FONDO DE EMPLEADOS
GRUPO SAN MARTIN
¨FONDEFUSM¨
INFORME
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
DE ASOCIADOS
BOGOTÁ D.C.
MARZO 28 DE 2015
PRESENTACIÓN
FONDO DE EMPLEADOS GRUPO SAN MARTÍN
“¨FONDEFUSM¨”
JUNTA DIRECTIVA
PRINCIPALES
PRESIDENTE
JAVIER NEIRA RODRIGUEZ
VICEPRESIDENTE
CELSO ENRIQUE AMEZQUITA YAYA
SECRETARIO
MARIA CONSUELO BEJARANO
VOCALES
IRABEL ARIZA MOLINA
VOCALES
OTHON RODRIGUEZ CONSUEGRA
SUPLENTES
PRESIDENTE
DENIS BENITEZ DE ENCISO
VICEPRESIDENTE
ALBA NANCY MILLAN
SECRETARIA
PABLO GIL BOHORQUEZ
VOCAL
GLORIA ESPERANZA VERANO
VOCAL
LEDYS VEGA
COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
PRINCIPALES
PRESIDENTE
YOVADIS DE LA HOZ
VICEPRESIDENTE
NICOLAS MALAGON ESPITIA
SECRETARIO
CRISTIAN HEREDIA
SUPLENTES
BLANCA MARY FONTECHA
SANTIAGO BECERRA S.
MYRIAM SANCHEZ
2
ADMINISTRACIÒN
GERENTE
ROBINSON TARAZONA ARDILA
CONTADOR
JOSÉ BARRETO GUTIÉRREZ.
TESORERÍA
INGRID XIOMARA ZAPATA
NÓMINA
GLORIA AMPARO CORTÉS CANENCIO
ASIST. ATENCIÓN AL
ASOCIADO
DIEGO A. ORTEGA HERRERA
REVISORA FISCAL
JAIME GORDILLO (SERFISCAL)
COMITÉ DE CRÉDITOS
IRABEL ARIZA MOLINA
LUIS ENRIQUE RAMIREZ AVILA
DENIS BENITEZ DE ENCISO
ROBINSON TARAZONA ARDILA
COMITÉ RIESGO DE LIQUIDEZ
JAVIER NEIRA RODRIGUEZ
GLORIA VERANO PINEDA
COMITÉ FONDO DE SOLIDARIDAD
GLORIA VERANO PINEDA
ROBINSON TARAZONA ARDILA
COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL
MARÍA CONSUELO BEJARANO
DENIS SOFÍA BENÍTEZ
ROBINSON TARAZONA ARDILA
3
FONDO DE EMPLEADOS GRUPO SAN MARTÍN
“¨FONDEFUSM¨”
REGLAMENTO DE ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ASOCIADOS
La Asamblea General Ordinaria de Delegados del FONDO DE
EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTÍN, "¨FONDEFUSM¨", en uso
de sus atribuciones legales y las conferidas por los artículos 38, 40,41
del estatuto vigente,
Y C O N S I D E R A N D O:
1. Que es función de la Asamblea General de Asociados aprobar su
propio reglamento.
2. Que es necesario fijar normas que permitan que la reunión de
Asamblea General de Asociados se desarrolle dentro de un marco
de orden, democracia y legalidad.
3. Que se deben observar las normas Legales y Estatutarias vigentes,
en especial las instrucciones impartidas por la Superintendencia de
la Economía Solidaria en la Circular Básica Jurídica No.0007 de
Abril 14 de 2003
A C U E R D A:
ARTÍCULO 1. MESA DIRECTIVA
Para dirigir y orientar el desarrollo de la reunión, la Asamblea elegirá
de su seno un Presidente y un Vicepresidente. El Secretario será el
mismo de la Junta Directiva o quien en igual forma elija la Asamblea.
ARTÍCULO 2. FUNCIONES DEL PRESIDENTE
El Presidente será el Director de la sesión de Asamblea, hará cumplir
el orden del día, concederá el uso de la palabra en el orden que sea
solicitada, evitará que las discusiones se salgan del tema que se esté
tratando y someterá a decisión de la Asamblea los temas que lo
requieran y las proposiciones presentadas.
El Vicepresidente reemplazará al Presidente en sus ausencias
transitorias o definitivas o cuando este lo solicite.
ARTÍCULO 3. FUNCIONES DEL SECRETARIO
Es función del Secretario dar lectura al orden del día, al reglamento y a
los diversos documentos que solicite la presidencia, tomar nota o
gravar el desarrollo de la reunión y elaborar y firmar el acta de la
Asamblea.
ARTÍCULO 4. USO DE LA PALABRA
Los asociados presentes tendrán derecho al uso de la palabra por
espacio máximo de dos minutos (2'), salvo que la Asamblea permita
4
ampliar el término de participación, pudiendo intervenir hasta dos
veces sobre el mismo tema. Las intervenciones deberán ceñirse
estrictamente al tema que se discute.
El Gerente, los Funcionarios Directivos del Fondo, el Revisor Fiscal y
los miembros de la Junta Directiva, en su carácter de tales, tendrán
derecho a participar en las deliberaciones. El Secretario de la
Asamblea, los asesores y demás personas invitadas intervendrán solo
cuando la Presidencia o la Asamblea lo soliciten y sea conveniente
para el enriquecimiento de las deliberaciones.
ARTÍCULO 5. VOTO Y DECISIONES
Cada Asociado hábil presente tendrá derecho a un (1) voto más el
número de personas que representa a través de poder escrito, los
cuales no pueden ser más de dos por asociado.
Las decisiones se tomarán por mayoría absoluta de votos de los
asociados hábiles asistentes, salvo los asuntos para los que
expresamente la Ley y el estatuto previeron una mayoría calificada, lo
cual será advertido por el Presidente antes de que se proceda a la
respectiva votación.
ARTÍCULO 6. ELECCIÓN DE JUNTA DIRECTIVA Y REVISOR
FISCAL
Para la elección de miembros de la Junta Directiva y Revisor Fiscal, la
mesa directiva concederá un receso de diez minutos (10') con el fin de
dar a conocer las planchas que previamente se inscribieron y los
candidatos que las conforman quienes deberán reunir los siguientes
requisitos:
1.
Las planchas para Junta Directiva se elaborarán en forma
completa, debiendo contener el nombre de cinco (5) asociados
hábiles para miembros principales y el de cinco (5) para
suplentes numéricos.
2.
Un mismo candidato no podrá estar inscrito en planchas
diferentes.
3. Las planchas deberán estar firmadas por todos los nominados en
señal de aceptación.
4. Cabe anotar que si no se presentan las planchas en las fechas
estipuladas con el procedimiento establecido, será dentro del
mismo seno de la Asamblea General Ordinaria de Asociados del
28 de Marzo de 2015 donde se deberán postular y nombrar las
personas que conformaran dichos organismos.
5. Para la elección de Revisor Fiscal se inscribirán candidatos
individuales con su respectivo suplente, quienes deberán ser
contadores públicos con matrícula vigente o personas jurídicas de
las autorizadas por la Ley para ejercer su función a través de
Contador Público con matrícula vigente. Las candidaturas se
5
presentarán con sus respectivas hojas de vida o de servicios e
inscritos se le asignará un número a cada postulante.
