductie
vooraf goed af te stemmen.
Het gewijzigd overheidsbeleid komt in 2013 tot uiting in meerdere producten die Careyn levert. Zo is
per 1 januari 2013 een deel van de hulpmiddelen overgeheveld naar de Zorgverzekeringswet. Dat
stelde nieuwe voorwaarden aan hoe het hulpmiddelenbedrijf Vitaal haar producten/diensten kon
aanbieden. Mede als gevolg hiervan zijn de activiteiten per 1 november 2013 bij Medux ondergebracht.
Voor Huishoudelijke Hulp is in het Regeerakkoord opgenomen dat deze voorziening voor een groot
deel - op termijn - komt te vervallen. Daarnaast is tijdens de lopende aanbestedingen zichtbaar dat het
tarief van huishoudelijke zorg steeds meer daalt en de verzorgende taken die de gemeente inkoopt
verminderen. Careyn ziet zich in toenemende mate geplaatst voor personele vraagstukken indien een
aanbesteding van een gemeente niet behouden kan blijven. Een voorbeeld hiervan was het kort geding
van de AbvaKabo tegen Careyn over de aanbesteding Huishoudelijke Zorg.
2.4.4 De voorbereiding van de Transitie 2014
De aard en omvang van de diverse transities, de bezuinigingen die hiermee gepaard gaan en het tempo
waarin deze plaatsvinden, zijn in 2013 aanleiding geweest om een aantal strategische thema’s uit het
concernjaarplan voor 2013 te versnellen en een aantal naar achter in de tijd te plaatsen.
Regiovorming
De noodzaak om een integraal aanbod van zorg en welzijn, afgestemd op specifieke lokale wensen en
behoeften aan te bieden, heeft er toe geleid dat Careyn besloten heeft de huidige organisatievorm te
herzien en om te buigen naar een organisatie, die zich kenmerkt door een integrale aanpak op lokaal
niveau vanuit zelfsturende teams. In 2013 is het voornemen uitgesproken om regio's te creëren,
waarbinnen integrale wijkteams functioneren. De ambitie die hieraan ten grondslag ligt is de lokale
handelingsvrijheid zoveel mogelijk toe te snijden op specifieke situaties en klanten: de klant in diens
directe omgeving zijn het vertrekpunt van de dienstverlening. Dit vraagt om teams die de klant
vergaand ondersteunen in hun zelfregie en streven naar ‘samenredzaamheid’.
Portfolio
In 2013 is ook het bestaande portfolio tegen het licht gehouden. Vrijwel alle diensten van Careyn lijken
zich anders te moeten gaan invullen. Naar verwachting wordt begin 2014 bekend hoe wet- en
regelgeving zich zal ontwikkelen. Om deze reden is productontwikkeling in de tijd naar achter
geplaatst. Eerst zal de tijd genomen worden om een weloverwogen keuze te maken in welke markten
Careyn actief wil en kan zijn, en op welke punten samenwerking met ketenpartners wordt versterkt. In
maart 2014 heeft de organisatie hiertoe haar missie en visie opnieuw onder de loep genomen en de
strategie verder ontwikkeld.
Bedrijfsvoering
In 2013 is de directie bedrijfsvoering ingevoerd. Finance & Control, het Administratief Centrum
Careyn, Facilitair Centraal, Inkoop, Zorg & Vastgoed, concern ICT en concern HRM worden vanuit één
directie aangestuurd. Na herpositionering zijn ook de onderdelen Erasmusbrug en Careyn
Personeelssupport hieraan toegevoegd. Doel hiervan is de samenhang en coördinatie te verbeteren.
Een belangrijk speerpunt voor 2013 was de ondersteuning aan de lijnorganisatie. Om de wijkteams
daadwerkelijk zelfsturend te laten functioneren is een optimaal georganiseerde ondersteuning een
belangrijke voorwaarde. Hiertoe is in 2013 plateau 1 (verbeteren bereikbaarheid) van het Careyn
Service Centrum gerealiseerd. Concreet betekent dit dat per september 2013 vier servicedesks zijn
ingericht:
 Servicedesk Facilitair & Inkoop: voor alle vragen op het gebied van inkoop, kantoorartikelen,
gebouwbeheer, schoonmaak, onderhoud, beveiliging, verzekeringen enz.
 Servicedesk Financieel: voor alle vragen op het gebied van facturen, T-blox en betalingen.
 Servicedesk ICT: voor alle vragen op het gebied van computers, printers, kopieerapparaten,
mobiele telefoons en storingen.
 Servicedesk Personeel: voor alle vragen op het gebied van personeel- en salarisadministratie,
ziek- en herstelmelding, opleidingen, vacatures, personele regelingen enz.
13
In 2013 zijn ook een meerjarenraming en een meerjarenliquiditeitsbegroting ontwikkeld. Deze zullen,
samen met de strategische keuzes, moeten leiden tot een goede basis voor de concernstrategie. Tegen
deze achtergrond is ook de coördinatie en opzet van het jaarrekeningtraject verder verbeterd. Ook is in
2013 specifieke aandacht besteed aan de fiscale vraagstukken van de organisatie, ondermeer met een
plan van aanpak voor de verbetering van de BTW-processen.
Vanuit inkoop is zoals ieder jaar een plan van aanpak opgesteld om slimmer en efficiënter in te kopen
en tegelijkertijd aanzienlijke besparingen te realiseren.
In 2013 zijn verbeterslagen gemaakt door over te gaan naar Solis, een nieuw ICT platform (en de
migratie van de verschillende applicaties hierop) dat de basis gaat vormen voor een betrouwbaar en
gedegen ICT infrastructuur. Hiermee is ook het fundament gelegd voor innovaties op dit gebied.
Careyn Flex heeft eveneens een kwaliteitsverbetering doorgemaakt en stappen vooruit gezet in het
professionaliseren van recruitment, de inhuur van ZZP’ers en de inzet van externe uitzendbureaus.
Addendum bij Sociaal Plan Kaderbrief 2014
Om de personele gevolgen van de bezuinigingen op de zorg in 2014 op te vangen, is een Addendum op
het Sociaal Plan gemaakt. Careyn heeft hierover geruime tijd intensief onderhandeld met de
vakbonden. De partijen respecteren elkaars standpunt, maar zijn er niet gezamenlijk uit gekomen. De
overheidsbezuinigingen plus de noodzaak om te investeren in vernieuwing van de zorg beperken de
financiële ruimte voor een sociaal plan. Met de afspraken van het addendum zijn de grenzen van de
mogelijkheden bereikt. Careyn wil vanuit goed werkgeverschap het maximale doen wat mogelijk is.
Daarom heeft Careyn er uiteindelijk voor gekozen om ondanks de eenzijdige vaststelling van het
Addendum geen wijzigingen aan te brengen in het met de vakbonden besproken eindbod.
2.5 Overige thema’s
Tot slot zijn er nog een aantal thema’s die mede de bestuurlijke agenda van 2013 hebben bepaald.
2.5.1 Herpositionering themabedrijven
Een belangrijke stap die in 2013 is gezet, is de herpositionering van de themabedrijven, waarvan de
besluitvorming eind 2013 heeft plaatsgevonden. Ondermeer door de politieke koerswijziging en de
strategische heroriëntatie vroeg de (her)positionering van de themabedrijven Vitaal, Huishoudelijke
Zorg, Kraamzorg en Erasmusbrug een versnelling.
Erasmusbrug
Ten aanzien van Erasmusbrug werd besloten tot een ontvlechting van het bedrijf. Dit betekent
enerzijds dat het (ook) op de externe markt gerichte bedrijf omgevormd is tot een interne ICT-afdeling
voor Careyn. Anderzijds werd het onderdeel Zorglijn, met het oog op de overlap in dienstverlening
samengevoegd met de onderdelen personenalarmering en klantenservice van Careyn Gezondheid
Service. Als gevolg van de vereenvoudiging en verbetering van de ICT infrastructuur is een aanzienlijke
besparing gerealiseerd op de ICT kosten en tegelijkertijd de kwaliteit verbeterd. Eind 2013 is
Erasmusbrug daarmee als separaat bedrijf binnen het concern beëindigd.
Vitaal: strategische samenwerking met Medux
De activiteiten van Vitaal, het hulpmiddelenbedrijf van Careyn, zijn per 1 november 2013 bij Medux
ondergebracht. De winkels van Vitaal zijn onder de naam Medipoint|Careyn gaan opereren om
uitdrukking te geven aan de strategische samenwerking. Medipoint is het extramurale label van
Medux. De keuze voor Medux is heel bewust gemaakt, en wordt gezien als het begin van een
langdurige samenwerking op dit terrein. Ook t.a.v. de overname van medewerkers zijn goede
afspraken gemaakt.
Huishoudelijke Zorg
Voor Huishoudelijke Zorg is begin 2013 vastgesteld dat er een afweging moest komen over een
herpositionering. Huishoudelijke Zorg is en blijft één van de basisvoorwaarden in de wijk. In verband
met de verwachte regeringsmaatregelen zijn er echter aanzienlijke financiële risico’s te voorzien.
Daarom is er gezocht naar een strategische samenwerkingspartner, die Huishoudelijke Zorg als core
business heeft en nog beter in staat is dit in de wijk te organiseren. Medio april 2014 hebben Careyn en
TZorg overeenstemming bereikt over de overname van de activiteiten van Careyn Huishoudelijke Zorg.
Zowel voor de overname van medewerkers als voor de cliënten heeft Careyn goede afspraken met
14
TZorg kunnen maken. Dit ingrijpende besluit heeft de nodige voorbereiding gevraagd in 2013 en zal na
de inspraakronde en het ACM-traject naar verwachting medio 2014 worden geëffectueerd.
2.5.2 Innovatie
In een context van krimpscenario’s is de ruimte voor innovatie beperkt. Toch zijn stappen gezet op die
thema’s die klanten versterken en voorbereiden op nieuwe tijden. Thema’s als:
- zelfredzaamheid (door preventie en advies)
- zelfzorgondersteuning (door vroegsignalering en ondersteuning)
- samenredzaamheid (door wijkgerichte woonservicecentra)
zijn geconcretiseerd en naar de praktijk vertaald met concrete producten en aanpassingen in de
dienstverlening. Ook op het gebied van E-health zijn weer stappen gezet. Vanuit Wonen met Zorg is
met ontwikkeling en implementatie van De Kern een nieuwe impuls gegeven aan de kwaliteit van
dienstverlening. Vanuit Maatschappelijke Dienstverlening zijn met Wijk & Co de eerste stappen gezet
naar andere vormen van partnership en de ontwikkeling van nieuwe maatschappelijke
dienstverleningsconcepten in het sociaal domein.
2.5.3 Strategisch HRM-beleid en medewerkertevredenheid
De transitie van Careyn in lijn met de externe ontwikkelingen vraagt om wezenlijk andere
competenties van medewerkers en leidinggevenden, een andere cultuur, andere werkwijzen, processen
en organisatie. Voorbereiding en invulling van de randvoorwaarden vindt plaats via het strategisch
HRM-beleid, geoperationaliseerd in negen projecten:
 De Careyn medewerker;
 De Careyn leidinggevende;
 Het zelfsturende team gefaciliteerd;
 De flexibele schil;
 Careyn 2015;
 Strategische instroom;
 Strategische doorstroom (professionalisering);
 Strategische uitstroom;
 De goede werkgever.
De projectresultaten dienen ter voorbereiding van en als ondersteuning bij de transitie. In 2013 zijn de
in 2012 opgestarte projecten op het gebied van strategisch HRM gecontinueerd. De strategische
heroriëntatie geldt als nieuw ijkpunt. De opgeleverde tussenresultaten worden op basis van de herijkte
projectdoelen in 2014 vervolmaakt.
Vanuit HRM en Careyn Personeelssupport is daarnaast hard gewerkt aan oplossingen voor de
komende vraagstukken rondom de CAO, het sociaal akkoord dan wel vrijwillige mobiliteit vanwege de
verwachte krimp in de komende jaren. Daarvoor is langdurig en veelvuldig overleg gevoerd met de
vakbonden en Centrale Ondernemings Raad. Uiteindelijk heeft dit geleid tot een door de RvB
vastgesteld Addendum bij Sociaal Plan Kaderbrief 2014 (zie 2.4.4).
Medewerkertevredenheid
Begin 2013 is er in het kader van de Actiz Benchmark gerapporteerd over het medewerkertevredenheidsonderzoek dat eind 2012 werd gehouden. Careyn scoorde hierbij op de twee hoofdindicatoren
‘werkbeleving’ en ‘mogelijkheid tot veranderen’ gemiddeld vergeleken met de benchmarkorganisaties
(respectievelijk 7,2 en 6,4). Zorg Thuis, Huishoudelijke Zorg (beiden eigen onderzoek) en Vitaal (in
vervreemdingstraject) namen hier niet aan deel. Vervolgens zijn zowel centraal als decentraal
verbeterpunten geformuleerd welke in een plan van aanpak tot actie zijn gekomen. Op centraal niveau
ging het daarbij om de volgende verbeterpunten: (1) communicatie over veranderingen, (2)
ondersteuning in ontwikkeling en (3) Klimaat gericht op verbetering (score 6,4). In het kader van de
transitie 2013-2014 zijn deze onderwerpen in de destijds geformuleerde programmalijnen ook
meegenomen voor verdere uitwerking.
2.5.4 Juridische herstructurering
In 2013 is een eerste verkenning gestart voor wat betreft de herstructurering van de juridische
structuur in vervolg op de integratie van de vele juridische eenheden binnen het Careyn-concern. Dit
zal in 2014 verder zijn beslag krijgen.
15
3.
Bedrijven
3.1 Wonen met Zorg
Het jaar 2013 stond voor Wonen met Zorg enerzijds in het teken van kwaliteitsverbetering en verdere
harmonisatie, anderzijds in het teken van de aanzet tot de transformatie van de organisatie. Deze
laatste werd primair gedreven door de wijzigingen in het overheidsbeleid. Conform het regeerakkoord
leidt de hervorming tot structureel minder uitgaven ter grootte van € 3,5 miljard. Deze politieke
koerswijziging heeft grote consequenties, ook voor Careyn. Bij Careyn wonen immers ruim 2.500
cliënten op vele locaties. Wonen met Zorg staat als gevolg van de hervorming van en de bezuinigingen
op de AWBZ voor de opgave om de organisatie op korte termijn aan te passen aan de nieuwe
(financiële) werkelijkheid. Deze opgave heeft geleid tot het instellen van een transformatieteam en het
formuleren van reorganisatieplannen om deze transformatie vorm te geven.
Voorgenomen sluiting verzorgingshuizen
De afschaffing van de indicaties voor lichte zorg (ZZP 1 t/m 3) leidt op termijn tot de sluiting van de
verzorgingshuizen. In een zorgvuldig proces met de centrale en lokale cliëntenraden, waarbij de inzet
was en is om de overgangs- en eindsituatie voor de bewoner zo goed mogelijk te regelen, heeft dit tot
de volgende besluitvorming geleid:
Kwaliteit van zorg
Los van de ontwikkelingen op het terrein van bedrijfsvoering is er in 2013 blijvende aandacht geweest
voor de kwaliteit van zorg. De belangrijkste ontwikkeling hierin is de start van het op de principes van
‘lean’ geënte programma De Kern. Dit programma stelt zich tot doel teams op afdelingsniveau zelf de
vernieuwing en verbetering van hun professionele werkprocessen te laten organiseren. Hierdoor
krijgen teams meer tijd voor directe zorg voor cliënten en voor de uitoefening van hun vak. Met als
gevolg betere kwaliteit van zorg, meer tevreden cliënten en medewerkers en terugdringing van
verspilling. Na de eerste positieve ervaringen met een lean programma in Hellevoetsluis werd De Kern
na de zomer verbreed naar de eerste vijf afdelingen elders in het werkgebied.
16
Ook op andere manieren stond kwaliteit in de aandacht. Met name de processen rondom
medicatieveiligheid hebben in 2013 veel aandacht gevraagd nadat uit audits was gebleken dat op die
processen veel ruimte voor verbetering was. In 2013 is eveneens gestart met een stuurgroep kwaliteit
die zich tot nu toe primair bezighoudt met de harmonisatie van de diverse kwaliteitssystemen die uit
de voormalige fusiepartners zijn meegekomen. Inhoudelijk is er gewerkt aan de kwaliteit en
harmonisatie van processen rondom onder meer brandveiligheid, mondzorg, decubitus, mantelzorg en
de preventie van huiselijk geweld. Nadrukkelijker aandacht is besteed aan de wijze waarop we
reageren op meldingen aan/van de IGZ en aan de wijze waarop we klachten inhoudelijk behandelen.
Medewerkerstevredenheid
Begin van het jaar is een medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden waar verbeterpunten uit
voortkwamen op het terrein van communicatie, werkdruk, leiderschap en zorg voor cliënten. Hierop
zijn verbeterplannen geformuleerd en geïmplementeerd.
Geriatrische Revalidatiezorg
De Geriatrische Revalidatie Zorg viel met ingang van 2013 niet langer onder de AWBZ maar wordt nu
bekostigd uit de Zorgverzekeringswet. De beperking van de aanspraak daarin heeft in de eerste helft
van het jaar geleid tot een lagere bezetting, maar deze trok in de loop van het jaar weer aan. De
samenwerking met de ziekenhuizen is geïntensiveerd en intern is er gewerkt aan de doorontwikkeling
van het therapeutisch klimaat. Administratief is de urenregistratie door de behandelaars verder
verbeterd en zijn we voorbereid op het declareren van Diagnose Behandel Combinaties.
Vernieuwing
Gedurende een groot deel van het jaar is er door stuur- en werkgroepen verder gewerkt aan de
voorbereiding op het scheiden van wonen en zorg: instrumenten om cliënten bij deze overgang te
begeleiden en ondersteunen zijn in wording. Op het terrein van ICT werd het Elektronisch Zorg
Dossier (EZD) verder uitgerold en werd een verdere harmonisatie van onderliggende systemen bereikt.
De invoering van de IPad waar o.a. het EZD mee wordt ontsloten is verder uit gerold op diverse
locaties.
Vastgoedontwikkeling
In 2013 werd de nieuwe locatie de Vloot geopend in de voor Careyn nieuwe plaats Maassluis. Ook
werden er twee nieuwe kleinschalige eenheden geopend: de Torenhoeve in Hellevoetsluis voor de
doelgroep somatiek en gerontopsychiatrie en voor de doelgroep PG het Waterschapshuis in Kamerik.
Ten langen leste werd locatie Hart van Lombok in Utrecht gesloten en locatie Warande geopend. Dat
bracht veel verhuisbewegingen met zich mee. Tot slot is de nieuwbouw van locatie Tamarinde in
Utrecht gerealiseerd waarin eerstelijns voorzieningen zoals een huisartsenpost is opgenomen evenals
een poliklinische voorziening van het Antonius Ziekenhuis. In de loop van 2013 werd van de
zorgverzekeraar Achmea tevens toestemming verkregen voor het starten van een unit voor Parkinsonpatiënten.
3.2 Zorg Thuis
Naast de dagelijkse verzorging en verpleging van klanten in het primair proces heeft het jaar 2013 bij
Careyn Zorg Thuis vooral in het teken gestaan van de implementatie van het project ‘Het Dorp’ en in
het bijzonder het Experiment Regelarme Zorginstellingen.
Kwaliteit van zorg
In de periode september - oktober 2013 is er een klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd binnen alle
regio’s van Careyn Zorg Thuis. De conclusie is dat klanten in het algemeen nog steeds tevreden zijn
over de zorgverleners van Careyn en de zorg die zij ontvangen. Ook zijn er een aantal verbeterpunten
naar voren gekomen die direct van acties zijn voorzien. Het gaat dan met name over de bereikbaarheid
en klachtenafhandeling.
Experiment Regelarme Instellingen
Careyn heeft in 2012 en 2013 een project uitgevoerd binnen de door het ministerie van VWS
uitgeroepen Experiment Regelarme Instellingen. Voor Careyn lag de motivatie voor deelname aan het
experiment in de versnelling die het experiment zou geven aan implementatie van Het Dorp.
Belangrijkste doelen hierbij waren: meer klanten helpen voor hetzelfde geld, hogere klant- en
medewerkertevredenheid. De gedachte was dat regelvermindering meer tijd zou creëren voor
17
professionals om de ambities te verwezenlijken. De Raad van Bestuur en de directie Zorg Thuis
hebben medio 2013 na zorgvuldig overleg met de zorgkantoren en VWS moeten besluiten om het
Experiment Regelarme Zorg te herzien (zie ook 2.4.2).
Ondanks de reset van het Experiment Regelarme Instellingen heeft het experiment een aantal
belangrijke resultaten opgeleverd waar nog steeds de vruchten van worden geplukt:
 Allereerst is er binnen Careyn veel energie losgekomen: de behoefte aan regelarm werken en
nastreven van de doelen van Het Dorp was en is nog steeds aanwezig. Het feit dat Careyn hierin
een beweging heeft willen brengen, voelde als erkenning en is daarmee positief ontvangen bij veel
medewerkers. (Wijk)verpleegkundigen hebben door het zelf indiceren en de gecreëerde
regelruimte ervaren dat hun vak is verrijkt en dat er vertrouwen werd gesteld in de
professionaliteit van medewerkers. Hoewel het zelf indiceren niet zonder slag of stoot is gegaan,
was de inzet groot om het voor elkaar te krijgen.
 De zorginhoudelijke vernieuwing, het ‘anders denken’, is binnen met name Careyn Zorg Thuis op
gang gekomen. (Wijk)verpleegkundigen geven aan zelfstandiger te zijn gaan kijken naar de
werkelijke zorgbehoefte van klanten, meer te kijken naar mogelijkheden voor substitutie of
informele zorg en er is meer aandacht gekomen voor goed vastgelegde afspraken met klanten. Via
de (wijk)verpleegkundigen is dit ook meer op de agenda van het hele team gekomen.
 De onderlinge samenwerking met Thuisbegeleiding en Dagactiviteiten is gegroeid.
 Belangrijk resultaat is ook dat klanten meer tevreden zijn, met name omdat ze ervaren hebben dat
er een betere oplossing is voor hun situatie.
 Ook veel huisartsen geven aan dat de samenwerking is verbeterd en ze hebben het als gemak
ervaren dat de (wijk)verpleegkundige de indicaties kan stellen.
Het Dorp & Teams aan Zet
Er zijn flinke stappen gezet om enerzijds de kwaliteit van zorg te verbeteren en anderzijds het principe
van meer zelfsturing in de organisatie vorm te geven. In 2013 zijn teammanagers opgeleid om zelf de
aftrap naar zelfsturing te doen met de eigen teams en ze zijn getraind in de rol van gespreksleider.
Teams zijn aan de slag gegaan met ‘teams aan zet’. In de kern gaat dit over zelf organiseren van de
dagelijkse werkzaamheden zoals plannen / roosteren, zelf cliëntbesprekingen voeren, zelf vergaderen,
elkaar aanspreken en zelf teamtaken verdelen. Ook zijn er verschillende zorginhoudelijke modules
ontwikkeld, alle teams hebben een koffer met hulpmiddelen ontvangen en zijn aan de slag gegaan. Dit
project is gestart in 2012 en wordt naar verwachting in 2014 afgerond.
3.3 Maatschappelijke Dienstverlening
De zorg voor en het welzijn van de cliënten heeft bij Maatschappelijke Dienstverlening in 2013
vanzelfsprekend centraal gestaan. Tegelijkertijd is er geïnvesteerd in een goede voorbereiding van de
verschillende maatschappelijke transities die spelen en de consequenties die deze hebben voor
medewerkers en het management.
Organisatieontwikkeling
Het jaar 2013 heeft voor Maatschappelijke Dienstverlening in belangrijke mate in het teken gestaan
van enerzijds het voorsorteren op de 'nieuwe vraag' die zich de komende tijd gaat manifesteren als
afgeleide van de hervormingen in het zorgsysteem en anderzijds de nieuwe positionering die Careyn in
2015 beoogt en de transitie die daartoe nodig is. Daartoe is een ingrijpende herziening van de
organisatiestructuur gerealiseerd. Op basis van de voorgenomen regio-indeling voor de gehele
organisatie is de formatie van Maatschappelijke Dienstverlening in de betreffende regio’s onder
eenhoofdige leiding gebracht om daarmee meer regionale c.q. lokale slagkracht te ontwikkelen in het
licht van de diverse ontwikkelingen in het sociaal domein. Tezelfdertijd is de betreffende managementen stafcapaciteit wezenlijk teruggebracht om daarmee - in de vorm van kostenreductie - in een
competitiever wordende markt voldoende concurrentiekracht aan de dag te kunnen blijven leggen.
Parallel daaraan is gestart met de voorbereiding van de implementatie van een concept van zelfsturing
en verdere professionalisering van het management. Dit eerste aspect wordt zoveel mogelijk in
samenspraak en met actieve participatie van Zorg Thuis vorm gegeven en kenmerkt zich door nauwe
vormen van medewerkersbetrokkenheid. Tegelijkertijd zijn vanuit diverse trajecten impulsen gegeven
aan het versterken van de verbinding naar de andere zorgbedrijven alsook de lokale en regionale
ketenpartners.
Op verzoek van de betreffende gemeenten die met elkaar de regio Utrecht-schil vormen, heeft
Maatschappelijke Dienstverlening ultimo 2013 de Jeugdgezondheidzorg voor deze regio overgedragen
18
aan de GGD Midden Nederland. Deze operatie is zonder frictiekosten en tot tevredenheid van
medewerkers en Ondernemingsraad afgewikkeld.
Tot slot is aan het einde van het jaar de formatie van het primair proces in lijn gebracht met de voor
2014 begrote omzet en voorzien in een reductie van directie- en stafcapaciteit. Per saldo kon in dat
bestek in het licht van de aanpassing van de organisatiestructuur en de daarmee gemoeide gaande
kostenreductie uit hoofde van het inrichtingsplan met een beperkte interventie worden volstaan. De
daarmee gemoeide frictiekosten zijn ten laste gebracht van de exploitatie 2013 zonder dat dit effect
had op de voorgenomen rendementsdoelstellingen.
Vernieuwing
In alle gemeenten participeert Maatschappelijke Dienstverlening actief in die gremia waar de
transities vertaald dienen te worden naar nieuwe waardeproposities, passend binnen de nieuwe weten regelgeving. Dat strekt zich naast een veelheid aan overleg mede uit tot deelname aan tal van
innovatieve experimenten en pilots waarin de nieuwe zorgideologie –stap voor stap- wordt
geoperationaliseerd. Tegelijkertijd is intern bijgedragen aan (organisatie brede) initiatieven die zich
richten op portfolio-en marktontwikkeling en de bijbehorende ambitie met nieuwe producten in de
markt actief te zijn. Een goed voorbeeld hiervan is het sociaal makelaarschap dat, samen met partners,
vanuit Wijk & Co is ontwikkeld. Hiermee zijn de eerste stappen gezet naar nieuwe vormen van
partnership en de ontwikkeling van andere maatschappelijke dienstverleningsconcepten die nauw
aansluiten bij de nieuwe maatschappelijke agenda.
3.4 Gezondheid Service
Gezondheid Service bestaat uit de samengevoegde onderdelen Erasmusbrug Zorglijn BV en Careyn
Gezondheid Service BV. 2013 is een succesvol jaar geweest, waarin zowel de financiële als kwalitatieve
doelen zijn behaald. Verbeteringen zijn gerealiseerd op een breed aantal onderdelen. Gezondheid
Service heeft zich in 2013 ingezet met als doel mensen praktische ondersteuning te bieden ten behoeve
van een zo gezond en aangenaam mogelijk leven, nu en in de toekomst. Centraal stond het ontwikkelen
en aanbieden van additionele en ondersteunende diensten rond gezondheidsbevordering, langer
zelfstandig thuis, zorg en welzijn. Door zowel de wens van veel mensen om zolang mogelijk thuis te
blijven wonen in de vertrouwde omgeving als maatregelen van de overheid om opname in ‘dure’
woonzorgcentra zo lang mogelijk uit te stellen, ontstaan veranderingen in de behoeften aan zorg- en
welzijnsproducten. Daarnaast wordt ook gesignaleerd dat de toenemende extramuralisatie de
eenzaamheidsproblematiek onder ouderen versterkt. Ook is met nieuwe diensten ingespeeld op de
behoefte aan veiligheid in de eigen woonomgeving. Hiertoe heeft Careyn Gezondheid Service in nauwe
samenwerking met de medewerkers van de lokale teams diensten aangeboden die voorzien in hiermee
samenhangende behoeften van klanten/ inwoners. Naast de voortdurende aandacht voor verbetering
van de dienstverlening is Gezondheid Service in 2013 bezig geweest met:
 Het realiseren van de integratie van Klantenservice Utrecht met Schiedam en de
voorbereidingen voor integratie Klantenservice Breda ook met Schiedam;
 Het realiseren van verdere groei van het aantal klanten met een zorgindicatie aangesloten op
Personenalarmering;
 Productontwikkeling en
 De continue bereikbaarheid voor klanten en verwijzers.
3.5 Kraamzorg
Kwaliteit van zorg is ook in 2013 de basis geweest van de dienstverlening van Careyn Kraamzorg. De
voortdurende aandacht werd in 2013 onder andere beloond door de klanten van Zorgverzekeraar
Achmea. Zij hebben Careyn Kraamzorg gewaardeerd met een 8,9 voor klanttevredenheid. Op de vraag
over de klantvriendelijkheid van de kraamverzorgende scoorde Careyn Kraamzorg zelfs een 9,1 en ook
op de vraag over de kwaliteit van de zorg scoorde Careyn Kraamzorg bovengemiddeld met een 8,9.
