代理店事務（国庫金）の概要平成２７年６月日本銀行業務局目次 Ⅰ．はじめに・・・３・・・４１．国庫送金の種類と流れ・・４３２．主な国庫金受払事務の概説・５２．国庫送金関係の書類・・・４４１．代理店の位置付け３．主な年間のイベント Ⅱ．取引開廃事務の概要・・・１０・・・１１ Ⅳ．国庫送金事務の概要 Ⅴ．記帳事務の概要１．一連の作業の流れ・・・４２・・・５０・・・５１１．取引開廃の種類と流れ・・・１２２．１日の大まかな作業・・・５２２．取引開廃関係の書類３．入力事例 Ⅲ．窓口事務の概要・・・１３・・・５３・・・１８１．受入・・・１９２．払出・・・３３３．振替・・・３９ 2 Ⅰ．はじめに１．代理店の位置付け２．主な国庫金受払事務の概説（１）歳入金等の受入（歳入金）（２）歳入金等の受入（国税）（３）歳出金の支払（集中払）（４）歳出金の支払（預託金経由）（５）現金の一時的な預かり（保管金、供託金）３．主な年間のイベント 3 １．代理店の位置付け日本銀行本店統轄店（＝日本銀行本支店）計算整理した結果を官庁に報告各官庁別、会計別に計算整理取引官庁証票、報告表の提出小切手、振込請求書国庫金振替書金融機関預金店代理店振替済書振替済通知書受払額報告代理店受払額の資金決済（預入・引出） ― 日銀ネットを利用統合国庫記帳システムへの記帳資金の支払い（預託金等）資金の受入れ（歳入金等＝歳入金と国税）納入の告知国民（個人、企業）支払の請求【解説】・日本銀行本支店、代理店に預託金、保管金等の口座を保有し、それらを通じて取引を行う官庁を「取引官庁」、そこにおいて取引を行う資格（「資金前渡官吏」や「歳入歳出外現金出納官吏」など）を有する職員を「取引担当官」と呼ぶ。・「各地方の国庫金出納の事務を統轄する」という趣旨から、日本銀行本支店を「統轄店」と呼ぶ。 4 （注）この表示は、歳入代理店にも関係する内容が含まれることを示しています。２．主な国庫金受払事務の概説（１）歳入金等の受入（国民からの歳入金の受入）Ａ官庁歳入代理店 *1 歳入徴収官【解説】・国民（納付者）に対する歳入金の納入の指示（告知）や、納付された歳入金の管理等の事務を行うことが出来る資格のこと【この資格を有する職員（例）】・○○省会計課長・△△省××地方局□□部長など【その他】・事務を代理する「歳入徴収官代理」や、事務の一部を担当する「分任歳入徴収官」、それを代理する「分任歳入徴収官代理」が存在 ①納入を指示（告知）国民 ②’Ａ官庁に直接、納付するケース収入官吏（後述する「資金前渡官吏」、「歳入歳出外現金出納官吏」と合わせて「出納官吏」と総称）【解説】・国民（納付者）から、歳入金の受入（収納）の事務を行うことが出来る資格のこと【この資格を有する職員（例）】・■×省経理課長・△○省地方●×部□□課長など【その他】・事務を代理する「収入官吏代理」や、事務の一部を担当する「分任収入官吏」、それを代理する「分任収入官吏代理」が存在 ②’’一旦納付された資金を日本銀行本支店、代理店、歳入代理店に払込み ②日本銀行本支店、代理店、歳入代理店に納付するケース日本銀行本支店、代理店、歳入代理店 ③払込まれた全ての資金日本銀行本店 ④払込まれた歳入金を、一般会計・主管別、特別会計・会計別に区分したうえで、官庁別に計理＊1）「歳入徴収官」または「国税収納命令官」（次頁）がおかれている官庁を「歳入金等取扱庁」と総称。 5 歳入代理店２．主な国庫金受払事務の概説（２）歳入金等の受入（国民からの国税の受入）Ａ官庁 *1 国税収納命令官【解説】・国民（納税者）に対する国税の納入の指示（告知）や、納付された国税の管理等の事務を行うことが出来る資格のこと【この資格を有する職員（例）】・○○国税局長・△△税務署長など【その他】・事務を代理する「国税収納命令官代理」や、事務の一部を担当する「分任国税収納命令官」、それを代理する「分任国税収納命令官代理」が存在 ①納入を指示（告知）国民 ②’Ａ官庁に直接、納付するケース国税収納官吏【解説】・国民から、国税の受入（収納）の事務を行うことが出来る資格のこと【この資格を有する職員（例）】・○○国税局会計課長・△△税務署○○課長など【その他】・事務を代理する「国税収納官吏代理」や、事務の一部を担当する「分任国税収納官吏」、それを代理する「分任国税収納官吏代理」が存在 ②’’一旦納付された資金を日本銀行本支店、代理店、歳入代理店に払込み ②日本銀行本支店、代理店、歳入代理店に納付するケース日本銀行本支店、代理店、歳入代理店 ③払込まれた全ての資金日本銀行本店 ④払込まれた国税（消費税、法人税、所得税、関税等）を、国税収納金整理資金口座において官庁別に計理＊1）「歳入徴収官」（前頁）または「国税収納命令官」がおかれている官庁を「歳入金等取扱庁」と総称。 6 ２．主な国庫金受払事務の概説（３）歳出金の支払（日本銀行本店からの集中払）財務省会計センターセンター支出官【解説】・全官署支出官からオンラインで依頼された国民への支払（および官庁の口座間の資金の付替＜振替＞）を、一括して処理（日本銀行本店に対して、支払を通知）することが出来る資格のこと一括して集中処理することから、「集中払」と呼ばれる【この資格を有する職員＜１名＞】・財務省会計センター会計管理部長【その他】・事務を代理する「センター支出官代理」が存在 ── 代理店を経由しない事務 ③国民の口座に対する支払を通知日本銀行本店歳出金口座 ④全銀ネットを通じて国民の口座に振込（日本銀行本支店、代理店）金融機関 ②国民への支払いを決定し、国民の口座への振込を依頼国民の口座Ａ官庁官署支出官【解説】・国民への支払いを決定することが出来る資格のこと【この資格を有する職員（例）】・○○局会計課長・△△地方局□□部長など【その他】・事務を代理する「官署支出官代理」が存在（注）国民 ①Ａ官庁に対して、支払を請求（注）一旦国民に支払われた歳出金のうち、歳出金口座に戻し入れる資金を「歳出金返納金（戻入れ）」と呼ぶ 7 ２．主な国庫金受払事務の概説（４）歳出金の支払（預託金口座を通じた支払）日本銀行本店財務省会計センター ➌Ａ官庁の資金前渡官吏に対して、「事前に渡す」資金を通知センター支出官歳出金口座 ➋Ａ官庁の預託金口座への入金を決定し、通知日本銀行本支店、代理店Ａ官庁官署支出官 ➊自身の預託金口座への入金を依頼 ②預託金払出のための小切手等を提出し、国民の口座への振込を依頼Ａ官庁の預託金口座 ➍預託金口座に入金 ③振込資金前渡官吏（しきんぜんとかんり）金融機関【解説】国民の・センター支出官から、資金を「事前に渡して」もらい、口座 ②’’小切手その資金から、国民への支払い（小口の支払いや職員を呈示への給与払い等）を行うことが出来る資格のこと ③’現金・また、この資金を管理する口座を「預託金（センター払い支出官から預託された資金）」口座と呼ぶ ②’小切手を振出【この資格を有する職員（例）】・○○局会計課長（注）国民・△△地方事務所△△部長など【その他】 ①Ａ官庁に対して、（注）一旦国民に支払われた資金の・事務を代理する「資金前渡官吏代理」や、事務の一部支払を請求うち、預託金口座に戻し入れるを担当する「分任資金前渡官吏」、それを代理する資金を「預託金返納金」と呼ぶ「分任資金前渡官吏代理」が存在 8 ２．主な国庫金受払事務の概説（５）現金の一時的な預かり（保管金、供託金）日本銀行本支店、代理店Ａ官庁 ②預かった現金を返金歳入歳出外現金出納官吏【解説】・国民から一時的に預けられた現金であり、国として収納する資金（歳入金）または支払う資金（歳出金）に該当しない現金（歳入歳出外現金）の受払いにかかる事務を行うことが出来る資格のこと「歳入歳出外現金」には、主に、契約保証金・入札保証金等の「保管金」（保管金口座で管理）と、弁済供託金・選挙供託金等の「供託金」（供託金口座で管理）がある【この資格を有する職員（例）】・○○法務局□□事務官・△△地方裁判所 ○○裁判所事務官など【その他】・事務を代理する「歳入歳出外現金出納官吏代理」や、事務の一部を担当する「分任歳入歳出外現金出納官吏」、それを代理する「分任歳入歳出外現金出納官吏代理」が存在Ａ官庁の保管金口座 ①-A’官庁が払込み（保管金払込書） ①-B 直接保証金を払込み（保管金振込書）国民 ①-A 契約保証金、入札保証金を官庁に払込み供託書国民（供託する人） ①-A 供託金を官庁に払込み ①-B 直接、供託金を払込み（保管金払込書） ②預かった現金を支払日本銀行本支店、代理店 ①-A’官庁が払込み（保管金払込書）国民（供託される人）Ａ官庁の供託金口座 9 ②預かった現金を支払歳入代理店３．