Jaarverslag 2013 Merleyn:

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
Jaarverslag 2013
Merleyn:
Podium
en
Oefenruimtes
Stichting Doornroosje Twee, Nijmegen
Nijmegen, 21 mei 2014
Pagina 1 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
INHOUDSOPGAVE
Pagina
1. BESTUURSVERSLAG .................................................................................................................................... 3
INLEIDING ............................................................................................................................................................ 3
PUBLIEKSBEREIK ................................................................................................................................................. 3
IMAGO ................................................................................................................................................................. 3
FINANCIËN – EXPLOITATIE ................................................................................................................................... 4
BELASTING – ANBI ............................................................................................................................................. 4
BELASTING – CONVENANT ................................................................................................................................... 4
PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................................................. 5
HUISVESTING ....................................................................................................................................................... 5
OEFENRUIMTES NIJMEGEN .................................................................................................................................. 5
PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................................................. 5
FINANCIËN - BALANSPOSITIE ............................................................................................................................... 6
PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................................................. 6
RAAD VAN TOEZICHT .......................................................................................................................................... 6
RELATIE MET STICHTING DOORNROOSJE ............................................................................................................. 6
2. JAARREKENING 2014 ................................................................................................................................... 7
2.1 OPRICHTING, BESTUUR EN PERSONEEL ........................................................................................................... 7
2.2 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ................................................................................................................... 8
2.3 RESULTATENREKENING OVER 2013 - I ......................................................................................................... 10
2.4 RESULTATENREKENING OVER 2013 - II ........................................................................................................ 12
2.5 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 ............................................................................................................ 13
2.6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ...................................................................... 14
2.7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 – I............................................................................. 16
2.8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 - II ............................................................................ 18
2.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 – I......................................................................... 20
2.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 - II ...................................................................... 22
3. OVERIGE GEGEVENS ................................................................................................................................. 24
3.1 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING ....................................................................................... 24
3.2 RESULTAATBESTEMMING ............................................................................................................................. 24
3.3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM .......................................................................................................... 24
3.4 ACCOUNTANTSVERKLARING ........................................................................................................................ 24
4. BIJLAGEN ...................................................................................................................................................... 25
4.1 IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA ............................................................................................... 25
4.2 BEZOEKERSAANTALLEN ............................................................................................................................... 26
4.3 KWANTITATIEVE INDICATOREN ................................................................................................................... 28
4.3 VERKLARING ACCOUNTANT ......................................................................................................................... 29
Pagina 2 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
1. Bestuursverslag
Inleiding
Merleyn bestaat uit twee onderdelen: het podium (“Merleyn”) en de oefenruimtes
(“Oefenruimtes Nijmegen”). In totaal heeft Merleyn in 2013 een positief bedrijfsresultaat
behaald van +/+ € 21.814 bij een omzet van € 446.091. Dit resultaat is opgebouwd uit
-
een negatief resultaat van -/- € 37.404 op het podium. Het podium trok 30.578
betalende bezoekers; de omzet daalde met 3.2% naar € 356.966 (in 2012:
bedrijfsresultaat -/- € 66.373 bij een omzet van € 368.946).
-
een positief resultaat op de oefenruimtes van +/+ € 59.218 (in 2012: € 67.442).
PODIUM
Publieksbereik
Zie voor specifieke cijfers par. 4.2 Bezoekersaantallen. Merleyn heeft in 2013 in totaal
met 207 activiteiten een recordaantal van 30.578 betalende bezoekers getrokken
(begroot 26.400). Dit is 5% meer dan in 2012 (29.060) bij 13% minder activiteiten (238
in 2012). Het gemiddelde bezoek per activiteit ging met 21% omhoog van 122 in 2012
naar 148 in 2013.
In totaal trokken de 99 concerten 8.982 betalende bezoekers1. In 2012 was dit resp. 105
en 10.750. Niet alleen het aantal concerten (met 6%) en het totale betaalde bezoek
(16%) daalden, ook was het gemiddelde aantal betalende bezoekers per concert 11%
lager dan in 2012 (91 versus 102). Merleyn, het concertpodium, is na een uitstekend
2012 weer terug op het niveau van 2011.
De tegenovergestelde ontwikkeling beleefde Merleyn als dance podium. Het aantal dance
events daalde weliswaar (103 in 2013 versus 125 in 2012), het aantal betalende
bezoekers steeg echter: zowel het totaal (met 18% van 17.079 naar 20.169) als
logischerwijs ook het gemiddelde aantal per event (met 43% van 137 naar 196). Het
door de geluidsoverlastproblemen verloren gegane terrein, zoals gemeld in de
jaarverslagen van 2011 en 2012, is in 2013 inderdaad teruggewonnen.
Enkele hoogtepunten waren Jacco Gardner, Metz, Mister and Mississippi, Mozes and the
Firstborn, Kadavar, Meridian Brothers, en Michael Prins. Dance toppers waren: Answer
Code Request, Samuli Kemppi, Sven Weisemann, Jameszoo, en Boomshakalak
Soundsystem.
In 2013 kwamen inclusief niet-betalende bezoekers in totaal 32.361 bezoekers naar
Merleyn (4% meer dan in 2012).
Imago
Merleyn heeft de status van Kernpodium bij het Nederland Fonds voor Podiumkunsten.
Merleyn is daarmee opgenomen in het Nederlands Poppodiumplan (C-status van kleiner,
regionaal podium).
In de landelijke, door VPRO 3voor12 georganiseerde, verkiezing van Beste Poppodium is
Merleyn begin 2014 als 19e geëindigd. Zeer goed want Merleyn laat verhoudingsgewijs
grote spelers achter zich (Atak Enschede, Luxor-live Arnhem, W2 Den Bosch, Perron55
Venlo), en een bewijs dat Merleyn ook landelijk als steeds belangrijker poppodium
erkend wordt.
