Jaarrekening VPTZ Nederland 2013

VERENIGING VPTZ NEDERLAND
JAARREKENING 2013
VPTZ Nederland
Bunnik
-1-
INHOUDSOPGAVE
Blz.
ALGEMEEN
3
BESTUURSVERSLAG
4
JAARREKENING
Balans per 31 december 2013
Staat van baten en lasten over 2013
Grondslagen voor de financiële verslaggeving
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013
7
9
10
13
18
CONTROLEVERKLARING
23
BIJLAGEN
Bijlage 1: Onderhanden Projecten
Bijlage 2: Activiteiten Landelijk Steunpunt
26
27
-2-
ALGEMEEN
Oprichting en algemene informatie
De vereniging VPTZ Nederland is op 30 november 2004, door de Stichting Vrijwilligers
Terminale Zorg Nederland (VTZ) en Vereniging Vrijwilligers Hospicezorg Nederland (VHN),
opgericht en is statutair te Bunnik gevestigd. Hiermee zette de vereniging de activiteiten van
beiden voort. Als oprichtingsdatum wordt daarom de oprichtingsdatum van de oudste
organisatie gehanteerd (16 maart 1984).
De vereniging VPTZ Nederland is een vereniging zonder winstoogmerk die haar activiteiten kan
ontplooien dankzij een instellingssubsidie en een projectsubsidie voor
deskundigheidsbevordering van het Ministerie van VWS. Deze subsidies maken de kern van
het werk van het Landelijk Steunpunt VPTZ mogelijk. De subsidies worden verstrekt op basis
van een activiteitenplan met beoogde eindresultaten gekoppeld aan inzet van mensen en
middelen. Over deze activiteiten wordt separaat op basis van het voorgeschreven model en
procedure aan het ministerie van VWS verantwoording afgelegd. In deze Jaarrekening vindt u
de financiële verantwoording hiervan terug. Daarnaast zijn er projecten die middels fondsen en
bijdragen van leden, e.a. worden gefinancierd.
De vereniging heeft als doelstellingen:
het bevorderen van de inzet van adequaat opgeleide vrijwilligers in de palliatieve terminale
zorg daar waar ieder in de laatste levensfase en diens naaste dat wensen;
het versterken van de positie van de vrijwilligers in de palliatieve terminale zorg binnen het
geheel van de gezondheidszorg;
het ondersteunen en bevorderen van de kwaliteit van plaatselijke en regionale organisaties
die zich in het bijzonder met deze zorg bezig houden en het stimuleren van samenwerking
tussen deze organisaties;
het vertegenwoordigen en behartigen van de belangen van de leden op landelijk niveau bij
onder meer de politiek, bij overheden, bij onderzoeksinstellingen en koepelorganisaties;
almede;
het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin
verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn.
De vereniging verkrijgt haar middelen uit subsidies en bijdragen. De belastingdienst heeft de
vereniging gekenmerkt als algemeen nut beogende instelling.
Bestuur
Per 31 december 2013 bestaat het bestuur uit zes leden.
Mevrouw G. Prins
Voorzitter
Mevrouw P. Th. Sick
Secretaris
Mevrouw P. J. Brand
Penningmeester
Mevrouw H.G.M. Olde Loohuis-Deterink
Lid, plaatsvervangend voorzitter
De heer A.L.F. Trippaers
Lid
De heer Th. Brugman
Lid
De bestuursleden ontvangen uitsluitend een vergoeding van gemaakte reis- en verblijfskosten.
Directie
Het Landelijk Steunpunt wordt sinds 1 juli 2013 geleid door mevrouw C.C.M. Holtkamp.
Voorafgaand aan deze periode is de directiefunctie tot 1 juli 2013 vervuld door ad interim
directeur de heer J.N. Grevenstuk.