主な年間のイベント１月２月３月４月５月６月７月８月９月１０月１１月１２月受払関係等 源泉所得税（特例分）の受入れ 源泉所得税（特例分）の受入れ 国税還付金の事務繁忙期（～４月） 法人税（１２月期決算法人）の受入れ 法人税（３月期決算法人）の受入れ主なイベント 法人税（９月期決算法人）の受入れ 申告所得税の受入れ 財政融資資金の事務繁忙期 財政融資資金の事務繁忙期 両年度整理期間（～５月）（注）取引開廃等 ◇取引開廃の事務繁忙期 ◇ＯＣＲ関係帳票請求（翌年度下期分） ◇ＯＣＲ関係帳票請求（翌年度上期分）（注）両年度整理期間（４～５月）に受入れた「歳入金」（国税等を除く）は、新旧の年度別に整理。４月中旧（前）年度に区分受入書類に記載された年度が前年度のもの新（現）年度に区分上記以外のもの５月中受入書類が・現金払込書（領収控に現の表示あり）・送付書（領収控に送の表示あり）・領収確認書・国庫金振替書であり、記載された年度が前年度のもの上記以外のもの 10 Ⅱ．取引開廃事務の概要１．取引開廃の種類と流れ２．取引開廃関係の書類（１）取引開始（２）取引担当官の異動（３）取引廃止① （４）取引廃止② （参考）現在高証明請求書 11 １．取引開廃の種類と流れ  「取引開廃」とは、官庁等の取引担当官と代理店との間で、国庫金の取引を開始し、または廃止すること。それに伴い、用紙類の交付・回収等の事務が発生。 ―― 取引関係通知書の記載事項変更（官庁名・官職名・氏名の変更）、届出印鑑の変更についての申出を受けた場合は、統轄店に照会する（統轄店照会事務）。（１）官庁等との取引開始取引関係通知書、照合用の印鑑票取引を開始する取引担当官小切手用紙等代理店取引関係通知書写（FAX送信）日本銀行本店（業務局）受取書（小切手用紙等分）（２）取引担当官の異動後任の取引担当官取引関係通知書、照合用の印鑑票代理店（３）官庁等との取引廃止取引関係通知書取引を廃止する取引担当官小切手用紙等代理店取引関係通知書写（FAX送信）日本銀行本店（業務局）受取書（小切手用紙等分）取引種類取引担当官の資格国税国税資金支払命令官預託金資金前渡官吏 ●●課長、△△事務官保管金歳入歳出外現金出納官吏 ●●課長、◇◇事務官供託金官職名 ●●税務署長供託官【解説】・「官職」とは、「官名」と「職名」の総称（具体例は左表を参照）。官職名には、これらのうちの何れかが記載される。「官名」：「●●事務官」や「○○技官」といった官庁内での一般的な階級「職名」：「●●税務署長」等の具体的な職位 12 ２．取引開廃関係の書類（１）取引開始作成日が記入されているか（注）自店名が正しく表示されているか預託金の場合（注）作成日には、原則、代理店への提出日が記入されるが、代理店への提出が郵送による場合や、官庁の人事発令日の関係等により、提出日よりも数日前の日が記入されることがある（２．（１）～（４）において同じ）。 ②取引関係通知書の作成者名が印鑑票と一致しているか（下記参照）本文冒頭の記載が作成者の官職・氏名と一致しているか ①「現金の預託に関する取引」と記載されているか（下記参照）理由は「新設」と記載されているか付記に何も記載されていないか「開始する」と記載されているか取引関係通知書の印影が、提出された印鑑票の印影と一致しているか受付印を使用することも可出納官吏の場合は「私印」が使用されることがある。また、預託金等の取引において、代理官の公印には本官の公印が使用される【留意点】・①取引内容および②取引担当官の資格は、取引種類に応じて下表のように記載される（２．（１）～（４）において同じ）。取引種類 ①取引内容 ②取引担当官の資格預託金現金の預託に関する取引資金前渡官吏国税収納金整理資金国税収納金整理資金の支払に関する取引国税資金支払命令官保管金（供託金）保管金（または供託金）の保管に関する取引歳入歳出外現金出納官吏【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口１取引の開廃等１．】 13 ２．取引開廃関係の書類（２）取引担当官の異動作成日が記入されているか自店名が正しく表示されているか預託金の場合取引関係通知書の作成者名が後任の取引担当官であり、印鑑票と一致しているか本文冒頭の記載が作成者（後任の取引担当官）の官職・氏名と一致しているか「現金の預託に関する取引」と記載されているか理由は「異動」と記載されているか付記に、前任の取引担当官の官職、氏名が正しく記載されているか「開始する」と記載されているか受付印を使用することも可取引関係通知書の印影が、提出された印鑑票の印影と一致しているか出納官吏の場合は「私印」が使用されることがある。また、預託金等の取引において、代理官の公印には本官の公印が使用される 14 【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口１取引の開廃等２．】２．取引開廃関係の書類（３）取引廃止①（残務承継官が設置されないケース）預託金の場合作成日が記入されているか自店名が正しく表示されているか取引関係通知書の作成者名と印影が、既に提出されている印鑑票と一致しているか本文冒頭の記載が作成者の官職・氏名と一致しているか「本日限りで」と記載されていても可「現金の預託に関する取引」と記載されているか（注）この場合、取引関係通知書・印鑑票に記入する「廃止日」について次のとおり扱いが異なる点に注意理由は「廃止」と記載されているか「終止する」と記載されているか付記に、何も記載されていないか・「本日付けをもって・・・」 → 廃止日は取引関係通知書の作成日付・「本日限りで・・・」 → 廃止日は取引関係通知書の作成日付の翌営業日受付印を使用することも可 15 【留意点】・取引を廃止する官庁等から、取引を他の代理店に変更する旨の申出を受けた場合は、統轄店に照会する（統轄店照会事務）。【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口１取引の開廃等３．】２．取引開廃関係の書類（４）取引廃止②（残務承継官が設置されるケース）作成日が記入されているか自店名が正しく表示されているか預託金の場合作成者名の冒頭に「官庁名残務承継」と記載されているか取引関係通知書の作成者名、資格、官職、氏名が印鑑票と一致しているか（残務承継官として代理官が設置される場合には、代理官の印鑑票も提出される。この場合、当該印鑑票については、取引関係通知書の付記と照合する）本文冒頭の記載が作成者の官職・氏名と一致しているか「現金の預託に関する取引」と記載されているか理由は「廃止に伴う残務承継」と記載されているか・付記に、取引を終止する本官の官職、氏名が記載されているか・残務承継官として代理官が設置される場合には、付記に記載されているか（但し、政府有価証券取引の場合には、代理官は設置されない）「開始する」と記載されているか受付印を使用することも可取引関係通知書の印影が、提出された印鑑票の印影と一致しているか出納官吏の場合は「私印」が使用されることがある。また、預託金等の取引において、代理官の公印には本官の公印が使用される【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口１取引の開廃等３．】 16 ２．取引開廃関係の書類（参考）現在高証明請求書  現在高証明請求書が提出された場合は、取引担当官から指定された日（●年●月●日現在）の内訳帳を統合国庫記帳システムにより照会し、残高が一致していることを確認のうえ証明する。