Jaarverslag 2013

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
Jaarverslag 2013
Stichting Doornroosje, Nijmegen
Nijmegen, 21 mei 2014
Doornroosje is een kernpodium van de Vereniging Nederlandse Poppodia en – Festivals (VNPF)
Doornroosje wordt sinds augustus 2011 gesubsidieerd door het Fonds Podiumkunsten (SRP-regeling)
Pagina 1 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
INHOUDSOPGAVE
pagina
1.
BESTUURSVERSLAG ................................................................................................................................ 3
INLEIDING............................................................................................................................................... 3
PUBLIEKSBEREIK .................................................................................................................................... 3
IMAGO EN UITSTRALING........................................................................................................................... 4
FINANCIËN: EXPLOITATIE ......................................................................................................................... 4
FINANCIËN: BALANSPOSITIE..................................................................................................................... 6
BELASTING – ANBI ................................................................................................................................ 7
BELASTING – CONVENANT ....................................................................................................................... 7
PERSONEEL EN ORGANISATIE - ALGEMEEN .............................................................................................. 7
PERSONEEL EN ORGANISATIE - CAO ...................................................................................................... 7
RAAD VAN TOEZICHT .............................................................................................................................. 7
ONDERNEMINGSRAAD EN VRIJWILLIGERSOVERLEG ................................................................................... 8
CULTURAL GOVERNANCE ....................................................................................................................... 8
PROJECTEN ........................................................................................................................................... 8
NIEUWBOUW .......................................................................................................................................... 9
STICHTING DOORNROOSJE TWEE (MERLEYN).......................................................................................... 9
2.
JAARREKENING 2013 ............................................................................................................................. 10
2.1 OPRICHTING, RAAD VAN TOEZICHT, BESTUUR EN PERSONEEL ............................................................ 10
2.2 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 .................................................................................................... 11
2.3 RESULTATENREKENING OVER 2013 - I ............................................................................................. 13
2.4 RESULTATENREKENING OVER 2013 - II ............................................................................................ 14
2.5 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 ................................................................................................ 15
2.6 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ........................................................... 16
2.7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 - I .................................................................. 18
2.8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 – II ................................................................ 20
2.9 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 - III ................................................................ 22
2.10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 - IV ............................................................. 22
2.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 – I ............................................................ 23
2.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 – II ........................................................... 25
2.13 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 - III ........................................................... 27
3. OVERIGE GEGEVENS ................................................................................................................................. 28
3.1 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING............................................................................. 28
3.2 RESULTAATBESTEMMING ................................................................................................................ 28
3.3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM ............................................................................................... 28
3.4 ACCOUNTANTSVERKLARING ............................................................................................................ 28
4. BIJLAGEN ...................................................................................................................................................... 29
4.1 MATERIËLE VASTE ACTIVA ............................................................................................................... 30
4.2 BEZOEKERSAANTALLEN .................................................................................................................. 31
4.3 KWANTITATIEVE INDICATOREN ......................................................................................................... 33
4.4 VERKLARING ACCOUNTANT ............................................................................................................. 34
Pagina 2 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
1.
Bestuursverslag
Inleiding
In 2013 heeft Doornroosje in totaal 262.956 culturele bezoekers bereikt – een absoluut
record. Aan de Groenewoudseweg passeerden 60.264 betalende bezoekers verdeeld over
171 activiteiten de kassa van Doornroosje. Dit is zo’n 13% meer dan in 2012 (53.505) bij
16% meer activiteiten (147 in 2012), waardoor het gemiddelde aantal betalende
bezoekers per activiteit licht daalde (3%).
Het bedrijfsresultaat is positief: € 45.111 bij een omzet van € 2.78 miljoen (€ 51.141 in
2012 bij een omzet van € 2.52 miljoen). Daarmee bouwt Doornroosje verder aan de
verbetering van haar balanspositie, en daarmee de lange termijn continuïteit.
Publieksbereik
Niet alleen het aantal concerten (van 73 naar 81; 11%) maar ook het gemiddelde aantal
betalende bezoekers per concert steeg (van 257 naar 288; 12%). Dat betekent een
stijging met liefst 24% van in totaal 18.733 betalende bezoekers in 2012 naar 23.290 in
2013. Na het voorzichtige jaar 2012 heeft Doornroosje qua concerten weer met succes
op het gaspedaal getrapt: de extra activiteiten zijn niet ten koste van de bezettingsgraad
gegaan. Enkele hoogtepunten waren: Bombino, Daughter, De Staat, Frank Turner, Haim,
José James, Kensington en Savages.
Ook het aantal betaalde dance bezoeken steeg met 12% van 25.053 in 2012 naar 28.002
in 2013. Het aantal dance activiteiten steeg sterker van 54 naar 68 (26%); het
gemiddelde aantal betalende bezoekers per dance activiteit was daarmee 11% lager (412
in 2013 versus 464 in 2012). Dit betreft niet het vlaggenschip Planet Rose maar is vooral
het gevolg van het uitproberen van nieuwe, veelbelovende concepten, zoals Stellar en
Impact, die zich nog in de beginfase van hun levenscyclus bevinden. Toppers waren o.a.
Klockworks night met Ben Klock en DVS1, Ben Sims, Jeff Mills, Speedy J, Levon Vincent,
Digital Mystikz, Baauer, en Camo & Krooked.
In 2013 kwamen, inclusief overige activiteiten en niet betalende bezoekers, in totaal
64.380 bezoekers naar Doornroosje (57.506 bezoekers in 2012; 12% stijging).
Vanaf 1 mei 2008 zet Doornroosje zich in voor rekening en risico van Merleyn. Merleyn
bewijst zijn bestaansrecht als kleinere schakel in de popketen door het grote aantal
activiteiten (207) en wederom een nieuw bezoekersrecord in 2013: 32.361. Enkele
hoogtepunten waren Jacco Gardner, Metz, Mister and Mississippi, Mozes and the
Firstborn, Kadavar, Meridian Brothers, en Michael Prins. Dance toppers waren: Answer
Code Request, Samuli Kemppi, Sven Weisemann, Jameszoo, en Boomshakalak
Soundsystem.
Met een aantal overige Nijmeegse instellingen en podia werkt Doornroosje nauw samen
en neemt zij ook financieel risico. Meest in het oog springend zijn de grootschalige
concerten in samenwerking met de Stadsschouwburg Nijmegen & Concertgebouw De
Vereeniging (Ed Kowalczyk, Seasick Steve, Gregory Porter, Steven Wilson, en Jamie
Cullum). Niet minder belangrijk - in de popketen gedachte – is de samenwerking met
LUX (Rebekka Karijord, Low, en DAAU), De Lindenberg (Josh Ritter) en het
Openluchttheater de Goffert (Eels).
Met haar externe programma op indoor locaties (De Lindenberg, Stadsschouwburg
Nijmegen & Concertgebouw De Vereeniging, Lux, Mariënburgkapel, Merleyn, Sint
Stevenskerk, en Staddijk) bereikte Doornroosje in totaal 49.001 bezoekers (15% meer
dan in 2012: 42.613).
Pagina 3 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
Doornroosje zet zich ook in voor grotere activiteiten op outdoor locaties. Het betreft met
name festivals, zoals Valkhof Festival tijdens de Vierdaagsefeesten, Freefall (in Arnhem),
Kids ’n Billies, Bevrijdingsfestival, en FortaRock. In totaal bereikte Doornroosje op deze
festivals 144.556 muziekliefhebbers (51% meer dan in 2012).
Tevens beheert Doornroosje, sinds 1 juni 2010 en op verzoek van de gemeente
Nijmegen, het Openluchttheater de Goffert (6.259 bezoekers in 2013 versus 3.769 in
2012; een stijging van 66%).
In totaal heeft Doornroosje met al haar activiteiten in 2013 262.956 culturele bezoekers
bereikt. Dat is een absoluut record en 33% meer dan in 2012 (198.330), terwijl het
aantal activiteiten nagenoeg gelijk bleef (426 versus 428).
Imago en uitstraling
Aan Doornroosje directeur Toine Tax werd door de VNPF dd. 12 januari 2013 het IJzeren
Podiumdier uitgereikt in de categorie ‘beste directeur’ voor het jaar 2012. Hij won deze
prijs al eerder namelijk in 2004 en in 2008. Uit de motivatie:
“Tax stelt heldere, ambitieuze en haalbare kaders binnen en buiten de eigen organisatie.
Zodoende is hij promotor van de popcultuur in Nijmegen, intendant en zelfs ‘organisatiedokter’ van de stad. Zijn ketenbenadering maakt inmiddels school elders in het land.”