1
Betalende bezoekers zijn die bezoekers die bij de toegang voldoen aan de entreeprijs. Bij een gratis
activiteit zijn dus alle bezoekers in deze definitie betalende bezoekers. Niet betalende bezoekers zijn
die bezoekers die gratis binnen kunnen terwijl er wel een entreeprijs groter dan nihil geldt.
Pagina 3 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
Financiën – exploitatie
In 2013 heeft Stichting Doornroosje Twee het boekjaar met een negatief bedrijfsresultaat
voor het podium Merleyn afgesloten: -/- € 37.404 op een omzet van € 356.966 (zie par.
2.3, 2.9 en 2.10). Dit resultaat is bijna € 5.000 slechter dan begroot, en komt vrijwel
volledig op het conto van het resultaat op activiteiten (€ 58.698; begroot € 63.000).
Bedrijfsindicatoren 2013:
- De gemiddelde horecabesteding2 aan de bar is met € 7,60 per persoon 6.7% lager
dan in 2012 (€ 8,15) en inmiddels bijna 16% lager dan in 2010 (€ 9,08);
- De horeca inkoopmarge, berekend als het percentage “inkoop bars” (gecorrigeerd
met de afnamekorting) ten opzichte van de “baromzet”, is gestegen naar 31.4% (in
2012: 29,4%). De hogere inkoopkosten hebben we, voorlopig en bewust, niet
doorbelast naar de klant;
- De gemiddelde entreeprijs3 is met 15.5% gedaald van € 4,02 in 2012 naar € 3,40 in
2013. De gemiddelde entreeprijs is feitelijk een niet voorkomende waarde, want een
gemiddelde van gratis en niet-gratis activiteiten. De stijging is mede een gevolg van
meer gratis dance avonden om het publiek weer terug te winnen;
- De recette marge is sterk verslechterd van 85% in 2012 naar 101% in 2013. Deze
marge is gedefinieerd als het percentage van de recette dat benodigd is om de
artiestenkosten te dekken. De artiestenkosten zijn de som van de “gage”,
“commissiekosten”, “salarisverwerking artiesten”, “buma-rechten”, “reis- en verblijfkosten” en “catering”. Bij de recette zijn de projectsubsidies opgeteld; deze subsidies
zijn namelijk een ‘conditio sine qua non’ voor (delen van) het programma van
Merleyn. De recette inkomsten zijn gedaald, terwijl de artiestenkosten juist gestegen
zijn. Belangrijkste redenen: meer gratis dance avonden (zie boven), en – ondanks
minder activiteiten – toch een hoger gage-totaal. Ook dit laatste is een gevolg van
bewust beleid: er zijn meer dure, buitenlandse acts geboekt. Overigens is deze marge
sector-conform (cijfers VNPF-PAS).
Belasting – ANBI
Merleyn is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de belastingdienst als Algemeen
Nut Beogende Instelling aangewezen, met de status van culturele ANBI. Dit heeft een
aantal met name belastingtechnische voordelen. Zo wordt de hoogte van de VpBbelasting nu bepaald op basis van het resultaat ná aftrek van reserveringen. Van deze
mogelijkheid is in 2013 geen gebruik gemaakt (zie par. 2.8).
Belasting – convenant
In het belastingconvenant zijn de regelingen met betrekking tot de verstrekking van
vrijkaartjes en horecaverstrekkingen, en met betrekking tot de debriefing in Merleyn voor
2013 vastgelegd. Dit convenant is vertaald in een intern beleidsdocument ‘Regelingen
2013’.
Voor de payrollers geldt de geschenkregeling variant: een eindheffing van 20% over € 58
per payroller. Voor de vrijwilligers hoeft geen loonheffing plaats te vinden.
De door Merleyn gerealiseerde cijfers, zoals die aan de VNPF moeten worden
doorgegeven, zijn:
- gemiddeld aantal gratis bezoeken per werknemer per jaar: 6.4
- gemiddeld aantal gratis bezoeken per vrijwilliger per jaar: 3.5
- gemiddeld aantal consumpties per medewerker per debriefing: 2.1 (richtlijn: 2.0).
Deze parameter is gedefinieerd als de bruto baromzet, i.e. “baromzet” inclusief btw, gedeeld door het
totaal aantal bezoekers (inclusief niet betalende bezoekers). De btw opslag van is empirisch bepaald
als gewogen gemiddelde van de omzet alcoholische dranken en niet-alcoholische dranken.
3 Deze parameter is gedefinieerd als de som van “recette” en “verhuur” (inclusief btw) gedeeld door
het totaal aantal betalende bezoekers.
2
Pagina 4 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
Personeel en Organisatie
Ondersteunend en management personeel worden gedetacheerd vanuit Stichting
Doornroosje. Kernkrachten zijn de locatiemanager (4 uur per week), de lichtcoördinator
(4 uur per week) en de onderhoudsmedewerker (4 uur per week); de overige
ondersteuning is variabel en komt overeen met 0.6 fte. In totaal is dat 0.92 fte, verdeeld
over 16 Doornroosje medewerkers (zie par. 2.9).
Het uitvoerende personeel bestaat uit payrollers (19, ofwel 2.72 fte), freelancers
techniek (9, ofwel 0.31 fte), overige freelancers (6, p.m.) en vrijwilligers (31, ofwel 3.1
fte). Daarnaast worden security (0.39 fte) en schoonmaak (0.33 fte) extern ingehuurd.
Omdat het podium in een stabielere fase is terecht gekomen, kunnen payrollers meer
ingezet worden bij algemene coördinatie-taken. Dat is mede te merken aan de stijging
van de algemene personele kosten (zie par. 2.9).