-3-
BESTUURSVERSLAG
Subsidies van het ministerie van VWS
De instellingssubsidie en de projectsubsidie voor deskundigheidsbevordering voor 2012 is in
december 2013 definitief vastgesteld door het ministerie van VWS.
Voor 2013 is door het ministerie van VWS een instellingssubsidie verleend van € 755.686 en
een projectsubsidie voor deskundigheidsbevordering van € 530.801. Voor het jaar 2014 is door
het ministerie van VWS inmiddels een Instellingssubsidie toegekend van € 744.000 en een
subsidie voor deskundigheidsbevordering van € 433.996.
Activiteiten
De belangenbehartiging heeft veel aandacht gehad, met name richting VWS aangaande de
subsidie voor de instelling en voor het project deskundigheidsbevordering. Eveneens is gewerkt
aan de opzet van de VPTZ academie waarbinnen een groep van eigen trainers is opgeleid. Dit
leidt niet alleen tot een betere kwaliteit van de trainingen maar ook tot een kostenverlaging van
de trainingen. In 2013 is een start gemaakt met de ontwikkeling van e-learning en dit zal in de
komende twee jaar verder worden ontwikkeld en geïmplementeerd. De samenwerking met en
tussen leden is tot stand gekomen door middel van tien regiobijeenkomsten, landelijke
bijeenkomsten en landelijke werkgroepen.
De staat van baten en lasten over 2013 laat een positief resultaat zien van € 33.533 terwijl een
sluitende begroting was voorzien.
In de jaarrekening van 2012 waren een drietal voorzieningen opgenomen voor 1) de opgelegde
boete (€22.483,-) 2) voor het afvloeien van personeel (€22.500) en 3) voor de verwachte terug
te betalen subsidie deskundigheidsbevordering (€24.764). Ten aanzien voor de eerste en
tweede voorziening hebben wij op basis van de kosten die hiermee gemoeid waren deze
voorzieningen in 2013 gebruikt en de kosten hiervan betaald in 2013. De derde voorziening is
vrijgevallen ten gunste van het resultaat vanwege het feit dat VWS over 2012 geen subsidie
terug heeft gevorderd. Het dan resterende positieve saldo van € 33.533 is naar rato van de
omvang van de instellingssubsidie t.o.v. de totale baten verdeeld naar de algemene reserve en
de egalisatiereserve.
Voor de opleiding van eigen trainers en het ontwikkelen van e-learning heeft VPTZ een
verlenging van de projectperiode van 1,5 jaar toegezegd gekregen van het ministerie van VWS.
Dit deel van de ontvangen subsidie ten bedrage van € 119.575 is derhalve niet in het resultaat
opgenomen maar in de balans ondergebracht als zijnde nog te besteden subsidie. Tevens is
een bedrag van € 15.294 voorzien als lagere subsidiebijdrage van VWS omdat de eigen
bijdrage van de cursisten is achtergebleven door een lager aantal gerealiseerde trainingen. Er
waren 75 trainingen gepland en er zijn 64 trainingen gegeven. Het betreft hier met name
incompany trainingen welke niet doorgegaan zijn. Hierdoor is het aantal geplande deelnemers
ook niet geheel gerealiseerd.
-4-
Financiële positie
Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u het
navolgende overzicht. Dit overzicht is gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening.
Vergelijkend balansoverzicht
(in duizenden euro's)
Activa
Immateriële en materiële
vaste activa
Vorderingen
Liquide middelen
Passiva
Eigen vermogen
Voorzieningen
Kortlopende schulden
31-12-2013
bedrag
%
31-12-2012
bedrag
%
36
44
506
586
6.2
7.5
86.3
100,0
41
49
324
414
9,9
11.9
78.2
100,0
172
15
399
586
29.4
0.4
68.2
100,0
139
70
206
415
33.5
16.9
49,6
100,0
Met betrekking tot de financiële positie wordt sinds 2008 gestreefd naar een verbreding van de
financiële basis om daarmee minder afhankelijk te zijn van de instellingssubsidie van het
Ministerie van VWS en daarnaast naar een vergroting van de egalisatiereserve.