En in het persbericht: “De betrokkenheid van Tax houdt niet op bij de stadsgrenzen. Zo
was hij jaren lang bestuurslid van de VNPF en is hij voorzitter van de WNPF (de
werkgeversvereniging van de sector). Vanuit die rollen was hij een drijvende kracht bij
het realiseren van de CAO voor de poppodia en het bereiken van een belastingconvenant
voor de sector.”
In de landelijke, door VPRO 3voor12 georganiseerde, verkiezing van Beste Poppodium is
Doornroosje begin 2014, na Paradiso, 013 en Tivoli, als 4e geëindigd. Zeer goed want
Doornroosje laat verhoudingsgewijs grote spelers achter zich (Melkweg, Effenaar).
Joris Holter was voor het jaar 2013 genomineerd in de categorie ‘beste marketeer’. Deze
prijs is uiteindelijk gegaan Cas Boland van Tivoli.
Financiën: exploitatie
In 2013 heeft Stichting Doornroosje het boekjaar met een positief bedrijfsresultaat
afgesloten: +/+ € 45.111 op een omzet van € 2.777.848 (zie par. 2.3). Dit resultaat is
€ 8.179 ongunstiger dan begroot.
Het bedrijfsresultaat is samengesteld uit het resultaat op Activiteiten (€ 266.081, ofwel
ongeveer € 6.000 beter dan begroot: € 260.091) en het resultaat op de Algemene baten
en lasten (-/- € 220.970, ofwel ongeveer € 14.000 slechter dan begroot: -/- € 206.801).
De toelichting op het bedrijfsresultaat geschiedt aan de hand van de cijfers uit par. 2.3
en 2.4, en 2.11 t/m 2.13.
Baten algemeen. Belangrijkste afwijking van de begroting 2013: de overige baten zijn
ruim € 24.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt vanwege hogere kosten
dan begroot voor de aanbesteding van de losse inventaris in de nieuwbouw (€ 17.000).
De dekking van deze aanbestedingskosten wordt (gedeeltelijk) gefinancierd uit een door
de gemeente ter beschikking gesteld budget (dd. 12 september 2012). Dit budget is
maximaal € 134.400, vastgesteld op 6% van het totale investeringsbudget á € 2.24
miljoen. Voor 2013 is hiervan € 62.102 ingeboekt bij ‘overige baten’, terwijl € 45.000
begroot was. Het betreft met name inzet eigen personeel, externe begeleiding voor
geluid en licht (RH/DHV) en een interieurarchitect voor aanbesteding van de overige
losse inventaris (AAI).
In 2012 is al € 25.000 aan dit budget onttrokken; voor 2014 resteert dus nog € 43.798.
Pagina 4 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
Lasten algemeen: in totaal ruim € 42.000 meer dan begroot (3.4% overschrijding).
Belangrijkste afwijkingen van de begroting 2013:
- organisatiekosten zijn ruim € 25.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name
verklaard door extra ICT-kosten samenhangend met een ernstige server-crash in de
tweede helft van 2013.
- kosten nieuwbouwbegeleiding zijn bijna € 45.000 hoger uitgevallen dan de begroot.
Dit is vooral een gevolg van een inhaalslag, want in 2012 was juist € 40.000 minder
dan begroot uitgegeven vanwege het temporiseren van de aanbesteding van de losse
inventaris in de nieuwbouw (citaat jaarverslag 2012: “die is wel ingezet maar het
zwaartepunt is nu gepland voor 2013”). De totale kosten in 2013 (€ 180.811)
betreffen inzet eigen personeel (€ 83.970) en externe adviseurs (€ 96.841).
- financiële lasten. Dit saldo van bankkosten en rente opbrengsten, waarvan de in
rekening gebrachte verwerkingstoeslag op de webverkopen zijn afgetrokken, is bijna
€ 14.000 lager dan begroot. Met name de inzet van ons ticketverkoop systeem op
externe locaties heeft gezorgd voor deze (niet begrote) surplus dekking.
Activiteiten. Voor activiteiten is de belangrijkste stuurparameter het begrote saldo van de
directe opbrengsten en directe kosten uit activiteiten: € 260.091. Hierin zijn de begrote
inkomsten uit projectsubsidies (€ 37.500: SRP-regeling van het Fonds Podiumkunsten)
en de doorbelaste arbeidsuren van het reguliere personeel voor activiteiten en speciale
projecten (€ 15.409) verdisconteerd. Deze sturing op saldo dient om optimale vrijheid te
hebben, in een moeilijk voorspelbare markt, de balans te vinden tussen publieksbereik,
financieel resultaat en kwaliteit van de programmering.
Allereerst worden een aantal globale exploitatie-indicatoren besproken, daarna een
aantal individuele posten – dit alles tevens in vergelijking met 2012.
Exploitatie-indicatoren 2013:
- De gemiddelde horecabesteding aan de bar (dus inclusief btw) is € 10,93 per persoon
tegen € 11,47 in 2012 (een daling van 4,7%). Deze daling kan deels het gevolg zijn
van de verschoven bezoekersverhouding dance / concert: van 1,31 in 2012 naar 1,19
in 2013. En dance avonden duren langer en daarmee hangt een hogere horecabesteding samen.
- De horeca inkoopmarge, berekend als het percentage “inkoop bars” ten opzichte van
de “baromzet”, is 24,6 % (in 2012: 23,9%). Stijgende inkoopprijzen zijn bewust niet
volledig doorbelast naar de bezoeker.
- De gemiddelde entreeprijs in Doornroosje, dus exclusief externe concerten op locatie,
steeg met 3,3% naar € 11,10 per persoon, ten opzichte van € 10,74 in 2012.
- De recette marge is 80% (82% in 2012). Deze marge is gedefinieerd als het
percentage van de recette dat benodigd is om de artiestenkosten te dekken. De
artiestenkosten zijn de som van de “gage”, “commissiekosten”, “salarisverwerking
artiesten”, “buma-rechten”, “reis-/verblijfkosten” en “catering”.
Directe kosten en opbrengsten activiteiten – belangrijkste ontwikkelingen:
- Het totale resultaat op activiteiten in 2013 (€ 266.081) is ongeveer € 6.000 beter dan
begroot (€ 260.091). De bovenstaande indicatoren hebben een tegengesteld effect op
de netto opbrengst uit activiteiten in Doornroosje: een stijging in bezoekersaantal
(zie Par. 4.2, tabel I t/m III) en gemiddelde entreeprijs, terwijl de gemiddelde
horecabesteding daalde ten opzichte van 2012. In totaal blijft het resultaat op
activiteiten in ons eigen concertzalencomplex aan de Groenewoudseweg, conform ons
intern calculatiesysteem, ruim -/- € 29.000 achter bij de begroting;
- De overige programmering op externe locaties (zie Par. 4.2, tabel IV en V) is
verantwoordelijk voor een batig saldo van bijna +/+ € 35.000 ten opzichte van de
begroting. Het extern inzetten van haar expertise is langzamerhand één van de
kurken waar Doornroosje op drijft;
- Een aantal (externe) projecten wordt separaat via een specifieke financiële begroting
en realisatie gevolgd en verantwoord:

De kosten voor het beheer van het Openluchttheater De Goffert (~ € 31.000)
zijn opgevoerd onder de vijf posten huur (gedeeltelijk), onderhoud, schoonmaak,
Pagina 5 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
-
-
-
verzekering en gas water licht – alle met de toevoeging externe locaties. Deze
kosten werden volledig gedekt door de inkomsten: het project sloot neutraal.

Doornroosje is niet meer de organisator van het FortaRock Festival. Dat is in
2013, met de verhuizing naar het Goffertpark, in goed overleg, overgedragen
aan LOC7000. Doornroosje draagt wel, tegen geringe vergoeding (kostprijs), bij
aan de programmering.

Het Bevrijdingsfestival was goed bezocht: 8.000 bezoekers. Het financiële
resultaat (NIHIL) geeft echter te denken bij zo’n goed weer. Daarom is besloten
voor de editie van 2014 entree te gaan heffen.
De “kleinschaligheidsvergoeding Doornroosje Twee” (€ 18.000) betreft de bijdrage in
de kosten die Merleyn maakt voor de uitvoering van kleinschalige activiteiten. Deze
activiteiten zouden in Doornroosje slechts tegen beduidend hogere kosten
georganiseerd kunnen worden; een zogenaamde win-win situatie.
“Projectsubsidies” (€ 37.172) is vooral de SRP-subsidie van het Fonds Podiumkunsten
(€ 36.193). Deze SRP-subsidie is iets lager dan begroot: per 1 augustus 2013 is een
subsidiebedrag van jaarlijks € 35.000 voor de komende 2 jaar toegekend (in plaats
van de begrote € 37.500).