In totaal werken er in het podium Merleyn 73 medewerkers (capaciteit: 7.77 fte).
Huisvesting
De beoogde nieuwbouw bij Plein 1944 (op de hoek Doddendaal en Bloemerstraat) is
onzeker geworden omdat de projectontwikkelaar zich momenteel aldaar op andere opties
concentreert. Het huurcontract aan de Hertogstraat dat tot 1 november 2015 loopt, zal
daarom verlengd worden.
Dit betekent niet dat de geluidsisolatie problematiek op de huidige locatie opgelost is. We
moeten blijven zoeken naar een definitieve oplossing; en we zijn er van overtuigd dat die
niet op de Hertogstraat 13-17 ligt.
OEFENRUIMTEN
Oefenruimtes Nijmegen
Het resultaat is met € 59.218 ongeveer € 25.000 beter dan begroot (€ 34.779). Zie par
2.3 en 2.10. Dit verschil wordt vrijwel volledig bepaald door de minder dan begrote
kosten activiteiten oefenruimtes (€ 29.907 versus € 56.921). Toelichting:
-
Het hoofdproduct, verhuur van kale ruimtes, is leidend voor de btw-bepaling (0%),
en alle ondersteunende producten en activiteiten (huurinkomsten, huurlasten,
investeringen) dienen dat btw-regime te volgen. Dat is met terugwerkende kracht in
de jaarrekening 2013 geïmplementeerd;
-
De huisvestingskosten (m.n. de huurlasten) zijn daarom ruim € 7.000 lager dan
begroot;
-
Met terugwerkende kracht vanaf 2012 wordt per jaar administratiekosten vanuit
Doornroosje doorbelast (in totaal € 6.050). Dit verklaart de stijging in de
organisatiekosten;
-
Het beheer van de oefenruimtes gebeurt inmiddels volledig door vrijwilligers. Dat
bespaart kosten. Tevens is voor 2012 gecorrigeerd op de doorbelaste personeelskosten. In plaats van bijna € 8.000 kosten levert dat ruim € 14.000 aan negatieve
kosten (= inkomsten) op: totaalvoordeel bijna € 22.000;
-
Afschrijvingen investeringen blijken uiteindelijk bijna € 4.000 minder dan begroot.
Personeel en Organisatie
Ondersteunend en management personeel worden geleverd door Stichting Doornroosje.
In totaal komt dat overeen met 0.23 fte en 10 medewerkers (zie par. 2.9). Dit wordt,
afgezien van bovengenoemde administratiekosten, niet doorbelast.
Het uitvoerende personeel bestaat uit 8 vrijwilligers (0.19 fte). In totaal werken er bij de
oefenruimtes 18 medewerkers (capaciteit: 0.42 fte).
Pagina 5 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
ALGEMEEN
Financiën - balanspositie
Het totale bedrijfsresultaat van € 21.814 wordt ten gunste van de algemene reserve
gebracht.
In “Het grote Poppodiumonderzoek” (2008, tabel 26, blz 65) geven de auteurs Vreeke &
Van Dalen, een zestal balans-indicatoren voor een juiste beoordeling van de financiële
positie van een poppodium. Voor de drie indicatoren “current-ratio”, “financiële ruimte”
en “continuïteit” staat het sein nog steeds op rood (zie par. 4.3); voor “financiële
dekking” en “financiering van de vaste activa” staat het inmiddels op groen. Sinds 2008
is er een gestage vooruitgang zichtbaar in deze indicatoren.
Slechts de zesde indicator, “flexibiliteit”, geeft continu een positief signaal af (sein:
groen). Dat is ook logisch omdat Merleyn geen vast personeel in dienst heeft.
Personeel en Organisatie
Merleyn volgt sinds 2009 de CAO Nederlandse Poppodia en –Festivals. Per 1 januari 2012
is deze CAO-NPF uitgebreid met een functie- en loongebouw.
Stichting Doornroosje Twee heeft geen personeel in dienst. Er is dan ook geen
ondernemingsraad.
In totaal, zonder dubbeltellingen werken er bij Merleyn 81 medewerkers (8.19 fte)
Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht heeft in 2013 de volgende besluiten genomen: goedkeuring van de
jaarrekening 2012, van het jaarverslag 2012, van de bijgestelde begroting 2013, en van
de begroting 2014.
Er is in 2012 een aftreedrooster opgesteld, en in 2013 is gestart met werving van nieuwe
leden.
Relatie met Stichting Doornroosje
Stichting Doornroosje Twee (Merleyn) vormt een personele unie met Stichting
Doornroosje, met dezelfde organisatiestructuur en bemensing van Raad van Toezicht en
bestuur. Doornroosje heeft in 2008 de overname gefinancierd (via een achtergestelde
lening) en gezorgd voor startkapitaal. De start financiering is als volgt weer te geven:
Goodwill
€ 22.850
Inventaris
€ 10.000
Startkapitaal
€ 17.150
Totaal
€ 50.000
Per 31 december 2013 is het volledige bedrag afbetaald. Via de rekening courant resteert
een additionele vordering van € 89.600 (zie par. 2.8).
Vervolginvesteringen zijn voor rekening van Stichting Doornroosje en worden op basis
van een leaseovereenkomst doorbelast aan Stichting Doornroosje Twee.
21 mei 2014
A.A.M. (Toine) Tax
Directeur bestuurder Doornroosje Twee (Merleyn)
Pagina 6 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2. Jaarrekening 2014
2.1 Oprichting, bestuur en personeel
Op 10 april 2008 is de Stichting Doornroosje Twee opgericht ten behoeven van de exploitatie
van Merleyn aan de Hertogstraat 13 - 17 te Nijmegen. De formele start van de activiteiten
is 1 mei 2008, overeenkomend met de start van de eerste huurovereenkomst.