Ketensamenwerking en vernieuwing
Ook zijn in 2013 de regionale en landelijke ontwikkelingen binnen de geboortezorg bepalend geweest
voor de activiteiten van Careyn Kraamzorg. Onder deze ontwikkelingen vallen de opkomst van
geboortecentra, de toekomstige ontschotting tussen de eerste en tweede lijn en integrale financiering
van de geboortezorg en de daarop aansluitende reorganisatie van de geboortezorg binnen
Verloskundige Samenwerkingsverbanden. Een goed voorbeeld van de ketensamenwerking en de
vernieuwing hierbinnen is Cultuursensitieve zorg. In 2013 is er een vernieuwd protocol opgesteld
19
m.b.t. het verlenen van kraamzorg in verschillende culturen. Er zijn scholingen geweest door
‘gezondheidsvoorlichters’ uit Rotterdam, die veel te maken hebben met het verlenen van zorg in
verschillende culturen. Ook in de Haagse regio is dit beleid ingezet.
Personeel en bedrijfsvoering
In 2013 heeft Careyn Kraamzorg te maken gehad met de gevolgen van een teruglopend geboortecijfer.
Als gevolg hiervan heeft Careyn Kraamzorg een aantal maatregelen moeten treffen om de uitgaven in
lijn te houden met de inkomsten. Enerzijds zijn personele maatregelen t.a.v. directe en indirecte
functies genomen om het rendement op peil te houden. Zo is bijvoorbeeld een stop gezet op de
aanname en opleiding van nieuw personeel en zijn de planning en zorgconsulenten gecentraliseerd.
Anderzijds is het project ‘Verzuim onder de duim’ in 2013 voortgezet in een project gericht op
strategisch personeelsbeleid, genaamd "Het Plein”. Hierin staan 5 pijlers centraal met als doel het
personeelsbeleid structureel te verbeteren. De pijlers zijn:
1. arbeidsmarkt (waaronder MTO)
2. werving en selectie
3. functioneren en ontwikkelen
4. leiderschap
5. inzetbaarheid medewerkers
In 2013 is onderzoek gedaan naar de mogelijkheden voor herpositionering van Careyn Kraamzorg
buiten het Careyn concern. Dit heeft uiteindelijk tot de keuze voor behoud van kraamzorg binnen het
concern.
3.6 Huishoudelijke Zorg
Ook in 2013 heeft Careyn weer van veel gemeenten het vertrouwen gekregen om de huishoudelijke
zorg te leveren voor haar burgers. 2013 stond, naast de realisatie van de operationele resultaten, vooral
in het teken van enerzijds het besluitvormingsproces rondom de positionering van Huishoudelijke
Zorg binnen het portfolio van Careyn en anderzijds de implementatie van een voor Careyn
Huishoudelijke Zorg totaal nieuwe vorm van dienstverlening voor de gemeente Rotterdam.
Kwaliteit van dienstverlening
De kwaliteit van Huishoudelijke Zorg is in 2013 beoordeeld door zowel de eindgebruikers (klanten) als
de financiers (gemeenten). In beide onderzoeken is de kwaliteit van Huishoudelijke Zorg goed tot zeer
goed beoordeeld.
Herpositionering
Voor Huishoudelijke Zorg is begin 2013 vastgesteld dat er een onderzoek moest komen over de
herpositionering. Dit heeft geleid tot de keuze om Careyn HZ te vervreemden. Medio april 2014
hebben Careyn en TZorg overeenstemming bereikt over de overname van de activiteiten van Careyn
Huishoudelijke Zorg (zie 2.5.1).
Vernieuwing
Tegelijkertijd heeft ook vernieuwing veel aandacht gevraagd. De gemeente Rotterdam heeft in de
aanbesteding een nieuwe werkmethode geïntroduceerd. Per deelgemeente wordt slechts één aanbieder
actief. Inwoners krijgen geen indicatie voor uren huishoudelijke zorg, maar een indicatie waarin het
resultaat (“schoon huis’) wordt weergegeven. De zelfredzaamheid van de klant moet optimaal benut
worden. Om het resultaat te behalen, moet de zorgaanbieder naast professionele hulp, vrijwilligers in
zetten. De financiële vergoeding is tegelijk fors beperkt. Deze ontwikkeling sluit goed aan bij de
ontwikkeling van Het Dorp. Daarom heeft Careyn besloten om in te schrijven voor Hoek van Holland,
Rozenburg en Pernis en Careyn heeft de opdracht gegund gekregen. Het project is gestart op 22 april
2013 en eind 2013 heeft HZ deze nieuwe dienstverlening operationeel in de drie genoemde
deelgemeenten en met gebruik van een nieuw ICT-platform.
3.7 Gezondheidscentra
In het zorgakkoord ligt de focus onder andere op versterking van de 1e lijn en met name de
huisartsenzorg en wijkverpleging. De maatregelen hebben niet alleen een effect op de bedrijfsvoering
maar bieden ook kansen voor de bedrijfsvoering en de ontwikkeling van zorgprogramma's samen met
de wijkverpleegkundige voor complexe ouderen en patiënten met chronische aandoeningen.
Het afgelopen jaar zijn stevige besluiten genomen om de huisartsenpraktijken gereed te maken voor
een rendabel 2014. Dit betekende ondermeer het afscheid van de externe directievoering via Goed
20
Gezond Nederland alsmede de keuze om de huisartsenpraktijk Holy Zuid te sluiten eind 2013. Tevens
zijn de activiteiten van Curenz beëindigd. Daarnaast is er voor de eerstelijnscentra als geheel een
traject van strategische heroriëntatie uitgevoerd. Hierbij is uiteindelijk gekozen voor het scenario om
de eerstelijnscentra vooralsnog te behouden en bedrijfsmatig op orde te brengen. Careyn zet daarbij
niet door op het verder verwerven van huisartsenpraktijken of gezondheidscentra. Voor eind 2014
vindt nadere besluitvorming plaats of de gezondheidscentra en huisartsenpraktijken structureel
onderdeel van de Careyn-organisatie dienen uit te maken.
Gezondheidscentrum De Akkers had in 2011 en 2012 reeds forse bezuinigingen doorgevoerd. Op dit
moment is er sprake van een robuuste financiële situatie hetgeen investering, zoals verbouwing van
het pand aan de Lenteakker, mogelijk heeft gemaakt. Ook de zorginhoudelijke kwaliteit en
ontwikkeling alsmede de relaties met zorgverzekeraars en gemeente zijn weer gezond. De zorgverleners van De Akkers zetten hier stevig op in, tezamen met zorgpartners als de wijkverpleegkundige, de diëtetiek, de GGZ, maatschappelijk werk, het lokale medisch centrum 2e lijn etc.
De visie van Careyn zoals verwoord in Het Dorp vormt een solide context voor de gezondheidscentra.
Het accent op ‘lokaal en integraal’ sluit naadloos aan bij de koers van de gezondheidscentra, die gericht
zijn op het verbinden van disciplines in de wijk en daar (mede) het gezicht van Careyn in kunnen zijn.
Ook het wijkteam-model, zoals de gemeente dit wil ontwikkelen, sluit hierbij naadloos aan. Wijkteams
werken voor de wijk en in de wijk; een gezondheidscentrum fungeert niet alleen als fysieke uitvalsbasis
maar is ook een plek waar de teamleden elkaar ontmoeten en de zorg coördineren en afstemmen; met
als tandem de huisarts en de wijkverpleegkundige. Het overheidsbesluit om de thuisverpleging over te
hevelen naar de Zorgverzekeringswet met een eigen betaaltitel, versterkt niet alleen dit streven maar
maakt deze de komende jaren ook een realistische ambitie.
3.8 Vitaal
Begin 2013 is besloten afstand te doen van dit bedrijfsonderdeel en dit uit te besteden aan een
kwalitatieve samenwerkingspartner. Deze keuze heeft er toe geleid dat de activiteiten en medewerkers
van Vitaal per 1 november 2013 zijn overgegaan naar Medux en dat de Vitaal winkels zijn omgedoopt
in Medipoint / Careyn winkels. Naast deze verkoop is er met Medux een samenwerkingsovereenkomst aangegaan en is Medux de primaire partner op het gebied van onderhoud,
uitleen/verhuur en aanschaf van hulpmiddelen voor Careyn.
21
4.
Kwaliteit van dienstverlening
4.1 Algemeen kwaliteitsbeleid
Het kwaliteitsbeleid is een directe afgeleide van de missie, visie en kernwaarden van Careyn. Kort
gedefinieerd is kwaliteit het voldoen aan de gerechtvaardigde wensen en behoeftes van de klanten en
externe relaties binnen de door de wettelijke en door de opdrachtgevers (financiers) aangegeven
randvoorwaarden. Deze kwaliteitsvisie is vertaald in het kwaliteitsbeleid, vastgelegd in de
kwaliteitsmanagementsystemen van de verschillende Careyn-bedrijven.
Iedereen is zich ervan bewust dat kwaliteitsgericht werken een geïntegreerd onderdeel uitmaakt van
het dagelijks werken en denken en dat het een continu proces van verbetering is. Het gezamenlijk
ontwikkelen, implementeren en borgen van het kwaliteitsbeleid wordt gezien als een
gemeenschappelijk leerproces, dat doorlopend aandacht vraagt.
4.2 Sturing op kwaliteit
In 2012 en 2013 is het kwaliteitsdashboard ontwikkeld. Hiermee werd een betekenisvolle stap gezet op
weg naar meten, analyseren en bespreken van de kwaliteitsindicatoren. De verschillende dashboards
worden, inclusief analyse, eens in de vier maanden besproken in de MT’s van bedrijven; de Centrale
Cliëntenraad, de Raad van Bestuur en de auditcommissie Zorg & Kwaliteit van de Raad van Toezicht.
Careynbrede Stuurgroep Kwaliteit
In 2013 is een stap gezet om van proces naar meer inhoud te komen in de sturing op kwaliteit: elk
bedrijf heeft een top 3 á 4 aan kwaliteitsthema’s benoemd. Op basis daarvan is een planning gemaakt
om ieder onderwerp breder inhoudelijk in het MT en in de 4-maanden reviews te bespreken. Dit leidde
slechts beperkt tot een meer inhoudelijke bespreking van de belangrijkste kwaliteitsthema’s. Daarom
is per januari 2014 een Stuurgroep Kwaliteit Careyn in het leven geroepen. Deze stuurgroep heeft de
volgende taken:
1. Anticiperen op en monitoren van externe ontwikkelingen (wet- en regelgeving);
2. MT’s / Raad van Bestuur adviseren, coördinatie voeren en sturing geven, op het gebied van
kwaliteit van zorg in de breedste zin van het woord (speerpunten en kaders);
3. Borging en bewaking van speerpunten Inspectie voor de Gezondheidszorg e.d.;
4. Ophalen van signalen uit de praktijk en bij herhaling van signalen, zo nodig voorstellen doen tot
beleidsverbeteringen.
Een doel van de Stuurgroep is de verbinding tussen lijn en staf, top en professionals te bevorderen. Dit
betekent dat naast de lijnvertegenwoordigers (Raad van Bestuur, directies en MT’s) ook
kwaliteitsfunctionarissen, een specialistisch verpleegkundige en een specialist ouderengeneeskunde
deelnemen in de stuurgroep. Voorwaarde voor de instelling van deze stuurgroep was uiteraard het
vermijden van doublures met de al bestaande stuurgroepen kwaliteit binnen de bedrijven.
Hiermee is dus een aanvulling op het kwaliteitsdashboard gecreëerd zodat de sturing zowel op
processen en procesindicatoren als op zorginhoudelijke indicatoren en thema’s plaats kan vinden.
4.3 Speerpunten in 2013
Voor 2013 zijn, naast de speerpunten per bedrijf, de volgende algemene speerpunten op het gebied van
kwaliteit afgesproken:
 Medicatieveiligheid
 Hercertificering
22
Medicatieveiligheid
In 2013 is er veel aandacht besteed aan medicatieveiligheid zowel bij Zorg Thuis als bij Wonen met
Zorg. De aanleiding hiervoor was tweeledig. In het besef dat medicatieverstrekking onderdeel dient te
zijn van een goed geborgd proces is eind 2012 het totale proces bij Wonen met Zorg geanalyseerd door
een extern bureau. Uit deze scan kwam een aantal verbeterpunten naar voren. Bij Zorg Thuis bleek na
bezoek van de Inspectie van de Gezondheidszorg dat Careyn niet aan alle normen voor medicatiebeleid
voldeed.
Dit heeft geleid tot een centrale commissie medicatieveiligheid die de gehele medicatieketen heeft
doorgelicht. Het medicatiebeleid van zowel Wonen met Zorg als van Zorg Thuis is grotendeels
geharmoniseerd. De medicatieveiligheid wordt via regionale commissies geïmplementeerd en geborgd.
Uit de teamoverleggen blijkt dat met name de bewustwording onder de medewerkers van het belang
van medicatieveiligheid sterk is toegenomen.
Hercertificering
In 2013 zijn de volgende organisatieonderdelen ge-audit door KIWA1:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Bedrijf
Vitaal
Duo Zorg Uitzendbureau
Kraamzorg
VVT WmZ
HZ
MD-JGZ
MD-AMW
GS
Apotheek De Akkers
Toetsingsnorm
ISO 9001:2008
ISO 9001:2008
HKZ TVV 2006
HKZ VVT 2010
ISO 9001:2008
HKZ PGZ
HKZ MW
ISO 9001:2008
ISO 9001:2008
Gecertificeerd
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
ja
Zorg Thuis is in 2013 niet extern ge-audit omdat het deelnam aan het Experiment Regelarme
Zorginstellingen van het ministerie van VWS.
4.4. Bewaking van kwaliteit van zorg- en dienstverlening
Standaard wordt de kwaliteit van zorg- en dienstverlening bewaakt aan de hand van
klanttevredenheidsonderzoeken; zorginhoudelijke indicatoren; audits; Meldingen Incidenten Cliënten
(MIC-meldingen) en Melding Incidenten Medewerkers (MIM-meldingen); klachten en
calamiteitenmeldingen. Hieronder worden de onderwerpen kort besproken.
4.4.1. Klanttevredenheid
Careyn Wonen met Zorg (WmZ)
In oktober en november is binnen Wonen met Zorg een klantervaringsonderzoek conform de CQI
methodiek uitgevoerd. De CQI somatisch is gehouden onder de cliënten zelf; de CQI Psychogeriatrisch
(PG) onder vertegenwoordigers van de cliënten psychogeriatrie. Uit de resultaten blijkt dat de
organisatie in het algemeen een stap voorwaarts heeft gemaakt ten opzichte van de eigen gegevens van
de vorige meting; de klanttevredenheid is op de meeste locaties verbeterd. Op het moment van deze
analyse zijn de benchmarkberekeningen van Actiz voor 2013 nog niet gemaakt, waardoor nog geen
vergelijkingen met andere organisaties gemaakt kunnen worden.
Alle weergaven gelden op een schaal van 1-10, tenzij anders vermeld.
CQI Wonen met Zorg oktober/november 2013
Beveelt u Careyn bij anderen aan? cliënten somatiek
Beveelt u Careyn bij anderen aan? cliënten PG
1
Nu
7,86
7,6
Vorig
7,74
-
M.u.v. Duo Zorg Uitzendbureau: DNV.
23
Careyn Zorg Thuis (ZT)
Careyn maakte in 2013 deel uit van het Experiment Regelarme Zorginstellingen van het ministerie van
VWS en heeft daarom niet deelgenomen aan de CQI voor de sector. Careyn wilde wel graag op de
hoogte blijven van de mening van de klant over de dienstverlening en daarom heeft Zorg Thuis, mede
in het kader van Het Dorp, een eigen onderzoek ontworpen. Hieruit blijkt dat klanten over het
algemeen tevreden zijn over de zorgverleners van Careyn en de zorg die zij ontvangen. Punten van
aandacht zijn het gezamenlijk afspraken maken in het zorgleefplan en de bereikbaarheid.
Careyn Zorg Thuis
Beveelt u Careyn bij anderen aan?
% ja
78,0%
Careyn Huishoudelijk Zorg(HZ)
Begin 2013 zijn de resultaten van het onderzoek uit 2012 bekend geworden. Hieruit blijkt dat de
klanttevredenheid op zich goed is, wel net een fractie onder het landelijk gemiddelde. Er zijn geen
negatieve uitschieters te benoemen.
Careyn Huishoudelijke Zorg
Gemiddeld rapport cijfer van de cliënten
2012
8,1
Careyn Kraamzorg (KZ)
Bij Kraamzorg blijkt uit de resultaten van het CQI onderzoek van eind 2013 dat de klanttevredenheid
goed is en op het landelijk gemiddelde ligt. Positieve uitschieters betreffen de ervaren informatie en de
communicatie. Iets minder positief oordeelde de klant over de continuïteit van de zorg. Van de
respondenten zou 64,1% Careyn Kraamzorg beslist wel aanbevelen bij anderen en 1,6% beslist niet.
Kraamzorg
Welk cijfer geeft u de zorginstelling?
2013
8,3
Maatschappelijke Dienstverlening (MD)
Bij het Algemeen Maatschappelijk Werk is doorlopend tevredenheidsonderzoek uitgevoerd. De
respons in de regio Utrecht West was alleen dusdanig laag dat er geen representatieve uitspraken
konden worden gedaan. Het gemiddelde rapportcijfer in 2013 is uitgekomen op een 8,3. Dit is
nagenoeg gelijk ten opzichte van de 8,4 die over geheel 2012 werd behaald.
Bij de Jeugdgezondheidszorg is in april 2013 een onafhankelijk onderzoek uitgevoerd. De klanten van
de consultatiebureaus zijn over het algemeen tevreden over de dienstverlening. Vooral de huisvesting
en de contacten met medewerkers stemmen tevreden. De informatievoorziening scoort met een
gemiddeld rapportcijfer van 7,0 nog het minst goed.
Jeugdgezondheidszorg
Overall gemiddeld cijfer
2013
7,5
Gezondheid Service (GS)
Bij Gezondheid Service zijn bij alle afdelingen klanttevredenheidsonderzoeken gedaan.
Bij Personenalarmering zijn de klanten net zo tevreden als in 2012 (7,8) met twee positieve
uitschieters: de klanten zijn tevredener over de behandeling van de aanvraag en er zijn veel meer
klanten bereid om de organisatie bij familie en/of vrienden aan te bevelen.
Careyn Personenalarmering
Welk cijfer geeft u aan personenalarmering o.g.v. kwaliteit in de schaal van
1 tot 10?
2013
7,8
Bij Keuzepakket is de klanttevredenheid met een fractie gedaald ten opzichte van 2012 (4,12 op schaal
van 1 tot 5 ten opzichte van 4,25 in 2012). De cliënten zouden de organisatie iets minder vaak aan de
familie en vrienden aanbevelen. Wel geven ze een iets hogere waardering voor de ontvangen diensten.
24
Careyn Keuzepakket
2013
Welk cijfer geeft u aan deze dienst o.g.v. kwaliteit?
8,242
Bij Klantenservice is de tevredenheid van de klanten met name over de wachttijd en de afhandeling
van vragen een fractie lager dan in 2012.
Careyn Klantenservice
2013
Overall gemiddeld cijfer
7,44
Bij Voeding- en Dieetadvisering is de tevredenheid zeer hoog (8,7). Er zijn wel drie aandachtspunten
te benoemen: een zichtbare prijslijst in de praktijk, informatie over de klachtenprocedure en het
ontvangen van een passende informatie bij een advies door diëtiste.
Careyn GS KTO Voeding- en Dieetadvisering
2013
Overall gemiddeld cijfer
8,71
4.4.2 Zorginhoudelijke Indicatoren
De zorginhoudelijke indicatoren zijn zowel bij de cliënten van Wonen met Zorg als die van Zorg Thuis
gemeten. Bij het schrijven van dit jaardocument waren deze in ruwe vorm bekend maar nog niet
geanalyseerd. Naar verwachting zijn deze gegevens in mei 2014 beschikbaar.
4.4.3 Interne audits
In 2013 zijn 114 auditgesprekken uitgevoerd. Bij het VVT-bedrijf zijn door de directie speerpunten
geformuleerd. Speerpunten bij Zorg Thuis waren: medicatieveiligheid, inhoud zorgdossier, veiligheid
gebouw, onderaannemers en bekwaamheid medewerkers. Bij Wonen met Zorg waren dit: het
zorgplan, risicosignalering, BIG registraties, bekwaamheid medewerkers, in- en uitsluitingscriteria en
schaduw personeelsdossiers.
Het geheel doorlopen van de PDCA-cyclus blijft Careynbreed een punt van aandacht. Ook het beleid
ten aanzien van (schaduw) personeelsdossiers en het SMART en specifiek op de klant formuleren van
doelen waren verbeterpunten. De geconstateerde onregelmatigheden werden door het management
opgepakt, waarbij 75% van de plannen van aanpak binnen de afgesproken termijn werden opgesteld.
Naast deze zgn. ‘proces’ audits is dit jaar de auditsystematiek aangescherpt door ook op de inhoud van
de zorg- en dienstverlening te auditen. Daarvoor is een externe kwaliteitsaccountant ingezet (ex. hoofd
inspecteur van IGZ) die in 2014 ook een aantal kwaliteitsadviseurs en regiomanagers van Careyn zal
opleiden zodat zij die onderzoeken zelf kunnen doen. Deze audits worden gedaan op basis van de
toetsingscriteria van de Inspectie voor de Gezondheidszorg.
4.4.4 Melding Incidenten Cliënten (MIC)
In 2013 zijn over alle bedrijven in totaal 11.354 incidenten gemeld, ca. 1000 meer dan in 2012. De
stijging is met name geregistreerd bij Wonen met Zorg en bij Zorg Thuis en komt voor rekening van
het melden van medicatiefouten. Deze stijging lijkt verband te houden met de toegenomen
bewustwording bij medewerkers van het belang van medicatieveiligheid.
WmZ
ZT
MD
HZ
KZ
TOTAAL
Soort incident
2013
2012
Valincident
4.717
304
-
-
1
5.022
5.029
Medicatiefout
3.491
936
9
-
-
4.436
3.427
overige
1.465
417
14
-
-
1.896
1.814
Totalen
9.673
1.657
23
1
11.354
10.270
2
Herrekend naar een tienpuntsschaal
25
In 2013 is een nieuwe, geharmoniseerde MIC- procedure goedgekeurd. Hierin is niet langer sprake van
een MIC-commissie. De MIC’s worden besproken en geanalyseerd door de teams zelf. De verslagen
worden eens per tertaal besproken in de veiligheidscommissies. Deze veiligheidscommissies hebben
tot taak om de MIC-, klachten-, MIM- analyses en andere signalen met elkaar in verband te brengen en
zo risico’s in de zorgverlening te herkennen. Op basis hiervan doen zij aanbevelingen aan het
betreffende management. De regeling wordt in 2014 geïmplementeerd.
2013 TOTAAL
melding Inspectie
SZW
schokkende
gebeurtenissen
arbo knelpunten
(overige)
ongevallen met
verzuim
ongevallen zonder
verzuim
bijna-ongevallen +
onveilige situaties
prik/bijt/spat/snij
ongevallen
Agressie, geweld,
pesten
MIM-Rapportage Careyn
seksuele intimidatie
4.4.5 Melding Incidenten Medewerkers (MIM)
De meeste Arbo-meldingen bij Careyn komen net als in 2012 van Wonen met Zorg. Veruit de meeste
meldingen betreffen ‘agressie & geweld’. Ook de meeste ongevallen komen van Wonen met Zorg.
De meldcultuur op dit punt is bij heel Careyn punt van verbetering.
Careyn TOTAAL 2013
12
16
8
31
187
14
0
10
1
279
Careyn TOTAAL 2012
15
23
8
40
291
*
1
10
0
388
4.4.6 Klachten
Careyn hanteert een klachtenregeling en -procedure conform de klachtenregeling van ActiZ. Binnen
Careyn functioneren twee onafhankelijke klachtencommissies en twee klachtenfunctionarissen.
Careyn nodigt haar klanten uit om, wanneer zij een klacht hebben, deze eerst direct met de
medewerker die de zorg verleent of diens leidinggevende te bespreken om samen een oplossing te
zoeken. Indien dat niet mogelijk of wenselijk is, of indien een dergelijk gesprek niet tot een oplossing
heeft geleid, wordt de klant gewezen op de mogelijkheid om de klacht ter bemiddeling voor te leggen
aan de klachtenfunctionaris. Binnen vier weken dient de klacht bemiddeld te zijn. Indien de klacht niet
naar tevredenheid is opgelost, wordt de klant verwezen naar de klachtencommissie. Uiteraard kan de
klant zelf op elk moment de klacht aan de onafhankelijke klachtencommissie schriftelijk voorleggen.
Deze klachtencommissie neemt binnen acht weken een besluit. Als de klant hiermee niet tevreden is,
dan kan hij/zij in beroep gaan bij de Geschillencommissie Zorginstellingen.
Klachten behandeld door de organisatie / klachtenfunctionaris
In 2013 zijn in totaal 415 klachten binnengekomen waarvan de overgrote meerderheid naar
tevredenheid is afgehandeld.
OVERZICHT
TOTAAL
Totaal aantal klachten
(klagers)
Naar tevredenheid opgelost
Niet naar tevredenheid
opgelost
Onbekend / in behandeling
TOTAAL
cumulatief
2013
2012
415
471
357
410
34
20
24
41
OVERZICHT
PER BEDRIJF
TOTAAL
cumulatief
2013
2012
Wonen met Zorg
66
75
Zorg Thuis
129
159
HZ
49
84
MD
22
23
GS
42
15
KZ
63
68
Overige
44
47
415
471
Totaal
26
In april 2013 is de klachtenfunctionaris Careyn Utrecht Stad/Utrecht West uit dienst gegaan. Zij werd
opgevolgd door twee kwaliteitsadviseurs die de rol van klachtenfunctionaris op zich namen.
Klachten behandeld door de Klachtencommissies / Geschillencommissie
De twee klachtencommissies hebben in 2013 19 klachten in behandeling genomen.
OVERZICHT
TOTAAL
Door klachtencommissie behandeld
2013
2012
19
10
Gegrond verklaard
2
3
Deels gegrond / deels ongegrond
9
5
4.4.7 Inspectie voor de Gezondheidzorg
Dit jaar heeft de Inspectie voor de Gezondheidszorg 11maal een bezoek aan Careyn gebracht. Tijdens
een bezoek aan Zorg Thuis werd een kritisch risico geconstateerd op medicatieveiligheid. De
maatregelen ter verbetering werden binnen een week genomen. Mede als gevolg hiervan heeft Careyn
een groot project gestart ter verbetering van de medicatieveiligheid bij zowel Wonen met Zorg als Zorg
Thuis.
Over het algemeen zijn de bezoeken goed verlopen. Enkele onderwerpen blijven nog aandachtspunten,
zoals vrijheidsbeperking, zorgdossier en medicatieveiligheid. Deze constateringen waren aanleiding
om deze onderwerpen als speerpunten te benoemen voor 2014.
Het aantal gemelde calamiteiten aan de inspectie - 5 in totaal - ligt lager dan in 2012. In 2012 waren dit
40 meldingen. De oorzaak wordt gezocht in de aangepaste meldingsplicht van het IGZ.
4.4.8 Speerpunten voor 2014
Voortkomend uit, onder andere, de constateringen van de Inspectie voor de Gezondheidszorg zijn voor
2014 nieuwe speerpunten afgesproken:
-
Verbetermanagement:
afmaken waar je aan begonnen bent
deskundigheid medewerkers
waar nodig aanpassing bedrijfscultuur
Wonen met Zorg:
- Hygiëne/Infectiepreventie
- Mondzorg
- Vrijheidsbeperking
Zorg Thuis:
- Medicatieveiligheid
- Zorgdossier
27
5.
Bestuur en toezicht
5.1 Normen voor goed bestuur
Voor een goed functioneren van de gezondheidszorg in Nederland zijn, naast het realiseren van een
goede kwaliteit van zorg, professioneel bestuur en toezicht van groot belang. De regels voor goed
bestuur en toezicht voor zorginstellingen (opgesteld door de brancheorganisaties in de zorg) zijn
vastgelegd in de Zorgbrede Governancecode (2010). Careyn beoordeelt jaarlijks door middel van een
interne audit of zij opereert conform de normen van deze governancecode. Ook in 2013 heeft deze
audit plaatsgevonden. Alle normen van de Governancecode zijn stuk voor stuk beoordeeld en
eventuele afwijkingen specifiek benoemd. De conclusie is dat Careyn net als in voorgaande jaren de
normen van de Zorgbrede Governancecode toepast.
5.2 Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur kende ultimo 2013 de volgende samenstelling:
Naam
De heer R.W.M. Quik
De heer J.M.J. Collette
Bestuursfunctie
Voorzitter Raad van Bestuur
Lid Raad van Bestuur a.i.
Nevenfuncties
Lid Bestuur Van Kleefinstituut
Lid Raad van Toezicht Pro Senectute
Naast de bovengenoemde statutair bestuurders is de heer V.C. Maas per augustus 2013 als titulair
bestuurder tijdelijk in dienst getreden. Hij heeft hierbij namens de heer Quik een deel van diens
portefeuille in de tweede helft van het verslagjaar behartigd.