De “projectopbrengsten” betreffen de opbrengsten uit de op-locatie activiteiten.
Daarin zijn tevens de subsidiebijdragen voor het Bevrijdingsfestival (€ 7.500) en voor
het beheer van het Openluchttheater De Goffert (€ 29.090) opgenomen.
Financiën: balanspositie
Conform de begroting wordt aan de reserve Ziekteverzuim € 21.000 gedoteerd. Van het
totale bedrijfsresultaat wordt uiteindelijk € 24.111 ten gunste van de algemene reserve
gebracht.
In 2014 zal Doornroosje gaan verhuizen naar de nieuwbouw. Daarvoor is, los van de
aanbestedingskosten, een investeringsbudget van € 2.105.600 beschikbaar, en is een
frictiebudget (€ 368.168) in de begroting 2014 opgenomen. Daarom zijn de
Bestemmingsreserves Nieuwbouwtraject (€ 30.000) en Vervanging PA/Licht (€ 194.762)
niet meer nodig. Dus is niet alleen niet meer conform begroting 2013 € 30.000 gedoteerd
aan Vervanging PA/Licht, maar zijn deze beide bestemmingsreserves ook volledig
vrijgevallen. Hierdoor is het mogelijk om andere bestemde reserves via overige mutaties
te versterken:
-
€ 25.000 naar Externe activiteiten;
-
€ 109.082 naar Ziekteverzuim, zodat dit op het gewenste niveau (€ 215.000)
uitkomt.
Het residu € 90.680 is toegevoegd aan de Algemene reserve, dat daarmee positief wordt.
“Het grote Poppodiumonderzoek” (2008, tabel 26, blz 65) geven de auteurs Vreeke &
Van Dalen, een zestal balans-indicatoren voor een juiste beoordeling van de financiële
positie van een poppodium (zie par. 4.3). Voor de twee indicatoren “financiële ruimte” en
“continuïteit” staat het sein al sinds 2008 op rood. De “current-ratio” staat sinds 2011 op
oranje, en de “financiële dekking” is sinds 2012 op groen gegaan. Slechts voor de twee
overige indicatoren “financiering van de vaste activa” (Doornroosje heeft geen leningen
uitstaan) en “flexibiliteit” (Doornroosje werkt veel met vrijwilligers, payrollers en
freelancers) staat het sein vanaf het begin in 2008 op groen.
Vanaf het jaar 2010 staat voor Doornroosje alles in het teken van gezonder worden
(langs de lat van de eerste 4 bovengenoemde indicatoren). Dat is gelukt: die indicatoren
vertonen sindsdien een positieve verschuiving. Dit is geen reden voor tevredenheid, want
nog steeds staat er een op oranje (sein: “waarschuwing”) en staan er twee op rood
(sein: “gevaar”).
Pagina 6 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
Belasting – ANBI
Doornroosje is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de belastingdienst als
Algemeen Nut Beogende Instelling aangewezen, met de status van culturele ANBI. Dit
heeft een aantal met name belastingtechnische voordelen. Zo wordt de hoogte van de
VpB-belasting bepaald op basis van het resultaat ná aftrek van reserveringen. Van deze
mogelijkheid is in 2013 gebruik gemaakt (zie bij Financiën: balanspositie, en par. 2.8).
Belasting – convenant
In het belastingconvenant zijn de regelingen met betrekking tot de verstrekking van
vrijkaartjes en horecaverstrekkingen, en met betrekking tot de debriefing in Doornroosje
voor 2013 vastgelegd. Dit convenant is vertaald in een intern beleidsdocument
‘Regelingen 2013’. De loonheffing is voor 2013 forfaitair geregeld via een bijtelling per
maand van € 4,82 voor iedere werknemer in reguliere, loondienst. Voor de payrollers
geldt de geschenkregeling variant: een eindheffing van 20% over € 58 per payroller.
Voor de vrijwilligers hoeft geen loonheffing plaats te vinden.
De door Doornroosje
doorgegeven, zijn:
- gemiddeld aantal
- gemiddeld aantal
- gemiddeld aantal
gerealiseerde cijfers, zoals die aan de VNPF moeten worden
gratis bezoeken per werknemer per jaar: 3.5
gratis bezoeken per vrijwilliger per jaar: 3.4
consumpties per medewerker per debriefing: 1.4 (richtlijn: 2.0)
Personeel en Organisatie - algemeen
De vaste, reguliere formatie is vrijwel gelijk gebleven (zie par. 2.11): 17 personen (net
als in 2012) corresponderend met 14,58 fte (14,42 fte in 2012).
Per 1 januari 2013 is Jonatan Brand aangesteld op de vacature ‘assistent programmeur’
(24 uur per week), en is de aanstelling van concertprogrammeur Robert Meijerink
uitgebreid van 28 naar 34 uur per week. Deze laatste uitbreiding wordt gefinancierd door
zijn inzet bij externe activiteiten.
Michel Pijpers, hoofd horeca verhuur en facilitaire dienstverlening, is per 1 juli 2014 uit
dienst gegaan (32 uur per week). Zijn positie is intern opgevangen door uitbreiding van 2
aanstellingen met in totaal 8 uur per week, in combinatie met externe inhuur
(freelancers).
Doornroosje werkt met het payrollingbedrijf Kolibrie uit Tilburg. Op de peildatum 31
december 2013 was het aantal payrollers 42 (in 2012: 42).
Het aantal vrijwilligers is gedaald van 72 in 2012 naar 68 in 2013. Overigens, opgemerkt
zij dat Doornroosje een culturele en geen welzijnsinstelling is: het streven is gericht op
het optimale en niet het maximale aantal vrijwilligers.
Het ziekteverzuim van ons vaste personeel is gedaald van 2,18% in 2012 naar 1,47% in
2013. Ter verdere vergelijking: het was 3,69% in 2010 en 0,88% in 2011.
Personeel en Organisatie - CAO
Doornroosje volgt sinds 2009 de CAO Nederlandse Poppodia en –Festivals. Per 1 januari
2012 is deze CAO-NPF uitgebreid met een functie- en loongebouw. In 2013 hebben Joris
Holter (aan de zijde van de werknemers; FNV-KIEM) en Toine Tax (werkgevers, WNPF)
zich succesvol ingezet bij de totstandkoming van een nieuwe CAO-overeenkomst
(inhoudelijke aanpassingen; indexering loongebouw) per 1 januari 2014.
Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht heeft in 2013 de volgende besluiten genomen: goedkeuring van de
jaarrekening 2012, van het jaarverslag 2012 en van de begroting 2014.
Pagina 7 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
Tevens werden twee jaarlijkse informatiegesprekken gevoerd. Ten eerste is het jaarlijkse
ronde tafel gesprek, waarbij de RvT, de directeur bestuurder, de ondernemingsraad en
het vrijwilligersoverleg aanzitten, gevoerd. Dit ter kennismaking, informatie uitwisseling
en kweken van wederzijds begrip. Ten tweede werd de management letter 2012 met de
accountant besproken. Tevens is een interim accountantscontrole, uitgevoerd in
november 2013, gerapporteerd aan de RvT. In de rapportage is vastgesteld, los van een
aantal verbeterpunten, dat “de door Stichting Doornroosje opgezette beschrijving van de
Administratieve Organisatie en Interne Controle (AO/IC) bestaat zoals is beschreven”.
In 2012 is een aftreedrooster opgesteld, en in 2013 is gestart met werving van nieuwe
leden. Inmiddels is Maurice Schmitz, per 17 maart 2014, toegetreden tot de Raad van
Toezicht.
Ondernemingsraad en vrijwilligersoverleg
De ondernemingsraad heeft kritisch doch constructief de ontwikkelingen in 2013 gevolgd.
Belangrijkste onderwerpen waren
-
het updaten van het personeelsplan conform de CAO-NPF;
-
het volgen en input leveren voor de onderhandelingen rondom de verlenging van de
CAO-NPF per 1 januari 2014;
-
het begeleiden van de opbouw van personeel & organisatie in en de planning van de
verhuizing naar de nieuwbouw.
Het vrijwilligersoverleg is feitelijk sinds 2005 in ruste. De ondernemingsraad vervangt dit
gremium indien nodig en behartigt haar belangen. In belangrijke, specifieke vrijwilligersaangelegenheden kunnen kortdurende projectgroepen ingesteld worden – dat is in 2013
niet aan de orde geweest.