Stichting Doornroosje Twee (Merleyn) is een stichting zonder winstoogmerk. Er wordt gewerkt
met een Raad van Toezicht model, en zij ontvangt geen structurele subsidie van de gemeente
Nijmegen.
Stichting Doornroosje Twee (Merleyn) is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de
belastingdienst als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) aangewezen, met de status van
culturele ANBI.
Missie en strategie
De missie en strategie sluit naadloos aan bij die van haar grotere zus Doornroosje, met name om in
de popketen een vloeiende doorstroom te garanderen.
“Merleyn, het kleinere poppodium van Nijmegen”
1.
Merleyn is geworteld in Nijmegen en heeft een lokaal - regionale functie.
2.
Kernactiviteit is popmuziek, in het bijzonder het organiseren van concerten en dance-avonden.
3.
Kwaliteit, afwisseling en oog voor nieuwe trends maken Merleyn aantrekkelijk voor een
breed publiek.
4.
Merleyn’s imago is open en sfeervol. Het is van groot belang dat de
verschillende publieksgroepen zich thuis voelen.
5.
Merleyn toont respect en werkt professioneel.
Samenstelling Raad van Toezicht en Bestuur dd. 31 december 2013:
Raad van Toezicht
LAA Buys
LTG Lunshof (vz)
PAJM vd Linden
indiensttreding
10-04-2008
10-04-2008
10-04-2008
Bestuur
AAM Tax (directeur bestuurder)
benoemingstermijn
4 jaar
4 jaar
4 jaar
termijn
2e
2e
2e
aftreedrooster
01-1-2015
01-1-2016
01-1-2017
per 01-02-2001
(Neven)functies:
LAA Buys
Buys Culturele Profielen (partner);
Theater Junushoff Wageningen (directeur);
Stichting Bik Bent Braam (bestuurslid / penningmeester).
LTG Lunshof
Scholengemeenschap Metameer, Stevensbeek (directeur bedrijfsvoering);
School’s Cool (bestuurslid / penningmeester, per mei 2013).
PAJM vd Linden Redbeans bv (marketing & salesmanager).
AAM Tax
Werkgeversvereniging Nederlandse Poppodia en –Festivals (bestuurslid /
voorzitter);
Stichting Culturele Evenementen Nijmegen (bestuurslid / penningmeester).
Stichting Popfestivals Nijmegen (bestuurslid / voorzitter)
Wet Normering Topinkomens (WNT):
Stichting Doornroosje Twee heeft geen personeel in dienst. De directeur bestuurder en de leden van
de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd.
Pagina 7 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2.2 Balans per 31 december 2013
31-12-2013
€
31-12-2012
€
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
0
20.651
Totaal vaste activa
1.523
26.763
20.651
28.286
12.359
9.548
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen
Debiteuren
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Overige vorderingen en overlopende activa
25.373
5.049
100.340
Liquide Middelen
Pagina 8 van 29
14.110
3.030
49.299
130.762
66.439
7.193
12.693
170.965
116.966
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
31-12-2013
€
31-12-2012
€
PASSIVA
Eigen vermogen
Overige reserve
-2.674
-24.488
Totaal Eigen Vermogen
-2.674
-24.488
Langlopende schulden
0
19.430
Kortlopende schulden
Crediteuren
Overige schulden en overlopende passiva
11.782
161.857
Pagina 9 van 29
8.130
113.894
173.639
122.024
170.965
116.966
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2.3 Resultatenrekening over 2013 - I
TOTAAL EXPLOITATIE
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
Baten
Opbrengst activiteiten
446.091
154.700
488.935
totaal baten
446.091
154.700
488.935
Lasten
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Organisatiekosten
Afschrijvingen
Financiële lasten
202.201
47.435
170.185
4.090
366
17.361
52.417
77.559
4.940
300
260.099
58.405
160.525
8.306
531
totaal lasten
424.277
152.577
487.866
21.814
2.123
1.069
Podium
Baten
Lasten
356.966
394.370
63.000
95.656
368.946
435.319
Resultaat op Podium
-37.404
-32.656
-66.373
Oefenruimtes
Baten
Lasten
89.125
29.907
91.700
56.921
119.989
52.547
Resultaat op Oefenruimtes
59.218
34.779
67.442
Bedrijfsresultaat
Opbouw bedrijfsresultaat
Toelichting
In de podium-begroting is alleen een totaal saldo (€ 60.000) voor de opbrengst
activiteiten opgenomen. Tevens is voor (project)subsidies € 3.000 begroot. In totaal dus
€ 63.000 (zie tevens par. 2.4 en 2.10). Dit saldo is de parameter waarop gestuurd wordt,
en niet de hoogte van de desbetreffende kosten en baten an sich. Dat betekent dat bij
"Lasten" alleen de algemene personeel- en organisatiekosten zijn begroot, en niet de
daarmee corresponderende activiteitkosten. En bij "Baten" zijn niet de begrote inkomsten
uit activiteiten opgenomen, doch slechts het netto resultaat van de te verwachten
inkomsten minus kosten. Logischerwijs zijn zo de gerealiseerde totale lasten en totale
baten beide hoger dan begroot. Zoals gezegd is dat geen probleem zolang het saldo van
de podium-activiteiten maar aan de begroting voldoet.