De samenstelling van de Raad van Bestuur wijzigde medio 2013 met het terugtreden van de heer Van
Overbeek als voorzitter van de Raad van Bestuur vanwege gezondheidsredenen. De heer Quik is
vervolgens door de Raad van Toezicht op 26 juni 2013 als waarnemend voorzitter van de Raad van
Bestuur benoemd. Niet lang daarna heeft de heer Van Overbeek vanwege ziekte zijn functie volledig
neergelegd. De Raad van Toezicht is vervolgens een wervings- en selectieprocedure gestart voor een
bestuursvoorzitter (CEO) en een financieel bestuurder (CFO). Dit heeft eind 2013 geresulteerd in de
benoeming van de heer R.G.H. van Dam per 15 maart 2014 als CEO en mevrouw S. Spek per 1 januari
2014 als CFO. Hiermee kent de Raad van Bestuur per 15 maart 2014 een volledige bezetting.
De Raad van Bestuur verricht haar taken op grond van de inhoud van de statuten. Daarnaast vormt het
bestuursreglement het richtsnoer voor haar handelen. Dit reglement is op 23 januari 2011 formeel
vastgesteld door de Raad van Bestuur en op 31 januari 2011 goedgekeurd door de Raad van Toezicht.
Naar de mening van de Raad van Toezicht is er in het verslagjaar geen sprake geweest van
belangenverstrengelingen voor de leden van de Raad van Bestuur.
Bezoldiging leden Raad van Bestuur
Careyn volgt de actuele beleids- en richtlijnen van de NVZD. De Raad van Toezicht heeft in 2011 het
ontwerp van het loongebouw voor de Raad van Bestuur van Careyn op grond van de kaders van de
Beloningscode Bestuurders in de Zorg (BBZ) vastgesteld. Het loongebouw voor de RvB is in december
2013 door de Raad van Toezicht opnieuw getoetst aan zowel de Beloningscode voor Bestuurders in de
Zorg als ook aan de Wet Normering Topinkomens (WNT). Op basis van de criteria van de BBZregeling, zoals eerder uitgewerkt in het loongebouw, geldt bij Careyn de hoogste functiezwaarte, wat
overeenkomt met salarisschaal J. Vervolgens heeft de Raad van Toezicht besloten om het maximum
bedrag voor Careyn aan te passen tot het maximum bedrag van de WNT, te weten € 228.599 (2013),
zowel voor de voorzitter als de leden van de Raad van Bestuur. Evaluatie van de uitgangspunten van
het loongebouw voor de Raad van Bestuur vindt periodiek plaats. Voor de bestuurders die reeds in
dienst waren voor de inwerkingtreding van de WNT is de overgangsregeling van toepassing.
28
5.3 Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht kende in 2013 zeven leden en was als volgt samengesteld:
Naam
De heer M.A.J. Cloosterman
(sinds 2011)
Mevrouw J.C.J. van
Craaikamp
(Sinds 2008)
De heer P.A.H. van Lieshout
(voorzitter)
(per 01-01-2012)
Mevrouw M.Y. Linthorst
(per 01-01-2012)
De heer J.C.M. van Sonderen
(voorzitter auditcommissie
Financiën en Vastgoed)
(Sinds 2010)
De heer W.L.A. van Tuyll van
Serooskerken
(voorzitter auditcommissie
Zorg en Kwaliteit)
(Sinds 2006)
De heer F.J. de Wuffel
(vicevoorzitter)
(Sinds 2005)
Hoofd- / Nevenfuncties
 Partner/CEO van The Visual Identity Management Group BV
 Lid van de Raad van Commissarissen bij SVB Media BV in Amsterdam
 Raadsheer gerechtshof ‘s Hertogenbosch
 Lid RvT De Bascule, academisch centrum voor kinder- en
jeugdpsychiatrie
 lid Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid
 Hoogleraar Theorie van de Zorg, Universiteit Utrecht
 Voorzitter Raad van Toezicht Arkin
 Voorzitter ROC Midden-Nederland
 Lid Wetenschappelijke Adviesraad Stichting Instituut Gak
 Lid Curatiorium SID (Society for International Development)
 Voorzitter QANU, Quality Assurance Netherlands Universities
 Lid Nederlands-Vlaams ToekomstDenkgroep in opdracht van de
Ministers-president van Nederland en Vlaanderen
 Interim beleidsadviseur en projectmanager projecten op het gebied van
arbeidsmarkt, onderwijs en jeugdzorg
 Lid Eerste Kamer voor de PvdA
 Ondervoorzitter Eerste Kamer.
 Voorzitter van de vaste Kamercommissie voor Koninkrijksrelaties
 lid vaste Kamercommissie VWS (Volksgezondheid, Welzijn en Sport)
 lid vaste Kamercommissie OCW (Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen)
 voorzitter Raad van Toezicht Bureau Jeugdzorg Agglomeratie
Amsterdam (BJAA)
 lid Raad van Toezicht Aloysius Stichting
 Belastingadviseur, verbonden aan de maatschap PKF Wallast
 Hoogleraar en onderwijsdirecteur van de juridische faculteit Erasmus
Universiteit Rotterdam
 Raadsheerplaatsvervanger bij het Gerechtshof Amsterdam
 Bestuurder van de Stichting Fiscaal Recht Erasmus Universiteit
Rotterdam
 Bestuurder en docent van de Stichting Europees Fiscale Studies
 Bestuurder van Post Academisch Onderwijs Belastingwetenschap
 Bestuurder van de Stichting Ondernemersbelangen Rotterdam
 Voorzitter van de Raad van Commissarissen en lid van de
auditcommissie van de Stichting Vidomes
 Redacteur van Ondernemingsrecht (Uitgeverij Kluwer B.V.)
 Redacteur van Rechtspersonen (Uitgeverij Kluwer B.V.)
 Organisatieadviseur
 Voorzitter Algemeen Steunfonds Rotary
 ambassadeur van de stichting BIO-kinderrevalidatie
 voorzitter stichting Verantwoord Kiezen




Voorzitter Raad van Toezicht Bureaus Jeugdzorg Haaglanden/ZuidHolland
Vicevoorzitter Raad van Commissarissen Woonstad Rotterdam
Vicevoorzitter Raad van Toezicht Lucas Onderwijs Den Haag
Auditor accreditatie NVZD
De zittingstermijn van de heer De Wuffel eindigde conform de statuten en het reglement van de Raad
van Toezicht na twee volledige termijnen van vier jaar in 2013. Hij is per 31 december 2013 afgetreden
als lid (en vicevoorzitter) van de Raad van Toezicht. Voorts maakte de heer Cloosterman eind
december zijn voornemen tot aftreden per 1 april 2014 bekend.
29
De reeds gestarte wervings- en selectieprocedure heeft begin 2014 in de invulling van deze twee
vacatures voorzien. Uitgangspunt hierbij was het algemene profiel zoals beschreven voor de leden van
de Raad van Toezicht. Vanuit het oogpunt van good governance dient de Raad van Toezicht zodanig te
zijn samengesteld dat deze haar taak naar behoren kan vervullen. Bij werving hanteert de Raad van
Toezicht daarom een aanvullend specifiek profiel. In deze ronde is daarbij de nadruk gelegd op
ervaring met het managen van grote professionele organisaties. De Raad van Toezicht heeft per 26
maart 2014 de heren H. Feenstra en M.B.P.M. Visser benoemd als toezichthouder. Beide heren treden
ook toe tot de Auditcommissie Financiën & Vastgoed. De benoeming van de vicevoorzitter dient nog
plaats te vinden.
Onafhankelijkheid en belangenverstrengeling
In de statuten van Careyn staan criteria voor onverenigbaarheid van functies; deze criteria borgen de
onafhankelijkheid bij werving van nieuwe leden. Bovendien is het profiel van de Raad van Toezicht
zodanig opgesteld dat er sprake is van een evenwichtige verdeling naar deskundigheden en relevant
geachte maatschappelijke disciplines.
Ook in 2013 is er nauwlettend toegezien op mogelijke belangenverstrengeling vanwege de hoofd- en/of
nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht. In dit kader meldde één van de toezichthouders
dat hij begin november een functie als auditor in het accreditatietraject van de NVZD e.a. had
aanvaard. Hierbij werd gelijktijdig opgemerkt dat hij in geen geval in een accreditatietraject van één
van de bestuurders van Careyn als auditor zou optreden.
Voor het verslagjaar is belangenverstrengeling vanwege de hoofd- en/of nevenfuncties derhalve niet
aan de orde geweest
Werkwijze Raad van Toezicht
Naast de vergaderingen van de Raad van Toezicht, werkt de raad met de Agendacommissie, de
Auditcommissie Financiën & Vastgoed, de Auditcommissie Zorg & Kwaliteit en de Remuneratiecommissie. Om praktische redenen is de Agendacommissie in de tweede helft van 2013 niet meer
bijeengekomen.
Vergaderingen
De Raad van Toezicht vergaderde in 2013 dertien maal. Negen vergaderingen daarvan waren in
aanwezigheid van de Raad van Bestuur. Vier maal werd er vergaderd zonder de Raad van Bestuur.
De belangrijkste onderwerpen betroffen:
 kwaliteit van zorg (farmabeleid en medicatieveiligheid, klanttevredenheid, dashboard kwaliteit);
 strategische heroriëntatie en transitie Careyn, mede als gevolg van het zorgakkoord en de
hervormingsagenda Langdurige Zorg (incl. het hieruit voortvloeiende inrichtingsplan 2014 en
addendum op het sociaal plan);
 herontwikkeling van intramurale voorzieningen binnen het concept “Hart van …” (Groenewoud,
Tuindorp Oost en Rosendael);
 verloop en reset van het Experiment Regelarme Instelling;
 herpositionering themabedrijven Vitaal, Erasmusbrug ICT en Zorglijn, Huishoudelijke Zorg,
Kraamzorg en huisartsenpraktijken/gezondheidscentra;
 zaken rondom de planning en controlcyclus, zoals de begroting, de financiële rapportages, de
jaarrekening en de financiële meerjarenraming (incl. meerjarenliquiditeitsprognose);
 risicoanalyse en risicomanagement;
 vereenvoudiging van de juridische structuur van het concern;
 statutair verplichte onderwerpen zoals aan- en verkoop van grond en onroerend goed;
 samenstelling, taakverdeling, kwaliteit en continuïteit van het bestuur
Onderzoek RvT
Eind 2012 ontving de Raad van Toezicht een melding dat er onvolkomenheden in de sturing van de
organisatie zouden zijn. Daarop heeft de Raad besloten om nader onafhankelijk onderzoek te laten
verrichten naar een aantal specifieke bedrijfsonderdelen, de kwaliteit van de sturing en de
organisatiecultuur. De uitkomsten van deze onderzoeken zijn ook ter beschikking gesteld aan de NZa
en de IGZ. Deze kwamen na eigen onderzoek tot de conclusie dat er geen reden was voor acties van
hun kant.
30
Centrale Ondernemingsraad en Centrale Cliënten Raad
Een (in samenstelling wisselende) delegatie van de Raad van Toezicht was in 2013 twee maal aanwezig
bij een overlegvergadering van de Centrale Ondernemingsraad (COR) met de Raad van Bestuur.
Daarnaast is er één overleg geweest tussen de COR en de voorzitter en vicevoorzitter van de Raad van
Toezicht, op verzoek van de COR buiten de aanwezigheid van de Raad van Bestuur. Bij de
verschillende overleggen waren de transitie en de herpositionering van de themabedrijven belangrijke
gespreksonderwerpen.
Ook is er overleg geweest tussen de Centrale Cliënten Raad (CCR) en een afvaardiging van de Raad van
Toezicht, in aanwezigheid van de voorzitter van de Raad van Bestuur. Hierbij ging het naast de
kwaliteit van zorg, over de rol van de CCR en de financiële stand van zaken.
Commissies
De Auditcommissie Financiën & Vastgoed is in 2013 zeven keer bijeen geweest. Hierbij ging een
belangrijk deel van de aandacht uit naar de jaarrekening 2012, de financiële stand van zaken
gedurende het verslagjaar en de begroting 2014. Andere dossiers van de commissie waren onder meer
de fiscale structuur, treasury, de inrichting van de afdeling bedrijfsvoering en de kwaliteit van de
financiële kolom, en het vastgoed. Bij de besprekingen over de jaarrekening 2012 en de
managementletter waren de accountants van PwC bij de commissievergaderingen aanwezig.
De Auditcommissie Zorg & Kwaliteit is in 2012 vier keer bijeen geweest. De commissie is geïnformeerd
over de gegevens uit de kwaliteitssystemen van de verschillende eenheden binnen Careyn. Daarnaast is
gesproken over het kwaliteitstraject Productive Care bij Wonen met Zorg, bevindingen van de IGZ
naar aanleiding van inspectiebezoeken en is aandacht geweest voor de thema's brandveiligheid en
medicatieveiligheid.
Externe accountant
Naast accountancywerkzaamheden heeft PwC in het verslagjaar advieswerkzaamheden verricht ten
aanzien van de fiscale structuur voor Careyn.
Bezoldiging Raad van Toezicht
De bezoldiging van de Raad van Toezicht is voor 2013 vastgesteld conform het beleid in 2012. De
bezoldiging is in overeenstemming met de adviesregeling ter zake van de NVTZ.
(1) Voorzitter RvT: 75% toeslag
(2) Vicevoorzitter RvT en voorzitter commissie: 50% toeslag
(3) Leden commissies: 25% toeslag
(4) Leden RvT: basisbedrag
€ 12.250,=
€ 10.500,=
€ 8.750,=
€ 7.000,=
Met ingang van 1 januari 2013 heeft de fiscus bepaald dat over deze bezoldiging BTW dient te worden
afgedragen. Careyn volgt hierbij de richtlijn van de NVTZ dat individuele toezichthouders deze bij
Careyn in rekening brengen.
Rooster van aftreden
De Raad van Toezicht heeft in 2011 het rooster van aftreden opgesteld. Uitgangspunt is een
benoemingstermijn van twee maal vier jaar. Benoeming bij rechtsvoorgangers wordt hierin
meegenomen. In het verslagjaar is de heer De Wuffel conform het rooster afgetreden.
Reglementen
De Raad van Toezicht kent de volgende reglementen:
 Reglement Raad van Toezicht
 Reglement Auditcommissie Financiën & Vastgoed
 Reglement Auditcommissie Zorg & Kwaliteit
 Reglement Remuneratiecommissie
De reglementen zijn begin 2011 vastgesteld door de Raad van Toezicht.
Evaluatie Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht heeft medio 2013 haar eigen functioneren geëvalueerd. Dit heeft waardevolle
informatie voor het functioneren van de Raad opgeleverd. Daarnaast is er bepaald welke aanvullende
capaciteiten of ervaring wenselijk zijn voor de Raad van Toezicht. Deze kennis is vervolgens gebruikt in
het wervings- en selectietraject wat eind 2013 werd opgestart.
31
6.
Medezeggenschap
De medezeggenschap is bij Careyn belegd bij de cliëntenraad en de ondernemingsraad.
6.1 Cliëntenraad
De Centrale Cliënten Raad (CCR) behartigt op concernniveau de belangen van de cliënten van
bedrijven die de zorg leveren. De voorzitter van de Raad van Bestuur is de gesprekspartner voor de
CCR. De onderliggende regionale structuur met zes regionale cliëntenraden en zeventien lokale
cliëntenraden bleef ongewijzigd. Voor de regionale cliëntenraden is een bedrijfsdirecteur
gesprekspartner. Bij de lokale cliëntenraden vervult een regio- of locatiemanager van de betreffende
intramurale voorziening of een manager extramurale zorg deze functie.
In dit jaarverslag zijn omwille van de overzichtelijkheid alleen de adviezen en beleidsonderwerpen die
in de CCR aan de orde zijn geweest, opgenomen.
Op verzoek van de Raad van Bestuur heeft de Centrale Cliëntenraad over de volgende onderwerpen, al
dan niet voorzien met bepaalde voorwaarden, een positief advies gegeven:












Jaarrekening 2012
Beeldzorg
Eigen bijdrage bij afwezigheid
Elektronisch Zorgdossier
Klachtenfunctionaris
Klachtencommissie
Klant profielen
Transitie 2015
Vervreemding Vitaal
Zorgleefplan
Benoeming CFO
Benoeming CEO
Over de voorgenomen sluiting, extramuralisering of ombouw van een aantal verzorgingshuizen heeft
de CCR geen expliciet advies gegeven. Wel heeft de CCR zich sterk gemaakt voor een goede
overgangsregeling.
Over de Harmonisatie waskosten heeft de CCR een negatief advies uitgebracht.
Verder zijn de volgende (beleids)onderwerpen aan de orde geweest:










Concernjaarplan 2013
Maatschappelijke legitimering Careyn (Vereniging/Kring)
Rapportage klanttevredenheid en medewerkerstevredenheid
Medicatieveiligheid/farmaceutische zorg
Transmurale zorgbrug
Productive care (de kern)
Dashboard kwaliteit
Scheiden wonen en zorg
Strategische heroriëntatie
Informatieprotocol t.b.v. de CCR
32
De CCR wordt ondersteund door een professionele ambtelijk secretaris (in dienst bij het
concern). Daarnaast wordt de CCR gefaciliteerd bij het houden van haar vergaderingen en wordt
er budget beschikbaar gesteld voor incidentele zaken.
De leden van de CCR ontvangen een onkostenvergoeding.
6.2 Ondernemingsraad
De medezeggenschap van medewerkers is verankerd in de Centrale Ondernemingsraad (COR). De
COR heeft in 2013 op de volgende adviesaanvragen positief geadviseerd:
 Concernbeleid en contractering
 Begeleiding FWG
 Benoeming interim bestuurder
 Sluiting Kinderzee
 Gedragscode Social Media
 Transitie, besturing en besturingsmodel
 Herpositionering Erasmusbrug
 Verkoop Vitaal
 InrichtingsplannenWonen met Zorg
 Inrichtingsplan Zorg Thuis
 Inrichtingsplan Maatschappelijke dienstverlening
 Inrichtingsplan Careyn Personeel Support
 Inrichtingsplan Administratief Centrum Careyn
 Inrichtingsplan Zorg en Vastgoed
 Inrichtingsplan Facilitair Centraal
 Inrichtingsplan Inkoop
 Topstructuur en bedrijfsvoering
 Inrichtingsplanen Gezondheid Service en Zorglijn
 Outplacementbegeleiding
 Verhuizing medewerkers Blieckstraat
 Benoeming CFO
 Benoeming CEO
 Opheffen Curenz
De COR heeft naar aanleiding van de adviesaanvragen op- en aanmerkingen geplaatst en aanvullingen
aangedragen. Deze zijn bijna allemaal over genomen. Eind 2013 heeft de COR in nauwe samenwerking
met de onderliggende ondernemingsraden de inrichtingsplannen en herpositioneringen behandeld. De
preadviezen van de ondernemingsraden zijn overgenomen en door de COR verder aangevuld. Rondom
de herinrichtingsplannen en herpositioneringen is de COR nauw betrokken geweest bij de totstandkoming van het Addendum bij Sociaal Plan Kaderbrief 2014. De COR heeft naar aanleiding van de
uitslagen van de achterbanbijeenkomsten besloten om het Addendum niet te tekenen.
De COR heeft ingestemd met de volgende instemmingaanvragen:
 Schaduw Personeelsdossiers
 Pilot verzuim Wonen met Zorg
Onderstaande instemmingsverzoeken zijn nog niet afgerond. Met betrekking tot het
instemmingverzoek harmonisatie verzuimbeleid is op basis van de verschillende wijzigingen en het
initiatiefvoorstel verzuim van de COR besloten een nieuw voorstel harmonisatie verzuimbeleid in te
dienen.
 Instemmingverzoek harmonisatie Verzuimbeleid
 Instemmingsverzoek Opleidingsreglement
Initiatiefverzoek:
 Verzuimmedewerkers
 Vaccinatiebeleid
33
Overige besproken onderwerpen
 Jaarrekening
 Financiële overzichten per 4 maanden
 Addendum bij Sociaal Plan Kaderbrief 2014
 Begroting
 Transitie
 Functiehuis
 Concernjaarplan 2013
 Juridische structuur
 Profielen Raad van Bestuur
In het kader van de transitie (Kaderbrief 2014) heeft de COR door middel van een klankbordgroep mee
kunnen denken en praten over onderwerpen die vallen onder strategisch HR. Ondernemingsraden
hebben steeds hun input kunnen geven. Onderwerpen hierin waren:
 Medewerkers
 Leidinggevenden
 Procedure en proces werving en selectie
 Ziekmelding en afhandeling
 Feedback en functioneren
 Proeftijd nieuwe medewerkers
34
7.
Blik op de toekomst
Met de blik op het nieuwe zorglandschap heeft Careyn begin 2014 haar missie herijkt. De missie van
Careyn is het verstevigen van de zelfredzaamheid van bewoners in de wijk. Ter versteviging van de
zelfredzaamheid in de wijk biedt Careyn zelf, samen met of via lokale partners, een samenhangend
basisdienstenaanbod aan. Voor bewoners van de wijk die (tijdelijk) ondersteuning nodig hebben zal
Careyn via een dialoog de concrete ondersteuningsbehoefte én eigen mogelijkheden van de cliënt en
zijn omgeving (mantel en vrijwilligers) signaleren. In sommige situaties zal ook de huisarts een actieve
rol hebben voor het vaststellen van de ondersteuningsbehoefte. In de dialoog zal tevens worden
nagegaan vanuit welke financieringsbronnen de benodigde dienstverlening zal worden betaald.
Via het ledennetwerk (en mogelijk ook via donateurs) zal Careyn een fonds en bijbehorende procedure
opzetten zodat op een transparante wijze in gevallen van schrijnende schaarste toch in een adequaat
zorgaanbod vanuit Careyn kan worden voorzien. Hiermee kan gericht de veelal grote maatschappelijke
betrokkenheid van de Careyn professionals worden ingezet en de trots op het werken bij en met
Careyn worden behouden.
In aanvulling op de basiszorg in de wijk voorziet Careyn via “specials“ in specialistische zorg voor
specifieke doelgroepen zoals gespecialiseerde PG-zorg, revalidatie en palliatieve zorg.
Onderkend wordt dat deze specials continue innovatie vergen door de toenemende wetenschappelijke
kennis en E-health mogelijkheden.
De nieuwe (maatschappelijke) waardepropositie van Careyn is opgebouwd uit vijf waardebegrippen:
 Vroegsignalering en vereenvoudiging van de door velen ervaren complexiteit van de
regelgeving rondom de toegang tot en de financiering van de zorg- en dienstverlening die
gekenmerkt wordt door een verscheidenheid aan geldstromen.
 Voorkomen van ondermeer onnodige gezondheidsschade, onnodige ziekenhuisopnamen en
bezoeken aan de spoedeisende hulp (SEH).
 Vertragen van de verhuizing naar intramurale woonvoorzieningen.
 Veraangenamen van het verblijf in het verpleeghuis indien de thuissituatie niet langer
mogelijk is.
 Versnellen van het terugkeren naar de thuissituatie vanuit het ziekenhuis en zo mogelijk ook
vanuit het verpleeghuis na tijdelijke opvang.
Deze herijkte visie en maatschappelijk waardeproposities vormen het fundament van het strategisch
meerjarenbeleid van Careyn. Samen met klanten en hun vertegenwoordigers, medewerkers,
stakeholders en ketenpartners zal Careyn zich de komende jaren maximaal inspannen om deze
waardeproposities in de praktijk vorm te geven.
35
8.
Financieel beleid
8.1 Financieel beleid 2013
Uitgangspunt voor het financieel beleid van Careyn is een uitstekende en gezonde financiële
huishouding die ook voor de toekomst voorziet in een positieve operationele kasstroom, een goede
liquiditeitspositie en voldoende weerstandsvermogen. Het beschikken over voldoende weerstandsvermogen is de komende jaren cruciaal. De hervorming van de langdurige zorg en de hiermee gepaard
gaande overgang van AWBZ naar WMO en ZVW kent nog diverse onzekerheden en risico's. Careyn
anticipeert daarop.
Omzet
De totale omzet is, mede vanwege de effecten van het kabinetsbeleid op de sector, in 2013 verder
afgenomen ten opzichte van het voorgaande jaar, namelijk van € 468 mln. naar € 456 mln. De AWBZomzet steeg absoluut gezien weliswaar met iets meer dan € 3 mln., maar dit was vooral het gevolg van
hogere tarieven; het productievolume is lager geworden. Bij de niet-gebudgetteerde zorgprestaties
(incl. de WMO-huishoudelijke hulp) was er een daling van € 2 mln. en vooral de overige
bedrijfsopbrengsten (huuropbrengsten derden, apotheek-omzet, dienstverlening, subsidies e.d.)
daalde met € 13,7 mln.
Careyn verwacht dat de omzet de komende jaren verder zal afnemen als gevolg van overheidsmaatregelen enerzijds en van de voorgenomen afstoting van activiteiten anderzijds. Basis van de
ingezette en doorgerekende toekomstplannen is dat de afnemende omzet geen beletsel vormt voor het
rendementsherstel van Careyn in de nabije toekomst.
Resultaat
2013 was in financiële zin een moeilijk jaar voor Careyn. Het operationele resultaat in 2013 bedroeg
€ 2 mln. negatief. Dit is het resultaat uit reguliere bedrijfsvoering zonder eenmalige kosten.
Externe ontwikkelingen zorgden voor een afnemende omzet die nog onvoldoende in het bedrijf is
vertaald in lagere kosten. De Raad van Bestuur heeft ingezet op plannen om het financieel rendement
uit de reguliere bedrijfsvoering zo spoedig mogelijk te herstellen. Daarnaast heeft de uitvoering van de
plannen en het nemen van een aantal incidentele kosten een negatieve impact op het resultaat van
2013 van € 16,2 mln.
Onderstaande opsomming geeft een beeld van de incidentele kosten waarvoor gekozen is om deze in
het verslagjaar 2013 te nemen. Deze kosten hadden betrekking op de herpositionering van het bedrijf
en de gevolgen van de noodzakelijke personeelsreductie. Deze kosten zijn in 2013 verwerkt zodat het
totale resultaat over 2013 fors negatief is. De belangrijkste eenmalige posten zijn:
 Een voorziening in het kader van het Eigen Risico Dragen van de WGA (Wet Gedeeltelijk
Arbeidsongeschikten); Careyn heeft hier een langlopende verplichting moeten opnemen
betreffende de bestaande arbeidsongeschikten.
 Frictiekosten i.v.m. het afstoten van de Huishoudelijke Zorg (in onderstaand overzicht opgenomen
onder afstoten bedrijven);
 Frictiekosten voor het noodgedwongen vertrek van een groot aantal medewerkers a.g.v. de
reductie van de omzet (in onderstaand overzicht opgenomen onder transitiekosten personeel);
 Een post ‘overig incidenteel’, waarin enkele kleinere posten die zowel positief als negatief effect
hebben, zijn samengenomen. Dit betreft o.a. waardeverminderingen en boekwinst van materiële
vaste activa.
36
Aldus is het resultaat 2013 als volgt:
operationeel resultaat
verplichting WGA/ERD
afstoten bedrijven
transitiekosten personeel
overige incidentele posten
resultaat 2013
x 1 mln. €
-2,0
-5,2
-5,0
-6,8
0,8
-16,2
-18,2
Vermogenspositie
Door het resultaat 2013 is het Eigen Vermogen afgenomen van € 65,82 mln. ultimo 2012 tot € 47,63
mln. ultimo 2013. De solvabiliteit van de organisatie is daardoor gedaald van 25,97% naar 17,29%.
De liquiditeitspositie van Careyn is onverminderd goed. Doordat er in 2013 meer met lang vermogen is
gefinancierd is de liquiditeit zelfs verder verbeterd. De current ratio geeft een indicatie voor de mate
waarin de organisatie in staat is aan haar kortlopende verplichtingen te voldoen. Deze bedraagt eind
2013 1,23 eind 2012 was deze 1,16.
Investeringen en financieringsbehoefte
In het verslagjaar is gewerkt aan de volgende bouwprojecten:
 Woerden met een bouwbudget van € 25,8 mln.
 Tamarinde met een bouwbudget van € 6,1 mln.
 Warande met een bouwbudget van € 1 mln.
 Hart van Groenewoud met een bouwbudget van € 13,6 mln.
 De Akkers met een bouwbudget van € 0,8 mln.
Van het project Woerden zijn in 2012 de paviljoens in gebruik genomen. De overige bouwdelen worden
medio 2014 opgeleverd. De locatie Tamarinde is in het verslagjaar opgeleverd en in gebruik genomen.
Dat geldt ook voor Warande. Conform het besluit eind 2012 is ter vervanging van gebouw de
Markenburgh de bouw van de locatie Hart van Groenewoud gestart. Volgens planning wordt deze
locatie eind 2014 in gebruik genomen.
In 2014 worden nog geen grote nieuwe investeringen voorzien.
Impairment berekening
Evenals in 2011 en 2012 is door Careyn de verplichte toetsing van de waarde van het vastgoed
uitgevoerd. Hierbij wordt gekeken naar de kosten en opbrengsten van de panden over hun resterende
looptijd en vervolgens worden deze toekomstige baten en lasten contant gemaakt naar ultimo 2013.