Cultural Governance
Ten behoeve van een goed, verantwoord en transparant bestuur en toezicht
implementeert Doornroosje stap voor stap, aan de hand van de code opgesteld door
Stichting Kunst en Zaken, cultural governance in haar organisatie.
Stichting Doornroosje heeft voor de optie gekozen om in een separaat checklistdocument hierover aan de gemeente Nijmegen verantwoording af te leggen.
Stichting Doornroosje voldoet, voor wat betreft de bezoldiging van haar directeur
bestuurder, niet alleen aan de landelijke Wet Normering Topinkomens (WNT), maar ook
aan de lokale WNT-norm. De leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd.
Projecten
Talentontwikkeling zit in de genen van Doornroosje. Landelijk vervult zij die rol als
kernpodium van de VNPF en wordt zij in haar popketenrol erkend door het Fonds
Podiumkunsten.
Lokaal / regionaal draagt zij bij aan
-
De Roos van Nijmegen, de bandwedstrijd die vanuit Merleyn georganiseerd wordt.
Het zwaartepunt van de activiteiten ligt daar en Merleyn is ook veel geschikter (de
eerste opstap naar professionaliteit);
-
De Oefenruimtes Nijmegen: de basis voor elke vorm van talentontwikkeling.
Doornroosje levert daarvoor (tegen betaling) expertise en capaciteit.
Voor wat betreft de talentontwikkeling aan de dance kant investeert Doornroosje in NEW.
Dit doet zij in samenwerking met Burgerweeshuis (Deventer) en Productiehuis OostNederland, die hier beide ook fors in investeren.
Een belangrijk onderdeel van talentontwikkeling is ervaring opdoen, vlieguren maken.
Doornroosje zet zich in om lokale artiesten voor een zo groot mogelijk publiek te laten
spelen (met name Bevrijdingsfestival, Valkhof Festival, en EuroRock in Duisburg).
Educatieprojecten heeft Doornroosje inmiddels per 2012 afgebouwd, en zal zij slechts op
ad hoc basis, wanneer gefinancierd door scholen zelf, oppakken.
Pagina 8 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
Nieuwbouw
De begeleiding van het bouwproces trekt een zware wissel (financieel en qua ingezette
arbeidscapaciteit) op Doornroosje, maar niet té zwaar. Volgens de huidige planning is de
officiële opening aan het Stationsplein 11 op 1 oktober 2014.
De integrale exploitatiebegroting (zowel qua gebouwbeheer als qua cultureel
programma) is in 2013 afgerond, en heeft gediend als basis voor de budgetsubsidie.
Deze is inmiddels door de gemeenteraad vastgesteld op € 1.354.000 (met ingang van 1
januari 2014), inclusief het frictiebudget (€ 368.168).
Stichting Doornroosje Twee (Merleyn)
Stichting Doornroosje Twee vormt een personele unie met Stichting Doornroosje, met
dezelfde organisatiestructuur en bemensing van Raad van Toezicht en bestuur.
Doornroosje heeft in 2008 de overname gefinancierd (via een achtergestelde lening) en
gezorgd voor startkapitaal. De start financiering is als volgt weer te geven:
Goodwill
€ 22.850
Inventaris
€ 10.000
Startkapitaal
€ 17.150
Totaal
€ 50.000
Per 31 december 2013 heeft Merleyn deze lening volledig afbetaald (zie Par. 2.7). Via de
rekening courant resteert een additionele vordering van € 89.600.
Vervolginvesteringen zijn voor rekening van Stichting Doornroosje en worden op basis
van een leaseovereenkomst doorbelast aan Stichting Doornroosje Twee.
21 mei 2014
Toine Tax, directeur bestuurder Doornroosje
Pagina 9 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.
Jaarrekening 2013
2.1 Oprichting, raad van toezicht, bestuur en personeel
Op 7 juli 1970 is de Stichting Open Jongerencentrum Doornroosje opgericht. In de loop der jaren
heeft Doornroosje zich ontwikkeld van een jongerencentrum tot een professioneel poppodium.
Om recht te doen aan deze veranderde situatie is per 18 januari 2002 een wijziging van statuten
doorgevoerd: de naam is sindsdien Stichting Doornroosje en er wordt gewerkt met een Raad van
Toezicht model.
Stichting Doornroosje is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de belastingdienst als Algemeen
Nut Beogende Instelling (ANBI) aangewezen, met de status van culturele ANBI.
Missie, doelstellingen en strategie (dd. 15 mei 2013)
Missie
Doornroosje is een Nijmeegs poppodium
Doornroosje is een platform voor - en promotor van - live popmuziek
Doornroosje inspireert en biedt een actueel en veelzijdig programma
Doornroosje gaat samen met haar publiek op ontdekkingsreis
Doelstellingen
Doornroosje hoort in 2018 bij de top 5 van poppodia in Nederland
Doornroosje trekt in 2018 130.000 betalende bezoekers
Doornroosje inspireert haar publiek en meet dat ook
Doornroosje verlaagt het subsidieaandeel tot minder dan 20% van de totale omzet in 2018
Strategie
Doornroosje is sfeervol zodat veel verschillende publieksgroepen zich thuis voelen
Doornroosje heeft een regionale functie en een landelijke uitstraling
Doornroosje toont respect, biedt kwaliteit en werkt professioneel
Doornroosje zet zich in als betrouwbare, intelligente hub voor een vitaal popklimaat in Nijmegen
Samenstelling Raad van Toezicht en Bestuur dd. 31 december 2013:
Raad van Toezicht
LAA Buys
LTG Lunshof (vz)
PAJM vd Linden
indiensttreding
11-02-2002
03-07-2002
19-11-2007
benoemingstermijn
4 jaar
4 jaar
4 jaar
Bestuur
AAM Tax (directeur)
per 01-02-2001
Erevoorzitter
Cok Buijs
per 19-12-2011
termijn
3e
3e
2e
aftreedrooster
01-1-2015
01-1-2016
01-1-2017
(Neven)functies:
LAA Buys
Buys Culturele Profielen (partner);
Theater Junushoff Wageningen (directeur);
Stichting Bik Bent Braam (bestuurslid / penningmeester).
LTG Lunshof
Scholengemeenschap Metameer, Stevensbeek (directeur bedrijfsvoering);
School’s Cool (bestuurslid / penningmeester, per mei 2013).
PAJM vd Linden Redbeans bv (marketing & salesmanager).
AAM Tax
Werkgeversvereniging Nederlandse Poppodia en –Festivals (bestuurslid /
voorzitter);
Stichting Culturele Evenementen Nijmegen (bestuurslid / penningmeester).
Stichting Popfestivals Nijmegen (bestuurslid / voorzitter)
Pagina 10 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
Wet Normering Topinkomens (WNT):
Stichting Doornroosje voldoet, voor wat betreft de bezoldiging van haar directeur bestuurder, niet
alleen aan de landelijke Wet Normering Topinkomens (WNT), maar ook aan de lokale WNT-norm. De
leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd.