ARTÍCULO 7. COMISIÓN DE ESCRUTINIOS
La mesa directiva de la Asamblea designará a dos (2) asociados
asistentes para que junto con el Revisor Fiscal en ejercicio, reciban y
escruten los votos.
ARTÍCULO 8. VOTACIÓN
Cada asociado confeccionará el voto en papeletas suministradas por
el Fondo, en la que registrará los números de planchas y candidatos
para Revisoría Fiscal por los cuales vota. El voto será secreto y se
depositará en la urna dispuesta para tal fin.
ARTÍCULO 9. SISTEMAS ELECTORALES
Para la elección de miembros de la Junta Directiva, se procederá a
aplicar el sistema de cociente electoral y en consecuencia serán
elegidos los miembros de la respectiva plancha cuyo número de votos
válidos corresponda al cociente, el cual es el resultado de dividir el
total de votos emitidos por el número de cargos principales a proveer.
El escrutinio se comenzará por la lista que hubiere obtenido el mayor
número de votos y así en orden descendente. De cada lista se
declararán elegidos tantos nombres cuantas veces quepa el cociente
en el número de votos emitidos por la misma y si quedaren puestos
por proveer, estos corresponderán a los residuos más altos,
escrutándolos en el mismo orden descendente. En caso de empate
de los residuos, decidirá la suerte.
Los votos en blanco solo se computarán para determinar el cociente
electoral.
Será electo como Revisor Fiscal con su respectivo suplente el
candidato que haya obtenido la mayoría absoluta de votos.
ARTÍCULO 10. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES
Todos los delegados tendrán derecho a presentar por escrito y
debidamente secundadas con la firma proposiciones y
recomendaciones. Las primeras se deben referir a decisiones que son
competencia de aprobar por parte de la Asamblea y las segundas
corresponden a determinaciones que siendo competencia de la
Asamblea se presentan a ésta para que si lo considera conveniente lo
someta a estudio del órgano competente para que se pronuncien
sobre ellas.
Al elaborar la petición, el delegado deberá dejar en claro si se trata de
una proposición o de una recomendación y el presidente de la
Asamblea podrá, si existe vacío o mala clasificación, darle su plena
identificación y solicitar su sustentación si lo considera conveniente.
6
Las proposiciones y recomendaciones se someterán en orden de
presentación. Las proposiciones aprobadas serán de obligatorio
cumplimiento para el Fondo y los asociados y las recomendaciones
acogidas serán tramitadas por el Presidente y Secretario de la
Asamblea al órgano o funcionarios competente para su consideración.
ARTÍCULO 11. ACTA DE LA ASAMBLEA
En el Acta de la Asamblea se dejará constancia y deberá contener
como mínimo: Número del acta, fecha , hora y lugar de la reunión;
forma y antelación de la convocatoria y órgano o persona que convocó
de acuerdo con el estatuto, número de asociados convocados y
número de asociados o delegados asistentes; constancia del quórum
de liberatorio; orden del día; asuntos tratados; las decisiones
adoptadas y el número de votos emitidos en favor, en contra, en
blanco o nulos, los nombramientos efectuados bajo el sistema de
elección establecido en el estatuto; constancias y proposiciones
presentadas; la fecha y hora de clausura y las demás circunstancias
que permitan una información clara y completa del desarrollo del
evento.
ARTÍCULO 12. DESIGNACIÓN DE LA COMISIÓN PARA LA
REVISIÓN Y LA APROBACIÓN DEL ACTA
La Asamblea General nombrará a dos (2) delegados presentes,
quienes en nombre de ella estudiarán y revisarán el contenido del acta
y si la encuentran ajustada a la realidad de lo ocurrido y acordado en
la reunión, la aprobarán firmándola de conformidad junto con el
Presidente y Secretario de la Asamblea
Dado en Bogotá D.C., a los veintiocho días del mes de Marzo de
2015.
(Original Firmado)
PRESIDENTE ASAMBLEA
(Original Firmado)
SECRETARIO DE LA ASAMBLEA
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CONVOCATORIA Y ORDEN DEL DÍA
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
DE ASOCIADOS
2015
La Junta Directiva del Fondo de Empleados del Grupo San Martín
“¨FONDEFUSM¨” en uso de sus facultades legales y estatutarias se permite
informar a todos sus asociados, que el día 4 de Marzo de 2015 bajo acta No.
300 de Junta Directiva se reunió para convocar a Asamblea General Ordinaria de
asociados teniendo en cuenta los artículos No. 38, 40 y 41 de nuestro estatuto de
la siguiente manera:
FECHA:
HORA:
LUGAR:
DIRECCIÓN:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
8.00
8.20
9.00
9.15
9.30
9:45
a.m.
a.m.
a.m.
a.m.
a.m.
a.m.
7. 10.00 a.m.
7.1.
7.2.
8. 10:45 a.m.
9. 11:15 a.m.
9. 11:40 a.m.
10. 12:10 a.m
11. 12:30 m.
MARZO 28 DE 2015
8:00 A.M.
AUDITORIO MARÍANO ALBERTO ALVEAR OROZCO
Cra. 19 No. 80 - 64 TORRE 4 PISO 2
ORDEN DEL DIA
INICIO ASAMBLEA
VERIFICACION DEL QUORUM
INSTALACION DE LA ASAMBLEA
LECTURA Y APROBACION DEL ORDEN DEL DIA
APROBACION DEL REGLAMENTO DE LA ASAMBLEA
NOMBRAMIENTOS DIGNATARIOS PARA LA ASAMBLEA
PRESIDENTE, VICEPRESIDENTE Y SECRETARIO DE LA
ASAMBLEA
INFORMES
COMISION DE REVISION DEL ACTA DE ASAMBLEA ANTERIOR
ORGANOS DE ADMINISTRACION, CONTROL Y COMITÉ DE CONTROL
SOCIAL
ESTUDIO Y APROBACION DE ESTADOS FINANCIEROS
REFORMA ARTICULO 30 ESTATUTO
ELECCIONES
ELECCION MIEMBROS DE JUNTA DIRECTIVA
ELECCIONES MIEMBROS COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
ELECCION REVISORIA FISCAL.
PROPOSICIONES, RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES.
CLAUSURA
Queremos recordarles que es imprescindible su participación en esta Asamblea
General Ordinaria de Asociados, ya que la Asamblea es la máxima autoridad y
sus decisiones son de obligatorio cumplimiento, una vez adoptadas de
conformidad con las normas legales, reglamentarias y estatutarias.
Consideramos importante destacar que legalmente no es obligación del Fondo de
Empleados sufragar los gastos de transporte y alojamiento de los asociados que
son convocados a una Asamblea General Ordinaria, bajo el entendido en que por
regla general dichos gastos deberán ser sufragados directamente por los
asociados que decidan asistir a la Asamblea General Ordinaria de Asociados a
que son convocados.
