企業法I講義資料No.05-3 機関（２）その他の機関③ 委員会設置会社テキスト参照ページ：173～213ｐ、 259～264ｐ（委員会設置会社に関する部分） 1 Ⅰ 総説 • コーポレートガバナンス論が世界的に議論されるようになる中で、平成１４年の商法特例法の改正により、大会社等について、取締役会に社外取締役を中心メンバーとする指名委員会、監査委員会および報酬委員会を置き、業務執行は執行役が行い、監査役を設置できないものとする、新しい機関構造の株式会社である委員会設置会社（平成１４年改正当時は、「委員会等設置会社」とよばれていた）が認められることとなった。 2 Ⅰ 総説 • 委員会設置会社では、業務執行と監督の分離を推し進めるため、業務執行の決定は原則的に業務執行機関に純化した執行役に委ねることができるものとされ、取締役会は監督機関としての性格の強いものとなっている。したがって、取締役は執行役の指揮命令下にある支配人その他の使用人を兼ねることはできない（331Ⅲ） • ただし、取締役と執行役の兼任は禁止されていない • 委員会設置会社の取締役会は、次に述べるように、経営の基本方針の策定とともに会社経営に関する基本的な事項を決定する機関でもあるので（この点で監査役と異なる）、実際に業務を執行する執行役が取締役会の構成員として加わることが望ましいという面もあるからである 3 Ⅱ委員会設置会社の取締役会 • 会社の業務執行を決定し（意思決定）、取締役および執行役および会計参与設置会社では会計参与（以下、執行役等という）の職務の執行を監督する（監督）→416Ⅰ①柱書・② • 取締役会は、その決議により、一定の専決事項を除き業務執行の決定を執行役に委任することができる（取締役に委任することはできない）：416Ⅱ・Ⅲ・Ⅳ（監督機関としての性格が強い） 4 「取締役会の専決事項」 • 限定列挙（416Ⅰ①、Ⅳ） ①経営の基本方針 ②監査委員会の職務の遂行のために必要な事項 ③執行役の選任・解任と職務分掌等 ④代表執行役の決定 ⑤三委員会を組織する取締役の決定 ⑥株主総会の招集と総会提出議案の決定（ただし、他の委員会の権限とされる事項を除く） ⑦ 内部統制システムの構築 5 等取締役会の招集 • 各取締役に招集権。ただし、定款または取締役会決議で招集権者を決定できる（366Ⅰ） • 委員会が委員の中から選定する者（417Ⅰ） – 委員会がその委員の中から選定する者は、遅滞なく、当該委員会の職務執行の状況を取締役会に報告しなければならない（同Ⅲ） • 執行役も、取締役会の招集請求権および招集権を有する（417Ⅱ） – 執行役は、３ヶ月に１回以上、職務執行の状況を取締役会に報告しなければならず、取締役会の要求があったときは、取締役会に出席し、取締役会が求めた事項について説明しなければならない（同Ⅳ・Ⅴ） 6 Ⅲ 委員会 ①組織・運営：指名委員会、監査委員会および報酬委員会を置かなければならない（２⑫）。各委員会は取締役会決議によって選定される３名以上の取締役によって組織され、その過半数は社外取締役（2⑮）でなければならない（400Ⅰ～Ⅲ） ⇒社外取締役は複数の委員会の委員を兼任できる ※監査委員会のメンバー（監査委員）となる取締役は、全員が当該会社の執行役または子会社の執行役・業務執行取締役、会計参与（会計参与が法人であるときは、その職務を行うべき社員）もしくは支配人その他の使用人を兼ねることができない（400Ⅳ）・各委員会の委員は、いつでも取締役会決議によって解職 7 することができる（401Ⅰ）委員会の招集等 • 各委員会の招集手続、決議方法、報告の省略ならびに議事録については、取締役会に準ずる（410～414） • ただし、決議を省略することはできない（370対照） • 委員会の構成員となっていない取締役も委員会の議事録を閲覧・謄写でき、委員会の構成員である取締役は自己が所属しない委員会の議事録についても閲覧・謄写できる（413Ⅱ） • 各委員会を組織する取締役は、その職務の執行に関して、会社に対して費用の前払い、支出した費用およびそれに対する利息の償還ならびに負担した債務の弁済を請求することができ、会社はそれが職務の執行に必要でないことを証明した場合でなければこれを拒むことができない（404Ⅳ、民649・650参照） 8 ②各委員会の権限（指名委員会） • 