Ontwikkelingen en toekomstverwachtingen
In 2011 was door VWS bekend gemaakt dat de projectsubsidie Deskundigheidsbevordering
beëindigd zou gaan worden met ingang van 2012. Daarnaast besloot het ministerie van VWS
dat de Instellingssubsidie vanaf 2012 gekort zou worden met 1.5% in 2012 oplopend tot 6% in
2015.
De instellingssubsidie en de subsidie voor deskundigheidsbevordering zijn in één aanvraag
ingediend en toegekend ten bedrage van € 1.177.996 voor boekjaar 2014.
De aandacht voor het project deskundigheidsbevordering heeft er toe geleid dat in 2013 met
een aanmerkelijk lagere kosten de opleidingen en trainingen gegeven konden worden. Dit is
gerealiseerd door scherpere afspraken met de opleidingsinstituten en door het opleiden van
eigen trainers waardoor de kosten in 2014 van de trainingen nog wat verder zullen worden
verlaagd.
Voor 2014 wordt verwacht dat de opbrengsten uit contributies stabiel zullen blijven. In 2014
verwachten we opbrengsten uit een project gefinancierd door een fonds dat al gestart is in
2013. In 2014 wordt getracht nog meer projecten gefinancierd te krijgen via fondsen.
Verwacht wordt dat de totale lasten in 2014 stabiel zullen zijn en vergelijkbaar met 2013. De
personele lasten nemen toe vanwege het feit dat openstaande vacatures in de tweede helft van
2013 vervuld zijn en tijdelijk personeel wordt ingezet op projecten.
Het landelijk steunpunt heeft eind 2013 besloten om eind 2014 te gaan verhuizen en was
derhalve niet opgenomen in de begroting van 2014. De verhuizing zal in 2014 leiden tot extra
kosten maar zal in de toekomst leiden tot lagere kosten voor de huisvesting.
-5-
Op grond van de gevoerde gesprekken met het ministerie van VWS, de inmiddels toegekende
subsidies voor 2014 en de in overleg met VWS in gang gezette wijzigingen
deskundigheidsbevordering gaan we er van uit dat ook in de komende jaren de activiteiten van
de vereniging VPTZ Nederland inclusief deskundigheidsbevordering voortgezet zullen kunnen
worden.
In dit verband kan ook opgemerkt worden dat het ministerie heeft aangekondigd te willen
toewerken naar een structurele regeling voor de landelijke subsidie van de lid organisaties.
Op dit moment is nog niet in te schatten wat voor gevolgen dit zal hebben voor de subsidie
vanuit het ministerie van VWS op de langere termijn.
Bunnik, 31 maart 2014
Het bestuur van de vereniging Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland
Mevrouw G. Prins
Voorzitter
Mevrouw P.Th. Sick
Secretaris
Mevrouw P.J. Brand
Penningmeester
Mevrouw H.G.M. Olde Loohuis-Deterink
Plaatsvervangend voorzitter
De heer A.L.F. Trippaers
Lid
De heer Th. Brugman
Lid
-6-
JAARREKENING
BALANS PER 31 DECEMBER 2013
Na resultaatbestemming
ACTIVA
(in euro's)
31 december 2013
31 december 2012
Immateriële vaste activa
20.540
25.675
Materiële vaste activa 1
15.720
15.205
Vaste activa
Vlottende activa
Vorderingen
Handelsdebiteuren
Overige vorderingen en overlopende
activa
6.746
26.116
36.823
22.732
43.569
48.848
Liquide middelen
506.476
324.677
Totaal
586.305
414.405
-7-
PASSIVA
(in euro's)
31 december 2013
31 december 2012
Eigen vermogen
Algemene reserve*
94.044
114.496
Egalisatiereserve*
78.219
24.234
172.263
Voorzieningen
138.730
15.294
69.747
Kortlopende schulden
Crediteuren
Onderhanden projecten
Belastingen en premies sociale
verzekeringen
Overige schulden en overlopende
passiva
57.129
151.775
45.961
51.040
27.324
17.337
162.520
91.590
Totaal
398.748
205.928
586.305
414.405
* Het resultaat volgens de staat van baten en lasten wordt volgens een verdeling zoals die met
het ministerie van VWS is overeengekomen toegedeeld naar de egalisatiereserve en
algemene reserve. Bij de toelichting op het eigen vermogen is de exacte uitwerking hiervan
vermeld.