Pagina 10 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
In de vergelijkende jaarcijfers 2012 is ten opzichte van het gepubliceerde jaarverslag
2012 een correctie doorgevoerd. De desbetreffende payrolling kosten (€ 30.788), een
verplichting bij de overname van de oefenruimtes van Stichting PAN waar dekking vanuit
het frictiebudget tegenover stond, zijn in dit overzicht voor 2012 opgevoerd bij algemene
personeelskosten, en niet meer bij activiteitenkosten oefenruimtes (want daar is de
desbetreffende persoon niet ingezet). Dat betekent dat het Resultaat op Podium voor
2012 met dit bedrag gedaald is van -/- € 35.585 naar -/- € 66.373. En dat het Resultaat
op Oefenruimtes met hetzelfde bedrag is gestegen van € 36.654 naar € 67.442 voor
2012. Het bedrijfsresultaat is daarmee vanzelfsprekend onveranderd. Deze correctie is in
alle tabellen voor het jaar 2012 doorgevoerd.
Pagina 11 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2.4 Resultatenrekening over 2013 - II
ALGEMEEN
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
Diverse opbrengsten
0
0
0
totaal baten
0
0
0
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Organisatiekosten
Afschrijvingen
Financiële lasten
20.642
47.435
23.569
4.090
366
9.630
52.417
28.369
4.940
300
34.631
58.405
27.200
8.306
531
totaal lasten
96.102
95.656
129.073
-96.102
-95.656
-129.073
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
Opbrengst activiteiten
Opbrengst subsidies
425.897
20.194
151.700
3.000
466.586
22.349
totaal baten
446.091
154.700
488.935
Personeelskosten
Organisatiekosten
181.559
146.616
7.731
49.190
225.468
133.325
totaal lasten
328.175
56.921
358.793
Resultaat op acitiviteiten
117.916
97.779
130.142
Baten
Lasten
Resultaat op algemeen
ACTIVITEITEN Podium en Oefenruimtes
Baten
Lasten
Pagina 12 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2.5 Kasstroomoverzicht over 2013
€
2013
€
€
2012
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
21.814
Aanpassingen voor :
- afschrijvingen
- mutaties rekening courant Stichting Doornroosje
- mutaties crediteuren
- mutaties belastingschulden
- mutaties overige schulden
10.591
43.141
3.652
0
-2.454
1.069
11.989
26.204
-4.583
-2.223
18.017
54.930
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- belastingvorderingen
- vooruitontvangen bedragen
- vorderingen (incl debiteuren)
-2.811
-2.019
7.276
-62.304
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
49.404
672
-3.030
-14.674
-8.633
-59.858
-25.665
16.886
24.808
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa (inventaris)
-2.956
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-24.691
-2.956
-24.691
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
- achtergestelde lening Stichting Doornroosje
-19.430
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
Pagina 13 van 29
-6.570
-19.430
-6.570
-5.500
-6.453
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2.6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Algemeen
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva
geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.
Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden
verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten
opzichte van het voorgaande jaar
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd op basis van aanschafkosten verminderd met
afschrijvingen. Afgeschreven is op basis van het afgesloten huurcontract (5 jaar) in jaarlijkse
termijnen vanaf het tijdstip van aanschaf.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen
worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een
vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt
afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen
verwijzen we naar het overzicht vaste activa.
Voorraden
De (drank)voorraden zijn gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs, rekening houdend
met eventuele incourante goederen.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens
oninbaarheid. In dit boekjaar is geen voorziening dubieuze vordering opgenomen.
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Schulden
Opgenomen (rentedragende) leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Pagina 14 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
Grondslagen voor resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties
en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd
tegen historische kostprijzen.
Resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten
en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn
verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen
welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar
zijn.
Baten
De baten betreffen de in een boekjaar verantwoorde subsidies, opbrengst uit activiteiten en diverse
baten.
Lasten
De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop
zij betrekking hebben.
Afschrijvingen
De afschrijvingen op de materiele vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van
de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en –
verliezen bij verkoop van materiele activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter
alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Financiële baten en lasten
De rentebaten en –lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten
en –lasten.
Vergelijkende cijfers
Om de vergelijking inzichtelijker te maken zijn de cijfers van voorgaand jaar, waar nodig,
aangepast aan de cijferopstelling van deze jaarrekening.
Met name is de toerekening naar baten en lasten algemeen en activiteiten verfijnd.
Pagina 15 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2.7 Toelichting op de balans per 31 december 2013 – I
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Immateriële Vaste Activa
Goodwill
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Boek waarde per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijving
22.850
21.327
22.850
16.757
Boekwaarde per 1 januari 2013
1.523
6.093
Mutaties
Afschrijvingen
1.523
4.570
Totaal mutaties
-1.523
-4.570
Boek waarde per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijving
22.850
22.850
22.850
21.327
Boekwaarde per 31 december 2013
0
1.523
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Boek waarde per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijving
45.397
18.634
20.706
11.215
Boekwaarde per 1 januari 2013
26.763
9.491
2.956
9.068
24.691
7.419
Totaal mutaties
-6.112
17.272
Boek waarde per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijving
48.353
27.702
45.397
18.634
Boekwaarde per 31 december 2013
20.651
26.763
Materiële Vaste Activa
Inventaris
Mutaties
Investeringen
Afschrijvingen
Pagina 16 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Voorraad
Voorraad drank en eten
12.359
9.548
25.373
14.110
5.049
3.030
Debiteuren
Debiteuren
Voorziening dubieuze debiteuren
29.373
-4.000
Belastingvorderingen
Omzetbelasting
Vorderingen
Vooruitbetaalde kosten
Overige vorderingen
817
99.523
3.892
45.407
100.340
49.299
Liquide Middelen
SNS bank
Rabobank
Kas
353
7.888
4.452
3.114
4.079
7.193
Pagina 17 van 29
12.693
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2.8 Toelichting op de balans per 31 december 2013 - II
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Eigen vermogen
Overige reserve
Saldo 1 januari
Resultaat 2013
-24.488
21.814
Saldo 31 december
-25.557
1.069
-2.674
Langlopende schulden
Achtergestelde lening Stichting Doornroosje
Saldo 1 januari
Aflossing
19.430
-19.430
Saldo 31 december
-24.488
26.000
-6.570
0
19.430
11.782
8.130
Crediteuren
Crediteuren
Schulden op korte termijn
Rekening courant Doornroosje
Vooruitontvangen bedragen
Overige schulden
89.600
32.811
39.446
46.459
25.535
41.900
161.857
113.894
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
De stichting huurt het pand van Onstenk B.V. sinds 1 mei 2008. Per 1 mei 2013 is contractverlenging
voor 2,5 jaar aangegaan tot 1 november 2015 (opzegtermijn 12 maanden). De huur wordt jaarlijks
geïndexeerd (op basis van CPI). De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ongeveer € 29.500 exclusief
BTW. Inmiddels is ook aan de verhuurder aangegeven dat Merleyn opteert voor een tweede
huurverlenging.