Hieruit is gebleken dat deze opbrengstwaarde € 1,76 mln. lager was dan de boekwaarde, als gevolg
waarvan dit bedrag in 2013 extra is afgeschreven.
8.2 Ontwikkelingen en plannen voor 2014
Careyn heeft inmiddels een fors aantal maatregelen opgestart om de financiële huishouding verder op
orde te brengen. De belangrijkste daarvan betreffen de doelstelling om te komen tot halvering van de
overheadkosten, het verder afstoten van onrendabele bedrijfsonderdelen èn –activiteiten, alsmede het
verder verhogen van de productiviteit in het primaire proces.
Eind 2013 voldeed Careyn niet aan alle voorwaarden zoals die zijn gesteld in de kredietovereenkomsten met de banken. Inmiddels is door de banken een waiver afgegeven en het vertrouwen in de
nieuwe strategie van Careyn uitgesproken. Ook zijn met de banken afspraken gemaakt over het
opnieuw vormgeven van de kredietovereenkomsten passend bij de lange termijn transitieopgave en
het hierbij behorende financiële beleid. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen
van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit
van de stichting.
37
Dankzij de goede liquiditeitspositie kan Careyn de noodzakelijke maatregelen ook snel uitvoeren. Tot
slot zijn de goede relaties met de verzekeraars, de banken en de gemeenten een pré om de financiële
maatregelen succesvol uit te voeren. De komende twee tot drie jaar zullen naar verwachting met verlies
worden afgesloten, maar op langere termijn verwacht Careyn weer zwarte cijfers te kunnen schrijven.
38
Jaarrekening
Stichting Careyn, Delft
Pagina 39 van 131
Geconsolideerde jaarrekening
Stichting Careyn, Delft
Pagina 40 van 131
Geconsolideerde balans per 31 december 2013
(na voorgestelde resultaatbestemming)
31 december 2013
Activa
Ref.
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
7.
8.
9.
€
114.576
155.885.364
1.746.957
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen uit hoofde van
financieringstekort
Vorderingen
Onderhanden werk DBC's
Liquide middelen
€
31 december 2012
€
€
554.902
150.617.019
2.123.799
157.746.897
153.295.720
10.
216.723
1.372.387
11.
12.
13.
14.
6.799.647
30.384.796
2.058.290
75.538.971
9.339.474
29.321.885
0
60.087.886
Totaal vlottende activa
114.998.427
100.121.632
Totaal activa
272.745.324
253.417.352
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden
vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij
vermogen
15.
15.1.
1.098.212
1.098.212
15.2.
31.223.267
42.595.864
15.3.
15.308.393
22.125.476
Totaal eigen vermogen
47.629.872
65.819.552
Aandeel derden
16.
Voorzieningen
17.
23.499.847
13.271.550
Langlopende schulden
18.
108.864.214
87.229.091
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van
financieringsoverschot
Kortlopende schulden
11.
19.
Totaal kortlopende schulden
Totaal passiva
Stichting Careyn, Delft
(465.056)
8.927
93.207.520
(188.066)
0
87.285.225
93.216.447
87.285.225
272.745.324
253.417.352
Geconsolideerde resultatenrekening over 2013
2013
Ref.
Bedrijfsopbrengsten
Wettelijk budget voor aanvaardbare
kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg,
exclusief subsidies)
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Overige bedrijfsopbrengsten
€
318.046.259
314.791.233
26.
27.
91.825.021
46.037.411
93.786.562
59.727.632
455.908.691
380.004.055
357.033.876
29.
15.301.336
20.535.762
31.
1.405.880
74.306.438
663.000
85.330.591
471.017.709
33.
Resultaat uit gewone
bedrijfsvoering
Resultaat aandeel derden
Resultaat boekjaar
34.
€
468.305.427
28.
Som der bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
€
25.
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële en
immateriële vaste activa
Bijzondere waardeverminderingen
van vaste activa
Overige bedrijfskosten
€
2012
463.563.229
(15.109.018)
(3.355.087)
4.742.198
(3.646.092)
(18.464.105)
1.096.106
274.424
(18.189.681)
18.477
1.114.583
Resultaatbestemming
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Jeugdgezondheidszorg
Huishoudelijke zorg WMO
Maatschappelijk werk
Kraamzorg (algemene reserves)
Algemene reserve/ bestemmingsreserve
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(3.817.080)
196.213
(7.628.557)
(123.173)
(1.769.555)
(5.047.529)
17.334.099
648.126
(410.306)
(435.809)
104.546
(16.126.073)
(18.189.681)
1.114.583
Pagina 42 van 131
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013
2013
Ref.
€
Kasstroom uit operationele
activiteiten
Bedrijfsresultaat
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen op materiële en
immateriële vaste activa
Mutatie voorzieningen
Mutatie aandeel derden
€
2012
€
(15.109.018)
29.
17.
16.
19.104.027
10.228.297
(2.566)
4.742.198
18.972.165
5.227.687
0
29.329.758
Verandering in vlottende middelen:
Voorraden
Vorderingen
Vorderingen/schulden uit hoofde
van financieringstekort
respectievelijk -overschot
Onderhanden werk DBC's
Kortlopende schulden (exclusief
bankkrediet)
Betaalde interest
Wijziging in de waarde van de
financiële vaste activa en van de
effecten die tot de vlottende activa
behoren
Resultaat deelnemingen
Totaal kasstroom uit operationele
activiteiten
Stichting Careyn, Delft
24.199.852
10.
12.
1.155.664
(1.062.911)
195.561
4.682.370
11.
13.
2.548.754
(2.058.290)
4.039.675
0
19.
4.222.296
(5.063.356)
Totaal kasstroom uit
bedrijfsoperaties
€
4.805.513
3.854.250
19.026.253
32.796.300
33.
(3.468.993)
(4.035.418)
33.
33.
(25.531)
139.437
(18.477)
407.803
(3.355.087)
(3.646.092)
15.671.166
29.150.208
Pagina 43 van 131
2013
Ref.
Kasstroom uit
investeringsactiviteiten
Investeringen immateriële vaste
activa
Investeringen materiële vaste activa
Herwaarderingen materiële vaste
activa
Desinvesteringen immateriële vaste
activa
Desinvesteringen materiële vaste
activa
Afname financiële vaste activa
7.
8.
€
0
(30.257.760)
€
215.420
2.702.139
7.
70.841
501.307
8.
9.
6.039.453
376.842
2.670.180
850.450
(23.555.204)
18.
18.
Totaal kasstroom uit
financieringsactiviteiten
€
(414.763)
(19.938.068)
8.
Totaal kasstroom uit
investeringsactiviteiten
Kasstroom uit
financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen
Aflossing langlopende schulden
€
2012
36.148.840
(14.513.717)
(13.628.755)
8.700.000
(5.272.083)
21.635.123
3.427.917
13.751.085
18.949.370
Stand per 1 januari
Mutatie boekjaar
55.287.886
13.751.085
36.338.516
18.949.370
Stand per 31 december
69.038.971
55.287.886
Mutatie geldmiddelen
14.
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:
De stand van de geldmiddelen per 31 december 2013 is inclusief de verschuldigde kasgeldlening ad €6.500.000
(2012: €4.800.000), zie ook Noot 14.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 44 van 131
Toelichting op de geconsolideerde balans en
resultatenrekening
1.
1.1.
Algemene toelichting
Algemeen
Stichting Careyn is een grote zorg- en dienstenleverancier in Zuid-Holland, Utrecht en Noord-Brabant. Zij levert
een compleet pakket producten en diensten voor preventie, zorg en behandeling, welzijn en wonen waaruit de
klant in iedere levensfase een keuze kan maken. Dit zorg- en dienstenpakket is per regio verschillend. In de ene
regio levert Stichting Careyn een compleet pakket van thuiszorg tot intramurale verzorgingshuiszorg en
verpleeghuiszorg, in de andere regio levert zij op dit moment alleen thuiszorg of kraamzorg. Daarnaast heeft
Stichting Careyn een aantal bedrijven dat ondersteunende diensten levert t.b.v. de zorg en dienstverlening, zoals
ICT en personeel.
In de loop van 2013 is besloten de activiteiten van de Vitaal vennootschappen te verkopen en de
vennootschappen te liquideren. Per 1 november 2013 zijn deze activiteiten verkocht en op 30 december 2013 is
het besluit tot liquidatie gevallen, waarbij Stichting Careyn is aangesteld als vereffenaar.
Tevens vindt er herpositionering plaats van een aantal bedrijfsonderdelen.
1.2.
Activiteiten
De activiteiten van Stichting Careyn bestaan voornamelijk uit: Thuiszorg, Intramurale zorg (verpleging en
verzorging), WMO-zorg, Jeugdgezondheidszorg, Kraamzorg en Algemeen maatschappelijk werk.
1.3.
Continuïteit
Het eigen vermogen van Stichting Careyn bedraagt per 31 december 2013 € 47.629.872 positief.
Careyn verkeert in een financieel moeilijke situatie. In 2013 wordt een fors negatief resultaat gerealiseerd en ook
voor de eerstkomende jaren worden negatieve resultaten voorzien. Pas in 2016 zal naar verwachting weer een
positief resultaat worden gerealiseerd.
Daarbij komt dat Careyn door deze financiële ontwikkelingen op basis van de balans per 31 december 2013 de
met de banken overeengekomen omzet/solvabiliteitsratio "breekt". Mede, gezien de goede relaties met de
banken zijn door de Raad van Bestuur met de banken de vereiste waivers overeengekomen (zie Noot 20.2). Dat
betekent dat de kans dat de bancaire financiering voortijdig beëindigd zou kunnen worden gemitigeerd wordt.
Daarnaast heeft de Raad van Bestuur de nodige acties ingezet waardoor de organisatie op middellange termijn
weer gezond gemaakt wordt. Deze plannen zijn in meerjarenramingen doorgerekend en met diverse
toezichthouders en externe partijen (banken, zorgkantoren) gecommuniceerd. Externe partijen hebben op basis
van deze plannen hun vertrouwen in de strategie en de uitvoeringsplannen van Careyn uitgesproken.
Dankzij de prima liquiditeitspositie kan Careyn deze noodzakelijke maatregelen snel uitvoeren. Ook de goede
relaties met de verzekeraars, de banken en de gemeenten zijn een pre om de transitie succesvol uit te voeren. De
Raad van Bestuur van Careyn is van mening dat met de ingezette strategische koers van de organisatie en de
uitwerking via de genoemde programmalijnen de continuïteit van de organisatie en derhalve van de
zorgverlening is geborgd. De komende twee jaar zullen naar verwachting met verlies worden afgesloten, maar op
langere termijn verwacht Careyn weer zwarte cijfers te kunnen schrijven. De Raad van Bestuur is ervan overtuigd
dat gegeven bovenstaande voldaan kan worden aan de voorwaarden die gesteld zijn door de banken. De in de
onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd
op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.
1.4.
Vestigingsadres
Stichting Careyn is feitelijk gevestigd op 's-Gravenlandseweg 290/322, 3125 BK te Schiedam. Het postadres is
Postbus 900, 3100 AX te Schiedam.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 45 van 131
1.5.
Groepsverhoudingen
Stichting Careyn, statutair gevestigd te Delft, staat aan het hoofd van het concern. Een fusie heeft in 2010 geleid
tot een nieuwe structuur van het concern. De rechtspersonen die onder deze groep vallen staan nader toegelicht
in de paragraaf 'consolidatie'.
1.6.
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de
Raad van Bestuur van Stichting Careyn zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de Raad van
Bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien
het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en
schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende
jaarrekeningposten.
1.7.
Consolidatie
In de consolidatie worden opgenomen de financiële gegevens van Stichting Careyn, haar groepsmaatschappijen
en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarvoor zij de centrale
leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Stichting Careyn direct of indirect
overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op
enig andere wijze de financiële operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden
met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum.
De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen
of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van
derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld.
Wanneer er sprake is van een belang in een joint venture, dan wordt het desbetreffende belang proportioneel
geconsolideerd. Van een joint venture is sprake indien als gevolg van een overeenkomst tot samenwerking de
zeggenschap door de deelnemers gezamenlijk wordt uitgeoefend.
Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen
groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd.
Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een
bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de
consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende
waarderingsgrondslagen voor de groep.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 46 van 131
In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep
behoren. Dit betreft de volgende vennootschappen en stichtingen:
- Careyn Holding B.V. (100%)
- Aveant B.V. (100%)
- Stichting Cascade
- Zuwe Zorg B.V. (100%)
- Stichting JGZ
- Careyn ZHE B.V. (100%)
- Careyn DWO-NWN B.V. (100%)
- Stichting Gezondheidservice Breda
- Careyn Kraamzorg B.V. (100%)
- Geboortecentrum Origine Breda B.V. (50,5%)
- Careyn Huishoudelijke Zorg B.V. (100%)
- Careyn Gezondheidscentra B.V. (100%)
- Stichting de Akkers
- Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V. (100%)
- Stichting TMGO
- Careyn Gezondheid Service B.V. (100%)
- Erasmusbrug Holding B.V. (100%)
- Erasmusbrug Zorglijn B.V. (100%)
- Careyn Personeelssupport B.V. (100%)
- DuoZorg B.V. (100%)
- Vitaal Hulpmiddelen B.V. (100% - in liquidatie)
- Vitaal Uitleen B.V. (100% - in liquidatie)
- Vitaal Transport B.V. (100% - in liquidatie)
- Vitaal Assistive Devices (100% - in liquidatie)
Voor de deelneming in Geboortecentrum Origine Breda B.V. is een aandeel derden gevormd.
1.8.
Verbonden partijen
Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap,
gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die
overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire
directieleden en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.
Van betekenis zijnde transacties met verbonden partijen worden toegelicht voor zover die niet onder normale
marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere
informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
1.9.
Acquisities en desinvesteringen van groepsmaatschappijen
Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen
onderneming opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat
overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend op de betreffende onderneming.
De verkrijgingsprijs bestaat uit het geldbedrag of het equivalent hiervan dat is overeengekomen voor de
verkrijging van de overgenomen onderneming vermeerderd met eventuele direct toerekenbare kosten.
Indien de verkrijgingsprijs hoger is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en
passiva wordt het meerdere als goodwill geactiveerd onder de immateriële vaste activa.
Indien de verkrijgingsprijs lager is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en
passiva, dan wordt het verschil (negatieve goodwill) als overlopende passiefpost opgenomen.
De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment
dat zij worden verkocht dan wel zijn geliquideerd; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende
zeggenschap wordt overgedragen.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 47 van 131
1.10.
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht
bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en
winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn
opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven
groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld
heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de
aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen
plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de
leasetermijnen uit hoofde van het financiële-leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de
aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de
interest als een uitgave uit operationele activiteiten.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 48 van 131
2.
2.1.
Algemene grondslagen
Algemeen
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de
stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de
Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's.
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Als
gevolg van het besluit tot liquidatie (Vitaal vennootschappen, zie 1.7) cq heroverweging van activiteiten
(Huishoudelijke Zorg) zijn de betreffende activa gewaardeerd tegen de directe opbrengstwaarde c.q. verwachte
opbrengstwaarde, terwijl de betreffende passiva zijn gewaardeerd tegen reële waarde.
In de balans, de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties
wordt verwezen naar de toelichting.
2.2.
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het
voorgaande jaar, met uitzondering van hetgeen in noot 2.1 is opgemerkt met betrekking tot de te liquideren
vennootschappen en de te heroverwegen activiteiten.
De resultaatseffecten van de liquidatie van de Vitaal vennootschappen (zie 1.7) zijn reeds in de geconsolideerde
jaarrekening over 2012 verwerkt, waardoor het resultaatseffect van de liquidatie in 2013 vrijwel nihil is.
Tenslotte hebben in de vergelijkende cijfers over 2012 een aantal reclassificaties plaatsgevonden, teneinde de
vergelijkbaarheid te bevorderen. Deze reclassificaties hebben geen effect op resultaat of vermogen.
2.3.
Leasing
2.3.1.
Financiële leasing
De stichting leaset een deel van de gebouwen, installaties en inventaris; hierbij heeft de stichting grotendeels de
voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa echter is de Stichting geen juridisch eigenaar. Deze
activa worden geactiveerd in de balans bij de aanvang van het leasecontract tegen de reële waarde van het actief
of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op
annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de
rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent wordt gedurende de looptijd
van het contract verantwoord in de resultatenrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde
resterende aflossingscomponent. De relevante activa worden afgeschreven over de resterende gebruiksduur of,
indien korter, de looptijd van het contract.
2.3.2.
Operationele leasing
Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de
eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele
leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen
vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de resultatenrekening over de looptijd van het contract.
3.
3.1.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire
jaarlijkse afschrijvingen.
3.1.1.
Aanloopkosten
Onderzoekskosten worden verwerkt in de resultatenrekening. Uitgaven voor ontwikkelingsprojecten worden
geactiveerd als onderdeel van de vervaardigingsprijs als het waarschijnlijk is dat het project commercieel en
technisch succesvol zal zijn (dat wil zeggen: als het waarschijnlijk is dat economische voordelen zullen worden
behaald) en de kosten betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De afschrijving van de geactiveerde
ontwikkelingskosten vangt aan zodra de commerciële productie is gestart en vindt plaats over de verwachte
toekomstige gebruiksduur van het actief.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 49 van 131
3.1.2.
Goodwill
Onder goodwill wordt verstaan het verschil tussen de verkrijgingsprijs en de nettovermogenswaarde van
verworven deelnemingen. Goodwill wordt geactiveerd en lineair afgeschreven gedurende de geschatte
economische levensduur met een maximum van 20 jaar. Kosten van overige immateriële vaste activa, waaronder
merken, octrooien, licenties en onderzoeks- en ontwikkelingskosten, worden geactiveerd en lineair afgeschreven
in 5 jaar. Met op balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden.
3.2.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire
jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het actief.
Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in
aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt
vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een
component in de integrale tarieven. Hierdoor ontstaan nieuwe risico’s voor het vastgoed, zoals exploitatierisico’s
(leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico’s (marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij
exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en
niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt
ook een bezettingsrisico op.
Er zijn berekeningen gemaakt van de verwachte opbrengsten van de normatieve huisvestingscomponent en uit
de overgangsregeling voor de jaren 2012 tot en met 2018. Hieruit blijkt dat Stichting Careyn een beperkt risico
loopt op de waardering van het vastgoed.
Voor een beperkt aantal huurpanden is vastgesteld dat er sprake is van financial lease. De effecten hiervan zijn
beperkt en voor het eerst verwerkt in de jaarrekening 2011. Met ingang van 2012 wordt afgeschreven op deze
activa.
Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of
vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur.
Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen
die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een
bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 3.4
Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is
om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs.
Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief (ontmantelingskosten) wordt een
voorziening getroffen voor het verwachte bedrag op het moment van activering. Dit bedrag wordt verwerkt als
onderdeel van de vervaardigingsprijs.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 50 van 131
3.3.
Financiële vaste activa
3.3.1.
Deelnemingen
Meerderheidsdeelnemingen en overige deelnemingen waar invloed van betekenis kan worden uitgeoefend
worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. De
nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de
waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd.
Indien in deze situatie de deelnemende rechtspersoon aansprakelijk is voor de schulden van de deelneming
wordt een voorziening gevormd. Bij een negatieve nettovermogenswaarde van de deelneming wordt een
voorziening opgenomen, indien en voorzover de stichting geheel of ten dele instaat voor de schulden van de
deelneming respectievelijk het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te
stellen.
Voor deelnemingen waarvoor op acquisitiemoment voor identificeerbare activa en passiva een hogere of lagere
waardering geldt dan is opgenomen in haar jaarstukken is de reële waarde per balansdatum aangehouden.
Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd op
verkrijgingsprijs of, indien hiertoe aanleiding bestaat, een lagere waarde. (zie verder de paragraaf "Bijzondere
waardeverminderingen van vaste activa"); afwaardering vindt plaats ten laste van de winst-en-verliesrekening.
3.3.2.
Overige effecten
Effecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en zijn voor waardering na eerste
verwerking onder te verdelen in effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille en effecten die geen
onderdeel zijn van de handelsportefeuille, zijnde eigen-vermogensinstrumenten of obligaties.
Effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden, na eerste verwerking, gewaardeerd tegen reële
waarde. Waardeveranderingen worden rechtstreeks in de resultatenrekening verwerkt.
De onder de effecten opgenomen eigen-vermogensinstrumenten (niet beursgenoteerd), die geen onderdeel zijn
van de handelsportefeuille, worden gewaardeerd tegen reële waarde. Waardevermeerderingen van deze eigenvermogensinstrumenten worden rechtstreeks verwerkt in de herwaarderingsreserve. Op het moment dat de
desbetreffende effecten niet langer in de balans worden verwerkt, wordt de cumulatieve waardevermeerdering in
het eigen vermogen verwerkt via de resultatenrekening. Indien van een dergelijk individueel effect de reële
waarde onder de (geamortiseerde) kostprijs komt, wordt de waardevermindering direct verwerkt ten laste van de
resultatenrekening.
Gekochte, rentedragende obligaties die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd
tegen geamortiseerde kostprijs. Indien de reële waarde van een dergelijk individueel effect onder de
(geamortiseerde) kostprijs komt, wordt de waardevermindering direct verwerkt ten laste van de winst-enverliesrekening. Voor rentedragende effecten vindt verwerking van de rentebaten plaats tegen de effectieverentemethode.
Transactiekosten die zijn toe te rekenen aan effecten die na de eerste verwerking worden gewaardeerd tegen
reële waarde met verwerking van de waardeveranderingen via de resultatenrekening worden rechtstreeks in de
resultatenrekening verwerkt.
Transactiekosten die zijn toe te rekenen aan effecten die na de eerste verwerking worden gewaardeerd tegen
reële waarde met verwerking van de waardeveranderingen via het eigen vermogen worden in de eerste
waardering verwerkt. Bij verkoop van de effecten aan een derde of door opname in de effectieve rente (in geval
van een rentedragend actief) worden de transactiekosten in de resultatenrekening verwerkt.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 51 van 131
3.3.3.
Overige vorderingen
De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige
vorderingen, alsmede gekochte leningen die tot het einde van de looptijd zullen worden aangehouden. Deze
vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief de aanloopkosten indien materieel.
Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking
van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste
van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook aanloopkosten worden verwerkt in de eerste
waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere
waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de resultatenrekening.
3.4.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Door de stichting wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een
bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de
realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het
individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid
waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief
hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de
bedrijfswaarde.
De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de actieve markt. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde is voor
de contant making van de kasstromen een disconteringsvoet gehanteerd. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst en verliesrekening.
Indien wordt vastgesteld dat een in het verleden verantwoorde bijzondere waardevermindering niet meer bestaat
of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de
boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn
verantwoord.
Careyn beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de
AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten
van goedgekeurde investeringen werd vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn
van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in
de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de
langdurige zorg is geconcludeerd dat deze omstandigheden een indicatie vormen die kunnen duiden op een
mogelijke duurzame waardevermindering.
De mogelijkheid om de boekwaarde van activa die in gebruik zijn terug te verdienen, wordt bepaald door deze te
vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar
verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van
een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de
toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen
verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.
Aangezien het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde per 31 december 2011 positief was, zijn
er ultimo 2011 geen bijzondere waardevermindering op de vaste activa doorgevoerd. In 2012 en begin 2013 is
meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de
hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan voor Stichting Careyn.
Overeenkomstig Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 121 is getoetst of de toekomstige afschrijvingskosten nog
kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Deze zogenaamde impairment-toets is uitgevoerd.
Hierbij is gekeken naar de WTZi locaties en de niet WTZi locaties.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 52 van 131
Uitkomsten
Bij het bepalen van de verwachte toekomstige netto kasstromen zijn de volgende belangrijke veronderstellingen
gehanteerd:
1 Een inflatie-percentage van 2 % per jaar
2 NHC indexering van 1,5% per jaar
3 Disconteringsvoet van 5,0% (in 2012:5,2%)(zoals door VWS voor de NHC-bepaling gehanteerd; dit percentage
wordt door Careyn passend geacht voor de eigen vermogenskostenvoet.
4 Een onderscheid is gemaakt in de zorgexploitatie (AWBZ opbrengsten minus de directe kosten) en de
vastgoedexploitatie (NHC, rente en afschrijvingen). Voor de zorgexploitatie is rekening gehouden met de kosten
en de bezetting zoals in de begroting van 2014 is voorzien. Voor wat betreft de bezetting is voor de ZZP 1 tot en
met 3 rekening gehouden met afbouw in 4 jaar naar nihil vanaf het jaar 2014. Voor ZZP 4 is rekening gehouden
met een afbouw tot 50% in 2018.
Dit resulteerde in de navolgende mutaties:
De stand bijzondere waardeverminderingen ultimo 2012
Cumulatieve afwaarderingen 2012 en eerder op:
- Desinvesteringen
- Volledig afgeschreven activa
Correctie saldo begin balans
Bijzondere waardeverminderingen 2013:
- WTZi locaties vindt afwaardering plaats op
basis van niveau zorgkantoorregio (in hoofdzaak Rotterdam)
- Overige locaties worden afzonderlijk
als kasgenererende eenheid beschouwd
Bijzondere waardeverminderingen
van vaste activa (volgens resultatenrekening)
Stand per 31 december 2013
€ 2.720.460
€ 1.433.460
€ (243.000)
€ 1.190.460
€ 1.501.000
€ (95.120)
€ 1.405.880
€ 2.935.880
Voor een nadere uiteenzetting van de bovenstaande bedragen wordt verwezen naar Noot 8 en Noot 21.
3.5.
Voorraden
3.5.1.
Voorraad hulpmiddelen
Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs conform het FIFO stelsel onder aftrek van een voorziening voor
incourantheid.
3.6.
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.
Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen
wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
3.7.
Onderhanden werk DBC's
Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengst die is
gebaseerd op de waardering van de behandeltijd conform het voor het boekjaar geldende tarief zoals met
zorgkantoor afgesproken en de waardering van de gemiddelde opbrengst van verblijfsdagen. De productie van
het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo
boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars
in mindering gebracht. Daarnaast is gekeken naar het verschil tussen de verwachte opbrengstwaarde en de
kostprijs van de DBC. Het saldo hiervan is opgenomen onder onderhanden werk DBC's.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 53 van 131
3.8.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
3.9.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de
verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een
actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
De voorzieningen, met uitzondering van de voorziening uitgestelde beloningen, zijn gewaardeerd tegen de
nominale waarde. De voorziening uitgestelde beloningen is contant gemaakt met een disconteringsvoet van 4,5%
(2012: 5%).
3.10.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die
direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de kortlopende schulden worden in de waardering bij eerste
verwerking opgenomen. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde
kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van
transactiekosten.
Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de
effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de kortlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als
interestlast verwerkt.
4.
4.1.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming
van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als
deze gerealiseerd zijn.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 54 van 131
4.2.
Opbrengstverantwoording
4.2.1.
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van:
•De in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen ZZPtarieven;
•De in het boekjaar werkelijk geleverde productie-uren / -dagdelen (waaronder verpleging, persoonlijke
verzorging, begeleiding, dagbehandeling, uitleen van verpleegartikelen en vervoer) en de daarvoor in de
rekenstaat overeengekomen tarieven;
•Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, huur, rente en overige nacalculeerbare
kapitaalslasten, Deze zijn gebaseerd op de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen bedragen en het
rentenormeringsmodel;
•De opbrengst uit hoofde van de compensatiemaatregel welke in de rekenstaat is toegekend en in de periode
2012-2018 in het nacalculatieformulier wordt verwerkt, deze bate is gelijk aan de afschrijving zoals verwerkt de
financiële vaste activa uit hoofde van de vordering compensatiemaatregel;
•Overige budgetcomponenten, waaronder toeslagen, zorginfrastructuur, generieke budgetkortingen, innovatie,
inrichtingskosten bij gedwongen verhuizing, extreme zorgzwaarte en extreme zorggebonden materiaalkosten en
geneesmiddelen op cliëntniveau;
•Nagekomen budgetaanpassingen vanuit voorgaande jaren welke in het boekjaar zijn toegekend door het
zorgkantoor.
Bij de opbrengstverantwoording is rekening gehouden met de productieafspraken welke met betrekking tot het
boekjaar 2013 zijn overeengekomen met het zorgkantoor en de voorlopige budgetmutaties zoals opgenomen in
de rekenstaat. De mogelijke indexering van het wettelijk budget voor het jaar 2014 is meegenomen in de
opbrengstverantwoording.
4.2.2.
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
De niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar
waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. De niet gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis
van:
•De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken instellingen overeengekomen
tarieven;
•De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken cliënten overeengekomen
tarieven, waaronder PGB’s;
•De werkelijk geleverde productie uit hoofde van de Huishoudelijke Hulp in het boekjaar en de met de gemeente
overeengekomen tarieven;
•Overige opbrengsten uit hoofde van zorgverlening op basis van de specifieke afspraken.
4.2.3.
Overige bedrijfsopbrengsten
De overige opbrengsten omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen
en dergelijke en van over de opbrengsten geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de Groep.
Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met
betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten
uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten
tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.
In de overige bedrijfsopbrengsten worden onder meer de vergoedingen voor catering, winkelverkopen,
uitgeleend personeel en verhuur van onroerend goed verantwoord.
4.3.
Kosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 55 van 131
4.4.
Personeelsbeloningen
4.4.1.
Periodiek betaalbare beloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de
resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
4.4.2.
Pensioenen
Stichting Careyn heeft voor al haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking
komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het
gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de stichting.
De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds PFZW (pensioenfonds Zorg en Welzijn). De stichting betaalt hiervoor premies aan het
pensioenfonds. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het
pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.
Ultimo 2013 bedraagt de dekkingsgraad van het PFZW 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een
dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds voldoet hieraan derhalve reeds ultimo 2013
en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten. De stichting heeft
geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij de pensioenfonds, anders
dan het effect van hogere toekomstige premies.
Gebaseerd op vorenstaande heeft Stichting Careyn alle pensioenregelingen verwerkt volgens de
verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.
4.5.
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa worden gebaseerd op verkrijgingsprijs. Afschrijvingen
vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Bij wijziging van
de geschatte levensduur zullen de afschrijvingen op lineaire basis worden aangepast over de resterende looptijd.
Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, met dien
verstande dat boekwinsten en -verliezen bij realisatie van niet aan bedrijfsuitoefening dienstbare activa in het
algemeen onder de buitengewone baten en lasten worden verantwoord.
4.6.
Overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de resultatenrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde
kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft
voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het
desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de resultatenrekening.
4.7.
Financiële baten en lasten
4.7.1.
Rentebaten en rentelasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de
desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de
verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve
rente worden meegenomen.
4.8.
Belastingen
De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat vóór belastingen in de resultatenrekening, na
aftrek van het gebruik van fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde
winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldende
belastingtarieven gehanteerd.
De belastingberekening van de gehele fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting in 2013 wordt
meegenomen bij het hoofd van de fiscale eenheid (zie paragraaf 20.3).
Stichting Careyn, Delft
Pagina 56 van 131
5.
Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijnen Zorginstellingen een segmentatie van de
resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO, Jeugdgezondheidszorg, Kraamzorg,
Maatschappelijk Werk en het segment Overig.
Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het
bedrijfsproces.
Met ingang van 2013 worden de interne kosten en opbrengsten niet meer geëlimineerd in de gesegmenteerde
resultaatrekeningen, teneinde een beter inzicht te verstrekken. Dientengevolge sluit de optelling van de
afzonderlijke baten en lasten van de gesegmenteerde resultatenrekeningen niet aan op de geconsolideerde
resultatenrekening. De optelling van de afzonderlijke resultaten boekjaar van de gesegmenteerde
resultatenrekeningen sluit uiteraard wel aan op de geconsolideerde resultatenrekening. De vergelijkende cijfers
zijn dienovereenkomstig aangepast.
5.1.
Kosten centrale overhead
De verdeling van de kosten centrale overhead vindt plaats conform de tijdens het begrotingsproces
overeengekomen Service Level Agreements en verdeelsleutels.
- Huisvestingskosten conform gebruik vierkante meters;
- ICT kosten op basis van aantal werkplekken;
- Kosten HRM op basis van aantal FTE's;
- Kosten administratief centrum deels op basis van omzet en deels op basis van fte's;
- Kosten PR en Communicatie deels op basis van de salariskosten en deels op basis van de personeelsaantallen;
- De overige centrale overheadkosten worden toegerekend op basis van omzet.
6.
6.1.
Financiële instrumenten en risicobeheersing
Marktrisico
6.1.1.
Rente- en kasstroomrisico
Stichting Careyn loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa,
effecten en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan
kredietinstellingen).
Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Stichting Careyn risico ten aanzien van
toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt Stichting Careyn
risico's over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente.
Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot renterisico
gecontracteerd.
6.2.
Kredietrisico
Stichting Careyn heeft geen significante concentraties van kredietrisico.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 57 van 131
7.
Immateriële vaste activa
31-12-2013
31-12-2012
€
€
Aanloopkosten
Goodwill
0
114.576
81.740
473.162
114.576
554.902
De mutaties in de immateriële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat:
Aanloopkosten
Goodwill
Totaal
€
€
€
103.538
(21.798)
547.013
(73.851)
650.551
(95.649)
81.740
473.162
554.902
(103.538)
(10.899)
32.697
0
(358.586)
0
(103.538)
(369.485)
32.697
(81.740)
(358.586)
(440.326)
Stand per 1 januari 2013
Verkrijgingsprijzen
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen
Boekwaarde
Mutaties
Aanschafwaarde desinvesteringen
Afschrijving
Afschrijvingen desinvesteringen immateriële vaste activa
Saldo
Stand per 31 december 2013
Verkrijgingsprijzen
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen
0
0
547.013
(432.437)
547.013
(432.437)
Boekwaarde
0
114.576
114.576
20%
20%
Afschrijvingspercentages
8.
Materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vast
activa
Stichting Careyn, Delft
31-12-2013
31-12-2012
€
€
104.089.926
13.229.812
17.410.120
108.271.533
13.846.647
18.955.072
21.155.506
9.543.767
155.885.364
150.617.019
Pagina 58 van 131
De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:
Bedrijfsgebouwen
en
-terreinen
Machines
en installaties
€
€
Andere
Vaste
vaste
bedrijfsbedrijfs- middelen in
middelen uitvoering
en
vooruitbetalingen op
materiële
vast activa
€
Totaal
€
€
Stand per 1 januari 2013
Verkrijgingsprijzen
Cumulatieve waardeverminderingen
Cumulatieve afschrijvingen
198.372.102
28.552.639
61.781.007
(1.194.139)
(9.614) (1.516.707)
(88.906.430) (14.696.378) (41.309.228)
Boekwaarden
108.271.533
13.846.647
18.955.072
11.332.899 300.038.647
0
(2.720.460)
(1.789.132) (146.701.168)
9.543.767 150.617.019
Mutaties
Investeringen
10.231.685
Afwaarderingen
(1.514.072)
Aanschaffingswaarde desinvesteringen
(17.494.883)
Terugname geheel afgeschreven
activa
676.671
Overige mutaties
(4.421)
Afschrijvingen materiële vaste activa
(8.633.106)
Afschrijvingen desinvesteringen en
terugname geheel afgeschreven activa 12.556.519
Saldo
(4.181.607)
806.306
(8.708)
6.972.035
1.307.360
(876.753) (19.484.971)
(2.975)
20.081
(1.390.035)
(154.155)
(15.660)
(8.087.487)
835.249
17.917.926
(616.835)
(1.544.952)
12.247.734
0
30.257.760
(215.420)
0
(37.856.607)
0
519.541
0
0
(623.913) (18.734.541)
(12.082)
11.611.739
31.297.612
5.268.345
Stand per 31 december 2013
Verkrijgingsprijzen
Cumulatieve waardeverminderingen
Cumulatieve afschrijvingen
191.781.154
28.499.298
49.098.256
(2.708.211)
(18.322)
(209.347)
(84.983.017) (15.251.164) (31.478.789)
23.580.633 292.959.341
0
(2.935.880)
(2.425.127) (134.138.097)
Boekwaarden
104.089.926
13.229.812
17.410.120
21.155.506 155.885.364
0/2%
20/33%
10%
Afschrijvingspercentages
10%
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Overig gefinancierde materiële vaste
activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 21.
De toelichting op de onderhanden en gereedgekomen projecten zijn opgenomen in de overzichten onder 22.
Cumulatieve waardevermindering bevat eveneens andere componenten.
In de afwaardering in het verloopoverzicht ad €215.420 is inbegrepen een correctie op de beginstand ad
€1.190.460 (betrof cumulatieve afschrijvingen). Per saldo is ten laste van de resultatenrekening gebracht een
bedrag ad €1.405.880.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 59 van 131
De afwaardering in het verloopoverzicht is als volgt samengesteld:
Correctie beginbalans (betrof cumulatieve afschrijvingen) €1.190.460
Afwaardering 2013 (conform resultatenrekening)
€(1.405.880)
Per saldo mutatie
€ (215.420)
Daar waar in de verloopverzichten in Noot 21 gesproken wordt over cumulatieve herwaarderingen, wordt
cumulatieve duurzame waardevermindering bedoeld.
9.
Financiële vaste activa
31-12-2013
31-12-2012
€
€
Deelnemingen
Overige effecten
Overige vorderingen
534.668
0
1.212.289
543.493
13.523
1.566.783
1.746.957
2.123.799
Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
Deelnemingen
Overige
Overige
effecten vorderingen
Totaal
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
Investeringen
Resultaat deelneming
Aflossing
Desinvesteringen
543.493
0
(18.565)
0
9.740
13.523
0
0
0
(13.523)
1.566.783
134.850
0
(270.000)
(219.344)
2.123.799
134.850
(18.565)
(270.000)
(223.127)
Stand per 31 december 2013
534.668
1.212.289
1.746.957
Eigen
vermogen
Resultaat
€
€
0
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Kapitaalbelang (in %)
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%
Aveant Thuishulp B.V., Utrecht
49,00
115.149
(41.545)
Zeggenschapsbelangen
C.V. Woonalliantie Woerden, Amsterdam
2,00
419.520
22.980
Stichting Careyn, Delft
Pagina 60 van 131
9.1.
Overige vorderingen
Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
1.212.289
De overige vorderingen betreffen de volgende posten:
Aanloopkosten:
Boeterente:
Waarborgfonds:
Overige langlopende vorderingen:
1.566.783
€ 503.706
€
2.735
€ 564.984
€ 140.864
Omtrent rente, aflossingen en zekerheden is niets overeengekomen.
10.
Voorraden
Hulpmiddelen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
216.723
1.372.387
Er is een voorziening voor incourante voorraden opgenomen voor een bedrag van nihil (2012: € 432.596).
Door de verkoop van de Vitaal-activiteiten zijn ook de voorraden van de Vitaal vennootschappen overgedragen
en zijn dientengevolge de voorraden fors afgenomen.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 61 van 131
11.
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde
van financieringsoverschot
Stand per 1 januari 2013
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Herindexering
Stand per 31 december 2013
Totaal
2013
2012
2011
2010
€
€
€
€
€
0
0
9.339.474
6.799.647
172.086
(6.679.731)
(2.840.756)
0
6.799.647
6.790.720
6.799.647
Stadium van vaststelling (per erkenning)
9.339.474
0
(6.507.645)
(2.840.756)
a
172.086
(172.086)
0
(8.927)
c
0
0
0
0
0
c
c
a = interne berekening
b = overeenstemming met zorgverzekeraars
c = definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
11.1.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
6.799.647
(8.927)
9.339.474
0
6.790.720
9.339.474
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
Af: ontvangen voorschotten
2013
2012
€
€
300.979.501
(298.751.806)
313.172.296
(306.673.577)
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget
Vordering AWBZ herindexering
4.571.952
2.840.755
Totaal financieringsverschil in het boekjaar
6.799.647
9.339.474
In het financieringsverschil 2013 is een bedrag opgenomen ad € 393.104 inzake Geriatrische Revalidatiezorg
(GRZ).
Stichting Careyn, Delft
Pagina 62 van 131
12.
Vorderingen
Vorderingen op debiteuren
Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
20.172.792
10.212.004
20.049.757
9.272.128
30.384.796
29.321.885
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen
benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen
voor oninbaarheid zijn gevormd.
12.1.
Vorderingen op debiteuren
Handelsdebiteuren
31-12-2013
31-12-2012
€
€
20.172.792
20.049.757
De voorziening voor oninbaarheid bedraagt per balansdatum € 1.636.724 (2012: € 2.307.816) en is in mindering
gebracht op het saldo van de debiteuren.
12.2.
Overige vorderingen
Nog te ontvangen bedragen
Vooruitbetaalde bedragen
Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
8.657.736
801.006
753.262
5.858.327
2.745.906
667.895
10.212.004
9.272.128
In de nog te ontvangen bedragen is een bedrag ad €4.380.000 aan reeds afgesloten GRZ-opdrachten
opgenomen.
13.
Onderhanden werk DBC's
Onderhanden werk DBC's
31-12-2013
31-12-2012
€
€
2.058.290
0
Ingaande 2013 is de Geriatrische Revalidatiezorg (GRZ) overgegaan naar de Zvw-zorg. Als gevolg hiervan zijn
ultimo 2013 diverse cliënten onder een DBC-indicatie nog onderhanden. Facturering van deze zorg kan pas
plaatsvinden na afronding van deze zorg.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 63 van 131
14.
Liquide middelen
Bankrekeningen
Kassen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
75.506.439
32.532
60.022.222
65.664
75.538.971
60.087.886
31-12-2013
31-12-2012
€
€
75.538.971
(6.500.000)
60.087.886
(4.800.000)
69.038.971
55.287.886
De post geldmiddelen in het kasstroomoverzicht is als volgt samengesteld:
Liquide middelen
Schulden aan kredietinstellingen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting, behoudens:
Voor bankgaranties niet door ING Bank afgegeven (zie Noot 20.2) zijn bank- en spaarrekeningen geblokkeerd
gelijk aan het bedrag van de bankgaranties voor een totaal bedrag € 261.700.
Voor een lening Rabobank ad pro resto €1.010.700 is het saldo van de Rabobank spaarrekening verpand voor
eenzelfde bedrag te weten € 1.010.700.
Een bedrag ad € 2.812 is niet vrij opneembaar van de G-rekening.
15.
Eigen vermogen
Gewoon aandelenkapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
15.1.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
1.098.212
31.223.267
15.308.393
1.098.212
42.595.864
22.125.476
47.629.872
65.819.552
Kapitaal
Saldo per 1
Resultaatjanuari 2013 bestemming
€
Kapitaal
Stichting Careyn, Delft
1.098.212
Overige Saldo per 31
december
mutaties
2013
€
€
0
0
€
1.098.212
Pagina 64 van 131
15.2.
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per 1
Resultaatjanuari 2013 bestemming
€
Reserve aanvaardbare kosten
 Verpleging, Verzorging en Thuiszorg AWBZ
41.154.845
Bestemmingsfondsen
 Jeugdgezondheidszorg
 Maatschappelijk werk
€
Overige Saldo per 31
december
mutaties
2013
€
€
(3.817.080)
0
37.337.765
(1.240.369)
0
196.213
(123.173)
0
169.154
(1.044.156)
45.981
Bestemmingsreserves
 WMO
 Egalisatie Afschrijvingen
 Maatschappelijk werk
 Overigen
(9.020.026)
4.852.057
169.154
6.680.203
(7.628.557)
0
0
0
0
0
(169.154)
0
(16.648.583)
4.852.057
0
6.680.203
Totaal collectief gefinancierd gebonden
vermogen
42.595.864
(11.372.597)
0
31.223.267
Op grond van verbeterde inzichten is gebleken dat de bestemmingsreserve Maatschappelijk werk aangemerkt
dient te worden als bestemmingsfonds Maatschappelijk werk. Deze omzetting is als overige mutatie in het
verloopoverzicht verwerkt.
De beperking van de fondsen ontstaan door tekorten en overschotten in de besteding van de jaarsubsidies.
Aanwending van deze fondsen dient te geschieden binnen de daartoe gestelde doelen.
15.3.
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Saldo per 1
Resultaatjanuari 2013 bestemming
€
Algemene reserves
 Algemene reserves
€
Overige Saldo per 31
december
mutaties
2013
€
€
20.685.755
(6.804.503)
0
13.881.252
Bestemmingsreserve
 Bestemmingsreserves
 Reserve afschrijving inventarissen
1.236.145
203.576
(12.580)
0
0
0
1.223.565
203.576
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij
vermogen
22.125.476
(6.817.083)
0
15.308.393
Stichting Careyn, Delft
Pagina 65 van 131
16.
Aandeel derden
31-12-2013
31-12-2012
€
€
(465.056)
(188.066)
Stand per 1 januari
Resultaat derden
Aankoop 10% Vitaal Uitleenservice B.V.
(188.066)
(274.424)
(2.566)
(169.589)
(18.477)
0
Stand per 31 december
(465.056)
(188.066)
Aandeel derden
Het verloop van het aandeel derden is als volgt:
Stichting Careyn, Delft
Pagina 66 van 131
17.
Voorzieningen
Voorziening langdurig zieken
Voorziening groot onderhoud
Overige voorzieningen
Voorziening uitgestelde
beloningen
Voorziening
reorganisatiekosten
Voorziening frictiekosten
WMO
Totaal voorzieningen
Vrijval Saldo per 31
december
2013
Saldo per 1
januari 2013
Dotatie
Ontrekking
€
€
€
€
€
897.555
3.379.769
211.096
215.609
398.069
1.676.228
(298.798)
(9.320)
(117.020)
(106.734)
0
(50.144)
707.632
3.768.518
1.720.160
1.053.984
68.021
(74.766)
(177.019)
870.220
6.468.955
15.878.976
(3.742.996)
(2.171.618)
16.433.317
1.260.191
0
(1.260.191)
13.271.550
18.236.903
(5.503.091)
0
0
(2.505.515)
23.499.847
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
Saldo per 31
december
2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
19.701.019
3.798.828
861.079
Het kortlopende deel van de voorziening betreft voornamelijk de voorziening reorganisatiekosten inzake
boventalligheid waarvan effectuering binnen één jaar verwacht wordt.
Voorziening langdurig zieken
De voorziening langdurig zieken is vastgesteld op basis van de medewerkers welke per 31 december 2013
langdurig arbeidsongeschikt zijn en op basis van het verzuim- en reïntegratiebeleid 2014.
Voorziening groot onderhoud
Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot
onderhoud gevormd. De dotaties en onttrekkingen voor deze voorzieningen zijn gebaseerd op de meerjaren
onderhoudsplannen.
Voorziening uitgestelde beloningen
De voorziening uitgestelde beloningen wordt gevormd op basis van het huidige personeelsbestand en aannames
met betrekking tot het personeelsverloop en loonontwikkeling.
Overige voorzieningen
De overige voorzieningen hebben betrekking op wachtgeldregelingen, opleidingskosten en leaseverplichtingen
met betrekking tot boventallig personeel.
Voorziening reorganisatie
Is met name gevormd voor de gevolgen van de reorganisatie / implementatie acties en keuzes van de nieuwe
fusie organisatie en de daaruit voorkomende kosten tbv de organisatorische aanpassingen. In 2013 zijn
aanvullend de kosten voorzien voor de gevolgen van het voorgenomen afstoten van de HZ-activiteiten alsmede
de kosten van boventallige medewerkers die door een efficiency slag en op basis van de gevolgen van het huidige
kabinetsbeleid zijn ontstaan.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 67 van 131
18.
Langlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen
Overige langlopende schulden
31-12-2013
31-12-2012
€
€
103.863.391
5.000.823
87.229.091
0
108.864.214
87.229.091
2013
2012
€
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
92.661.192
36.148.840
(12.930.836)
89.233.275
8.700.000
(5.272.083)
Stand per 31 december
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
115.879.196
(7.014.982)
92.661.192
(5.432.101)
Stand langlopende schulden per 31 december
108.864.214
87.229.091
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende
schulden.
Stand per Aflossings- Resterende Resterende
31-12-2013 verplichting
looptijd
looptijd
2014
> 1 jaar
> 5 jaar
€
Schulden aan kredietinstellingen
Overige langlopende schulden
19.
€
€
€
110.878.373
5.000.823
5.715.214
1.299.768
105.163.159
3.701.055
83.857.295
0
115.879.196
7.014.982
108.864.214
83.857.295
Kortlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Crediteuren
Schulden aan gelieerde maatschappijen
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Pensioenpremies
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden
Overlopende passiva
31-12-2013
31-12-2012
€
€
6.500.000
7.014.982
15.028.072
1.104.455
12.410.698
7.415.582
5.504.276
11.377.307
10.386.465
4.811.289
11.654.394
4.800.000
5.432.101
16.686.813
0
13.658.560
7.966.961
4.110.926
10.325.672
9.797.383
5.410.225
9.096.584
93.207.520
87.285.225
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de
kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 68 van 131
20. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
20.1. (Meerjarige) financiële verplichtingen
De totale verplichting uit hoofde van operational lease terzake bedrijfswagens bedraagt ultimo 2013 € 488.160
(korter dan 1 jaar: € 238.829 tussen 2 en 5 jaar: € 249.331).
De totale verplichting uit hoofde van huur terzake bedrijfspanden bedraagt ultimo 2013 € 87.346.309 (korter
dan 1 jaar: € 11.366.858, tussen 2 en 5 jaar: € 32.879.611, langer dan 5 jaar: € 43.099.840).
20.2.
Kredietfaciliteiten en garanties
Kredietfaciliteit Careyn cs
ING kredietfaciliteit in rekening courant ad € 24.000.000,- op basis jaarlijkse continuatie. De faciliteit werd niet
gebruikt. In het kader van de gesprekken met de bank is de kredietfaciliteit in rekeningcourant in mei 2014
beëindigd.
Het rekeningstelsel is rente en fiat compensabel. Kredietnemers zijn onderstaande entiteiten. Deze kunnen op
basis van aansprakelijkheid over en weer gebruik van maken van de kredietfaciliteit.
Zuwe Zorg BV maak geen onderdeel uit van het rente en fiat compensabel rente cq de kredietfaciliteit van Careyn
cs.
Kredietnemers Careyn cs:
• Stichting Careyn, statutair gevestigd te Delft.
• Careyn Holding B.V., statutair gevestigd te Schiedam.
• DuoZorg Uitzendbureau B.V., statutair gevestigd te Gouda.
• Careyn Personeelssupport B.V., statutair gevestigd te Schiedam.
• Careyn Gezondheid Service B.V., statutair gevestigd te Schiedam.
• Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V., statutair gevestigd te Schiedam.
• Careyn Gezondheidscentra B.V., statutair gevestigd te Schiedam.
• Careyn HZ B.V., statutair gevestigd te Schiedam.
• Careyn DWO/NWN B.V., statutair gevestigd te Schiedam.
• Careyn Zuid-Hollandse eilanden B.V., statutair gevestigd te Spijkenisse.
• Careyn Kraamzorg B.V., statutair gevestigd te Rijswijk.
• Stichting Thuiszorg en Maatschappelijk Werk Goeree-Overflakkee, statutair gevestigd te
Middelharnis.
• Stichting Gezondheidscentrum De Akkers, statutair gevestigd te Spijkenisse.
• Stichting Gezondheidservice Breda, statutair gevestigd te Breda.
• Erasmusbrug Holding B.V., statutair gevestigd te Rotterdam.
• Erasmusbrug Zorglijn B.V., statutair gevestigd te Rotterdam.
• Vitaal Transport B.V. (in liquidatie), statutair gevestigd te Utrecht.
• Geboortecentrum Origine Breda B.V., statutair gevestigd te Breda.
• Vitaal Uitleenservice B.V. (in liquidatie), statutair gevestigd te Utrecht.
• Vitaal Hulpmiddelen B.V. (in liquidate), statutair gevestigd te Utrecht.
• Aveant B.V., statutair gevestigd te Utrecht.
• Stichting Cascade Vastgoed, statutair gevestigd te Utrecht.
• Stichting Zuwe JGZ, statutair gevestigd te Utrecht.
• Vitaal Assistive Devices B.V. (in liquidatie), statutair gevestigd te Zeist.
Zekerheden
• Een hypotheek van EUR 12.000.000 op:
-Perceel grond met zorgcentrum en verder toebehoren gelegen aan Herenstraat 85 te Wateringen
(verpleeghuis ‘De Ark’) kadastraal bekend gemeente Wateringen, sectie B, nummer 3397, tweede in rang, totaal
voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn ad EUR
1.525.000,00.
• Een hypotheek van EUR 10.800.000 op:
-Perceel grond met opstallen en verder toebehoren, gelegen aan Plantageweg 4 te Brielle (verpleeghuis ‘De
Plantage’) kadastraal bekend gemeente Brielle, sectie F, nummer 672, eerste in rang.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 69 van 131
• Een hypotheek van EUR 6.700.000 op:
-perceel grond met opstallen, gelegen aan Moldaudreef te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie
H, nummer 1365. tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad EUR
5.722.168,52
-perceel grond met opstallen, gelegen aan Moldaudreef te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie
H, nummer 1366. tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad EUR
5.722.168,52
-perceel grond met opstallen, gelegen aan Neckardreef 4, 6 en 8 te Utrecht kadastraal bekend gemeente
Utrecht, sectie H, nummer 2106, tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie
Utrecht ad EUR 5.722.168,52
-perceel grond met opstallen, gelegen aan Gangesdreef 10 te Utrecht en Indusdreef 5 en 7 te Utrecht ,
kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie F, nummer 649 tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire
inschrijving van Generale Bank Nederland N.V. ad EUR 18.151.208,00
-perceel grond met opstallen, gelegen aan Indusdreef 1 te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie
F, nummer 785 tweede in rang voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Generale Bank Nederland N.V.
ad EUR 18.151.208,00
-perceel grond met opstallen gelegen aan Winklerlaan 365 te Utrecht kadastraal bekend gemeente Utrecht,
sectie L, nummer 1030, eerste in rang.
• Een hypotheek van EUR 10.000.000 op:
- Appartementsrecht, gelegen aan Lenteakker 3 te Spijkenisse, kadastraal bekend gemeente Spijkenisse, sectie
L, nummer 1995-A appartementsindex 4, eerste in rang
- Appartementsrecht, gelegen aan Middellaan (Nijverheidssingel / Nieuwe Prinsenkade) 62 te Breda,
kadastraal bekend gemeente Breda, sectie F, nummer 1578-A appartementsindex 2, eerste in rang
- Perceel grond met opstallen en verder toebehoren, gelegen aan Oosthavenkade 43 en 44 te Vlaardingen,
kadastraal bekend gemeente Vlaardingen, sectie B, nummer 9362 eerste in rang
- Perceel grond met opstallen en verder toebehoren, gelegen aan Muizenberglaan 15 te Breda, kadastraal
bekend gemeente Breda, sectie H, nummer 6624 tweede in rang, totaal voorbelast met een hypothecaire
inschrijving van ABN Amro Bank ad EUR 998.316,48
- Perceel grond met opstallen en verder toebehoren, gelegen aan Over de Dammen 4 te Vlaardingen,
kadastraal bekend gemeente Vlaardingen, sectie K, nummer 3207 eerste in rang.
• Een hypotheek van EUR 7.300.000 op:
-het perceel grond met gezondheidscentrum en verder toebehoren, plaatselijk bekend Neckardreef 4, 6, 8,
Werradreef 1, 2, 3 te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie H, nummer 2106, groot negenenzestig
aren en vijftig centiaren, derde in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad
EUR 5.722.168,52 en een tweede hypothecaire inschrijving van EUR 6.700.000 ten gunste van ING Bank.
-de erfpacht voor onbepaalde tijd, ingegaan op negentien oktober negentienhonderd vierentachtig, van het
perceel grond, in eigendom toebehorend aan de gemeente Utrecht, met het daarop door of voor rekening van de
erfpachter aangebrachte gezondheidscentrum en verder toebehoren, plaatselijk bekend Moldaudreef
(ongenummerd) te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie H, nummer 1365, groot drieëntwintig
aren en zestig centiaren, tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad
EUR 5.722.168,52 en een tweede hypothecaire inschrijving van EUR 6.700.000 ten gunste van ING Bank.
-de erfpacht voor onbepaalde tijd, ingegaan op negentien oktober negentienhonderd vierentachtig, van het
perceel grond, in eigendom toebehorend aan de gemeente Utrecht, met het daarop door of voor rekening van de
erfpachter aangebrachte gezondheidscentrum en verder toebehoren, plaatselijk bekend Moldaudreef
(ongenummerd) te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie H, nummer 1366, groot vierentwintig
aren en tachtig centiaren, tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad
EUR 5.722.168,52 en een tweede hypothecaire inschrijving van EUR 6.700.000 ten gunste van ING Bank.
-het perceel grond met gezondheidscentrum en verder toebehoren, plaatselijk bekend Winklerlaan 365 te
Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie L, nummer 1030, groot tweeënvijftig aren en vijfenvijftig
centiaren, tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van EUR 6.700.000 ten gunste van ING
Bank.
• Verpanding bedrijfsuitrusting, voorraden en boekvorderingen (eerste pandrecht) afgegeven door de
kredietnemer.
• Compte joint- en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst, afgegeven kredietnemers
• Negative pledge / pari passu en cross default verklaring afgegeven door de kredietnemers.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 70 van 131
Belangrijkste voorwaarden en bepalingen
De omzetratio dient jaarlijks minimaal te bedragen:
Per ultimo 2012 = 12,0%;
Per ultimo 2013 = 12,5%;
Per ultimo 2014 = 13,0%;
Per ultimo 2015 = 13,5%.
Per ultimo 2016 = 14,0%;
Per ultimo 2017 = 14,5%; en vanaf
Per ultimo 2018 = 15,0%;
Omzetratio wordt gedefinieerd als:
Het eigen vermogen vermeerderd met 100% van de egalisatiereserves uitgedrukt in een percentage van de som
van de totale bedrijfsopbrengsten. Ultimo 2013 voldoet Stichting Careyn niet aan de gestelde omzetratio.
Inmiddels is door ING Bank een waiver afgegeven ten aanzien van het niet halen van de omzetratio. Deze waiver
is geldig tot uiterlijk 31 mei 2015.