Por regla general, la participación de los asociados en las reuniones de Asamblea
General debe ser directa, sin embargo, en eventos de dificultad justificada para la
asistencia de los asociados, estos podrán hacerse representar mediante poder
escrito conferido a otro asociado, con las formalidades señaladas en los
respectivos reglamentos. Cada asociado tendrá derecho a llevar máximo la
representación de dos (2) poderdantes. Los miembros de la Junta Directiva,
Comité de Control Social, el Representante Legal y los trabajadores de
“FONDEFUSM” no podrán recibir poderes. Los miembros de la Junta Directiva y
del Comité de Control Social, no podrán hacerse representar en las reuniones a
las cuales deban asistir en cumplimiento de sus funciones.
8
Les manifestamos que las planchas para la elección de Junta Directiva y Comité
de Control Social se recibirán en las Oficinas del Fondo de Empleados hasta el
día 26 de Marzo de 2015 hasta las 5:00 p.m., en original, debidamente
diligenciadas y firmadas en señal de aceptación.
El comité de control social verificará la habilidad de las personas que se postulen
en las planchas de Junta Directiva y Comité de Control Social, en caso de
presentarse alguna inhabilidad este órgano informara posteriormente al cierre del
plazo estipulado para estas postulaciones, para que en un plazo no mayor a 24
horas puedan remplazar la inconsistencia ingresando los miembros hábiles
necesarios a su listas. Cabe aclarar que el miembro postulado puede estar
únicamente inscrito en una sola plancha.
Para la Junta Directiva se deben postular cinco (5) principales y cinco (5)
suplentes, para el Comité de Control Social, tres (3) principales y tres (3)
suplentes.
Cabe anotar que si no se presentan las planchas en las fechas estipuladas con el
procedimiento establecido, será dentro del mismo seno de la Asamblea General
Ordinaria de Asociados del 28 de Marzo de 2015 donde se deberán postular y
nombrar las personas que conformaran dichos organismos.
NOTA: Los Formatos de las planchas de los Órganos Directivos para su
diligenciamiento, así como el modelo de los poderes de representación en
Asamblea General Ordinaria de Asociados estarán disponibles en la página
de internet del Fondo de Empleados www.fondefusm.com.
Esperamos su participación y compromiso en este proceso, para realizar una
Asamblea exitosa.
Cordialmente,
JAVIER NEIRA RODRIGUEZ
PRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA ¨FONDEFUSM¨
9
INFORME DE GESTIÓN 2014
El Fondo de Empleados del Grupo San Martín se permite saludar a los Honorables
Asambleístas, expresando un caluroso y sincero agradecimiento por el apoyo a la
gestión del Fondo de Empleados en el año 2015 a pesar de las importantes
dificultades que han acompañado a nuestra entidad.
El 2014 fue un año de grandes dificultades, como es de conocimiento público la
Fundación Universitaria San Martín atraviesa la mayor de las crisis en su historia,
crisis que no fue ajena al Fondo de Empleados pues nuestra entidad se ha visto
seriamente afectada por la retención de parte importante de sus recursos de
nómina correspondientes a cuotas de ahorros, aportes y créditos de los asociados
desde finales de 2013 y durante el 2014, agudizándose las dificultades para toda
la comunidad en general desde Septiembre de 2014 hasta la fecha donde se
presentó la cesación de pagos total.
Durante esta época la Junta Directiva y la Administración efectuaron todas las
gestiones posibles para estabilizar el Fondo de Empleados, labor que se condensa
en más de 100 folios físicos y electrónicos, solicitando de diversas formas a la
Fundación el pago de los dineros adeudados retenidos inapropiadamente, pero la
difícil situación de la institución fue tan contundente que desde febrero de 2015 fue
intervenida en su totalidad por el Ministerio de Educación.
Estas adversidades ocasionaron que nos viéramos en la obligación de cerrar
nuestros servicios de crédito desde Mayo de 2014 disminuyendo
considerablemente nuestro actuar económico, así mismo el retiro masivo de
asociados ha sido significativo pues cerramos el año con una disminución del 58%
en nuestra base social, la continua iliquidez llevo a Fondefusm a generar
endeudamiento con terceros para el pago de obligaciones inclusive de 2013
(Bonos fin de año), debimos cesar con el descuento de ahorros voluntarios y
ahorros navideños a partir de Julio de 2014, la planta de personal de Fondefusm
disminuyo a la mitad, ingresamos a un estado de aguda iliquidez lo que impidió
pagar la mayoría de las liquidaciones de asociados retirados, parcialmente se
abonó el ahorro navideño y por lo tanto también cesamos el pago de estos rubros,
nuestros estados financieros comenzaron a evidenciar perdida por las provisiones
de deudores patronales que asciende a más de mil quinientos millones de pesos
al cierre del periodo contable.
En Noviembre de 2014 efectuamos Asamblea General Extraordinaria donde se
socializo la situación del Fondo de Empleados a ese momento, las Gestiones
adelantadas, las implicaciones de la situación, las acciones a seguir y la misma
asamblea determino que si la institución no se colocaba al corriente de la
obligación con FONDEFUSM en Enero de 2015 se instauraría demanda para el
cobro respectivo, para ello adelantamos las consultas respectivas y consolidamos
los documentos necesarios para iniciar este proceso, pero debido a que no existía
la liquidez necesaria fue imposible establecer la demanda, proceso que más
adelante en febrero de 2015 se hizo improcedente por la intervención del
ministerio y los 8 puntos de salvamento decretados por este organismo.
FONDEFUSM en su accionar ha mantenido los convenios de pólizas funerarias,
seguros de vida, seguro de vida deudores, convenios en salud, los cuales en su
mayoría se encuentran al día y con servicios disponibles, así como los pagos de
10
seguridad social de los funcionarios y sus salarios, el mantenimiento del software,
los servicios públicos entre otros rubros de operatividad, pero si la situación de no
recibir recursos de nómina se mantiene, en los próximos meses no podremos
asumir los costos operativos del Fondo de Empleados.
A pesar de las dificultades mencionadas siempre hemos estado efectuando las
gestiones necesarias para buscar vías de solución, es así que en 2015 solicitamos
audiencia con las nuevas directivas de la institución para establecer un camino de
recuperación, cita que nos fue otorgada para el día 10 de Marzo donde nos
reunimos el Presidente de la Junta Directiva y la Gerencia con dos delegados del
Plenum representante legal y asistente del Plenum para socializar el tema del
Fondo de Empleados, de allí se concluyó que se iniciaría un proceso de
reconocimiento de la deuda, es decir que la institución establezca y tenga claro el
monto adeudado a FONDEFUSM, posterior a ello establecer una mesa de
acuerdo para definir una forma de pago teniendo en cuenta la situación de la
institución, para ello se entregó la información que corresponde a los valores
adeudados por la institución al Fondo de Empleados con un oficio donde además
se les solicita establecer un acuerdo de pago concertado para reestablecer
nuestras operaciones.