M.b.t. de oefenruimtes huurt de stichting van Color Business Centers (CBC) ruimtes aan de
Molenveldlaan 10 te Nijmegen. Het huurcontract geldt voor de duur van 5 jaren, met ingang van 1
januari 2012 (opzegtermijn is 1 jaar). Met de optie tot verlenging. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd
(op basis van CPI). De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ongeveer € 15.600 exclusief BTW. Met
CBC wordt in 2014 onderhandeld om over te schakelen op een BTW-vrijgestelde huur.
Daarnaast exploiteert de stichting oefenruimtes in het pand “De Koopvaart” en is daartoe met ingang
van 1 januari 2012 lid van de “beheersvereniging De Koopvaart”. De jaarlijkse contributie bedraagt
ongeveer € 7.600, en deze zal jaarlijks verhoogd worden.
Met Heineken is een langdurig leveringscontract gesloten, dat loopt tot 31 december 2016. Bij een
voortijdige opzegging van de huur is Merleyn, voor elk jaar vóór 1 januari 2017 een termijnbedrag
Pagina 18 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
verschuldigd van € 12.603,86. De schuld per 31-12-2013 is € 37.811,57. Vanwege bovengenoemde
huurverlenging per 1 november 2015, met minimaal een jaar, is zeker dat de restschuld uiteindelijk
NIHIL wordt.
De stichting heeft een mantelovereenkomst voor lease van goederen afgesloten en een leasecontract
afgesloten met Stichting Doornroosje. Het leasebedrag per jaar is gelijk aan het afschrijvingsbedrag in
het desbetreffende jaar (geen rente; 36 maanden).
Onder schulden op lange termijn is de achtergestelde lening Stichting Doornroosje opgenomen. Dit
betreft een lening in verband met de overname, per 1 mei 2008, van de exploitatie van Merleyn. Het
betreft een achtergestelde lening zonder rente. Deze lening is per 31-12-2013 afgelost.
Over de rekening courant met Stichting Doornroosje wordt nog geen rente berekend.
Pagina 19 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 – I
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
10.910
4.775
4.471
382
104
3.840
3.790
0
30.788
2.000
0
1.564
2.279
20.642
9.630
34.631
29.558
4.639
1.593
3.521
6.652
1.179
293
29.702
6.000
1.803
3.662
10.000
1.250
28.837
6.704
1.512
3.700
8.479
1.138
8.035
47.435
52.417
58.405
4.500
231
14
147
0
645
2.913
1.894
5.670
0
3.365
525
2.394
1.271
4.300
0
0
0
4.000
0
3.000
2.060
5.740
4.300
45
3.753
2.500
12
3.901
524
2.025
0
5.608
143
4.060
788
2.818
2.976
23.569
28.369
27.200
1.523
2.567
1.523
3.417
4.570
3.736
4.090
4.940
8.306
366
300
531
96.102
95.656
129.073
-96.102
-95.656
-129.073
Personeelskosten
locatie manager Doornroosje
Inzet payrollers Doornroosje
Diensten door derden
Overige personeelskosten
Bevordering deskundigheid
Huisvestingskosten
huur
onderhoud
schoonmaak
verzekeringen en belastingen
gas water licht
afvoer vuil
overige huisvestingskosten
Organisatiekosten
accountantkosten
vergaderingen commissies
reis- en verblijfkosten
kantoorartikelen
advieskosten
overige algemene kosten
lease apparatuur/inventaris
onderhoud lichttechniek
onderhoud geluidstechniek
representatie
lidmaatschappen algemeen
ict onderhoud en verbruik
ict rechten en licenties
publiciteit
3.016
Afschrijvingen
goodwill
inventaris
Financiële lasten
rente en bankkosten
totaal kosten algemeen
resultaat algemeen
Pagina 20 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
Personeel
Merleyn volgt de CAO-NPF. Daarin is een volledige werkweek vastgesteld op 38 uur (= 1 fte). Op 31
december 2013 was de personeelssamenstelling als volgt:
Personeel - PODIUM
Aantal
fte / pp
fte
Opmerking
Regulier
0
geen personeel in dienst
Doornroosje staff
16
0,06
0,92
niet doorbelast
Oproep
19
0,14
2,72
Kolibrie payrolling
Freelance techniek
9
0,03
0,31
Freelance overig
6
p.m.
o.a. administratie
Security
nvt
0,39
Beck Beveiliging
Schoonmaak
nvt
0,33
Lucia Marneef
Vrijwillig
31
3,10
inclusief RvT
Stageairs
0
p.m.