預託金の場合 ① 科目名（①）と請求者名（②）が一致していることを確認科目名 ① ② 請求者名 ② 預託金保管金供託金公庫預託金 ↓ ↓ ↓ ↓ 資金前渡官吏歳入歳出外歳入歳出外現金現金出納官吏出納官吏出納役代理店において記入、捺印【留意点】・取引担当官の異動時において、異動にかかる取引関係通知書の日付と現在高証明請求書の日付の関係に注意（以下①・②および右記（例）は取引関係通知書が「本日付けをもって」の文言で提出された場合） ①前任の取引担当官が現在高証明請求書を作成、提出 →同請求書の日付は、異動にかかる取引関係通知書の日付の前日 ②後任の取引担当官が現在高証明請求書を作成、提出 →同請求書の日付は、異動にかかる取引関係通知書の日付以降【参照：国庫事務例規集（代理店用）１特殊な事務特殊５】（例）4/1日に異動（取引関係通知書の日付が4/1日）する場合における、現在高証明請求書の日付＜○：有効、×：無効＞ 3/31日 4/1日 4/2日前任の取引担当官が現在高証明請求書を作成、提出 ○ × × 後任の取引担当官が現在高証明請求書を作成、提出 × ○ ○ 17 Ⅲ．窓口事務の概要１．受入（１）受入書類一覧（２）受入書類（書式例）２．払出（１）小切手の取扱い（２）小切手取扱上の留意点（３）国庫金送金通知書３．振替（１）国庫金振替書の取扱い（２）国庫金振替書の取扱い（返納金戻入れの場合） 18 １．受入（１）受入書類一覧（参考１）証券による納付（２）受入書類（書式例） ①歳入金 ④歳出金（返納金戻入れ） ②国税収納金整理資金 ⑤預託金（参考２）コンビニ納付分（参考３）日銀ＯＣＲ処理分 ③保管金、供託金（参考４）保管金振込書（参考５）預託金（返納金） ⑥財政融資資金 ⑦公庫預託金 19 歳入代理店１．受入（１）受入書類一覧（歳入代理店では①・②のみ受入可）証票名数量ＯＣＲ帳票証券による納付期限後の有無納付（次頁）の受入 ①歳入金納入告知書、納付書現金払込書、送付書３片有可 ②国税収納金整理資金納税告知書、納付書、納入告知書国税収納金整理資金現金払込書３片有可可 ③保管金供託金保管金払込書 *3、保管金振込書 *3 供託金返納請求書(a) 供託金利子返納請求書(b) ２片無否 ―― ④歳出金 (返納金戻入れ) 返納金納入告知書返納金納付書３片無否可 ⑤預託金預託金払込書 *3 返納金納入告知書(a) *5 返納金納付書(b) *5 ２片無否 ―― ⑥財政融資資金財政融資資金貸付金元金払込書 *6 納入告知書 *7、納付書（利子分）*7 ⑦公庫預託金公庫預託金振込書公庫預託金払込書(a) *3 公庫支払請求書（a、bは３片）（a、bは３片）３片無３片無（aは２片） *1 可（利子のみ）可＊1）「現金納付」の記載のあるものを除く。＊2）交通反則金について、納付期限を過ぎたものは受入れない。 ―― 但し、受入後に納付期限を過ぎていることを発見した場合は、そのまま取扱う。＊3）取引店が自店のものに限る。＊4）返納金としての受入期限が過ぎたものは、受入書類に記載されている歳入金等取扱庁の歳入金として取扱う。＊5）返納金としての受入期限が過ぎていないものに限る。 ―― 返納金としての受入期限が過ぎたものは、受入書類に記載されている歳入金等取扱庁の歳入金として取扱う。＊6）「債務履行の場所」が自店となっていること。＊7）納付場所が自店であること。可 *2 *4 可 ―― 20 １．受入（１）（参考１）証券による納付  歳入代理店歳入金、国税収納金整理資金について、受入書類に小切手を添えて納付を受けたときは、①受入れることができる小切手であること、②小切手の金額が領収金額を超えていないこと、③支払いが不確実なものでないことを確認のうえ、取扱う。 ―― 公庫預託金については、国庫事務例規集（代理店用）１窓口８を参照。 ①小切手の種類、支払場所種類  「持参人払式」または「記名式持参人払」のもの支払場所  「手形交換所に加盟している金融機関」または「代理交換委託金融機関」のいずれかにあてたもの ②小切手の金額  小切手の金額が領収金額を超えていないか  ３００万円未満か小切手１枚の金額または１度の納付に使用する小切手の合計金額について、次のいずれかに該当するか  ３００万円以上の場合は、次のいずれかに該当するものイ、金融機関が振出した自己あてのものロ、発行官庁が支払保証を要しない旨を記載して押印した納入告知書等で、納付者が納付する場合ハ、収入官吏、国税収納官吏、市町村または日本年金機構が納付するもので、個々の小切手金額が３００万円未満のもの、または、小切手の裏面に「無保証承認」の押印のあるもの ③支払いの確実性（次のように、支払いが不確実と認められるものは、受入れを断ることができる）  呈示期間が満了に近いもの、支払場所が自店の所在地以外のもの【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口２歳入金等】 21 歳入代理店１．受入（２）①歳入金   受入可能な書類は「納入告知書」、「納付書」、「現金払込書」、「送付書」で、納付場所、納付期限に制限のないもの。納付者等から受入書類に現金、小切手を添えて納付を受ける。各片の記載事項が一致しているか受入科目の記載もれがないか歳入金に受入できる書類か交通反則金以外の納付書類は、納付期限に拘わらず受入れてよい取扱庁の記載もれがないか自店で受入可能なものか合計額に訂正、改ざんがないか（合計額が「０」のものは受入れない）納付者の住所・氏名の記載もれがないか【留意点】・交通反則金については、道路交通法上、納付期限が具体的に規定されており、納付が行われない場合には、最終的に刑事手続等へ移行する。 ―― 仮に納付期限を過ぎて受入れた場合には、交通反則通告センターにおいて当該反則者の納付事実に齟齬が生じることとなるため、関係官庁からの強い要請を受け、納付期限を確認する扱いとしている。 ―― 但し、受入後に納付期限が過ぎていることを発見した場合は、歳入金等の納付の取消しには一切応じられないため、そのまま取扱う。・国民年金保険料については、納付期限の他に「納付書の使用期限」が明記されているが、使用期限を過ぎていても受入可。・交通反則金、罰金等の書類には「現金納付」の記載があり、小切手では受入れない扱い。【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口２歳入金等】 22 歳入代理店１．受入（２）②国税収納金整理資金  受入可能な書類は「納税告知書」、「納付書」、「納入告知書」、「国税収納金整理資金現金払込書」で、納付場所、納付期限に制限のないもの。 ――  国税収納金整理資金は、所得税、法人税、消費税、関税等の総称。納付者等から受入書類に現金、小切手を添えて納付を受ける。各片の記載事項が一致しているか受入科目の記載もれがないか国税収納金整理資金に受入できる書類か納付者の住所・氏名の記載もれがないか取扱庁名の記載もれがないか自店で受入可能なものか合計額に訂正、改ざんがないか（合計額が「０」のものは受入れない） 23 【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口２歳入金等】１．受入（２）（参考２）コンビニ納付分  歳入代理店納付者がコンビニ納付用の納入告知書を呈示した場合であっても、１．（２）①の歳入金と同様に受入れる。受入書類に納税告知書または納入告知書等の各種通知部分が付されている場合には、各種通知部分を納付者に渡す払込取扱票は切り取らずに、領収証書とともに納付者に渡す領収印の押捺は不要 24 歳入代理店１．受入（２）（参考３）日銀ＯＣＲ処理分  日銀ＯＣＲ帳票には、「アンダーカラー」が無いことに留意。日銀ＯＣＲ帳票アンダーカラー無し集計表扱分 25 アンダーカラー有り１．