Bij het afgeven van de waiver heeft ING Bank aanvullende voorwaarden gesteld. Deze voorwaarden betreffen
onder meer nieuw overeen te komen ratio’s (de solvabiliteitsratio en de Debt Service Cover Ratio (DSCR)) in een
nieuwe kredietovereenkomst. Tot het moment dat er een nieuwe kredietovereenkomst is geldt dat de solvabiliteit
minimaal 15% dient te bedragen. Voor de DSCR geldt een minimum van 1,2. Daarnaast zijn afspraken gemaakt
over te plegen investeringen. Over deze en ook andere afgesproken ijkpunten zal per kwartaal met de bank
overleg gevoerd worden. In dit kader wordt ook overleg gevoerd met het WFZ.
De kredietnemer verpandt, voor zover nodig bij voorbaat, aan de bank die de verpanding aanvaardt alle
vorderingen die hij nu of te eniger tijd, uit welken hoofde ook, op de bank heeft of krijgt tot meerdere zekerheid
voor betaling of teruggave van al hetgeen de kredietnemer aan de bank nu of te eniger tijd uit welken hoofde ook
schuldig mocht zijn of worden. Voor zover nodig verklaart de bank dat de verpanding aan haar als debiteur van
de vordering is medegedeeld.
De kredietgever is enig bankier ten aanzien van het betalingsverkeer en incassostromen. Voorts zullen eventueel
overtollige liquiditeiten op de rekeningen bij kredietgever gestald worden.
Garanties Careyn cs
Onder de ING kredietfaciliteit ad € 24.000.000 is voor een totaal bedrag ad € 371.648,26 aan (huur) garanties
afgegeven. Deze garanties zijn ten laste van de volgende entiteiten afgegeven:
Careyn Holding BV
€ 189.218,83
Stichting Careyn
€ 48.116,47
Erasmus Holding BV
€ 67.636,67
Vitaal Hulpmiddelen BV € 66.676,30 (begin 2014 grotendeels vervallen).
Garanties Stichting Careyn
Voor Stichting Careyn is door Rabo voor een totaal bedrag ad € 141.348,92
aan (huur) garanties afgegeven.
Zekerheid: verpanding spaarrekening
Garanties Zuwe Zorg BV
Voor Zuwe Zorg BV is door ING voor een totaal bedrag ad € 132.167 aan (huur) garanties afgegeven. Dit bedrag
is verpand/geblokkeerd op ING rekening-courant van Zuwe Zorg BV. De rekening courant heeft geen
kredietlimiet en Zuwe Zorg BV maak geen onderdeel uit van het rente en fiat compensabel stelsel van Careyn cs.
Careyn Personeelssupport B.V en Duozorg Uitzendbureau BV.
Bankgarantie-faciliteit ad € 100.000 bij de Rabo ten behoeven Careyn Personeelssupport B.V en Duo zorg
Uitzendbureau BV. Onder deze garantiefaciliteit is voor een totaal bedrag ad € 70.975,- aan (huur) garanties
afgegeven.
Zekerheid: verpanding spaarrekening ad € 70.975,- ten name van Careyn Personeelssupport B.V.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 71 van 131
Aveant BV
Voor Aveant BV is door Van Lanschot een huurgarantie afgegeven van € 15.329.
Zekerheid: verpanding spaarrekening.
Vitaal Hulpmiddelen B.V
Voor Vitaal Hulpmiddelen B.V. is door ABN Amro voor een totaal bedrag ad € 34.046,98
(huur) garanties afgegeven. (begin 2014 vervallen)
Zekerheid: verpanding/blokkade rekeningen-courant.
Stichting Careyn
Door de Rabobank is een lening verstrekt ad pro resto € 1.010.700, met als zekerheden verpanding van een
spaarrekening ter zelfde grootte. Tevens geldt een verplichting tot het voldoen aan een solvabiliteitsratio van
20% en een positieve / negatieve pledge en cross default. Ultimo 2013 voldoet Stichting Careyn niet aan de
gestelde solvabiliteitsratio, maar is hieromtrent door de Rabo een waiver afgegeven. Inmiddels is deze ratio naar
beneden bijgesteld naar 12%.
20.3.
Aansprakelijkheid bij een fiscale eenheid
In 2013 is er een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Careyn Holding B.V. (hoofd fiscale eenheid)
Careyn Gezondheid Service B.V.
Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V.
Erasmusbrug Holding B.V.
Erasmusbrug Support B.V. (gefuseerd met Careyn Holding B.V. en opgeheven)
Erasmusbrug ICT B.V. (gefuseerd met Careyn Holding B.V. en opgeheven)
Erasmusbrug Zorglijn B.V.
Duozorg Uitzendbureau B.V.
Careyn Personeelssupport B.V.
Vitaal Transport B.V. (in liquidatie)
Vitaal Hulpmiddelen B.V. (in liquidatie)
In 2013 is er een fiscale eenheid voor BTW:
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Stichting Careyn
Careyn Holding B.V. (hoofd fiscale eenheid)
Careyn Gezondheidsservices B.V.
Careyn Huishoudelijke Zorg B.V.
Careyn Kraamzorg B.V.
Careyn Zorg DWO/NWN B.V.
Careyn Zorg ZHE B.V.
Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V.
Careyn Gezondheidscentra B.V.
DuoZorg Uitzendbureau B.V.
Careyn Personeelssupport B.V.
Erasmusbrug Support B.V. (gefuseerd met Careyn Holding B.V. en opgeheven)
Zuwe Zorg B.V.
Aveant B.V.
Stichting de Akkers
Vitaal Hulpmiddelen B.V. (in liquidatie)
Vitaal Transport B.V. (in liquidatie)
Vitaal Uitleen service B.V. (in liquidatie)
Geboortecentrum Origine Breda B.V.
Stichting Gezondheidsservice Breda
Stichting Cascade
Curenz BV (gefuseerd met Careyn Holding B.V. en opgeheven)
Stichting TMGO
Stichting Flexicare (gefuseerd met Aveant B.V. en opgeheven)
Stichting Careyn, Delft
Pagina 72 van 131
20.4.
Fiscale situatie
Voor 2013 zijn de fiscale eenheden BTW en Vpb aangepast aan de juridische realiteit. De in 2011 met de
Belastingdienst Regio Haaglanden gesloten vaststellingsovereenkomst (VSO) omtrent de fiscale status van de
vennootschapsbelasting van alle entiteiten van het concern Careyn is van toepassing voor de periode 2011 t/m
2015. Deze periode kan verkort worden op basis van relevante regelgeving t.a.v. de onderwerpen die in de
overeenkomst geregeld zijn.
Hiermee is een mogelijk conflict tussen de Belastingdienst en het concern Careyn over de zorgvrijstelling van de
zorgentiteiten van Careyn voorkomen. De aanpassing van de belastinglast die uit deze VSO resulteert is voor
2013 nagenoeg nihil.
Careyn bereidt zich nog verder voor op het door de Belastingdienst voorgestelde model van Horizontaal
Toezicht. Het voornemen te komen tot een horizontaal toezicht relatie met de Belastingdienst is in een
bespreking tussen de Belastingdienst en Careyn nogmaals benadrukt. De horizontaal toezicht gedachte sluit aan
bij de intentie om als organisatie op fiscaal gebied stappen te maken en zichtbaar in control te zijn.
De voorbereidingen om tot Horizontaal Toezicht te komen zijn gestart in 2013 en zullen vervolgd worden in
2014. In eerste instantie omzetbelasting, maar ook overige belastingmiddelen, zoals loonheffing, zullen hierbij
worden opgepakt
20.5.
Letter of Support
Stichting Careyn geeft voor een aantal entiteiten een Letter of Support bij de jaarrekening 2013 met de volgende
tekst:
Stichting Careyn verklaart hierbij om alle noodzakelijke middelen te verstrekken aan onderstaande entiteiten
om, indien nodig, deze in staat te stellen om aan haar huidige en toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen.
Deze bevestiging geven wij af in het kader van het opstellen van de jaarrekening van uw vennootschap en geldt
tot 1 juni 2015.
Aan deze support letter kunnen niet meer rechten worden ontleend dan voor het doel waarvoor deze is
afgegeven.
Afgegeven 23 mei 2014 voor:
- Aveant B.V.
- Careyn Holding B.V.
- Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V.
- Careyn Personeelssupport B.V.
- Careyn Gezondheidscentra B.V.
- Erasmusbrug Holding B.V.
- Erasmusbrug Zorglijn B.V.
Naast deze Letters of Support is ook garantie gesteld door Stichting Careyn aan Careyn Personeelssupport B.V.
ten aanzien van de vorderingen op Careyn HZ B.V.
20.6.
Waarborgfonds voor de Zorgsector
Indien het risicovermogen van het Waarborgfonds minder bedraagt dan het garantieniveau (0,25% van het
totaal der geborgde schuldrestanten) is door het Waarborgfonds bij de deelnemende instellingen een obligo
inroepbaar van maximaal 3% van de restschuld van de door het Waarborgfonds bij deze instellingen geborgde
leningen. Bij Stichtin Careyn betreft het maximaal een bedrag van 3% van €44.517.730, ofwel €1.335.532.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 73 van 131
21.
Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving
WTZi
Subtotaal
vergunningplichtige
activa
Subtotaal
meldingsplichtige
activa
Subtotaal
WMG
Subtotaal
overige
gefinancierde
materiële
vaste activa
Totaal
€
€
€
€
€
146.095.821
(405.000)
(65.850.930)
37.667.527
0
(17.191.612)
13.466.008
0
(9.270.996)
102.809.290
(2.315.460)
(54.387.628)
300.038.646
(2.720.460)
(146.701.166)
Boekwaarden per 1 januari 2013
79.839.891
20.475.915
4.195.012
46.106.202
150.617.020
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
Extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
14.112.035
405.000
(4.409.631)
(269.913)
(1.727.119)
221.000
(2.458.903)
0
2.006.837
0
(2.289.834)
0
15.866.008
(2.031.880)
(9.306.261)
0
30.257.761
(1.405.880)
(18.464.629)
(269.913)
(34.971)
0
0
61.959
0
(61.959)
8.092.442
0
(3.937.015)
(7.599.888)
(243.000)
3.710.351
519.542
(243.000)
(288.623)
(7.846.421)
0
3.708.769
(4.137.652)
(4.074.881)
(221.000)
4.284.661
(11.220)
(4.707.019)
0
4.707.018
(1)
(21.228.286)
1.654.460
18.885.787
(688.039)
(37.856.607)
1.433.460
31.586.235
(4.836.912)
5.664.868
(3.976.242)
3.872.429
152.326.464
0
(66.821.705)
31.927.486
0
(15.427.813)
18.858.268
0
(10.790.827)
89.847.124
(2.935.880)
(41.097.751)
292.959.342
(2.935.880)
(134.138.096)
85.504.759
16.499.673
8.067.441
45.813.493
155.885.366
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 31 december 2013
Stichting Careyn, Delft
(292.709)
5.268.346
Pagina 74 van 131
21.1.
WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
€
€
€
€
Semi perm. Verbouwingen
gebouwen
€
Installaties Onderhanden
projecten
Subtotaal
vergunningplichtige
activa
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
6.435.084
0
(685.569)
1.097.981
0
(753.539)
89.521.963
(405.000)
(36.576.512)
0
0
0
20.812.238
0
(14.802.818)
19.708.432
0
(11.231.278)
8.520.123
0
(1.801.214)
146.095.821
(405.000)
(65.850.930)
Boekwaarden per 1 januari 2013
0
5.749.515
344.442
52.540.451
0
6.009.420
8.477.154
6.718.909
79.839.891
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
Extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0
0
0
0
342.970
0
0
0
591.499
0
(60.366)
0
2.806.261
405.000
(2.512.352)
0
0
0
0
0
4.174.514
0
(1.090.123)
0
576.895
0
(746.790)
0
5.619.896
0
0
(269.913)
14.112.035
405.000
(4.409.631)
(269.913)
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
(34.971)
0
0
(34.971)
0
0
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
(7.846.421)
0
3.708.769
(4.137.652)
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(129.318)
0
129.318
0
(4.686.478)
0
568.835
(4.117.643)
0
0
0
0
(2.951.349)
0
2.943.444
(7.905)
(79.276)
0
67.172
(12.104)
0
0
0
0
342.970
531.133
(3.418.734)
0
3.076.486
(181.999)
5.315.012
0
0
0
6.778.054
0
(685.569)
1.560.162
0
(684.587)
87.641.746
0
(38.520.029)
0
0
0
22.035.403
0
(12.949.497)
20.206.051
0
(11.910.896)
14.105.048
0
(2.071.127)
152.326.464
0
(66.821.705)
Boekwaarden per 31 december 2013
0
6.092.485
875.575
49.121.717
0
9.085.906
8.295.155
12.033.921
85.504.759
Afschrijvingspercentages
0
0
5%
2%
0
5%
5%
nvt
0
Stichting Careyn, Delft
5.664.868
Pagina 75 van 131
21.2.
WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings- Onderhanden
rechten
projecten
€
€
Subtotaal
Instand- Onderhanden
houding
projecten
€
€
€
Subtotaal
Subtotaal
meldingsplichtige
activa
€
€
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
16.876.140
0
(6.374.555)
167.813
0
0
17.043.953
0
(6.374.555)
18.192.039
0
(10.817.057)
2.431.535
0
0
20.623.574
0
(10.817.057)
37.667.527
0
(17.191.612)
Boekwaarden per 1 januari 2013
10.501.585
167.813
10.669.398
7.374.982
2.431.535
9.806.517
20.475.915
872.229
0
(1.615.095)
(2.431.535)
0
0
(1.559.306)
0
(1.615.095)
(1.727.119)
221.000
(2.458.903)
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
0
221.000
(843.808)
0
0
0
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
0
(221.000)
221.000
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(622.808)
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
(167.813)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(167.813)
(167.813)
221.000
(843.808)
0
0
0
61.959
0
(61.959)
0
0
0
61.959
0
(61.959)
61.959
0
(61.959)
0
(221.000)
221.000
0
(4.074.881)
0
4.063.661
(11.220)
0
0
0
0
(4.074.881)
0
4.063.661
(11.220)
(4.074.881)
(221.000)
4.284.661
(11.220)
(790.621)
(754.086)
(3.185.621)
(3.976.242)
(2.431.535)
16.876.140
0
(6.997.363)
0
0
0
16.876.140
0
(6.997.363)
15.051.346
0
(8.430.450)
0
0
0
15.051.346
0
(8.430.450)
31.927.486
0
(15.427.813)
9.878.777
0
9.878.777
6.620.896
0
6.620.896
16.499.673
10%
0
0
10%
0
0
0
Pagina 76 van 131
21.3.
WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Vervoermiddelen
Installaties /
Automatisering
Subtotaal
WMG
€
€
€
€
9.428.730
0
(5.838.583)
41.264
0
(38.388)
3.996.014
0
(3.394.025)
13.466.008
0
(9.270.996)
3.590.147
2.876
601.989
4.195.012
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
2.006.837
0
(1.728.358)
0
0
(6.780)
0
0
(554.696)
2.006.837
0
(2.289.834)
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
8.053.174
0
(3.906.093)
35.825
0
(30.866)
3.443
0
(56)
8.092.442
0
(3.937.015)
(551.720)
0
551.720
0
(390.127)
0
390.127
0
(3.765.172)
0
3.765.171
(1)
(4.707.019)
0
4.707.018
(1)
(1.821)
(551.310)
3.872.429
(313.038)
0
314.093
234.285
0
(183.606)
18.858.268
0
(10.790.827)
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 1 januari 2013
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
4.425.560
18.937.021
0
(10.921.314)
8.015.707
1.055
50.679
8.067.441
10%
20%
20%
10%
Pagina 77 van 131
21.4.
Overige gefinancierde materiële vaste activa
Grond/- Installaties /
gebouwen/- Automatiserin
terreinen/g
verbouwingen
Inventaris
Vervoer- Onderhanden
middelen
projecten
€
€
€
€
45.436.657
(789.139)
(18.896.380)
28.212.651
(25.506)
(16.836.974)
28.248.480
(1.476.896)
(18.074.551)
698.075
(23.919)
(591.805)
213.427
0
12.082
102.809.290
(2.315.460)
(54.387.628)
Boekwaarden per 1 januari 2013
25.751.138
11.350.171
8.697.033
82.351
225.509
46.106.202
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
1.444.212
(1.822.533)
(2.511.362)
3.410.908
(209.347)
(4.554.054)
1.753.652
0
(1.871.224)
30.049
0
(15.621)
9.227.187
0
(354.000)
15.866.008
(2.031.880)
(9.306.261)
614.712
(243.000)
(369.812)
3.516.506
0
(1.959.051)
(11.730.252)
0
6.020.430
(35.825)
0
30.866
34.971
0
(12.082)
(7.599.888)
(243.000)
3.710.351
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
(5.652.857)
146.461
5.062.032
(444.364)
(6.402.655)
7.184
6.387.752
(7.719)
(8.960.288)
1.476.896
7.307.296
(176.096)
(212.486)
23.919
128.707
(59.860)
0
0
0
0
(21.228.286)
1.654.460
18.885.787
(688.039)
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(3.332.147)
(6.003.490)
(50.391)
8.896.076
(292.709)
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
197.243
€
Subtotaal
overig
gefinancierde
materiële
vaste activa
€
41.842.724
(2.708.211)
(16.715.522)
28.737.410
(227.669)
(16.962.327)
9.311.592
0
(6.618.049)
479.813
0
(447.853)
9.475.585
0
(354.000)
89.847.124
(2.935.880)
(41.097.751)
22.418.991
11.547.414
2.693.543
31.960
9.121.585
45.813.493
0/2,5/5%
5%
10%
20%
nvt
0
Pagina 78 van 131
22.
Onderhanden en gereedgekomen projecten
22.1.
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd)
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
1
0
0
2
15124
0
3
0
0
4
5
0
0
0
0
6
0
0
1
12049630
0
2
12048903
0
3
12049417
0
4
21869269
0
1
0
06/06/2013
0
0
03/12/2013
0
0
0
0
12/12/2013
31/12/2013
0
0
26/11/2013
1
0
01/01/2012
1
0
01/01/2013
Stichting Careyn, Delft
Omschrijving
Investeringen
WZTi-type
Nog te
activeren
a
Nieuwbouw
Woerden
Verpleeghuis
Kamerik
Onderhoud
Tamarinde
Warande
Herontw. Hart
van Lombok
2049630
Stalift-1X
Vitaal A
2048903
Stalift-1X
Vitaal
rk-lev HD
Broeren &
Zonen
inv 1210630
Kampri 1e t
Nieuwbouw De
Vloot
Nieuwbouw De
Vloot
Nieuwbouw De
Vloot
De Ark
Alarmeringsap
paratuur
Onderhanden
werk
Onderhanden
werk
t/m 2012
2013
€
€
Goedkeuringen
t/m 2013
gereed onderhanden
€
Nominaal
bedrag WTZi
Indexering
WTZi
Aangepaste Jaar van
goedkeuring oplevering
€
€
€
€
346.590
0
346.590
0
0
0
0
3.498.241
8.516.024
0
12.014.265
0
0
0
3.185.698
651.948
3.837.646
0
0
0
0
2.807.231
675.653
5.238.766
532.621
0
0
0
0
0
0
0
0
34.727
0
34.727
0
0
0
0
0
4.426
4.426
0
0
0
0
0
4.426
4.426
0
0
0
0
0
3.050
3.050
0
0
0
0
0
23.071
23.071
0
0
0
0
0
30.640
0
30.640
0
0
0
0
13.196
0
13.196
0
0
0
0
0
131.136
4.312
0
0
131.136
4.312
0
0
0
0
0
0
0
19.557
0
19.557
0
0
0
0
57.156
57.156
0
0
0
0
0
192.112
192.112
0
0
0
0
2.431.535
(143.032)
Pagina 79 van 131
1
0
0
0
0
31/12/2013
0
0
31/12/2013
0
0
0
0
0
0
0
0
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31/12/2013
30/11/2013
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
0
0
0
0
31/12/2013
31/12/2013
1
nvt
26/12/2013
1
1
2
01/05/2013
01/12/2013
3
01/12/2013
0
31/12/2013
31/12/2013
Totaal
Stichting Careyn, Delft
Onbekend
directie
dagverz.
Goeree
dagverz.
Goeree
Bernissesteyn
Dierenriem
Grootenhoek
KWS
Roz\enburg
Marckenburg
Plantage
Rozenhoek
Torenhoeve
Vier
Ambachten
Zes Rozen
Alarmeringsap
peratuur
Diverse
onderhanden
werk
Hart van
Groenewoud
Oosthavenkade
Diverse
onderhanden
werk
Verbouwing
Lenteakker 3
Pijlentuinenho
f
0
0
114.021
4.803
114.021
0
0
4.803
0
0
0
0
0
0
0
28.359
0
28.359
0
0
0
0
0
0
0
2.380
9.743
2.293
2.075
0
0
0
0
2.380
9.743
2.293
2.075
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.445
11.708
148.964
19.215
69.111
0
0
0
0
0
5.445
11.708
148.964
19.215
69.111
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
58.496
2.152
0
0
58.496
2.152
0
0
0
0
0
0
0
7.250
0
7.250
0
0
0
0
27.797
27.797
0
0
0
0
0
0
8.229.077
19.657
0
0
8.229.077
19.657
0
0
0
0
0
0
0
6.220
0
6.220
0
0
0
0
298.398
0
298.398
0
0
0
0
16.288
0
16.288
0
0
0
9.353.759
22.217.390
10.416.409
21.154.740
0
0
0
Pagina 80 van 131
22.2.
Nummer
Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (geconsolideerd)
Briefnummer
Projectgegevens
Datum
Omschrijving
WZTi-type
Activapost
€
1
31/05/2013
31/05/2013
31/05/2013
31/05/2013
31/05/2013
31/05/2013
31/05/2013
31/05/2013
31/05/2013
31/05/2013
Totaal
Stichting Careyn, Delft
Grootenhoek
Bernissesteyn
Rozenhoek
Plantage
Voornesteyn
Vier
Ambachten
Zes Rozen
Herman
Gorterhof
Marckenburgh
Diversen
onderhanden
werk
Nog te activere
Verpleeghuis
Kamerik
Onderhoud
Tamarinde
Warande
Onderhanden
werk
Onderhanden
werk
Investeringen
WTZi
€
WMG
Overige
€
€
Toekomstige lasten
Totaal Afschrijving Rentekosten
WTZi
€
€
€
0
0
0
0
0
4.408
18.369
21.821
38.505
10.950
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.408
18.369
21.821
38.505
10.950
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.068
6.197
0
0
0
0
3.068
6.197
0
0
0
0
0
0
9.358
1.344
0
0
0
0
9.358
1.344
0
0
0
0
0
0
0
374.387
0
0
0
0
27.797
374.387
27.797
0
0
0
0
3.837.646
0
0
3.837.646
0
0
0
0
5.238.766
532.621
0
0
0
0
5.238.766
532.621
0
0
0
0
0
167.813
0
0
167.813
0
0
0
151.156
0
0
151.156
0
0
0
10.416.409
0
0
10.444.206
27.797
0
Pagina 81 van 131
23.
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort Werkelening
lijke
rente
€
LHBB
01/01/1997
ING lease
Erfpacht
Warande
Fin.lease
Careyn
ING
BNG
BNG
BNG
€
03/08/200
9
07/03/2007
€
€
Restschuld
2013
Restschuld
over 5 jaar
Resterende Aflossing in
looptijd in
2014
jaren eind
2013
€
€
€
6.868.000
25
1.542.853
10
BLineair
0
154.279
0
(154.279)
0
0
1.531.508
27
BLineair
0
1.361.342
0
(56.723)
1.304.619
1.021.004
23
3.500.000
30
BLineair
0
3.150.000
0
(116.667)
3.033.333
2.449.998
26
10.000.000
30
BLineair
0
8.333.333
0
(333.333)
8.000.000
6.333.335
24
20
0
01/09/2009
Nieuwe Aflossing in
leningen in
2013
2013
BLineair
CLineair
CLineair
CLineair
131.856
0
01/08/200
3
Restschuld
2012
0
44.483
0
(9.871)
34.612
0
4
0
4.081.904
0
(4.081.904)
0
0
0
1.200.217
0
(50.214)
1.150.003
898.933
21
0
6.545.109
0
(324.601)
6.220.508
4.630.832
22
9.871 Geen zekerheid
0 Lease
BNG
29/08/200
8
4.833.000
29
BLineair
0
4.166.380
0
(166.655)
3.999.725
3.166.450
24
BNG
30/03/200
7
8.387.834
30
BLineair
0
6.752.917
0
(284.333)
6.468.584
5.046.919
23
BNG
14/02/2011
1.735.709
25
BLineair
0
1.666.280
0
(69.428)
1.596.852
1.249.712
23
BNG
01/07/2010
1.474.786
26
BLineair
0
1.361.340
0
(56.723)
1.304.617
1.021.002
23
BNG
01/09/2010
2.000.000
20
BLineair
0
1.800.000
0
(100.000)
1.700.000
1.200.000
17
Stichting Careyn, Delft
Gestelde
zekerheden
48.484 Erfpacht
321.424 Fin.lease
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
0 B.V.
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
56.723 B.V.
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
116.667 B.V.
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
333.333 B.V.
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
166.655 B.V.
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
284.333 B.V.
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
69.428 B.V.
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
56.723 B.V.
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
100.000 B.V.
Pagina 82 van 131
BLineair
BNG
02/05/2012
8.700.000
30
BNG
ING Lease
Lage Landen
02/05/2012
8.700.000
0
89.855
30
ING
05/10/2000
760.082
25
ING
05/10/2000
828.148
16
BLineair
0
C
0
C
0
ALineair
0
ALineair variabel
ABP
04/01/1989
4.084.022
24
BLineair
Rabobank
01/09/1988
2.042.011
25
PGGM
01/10/1986
2.722.681
40
BNG
29/10/1993
3.970.577
25
ING
01/06/2005
8.000.000
15
ING
01/02/2013
01/04/200
8
01/04/200
8
01/04/200
8
01/03/200
8
01/03/200
8
01/03/200
8
01/03/200
8
7.300.000
10
7.300.000
10
4.000.000
10
6.000.000
10
4.766.668
28
1.263.250
18
817.200
19
650.525
18
ING
ING
ING
ING
ING
ING
ING
Stichting Careyn, Delft
5
8.700.000
0
(290.000)
8.410.000
6.960.000
29
290.000
0
379.639
8.951
8.700.000
0
0
0
(135.889)
(8.951)
8.700.000
243.750
0
7.250.000
0
0
30
0
0
290.000
243.750
0
395.243
0
(30.404)
364.839
212.819
11
30.404
154.981
0
(33.126)
121.855
0
3
33.126
0
170.165
0
(170.165)
0
0
0
0
BLineair
0
81.685
0
(81.685)
0
0
0
0
BLineair
0
952.939
0
(68.066)
884.873
544.543
13
68.066
0
952.939
0
(158.823)
794.116
1
5
158.823
0
4.000.000
0
(533.332)
3.466.668
800.008
7
533.332
0
0
7.300.000
(365.000)
6.935.000
4.501.665
10
486.667
0
7.100.000
0
(200.000)
6.900.000
5.900.000
4
200.000
0
3.550.000
0
(100.000)
3.450.000
2.950.000
4
100.000
0
5.325.000
0
(150.000)
5.175.000
4.425.000
4
150.000
0
3.943.335
0
(173.333)
3.770.002
2.903.337
22
173.333
0
920.300
0
(72.200)
848.100
487.100
11
72.200
0
590.200
0
(45.400)
544.800
317.800
11
45.400
0
473.920
0
(37.180)
436.740
250.840
11
37.180
BLineair
ALineair
ALineair
ALineair
ALineair
ALineair
ALineair
ALineair
ALineair
ALineair
0
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
B.V.
1e hyp. Inschrijving
Vastgoed Zuwe Zorg
B.V.
Lease
Lease
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
Positieve
hyp.verkl.(inz.
Rosendael)
Positieve
hyp.verkl.(inz.
Rosendael)
Garantie Provincie
onder 1e hyp.
Inschrijving
(Rosendael)
Garantie Provincie
onder 1e hyp.