Para finalizar es necesario tener claro que este trámite hay que acompañarlo con
calma, prudencia y constancia pues como es de su conocimiento la prioridad en
este momento para la FUSM es la reactivación del servicio académico y su
sostenimiento, situación en la que han enfatizado los directivos por lo tanto puede
ser un proceso de marcha lenta, pero en el que esperamos se pueda llevar a feliz
término nuestros objetivos actuales, necesitamos de su fe, apoyo, confianza y
paciencia para que con la ayuda de nuestro Dios todo poderoso recuperemos
nuestro Fondo de Empleados.
A continuación vamos a presentar aspectos de Fondefusm que son necesarios y
que resumen las labores del Fondo de 2014:
1. COLOCACION CREDITOS 2014
En nuestra dimensión económica para el 2014 se arrojaron los siguientes
resultados:
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
LINEA DE CREDITO
ORDINARIO
CORTO PLAZO LI
ACTUALIZACION
ORDINARIO
TRANSITORIO
VIVIENDA
ESTUDIO
CORTOPLAZO CONSUMO
CALAMIDAD
CREDISERVICIO
FERIA ESCOLAR
SEMANA DE LA SALUD
TOTAL
CANTIDAD
121 $
271 $
VALOR
304,763,334.00
216,943,873.00
67
323
2
34
50
38
91
13
10
186,107,125.00
97,209,307.00
76,136,355.00
52,126,529.00
32,556,596.00
25,534,478.00
14,010,728.00
2,018,300.00
604,080.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1020 $ 1,008,010,705.00
11
Comparativo Histórico Últimos cinco años
1.1.1.
2010
$
2011
2,646,567,273
$
2012
2,942,471,348
VARIACION
$
2013
3,686,605,499
11.18
2014
$ 3,452,080,978
25.29
$
1,008,010,705
-6.36
-70.8
2. DIMENSIÓN SOCIAL
2.1. Comité Fondo Solidaridad
En esta área presentamos el detalle de los auxilios otorgados por las diferentes
modalidades en 2014:
CONCEPTO
Auxilios Funerario
Auxilio Incapacidad
Kit Futurito
CANTIDAD
VALOR
2,811,400
1,571,480
715,600
5,098,480
11 $
13 $
7 $
$
TOTAL
2.1.1. Otorgamiento auxilios Fondo solidaridad 2010 – 2014
AÑO
AUXILIO FUNERARIO
INCAPACIDAD
EDUCATIVOS
Cantidad de
auxilios
KIT FUTURITO
2010
$
24,389,460
$
15,221,826
2011
2012
2013
$
10,414,955
$
5,808,381
$
6,534,307
$
7,026,280
$
5,555,929
$
17,274,675
$
1,600,000
290
11,230,640
$
8.447.684
$
27.565.775
$
1,600,000
330
$
2014
TOTAL
85
167
$
2,811,400
$
1,571,480
$
-
$
715,600
31
$
55,872,735
$
36,605,300
$
51,374,757
$
3,915,600
903
2010
$
2011
39,611,286
$
2012
22,757,643
VARIACION
$
2013
31,456,884
(42.55)
$
2014
48,844,099
38.23
$
5,098,280
55.27
(92.00)
3. BASE SOCIAL
 Nuestra base social termino el 2014 con 471 asociados disminuyendo
significativamente, siendo entre los últimos cinco años el periodo con mayor
disminución de nuestra base social con un promedio superior al 50%:
2010
2011
952
VARIACION
2012
1010
6.09
2013
1260
24.75
2014
1132
(10.16)
471
(58.39)
12
4. OPERATIVIDAD
4.1.
Áreas de Trabajo y Planta de personal
 El Fondo de Empleados posee los departamentos necesarios y el personal
calificado para atender a nuestra base social: Atención a asociado y
créditos, tesorería, contabilidad, nómina, gerencia.
 Todas las áreas poseen los manuales de funciones y procedimientos, el
personal cuenta con las garantías laborales exigidas por la ley colombiana.
4.2.
Pagos al sistema de seguridad social
 El Fondo de Empleados cumplió a cabalidad con los pagos al sistema de
Seguridad Social integral de acuerdo a la normatividad legal.
4.3.
Comités de apoyo
 El Fondo de Empleados cuenta con los Comités de apoyo descritos a
continuación: Comité de créditos, Comité de riesgos de liquidez, Comité
fondo de solidaridad, Comité de bienestar social quienes trabajan en
compañía de la Administración y la Junta Directiva para el bienestar y
favorecimiento del Fondo de Empleados.
4.4.
Página web e Información
 El Fondo de Empleados difundió toda su información a través de la página
de internet www.fondefusm.com, buscando cada día disminuir el uso de
papel apoyando la ecología y creando una cultura de acceso a la
información de manera virtual para nuestro asociado.
 De igual forma ¨FONDEFUSM¨ difundió toda su información a través de los
correos electrónicos de nuestros asociados que están registrados en las
bases de datos.
 También se empleó el método de entrega personalizada y por
departamentos de toda la información de ¨FONDEFUSM¨ durante el año.
4.5.
Derechos de autor y propiedad intelectual
 Con el fin de cumplir con lo dispuesto en la ley 603 de Julio 27 de 2000,
sobre derechos de autor y propiedad intelectual “¨FONDEFUSM¨” tiene
debidamente legalizado y posee las licencias respectivas del software.
13
5. BALANCE SOCIAL
CONCEPTO
ACTIVIDADES SEDE BOGOTA
ACTIVIDADES SEDE FUERA DE BOGOTA
BONOS
DETALLE FIN DE AÑO
DIA DE HOMBRE Y MUJER
ENCUESTA SOCIOECONOMICA
FONDO DE EDUCACION
FONDO DE SOLIDARIDAD
HALLOWEN
RECAUDO SORTEO
PREMIOS Y GASTOS SORTEO
INGRESOS POR APOYO ACTIVIDADES
INTERESES AHORROS VOLUNTARIOS
INTERESES AHORRO NAVIDEÑO
INTERESES AHORROS PERMANENTES
NUEVOS ASOCIADOS
PROVISION PLAN DE DESARROLLO
EXCEDENTES
TOTAL BALANCE SOCIAL
BALANCE SOCIAL
2014
12,972,242
0
0
0
0
0
0
5,098,480
0
0
0
-3,897,842
5,460,413
1,300,972
0
0
0
-1,546,049,577
-1,525,115,312
6. GESTIONES
EFECTUADAS
INSTITUCION HASTA 2015
2013
2012
2011
13,000,525 76,499,478 16,848,641
10,272,767 21,951,497
5,762,050
161,688,000 157,120,000 133,506,000
17,765,000 20,390,860 11,282,510
14,223,600
0
0
0
0
0
27,565,775 17,274,675 26,334,307
21,278,324 13,882,209 16,223,336
5,100,000
4,985,000
2,085,600
0 -83,680,000
0
0 41,450,814
0
-880,000
-6,180,000 10,173,445
8,197,223
9,034,628
8,292,058
2,308,132
2,543,029
2,158,777
0
0
0
2,615,000
5,870,000
1,380,000
0 19,200,000 33,600,000
28,604,118 50,036,397 47,759,969
311,738,464 350,378,587 315,406,693
FRENTE
A
LA
A continuación efectuamos una relación de las gestiones adelantadas por la
administración de Fondefusm para la recuperación de dineros retenidos por la
FUSM correspondientes a descuentos de cuotas de ahorros, aportes y créditos de
asociados, las mismas reposan en archivos físicos y electrónicos como
soportando cada acción:
No.