2.2 Balans per 31 december 2013
31-12-2013
€
31-12-2012
€
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Verbouwing
Inventaris
Kantoormachines
Apparatuur
10.817
7.255
69.538
65.108
410
2.683
54.777
57.744
Totaal materiële vaste activa
Financiële Vaste Activa
152.718
15.000
115.614
44.430
Totaal vaste activa
167.718
160.044
15.362
17.905
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen
Debiteuren
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide Middelen
27.572
58.862
269.032
24.226
33.479
210.608
355.466
268.313
293.113
287.623
831.659
733.885
Pagina 11 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
31-12-2013
€
31-12-2012
€
PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
Risicoreserve externe activiteiten
Risicoreserve nieuwbouwtraject
Vervanging PA/licht
Ziekteverzuim
Roos van Nijmegen
Totaal bestemmingsreserves
1.326
47.500
0
0
215.000
0
Totaal Eigen Vermogen
-113.465
22.500
30.000
194.762
84.918
438
262.500
332.618
263.826
219.153
Kortlopende schulden
Crediteuren
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Overige schulden en overlopende passiva
155.579
39.530
372.724
64.558
37.623
412.551
567.833
514.732
831.659
733.885
Pagina 12 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.3 Resultatenrekening over 2013 - I
TOTAAL EXPLOITATIE
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
966.733
13.169
95.716
37.172
234.820
606.518
753.902
29.233
18.432
22.153
966.733
9.000
71.677
37.500
947.777
8.000
40.193
39.855
173.922
564.725
679.526
35.315
21.755
12.276
Baten
Algemeen: subsidies
Algemeen: sponsorbijdragen
Algemeen: overige baten
Projectsubsidies
Projectopbrengsten
Activiteiten: baromzet
Activiteiten: recettes
Activiteiten: verhuur
Activiteiten: sponsorbijdragen
Activiteiten: overige baten
totaal baten
}
238.000
2.777.848
1.322.910
2.523.344
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Organisatiekosten
Kosten nieuwbouwbegeleiding
Afschrijvingen
Financiële lasten
1.602.777
110.180
826.700
180.811
46.926
-34.657
857.998
112.916
134.809
136.125
47.772
-20.000
1.667.356
103.536
603.663
85.271
35.126
-22.749
totaal lasten
2.732.737
1.269.620
2.472.203
45.111
53.290
51.141
21.000
24.111
45.111
30.000
21.000
2.290
53.290
30.000
21.000
141
51.141
Lasten
Saldo Totaal
Bestemming resultaat
Bestemmingsreserve PA/licht
Bestemmingsreserve ziekteverzuim
Overige reserves
Toelichting
In de begroting is alleen een totaal saldo voor het resultaat van bovengenoemde vijf
activiteitonderdelen opgenomen (€ 238.000). Dit saldo is de parameter waarop gestuurd
wordt, en niet de hoogte van de desbetreffende kosten en baten an sich. Dat betekent
dat bij "Lasten" alleen de algemene personeel- en organisatiekosten zijn begroot, en niet
de daarmee corresponderende activiteitskosten. En bij "Baten" zijn niet de begrote
inkomsten uit activiteiten opgenomen, doch slechts het netto resultaat van de te
verwachten inkomsten minus kosten. Logischerwijs zijn zo de gerealiseerde totale lasten
en totale baten beide hoger dan begroot. Zoals gezegd is dat geen probleem zolang het
desbetreffende saldo maar aan de begroting (i.e. € 238.000) voldoet.
Pagina 13 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.4 Resultatenrekening over 2013 - II
ALGEMEEN
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
966.733
95.716
13.169
966.733
71.677
9.000
947.777
40.193
8.000
1.075.618
1.047.410
995.970
848.284
110.180
145.044
180.811
46.926
-34.657
857.998
112.916
119.400
136.125
47.772
-20.000
884.241
103.536
126.771
85.271
35.126
-22.749
1.296.588
1.254.211
1.212.196
-220.970
-206.801
-216.226
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
Baten
Subsidies
Overige baten
Sponsorbijdragen
totaal baten
Lasten
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Organisatiekosten
Kosten nieuwbouwbegeleiding
Afschrijvingen
Financiële lasten
totaal lasten
Saldo Algemeen
ACTIVITEITEN
Baten
Baromzet
Recettes
Verhuur
Sponsorbijdragen
Overige baten
Projectsubsidies
Projectopbrengsten
totaal baten
606.518
753.902
29.233
18.432
22.153
37.172
234.820
}
238.000
37.500
564.725
679.526
35.315
21.755
12.276
39.855
173.922
1.702.230
275.500
1.527.374
754.493
681.656
0
15.409
783.115
476.892
1.436.149
15.409
1.260.007
266.081
260.091
267.367
Lasten
Personeelskosten
Organisatiekosten
totaal lasten
Saldo Acitiviteiten
Pagina 14 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.5 Kasstroomoverzicht over 2013
€
2013
€
€
2012
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
45.111
Aanpassingen voor :
- afschrijvingen
- mutaties voorziening Roos van Nijmegen
- mutaties kortlopende schulden
46.926
-438
53.100
51.141
35.126
0
-21.575
99.588
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- vorderingen
2.543
-87.153
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
13.551
-290
-77.788
-84.610
-78.078
60.089
-13.386
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
-84.029
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-75.491
-84.029
-75.491
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
- lening Stichting Popfestivals Nijmegen
- achtergestelde lening Stichting Doornroosje Twee
10.000
19.430
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
Pagina 15 van 34
-18.430
6.570
29.430
-11.860
5.490
-100.737
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.6 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemeen
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva
geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.
Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden
verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten
opzichte van het voorgaande jaar
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen
worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een
vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt
afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen
verwijzen wij naar pagina 30.
Financiële vaste activa
De achtergestelde lening aan Doornroosje Twee, oorspronkelijk bedrag € 50.000, is afgesloten op 12
mei 2008. De lening is zonder rente, het saldo ultimo boekjaar is nihil.
De lening aan Stichting Popfestivals, oorspronkelijk € 25.000, is afgesloten op 1 december 2012. De
rente bedraagt 4% per jaar over de hoofdsom of het restant daarvan. Jaarlijks dient per 1 december
minimaal € 8.333 afgelost te worden. Het saldo ultimo boekjaar bedraagt € 15.000.
Voorraden
De (drank)voorraden zijn gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs, rekening houdend
met eventuele incourante goederen.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens
oninbaarheid. In dit boekjaar is geen voorziening dubieuze vordering opgenomen.
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Schulden
Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Pagina 16 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
Grondslagen voor resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties
en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd
tegen historische kostprijzen.
Resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten
en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn
verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen
welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar
zijn.
Baten
De baten betreffen de in een boekjaar verantwoorde subsidies, opbrengst uit activiteiten en diverse
baten.
Lasten
De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop
zij betrekking hebben.
Afschrijvingen
De afschrijvingen op de materiele vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van
de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en –
verliezen bij verkoop van materiele activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter
alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Financiële baten en lasten
De rentebaten en –lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten
en –lasten.
Vergelijkende cijfers
Om de vergelijking inzichtelijker te maken zijn de cijfers van voorgaand jaar, waar nodig,
aangepast aan de cijferopstelling van deze jaarrekening.
Met name is de toerekening naar baten en lasten algemeen en activiteiten verfijnd.
Pagina 17 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.7 Toelichting op de balans per 31 december 2013 - I
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Materiële Vaste Activa
Verbouwing Inventaris
€
€
Kantoorapp. Apparatuur
€
€
Totaal
€
Boek waarde per 1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijving
18.337
17.927
180.882
178.199
154.027
99.250
107.060
49.316
460.306
344.692
Boekwaarde per 1 januari 2013
410
2.683
54.777
57.744
115.614
10.741
7.200
40.167
25.921
334
2.628
25.406
18.557
84.029
0
46.925
Totaal mutaties
10.407
4.572
14.761
7.364
37.104
Boek waarde per 31 december 2013
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijving
29.078
18.261
188.082
180.827
194.194
124.656
132.981
67.873
544.335
391.617
Boekwaarde per 31 december 2013
10.817
7.255
69.538
65.108
152.718
Mutaties
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Pagina 18 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
31-12-2013
€
31-12-2012
€
0
15.000
15.000
19.430
25.000
44.430
15.362
17.905
27.572
24.226
Financiële vaste activa
Achtergestelde lening Doornroosje Twee
Lening Stichting Popfestivals Nijmegen
Saldo ultimo boekjaar
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
voorraad drank en eten
Vorderingen
Debiteuren
dubieuze debiteuren
Een voorziening voor vermoedelijk oninbaar wordt niet noodzakelijk geacht.
Belastingen en premies sociale verzek eringen
omzetbelasting
58.862
Overige vorderingen en overlopende activa
rekening courant Doornroosje Twee
overige vorderingen
vooruitbetaalde kosten
Liquide Middelen
Gelden onderweg
Kas
ING bank
SNS bank
Rabobank
Rabobank
Rabobank spaarrekening
Gladbacher Bank
33.479
89.600
124.623
54.809
269.032
46.465
140.062
24.081
210.608
3.960
64.423
12.943
57.450
154.337
293.113
46.590
34.707
2.612
674
13.435
59.258
126.036
4.311
287.623
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
Pagina 19 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.8 Toelichting op de balans per 31 december 2013 – II
PASSIVA
31-12-2013
€
31-12-2012
€
1.326
262.500
263.826
-113.465
332.618
219.153
EIGEN VERMOGEN
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
2013
€
2012
€
Verloop overige reserve en bestemmingsreserves
Algemene reserve
Stand per 1 januari
Resultaatbestemming boekjaar
Overige mutaties
Stand per 31 december
Bestemmingsreserve
Risicoreserve externe activiteiten
Stand per 1 januari
Resultaatbestemming boekjaar
Overige mutaties
Stand per 31 december
Bestemmingsreserve
Risicoreserve nieuwbouwtraject
Stand per 1 januari
Resultaatbestemming boekjaar
Overige mutaties
Stand per 31 december
Bestemmingsreserve
Vervanging PA/licht
Stand per 1 januari
Resultaatbestemming boekjaar
Overige mutaties
Stand per 31 december
Bestemmingsreserve
Ziek teverzuim
Stand per 1 januari
Resultaatbestemming boekjaar
Overige mutaties
Stand per 31 december
Bestemmingsreserve
Roos van Nijmegen
Stand per 1 januari
Resultaatbestemming boekjaar
Overige mutaties
Stand per 31 december
-113.465
24.111
-89.354
90.680
1.326
-113.606
141
-113.465
22.500
22.500
22.500
25.000
47.500
22.500
30.000
30.000
30.000
-30.000
0
30.000
194.762
164.762
30.000
194.762
194.762
-194.762
0
-113.465
22.500
30.000
194.762
84.918
21.000
105.918
109.082
215.000
63.918
21.000
84.918
438
438
438
-438
0
438
Pagina 20 van 34
84.918
438
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
Toelichting Vermogen
Aan de algemene reserve wordt € 24.111 toegevoegd (dit is het resterende saldo resultaat na dotatie
aan bestemde reserves), alsmede € 90.680 aan overige mutaties. In totaal is daarmee € 114.791 aan
de algemene reserve toegevoegd.