受入（２）③保管金、供託金   受入可能な書類は、保管金は「保管金払込書（「保管金」の表示あり）」、「保管金振込書」（次頁参照）、供託金は「保管金払込書（「供託金」の表示あり）」、「供託金返納請求書」、「供託金利子返納請求書」。取引担当官から受入書類に現金を添えて納付を受ける。保管金または供託金に受入できる書類か（自店の取引先官庁に受入れるものであること）各片の記載事項が一致しているか受入科目の記載もれがないか金額に訂正、改ざんがないか（供託書が添付されている場合は、供託書の金額と一致しているか）供託書が添付されている場合は、受入日が供託書に記載の納付期限を過ぎていないかあて先（納付場所）は自店か受入先（自店の取引先）の記載もれがないか供託書（一部） 26 【留意点】・領収証書について、供託書が添付されている場合はあて先の官庁に送付し、添付されていない場合は納付者等に渡す。【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口６保管金、供託金】１．受入（２）（参考４）保管金振込書  納付者等から受入書類に現金を添えて納付を受ける。各片の記載事項が一致しているか保管金に受入できる書類か（自店の取引先官庁に受入れるものであること）受入科目の記載もれがないか金額に訂正、改ざんがないか受入科目の記載もれがないか金額に訂正、改ざんがないか受入先（自店の取引先）の記載もれがないかあて先（納付場所）は自店か 27 【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口６保管金、供託金】１．受入（２）④歳出金（返納金戻入れ）  受入可能な書類は「返納金納入告知書」、「返納金納付書」で、返納金としての受入期限（納付期限ではない）が過ぎていないもの。 ―― 受入期限経過分は、受入書類に記載されている歳入金等取扱庁の歳入金として取扱う。  納付者等から受入書類に現金を添えて納付を受ける。受入期限が過ぎていないか各片の記載事項が一致しているか歳出金（返納金戻入れ）に受入できる書類か債主コード、整理番号、会計、所管、部局等、項の各番号に記載もれがないか納付者の住所・氏名の記載もれがないか金額に訂正、改ざんがないか自店で受入可能か官署番号に記載もれがないか【留意点、解説】・返納金納入告知書、返納金納付書に、次のいずれかを添えて納付を受けた場合は、統轄店に照会する（統轄店照会事務）。 ―― 外国貨幣または外国貨幣払為替券、外国貨幣を売却した代り通貨（計算書添付）、外国貨幣をもって購入した邦貨払為替券。・「部局」は、官庁の中の内部組織（○○部、△△局）、「項」は、官庁における予算科目の単位であり、「項」の下に「目」や「節」といった単位が置かれる。【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口３歳出金（返納金戻入れ）】 28 １．受入（２）⑤預託金  受入可能な書類は「預託金払込書（取引店が自店のものに限る）」と、「返納金納入告知書」（次頁参照）、「返納金納付書」。  納付者等から受入書類に現金を添えて納付を受ける。各片の記載事項が一致しているか預託金に受入できる書類か受入科目の記載もれがないか金額に訂正、改ざんがないか取引店が自店か受入先の記載もれがないか 29 【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口５預託金】１．受入（２）（参考５）預託金（返納金）  受入可能な書類は「返納金納入告知書」、「返納金納付書」で、返納金としての受入期限（納付期限ではない）が過ぎていないもの。 ―― 受入期限経過分は、受入書類に記載されている歳入金等取扱庁の歳入金として取扱う。  納付者等から受入書類に現金を添えて納付を受ける。各片の記載事項が一致しているか受入科目（預託金）の記載もれがないか預託金（返納金）に受入できる書類か納付者の住所・氏名の記載もれがないか取引店の記載もれがないか受入先の記載もれがないか金額に訂正、改ざんがないか自店で受入可能か受入期限が過ぎていないか（「納付期限」ではないことに留意）【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口５預託金】 30 １．受入（２）⑥財政融資資金  受入可能な書類は「財政融資資金貸付金元金払込書」。 ―― 財政融資資金貸付金とは、都道府県、市町村、地方公営企業等の地方公共団体に対する財政融資資金の貸付金。 ――  貸付事務は、日本銀行本店において取り扱っており、代理店では、下記の元金のほか、利子の受入事務が発生（利子は、「歳入金」として受入れる点に注意）。地方公共団体から受入書類に現金を添えて納付を受ける。財政融資資金に受入できる書類か納入者の記載もれがないか償還期限が過ぎていても、そのまま受入れる各片の記載事項が一致しているか債務履行の場所が自店となっているか受入科目、取扱庁の記載もれがないか金額に訂正、改ざんがないか 31 【留意点】・元金受入済通知書（上記書式例のうち、右端の書類）は、代理店で受入れた日の翌々営業日の午前１０時までに到着するよう統轄店に送付する（官庁に直接送付するものではないことに留意）。【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口９財政融資資金貸付金】１．受入（２）⑦公庫預託金  受入可能な書類は「公庫預託金振込書」、「公庫預託金払込書（取引店が自店のものに限る）」、「公庫支払請求書」。 ―― 公庫預託金は、沖縄振興開発金融公庫の預託金。この資金を管理することが出来る資格を「出納役」と呼ぶ。  納付者等から受入書類に現金、小切手を添えて納付を受ける。各片の記載事項が一致しているか公庫預託金に受入できる書類か納付者名の記載もれがないか受入科目の記載もれがないか受入先の記載もれがないか金額に訂正、改ざんがないか【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口８公庫預託金】 32 ２．払出（１）小切手の取扱い（２）小切手取扱上の留意点（３）国庫金送金通知書 ①国庫金送金通知書の取扱い ②裏面の取扱い（受領者が本人の場合） ③裏面の取扱い（受領者が代理人の場合） 33 ２．払出（１）小切手の取扱い  小切手の呈示（手形交換所経由分を含む）を受けたときは、次のとおり取扱う。・小切手の文言が記載されているか・自店で振出人に交付した小切手用紙か官庁が任意に付した番号が記載されているか（出納役が振出したものは記載されない）支払場所が自店であるか渡先が官庁、出納官吏、金融機関、地方公共団体、日本銀行の場合、線引されているか払出科目の記載もれがないか・振出日が先日付でないこと・振出日から１年が過ぎていないこと・金額に訂正、改ざんがないか・チェックライターで記載されているか・「\」「*」「カンマ」のもれがないか振出人の資格、官職、氏名、印影が届出の印鑑票と一致しているか振出地が記載されているか【留意点】 ①金額の記載方法 ②受領裏書の確認方法アラビアチェックライター数字の場合で記載線引小切手により裏書人（左記出納官吏）名、出納官吏に現金を印影が届出の印鑑票支払う場合と一致漢数字の場合アラビア数字で券面金額と同額の金額を副記上記以外の場合自行庫所定の方法により取扱う【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口４国税の支払金】 ③振出日から１年が経過した小切手の扱い小切手の表面余白に以下の事項を記入して店印を押し、呈示者に返す支払期間経過呈示日代理店名 34 ２．