-8-
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
2013
realisatie
2013
begroting
2012
realisatie
755.686
395.932
139.621
115.695
134.073
741.974
530.801
169.290
120.000
31.750
730.964
401.094
159.800
114.832
153.093
1.541.007
1.593.815
1.559.783
823.832
486.350
76.852
3.997
62.054
33.166
23.947
852.065
505.739
60.000
12.000
85.500
27.500
51.611
817.080
558.828
59.793
13.863
85.637
24.922
10.016
-1.510.198
-1.594.415
-1.570.139
30.809
-600
-10.356
2.724
570
2.476
33.533
-30
-7.880
in euro’s
Baten
Instellingssubsidie ministerie VWS
Deskundigheidsbevordering ministerie VWS
Eigen bijdrage deelnemers cursussen
Contributieopbrengst leden
Overige baten
Totaal baten
Lasten
Projectlasten
Personeelslasten
Huisvestingslasten
Algemene lasten
Bureaulasten
ICT
Overige lasten
Totaal lasten
Saldo van baten en lasten
Financiele baten en lasten
Resultaat
Resultaatbestemming:
Onttrekking bestemmingsreserve
belangenbehartiging
Toevoeging aan algemene reserve
Toevoeging aan egalisatiereserve
Saldo na resultaatbestemming
-9-
=
51.500
33.533
43.620
-14.956
-18.577
-22.552
-21.068
=
=
GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING
Algemene waarderingsgrondslagen
De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving
voor kleine rechtspersonen, hoofdstuk C1 “kleine organisaties zonder winststreven”.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden
slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en
mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht
genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden
Vergelijkende cijfers
De cijfers voor 2012 zijn, waar nodig, gehergroepeerd teneinde vergelijkbaarheid met 2013
mogelijk te maken.
Schattingen
Bij het opstellen van de jaarrekening dient de leiding van de vereniging, overeenkomstig
algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die
medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze
schattingen afwijken.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten,
verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere
waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de
bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de
cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De
afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden
berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een
eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en
vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale
waarde, onder aftrek van de noodzakelijke voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.
Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de
vereniging.
Egalisatiereserve
De egalisatiereserve betreft een beperking van het vrij besteedbaar eigen vermogen en is
- 10 -
bepaald door het bestuur. De egalisatiereserve dient te worden aangewend voor het doel
zoals bepaald door het bestuur.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico’s en verplichtingen die op de
balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten.
Kortlopende schulden
De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De kortlopende schulden hebben een
verwachte looptijd van maximaal één jaar.
Onderhanden projecten
De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de
gerealiseerde projectlasten verminderd met (eventuele) verliezen en ontvangen subsidies. De
projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende lasten en de lasten die
toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project.
Projectbaten en projectlasten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als baten en
lasten verwerkt in de staat van baten en lasten naar rato van de verrichte prestaties op
balansdatum. De mate waarin de prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de
balansdatum gemaakte projectlasten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten.
Onderhanden projecten waarvan het saldo een debetstand vertoont, worden gepresenteerd
onder de vlottende activa. Onderhanden projecten waarvan het saldo een creditstand vertoont,
worden gepresenteerd onder de kortlopende schulden.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Algemeen
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden
slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en
mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht
genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Baten
Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten.
Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn
verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Overige opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking
hebben.
- 11 -
Afschrijvingen
De in de staat van baten en lasten verwerkte afschrijvingen op materiële en immateriële vaste
activa zijn berekend op een vast percentage van de verkrijgingprijs, eventueel verminder met
bijzondere waardeverminderingen. De percentages zijn afhankelijk van de economische
levensduur. De afschrijvingspercentages op jaarbasis zijn 20%.
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden
betaalde (te betalen) intrest.
- 12 -
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Software
Boekwaarde per 31 december 2012
Investering
Afschrijvingen boekjaar
Boekwaarde per 31 december 2013
25.675
- 5.135
20.540
Afschrijvingspercentage
20%
Materiële vaste activa
Automatisering
Inventaris
Totaal
(in euro's)
Boekwaarde per 31 december 2012
14.290
915
15.205
Investering
Afschrijvingen boekjaar
Boekwaarde per 31 december 2013
2.692
-4.987
11.995
3.294
-484
3.725
5.986
-5.471
15.720
1
20%
1
20%
3
Afschrijvingspercentages
Vlottende activa
Vorderingen
Debiteuren
31-12-2013
31-12-2012
10.313
-3.567
6.746
26.116
=
26.116
(in euro's)
Debiteuren
Voorziening dubieuze debiteuren
4
4
4
.
- 13 -
31-12-2013
31-12-2012
=
2.960
10.792
1.641
2.778
8.848
1.662
8.142
36.823
1.982
840
10.386
1.608
3.380
929
=
3.607
22.732
43
109.148
283.969
113.316
506.476
145
19.511
231.575
73.446
324.677
(in euro's)
Overige vorderingen en overlopende activa
Nog te ontvangen subsidie VWS
Nog te ontvangen bijdragen
Vooruitbetaalde computerkosten
Vooruitbetaalde kosten personeel
Bankrente
Nog te ontvangen St. Vrienden VPTZ
Nog te ontvangen ziekengeld
Overige
Liquide middelen
Kas
Rabobank
Rabobank, telesparen
Postbank/ING bank
1
1
4
- 14 -
PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserve
De algemene reserve is ontstaan doordat het ministerie van VWS in het verleden een deel van
het resultaat als niet met de subsidie samenhangend heeft beschouwd. Bij het exploitatiesaldo
2013 is van het positieve resultaat naar rato van de instellingssubsidie ten opzichte van de
totale baten 55.4% toegevoegd aan de egalisatiereserve en 44.6% aan de algemene reserve.
Dit is conform de afspraken met het ministerie van VWS.
2013
2012
114.496
=
-35.408
79.088
76.386
15.558
=
91.944
14.956
94.044
22.552
114.496
=
=
=
=
51.500
-51.500
=
=
(in euro's)
Stand per 1 januari
Bij: Correctie VWS 2011
Af: Correctie VWS op subsidie 2012
Bij: Resultaatbestemming (deel aan vereniging VPTZ toe te
wijzen)
Stand per 31 december
Bestemmingsreserve Belangenbehartiging
Stand per 1 januari
Af: Onttrekkingen
Bij: Dotatie
Stand per 31 december
De gelden zijn in 2012 onttrokken aan de bestemmingsreserve in verband met het feit dat
deze gelden in 2012 zijn besteed aan belangenbehartiging.
Egalisatiereserve
Stand per 1 januari
Af: Correctie VWS 2011
Bij: Correctie VWS op subsidie 2012
Bij: Resultaatbestemming (deel gereserveerd
t.b.v. ministerie VWS)
Stand per 31 december
- 15 -
1
24.234
=
35.408
59.642
18.724
-15.558
=
3.166
1
4
18.577
78.219
21.068
24.234
Voorzieningen
Instellingssubsidie
2011
Deskundigheidsbevordering
2012
22.483
-22.483
=
=
24.764
=
-24.764
=
22.500
-22.500
=
=
=
=
=
15.294
69.747
-44.983
-24.764
15.294
=
=
0
15.294
15.294
Stand per 31
december 2012
Betaald in 2013
Vrijval in 2013
Dotatie 2013
Stand per 31
december 2013
Deskundigheidsbevordering
Personeel
2013
Totaal
De voorziening inzake de instellingssubsidie 2011 is in 2013 afgewikkeld en derhalve per ultimo
2013 nihil.