Bestemde reserves
De Risicoreserve externe activiteiten werd met ingang van het boekjaar 2011 gevormd. Voor het eerst
in het jaar 2010 werd in de begroting een bedrag gereserveerd ten behoeve van risicovolle externe
activiteiten (zowel binnen in De Vereeniging b.v. als buiten voor festivals zoals b.v. het Bevrijdingsfestival, en Kids ‘n Billies). Omdat deze externe activiteiten de komende jaren toenemen en onderdeel
uitmaken van de programmering van Doornroosje is het wenselijk een risicoreserve op te bouwen met
voorlopig een gewenste omvang van € 75.000. Deze reserve kan dan de jaarlijkse begroting
ontlasten. In 2013 wordt via een overige mutatie € 25.000 aan deze reserve toegevoegd.
Risicoreserve nieuwbouwtraject werd met ingang van het boekjaar 2011 gevormd. In 2014 zal
Doornroosje gaan verhuizen naar de nieuwbouw. Daarvoor is een investeringsbudget en een
frictiebudget beschikbaar. Daarom is de Bestemmingsreserve Nieuwbouwtraject niet meer nodig en
per 31 december 2013 opgeheven.
Om dezelfde reden is ook de bestemde reserve “Vervanging PA/Lichtinstallatie” niet meer nodig en
per 31 december 2013 opgeheven.
Voor de bestemde reserve “Ziekteverzuim” gelden, zoals eveneens voor het eerst expliciet in de
begroting 2007 gemeld, de volgende uitgangspunten:
- een gewenste omvang van € 215.000. Dit bedrag komt overeen met de dekking voor twee
gemiddelde personeelsleden die twee jaar ziek zijn. Conform de vigerende CAO geldt in het
eerste jaar van ziekte een uitkering van 100%, en in het tweede jaar een uitkering van 70%. De
gewenste omvang komt dus overeen met 340% * gemiddelde loon (prijspeil 2013);
- in 2013 is conform de begroting een bedrag van € 21.000 aan deze reserve gedoteerd;
- tevens is via overige mutaties € 109.082 gedoteerd. Daarmee is de reserve op het gewenste
niveau gebracht.
Pagina 21 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.9 Toelichting op de balans per 31 december 2013 - III
31-12-2013
€
31-12-2012
€
155.579
64.558
Belastingschulden en premies sociale verzekeringen
21.079
belastingdienst, loonheffing
18.451
PGGM pensioenpremies
28.337
9.286
39.530
37.623
39.456
17.473
57.483
129.729
128.583
41.280
18.315
47.699
188.976
116.281
372.724
412.551
KORTLOPENDE SCHULDEN
Crediteuren
crediteuren
Overige schulden en overlopende passiva
netto salarissen
salarissen/vakantiegeld
vakantiedagen
vooruitontvangen recettes
vooruitontvangen subsidies/sponsorbijdragen
overige schulden
2.10 Toelichting op de balans per 31 december 2013 - IV
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
De stichting huurt het pand van de gemeente Nijmegen. Het huurcontract geldt tot wederopzegging.
Beide partijen hebben een opzegtermijn van zes maanden. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd. De
jaarlijkse huurverplichting bedraagt ongeveer € 41.500,- ex btw.
Het contract, betreffende 1 multifunctionele en 2 netwerkprinters, met itecBV loopt 78 maanden
(6,5 jaar) met ingang van 1 november 2008 en loopt af op 1 april 2015. Het leasebedrag is
geïndexeerd. De actuele lease-prijs is ongeveer € 10.000 per jaar. In het bedrag zijn inbegrepen de
lease, het onderhoud van de apparatuur, alle benodigde toner en een quotum aan afdrukken (kleur
en zwart-wit apart becijferd).
In verband met de nieuwbouw is Doornroosje reeds een aantal verplichtingen aangegaan:
- € 130.000 horeca automatisering (Van Duijnen);
- € 31.565 intentieverklaring voor de kassa’s (Vectron Afrekensysteem, Eijsink).
Deze worden gedekt door het investeringsbudget voor de nieuwbouw (€ 2.105.600).
De stichting huurt het Openluchttheater De Goffert van de gemeente Nijmegen. Het huurcontract geldt
tot wederopzegging. Beide partijen hebben een opzegtermijn van drie maanden. De jaarlijkse
huurverplichting bedraagt ongeveer € 18.200,- ex btw.
Pagina 22 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.11 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 – I
ALGEMEEN
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
925.117
41.616
925.117
41.616
906.977
40.800
966.733
966.733
947.777
diverse opbrengsten
diensten aan derden
aanbestedingsbudget gemeente Nijmegen
doorbelasting lease Doornroosje Twee
7.356
19.873
62.102
6.385
95.716
15.409
45.000
11.268
71.677
40
12.424
25.000
2.729
40.193
Sponsorbijdragen
13.169
9.000
8.000
1.075.618
1.047.410
995.970
Baten algemeen
Subsidies
gemeente Nijmegen
beschikking budgetsubsidie
beschikking budgetsubsidie, begeleiding nieuwbouw
Overige baten
totaal baten algemeen
Pagina 23 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
693.260
54.004
692.868
55.429
710.737
54.301
747.264
748.297
765.038
98.200
71.594
33.699
201.968
1.152.725
112.244
76.613
38.189
17.200
992.543
107.216
72.801
41.068
168.055
1.154.178
Lasten algemeen
Personeelskosten
salarissen
vakantietoeslag
sociale lasten
pensioenpremies
diensten door derden algemeen
diensten door derden activiteiten
doorgeboekt ten laste van activiteiten
doorgeboekt ten laste van activiteiten (vast personeel)
doorbelaste salariskosten Openluchttheater
doorbelaste salariskosten, Doornroosje Twee vervalt
doorbelaste salariskosten Nieuwbouwbegeleiding
-166.443
-63.206
-12.791
14.072
-83.970
840.387
-15.409
-50.000
842.998
-166.759
-50.951
-19.590
-14.072
-29.871
872.935
3.323
3.037
513
1.024
2.000
13.000
3.372
2.192
508
5.234
848.284
857.998
884.241
telefoonkostenvergoedingen
bevordering deskundigheid
arbodienst
overige personeelskosten
-84.136
Personeel
Doornroosje volgt de CAO-NPF. Daarin is een volledige werkweek vastgesteld op 38 uur (= 1 fte). Op
31 december 2013 was de personeelssamenstelling als volgt:
Personeel
Aantal
fte / pp
fte
Regulier
17
0,86
14,58
Oproep
42
0,12
5,10
Freelance
19
0,11
2,01
Security
Nvt
1,12
Beck Beveiliging
Schoonmaak
Nvt
1,30
Lucia Marneef
Vrijwillig
68
6,80
inclusief RvT
Stageairs
3
p.m.