払出（２）小切手取扱上の留意点小切手の種類留意点・受取人が個人、事業法人等の場合は線引がないこと（線引がある場合は、自行庫を含む取引先金融機関を通じて決済）現金払小切手・受取人が出納官吏、出納員、執行官（地方裁判所の職員）の場合は、受領裏書の資格、官職、氏名、印影が届出の印鑑票と一致すること ―― この際、照合する印鑑票の様式が「線引小切手受領権利者用印鑑票」となることに留意・小切手の呈示者が受領裏書を拒否した場合は、支払に応じなくてもよい（注）・渡先が自店であること（日本銀行●●代理店）・振出日が送金請求日当日の日付であること国庫送金資金に・小切手の金額が国庫金送金請求書等の合計額と一致していること関する小切手・小切手の金額以外の記載事項が国庫金送金請求書等と一致していること・送金小切手の場合は、裏書を要しない・特定線引が２個以上あるケースは原則として支払不可交換持帰小切手・但し、２個のうち１個が取立委任のために為されたもの（小切手裏面の取立委任印により確認）であれば支払可（注）線引を要しない「持参人払式小切手」の所持人が裏書の一部または全部の記載に応じない場合は、例外的に氏名（自署）のみの記載または受取文句（「小切手金額を受領した」など）のみの記載で支払に応じて差支えない。 35 ２．払出（３）①国庫金送金通知書の取扱い  受取人から、国庫金送金通知書により支払いの請求（手形交換所経由分を含む。）を受けたときは、次のとおり取扱う。官署の所在地および官署名は省略可発行日から１年を経過していないこと（１年を経過していた場合は支払不可）払渡店名が自店であること受取人の住所、氏名が記載されていること資格、官職、氏名が記載されているか官印が押捺されているか金額に訂正、改ざんがないこと番号の記載があること裏面の領収証、委任状の記載が整っていること（次頁参照）・国庫金送金通知書の受取人の住所、氏名、払渡店名、番号、金額が国庫金送金案内書と一致しているか・国庫金送金案内書に「亡失（き損）届受付」の旨、「支払停止」または「再発行通知受付」の旨の記載がある場合、国庫金送金通知書に「再発行」と記載されているか 36 ２．払出（３）②裏面の取扱い（受領者が本人の場合）受領日が記載されているか受領者の住所、氏名が表面と裏面で一致しているか受領者の住所、氏名が記載され、印が押捺されているか 37 「要」と表示されている場合は、収入印紙が貼られる２．払出（３）③裏面の取扱い（受領者が代理人の場合）委任者（当初の受領者）の住所、氏名が、表面の受領者の住所、氏名と一致しているか受領者の氏名が、委任状に記載された受任者（代理人）の氏名と一致しているか受領日が記載されているか受領者の住所、氏名が記載され、印が押捺されているか委任日が記載されているか氏名に、「代理人」の記載があるか 38 「要」と表示されている場合は、収入印紙が貼られる委任者（当初の受領者）の住所、氏名が記載され、印が押捺されているか３．振替（１）国庫金振替書の取扱い（２）国庫金振替書の取扱い（返納金戻入れの場合） 39 ３．振替（１）国庫金振替書の取扱い  取引先官庁から国庫金振替書の提出を受けたときは、次のとおり取扱う。添付書類がある場合は、振替先、受入科目、金額が国庫金振替書と一致しているか番号が記載されているか・「\」、桁区切り、止め符号が記載されているか（ゴム印字やペン書きでも可）代理店への提出日が記載されているか振替先（歳入金、国税、保管金等の場合には取扱庁名のみ記入）の記載もれがないか・金額に訂正、改ざんがないか ② 受入科目が歳入金、国税、歳出金（返納金戻入れ）の場合は付記されない ① 振替元の資格、官職、氏名が届出の印鑑票と一致しているか受入科目が歳入金で添付書類が無い場合、「国家公務員有料宿舎使用料」等の記入があるか受入科目、払出科目が記載されているか届出の印鑑票と一致しているか＜「受入科目名」と「振替先名」の主な組合せ＞歳入金に受入れるもの（上記例） ① 受入科目名 ② 振替先名 ○○年度歳入（例：平成27年度歳入）主所管（例：財務省主管）・一般会計は主管・特別会計は所管会計（例：一般会計）国税に受入れるもの ○○年度国税収納金整理資金振替先の取扱庁（例：財務省大臣官房）振替先の取扱庁【参照：国庫事務例規集（代理店用）１窓口４国税の支払金】歳出金（返納金戻入れ）に受入れるもの（次頁）保管金に受入れるもの ○○年度歳出所管会計部局等（または勘定）項返納金戻入れの旨保管金振替先の取引担当官振替先の取扱庁 40 ３．振替（２）国庫金振替書の取扱い（返納金戻入れの場合）  取引先官庁から返納金戻入れにかかる国庫金振替書の提出を受けたときは、次のとおり取扱う。振替先、受入科目、金額が添付書類（返納金納入告知書等）と一致しているか番号が記載されているか代理店への提出日が記載されているか・「\」、桁区切り、止め符号が記載されているか（ゴム印字やペン書きでも可）・金額に訂正、改ざんがないか振替先の記載もれがないか受入科目が歳出金（返納金戻入れ）の場合は付記されない振替元の資格、官職、氏名が届出の印鑑票と一致しているか届出の印鑑票と一致しているか受入科目、払出科目が記載されているか 41 Ⅳ．国庫送金事務の概要１．国庫送金の種類と流れ２．国庫送金関係の書類（１）委託送金（当座振込）（２）委託送金（郵便振替）（３）委託送金（銀行払）（４）委託送金（郵便局払）（５）日銀送金（銀行払） ①普通送金 ②電信送金 42 １．国庫送金の種類と流れ  国庫送金には、受取人の口座に振込む「振込」（(１)委託送金（当座振込）、(２)委託送金（郵便振替））と、受取人が金融機関の窓口で現金を受取る「送金」（(３)委託送金（銀行払）、(４)委託送金（郵便局払）、(５)日銀送金（銀行払））が存在。送金振込 (１)当座振込 (２)郵便振替 (３)銀行払 (４)郵便局払 (５)日銀送金 (５)日銀送金・ゆうちょ銀行以外の銀行にある受取人の預貯金口座への振込・ゆうちょ銀行にある受取人の振替口座への振込・ゆうちょ銀行の店舗、郵便局以外の銀行の店舗窓口での現金払・ゆうちょ銀行の店舗、郵便局の窓口での現金払・日本銀行本支店窓口での現金払（普通送金）・日本銀行本支店・代理店の窓口での現金払（電信送金）官庁（取引担当官）官庁（取引担当官）官庁（取引担当官）小切手送金請求書小切手送金請求書小切手振込請求書代理店送金依頼書送金資金送金依頼書送金資金自行庫の店舗振込受取人の預貯金口座代理店代理店ゆうちょ銀行送金依頼書送金資金送金明細票・決済票送金案内書送金明細票・決済票送金案内書自行庫の店舗振込受取人の振替口座各行庫の店舗ゆうちょ銀行の店舗、郵便局現金受取人代理店代理店受取人受取人【参照：国庫事務例規集（代理店用）２国庫送金の取扱区分】現金受取人日本銀行本支店現金受取人日本銀行本支店代理店現金受取人 43 ２．国庫送金関係の書類（１）委託送金（当座振込） (１)委託送金（当座振込）官庁（取引担当官） ①小切手 ②振込請求書・振込明細票（表）（第1片、第2片）代理店 ③送金依頼書・振込明細票（表）（第1片、第2片） ④送金資金自行庫の店舗（振込を実施）国庫金振込明細票の日付と一致しているか送金資金として官庁から交付を受けた小切手の番号と一致しているか件数が正しく記載されているか（付表の合計と一致していること）国庫金振込請求書の日付と一致しているか振込案内各銀行（受取人の預貯金口座に振込）受取人官庁から送付を受けた「振込通知」により、自口座への振込を把握振込可能な金融機関か（日本銀行ＨＰ上で確認＜注＞）・改ざんがないか・金額、その他の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可国庫金振込明細票の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか・金額、その他の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可・金額が、添付されている全ての明細票の金額の合計額と一致しているか請求者名、印影が届出の印鑑票と一致しているか国庫金振込請求書の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか記載もれがないか（注）「国庫金振込先・送金先一覧、変更情報一覧」（ホーム＞日本銀行について＞各種窓口・手続き＞国庫金・国債の窓口）【参照：国庫事務例規集（代理店用）２窓口１取組、依頼（仕向店事務）４．】 