De voorziening deskundigheidsbevordering 2012 is in 2013 gemuteerd aangezien de subsidie
inzake deskundigheidsbevordering 2012 definitief is vastgesteld in boekjaar 2013.
De voorziening personeel is in 2013 afgewikkeld aangezien de personele bezetting in 2013 is
gewijzigd en in dit betreffende boekjaar is geeffectueerd.
De voorziening deskundigheidsbevordering 2013 is gevormd in verband met te verwachte
verrekening van de lagere subsidie deskundigheidsbevordering 2013 i.v.m. onder andere lagere
gerealiseerde eigen bijdrage bij trainingen en anderzijds minder trainingen dan begroot.
Kortlopende schulden
31-12-2013
31-12-2012
151.775
51.040
(in euro's)
Onderhanden projecten
Stand per 31 december – nog te besteden subsidie
4
Eind 2013 bestaan de ‘onderhanden projecten’ uit het project Deskundigheidsbevordering,
aangezien dit project deels wordt uitgevoerd gedurende het jaar 2014/2015 en het project
V&V, welk doorloopt tot mei 2014.
Belastingen en sociale lasten
Te betalen loonheffing en sociale premies
Te betalen pensioenpremies
24.405
2.919
27.324
- 16 -
16.182
1.155
17.337
31-12-2013
31-12-2012
20.233
33.720
12.100
1.242
10.108
10.308
18.150
36.980
19.679
162.520
26.981
21.253
12.040
14.050
=
=
=
=
17.266
91.590
(in euro's)
Overige schulden en overlopende passiva
Vakantiegeldverplichting
Vakantiedagenverplichting
Accountants- en advieskosten
Te betalen wervingskosten en ingeleend personeel
Te betalen kosten V & V.
Te betalen bestuurskosten
Te betalen huisvestingskosten
Te betalen salarissen
Te betalen overige kosten
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
De vereniging huurt kantoorruimte in het gebouw Rhijnhaeghe te Bunnik. De huur bedraagt in
2013 € 58.702. Het huurcontract kent een resterende looptijd tot 1 januari 2015.
De vereniging is een overeenkomst aangegaan per 1 augustus 2012 voor het gebruik van een
softwarelicentie met een looptijd tot 31 juli 2015. De jaarlijkse licentie fee bedraagt €17.772.50
inclusief BTW.
- 17 -
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
(in euro's)
2013
2012
Baten
Instellingssubsidie Ministerie VWS
Instellingssubsidie Ministerie VWS
OVA gelden
741.974
13.712
755.686
738.203
15.244
753.447
=
-22.483
755.686
730.964
530.801
-119.575
476.898
-51.040
-15.294
-24.764
395.932
401.094
Voorziening terugbetaling 2011
Deskundigheidbevordering Ministerie
VWS
Toegekende subsidie boekjaar
Toewijsbare subsidie volgend boekjaar
Voorziening lagere eigen bijdrage/niet
gegeven trainingen
Van de totale toegekende subsidie 2013 uit hoofde van
project Deskundigheidsbevordering ad. € 530.801 is
€15.294 opgenomen als voorziening dit door lagere eigen
bijdragen en niet gegeven trainingen. € 119.575 van de
toegekende subsidie is opgenomen als onderhanden
projecten, daar deze activiteiten doorlopen tot medio
2015.