Totaal
149
30,91
Totaal – gecorrigeerd voor dubbelfuncties
140
0,10
Pagina 24 van 34
Opmerking
Kolibrie payrolling
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.12 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 – II
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
41.531
11.283
7431
11.548
32.519
5.868
41.616
14.000
9.000
12.000
30.300
6.000
40.599
10.846
7.447
11.815
27.400
5.429
110.180
112.916
103.536
3.155
7.800
2.807
274
2.972
3.792
1.356
125
2.036
3.539
2.886
12.233
8.497
46.632
3.326
9.037
1.906
20.602
9.656
2.413
145.044
3.000
7.600
1.714
7.600
2.744
207
Huisvestingskosten
huur
onderhoud
schoonmaak
verzekeringen en belastingen
gas water licht
afvoer vuil
Organisatiekosten
porto/telefoon
accountantkosten
administratiekosten
salarisverwerkingskosten
advieskosten overig
vergaderingen commissies
vakliteratuur documentatie
reis- en verblijfkosten
kantoorartikelen
overige algemene kosten
representatiekosten
ict hardware
ict verbruik
ict services
ict licenties
lidmaatschappen algemeen
vrijwilligersvergoedingen
publiciteit
onderhoud apparatuur (techniek)
bedrijfsauto
Pagina 25 van 34
4.000
8.500
2.500
2.000
1.800
1.500
1.500
8.000
36.000
7.000
2.000
18.000
12.000
4.000
119.400
7.800
1.489
681
1.280
981
2.019
4.517
11.621
35.059
180
7.649
3.730
28.493
5.878
3.129
126.771
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
ALGEMEEN
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
96.841
83.970
76.375
30.000
29.750
55.400
29.871
180.811
136.125
85.271
334
2.628
24.113
13.466
334
4.350
19.120
8.593
6.385
334
2.471
19.627
13.134
938
11.268
46.926
47.772
35.126
13.665
-48.322
-34.657
-20.000
-20.000
21.658
-44.407
-22.749
1.296.588
1.254.211
1.212.196
-220.970
-206.801
-216.226
Kosten Nieuwbouwbegeleiding
advieskosten externe adviseurs
inzet personeel eigen organisatie
transitieproject
Afschrijvingen
verbouwing
inventaris
kantoormachines
apparatuur activiteiten
bedrijfsauto
activa in lease bij Doornroosje Twee
2.729
Financiële lasten
rente en bankkosten
ontvangen toeslagen op kaartverkoop
totaal lasten algemeen
resultaat algemeen
Pagina 26 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
2.13 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 - III
ACTIVITEITEN
realisatie 2013
€
begroting 2013
€
realisatie 2012
€
Baten activiteiten
baromzet
recettes
verhuur
projectsubsidies
projectopbrengsten
overige baten
sponsorbijdragen
totaal baten activiteiten
606.518
753.902
29.233
37.172
234.820
22.153
18.432
1.702.230
275.500 *
564.725
679.526
35.315
39.855
173.922
12.276
21.755
1.527.374
Lasten activiteiten
gages artiesten, dj's
salarissen oproepkrachten en regulier personeel
diensten door derden
363.910
207.365
183.218
405.873
199.357
177.885
totaal personeelskosten activiteiten
754.493
783.115
inkoop bars
inkoopkorting bars
publiciteit
catering
reis-/verblijfkosten
huur apparatuur
decormaterialen
commissiekosten
kleinschaligheidsvergoeding Doornroosje Twee
salarisverwerking artiesten
bumarechten
projectkosten
overige kosten
totaal organisatiekosten activiteiten
186.219
-36.931
7.081
41.956
41.318
2.810
251
31.173
18.000
3.733
39.409
346.017
620
681.656
15.409
169.407
-34.676
5.012
38.729
35.500
3.958
211
43.506
18.000
3.516
29.134
163.459
1.136
476.892
1.436.149
15.409
1.260.007
266.081
260.091
267.367
totaal lasten activiteiten
resultaat activiteiten
15.409
* In de begroting is alleen een saldo voor het resultaat activiteiten opgenomen van € 238.000.
Tevens is voor projectsubsidies een bedrag begroot van € 37.500. Totaal dus € 275.500.
Pagina 27 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
3. Overige gegevens
3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De bestuurder van Stichting Doornroosje heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld, waarop volgend de
raad van toezicht, met inachtneming van de correcties op basis van de accountantscontrole, deze dd.
19 mei 2014 heeft vastgesteld.
3.2 Resultaatbestemming
Het exploitatiesaldo (resultaat) zal, na dotatie aan bestemmingsreserves, ten gunste van de algemene
reserve worden gebracht.
3.3 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum.
3.4 Accountantsverklaring
De accountantsverklaring is opgenomen achter in het jaarverslag.
Namens,
Stichting Doornroosje
A.A.M. Tax
Directeur bestuurder
Pagina 28 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
4. Bijlagen
Pagina 29 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
4.1 Materiële vaste activa
2013
€
Investeringen 2013
nieuwbouw
kluizen
10741
10.741
inventaris:
Koffiemachines
7200
7.200
kantoormachines/hard- & software:
Aanschaf pc's, switch en storage, etc
Kassasysteem
Aanschaf pc (Doornroosje Twee)
22.631
16.062
1.474
40.167
apparatuur activiteiten:
Geluidsapparatuur
Licht
Podiumdelen
Apparatuur (Doornroosje Twee)
5.411
18.113
1.797
600
25.921
84.029
OVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA
afschr
aanschaf
termijn
w aarde
boekw aarde
investeringen
afschrijvingen
boekw aarde
in jaren
1-1-2013
1-1-2013
2013
2013
31-12-2013
verbouw ing
2006
5
17.336
-
-
-
2011
3
1.001
410
334
76
2013
30
10.741
totaal verbouw ing
10.741
29.078
410
10.741
10.741
334
10.817
Inventaris
1999
10
91.535
-
-
2004
5
22.165
-
-
2005
5
24.121
-
-
2006
5
17.548
-
-
2007
5
1.329
-
2008
5
23.102
2.320
2009
5
329
-
2010
5
753
363
2013
5
totaal inventaris
7.200
188.082
2.683
-
2.320
-
151
212
7.200
157
7.043
7.200
2.628
7.255
-
Kantoormachines
2005
4
20.647
2006
4
14.882
-
2007
5
13.356
-
2008
4
19.343
2009
4
20.725
3.503
3.503
-
2010
4
6.642
2.784
1.660
1.124
2011
4
23.624
16.653
5.975
10.678
2012
4
34.808
31.837
8.884
22.953
2013
4
40.167
40.167
5.385
34.782
40.167
25.407
69.537
totaal kantoormachines
-
-
194.194
54.777
Apparatuur activiteiten
2004
5
5.007
-
-
2005
5
6.868
-
-
2006
5
5.845
-
-
2007
5
6.895
2008
5
6.049
48
48
-
2009
2010
5
5
2.878
11.615
368
5.588
261
2.318
107
3.270
2011
5
21.220
8.612
5
40.683
13.188
38.552
4.576
2012
8.657
29.895
2013
5
-
25.921
2.697
23.224
totaal apparatuur activiteiten
132.981
25.921
57.744
25.921
18.557
65.108
Totaal vaste activa
544.336
115.614
84.029
46.926
152.717
Pagina 30 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
4.2 Bezoekersaantallen
Bezoekersaantallen
I. Kernprogramma
realisatie 2013
progr #
realisatie 2012
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
progr #
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per avond
per jaar
per jaar
per avond
per jaar
per jaar
1. Concerten
81
288
23.290
25.323
73
257
18.733
20.718
2. Planet Rose
24
493
11.828
12.747
28
494
13.844
15.034
3. Stellar
6
184
1.103
1.474
2
110
219
468
4. Give it Dub
5
537
2.684
2.954
7
467
3.266
3.527
5. Impact
4
240
961
1.079
6. Drift
4
446
1.782
1.951
2
563
1.125
1.125
7. Joint
2
652
1.304
1.373
1
622
622
670
8. Nachtsport
2
590
1.180
1.180
2
667
1.334
1.334
9. Dance overig
21
341
7.160
7.327
11
412
4.530
4.755
1
113
113
156
54
464
25.053
27.069
10. I Feel Luv
totaal dance (2 t/m 10)
totaal (1 t/m 10)
68
412
28.002
30.085
149
344
51.292
55.408
127
345
43.786
47.787
117%
100%
117%
116%
100%
100%
100%
100%
II. Niet-k ernprogramma
realisatie 2013
``
bezoekers bezoekers
bezoek
per avond
per jaar
per jaar
155
310
310
151
342
51.602
55.718
117%
99%
116%
115%
progr #
6. Kleinkunst
2
subtotaal programma (I+II)
III. Feest en debat voor specifiek e
progr #
subtotaal concertzalencomplex(I+II+III)
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per avond
per jaar
per jaar
303
605
605
129
344
44.391
48.392
100%
100%
100%
100%
progr #
2
realisatie 2013
doelgroepen (studenten, scholieren, COC)
8. Feest en debat t.b.v. specifieke doelgroepen
realisatie 2012
# betalende # betalende
realisatie 2012
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
progr #
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per jaar
per avond
per jaar
per jaar
per avond
per jaar
20
433
8.662
8.662
18
506
9.114
9.114
111%
86%
95%
95%
100%
100%
100%
100%
171
352
60.264
64.380
147
364
53.505
57.506
116%
97%
113%
112%
100%
100%
100%
100%
IV. Extern programma: indoor activiteiten
realisatie 2013
progr #
realisatie 2012
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
progr #
# betalende # betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per avond
per jaar
per jaar
per avond
per jaar
per jaar
Merleyn: Roos van Nijmegen (maart, april)
3
144
433
470
3
167
500
558
Merleyn: concerten
1
86
86
105
1
55
55
70
Merleyn: dance (NEW)
1
391
391
408
2
247
494
577
202
147
29.668
31.378
232
121
28.011
29.835
207
148
30.578
32.361
238
122
29.060
31.040
Lux (zie opmerking 2)
3
140
420
447
6
158
945
969
NEW (BWH Deventer, Kunstnacht in De Vereeniging)
2
627
1.254
1.595
6
210
1.258
1.751
Keizer Karelpodia (zie opmerking 2)
5
1.333
6.665
6.806
7
1.096
7.669
7.868
Marienburgkapel (Halve Eeuw Popmuziek)
1
120
120
120
Openluchttheater (Eels, 21 aug)
1
1.208
1.208
1.240
1
1.096
985
985
Staddijk (EuroRock, 10 aug)
1
50
50
50
Merleyn-overig (zie opmerking 2)
totaal Merleyn
St. Stevenskerk (13 t/m 19 juli)
subtotaal externe, indoor activiteiten (IV)
subtotaal indoor programmering (I t/m IV)
8
712
5.695
6.382
228
202
45.990
49.001
258
155
39.917
42.613
88%
130%
115%
115%
100%
100%
100%
100%
399
266
106.254
113.381
405
231
93.422
100.119
99%
115%
114%
113%
100%
100%
100%
100%
Pagina 31 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
V. Extern programma: outdoor festivals
realisatie 2013
totaal #
progr #
realisatie 2012
# betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per avond
per jaar
per jaar
totaal #
progr #
# betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per avond
per jaar
per jaar
Freefall (30 april), Centrum Arnhem
1
5.000
1
Bevrijdingsfestival (5 mei), Hunnerpark
1
8.000
1
FortaRock - The Festival (2 juni), Park Brakkenstein
1
45.702
46.232
1
7.787
Kids 'n Billies festival (15 juni), Goffertheater
1
1.489
1.754
1
1.052
Valkhof festival (13-19 jul), Valkhofpark e.o.