44 ２．国庫送金関係の書類（２）委託送金（郵便振替） (２)委託送金（郵便局口座に振替）官庁（取引担当官） ①小切手 ②振込請求書・振込明細票（表）（第1片、第2片）代理店 ③送金依頼書・振込明細票（第2片） ④送金資金ゆうちょ銀行（振込を実施）国庫金振込明細票の日付と一致しているか送金資金として官庁から交付を受けた小切手の番号と一致しているか件数が正しく記載されているか（付表の合計と一致していること）・金額、その他の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可・金額が、添付されている全ての明細票の金額の合計額と一致しているか請求者名、印影が届出の印鑑票と一致しているか国庫金振込請求書の日付と一致しているか振込案内ゆうちょ銀行国庫金振込明細票の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか振込先金融機関名が「ゆうちょ銀行」か国庫金振込請求書の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか（受取人の振替口座に振込）受取人官庁から送付を受けた「振込通知」により、自口座への振込を把握・改ざんがないか・金額、その他の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可【参照：国庫事務例規集（代理店用）２窓口１取組、依頼（仕向店事務）５．】記載もれがないか 45 ２．国庫送金関係の書類（３）委託送金（銀行払）国庫金送金明細票の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか国庫金送金明細票・案内書・決済票の日付と一致しているか (３)委託送金（銀行が支払う）官庁（取引担当官）・金額、その他の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可・金額が、添付されている全ての明細票の金額の合計額と一致しているか送金資金として官庁から交付を受けた小切手の番号と一致しているか ①小切手 ②送金請求書・送金明細票・送金決済票・送金案内書件数が正しく記載されているか（付表の合計と一致していること）代理店 ③送金依頼書・送金明細票・決済票・送金案内書 ④送金資金請求者名、印影が届出の印鑑票と一致しているか「払渡店名」（受取人に資金を払い渡す店舗名）に、自行の他店舗または自行以外の銀行の店舗名が記載されているか「国庫金送金明細票」の表面余白に、「決済票」と記入して、「国庫金送金明細票・決済票」に変更したうえ、決済票を適宜廃棄する自行庫の店舗送金案内各片の日付が国庫金送金請求書為替と一致しているか決済国庫金送金請求書の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか各銀行の店舗 ⑤送金通知書を呈示現金受取人官庁から送付を受けた「送金通知書」を呈示して現金を受取り受取人の住所が「隔地」か・代理店（自店）が所在する市区町村、特別区（東京23区）以外の地域・代理店（自店）が所在する市区町村のうち、財務大臣がとくに隔地として指定した地域記載もれがないか【参照：国庫事務例規集（代理店用）２窓口１取組、依頼（仕向店事務）４．】・金額の訂正、改ざんが 46 ないか・金額以外の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可２．国庫送金関係の書類（４）委託送金（郵便局払） (４)委託送金（郵便局が支払う）官庁（取引担当官） ①小切手 ②送金請求書・送金明細票・送金決済票・送金案内書代理店国庫金送金明細票の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか国庫金送金明細票・案内書・決済票の日付と一致しているか送金資金として官庁から交付を受けた小切手の番号と一致しているか・金額、その他の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可・金額が、添付されている全ての明細票の金額の合計額と一致しているか件数が正しく記載されているか（付表の合計と一致していること）請求者名、印影が届出の印鑑票と一致しているか ③送金依頼書・送金決済票・送金案内書 ④送金資金各片の日付が国庫金送金請求書と一致しているかゆうちょ銀行の店舗、郵便局 ⑤送金通知書を呈示現金受取人官庁から送付を受けた「送金通知書」を呈示して現金を受取り国庫金送金請求書の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか「払渡店名」に、ゆうちょ銀行の店舗、または郵便局名が記載されているか受取人の住所が「隔地」でなくとも可（「当地」であっても取扱い可）記載もれがないか【参照：国庫事務例規集（代理店用）２窓口１取組、依頼（仕向店事務）５．】・金額の訂正、改ざんがないか・金額以外の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可 47 ２．国庫送金関係の書類（５）日銀送金（銀行払）①普通送金 (５)日銀送金（日本銀行が支払う）官庁（取引担当官） ①小切手 ②送金請求書・送金明細票・送金決済票・送金案内書代理店国庫金送金明細票・案内書・決済票の日付と一致しているか・金額、その他の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可・金額が、添付されている全ての明細票の金額の合計額と一致しているか送金資金として官庁から交付を受けた小切手の番号と一致しているか件数が正しく記載されているか（付表の合計と一致していること） ③送金明細票・決済票 ④送金案内書（但し、③は、統轄店に送付）国庫金送金明細票の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか請求者名、印影が届出の印鑑票と一致しているか「払渡店名」に、日本銀行の本支店名が記載されているか（注）普通送金の場合「国庫金送金明細票」の表面余白に、「決済票」と記入して、「国庫金送金明細票・決済票」に変更したうえ、決済票を適宜廃棄する各片の日付が国庫金送金請求書と一致しているか国庫金送金請求書の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか日本銀行本支店受取人の住所が「隔地」か・代理店（自店）が所在する現金市区町村、特別区（東京23区）以外の地域・代理店（自店）が所在する受取人市区町村のうち、財務大臣が官庁から送付を受けたとくに隔地として指定した地域 ⑤送金通知書を呈示「送金通知書」を呈示して現金を受取り記載もれがないか【参照：国庫事務例規集（代理店用）２窓口１取組、依頼（仕向店事務）３．】・金額の訂正、改ざんが 48 ないか・金額以外の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可２．