Overige baten
Overige ontvangen subsidies en bijdragen projecten
Bate subsidies voorgaande jaren
Bate activiteiten
Baten c.q. lasten afgeronde projecten
- 18 -
72.800
24.764
36.509
=
62.313
20.693
51.643
18.444
134.073
153.093
2013
2012
Projectlasten
Kosten locaties en inhuur trainers
Doorbelaste personeelskosten
Kosten train de trainer, e-learning en coördinatie
Lasten activiteiten
Lasten projecten
Kwantitatief onderzoek
376.814
77.625
105.425
166.289
87.800
9.879
823.832
544.480
127.893
=
132.638
12.069
=
817.080
Personeelslasten
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenlasten
Overige personeelskosten (o.a. reis en
verblijfkosten, kantinekosten, ingeleend personeel)
Af: Ontvangen ziekengelduitkeringen
Af: Doorbelast naar Stichting Vrienden
Af: Doorbelast naar overige
projecten/derden/subsidieverstrekkers
379.683
55.455
37.820
472.958
439.653
56.052
35.937
531.642
140.613
613.571
-21.533
-10.483
581.555
163.030
694.672
-2.650
-5.301
686.721
-95.205
-127.893
486.350
558.828
Huisvestingslasten
Huur en servicekosten
Externe advieskosten huisvesting
58.702
18.150
76.852
59.793
=
59.793
3.997
3.997
13.863
13.863
Algemene lasten
Controlewerkzaamheden jaarrekening
- 19 -
2013
2012
(in euro's)
Bureaulasten
Afschrijvingen materiële vaste activa
Computerkosten
Kantoorbenodigdheden (incl. briefpapier)
Telefoonkosten
Porti en vracht (incl. doorbelaste kosten)
Kopieerkosten en drukwerk
Verzekeringen
Relatiegeschenken
Overige bureaukosten
ICT kosten
Licentiekosten en kosten support
Afschrijvingskosten software
5.471
20.895
2.654
8.413
8.110
5.858
3.584
415
6.654
62.054
12.373
28.857
4.613
5.974
8.430
7.771
3.720
1.362
12.537
85.637
28.031
5.135
33.166
24.922
=
24.922
755
3.750
9.075
5.756
4.611
458
3.452
=
4.917
1.189
23.947
10.016
Overige lasten
Bestuursvergaderingen
Reiskosten
Externe advieskosten inzake bestuur
Overige beheerskosten
Overige lasten
Financiële baten en lasten
Rentebaten
Bankrente minus -kosten
2.724
- 20 -
2.476
Begrote versus gerealiseerde baten en lasten in 2013
Realisatie
In euro’s
Baten
Instellingssubsidie
ministerie VWS
Deskundigheidsbevordering ministerie
VWS
Eigen bijdrage
deelnemers cursussen
Contributieopbrengst
leden
Overige baten
Begroting
In euro’s
755.686
395.932
741.974
In de begroting zijn de OVA gelden niet
meegenomen
530.801 €119.575 van de subsidie is nog niet besteed.
€15.294 is opgenomen als voorziening
139.621
169.290
115.695
120.000
134.073
31.750
Totaal baten
1.541.007
1.593.815
Lasten
Projectlasten
823.832
852.065
Personeelslasten
486.350
505.739
76.852
60.000
3.997
12.000
Bureaulasten
62.054
85.500
ICT
33.166
27.500
Overige lasten
23.947
51.611
-1.510.198
-1.594.415
30.809
-600
2.724
570
33.533
-30
Huisvestingslasten
Algemene lasten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Financiële baten en
lasten
Resultaat
Toelichting
- 21 -
Er zijn 11 trainingen minder gerealiseerd en
daardoor minder deelnemers
Door fusie van lidorganisaties minder contributie
inkomsten dan begroot
Er zijn baten vanwege subsidie
deskundigheidsbevordering van voorgaand jaar.
Daarnaast is ook een project gestart met
financiering van een fonds dat niet was begroot.
Een deel van de subsidie
deskundigheidsbevordering is nog niet
gerealiseerd en anderzijds is een project met
financiering van een fonds gestart dat niet was
meegenomen in de begroting.