Totaal
81
7,77
Totaal – gecorrigeerd voor dubbelfuncties
73
0,10
Met KBL systems is een kaderovereenkomst afgesloten voor de lease van geluidsapparatuur,
het onderhoud ervan en de inzet van hun technisch personeel bij concerten.
Personeel - OEFENRUIMTEN
Aantal
fte / pp
fte
Regulier
0
Doornroosje staff
10
Oproep - beheer
0
Vrijwillig - beheer
8
Totaal
18
0,42
Totaal PODIUM + OEFENRUIMTES
81
8,19
Opmerking
geen personeel in dienst
0,02
0,23
0,02
0,19
Pagina 21 van 29
€ 2.500 ex btw
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
2.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 - II
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
Opbrengst activiteiten
baromzet
recettes
verhuur
overige opbrengsten
compensatie Doornroosje kleinschalige activiteiten
sponsorbijdragen
totaal opbrengst activiteiten podium
projectsubsidies gemeente Nijmegen
NFPK: nederlands poppodiumplan (NPP)
overige subsidies
totaal opbrengst subsidies podium
totaal opbrengst activiteiten podium
211.975
93.763
4.327
1.571
18.000
7.136
336.772
14.112
6.082
0
20.194
356.966
60.000 *)
216.584
99.384
4.448
426
18.000
7.755
346.597
3.000
10.752
7.872
3.725
22.349
63.000
368.946
3.000
Kosten activiteiten
gages artiesten, dj's
salarissen payrollers
totaal inhuur
vrijwilligersvergoedingen
80.122
69.869
45.115
525
75.669
102.244
32.657
75
195.631
210.645
66.507
63.626
7.720
6.403
11.460
2.575
447
4.929
2.173
103
320
7.320
4.636
9.410
3.723
2.475
712
2.173
totaal organisatiekosten activiteiten podium
102.637
95.601
totaal kosten activiteiten podium
298.268
totaal personeelskosten activiteiten podium
inkoop bars
afnamekorting
hotelkosten
commissiekosten
catering
salarisverwerkingskosten
huur apparatuur
reis en verblijfkosten
contributies en rechten
decormaterialen
overige kosten
resultaat activiteiten podium
58.698
Zie toelichting par. 2.3.
Pagina 22 van 29
1.526
0 *)
63.000
306.246
62.700
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
opbrengst oefenruimtes
vergoeding frictiekosten oefenruimtes
Totaal opbrengst oefenruimtes
89.125
91.700
89.125
91.700
94.236
25.753
119.989
totaal opbrengst activiteiten oefenruimtes
89.125
91.700
119.989
-14.072
23.950
12.542
6.501
986
7.731
31.371
7.615
10.204
14.823
31.241
2.262
3.684
537
totaal kosten activiteiten oefenruimtes
29.907
56.921
52.547
resultaat activiteiten oefenruimtes
59.218
34.779
67.442
Opbrengst activiteiten oefenruimtes
Kosten activiteiten oefenruimtes
personeelskosten oefenruimtes (2013 correctie 2012)
huisvestingskosten oefenruimtes
organisatiekosten oefenruimtes
afschrijvingen oefenruimtes
overige kosten oefenruimtes
Pagina 23 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
3. Overige gegevens
3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Het bestuur van Stichting Doornroosje Twee heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld, waarop volgend
de Raad van Toezicht, met inachtneming van de correcties op basis van de accountantscontrole, deze
d.d. 19 mei 2013 heeft goedgekeurd.
3.2 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
3.3 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum.
3.4 Accountantsverklaring
De accountantsverklaring is opgenomen achter in het jaarverslag.
Namens,
Stichting Doornroosje Twee
A.A.M. Tax
Directeur bestuurder
Pagina 24 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
4. Bijlagen
4.1 Immateriële en materiële vaste activa
31 dec 2013
€
Immateriële Vaste Activa
Goodwill
In 2008 betaald voor Goodwill (Stichting Depot)
0
Materiële Vaste Activa
Inventaris
In 2008 betaald voor overname inventaris (Stichting Depot)
Koeling
Beveiligingsinstallatie
Brandmeldinstallatie
Afzuiging rookruimte (in gebruik genomen in 2011)
Podium
Toegangscontrole en webapplicatie
1.372
2.109
2.660
14.507
20.648
OVERZICHT IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA
afschr
termijn
aanschaf
in jaren
w aarde
boekw aarde investeringen afschrijvingen boekw aarde
1-1-2013
2013
2013
31-12-2013
Im m ateriële vaste activa
goodw ill
2008
5
22.850
1.523
10.000
-
1.523
-
667
667
-
Materiële vaste activa
Inventaris
2008
5
2008
5
500
100
100
2008
5
2.642
396
396
-
2009
7
3.920
1.960
588
1.372
2010
7
2.544
1.817
363
1.454
2011
7
1.100
812
157
655
2012
7
24.691
21.008
6.501
14.507
2013
5
2.956
2.956
296
2.660
totaal inventaris
48.353
26.760
2.956
9.068
20.648
Totaal
71.203
28.283
2.956
10.591
20.648
Pagina 25 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
4.2 Bezoekersaantallen
I. Concerten
realisatie 2013
progr #
realisatie 2012
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
progr #
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per avond
per jaar
per jaar
per avond
per jaar
per jaar
1.
Concerten - individueel
85
88
7.517
8.367
82
103
8.416
9.241
2.
Roos van Nijmegen
3
144
433
470
3
167
500
558
3.
FortaRock
5
77
384
479
5
88
440
482
4.
3voor12
6
108
648
725
10
99
985
1.138
5.
Battle Juice
0
nvt
0
0
4
102
409
454
6.