Fecha
Soporte Gestión
1
Octubre 21 2013
Oficio a Director Recursos Humanos Cibre y respuesta del mismo
2
Octubre 23 2013
Oficio emitido a Dr. Alvear
3
Octubre 30 2013
Radicación cuenta de cobro a octubre 30 de 2013
4
Diciembre 26 2013
Oficio emitido a Dr. Alvear sobre exclusión fondo de Nóminas
5
Enero 21 2014
Oficio emitido a Dr. Alvear y directivos F.U.S.M. sobre exclusión
de fondefusm Nóminas adjuntos conceptos Rev. Fiscal
6
Enero 31 2014
Emisión vía e-mail cuenta de cobro corte Dic. 31 2013 y oficio a
Dr. Alvear.
7
Febrero 4 2014
Emisión vía e-mail cuenta de cobro corte Dic. 31 2013 y oficio a
Dr. Alvear.
14
8
Febrero 12 2014
Oficio emitido a presidencia Plenum solicitando el pago de valores
adeudados
9
Marzo 3 2014
Comunicación vía e-mail asistente Dr. Alvear socializando
dificultades, anexando cuenta de cobro y solicitando cita personal
con Dr. Alvear.
10
Marzo 26 2014
Emisión de compromiso de pago por parte de la F.U.S.M.
11
Mayo 23 2014
Debido a que continua practica de exclusión Fondefusm de pagos
de nómina, Fondefusm realiza cierre de operaciones a través de
oficio a sus asociados.
12
Mayo 23 2014
Emisión vía e-mail de comunicado a los asociados a plenarios de
la institución.
13
Mayo 23 2014
Comunicación telefónica con Dr. Mariano Alvear, envío cuenta de
cobro liquidando intereses, verbalmente manifestó que se
colocaría al día en las primeras semanas de junio.
14
Junio 5 2014
Envió cuenta de cobro con corte abril 2014 vía e-mail a asistente
dr. Alvear.
15
Junio 20 2014
Traslado de presidente de Junta y Gerencia a Girardot
No.
Fecha
Soporte Gestión
16
Julio 1 2014
Radicación cuenta de cobro corte a Mayo 30 2014
17
Julio 7 2014
Emisión de oficios a los directivos de la F.U.S.M. exponiendo la
gravedad de sus acciones
18
Julio 8 2014
La F.U.S.M. consigna cien millones ($100.000.000) de la deuda.
19
Julio 23 2014
Fondefusm inicia generación de provisión por perdida debido al
deudor patronal.
20
Julio 28 2014
Socialización a Dr. Alvear a través de e-mail de los efectos
negativos de los estados financieros de Fondefusm, se solicita cita
personal.
21
Julio 28 2014
Consultas a Analfe sobre estrategias y caminos a seguir.
22
Agosto 2014
Gestión de cobro ante la tesorería FUSM, estrategias Junta
Directiva y Gerencia.
23
Septiembre 2 2014
Emisión comunicado Fondefusm a asociados situaciones de
aguda iliquidez.
24
Septiembre 9 2014
Emisión de oficio a las directivas F.U.S.M. con cuenta de cobro,
socialización efectos negativos en Fondefusm, adjuntando
propuesta de acuerdo de pago.
25
Septiembre 11 2014
Reunión con director firma Revisoría Fiscal.
26
Septiembre 16
Traslado de Gerencia a Girardot
27
Septiembre 30 2014
Revisoría Fiscal emite comunicado solicitando socializar las
pérdidas de acuerdo a lo expresado en la ley.
28
Octubre 16 2014
Convocatoria Asamblea General Extraordinaria
29
Octubre 21 2014
Emisión oficio por correo certificado a Directivos FUSM con
cuenta de cobro y socializando efectos negativos para Fondefusm.
30
Octubre 23 2014
Emisión de oficio Revisoría Fiscal sobre posibles acciones a seguir
frente al deudor patronal.
15
31
Octubre 24 y 28
Traslado Junta Directiva y Gerencia a Girardot.
32
Noviembre 9 2014
Celebración Asamblea General Extraordinaria socializando actual
situación, toma de decisiones por parte de la Asamblea
33
Noviembre 11 2014
Emisión comunicado informativo socializando las decisiones de la
Asamblea (Gestiones, implicaciones y determinaciones frente a la
situación)
34
Noviembre 11 de
2014
Emisión comunicado a Plenarios, Directivos, Consejo Superior de
Administración con copia de comunicado de la misma fecha
(Gestiones, implicaciones y determinaciones frente a la situación)
35
Diciembre 2014
Consulta Jurídica efectuada a De la Espriella Lawyers Enterprise,
se considera procedente la Demanda a la Institución y sus
empresas costo de la demanda para iniciar procesos
($150.000.000)
36
Diciembre 10 2014
Comunicado a Presidente Plenum buscando establecer por última
vez compromiso de pago.
37
Diciembre 15 2014
Emisión cuenta de cobro direccionada al correo de Presidencia
Plenum con corte a Noviembre 30 de 2014
38
Enero 28 de 2015
Emisión cuenta de cobro con corte a Diciembre 30 de 2014
radicada ante departamento de contabilidad FUSM y enviada a
correo electrónico presidencia.
39
Febrero 12 2015
Radicación oficio a Nuevo Plenum solicitando cita para socializar
la situación del Fondo de Empleados.
40
Marzo 10 2015
Reunión con delegados Plenum donde se socializo la situación del
Fondo de Empleados, se propusieron alternativas y se
establecieron procedimientos a seguir, se entregó información y se
radico oficio para establecer un acuerdo de pago concertado entre
las partes.
Cordialmente,
ORIGINAL FIRMADO
JAVIER NEIRA RODRIGUEZ
Presidente Junta Directiva
“FONDEFUSM”
ORIGINAL FIRMADO
ROBINSON TARAZONA ARDILA
Gerente y Representante legal
“FONDEFUSM”
16
INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Bogotá D.C., 25 de Marzo de 2015
C.R.F. - 8118 - 15
Señores
Asamblea General Ordinaria de Asociados
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN
“FONDEFUSM”
Bogotá, D.C.
En mi calidad de Revisor Fiscal del Fondo de Empleados del Grupo San Martin,
“FONDEFUSM”, les presento a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados
Financieros a 31 de Diciembre de 2014, así mismo, las actividades desarrolladas por la
Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de
FONDEFUSM, la Ley y demás normas concordantes.
INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL
Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960
adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al
209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019 de
2012, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Circular Básica Contable y
Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), las circulares que complementan o modifican a
las mismas, el Estatuto de FONDEFUSM y demás normas expedidas por la Superintendencia
de la Economía Solidaria (S.E.S).
Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990. Ésta actividad
contempla la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que
los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera
y el resultado de las operaciones de FONDEFUSM.
La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera,
gestión, sistemas, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2014 y de control
interno.