株主総会に提出する取締役（会計参与設置会社では取締役・会計参与）の選任・解任に関する議案の内容を決定する（404Ⅰ） ⇒監督機関である取締役構成員の人事権を、社外取締役を中心とする指名委員会に委ねることで、執行役からの独立性を確保する趣旨（ただし、代表執行役が取締役を兼務している場合、社内取締役として指名委員となることができるため、事実上の影響力が及ぶおそれもある） 9 ②各委員会の権限（監査委員会） • 監査報告の作成のほか、執行役等（取締役・執行役・会計参与）の職務の執行を監査する職務権限を有し、また株主総会に提出する会計監査人の選解任・不再任に関する議案を決定する（404Ⅱ）⇒監査委員会による業務監査は妥当性監査にも及ぶ • 監査委員会の指名する監査委員は、いつでも執行役等および支配人その他の使用人に対し、職務執行に関する事項の報告を求め、会社の業務および財産の状況を調査することができ、また監査委員会の権限を行使するため必要があるときは、子会社に対しても営業の報告を求め、その業務および財産の状況を調査することができる（405） 10 ②各委員会の権限（監査委員会） • 監査委員は、執行役または取締役が法令・定款に違反する行為をし、もしくはするおそれがあると認めるとき、または法令定款に違反する事実や著しく不当な事実があると認めるときは、遅滞なく取締役会においてその旨を報告しなければならない（406） • また、監査委員は、執行役または取締役の法令・定款違反行為により会社に著しい損害が生ずるおそれがあるときは、当該執行役等に当該行為の差止を請求できる（407） 11 ②各委員会の権限（報酬委員会） • 執行役等が受ける個人別の報酬等の内容を決定する（404Ⅲ前段）：定款で定めたり、総会決議を得たりする必要はない⇒取締役会の執行役からの独立性確保と執行役によるお手盛り防止・確定金額による支給→各個人別の具体的金額を決定・不確定金額による支給→各個人別の具体的算定方法を決定・金銭以外のものでの支給→各個人別の具体的内容を決定 • 使用人兼務執行役の使用人分報酬についても報酬委員会が決定する（404Ⅲ後段） 12 Ⅳ 執行役 i.選任・解任等・取締役会で選任（解任）される（402Ⅱ・403Ⅰ）・資格：執行役は取締役であることを資格要件とするものではない（取締役を兼任することができる： 402Ⅵ）・執行役にも取締役と同じ欠格事由が定められており（402Ⅳ→331Ⅰ）、また公開会社である委員会設置会社は定款によっても株主であることを執行役の資格要件とすることはできない（402Ⅴ）・員数：1名以上であれば良い。1名の場合はその者が当然に代表執行役に選定されたものとされる（402Ⅰ・420Ⅰ） 13 ⅱ 任期 • 選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時総会が終結した後最初に招集される取締役会の終結のときまで、またはそれより短い期間（402Ⅶ） • 委員会を置く旨の定款の定めを廃止する定款変更により委員会設置会社でなくなる場合は、当該定款の変更が効力を生じる時に執行役の任期は満了する（同Ⅷ） • 任期満了前でも取締役会は執行役を解任でき、解任について正当事由がないときは執行役は会社に損害賠償を請求できる（403Ⅰ・Ⅱ） • 欠員の場合の措置および執行役の職務執行停止・職務代行者については、取締役に準じる（403Ⅲ→401Ⅱ～Ⅳ、 420Ⅲ→352） 14 ⅲ • • • • 職務・権限執行役は、取締役会によって委任された業務について決定するとともに、会社の業務を執行する（418）執行役は、３ヶ月に１回以上、職務の執行の状況を取締役会に報告し、取締役会の要求があれば取締役会が求めた事項について説明をしなければならない（417Ⅳ・Ⅴ）個々の取締役と同じく、執行役にも株主総会における説明義務があり（314）、また取締役会招集請求権・招集権を有する（417Ⅱ）会社の組織に関する訴えを提起する権限も認め 15 られる（828Ⅱ） ⅳ 執行役の義務と責任 • 会社と執行役との間の関係には委任に関する規定が適用され（402Ⅲ）、執行役は会社に対して善管注意義務および忠実義務を負う（民644、 419Ⅱ→355） • 競業取引および利益相反取引の規制についても取締役と同様である（419Ⅱ→356、365） 16 Ⅴ 代表執行役 • 取締役会は執行役の中から会社を代表する代表執行役を選定しなければならない（420Ⅰ）：執行役が１名のときは、その者が代表執行役となる • 代表執行役の解職も取締役会が行う（同 Ⅱ） • 代表取締役に関する規定が準用される（同Ⅲ →349Ⅳ・Ⅴ ） • 表見代表執行役についても表見代表取締役と同様の規定（421） 17