国庫送金関係の書類（５）日銀送金（銀行払）②電信送金 (５)日銀送金（日本銀行が支払う）官庁（取引担当官） ①小切手 ②送金請求書・送金明細票・送金決済票・送金案内書代理店国庫金送金明細票・案内書・決済票の日付と一致しているか送金資金として官庁から交付を受けた小切手の番号と一致しているか・金額、その他の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可・金額が、添付されている全ての明細票の金額の合計額と一致しているか件数が正しく記載されているか（付表の合計と一致していること）請求者名、印影が届出の印鑑票と一致しているか ③送金明細票・決済票 →統轄店に送付 ④送金案内書 →「再報」として、被仕向店に送付（FAXで送付する場合は、右上余白に「再報分」と記載）各片の日付が国庫金送金請求書と一致しているか「払渡店名」に、日本銀行の本支店名または代理店事務を取扱う金融機関の店舗名が記載されているか国庫金送金請求書の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか日本銀行本支店代理店受取人の住所が「隔地」か・代理店（自店）が所在する市区町村、特別区（東京23区）以外の地域受取人・代理店（自店）が所在する市区町村のうち、財務大臣が官庁から電信により送付とくに隔地として指定した地域を受けた「送金通知書」「国庫金送金明細票」の表面余白に、「決済票」と記入して、「国庫金送金明細票・決済票」に変更したうえ、決済票を適宜廃棄する「要電信送金」と記載されていること電送案内 →日本銀行本支店の場合は原則、FAX（電話も可） →他銀行の代理店の場合は原則、全銀経由（FAX送信、電話も可） ⑤送金通知書を呈示国庫金送金明細票の「取扱庁名」、「資金の種類別区分」と一致しているか現金を呈示して現金を受取り記載もれがないか【参照：国庫事務例規集（代理店用）２窓口１取組、依頼（仕向店事務）３．】・金額の訂正、改ざんが 49 ないか・金額以外の記載事項の訂正は、請求者の訂正印（届出られたもの）があれば、受付可 Ⅴ．記帳事務の概要１．一連の作業の流れ２．１日の大まかな作業３．入力事例（１）現金受（４）振替（振替元固定）（２）現金払（５）返納金戻入れ（現金）（３）振替（通常振替）（６）返納金戻入れ（振替）（参考）振替歳入 50 １．一連の作業の流れ  記帳事務は統合国庫記帳システムへの入力等により実施する。入力資料入力画面確認画面の印刷通常振替・入力（振替先）口座：取引店：取引官庁： ∫ 振替書番号： 123 金額： 5,432,000 ∫ （振替元）通常振替・入力（振替先）口座：取引店：取引官庁： ∫ 振替書番号： 123 金額： 5,432,000 ∫ （振替元）取引証票入力結果確認表（国庫金受払集計報告・代理店直扱分）の印刷 ①パスワードを定期的に変更 ②ウィルスチェックを定期的に実施取引証票と共に、統轄店に送付基本的な画面遷移メインメニュー取引を選択口座指定画面口座を設定入力画面確認確認画面完了出力画面 51 ２．１日の大まかな作業時間帯８時３０分作業内容オンラインの開始８時３０分～システムの開始（ログイン）ホーム画面の確認当日取引データの入力（～入力終了の送信まで）１３時００分口座別受払残高一覧の出力適宜１５時００分～１６時００分～～１７時００分振替済書、振替済通知書、訂正済通知書の出力窓口終了国庫内為替取引（他店振替分）の入力確認当日受付取引の入力済確認合計書、歳入金等一覧の出力、受払証票と照合国庫金処理別受払高表の出力、自行庫勘定と照合国庫内為替取引の送信締切ホーム画面の確認振替済書、振替済通知書、訂正済通知書の出力国庫金受払集計報告（代理店直扱分）の入力口座別受払残高一覧の出力入力終了の送信１７時００分システムの終了（ログアウト）１８時００分オンラインの終了（注）上表は、１０日、１６日、月末日以外の日のケース。１０日、１６日、月末日は、入力終了の送信刻限とオンライン終了時刻がそれぞれ３０分間延長。・入力終了の送信刻限：１７時００分⇒１７時３０分・オンライン終了時刻：１８時００分⇒１８時３０分【参照：統合国庫記帳システムの留意事項【代理店用】１．（２）】 52 ３．入力事例（１）現金受【口座指定】１／２  納付者等から、受入書類に現金または小切手等を添えて納付を受けた場合（歳入金等および歳出金の返納金戻入れにかかるものを除く。）において、当該受入書類に基づく受入先官庁等の口座に対する受入れの記帳を行うケース。・ローカル口座番号を入力し、「▼」を押すと、当該官庁名が表示される・また、ローカル口座番号を入力することなく、「▼」を押すと、自店がローカル口座として登録している口座の一覧が表示される（最初にこれを選択した場合には、以下の「取引官庁」、「計算科目」が自動的に入力される）プルダウンメニューから、該当する計算科目名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される）デフォルトでは自店名が表示される（他店口座を指定する場合は、プルダウンメニューから、該当する取引店名を検索して指定する）プルダウンメニューから、該当する官庁名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される）【参照：統合国庫記帳システム関係事務取扱要領（代理店用）p.101～】指定した口座名称等が表示されていることを確認し、「口座設定」ボタンをクリック（→入力画面へ）＜以下【口座指定】画面において同じ＞ 53 ３．入力事例（１）現金受【入力】２／２番号を直接、入力。但し、受入書類に番号が記載されていない場合は、入力不要金額を直接、入力プルダウンメニューから、「現金」または「別計算」を選択（なお、「計算外・内訳帳記帳（歳入代理店等扱）」および「計算外・内訳帳記帳」は、代理店では選択しない）入力内容が正しいことを確認し、「確認」ボタンをクリック（→確認画面へ）＜以下【入力】画面において同じ（p.62を除く）＞ 54 ３．入力事例（２）現金払【口座指定】１／２  窓口で小切手の呈示（手形交換所経由分を含む）を受けた場合、または取引先の官庁等から国庫金送金請求書等を添えて小切手の呈示を受けた場合において、当該小切手に基づく当該官庁等の口座に対する払出しの記帳を行うケース。・ローカル口座番号を入力し、「▼」を押すと、取引官庁名と計算科目名が表示される・また、ローカル口座番号を入力することなく、「▼」を押すと、自店がローカル口座として登録している口座の一覧が表示される（最初にこれを選択した場合には、以下の「取引官庁」、「計算科目」が自動的に入力される）「▼」を押し、該当する官庁名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される）「▼」を押し、計算科目一覧から、該当する計算科目名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される） 55 【参照：統合国庫記帳システム関係事務取扱要領（代理店用）p.106～】３．入力事例（２）現金払【入力】２／２小切手番号を直接、入力金額を直接、入力プルダウンメニューに表示される、・現金（現金により支払う小切手の場合）・手形交換所（手形交換所経由で提示された小切手の場合）・国庫送金（国庫送金資金として交付された小切手の場合）・当預その他（上記以外の事務処理区分で整理する小切手の場合）の中から、該当するものを選択（但し、「現金」以外は、必要に応じて選択） 56 ３．入力事例（３）振替（通常振替）【口座指定】１／２  取引先の官庁等から国庫金振替書の交付を受けた場合（歳出金の返納金戻入れにかかるものを除く。）において、当該振替書に基づく振替元官庁等の口座に対する払出しの記帳を行うとともに、振替先官庁等の口座等に対する受入れの記帳を行うケース。・ローカル口座番号を入力し、「▼」を押すと、取引官庁名と計算科目名が表示される・また、ローカル口座番号を入力することなく、「▼」を押すと、自店がローカル口座として登録している口座の一覧が表示される（最初にこれを選択した場合には、以下の「取引官庁」、「計算科目」が自動的に入力される）「取引官庁」にチェックを入れたうえ、プルダウンメニューから、該当する官庁名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される）振替先の取引店を入力プルダウンメニューから、該当する計算科目名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される）プルダウンメニューから、該当する官庁名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される）（注）添付書類がある場合、「国庫金振替書」の入力は、「統合国庫記帳システムの留意事項【代理店用】２．