Durante el periodo 2014 se entregaron los siguientes informes:
Informe Verificación de Cumplimiento y Control de Legalidad que involucra la evaluación
sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno.
Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de
procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración.
Memorando de control sobre la planeación del cierre.
Boletines “NISAF” sobre la planeación de vencimientos tributarios y legales del año 2014,
así como de actualización tributaria, legal y laboral.
Recomendaciones especiales de Septiembre
Informe de Cartera
Informe de seguimiento de NIFF y Siplaf.
Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.
Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en El Fondo de Empleados
del Grupo San Martin, durante el año 2014 se emitieron mensualmente los boletines NISAF
(Notas Importantes Serfiscal), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una
herramienta de información actualizada con temas de opinión, normatividad vigente del Sector
y ejercicios prácticos.
Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los
Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:
17
CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES

La Contabilidad se llevó conforme a las normas legales cumpliendo con lo contenido en la
Resolución 1515 de 2001 sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario,
complementado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de
2008), adicionado y corregido por las Resoluciones 1230 de 2003, 890 de 2004 y demás
resoluciones, Circulares y Cartas Circulares.
FONDEFUSM cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de
2000, como se menciona en el informe de Gestión.
FONDEFUSM, cumplió con el pago al sistema de seguridad social integral de acuerdo con
los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de
2007 y Decreto 728 de 2008.
FONDEFUSM cumplió con las disposiciones para la implementación del sistema de
gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley 1562 de 2012 y Decreto 1443 de
2014)
FONDEFUSM por contar con una nómina inferior a 200 empleados no está obligado a
cumplir con la cuota de aprendices establecida en el artículo 32 de la ley 789 de 2002,
reglamentada con el Decreto 933 de 2003 o en su defecto con el pago de la monetización del
SENA.
FONDEFUSM cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y
Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y
contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por
emisor.
FONDEFUSM cumplió con las normas expedidas por la Superintend encia de Economía
Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa
No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito,
la creación del Comité Evaluador de Cartera y constitución de las provisiones tanto general
como individual; así mismo, con el registro del Comité Interno de Riesgo de Liquidez. También
dio cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas y los
reportes correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable y
Financiera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3.
FONDEFUSM cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y
Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), con respecto a la clasificación y calificación de
las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones de las mismas.
En el transcurso de 2014, FONDEFUSM mantuvo parcialmente constituido el Fondo de
Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular
Externa No. 004 de 2008).
FONDEFUSM tiene constituida la póliza de manejo, con base en lo consagrado en la
Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Título V, capitulo III, co n
Allianz Seguros S.A.
FONDEFUSM cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y
Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), con respecto a la clasificación y calificación de
las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones de las mismas.
FONDEFUSM cumplió con la aplicación de excedentes del año 2013, de conformidad con
lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular
Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria
de Delegados celebrada el día 29 de Marzo de 2014, según acta N° 026.
El Informe de Gestión correspondiente al año 2014, ha sido preparado por la
administración de FONDEFUSM con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De
18
conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222, la
información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados
financieros correspondientes al año terminado al 31 de Diciembre de 2014, se ajusta a los
requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la
situación jurídica, económica y administrativa.
Los Estados Financieros básicos fueron certificados por el Dr. ROBINSON TARAZONA
ARDILA como Representante Legal y el Dr. JOSE DEL CARMEN BARRETO GUTIERREZ
como Contador Público Titulado con Tarjeta Profesional N° 75244 - T declarando que se
verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las notas a los Estados
Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación
adjunta al informe de la Asamblea.
En relación con las Normas internacionales de información financiera (NIIF),
FONDEFUSM cumplió con lo establecido en la circular externa No. 005 del 27 de Febrero de
2014, en lo referente al nombramiento del comité de NIIF y a la remisión oportuna a la
Superintendencia de la Economía Solidaria del plan de implementación de las NIIF, así como el
avance del mismo.
Al cierre del año 2014, FONDEFUSM no cuenta con los manuales de prevención del
lavado de activos y financiación del terrorismo, sin embargo sí dio cumplimiento con el envío
oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF),
así como con el nombramiento y capacitación del empleado de cumplimiento de conformidad
con lo establecido en la Circular externa No. 006 del 25 de Marzo de 2014.
Con respecto a las garantías FONDEFUSM está cumpliendo con lo conducente a
respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, así como las
garantías reales establecidas en los reglamentos. Pero se sugiere cumplir con lo establecido en la
ley 1676 de 2013 y el decreto 400 de febrero 24 de 2014 en lo refere nte a las garantías
mobiliarias y el registro de las mismas ante Confecamaras en el Registro único de Garantías
Mobiliarias.
FONDEFUSM cumplió con la implementación de la herramienta para que la información
correspondiente al informe de evaluación de riesgo de liquidez, sea emitida directamente por el
sistema de información y procesada mediante esta herramienta desarrollada, d ando
cumplimiento a lo contenido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa
No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capítulo XIV, numerales
2.6 al 2.9.
En cumplimiento del marco jurídico de la Ley 1581 de 2 012 y el Decreto 1377 de 2013,
FONDEFUSM cumplió con la implementación de la Ley de Hábeas Data o de Protección de
Datos.
FONDEFUSM, dio cumplimiento a la renovación anual de la matricula ante la Cámara de
Comercio conforme a lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012.
OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
He examinado el Balance General del Fondo de Empleados del Grupo San Martin
“FONDEFUSM”, por los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los
correspondientes Estados de Resultados, Estados de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la
Situación Financiera, Estados de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas y las
revelaciones hechas a través de las Notas que fueron preparadas bajo la responsabilidad de la
Administración de FONDEFUSM.
Una de mis obligaciones es la de expresar conclusiones sobre cada uno de los temas de la
auditoría integral con base en los procedimientos que he considerado necesarios para la
obtención de evidencia apropiada, con el propósito de obtener una seguridad razonable de las
conclusiones sobre el alcance de la auditoría integral. Dadas las limitaciones inherentes de
cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades y no ser
detectadas; también las proyecciones de cualquier evaluación de control interno para periodos
19
futuros están sujetas al riesgo que el control interno se pueda tornar inadecuado por los
cambios en sus elementos.
En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, tomados fielmente de los libros
oficiales y adjuntos a éste informe, presentan razonablemente la situación financiera del Fondo
de Empleados del Grupo San Martin, “FONDEFUSM”, al 31 de Diciembre de 2014, los
resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación
Financiera y los Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha se presentan de
conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas
uniformemente.
CONTROL INTERNO
Con base en los procedimientos de trabajo y con la evidencia obtenida, conceptúo que la
contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás resoluciones
expedidas por Superintendencia de la Economía Solidaria; las operaciones registradas en los
libros y los actos de los administradores se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la
Asamblea General y a las decisiones de la Junta Directiva de FONDEFUSM, la
correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los Libros de Actas de Junta Directiva,
Asamblea y Comité de Control Social, Libros Oficiales se llevan y conservan debidamente.