7
79.000
7
NEW (varia)
6
14.570
4
500
12.850
1
10.000
10.000
11.286
4.470
Free Your Mind, Stadsblokken Arnhem
subtotaal externe, outdoor activiteiten (V)
subtotaal programmering (I t/m V)
8.571
8.256
1.321
60.000
9.637
51.661
144.556
14
6.816
19.339
95.427
107%
141%
267%
151%
100%
100%
100%
100%
414
381
157.915
257.937
419
269
112.761
195.546
99%
142%
140%
132%
100%
100%
100%
100%
realisatie 2013
totaal #
progr #
Totaal (I+II+III+IV+V)
7.600
15
VI. Beheer Openluchttheater De Goffert
totaal Openluchttheater de Goffert (VI)
5.000
realisatie 2012
# betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
totaal #
progr #
# betalende
totaal
bezoekers bezoekers
bezoek
per jaar
per avond
per jaar
per jaar
per avond
per jaar
13
481
6.259
6.259
10
377
3.473
3.769
130%
128%
180%
166%
100%
100%
100%
100%
426
617
162.934
262.956
428
463
115.249
198.330
100%
133%
141%
133%
100%
100%
100%
100%
Opmerkingen
1. De capaciteit van Doornroosje's beide zalen is respectievelijk 425 en 175. In bovenstaand
schema zijn de resultaten van beide zalen geaggregeerd (I t/m III).
2. Doornroosje zet haar expertise tevens in op externe locaties (rubrieken IV en V). De
programmering op indoor locaties (IV) is een gevolg van het ingezette beleid: een optimale
product-plaats combinatie. Daarin neemt Doornroosje in 2013 financieel deel,
hetzij door mede risico te nemen (Keizer Karelpodia, Lux, Burgerweeshuis, het OLTG, de
Mariënburgkapel, Staddijk en 5 activiteiten in Merleyn). Voor 2013 betreft het in Lux
Rebekka Karijord, Low en DAAU; in de Keizer Karelpodia Ed Kowalczyk, Seasick Steve,
Gregory Porter, Steven Wilson en Jamie Cullum, alsmede NEW in het kader van de
Kunstnacht; in Staddijk een concert in het kader van EuroRock; in de Marienburg-kapel de
formele opening van het project Een Halve Eeuw Popmuziek in Nijmegen met o.a. Boy
Tahalele; in Merleyn ABSU, 3 voorrondes van de Roos van Nijmegen, en 1 NEW avond.
- hetzij door afkoop (202 activiteiten in Merleyn: contractuele opdracht voor het organiseren
van kleinschalige activiteiten).
3. De externe programmering op outdoor locaties (V) betreft vaak de gratis inzet van haar
programmeurs, productiepersoneel en vrijwilligers. Financieel draagt Doornroosje alleen bij
het Bevrijdingsfestival het volledige risico.
4. Het bezoekersaantal van het Bevrijdingsfestival komt 2x keer voor in tabel V, niet alleen bij het
festival (8.000) zelf maar ook onder NEW (8.000). Het eindtotaal van V is zo berekend van
dubbeltelling geen sprake is.
5. Hetzelfde geldt voor een van de vier shows van NEW, namelijk die op het Valkhof Festival.
Hiervoor is ook gecorrigeerd (2.000 n.b.b.).
6. Sinds 1 juni 2010 heeft Doornroosje het beheer van het Openluchttheater De Goffert op zich
genomen. Het concert van Eels komt in de tabel 2x voor (IV, VI). Het eindtotaal (I+II+…+VI) is
zo berekend dat van dubbeltelling geen sprake is.
7. Naast financiële targets is begrotingstechnisch alleen het totale aantal betalende bezoekers
aan het concertzalencomplex als doel gesteld. Dit om flexibeler in te kunnen spelen op de
zeer veranderlijke markt.
De begroting en realisatie voor het concertzalencomplex (I+II+III):
2010
2011
2012
2013
Begroting:
55.000
55.000
55.000
55.000
Realisatie:
59.304
57.464
53.505
60.264
Pagina 32 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
4.3 Kwantitatieve indicatoren
2013
2012
2011
2010
1,17
1,11
1,12
0,91
663.941
567.833
573.841
514.732
603.070
536.307
371.181
406.169
0,42
0,28
0,32
-0,18
Vlottende activa
Kortlopende schulden
Netto werkkapitaal
663.941
567.833
96.108
573.841
514.732
59.109
603.070
536.307
66.763
371.181
406.169
-34.988
Maandelijkse kasstroom (totale baten/12)
231.071
210.279
211.736
191.729
9,67%
8,86%
6,80%
2,82%
263.826
2.727.737
219.153
2.472.203
168.012
2.472.203
63.696
2.259.775
9,48%
7,46%
1,74%
2,52%
262.741
2.772.848
188.150
2.523.344
43.823
2.523.344
57.955
2.300.745
nvt
nvt
nvt
nvt
167.718
0
160.044
0
101.249
0
98.684
0
44,78%
44,91%
44,91%
47,54%
14,58
32,56
14,42
32,11
14,42
32,11
15,05
31,66
Current ratio (rood < 1; groen > 1.5)
Vlottende activa / Kortlopende schulden
Vlottende activa
Kortlopende schulden
Financiële ruimte (rood < 1; groen >1)
Netto werkkapitaal / Maandelijkse kasstroom
Continuïteit op langere termijn (rood < 10%; groen >25%)
Eigen vermogen / Totale lasten (in %)
Eigen vermogen
Totale lasten
Financiële dekking (rood < 0%; groen > 3%)
A / B (in %)
A: de som van het resultaat van jaar n-3 t/m jaar n
B: de totale baten in jaar n
Financiering vaste activa
Vaste activa / Lang vreemd vermogen
Vaste activa
Lang vreemd vermogen
Flexibiliteit (groen indien kleiner dan 75%)
Vaste formatie / Totale formatie (in %)
Vaste formatie (in fte)
Totale formatie (in fte, incl stageairs)
Definitie kleurschakering conform Vreeke & Van Dalen (2008, tabel 26 blz. 65):
Sein veilig:
Sein waarschuwing:
Sein gevaar:
Pagina 33 van 34
Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje
4.4 Verklaring accountant
Pagina 34 van 34

Download Report