Muziekkliniek
0
nvt
0
0
1
0
0
0
99
91
8.982
10.041
105
102
10.750
11.873
94%
89%
84%
85%
100%
100%
100%
100%
totaal concerten (I)
II. Dance
realisatie 2013
progr #
realisatie 2012
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
progr #
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per avond
per jaar
per jaar
per avond
per jaar
per jaar
1.
Indie Disco
9
121
1.087
1.087
12
98
1.179
1.190
2.
Nachtsport
9
378
3.401
3.401
6
294
1.765
1.766
3.
Chocolademelk
8
290
2.323
2.323
0
nvt
0
0
4.
Helter Skelter
6
135
810
851
11
123
1.352
1.426
5.
Fever
6
159
953
1.052
0
nvt
0
0
6.
Deep Motions
5
193
966
997
5
149
746
771
7.
Tactics
4
119
477
523
6
117
704
704
8.
Shake Your Rump
4
153
610
610
4
138
550
550
9.
Donderstep
4
254
1.017
1.017
2
255
510
510
10.
CTO
4
173
691
763
0
nvt
0
0
11.
Stellar
3
278
834
849
5
116
582
627
12.
Housew erk
3
223
669
682
0
nvt
0
0
13.
Planet Roosvicee
3
241
723
757
0
nvt
0
0
14.
Rice, peas & reggae
3
113
338
348
0
nvt
0
0
15.
Circus Charlie
3
129
387
390
3
166
497
497
16.
Groovy Sw ing Night
1
81
81
81
6
105
630
630
17.
Balans
1
96
96
100
4
132
529
551
18.
NEW
1
391
391
408
2
247
494
574
19.
Beauty & Afrobeat
3
81
242
244
0
nvt
0
0
20.
Boomshakkalak
2
261
521
542
0
nvt
0
0
21.
Nightshift
2
231
461
510
0
nvt
0
0
22.
Give it Dub
1
423
423
445
0
nvt
0
0
23.
Johnny
1
273
273
273
0
nvt
0
0
24.
Dance Overig
16
132
2.119
2.342
39
132
5.142
5.398
25.
New Year's Party
1
276
276
298
1
250
250
270
26.
I Feel Luv
0
nvt
0
0
11
110
1.206
1.382
27.
Doorstroom
0
nvt
0
0
6
114
683
683
28.
Battle Juice
0
nvt
0
0
2
130
260
260
103
196
20.169
20.893
125
137
17.079
17.789
82%
143%
118%
117%
100%
100%
100%
100%
202
144
29.151
30.934
230
121
27.829
29.662
88%
119%
105%
104%
100%
100%
100%
100%
totaal dance (II)
Subtotaal Kernprogramma (I+II)
III. Niet-k ernprogramma
realisatie 2013
progr #
realisatie 2012
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
progr #
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per avond
per jaar
per jaar
per avond
per jaar
per jaar
1.
Kleinkunst
2
594
1.188
1.188
4
269
1.076
1.219
2.
Overig
3
80
239
239
4
39
155
159
5
285
1.427
1.427
8
154
1.231
1.378
63%
185%
116%
104%
100%
100%
100%
100%
207
148
30.578
32.361
238
122
29.060
31.040
87%
121%
105%
104%
100%
100%
100%
100%
totaal niet-kern programma (III)
Totaal programma (I+II+III)
Pagina 26 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
Opmerkingen
1. De capaciteit van Merleyn is 200.
2. Naast financiële targets is begrotingstechnisch alleen het totale aantal betalende bezoekers
als doel gesteld. Dit om flexibeler in te kunnen spelen op de zeer veranderlijke markt.
De begroting en realisatie voor het concertzalencomplex (I+II):
2011
2012
2013
Begroting:
22.600
24.200
26.400
Realisatie:
28.648
29.060
30.578
Pagina 27 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
4.3 Kwantitatieve indicatoren
2013
2012
2011
0,87
0,73
0,85
150.314
173.639
88.680
122.024
84.142
99.283
-0,63
-0,82
-0,51
150.314
173.639
-23.325
88.680
122.024
-33.344
84.142
99.283
-15.141
Maandelijkse kasstroom (totale baten/12)
37.174
40.745
29.874
Continuïteit op langere termijn (rood indien kleiner dan 10%)
-0,63%
-5,02%
-7,22%
-2.674
424.277
-24.488
487.866
-25.557
354.111
10,65%
-0,53%
-7,13%
A: de som van het resultaat van jaar n-3 t/m jaar n
B: de totale baten in jaar n
47.494
446.091
-2.569
488.935
-25.557
358.488
Financiering vaste activa (rood indien kleiner dan 1)
nvt
1,46
0,60
20.651
0
28.286
19.430
15.584
26.000
0,00%
0,00%
0,00%
0,00
8,05
0,00
8,17
0,00
8,10
Current ratio (rood indien kleiner dan 1)
Vlottende activa / Kortlopende schulden
Vlottende activa
Kortlopende schulden
Financiële ruimte (rood indien kleiner dan 1)
Netto werkkapitaal / Maandelijkse kasstroom
Vlottende activa
Kortlopende schulden
Netto werkkapitaal
Eigen vermogen / Totale lasten (in %)
Eigen vermogen
Totale lasten
Financiële dekking groen indien groter dan 3%)
A / B (in %)
Vaste activa / Lang vreemd vermogen
Vaste activa
Lang vreemd vermogen
Flexibiliteit (groen indien kleiner dan 75%)
Vaste formatie / Totale formatie (in %)
Vaste formatie (in fte)
Totale formatie (in fte)
Definitie kleurschakering conform Vreeke & Van Dalen (2008, tabel 26 blz. 65):
Sein veilig:
Sein waarschuwing:
Sein gevaar:
Pagina 28 van 29
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee
4.3 Verklaring accountant
Pagina 29 van 29

Download Report