El libro de Actas de Asamblea se encuentra registrado en Cámara de Comercio. Debido a que el
decreto anti tramites (Decreto 019 del 10 de enero de 2012) determinó que ya no se regis tran
libros de comercio ante la cámara de comercio, FONDEFUSM continua llevando los libros
impresos con algunas medidas de seguridad para los administradores, de acuerdo con las
recomendaciones dadas por la Revisoría Fiscal. El libro de registro de asociad os se está llevando
en forma impreso, el último folio impreso es el N° 215, a 31 de Diciembre de 2014.
La última acta registrada en el libro de actas de Junta Directiva es la No. 298 del 17 de
Diciembre de 2014, último folio utilizado FON 1665, de Asambleas la No. 027 del 9 de
Noviembre de 2014, último folio utilizado FFA 512, y Comité de Control Social el acta No.
077-2014 del 12 de Diciembre de 2014, último folio utilizado FCS-229.
Las operaciones están impresas a 31 de Diciembre de 2014 así: Libro Mayo r y Balances, ultimo
folio utilizado No. FOEMM 749, Libro Diario, ultimo folio utilizado No. FOEMD 2209.
FONDEFUSM se mantuvo en todos sus aspectos importantes una estructura adecuada de
control interno en relación con la conducción ordenada de las operaciones, confiabilidad de la
información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan.
____________________________
JAIME GORDILLO
Revisor Fiscal
Delegado de SERFISCAL LTDA.
20
INFORME COMITE DE CONTROL
SOCIAL
Señores
Asamblea General Ordinaria:
Cuando hablamos de Control social
hacemos referencia al fortalecimiento y
cumplimiento de las medidas las cuales se implementan a través de estatutos,
leyes y regulaciones, el grupo del comité de control social trabajo intensamente
por todos sus asociados, verificando que las leyes, regulaciones y estatutos se
cumplieran; teniendo en cuenta lo anterior y dando cumplimiento con lo
establecido en el artículo vigésimo segundo, literal 16 del Reglamento del Comité
de Control Social, y teniendo en cuenta que el Comité de Control Social es, el
órgano de vigilancia social, interno y técnico integrado por Asociados hábiles y
cuya función hace referencia al control de los resultados sociales, al de los
procedimientos para el logro de dichos resultados así como a los derechos y
obligaciones de los asociados del Fondo de Empleados del Grupo San Martín
“¨FONDEFUSM¨” rendimos ante ustedes señoras delegadas y señores delegados,
el informe sobre nuestras actividades correspondiente al período de Marzo de
2014 a Marzo del año 2015.
La Asamblea General de Delegados en Sesión Ordinaria celebrada el día 26 de
Marzo del 2014, nombró a los siguientes asociados de Fondefusm como
miembros del Comité de Control Social:
Principales: Señora Yovadis de la Hoz, Sr. Nicolas Malagon Espitia y Sr. Cristian
Heredia.
Suplentes: Señoras Myriam Sanchez, Blanca Mary Fontecha y Sr. Santiago
Becerra Saenz.
En la primera reunión del Comité de Control Social celebrada el día 28 de Abril del
año 2014, se eligió a la señora Yovadis de la Hoz como Presidenta, al señor
Nicolas Malagon como vicepresidente y al señor Cristian Heredía como Secretario
del Comité.
Todo lo anterior se encuentra debidamente plasmado en los libros de actas de
este Comité y se hallan a disposición de los asociados en la oficina principal del
Fondo de Empleados en la ciudad de Bogotá D.C.
El Comité de Control Social efectuo las siguientes acciones:
21

Se Verifico
documentos tales como: estatutos-actas-registros; dicha
actividad se realizó en compañía de todo el equipo de trabajo logrando así
comprobar las actas, estatutos y demás documentos se encuentran al día.

Verificar el estado actual del certificado sobre reconocimiento jurídico y
representación legal, con el equipo de trabajo verifico
el registro e
inscripción de los organismos de administración, control y vigilancia del
Fondo.

Se Conoció convenios y alianzas que ha realizado el fondo (nacional).

Se tuvo conocimiento a lo largo del periodo de la difícil situación del Fondo
de Empleados, generadas por las adversidades de la Fundación, ello llevo
a cierres de operaciones y decisiones adoptadas por la administración
siempre en busca de salvaguardar la estabilidad del Fondo de Empleados.

Se conoció sobre el retiro masivo de asociados debido a la incertidumbre
institucional, a pesar de intentar convencer a los asociados que tuviéramos
paciencia fue inevitable dicha situación.

Se sostuvo algunas reuniones con la Junta Directiva donde se socializo el
transcurrir de la situación económica y social de Fondefusm, así mismo se
conoció sobre las diferentes gestiones que adelanto la administración para
el cobro de la deuda de la Fundación con el Fondo de Empleados por
retención inapropiada de recursos de nómina.

Participamos en el proceso de convocatoria y realización de la Asamblea
general Extraordinaria de Asociados de Noviembre 9 de 2014, donde se
tomaron importantes decisiones de la misma manera que se ha hecho para
la presente Asamblea de Marzo 28 de 2015.

Se verifico que la administración socializo oportunamente a todos los
asociados
el
resumen
y
conclusiones
de
la
Asamblea
General
Extraordinaria.

Después del cese de actividades de Diciembre de 2014 , la intervención
del ministerio a la Universidad, no se permitió mas la entrada a los
funcionarios de la institución hasta la actualidad solo los que han dispuesto
los nuevos directivos, por lo tanto la gestión ha sido mínima con los
asociados desde ese instante debido a ese suceso.
En constancia firman en la ciudad de Bogotá D.C., a los once (11) días del mes
de Marzo del año dos mil Quince (2015).
ORIGINAL FIRMADO
YOVADIS DE LA HOZ
Presidente
Comité de Control Social
22
ESTADOS FINANCIEROS 2014
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN - "FONDEFUSM"
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE
NOTA
2014
$
2013
$
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ANALISIS
VERTICAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
3
27,819,082
3,898,202
23,920,880
613.64%
Inversiones
4
110,000,000
398,499,801
(288,499,801)
(72.40%)
6.48%
Cartera de Crédito
5
853,234,961
1,580,322,799
(727,087,838)
(46.01%)
50.29%
Provision Cartera de Créditos
5
(132,329,661)
(65,531,241)
(66,798,420)
101.93%
-7.80%
Cuentas por Cobrar
6
1,605,155,792
644,181,944
960,973,848
149.18%
94.62%
Provision Cuentas por Cobrar
6
(1,569,893,550)
(22,174,939)
(1,547,718,611)
6979.58%
-92.54%
893,986,624
2,539,196,566
(1,645,209,942)
(64.79%)
52.70%
764,417,978
1,569,467,717
(805,049,739)
(51.29%)
45.06%
764,417,978
1,569,467,717
(805,049,739)
(51.29%)
45.06%
11,781,696
11,781,696
0
0.00%
0.69%
23,052,569
22,232,569
820,000
3.69%
1.36%
35,686,610
35,686,610
0
0.00%
2.10%
(43,985,825)
(38,631,558)
(5,354,267)
13.86%
-2.59%
26,535,050
31,069,317
(4,534,267)
(14.59%)
1.56%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1.64%
ACTIVO A LARGO PLAZO
Cartera de Crédito
5
TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO
ACTIVO FIJO
Terrenos
Equipo de Oficina
7
Equipo Computo
Depreciación Acumulada
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
Cargos Diferidos
8
0
6,992,225
(6,992,225)
N.A
0.00%
Otros Activos
9
11,540,136
10,954,824
585,312
5.34%
0.68%
11,540,136
17,947,049
(6,406,913)
(35.70%)
0.68%
1,696,479,788
4,157,680,649
(2,461,200,861)
(59.20%)
100.00%
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Intereses Cartera de Crédito
24
8,257,576
12,682,015
(4,424,439)
(34.89%)
Inversiones Castigadas
24
23,138,177
23,138,177
0
0.00%
Prop. Planta y Equipo Depreciados
24
23,180,461
23,180,461
0
0.00%
Softw are Instalado
24
24,579,775
24,579,775
0
0.00%
Deudoras de Control por contra.