Inschrijving
(Rosendael)
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
kredietfaciliteit ING
Pagina 83 van 131
NWB
B40 Annuiteit
B7 Lineair
B39 Lineair
B30 Lineair
B23 Lineair
B25 Lineair
B20 Lineair
2.631.925
NWB
03/10/1988
02/04/200
6
BNG
15/10/1987
2.268.901
BNG
01/11/1999
1.701.676
BNG
12/08/2002
2.760.000
PF Rabobank
01/12/1994
972.373
Rabobank
31/08/1998
3.139.781
Rabobank
01/03/2006
1.570.000
PGGM
02/06/1969
1.525.000
ABP/APG
02/07/1987
3.548.561
NWB
03/10/1988
453.780
ABN/AMRO
997.316
1.500.000
ING
05/08/1992
08/03/200
2
08/03/200
2
1.223.000
BLineair
B50 Annuiteit
B40 Annuiteit
B40 Annuiteit
A20 Lineair
A30 Lineair
A30 Lineair
BNG
24/04/2013
6.500.000
50
BNG
24/04/2013
7.150.000
30
11/10/2010
535.000
0
4
ING
ING
Delta Lloyd
Totaal
Stichting Careyn, Delft
510.000
22
BLineair
BLineair
ALineair
0
1.715.529
0
(73.047)
1.642.482
1.312.625
16
76.633 Gemeentegarantie
0
63.750
0
(63.750)
0
0
0
0 Gemeentegarantie
0
872.662
0
(58.177)
814.485
523.600
14
58.177 Gemeentegarantie
0
964.281
0
(56.723)
907.558
623.948
16
56.723 Gemeentegarantie
0
1.560.000
0
(1.560.000)
0
0
0
0
272.264
0
(38.895)
233.369
38.894
5
38.895 Gemeentegarantie
0
1.305.230
0
(129.060)
1.176.170
530.895
8
0
1.082.100
0
(71.400)
1.010.700
653.700
13
129.055 Gemeentegarantie
Contant gedekt,
verpanding
71.400 spaarrekening
0
1.244.538
0
(105.533)
1.139.005
642.129
8
112.525 Gemeentegarantie
0
2.440.252
0
(96.179)
2.344.073
1.885.777
15
103.030 Gemeentegarantie
0
295.043
0
(295.043)
0
0
0
0
400.461
0
(400.461)
0
0
0
0
1.025.000
0
(50.000)
975.000
725.000
19
0
835.704
0
(40.768)
794.936
591.096
19
0
0
6.500.000
0
6.500.000
5.850.000
49
0
0
7.150.000
0
7.150.000
5.958.333
29
0
267.500
0
0
6.498.840
(133.750)
(1.299.768)
133.750
5.199.072
0
0
1
4
92.661.195
36.148.840
(12.930.839)
115.879.196
83.857.295
0 Rozenhof
0 Rozenflat
0 Muizenberg
ING zekerheden, zie
50.000 kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
40.768 kredietfaciliteit ING
Garantie Gemeente
Spijkenisse onder 1e
hyp.inschrijving
Hart van
130.000 Groenewoud
Garantie Gemeente
Spijkenisse onder 1e
hyp.inschrijving
Hart van
238.333 Groenewoud
ING zekerheden, zie
133.750 kredietfaciliteit ING
1.299.768
7.014.979
Pagina 84 van 131
Soort lening:
a = Hypotheek o/g
b = Lening
c = Overige
Stichting Careyn, Delft
Pagina 85 van 131
24.
24.1.
Gesegmenteerde geconsolideerde resultatenrekening over 2013
Geconsolideerd segment 1: AWBZ
2013
€
Bedrijfsopbrengsten
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit
AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief
Wmo-huishoudelijke hulp)
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen
transitie
318.046.266
Som der bedrijfslasten
€
€
312.690.376
3.727.672
(18.598)
23.685.580
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste
activa
Bijzondere waardeverminderingen van vaste
activa
Overige bedrijfskosten
€
2012
24.042.297
345.459.518
336.714.075
248.152.794
230.102.279
11.114.308
8.494.711
1.405.880
84.982.189
663.000
77.773.933
345.655.171
317.033.923
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
(195.653)
(3.621.427)
19.680.152
(2.346.053)
Resultaat boekjaar
(3.817.080)
17.334.099
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(3.817.080)
17.334.099
(3.817.080)
17.334.099
Pagina 86 van 131
24.2.
Geconsolideerd segment 2: WMO
2013
€
Bedrijfsopbrengsten
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit
AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief
Wmo-huishoudelijke hulp)
Overige bedrijfsopbrengsten
€
0
13.326
56.004.316
48.937
62.376.934
157.377
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste
activa
Overige bedrijfskosten
€
2012
56.053.253
€
62.547.637
55.398.870
57.058.125
316.436
7.966.504
106.148
5.793.669
Som der bedrijfslasten
63.681.810
Bedrijfsresultaat
(7.628.557)
(410.305)
Resultaat boekjaar
(7.628.557)
(410.306)
2013
2012
€
€
(7.628.557)
(410.306)
(7.628.557)
(410.306)
62.957.942
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Huishoudelijke zorg WMO
Stichting Careyn, Delft
Pagina 87 van 131
24.3.
Geconsolideerd segment 3: JGZ
2013
€
Bedrijfsopbrengsten
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief
Wmo-huishoudelijke hulp)
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen
transitie
€
2.563.096
2.363.662
9.216.573
9.120.571
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Bijzondere waardeverminderingen van vaste
activa
Overige bedrijfskosten
€
2012
11.779.669
€
11.484.233
8.943.016
8.021.679
66.179
2.574.261
75.631
2.883.848
Som der bedrijfslasten
11.583.456
10.981.158
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
196.213
0
503.075
145.051
Resultaat boekjaar
196.213
648.126
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Jeugdgezondheidszorg
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
196.213
648.127
196.213
648.127
Pagina 88 van 131
24.4.
Geconsolideerd segment 4: Maatschappelijk werk
2013
€
Bedrijfsopbrengsten
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief
Wmo-huishoudelijke hulp)
Overige bedrijfsopbrengsten
3.867.774
4.514.693
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste
activa
Overige bedrijfskosten
Som der bedrijfslasten
€
2012
€
€
2.987.692
3.917.299
8.382.467
6.904.991
6.839.058
5.280.575
41.001
1.620.853
23.589
2.036.636
8.500.912
7.340.800
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
(118.445)
(4.728)
(435.809)
0
Resultaat boekjaar
(123.173)
(435.809)
2013
2012
€
€
(123.173)
(435.809)
(123.173)
(435.809)
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Maatschappelijk werk
Stichting Careyn, Delft
Pagina 89 van 131
24.5.
Geconsolideerd segment 5: Kraamzorg
2013
€
Bedrijfsopbrengsten
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief
Wmo-huishoudelijke hulp)
Overige bedrijfsopbrengsten
17.928.282
867.620
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste
activa
Overige bedrijfskosten
€
2012
€
€
18.542.195
570.315
18.795.902
19.112.510
17.139.305
16.817.157
343.158
3.078.136
35.413
2.181.354
Som der bedrijfslasten
20.560.599
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
(1.764.697)
(4.858)
78.586
25.961
Resultaat boekjaar
(1.769.555)
104.546
19.033.924
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene reserve
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(1.769.555)
104.546
(1.769.555)
104.546
Pagina 90 van 131
24.6.
Geconsolideerd segment 6: Overigen
2013
€
Bedrijfsopbrengsten
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit
AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief
Wmo-huishoudelijke hulp)
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen
transitie
Som der bedrijfslasten
€
€
0
1.825.374
7.733.881
7.548.660
94.309.292
96.221.882
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Bijzondere waardeverminderingen van vaste
activa
Overige bedrijfskosten
2012
102.043.173
€
105.595.916
62.997.473
52.764.195
5.750.297
37.137.538
9.580.254
58.299.331
105.885.308
120.643.780
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
(3.842.135)
(1.205.394)
(15.047.864)
(1.078.209)
Resultaat boekjaar
(5.047.529)
(16.126.073)
2013
2012
€
€
(5.034.949)
(12.580)
(16.126.073)
0
(5.047.529)
(16.126.073)
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
24.7.
Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
Segment 1 AWBZ
Segment 2 WMO
Segment 3 JGZ
Segment 4 Maatschappelijk werk
Segment 5 Kraamzorg
Segment 6 Overigen
Telling volgens W&V
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(3.817.080)
(7.628.557)
196.213
(123.173)
(1.769.555)
(5.047.529)
17.334.099
(410.306)
648.126
(435.809)
104.546
(16.126.073)
(18.189.681)
1.114.583
(18.189.681)
1.114.583
Pagina 91 van 131
25.
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg,
exclusief subsidies)
2013
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare
kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de
arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
€
2012
€
313.172.296
(17.553.506)
2.749.986
1.868.853
2.104.102
294.655.173
9.109.267
5.583.426
1.861.142
45.230
6.722.941
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente
- afschrijvingen
- overige
261.871
(1.879.830)
28.772
7.489.798
406.121
(680.720)
1.233.528
(1.589.187)
Overige mutaties:
- zorginfrastructuur
- overige correcties
€
(867.018)
1.093.975
958.929
714.338
244.791
226.957
959.129
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Overige budget mutaties
300.979.501
17.066.758
313.172.296
1.618.937
Wettelijk budget voor aanvaardbare
kosten huidig jaar
318.046.259
314.791.233
Overige budget mutaties:
2013
2012
- Correcties voorgaande jaren
- AWBZ herindexering 2011 naar 2012
- AWBZ herindexering 2012 naar 2013
- AWBZ herindexering 2013 naar 2014
- Kassiersfunctie
- GRZ-Zorg
- Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Zvw-zorg
172.086
0
(2.840.755)
4.571.946
(1.095.687)
12.029.688
(45.750)
(4.473.891)
2.840.755
0
(1.124.905)
0
4.229.480
4.422.728
Totaal
17.066.758
1.618.937
Stichting Careyn, Delft
Pagina 92 van 131
26.
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp
(inclusief onderaanneming)
Persoonsgebonden- en volgende budgetten
Zorgprestaties tussen instellingen (WDS)
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
2013
2012
€
€
61.744.633
2.178.603
0
27.901.785
67.280.844
1.643.648
3.129
24.858.941
91.825.021
93.786.562
De omzet overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties betreft voornamelijk overige zorgverlening zoals huisarts,
kraamzorg, fysioterapie, personenalarmering en voedingsdiëtiek.
27.
Overige bedrijfsopbrengsten
Overige subsidies
Overige bedrijfsopbrengsten
2013
2012
€
€
15.417.345
30.620.066
15.582.115
44.145.517
46.037.411
59.727.632
De daling in de overige bedrijfsopbrengsten worden in hoofdzaak veroorzaakt door de verkoop van de Vitaal
activiteiten ad €8.500.000
De omzet onder overige bedrijfsopbrengsten betreft voornamelijk omzet apotheek, waskosten, huren,
hulpmiddelen, maaltijden, contributies gezondheidsservice en ICT-diensten.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 93 van 131
28.
Personeelskosten
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten:
Overige personeelskosten
2013
2012
€
€
255.066.396
42.800.764
20.999.820
257.101.577
34.750.828
19.844.586
22.848.997
11.185.003
341.715.977
38.288.078
322.881.994
34.151.882
380.004.055
357.033.876
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
AWBZ
WMO
JGZ - Maatschappelijk werk - Kraamzorg
Overige
4.481
1.333
658
766
4.252
1.463
777
822
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
7.238
7.314
Personeel niet in loondienst
Hiervan waren geen werknemers werkzaam buiten Nederland (2012: 0).
De toename van de sociale lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door de inlooppremie van de eigenrisicoverzekering inzake de WGA ad €6.500.000.
De toename van de overige personeelskosten wordt voornamelijk veroorzaakt door de dotatie aan de voorziening
reorganisatiekosten van per saldo €13.707.000.
In lonen en salarissen 2012 is een totaalbedrag van €19.722 opgenomen voor de in 2013 over de beloning 2012 af
te dragen crisisheffing. Deze heffing komt volledig ten laste van Stichting Careyn.
In lonen en salarissen 2013 is een totaalbedrag van €18.712 opgenomen voor de in 2014 over de beloning 2013 af
te dragen crisisheffing. Deze heffing komt volledig ten laste van Stichting Careyn.
29.
Afschrijvingen vaste activa
Nacalculeerbare afschrijvingen
Materiële vaste activa
Overige afschrijvingen
Materiële vaste activa
Overigen
2013
2012
€
€
3.550.276
5.430.106
14.914.352
(3.163.292)
15.519.237
(413.581)
15.301.336
20.535.762
Onder overigen is in 2013 onder andere opgenomen de boekwinst op de verkochte activa van € 4,2 miljoen.
Tevens is hierin opgenomen de afschrijvingen op de immateriële en financiële vaste activa.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 94 van 131
30.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Bijzondere waardeverminderen van vaste activa
31.
2013
2012
€
€
1.405.880
663.000
Overige bedrijfskosten
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Huur en leasing
Onderhoud en energiekosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Dotaties en vrijval voorzieningen (excl. reorganisatie)
Algemene kosten
2013
2012
€
€
17.417.500
13.427.186
10.991.274
4.595.430
186.605
27.688.443
15.629.705
14.351.883
10.085.430
4.917.679
2.808.478
37.537.416
74.306.438
85.330.591
De daling van de algemene kosten vloeit voort uit het verkopen van de Vitaal-activiteiten.
32.
Accountantshonoraria
In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht:
2013
2012
€
Controle van de jaarrekening
Andere controlewerkzaamheden
Fiscale advisering
Andere niet-controlediensten
€
835.810
328.000
164.697
165.936
686.000
213.000
228.000
53.000
1.494.443
1.180.000
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de stichting en de in de consolidatie betrokken
maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht
accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de
accountantsorganisatie behoort. Bovenstaande bedragen zijn inclusief omzetbelasting en zijn opgenomen in de
algemene kosten als genoemd onder Noot 31.
33.
Financiële baten en lasten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Resultaat deelnemingen
2013
2012
€
€
1.362.396
139.437
626.017
407.803
Subtotaal financiële baten
Rentelasten en soortgelijke kosten
Wijziging in de waarde van de financiële vaste activa en van de effecten die
tot de vlottende activa behoren
1.501.833
(4.831.389)
1.033.820
(4.661.435)
(25.531)
(18.477)
Subtotaal financiële lasten
(4.856.920)
(4.679.912)
(3.355.087)
(3.646.092)
Stichting Careyn, Delft
Pagina 95 van 131
34.
Resultaat aandeel derden
Resultaat aandeel derden
35.
2013
2012
€
€
274.424
18.477
Verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar
deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 36.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 96 van 131
36.
Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Het bestuursmodel welke van toepassing is op de organisatie bestaat uit de eindverantwoordelijke Raad van
Bestuur met Raad van Toezicht.
De samenstelling van het bestuur bestaat uit meerhoofdig bestuur met voorzitter.
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
A.M.A. van
Naam
Overbeek *
R.W.M. Quik * J.M.J. Collette
Vanaf welke datum is de persoon als
bestuurder werkzaam in uw organisatie?
1 juli 2010
1 juli 2010 8 januari 2013
Maakt de persoon op dit moment nog steeds
deel uit van het bestuur?
neen
ja
neen
Zo nee: tot welke datum was de persoon als
bestuurder werkzaam in uw organisatie?
12 juli 2013
1 april 2014
Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in
dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen
de gegevens over de bezoldiging van deze
gewezen bestuurder met functienaam en
eigennaam te worden vermeld onderaan de
WNT-tabel onder 26.)?
ja
nvt
neen
Wat is de aard van de
Extern
(arbeids)overeenkomst?
Onbep.
Onbep.
ingehuurd
Welke salarisregeling is toegepast?
NVTZ/NVZD NVTZ/NVZD
Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
100,0
100,0
100,0
Bruto-inkomen, inc. vakantieged,
eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste
toelagen
244.378
196.385
269.920
a. Waarvan verkoop verlofuren
0
0
0
b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren
0
0
0
Wat is de totale som van de eventuele
vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto
(mede) voor privégebruik, laagrentende
leningen, etc.)?.
15.693
10.432
0
Belastbare vaste en variabele
onkostenvergoedingen
0
0
0
Werkgeversbijdrage sociale
verzekeringspremies
8.655
8.655
0
Voorzieningen ten behoeve van beloning
betaalbaar op termijn (o.a.
werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU,
sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
28.867
22.849
0
Winstdelingen en bonusbetalingen
0
0
0
Uitkeringen in verband met beëindiging van
het dienstverband
0
0
0
Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
297.593
238.321
269.920
*) In dienst bij Careyn Holding B.V.
Het bruto-inkomen van J.M.J. Collette betreft gefactureerde bedragen inclusief BTW.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 97 van 131
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar is als volgt:
P.A.H. van
Lieshout
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
F.J.
W.L.A. van
de Wuffel (t/m Tuyll van
J.C.M. van
31-12-2013) Serooskerken Sonderen
Naam
Vanaf welke datum was de toezichthouder
voor het eerst in de huidige functie van
toezichthouder werkzaam binnen de
organisatie?
1 januari 2012 1 januari 2005
Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van
de Raad van Toezicht geweest?
ja
neen
Nevenfunctie(s)
Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
12.250
10.500
Wat is de totale som van de eventuele
vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto
(mede) voor privégebruik, laagrentende
leningen, etc.)?.
0
0
Vaste en variabele onkostenvergoedingen
413
842
Werkgeversbijdrage sociale
verzekeringspremies
0
0
Voorzieningen ten behoeve van beloning
betaalbaar op termijn (o.a.
werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU,
sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
0
0
Winstdelingen en bonusbetalingen
0
0
Uitkeringen in verband met beëindiging van
het dienstverband
0
0
Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Stichting Careyn, Delft
12.663
11.342
1 december 17 september
2006
2010
neen
neen
10.500
10.500
0
238
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.738
10.500
Pagina 98 van 131
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Naam
Vanaf welke datum was de toezichthouder
voor het eerst in de huidige functie van
toezichthouder werkzaam binnen de
organisatie?
Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van
de Raad van Toezicht geweest?
Nevenfunctie(s)
Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
Wat is de totale som van de eventuele
vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto
(mede) voor privégebruik, laagrentende
leningen, etc.)?.
Vaste en variabele onkostenvergoedingen
Werkgeversbijdrage sociale
verzekeringspremies
Voorzieningen ten behoeve van beloning
betaalbaar op termijn (o.a.
werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU,
sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
Winstdelingen en bonusbetalingen
Uitkeringen in verband met beëindiging van
het dienstverband
Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Stichting Careyn, Delft
M.A.J.
Cloosterman
(t/m 01-04M.Y.
2014)
Linthorst
J.C.J. van
Craaikamp
25 mei 2011 1 januari 2012
neen
neen
25 juni 2010
neen
8.750
8.750
8.750
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.750
8.750
8.750
Pagina 99 van 131
37.
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van WNT verantwoord worden, is als volgt:
1.
Functionaris (functienaam)
2.
3.
4.
5.
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste
toelagen))
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6)
Fiscale bijtelling auto
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen
betaalbaar op termijn (in €)
Uitkeringen in verband met beëindiging van
het dienstverband (in €)
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Totaal beloning in het kader van de WNT (7 t/m 11)
A.M.A. van
Overbeek
R.W.M. Quik J.M.J. Collette V. C. Maas
12 augustus
1 juli 2010
1 juli 2010
1 januari 2013 2013
1 april 2014 1 april 2014
100
100
100
100
244.378
0
244.378
15.693
0
196.385
0
196.385
10.432
0
223.074
0
223.074
0
0
56.329
0
56.329
0
0
28.867
22.849
0
6.523
0
0
0
0
288.938
229.666
223.074
62.852
Het bruto-inkomen van J.M.J. Collette betreft gefactureerde bedragen exclusief BTW.
De WNT-tabel voor de toezichthouders is gelijk aan de tabel bezoldiging voor de leden van de Raad van Toezicht.
Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers betreffende de heren Van
Overbeek en Quik:
Beloning is gebaseerd op reeds bestaande afspraken voor de inwerkingtreding van de WNT.
Bij de samenstelling van bovenstaande verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing
WNT d.d. 27 februari 2014 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt
gehanteerd. Stichting Careyn herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014
onderkende uitvoeringsproblemen tot externe niet-topfunctionarissen en heeft deze categorie in lijn met de door
de minister voorgestelde gedragslijn niet in de WNT verantwoording betrokken.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 100 van 131
Enkelvoudige jaarrekening
Stichting Careyn, Delft
Pagina 101 van 131
Balans per 31 december 2013
(na voorgestelde resultaatbestemming)
31 december 2013
Activa
Ref.
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
39.
40.
€
47.979.659
47.544.409
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Vorderingen
Vorderingen uit hoofde van
bekostiging
Liquide middelen
€
96.179.412
42.
7.792.180
8.097.603
41.
43.
305.801
37.623.422
280.502
19.603.085
Totaal activa
€
44.319.417
51.859.995
95.524.068
Totaal vlottende activa
Eigen vermogen
Collectief gefinancierd gebonden
vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij
vermogen
€
31 december 2012
45.721.403
27.981.190
141.245.471
124.160.602
44.
44.1.
18.454.343
28.891.057
44.2.
22.177.255
29.810.745
Totaal eigen vermogen
40.631.598
58.701.802
Voorzieningen
46.
38.456.944
18.053.572
Langlopende schulden
47.
47.828.072
34.262.744
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden
48.
Totaal kortlopende schulden
Totaal passiva
Stichting Careyn, Delft
14.328.857
13.142.484
14.328.857
13.142.484
141.245.471
124.160.602
Resultatenrekening over 2013
2013
Ref.
Bedrijfsopbrengsten
Wettelijk budget voor aanvaardbare
kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg,
exclusief subsidies)
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Overige bedrijfsopbrengsten
€
20.240.868
19.875.450
55.
56.
336.941
12.533.529
339.077
14.661.371
33.111.338
20.290.242
19.163.599
58.
(1.241.953)
3.033.780
59.
649.000
6.628.194
663.000
8.625.966
Resultaat boekjaar
61.
€
34.875.898
57.
Som der bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
€
54.
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële en
immateriële vaste activa
Bijzondere waardeverminderingen
van vaste activa
Overige bedrijfskosten
€
2012
26.325.483
31.486.345
6.785.855
(25.138.765)
3.389.553
(1.570.027)
(18.352.910)
1.819.526
Resultaatbestemming
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Algemene reserve
Maatschappelijk werk
Jeugdgezondheidszorg
Huishoudelijke zorg WMO
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(3.197.863)
(7.599.531)
(123.173)
196.212
(7.628.555)
12.746.999
(10.729.484)
(435.809)
648.126
(410.306)
(18.352.910)
1.819.526
Pagina 103 van 131
Toelichting op de balans en resultatenrekening
38. Algemene toelichting
38.1. Algemeen
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de
geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Geconsolideerde vennootschappen worden gewaardeerd op de
nettovermogenswaarde.
Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt
verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en resultatenrekening.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 104 van 131
39.
Materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vast
activa
31-12-2013
31-12-2012
€
€
35.651.064
3.627.161
446.480
39.646.751
4.045.929
598.940
8.254.954
27.797
47.979.659
44.319.417
De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:
Bedrijfsgebouwen
en
-terreinen
Machines
en installaties
Andere
Vaste
vaste
bedrijfsbedrijfs- middelen in
middelen uitvoering
en
vooruitbetalingen op
materiële
vast activa
€
€
€
69.923.913
(663.000)
(29.614.162)
6.430.080
0
(2.384.151)
3.349.510
0
(2.750.570)
39.646.751
4.045.929
€
Totaal
€
Stand per 1 januari 2013
Verkrijgingsprijzen
Cumulatieve waardeverminderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden
15.715
0
12.082
79.719.218
(663.000)
(34.736.801)
598.940
27.797
44.319.417
15.930
0
49.938
0
8.239.239
0
Mutaties
Investeringen
Afwaarderingen
Aanschaffingswaarde
desinvesteringen
Terugname geheel afgeschr. Activa
Afschrijvingen materiële vaste activa
Afschrijvingen desinvesteringen
(3.039.423)
402.588
(2.789.600)
2.110.296
(369.971)
4.420
(390.220)
321.073
(235.826)
81.832
(207.086)
158.682
Saldo
(3.995.687)
(418.768)
(152.460)
8.227.157
3.660.242
67.602.530
(1.658.000)
(30.293.466)
6.080.459
0
(2.453.298)
3.245.454
0
(2.798.974)
8.254.954
0
0
85.183.397
(1.658.000)
(35.545.738)
35.651.064
3.627.161
446.480
8.254.954
47.979.659
0 / 2%
20 / 33%
10%
10%
315.452
(995.000)
0
0
0
(12.082)
8.620.559
(995.000)
(3.645.220)
488.840
(3.386.906)
2.577.969
Stand per 31 december 2013
Verkrijgingsprijzen
Cumulatieve waardeverminderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden
Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
Pagina 105 van 131
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de overige gefinancierde materiële vaste
activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 50.
De toelichting op de onderhanden en gereedgekomen projecten zijn opgenomen in de overzichten onder 51.
40.
Financiële vaste activa
Deelnemingen
Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
47.037.968
506.441
51.255.475
604.520
47.544.409
51.859.995
Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
DeelOverige
nemingen vorderingen
Totaal
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
Resultaat deelnemingen
Desinvesteringen
51.255.475
(4.217.507)
0
604.520
0
(98.079)
51.859.995
(4.217.507)
(98.079)
Stand per 31 december 2013
47.037.968
506.441
47.544.409
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%
Aveant Thuishulp B.V., Utrecht
Aveant B.V., Utrecht
Careyn Kraamzorg, Rijswijk
Careyn DWO/NWN B.V., Schiedam
Careyn ZHE B.V., Spijkenisse
Vitaal Uitleenservice B.V. (in liquidatie), Utrecht
Careyn HZ B.V., Schiedam
Careyn Holding B.V., Schiedam
Careyn GezondheidsCentra B.V., Spijkenisse
Kapitaalbelang (in %)
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Voor de entiteiten met een negatief eigen vermogen is een voorziening deelneming gevormd.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 106 van 131
40.1.
Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
Overige vorderingen
506.441
604.520
De overige vorderingen betreft nacalculeerbare aanloopkosten en boeterente.
41.
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde
van financieringsoverschot
Stand per 1 januari 2013
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Herindexering
Totaal
2013
2012
2011
2010
€
€
€
€
€
280.502
0
0
0
(109.787)
(170.715)
0
0
0
0
0
0
280.502
305.801
0
(109.787)
(170.715)
0
305.801
305.801
305.801
0
0
0
a
c
c
c
Stand per 31 december 2013
Stadium van vaststelling (per erkenning)
a = interne berekening
b = overeenstemming met zorgverzekeraars
c = definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
41.1.
2013
2012
€
€
305.801
280.502
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
Af: ontvangen voorschotten
2013
2012
€
€
19.827.575
(19.828.352)
19.668.849
(19.559.062)
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget
Vordering AWBZ herindexering
306.578
170.715
Totaal financieringsverschil in het boekjaar
305.801
280.502
Stichting Careyn, Delft
Pagina 107 van 131
42.
Vorderingen
Vorderingen op debiteuren
Vorderingen op groepsmaatschappijen, deelnemingen en overige
verbonden rechtspersonen en vennootschappen
Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
271.298
1.019.707
6.250.709
1.270.173
5.381.852
1.696.044
7.792.180
8.097.603
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen
benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen
voor oninbaarheid zijn gevormd.
42.1.
Vorderingen op debiteuren
Handelsdebiteuren
31-12-2013
31-12-2012
€
€
271.298
1.019.707
De voorziening voor oninbaarheid bedraagt per balansdatum € 63.015 (2012: € 48.476).
42.2.
Overige vorderingen
Overige vorderingen
Nog te ontvangen bedragen
Vooruitbetaalde bedragen
43.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
380.773
889.400
0
0
1.193.597
502.447
1.270.173
1.696.044
31-12-2013
31-12-2012
€
€
Liquide middelen
Bankrekeningen
37.623.422
19.603.085
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting, behoudens:
Voor bankgaranties niet door ING Bank afgegeven zijn bank- en spaarrekeningen geblokkeerd gelijk aan het
bedrag van de bankgaranties voor een totaal bedrag €261.700
Voor een lening Rabobank ad pro resto €1.010.700 is het saldo van de Rabobank spaarrekening verpand voor
eenzelfde bedrag te weten €1.010.700.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 108 van 131
44.
Eigen vermogen
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
44.1.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
18.454.343
22.177.255
28.891.057
29.810.745
40.631.598
58.701.802
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per 1
Resultaatjanuari 2013 bestemming
€
Reserve aanvaardbare kosten
 Verpleging, Verzorging en Thuiszorg AWBZ
Bestemmingsreserve
 Egalisatie afschrijvingen
 Overigen
 WMO
€
Overige Saldo per 31
december
mutaties
2013
€
€
23.314.456
(3.197.863)
316.667
4.711.477
0
0
0
196.212
(7.628.557)
0
0
0
4.711.477
196.212
(7.628.557)
0
0
(123.173)
0
0
0
0
0
332.086
(3.450.236)
(57.539)
3.917.640
(10.753.381)
316.667
Bestemmingsfondsen
 Overigen
 WMO
 Maatschappelijk werk
 Jeugdgezondheidszorg
332.086
(3.450.236)
65.634
3.917.640
Totaal collectief gefinancierd gebonden
vermogen
28.891.057
20.433.260
18.454.343
Aveant B.V. (dochter van Stichting Careyn) is in 2013 gefuseerd met Stichting Flexicare. Hierbij zijn alle activa
en passiva, inclusief de bijbehorende vermogensbestanddelen, opgenomen door Aveant B.V. als overblijvende
vennootschap. Deze overdracht van vermogenscomponenten is door Aveant B.V. en Stichting Careyn onder de
overige mutaties in de reserve aanvaardbare kosten en Algemene reserves verantwoord.
De beperking van de fondsen ontstaan door tekorten en overschotten in de besteding van de jaarsubsidies.
Aanwending van deze fondsen dient te geschieden binnen de daartoe gestelde doelen.
44.2.
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Saldo per 1
Resultaatjanuari 2013 bestemming
€
Algemene reserves
 Algemene reserve
Bestemmingsreserve
 Bestemmingsreserves
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij
vermogen
Stichting Careyn, Delft
29.571.827
238.918
29.810.745
Overige Saldo per 31
december
mutaties
2013
€
€
(7.599.531)
(33.959)
0
(7.599.531)
0
(33.959)
€
21.938.337
238.918
22.177.255
Pagina 109 van 131
45.
Verschillen in het eigen vermogen en het resultaat tussen de
enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening
Het verschil tussen het enkelvoudige en geconsolideerde eigen vermogen en resultaat wordt alsvolgt
gespecificeerd:
45.1.