（１）ホ、 ②」を参照して取扱う。【参照：統合国庫記帳システム関係事務取扱要領（代理店用）p.115～】プルダウンメニューから、該当する計算科目名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される） 57 ３．入力事例（３）振替（通常振替）【入力】２／２番号を直接、入力金額を直接、入力「預託金」等の取引の場合において、添付書類があるときは、「あり」を選択のうえ、「納入告知書等番号」を入力（但し、自店内取引の場合には、納入告知書等番号の入力は不要） 58 ３．入力事例（参考）振替歳入【口座指定】１／２  歳入金等を受入科目とする振替にかかる取引の記帳を行うケース。・ローカル口座番号を入力し、「▼」を押すと、取扱庁名と計算科目名が表示される・また、ローカル口座番号を入力することなく、「▼」を押すと、自店がローカル口座として登録している口座の一覧が表示される（最初にこれを選択した場合には、以下の「取扱庁」、「計算科目」が自動的に入力される）歳入の振替先は、日本銀行本店のみ振替歳入の場合は「取扱庁（振替歳入）」にチェックを入れる ①統合国庫記帳システムの「取扱庁マスター一覧」を基に「取扱庁コード一覧」を作成し、国庫金振替書の「受入科目」に記載された主管名から、同一覧に記載された「取扱庁コード」を入力し、「▼」を押して、該当する口座を選択するもしくは、 ②「振替先」の「取扱庁名」を50音検索し、表示された取扱庁一覧から、主管名を確認し、該当する口座を選択する振替書に基づいて入力する（p57参照） 59 【参照：統合国庫記帳システム関係事務取扱要領（代理店用）p.115～】３．入力事例（参考）振替歳入【入力】２／２振替書番号を直接、入力金額を直接、入力振替歳入の場合には、「余白記載事項」および「一部相殺超過額の表示の有無」という入力項目が表示されることに注意添付書類がない場合に、国庫金振替書の「余白記載事項」に次の記載がある場合は、余白記載事項の「▼」を押して一覧を表示し、該当するものを選択・健康保険料被保険者負担金・船員保険料被保険者負担金・厚生年金保険料被保険者負担金・労働保険料被保険者負担金・国家公務員有料宿舎使用料・議員国庫納金・防衛省職員食事代・防衛省職員被服弁償金・防衛省職員被服代払込金・労働者災害補償保険通勤災害一部負担金・国家公務員通勤災害一部負担金・相殺額（一部相殺超過額の振替では、添付書類がある場合でも「相殺額」を選択することに注意）・「徴収決定済み」または「徴収決定済」 60 ３．入力事例（４）振替（振替元固定）【口座指定】１／３  取引先官庁等から、振替元官庁等の口座が同一の複数枚の国庫金振替書の交付を受けた場合（歳出金の返納金戻入れにかかるものを除く。）において、当該振替書に基づく振替元官庁等の口座に対する払出しの記帳を行うとともに、振替先官庁等の口座等に対する受入れの記帳を行うケース。・ローカル口座番号を入力し、「▼」を押すと、取引官庁名と計算科目名が表示される・また、ローカル口座番号を入力することなく、「▼」を押すと、自店がローカル口座として登録している口座の一覧が表示される（最初にこれを選択した場合には、以下の「取引官庁」、「計算科目」が自動的に入力される）振替先の取引店名を入力（歳入金等の場合は日本銀行本店。他店の場合は、代理店コードを入力し「▼」を押す、もしくは、空欄のまま「▼」を押して検索）「振替歳入」以外のときは「取引官庁」、「振替歳入」のときは「取扱庁（振替歳入）」にチェックを入れたうえ、プルダウンメニューから、該当する官庁名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される）（１枚目）プルダウンメニューから、該当する計算科目名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される）プルダウンメニューから、該当する計算科目名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される） 61 【参照：統合国庫記帳システム関係事務取扱要領（代理店用）p.129～】３．入力事例（４）振替（振替元固定）【入力】２／３振替書番号を直接、入力金額を直接、入力添付書類がある場合には「あり」を選択し、「納入告知書等番号」欄に納入告知書等番号を入力（但し、自店内取引の場合には、納入告知書等番号の入力は不要）入力内容が正しいことを確認のうえ、２枚目の振替書の入力を行うため「他口座入力」ボタンをクリック（→振替先口座指定画面＜次頁＞へ）（１枚目） 62 ３．入力事例（４）振替（振替元固定）【振替先口座指定】３／３・ローカル口座番号を入力し、「▼」を押すと、取引官庁名と計算科目名が表示される・また、ローカル口座番号を入力することなく、「▼」を押すと、自店がローカル口座として登録している口座の一覧が表示される（最初にこれを選択した場合には、以下の「取引官庁」、「計算科目」が自動的に入力される）振替先の取引店名を入力（歳入金等の場合は日本銀行本店。他店の場合は、代理店コードを入力し「▼」を押す、もしくは、空欄のまま「▼」を押して検索）プルダウンメニューから、該当する官庁名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される）（２枚目）プルダウンメニューから、該当する計算科目名を検索して指定（但し、最初に「口座」を指定した場合には、自動的に入力される） 63 ３．入力事例（５）返納金戻入れ（現金）【口座指定】１／２  納付者等から、センター支出官を返納先とする歳出金（返納金戻入れ）の受入書類に現金を添えて納付を受けた場合において、当該受入書類に基づく日本銀行本店に設置されたセンター支出官の（歳出金）口座に対する受入れの記帳（支払額等にマイナス符号を付記）を行うケース。「項」を指定した後、一覧から、該当する計算科目名を検索して指定「▼」を押し、「項名」の検索画面で項名を入力（漢字変換）のうえ、検索して指定（「計算科目」から選択すると部局等項が多数に上り、画面表示に相当の時間を要することから、先ず「項名」から入力する） 64 【参照：統合国庫記帳システム関係事務取扱要領（代理店用）p.142～】３．入力事例（５）返納金戻入れ（現金）【入力】２／２債主コードを直接、入力（冒頭の「０」は入力不要）整理番号を直接、入力金額を直接、入力取扱官署コードを直接、入力したうえ、「▼」を押す（右側に、官署名が表示される）プルダウンメニューから、「現金」または「当預その他」を選択 65 ３．入力事例（６）返納金戻入れ（振替）【口座指定】１／２  取引先官庁等から、国庫金振替書にセンター支出官を返納先とする返納金納入告知書等を添えて交付を受けた場合において、当該添付書類および国庫金振替書に基づく振替元官庁等の口座に対する払出しの記帳と、日本銀行本店に設置されたセンター支出官の（歳出金）口座に対する受入れの記帳（支払額等にマイナス符号を付記）を行うケース。「項」を指定した後、一覧から、該当する計算科目名を検索して指定「▼」を押し、「項名」の検索画面で項名を入力（漢字変換）のうえ、検索して指定（「計算科目」から選択すると部局等項が多数に上り、画面表示に相当の時間を要することから、先ず「項名」から入力する）振替書に基づいて入力する（p.57参照） 66 【参照：統合国庫記帳システム関係事務取扱要領（代理店用）p.154～】３．入力事例（６）返納金戻入れ（振替）【入力】２／２振替書番号を直接、入力金額を直接、入力債主コードを直接、入力（冒頭の「０」は入力不要）整理番号を直接、入力取扱官署コードを直接、入力したうえ、「▼」を押す（右側に官署名が表示される） 67 ＜内容等に関する照会先＞日本銀行業務局総務課国庫業務企画グループ Tel: 03-3279-1111（代） 68