Een deel van het jaar waren er onvervulde
vacatures waardoor de totale lasten lager zijn
dan begroot.
Er zijn meer kosten gemaakt voor het
voorbereiden van de nieuwe huisvesting.
Dit jaar zijn er eenmalig minder
accountantskosten door een teruggaaf van
voorgaande jaren.
Er zijn minder bureaulasten dan begroot door
vernieuwen kopieermachines en telefoons tegen
lagere kosten.
Er zijn meer kosten dan begroot vanwege
aanpassingen op maat in het softwarepakket.
De onvoorziene kosten vallen lager uit dan
begroot.
De ontvangen bankrente is hoger dan begroot.
Overige informatie
Gemiddeld aantal werknemers
Gedurende 2013 waren 10,1 (2012: 7,7) werknemers in dienst op basis van een volledig
dienstverband
Utrecht, 27 maart 2014
Vereniging VPTZ Nederland
Mevrouw G. Prins
Voorzitter
Mevrouw P.Th. Sick
Secretaris
Mevrouw P.J. Brand
Penningmeester
Mevrouw H.G.M. Olde Loohuis- Deterink
Plaatsvervangend voorzitter
De heer A.L.F. Trippaers
Lid
De heer Th. Brugman
Lid
- 22 -
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
- 23 -
- 24 -
BIJLAGEN
- 25 -
BIJLAGE 1
Onderhanden projecten
Overzicht overige projecten
(subsidiegever)
Deskundigheidsbevordering
V.&V project
Toegezegde
subsidie +
looptijd
€ 225.000
2013/2015
€ 120.000
2013/2014
Totaal
- 26 -
Onderhanden
projecten per
31/12 2012
Bij:
Ontvangen
Subsidie/
bijdragen
2013
subtotaal
Af:
Doorbelaste
uren 2013
Af:
Besteed in
2013
Vorming
voorziening
Onderhanden
projecten per
31/12/2013
€0
€ 225.000
€ 225.000
€0
€ 105.425
€0
€ 119.575
€0
€ 90.000
€ 90.000
€ 17.580
€ 55.220
€ 15.000
€ 32.200
€0
€ 315.000
€ 315.000
€ 17.580
€ 160.645
€ 15.000
€ 151.775
Bijlage 2
Activiteiten Landelijk Steunpunt
Begroting Gerealiseerd
2013
Externe communicatie en PR
Personeelskosten
Externe kosten
Bijdragen derden
Kennisoverdracht/Advies en
informatie
Personeelskosten
Externe kosten
Verkoop voorlichtingsmateriaal
Verenigingszaken en organisatie
advies
Personeelskosten
Externe kosten
Contributie leden
Deelnemersbijdragen studiedagen
Kwaliteitsbeleid
Personeelskosten
Externe kosten
Bijdragen derden
Verschil
172.500
70.600
-2.750
152.107
74.517
-1.560
20.393
-3.917
-1.190
240.350
225.064
15.286
143.750
29.500
129.397
28.937
14.353
563
-4.000
-1.202
-2.798
169.250
157.132
12.118
92.000
30.829
-110.000
-10.000
121.500
41.041
-115.695
-15.480
-29.500
-10.212
5.695
2.829
31.366
-28.537
80.500
0
0
73.499
0
0
7.001
0
0
80.500
73.499
7.001
- 27 -
5.480
Begroting
Gerealiseerd
2013
Verschil
115.000
20.000
-25.000
102.351
20.171
-18.267
12.649
-171
-6.733
110.000
104.255
5.745
138.000
1.045
107.512
1.623
30.488
-578
139.045
109.135
29.910
741.974
700.451
41.523
Deskundigheidsbevordering
Personeel
Externe kosten
Opbrengsten introductietraining
Belangenbehartiging
Personeel
Externe kosten
- 28 -

Download Report