Verschil eigen vermogen
2013
2012
€
€
Eigen vermogen volgens geconsolideerde jaarrekening
Af: vermogenswaarde van de geconsolideerde stichtingen
Verschil waardering Vitaal Hulpmiddelen B.V.
47.629.872
(6.998.274)
0
65.819.552
(8.020.022)
902.272
Eigen vermogen volgens enkelvoudige jaarrekening
40.631.598
58.701.802
45.2.
Verschil resultaat
2013
2012
€
€
Resultaat volgens geconsolideerde jaarrekening
Vewerking resultaat deelnemingen voorgaande jaren
Resultaat van de geconsolideerde Stichtingen
Verschil waardering Vitaal Hulpmiddelen B.V.
(18.189.681)
51.612
670.118
(884.959)
1.114.583
259.182
(456.511)
902.272
Resultaat volgens enkelvoudige jaarrekening
(18.352.910)
1.819.526
Stichting Careyn, Delft
Pagina 110 van 131
46.
Voorzieningen
Saldo per 1
januari 2013
€
Dotatie Onttrekking
€
€
Vrijval Saldo per 31
december
2013
€
€
Voorziening langdurig zieken
Voorziening uitgestelde
beloningen
Voorziening deelneming
Voorziening
reorganisatiekosten
67.734
0
(34.113)
56.393
17.395.143
0
20.505.863
(22.782)
0
0
(282.712)
33.611
37.618.294
534.302
526.838
(51.722)
(238.000)
771.418
Totaal voorzieningen
18.053.572
21.032.701
(108.617)
(520.712)
38.456.944
0
33.621
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
Saldo per 31
december
2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
810.080
37.646.864
37.625.352
Voorziening langdurig zieken
De voorziening langdurig zieken is vastgesteld op basis van de medewerkers welke per 31 december 2013
langdurig arbeidsongeschikt zijn en op basis van het verzuim en reïntegratiebeleid 2014.
Voorziening uitgestelde beloningen:
De voorziening uitgestelde beloningen wordt gevormd op basis van het huidige personeelsbestand en aannames
met betrekking tot het personeelsverloop en loonontwikkelingen.
Voorziening deelneming
Deze voorziening heeft betrekking op de negatieve eigen vermogens per 31 december 2013 van Aveant B.V.,
Careyn Holding B.V., Careyn HZ B.V. en Careyn GezondheidsCentra B.V.
Voorziening reorganisatiekosten
Is met name gevormd voor de gevolgen van de reorganisatie / implementatie acties en keuzes van de nieuwe
fusie organisatie en de daaruit voorkomende kosten tbv de organisatorische aanpassingen. In 2013 zijn
aanvullend de kosten voorzien voor de gevolgen van het voorgenomen afstoten van de HZ-activiteiten alsmede
de kosten van boventallige medewerkers die door een efficiency slag en op basis van de gevolgen van het huidige
kabinetsbeleid zijn ontstaan.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 111 van 131
47.
Langlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen
Overige langlopende schulden
31-12-2013
31-12-2012
€
€
43.928.768
3.899.304
34.262.744
0
47.828.072
34.262.744
2013
2012
€
€
Stand per 1 januari
Nieuw ingebrachte leningen
Af: aflossingen
35.979.569
20.148.840
(5.116.917)
37.796.730
0
(1.817.161)
Stand per 31 december
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
51.011.492
(3.183.420)
35.979.569
(1.716.825)
Stand langlopende schulden per 31 december
47.828.072
34.262.744
Van de langlopend leningen is een bedrag van €36.570.074 (2012: €27.080.133) opgenomen met een looptijd
langer dan 5 jaar.
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende
schulden onder 52.
48.
Kortlopende schulden
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Crediteuren
Schulden aan gelieerde maatschappijen
Verplichting garantiestellingen
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Pensioenpremies
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden
Overlopende passiva
31-12-2013
31-12-2012
€
€
3.183.420
2.873.565
4.016.802
0
1.255.393
280.274
291.358
476.940
742.021
1.000.924
208.160
1.716.825
1.515.320
2.862.416
3.816.816
755.694
334.438
234.910
449.003
805.209
511.034
140.819
14.328.857
13.142.484
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de
kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
De verplichting garantiestellingen in 2012 was opgenomen terzake de leningen van Zuwe Zorg B.V. en Aveant
B.V. aan Vitaal Hulpmiddelen B.V., waarvoor Stichting Careyn garantiestellingen had afgegeven.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 112 van 131
49. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
49.1. (Meerjarige) financiële verplichtingen
De totale verplichting uit hoofde van operational lease terzake bedrijfswagens bedraagt ultimo 2013 € 166.391
(korter dan 1 jaar: € 68.451 tussen 2 en 5 jaar: € 97.940).
De totale verplichting uit hoofde van huur terzake bedrijfspanden bedraagt ultimo 2013 € 7.625.636 (korter dan
1 jaar: € 2.354.301, tussen 2 en 5 jaar: € 4.396.841, langer dan 5 jaar: € 874.494).
Stichting Careyn, Delft
Pagina 113 van 131
50.
Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa op grond
van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 1 januari 2013
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
Extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Subtotaal
vergunningplichtige
activa
Subtotaal
meldingsplichtige
activa
Subtotaal
WMG
Subtotaal
overige
gefinancierde
materiële
vaste activa
Totaal
€
€
€
€
€
34.752.808
(405.000)
(11.791.204)
15.981.757
0
(7.238.124)
867.361
0
(426.351)
28.117.291
(258.000)
(15.281.121)
79.719.217
(663.000)
(34.736.800)
22.556.604
8.743.633
441.010
12.578.170
44.319.417
288.867
221.000
(1.113.501)
0
0
0
(81.878)
0
8.312.036
(1.275.000)
(1.222.051)
0
8.620.560
(649.000)
(3.386.906)
0
61.959
0
(61.959)
0
0
(86.336)
426.881
0
(352.627)
488.840
0
(500.922)
(3.486.776)
(125.000)
3.135.678
(476.098)
(3.645.220)
(346.000)
3.078.890
(912.330)
19.657
405.000
(969.476)
0
0
0
0
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
(58.749)
0
(366.261)
(425.010)
(99.695)
(221.000)
309.473
(11.222)
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(969.829)
(614.856)
(168.214)
5.413.141
3.660.242
34.713.716
0
(13.126.941)
16.232.888
0
(8.104.111)
867.361
0
(594.565)
33.369.432
(1.658.000)
(13.720.121)
85.183.397
(1.658.000)
(35.545.738)
21.586.775
8.128.777
272.796
17.991.311
47.979.659
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 31 december 2013
Stichting Careyn, Delft
0
0
0
0
50.1.
WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
€
€
€
€
Semi perm. Verbouwingen
gebouwen
€
Installaties Onderhanden
projecten
€
Subtotaal
vergunningplichtige
activa
€
€
€
2.119.558
0
(1.448.447)
3.848.146
0
(1.121.972)
0
0
0
34.752.808
(405.000)
(11.791.204)
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
3.098.853
0
0
323.568
0
(109.289)
25.362.683
(405.000)
(9.111.496)
0
0
0
Boekwaarden per 1 januari 2013
0
3.098.853
214.279
15.846.187
0
671.111
2.726.174
0
22.556.604
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
Extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(140.518)
0
0
0
(190.605)
0
19.657
0
0
0
19.657
405.000
(969.476)
0
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
Boekwaarden per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
0
0
(16.179)
0
0
405.000
(622.174)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(405.000)
(405.000)
0
0
0
0
(25.295)
0
17.390
(7.905)
(33.454)
0
21.349
(12.105)
0
0
0
0
(58.749)
0
(366.261)
(425.010)
(16.179)
(622.174)
0
(148.423)
(202.710)
19.657
(969.829)
3.098.853
0
0
323.568
0
(125.468)
25.362.683
0
(10.138.670)
0
0
0
2.094.263
0
(1.571.575)
3.814.692
0
(1.291.228)
19.657
0
0
34.713.716
0
(13.126.941)
0
3.098.853
198.100
15.224.013
0
522.688
2.523.464
19.657
21.586.775
0
0%
5%
2 / 2.5%
0
5%
5%
0%
0
Pagina 115 van 131
50.2.
WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings- Onderhanden
rechten
projecten
€
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 1 januari 2013
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
€
Subtotaal
Instand- Onderhanden
houding
projecten
€
€
€
Subtotaal
Subtotaal
meldingsplichtige
activa
€
€
9.593.727
0
(3.318.467)
0
0
0
9.593.727
0
(3.318.467)
6.388.030
0
(3.919.657)
0
0
0
6.388.030
0
(3.919.657)
15.981.757
0
(7.238.124)
6.275.260
0
6.275.260
2.468.373
0
2.468.373
8.743.633
288.867
0
(633.814)
0
0
0
288.867
0
(633.814)
288.867
221.000
(1.113.501)
61.959
0
(61.959)
0
0
0
61.959
0
(61.959)
61.959
0
(61.959)
0
221.000
(479.687)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
221.000
(479.687)
0
0
0
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
0
(221.000)
221.000
0
0
0
0
0
0
(221.000)
221.000
0
(99.695)
0
88.473
(11.222)
0
0
0
0
(99.695)
0
88.473
(11.222)
(99.695)
(221.000)
309.473
(11.222)
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(258.687)
0
(258.687)
(356.169)
0
(356.169)
(614.856)
9.593.727
0
(3.577.154)
0
0
0
9.593.727
0
(3.577.154)
6.639.161
0
(4.526.957)
0
0
0
6.639.161
0
(4.526.957)
16.232.888
0
(8.104.111)
6.016.573
0
6.016.573
2.112.204
0
2.112.204
8.128.777
5/10%
0
0
10%
0
0
0
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
Pagina 116 van 131
50.3.
WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Vervoermiddelen
Automatisering
Subtotaal
WMG
€
€
€
€
867.361
0
(426.351)
0
0
0
0
0
0
867.361
0
(426.351)
Boekwaarden per 1 januari 2013
441.010
0
0
441.010
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
0
0
(81.878)
0
0
0
0
0
0
0
0
(81.878)
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
0
0
(86.336)
0
0
0
0
0
0
0
0
(86.336)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(168.214)
0
0
(168.214)
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
867.361
0
(594.565)
0
0
0
0
0
0
867.361
0
(594.565)
Boekwaarden per 31 december 2013
272.796
0
0
272.796
Afschrijvingspercentages
10/20%
0
0
0
Stichting Careyn, Delft
Pagina 117 van 131
50.4.
Overige gefinancierde materiële vaste activa
Installaties
Inventaris +
inrichting
€
€
€
€
23.037.494
(258.000)
(11.706.807)
2.581.934
0
(1.262.178)
2.035.425
0
(1.891.264)
446.724
0
(432.954)
15.714
0
12.082
28.117.291
(258.000)
(15.281.121)
Boekwaarden per 1 januari 2013
11.072.687
1.319.756
144.161
13.770
27.796
12.578.170
Mutaties
Investeringen
Herwaarderingen
Afschrijvingen
26.585
(1.275.000)
(897.228)
15.930
0
(199.615)
49.938
0
(111.438)
0
0
(13.770)
8.219.583
0
0
8.312.036
(1.275.000)
(1.222.051)
340.629
0
(340.629)
4.420
0
(4.420)
Desinvesteringen
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Per saldo
(2.914.433)
(125.000)
2.591.022
(448.411)
(336.517)
0
304.143
(32.374)
(231.934)
0
236.621
4.687
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(2.594.054)
(216.059)
29.523
20.490.275
(1.658.000)
(10.353.642)
2.265.767
0
(1.162.070)
8.478.633
1.103.697
173.684
2,5 - 5%
5%
10%
Stand per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Terugname geheel afgeschreven activa
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Stand per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve herwaarderingen
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarden per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
81.832
0
4.504
1.935.261
0
(1.761.577)
Automati- Onderhanden
sering
projecten
Subtotaal
overige
gefinancierde
materiële
vaste activa
Grond / gebouwen / terreinen / verbouwingen
0
0
0
€
€
0
0
(12.082)
426.881
0
(352.627)
(3.892)
0
3.892
0
0
0
0
0
(3.486.776)
(125.000)
3.135.678
(476.098)
(13.770)
8.207.501
5.413.141
442.832
0
(442.832)
8.235.297
0
0
33.369.432
(1.658.000)
(13.720.121)
0
8.235.297
17.991.311
5%
0
0
Pagina 118 van 131
51.
Onderhanden en gereedgekomen projecten
51.1.
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
1
2
3
01/05/2013
01/12/2013
4
01/12/2013
Omschrijving
Investeringen
WZTi-type
Diverse
onderhanden
werk
Hart van
Groenewoud
Oosthavenkade
Diverse
onderhanden
werk
Totaal
51.2.
Nummer
t/m 2012
2013
€
€
Goedkeuringen
t/m 2013
gereed onderhanden
€
Nominaal
bedrag WTZi
Indexering
WTZi
Aangepaste Jaar van
goedkeuring oplevering
€
€
€
€
27.797
0
27.797
0
0
0
0
0
0
8.229.077
19.657
0
0
8.229.077
19.657
13.598.777
75.000
0
0
13.598.777
75.000
0
6.220
0
6.220
0
0
0
27.797
8.254.954
27.797
8.254.954
13.673.777
0
13.673.777
Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten
Briefnummer
1
Totaal
Stichting Careyn, Delft
Projectgegevens
Datum
Omschrijving
Diversen
onderhanden
werk
WZTi-type
Activapost
Investeringen
WTZi
WMG
Overige
€
€
€
€
0
0
0
27.797
0
0
0
27.797
Toekomstige lasten
Totaal Afschrijving Rentekosten
WTZi
€
€
€
27.797
0
0
27.797
0
0
Pagina 119 van 131
52.
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort Werkelening
lijke
rente
€
€
ING
1-apr-08
8.000.000
ING
1-apr-08
4.000.000
ING
1-apr-08
6.000.000
ING
1-mrt-08
4.766.668
ING
1-mrt-08
1.263.250
ING
1-mrt-08
817.200
ING
1-mrt-08
650.525
NWB
3-okt-88
2.631.925
NWB
2-apr-06
510.000
BNG
15-okt-87
2.268.901
BNG
1-nov-99
1.701.676
NWB
3-okt-88
453.780
PF Rabobank
1-12-94
972.373
Rabobank
31-8-98
3.139.781
ALineair
A10 Lineair
A10 Lineair
A28 Lineair
A18 Lineair
A19 Lineair
A18 Lineair
B40 Annuiteit
B7 Lineair
B39 Lineair
B30 Lineair
B40 Annuiteit
B25 Lineair
B20 Lineair
Rabobank
1-3-06
1.570.000
22
PGGM
2-6-69
2.722.681
ABP/APG
2-6-87
3.548.561
Stichting Careyn, Delft
Restschuld
2012
10
BLineair
Nieuwe Aflossing in
leningen in
2013
2013
€
€
Restschuld
2013
Restschuld
over 5 jaar
Resterende Aflossing in
looptijd in
2014
jaren eind
2013
€
€
€
Gestelde
zekerheden
4,52%
7.100.000
0
(200.000)
6.900.000
5.900.000
4
4,52%
3.550.000
0
(100.000)
3.450.000
2.950.000
4
4,52%
5.325.000
0
(150.000)
5.175.000
4.425.000
4
3,33%
3.943.335
0
(173.333)
3.770.002
2.903.337
22
3,33%
920.300
0
(72.200)
848.100
487.100
11
3,40%
590.200
0
(45.400)
544.800
317.800
11
5,05%
473.920
0
(37.180)
436.740
250.840
11
ING zekerheden, zie
200.000 kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
100.000 kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
150.000 kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
173.333 kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
72.200 kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
45.400 kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
37.180 kredietfaciliteit ING
4,84%
1.715.529
0
(73.047)
1.642.482
1.312.625
16
76.633 Gemeentegarantie
3,27%
63.750
0
(63.750)
0
0
0
0 Gemeentegarantie
6,34%
872.662
0
(58.177)
814.485
523.600
14
58.177 Gemeentegarantie
6,15%
964.281
0
(56.723)
907.558
623.948
16
56.723 Gemeentegarantie
4,65%
1.560.000
0
(1.560.000)
0
0
0
3,96%
272.264
0
(38.895)
233.369
38.894
5
38.895 Gemeentegarantie
5,85%
1.305.230
0
(129.060)
1.176.170
530.895
8
3,475%
1.082.100
0
(71.400)
1.010.700
653.700
13
1.244.538
0
(105.533)
1.139.005
642.129
8
129.055 Gemeentegarantie
Contant gedekt,
verpanding
71.400 spaarrekening
Gemeentegarantie
onder 1e hyp.inschr.
112.525 De Ark
2.440.252
0
(96.179)
2.344.073
1.885.777
15
B50 Annuiteit 6,6255%
B40 Annuiteit 7,135%
0 Rozenflat
103.030 Gemeentegarantie
Pagina 120 van 131
3-10-88
453.780
ABN-AMRO
5-aug-92
997.316
ING
8-mrt-02
1.500.000
ING
8-mrt-02
1.223.000
B40 Annuiteit
A20 Lineair
A30 Lineair
A30 Lineair
BNG
24-apr-13
6.500.000
60
BNG
Delta Lloyd
24-apr-13
7.150.000
0
30
NWB
Totaal
4,65%
295.043
0
(295.043)
0
0
0
6,10%
400.461
0
(400.461)
0
0
0
2,90%
1.025.000
0
(50.000)
975.000
725.000
19
3,70%
835.704
0
(40.768)
794.936
591.096
19
BLineair
3.50%
0
6.500.000
6.500.000
5.850.000
59
BLineair
3.05%
0
0
7.150.000
6.498.840
0
(1.299.768)
7.150.000
5.199.072
5.958.333
0
59
4
35.979.569
20.148.840
(5.116.917)
51.011.492
36.570.074
0
0 Rozenflat
0 Muizenberg
ING zekerheden, zie
50.000 kredietfaciliteit ING
ING zekerheden, zie
40.768 kredietfaciliteit ING
Garantie Gemeente
Spijkenisse onder 1e
hyp.inschrijving
Hart van
130.000 Groenewoud
Garantie Gemeente
Spijkenisse onder 1e
hyp.inschrijving
Hart van
238.333 Groenewoud
1.299.768
3.183.420
Soort lening:
a = Hypotheek o/g
b = Lening
c = Overige
Stichting Careyn, Delft
Pagina 121 van 131
53.
53.1.
Gesegmenteerde enkelvoudige resultatenrekening over 2013
Enkelvoudig segment 1: AWBZ
2013
€
Bedrijfsopbrengsten
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit
AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief
Wmo-huishoudelijke hulp)
Overige bedrijfsopbrengsten
€
20.240.868
19.875.450
327.455
414.867
325.094
385.649
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste
activa
Bijzondere waardeverminderingen van vaste
activa
Overige bedrijfskosten
€
2012
20.983.190
17.177.481
€
20.586.193
14.387.019
(561.827)
(578.721)
649.000
2.705.675
663.000
5.256.922
Som der bedrijfslasten
19.970.329
19.728.220
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
1.012.861
0
857.973
75.671
Resultaat boekjaar
1.012.861
933.644
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
1.012.861
933.644
1.012.861
933.644
Pagina 122 van 131
53.2.
Enkelvoudig segment 2: JGZ
2013
€
Bedrijfsopbrengsten
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief
Wmo-huishoudelijke hulp)
Overige bedrijfsopbrengsten
9.486
2.675.540
Som der bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste
activa
Overige bedrijfskosten
Som der bedrijfslasten
€
2012
€
€
13.983
2.718.478
2.685.026
2.732.461
2.287.637
2.075.605
3.543
569.142
3.793
755.000
2.860.322
2.834.398
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
(175.296)
0
(101.937)
166.596
Resultaat boekjaar
(175.296)
64.659
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Jeugdgezondheidszorg
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(175.296)
64.659
(175.296)
64.659
Pagina 123 van 131
53.3.
Enkelvoudig segment 3: Overig
2013
€
Bedrijfsopbrengsten
Overige bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste
activa
Overige bedrijfskosten
€
9.443.121
Som der bedrijfsopbrengsten
2012
€
€
12.005.650
9.443.121
825.124
12.005.650
875.698
(683.668)
3.353.376
3.608.708
5.194.761
Som der bedrijfslasten
3.494.832
9.679.167
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
5.948.289
(25.138.764)
2.326.483
(1.505.260)
Resultaat boekjaar
(19.190.475)
821.223
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Jeugdgezondheidszorg
Huishoudelijke zorg WMO
Maatschappelijk werk
Algemene reserve
2013
2012
€
€
(4.210.724)
371.510
(7.628.557)
(123.173)
(7.599.531)
11.813.355
583.467
(410.306)
(435.809)
(10.729.484)
(19.190.475)
53.4.
821.223
Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
Segment 1 AWBZ
Segment 2 JGZ
Segment 3 Overig
Telling volgens W&V
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
1.012.861
(175.296)
(19.190.475)
933.644
64.659
821.223
(18.352.910)
1.819.526
(18.352.910)
1.819.526
Pagina 124 van 131
54.
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg,
exclusief subsidies)
2013
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare
kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de
arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
€
2012
€
19.668.849
(69.006)
185.654
126.169
0
17.690.869
916.583
367.267
122.422
1.483
311.823
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- afschrijvingen
- overige
0
(19.584)
491.172
(1.483)
208.667
(19.584)
Overige mutaties:
- zorginfrastructuur
- overige correcties
€
39.670
(104.177)
207.184
(32.333)
395.374
(64.507)
363.041
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Overige budget mutaties
19.827.575
413.293
19.668.849
206.601
Wettelijk budget voor aanvaardbare
kosten huidig jaar
20.240.868
19.875.450
Overige budget mutaties:
- AWBZ herindexering 2011 naar 2012
- AWBZ herindexering 2012 naar 2013
- AWBZ herindexering 2013 naar 2014
- Correcties voorgaande jaren
- Verrekening onder/overproductie binnen de
groep
- Kassiersfunctie buiten de groep
- Kassiersfunctie binnen de groep
- Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZvwZorg
Totaal
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
0
(170.715)
306.578
0
(250.584)
170.715
0
(7.204)
0
(16.591)
(149.250)
(104.178)
(15.917)
(168.706)
443.270
582.475
413.292
206.601
Pagina 125 van 131
55.
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp
(inclusief onderaanneming)
Persoonsgebonden- en volgende budgetten
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
56.
2013
2012
€
€
19.004
98.648
219.289
14.089
100.062
224.926
336.941
339.077
Overige bedrijfsopbrengsten
Overige subsidies
Overige bedrijfsopbrengsten
2013
2012
€
€
2.914.782
9.618.747
2.767.187
11.894.184
12.533.529
14.661.371
De overige bedrijfsopbrengsten betreffen voornamelijk de interne doorbelastingen.
De intern doorbelaste huur is in 2013 € 800.000 lager dan in 2012. Daarnaast waren in 2012 vrijgevallen
verplichtingen onder de overige bedrijfsopbrengsten opgenomen voor een bedrag van € 900.000.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 126 van 131
57.
Personeelskosten
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten:
Overige personeelskosten
2013
2012
€
€
11.834.436
2.192.312
1.009.602
12.184.931
1.857.543
954.949
1.197.385
250.293
16.233.735
4.056.507
15.247.716
3.915.883
20.290.242
19.163.599
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
AWBZ
WMO
JGZ - MW
Overig
267
0
59
3
263
3
63
8
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
329
337
Personeel niet in loondienst
Hiervan waren geen werknemers werkzaam buiten Nederland (2012: 0).
De toename van de sociale lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door de inlooppremie van de eigenrisicoverzekering inzake de WGA.
De toename van de overige personeelskosten wordt voornamelijk veroorzaakt door de dotatie aan de voorziening
reorganisatiekosten.
58.
Afschrijvingen vaste activa
Overige afschrijvingen
Boekwinst
Materiële vaste activa
2013
2012
€
€
(3.829.849)
2.587.896
0
3.033.780
(1.241.953)
3.033.780
Verschil afschrijving resultatenrekening en balans wordt veroorzaakt door doorbelastingen binnen de Careyn
groep.
De boekwinst is gerealiseerd bij de verkoop van onroerende zaken.
59.
Overige bedrijfskosten
Algemene kosten
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
6.628.194
8.625.966
Pagina 127 van 131
59.1.
Algemene kosten
Huur en leasing
Onderhoud en energiekosten
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Dotaties en vrijval voorzieningen (excl. reorganisatie)
Algemene kosten
60.
2013
2012
€
€
3.044.939
826.809
634.404
77.052
61.066
1.983.924
3.771.455
1.065.538
773.627
52.383
243.359
2.719.604
6.628.194
8.625.966
Accountantshonoraria
De toelichting op de honoraria van de accountant is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van
Stichting Careyn.
61.
Financiële baten en lasten
2013
2012
€
€
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Rentelasten en soortgelijke kosten
Resultaat deelnemingen
1.340.348
(1.755.743)
(24.723.370)
1.707.434
(1.775.420)
(1.502.041)
Subtotaal financiële lasten
(26.479.113)
(3.277.461)
(25.138.765)
(1.570.027)
Stichting Careyn, Delft
Pagina 128 van 131
Overige gegevens
Stichting Careyn, Delft
Pagina 129 van 131
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De Raad van Toezicht heeft kennisgenomen van de jaarrekening, inclusief controleverklaring, het
maatschappelijk verslag, de toelichting van de Raad van Bestuur en het verslag van de accountant. De stukken
hebben betrekking op de geconsolideerde jaarstukken voor 2013 van Stichting Careyn, waartoe behoren de
entiteiten zoals opgenomen in de consolidatiekring. Op basis hiervan heeft de Raad van Toezicht in haar
vergadering d.d. 26 mei 2014 goedkeuring verleend aan het voorgenomen besluit van de Raad van Bestuur de
geconsolideerde jaarrekening en het groepsjaarverslag vast te stellen. Goedkeuring ervan strekt de Raad van
Bestuur tot décharge. Na goedkeuring door de Raad van Toezicht volgde aansluitend de definitieve vaststelling
van de Raad van Bestuur.
Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming
In de statuten van Stichting Careyn is geen bepaling opgenomen inzake de resultaatbestemming.
Voorstel resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling op pagina 88.
Gebeurtenissen na balansdatum
De gebeurtenissen na balansdatum zijn toegelicht in het jaarverslag van Stichting Careyn.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 130 van 131
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Goedkeuring Raad van Toezicht d.d. 26 mei 2014
Origineel getekend door:
...............................................
Prof. Dr. P.A.H. van Lieshout
Voorzitter
Origineel getekend door:
............................................
drs. H. Feenstra
Lid (vanaf 26 maart 2014)
Origineel getekend door:
...............................................
drs. M.B.P.M. Visser
Lid (vanaf 26 maart 2014)
Origineel getekend door:
............................................
Mr. J.C.J. van Craaikamp
Lid
Origineel getekend door:
...............................................
Prof. Dr. J.C.M. van Sonderen
Lid
Voorzitter auditcommissie
Financiën & Vastgoed
Origineel getekend door:
............................................
drs. M.Y. Linthorst
Lid
Origineel getekend door:
...............................................
Mr. W.L.A. Baron van Tuyll van Serooskerken
Lid
Vaststelling Raad van Bestuur d.d. 28 mei 2014
Origineel getekend door:
...............................................
drs. R.G.H. van Dam
Voorzitter Raad van Bestuur
Stichting Careyn
Origineel getekend door:
...............................................
Mr. drs. R.W.M. Quik
Lid Raad van Bestuur
Stichting Careyn
Origineel getekend door:
...............................................
drs. S. Spek
CFO Raad van Bestuur
Stichting Careyn
Stichting Careyn, Delft
Pagina 131 van 131
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur van Stichting Careyn
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Careyn te Delft
gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per
31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de
toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële
verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die
het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de in Nederland
geldende Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het
jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De Raad van
Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNTeisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de
Beleidsregels toepassing WNT.
De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij
noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van
financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van
fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze
controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de
Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol
WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze
controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de
jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de
bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van
de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat
de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Fascinatio Boulevard 350, 3065 WB Rotterdam, Postbus 8800,
3009 AV Rotterdam
T: 088 792 00 10, F: 088 792 95 33, www.pwcgezondheidszorg.nl
‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284),
PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions,
Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op
deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze
vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene
(inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking
die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede
voor de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van
controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben
echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne
beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de
gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële
rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte
schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een
onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het
vermogen van Stichting Careyn per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in
overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT.
Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten
voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol
WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.
Verklaring betreffende het jaarverslag
Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de
jaarrekening.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij
dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid
1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.
Rotterdam, 28 mei 2014
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Origineel getekend door: drs. A. Terlouw RA
Pagina 2 van 2

1e Participatiebijeenkomst Kop van Tuindorp Oost Op 3 april jl. is

Careyn kiest voor de klant en zet tering naar de nering

BuSinESS iMPROVEMEnT EVEnT 2014

Financieel jaarverslag 2012

Download

Puzzel mee!

Bijlage 3 Presentatie Nationale Nederlanden

Delftpas formulier

Examen PC 2 vak CAS leergang 8 2014-2

Afdeling Friesland `96 T.a.v. het bestuur De Fintsjes 43 9221 TS

DeRijswijkseKrant_w45_14_pag20