24
(79,155,989)
(83,580,428)
4,424,439
(5.29%)
0
0
0
0.00%
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Las notas adjuntas 1 al 24 hacen parte integral de los Estados Financieros
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL
FIRMADO)
ROBINSON TARAZONA ARDILA
JOSE BARRETO GUTIERREZ
JAIME GORDILLO
Gerente
Contador Público Titulado
Revisor Fiscal - SERFISCAL
(Ver Certificaciòn Adjunta)
T.P 75244-T
T.P 91699 -T
(Ver Certificaciòn Adjunta)
(Ver Dictamen Adjunto)
23
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN - "FONDEFUSM"
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE
NOTA
2014
$
2013
$
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ANALISIS
VERTICAL
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Ahorro Navideño
10
10,243,712
1,493
10,242,219
686016.01%
0.40%
Ahorro Voluntario
10
86,539,012
255,921,621
(169,382,609)
(66.19%)
3.37%
Obligaciones Financieras
11
153,198,249
85,926,387
67,271,862
78.29%
5.96%
Costos y Cuentas por pagar
12
426,876,681
231,452,771
195,423,910
84.43%
16.61%
Fondos Sociales
13
23,461,571
14,322,885
9,138,686
63.80%
0.91%
Obligaciones Laborales
14
10,266,539
8,571,865
1,694,674
19.77%
0.40%
Otros Pasivos
14
643,517,514
22,397,352
621,120,162
2773.19%
25.03%
1,354,103,279
618,594,374
735,508,904
118.90%
52.68%
1,216,472,976
1,996,715,565
(780,242,589)
(39.08%)
47.32%
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
1,216,472,976
1,996,715,565
(780,242,589)
(39.08%)
47.32%
TOTAL PASIVO
2,570,576,255
2,615,309,939
(44,733,685)
(1.71%)
100.00%
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO A LARGO PLAZO
Ahorro Permanente
10
PATRIMONIO
Aportes Sociales
15
531,044,075
1,378,578,379
(847,534,304)
(61.48%)
-60.75%
Reservas
16
136,859,036
131,138,212
5,720,824
4.36%
-15.66%
Superavit por Valorizacion
17
4,050,000
4,050,000
0
0.00%
-0.46%
Excedente del Ejercicio
18
(1,546,049,577)
28,604,118
(1,574,653,696)
(5504.99%)
176.87%
TOTAL PATRIMONIO
(874,096,466)
1,542,370,709
(2,416,467,176)
(156.67%)
100.00%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
1,696,479,788
4,157,680,649
(2,461,200,861)
(59.20%)
100.00%
24
395,000
395,000
0
0.00%
24
1,689,365,746
6,627,460,397
(4,938,094,651)
(74.51%)
(100.00%)
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Bienes y Valores Recibidos en
Custodia
Bienes y Valores Recibidos en
Garantía
Bonos de asociados por entregar
24
0
190,000
(190,000)
Capital Mínimo Irreducible
24
18,480,000
17,685,000
795,000
4.50%
24
(1,708,240,746)
(6,645,730,397)
4,937,489,651
(74.30%)
0
0
0
0.00%
Acreedoras de Control por contra.
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS
Las notas adjuntas 1 al 24 hacen parte integral de los Estados Financieros
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL
FIRMADO)
ROBINSON TARAZONA ARDILA
JOSE BARRETO GUTIERREZ
JAIME GORDILLO
Gerente
Contador Público Titulado
Revisor Fiscal - SERFISCAL
(Ver Certificaciòn Adjunta)
T.P 75244-T
T.P 91699 -T
(Ver Certificaciòn Adjunta)
(Ver Dictamen Adjunto)
24
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN - "FONDEFUSM"
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DE
NOTA
2014
$
2013
$
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ANALISIS
VERTICAL
INGRESOS
Servicio de Crédito Asociados
19
371,400,437
560,216,213
(188,815,776)
(33.70%)
95.52%
Intereses Financieros
19
16,586,479
24,991,317
(8,404,838)
(33.63%)
4.27%
Ingresos por Descuento Convenios
19
13,939
2,282,765
(2,268,826)
(99.39%)
0.00%
Recuperaciones
19
517,949
7,124,154
(6,606,205)
(92.73%)
0.13%
Otros Ingresos
19
280,958
165,204
115,754
70.07%
0.07%
388,799,762
594,779,653
(205,979,891)
(34.63%)
100.00%
6,761,385
10,505,355
(3,743,970)
(35.64%)
1.74%
6,761,385
10,505,355
(3,743,970)
(35.64%)
1.74%
43.17%
TOTAL INGRESOS
COSTO PRESTACION DE SERVICIOS
Intereses Ahorro Contractual
20
TOTAL COSTO PRESTACION DE SERV.
GASTOS
Gastos de Personal
21
167,831,906
171,972,998
(4,141,092)
(2.41%)
Gastos Generales
22
99,770,412
325,905,726
(226,135,314)
(69.39%)
25.66%
Provisiones
22
1,623,188,338
30,627,289
1,592,561,049
5199.81%
417.49%
Depreciaciones
22
5,354,267
6,444,903
(1,090,636)
(16.92%)
1.38%
Gastos Financieros
22
TOTAL GASTOS
EXCEDENTE OPERACIONAL
31,669,238
20,066,991
11,602,246
57.82%
8.15%
1,927,814,161
555,017,908
1,372,796,253
247.34%
495.84%
(1,545,775,784)
29,256,390
(1,575,032,174)
(5383.55%)
-397.58%
Gastos Diversos
23
273,794
394,564
(120,770)
(30.61%)
0.07%
Gastos Ejercicios Anteriores
23
0
257,708
(257,708)
(100.00%)
0.00%
(1,546,049,577)
28,604,118
(1,574,653,696)
(5504.99%)
-397.65%
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
Las notas adjuntas 1 al 24 hacen parte integral de los Estados Financieros
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL
FIRMADO)
ROBINSON TARAZONA ARDILA
JOSE BARRETO GUTIERREZ
JAIME GORDILLO
Gerente
Contador Público Titulado
Revisor Fiscal - SERFISCAL
(Ver Certificaciòn Adjunta)
T.P 75244-T
T.P 91699 -T
(Ver Certificaciòn Adjunta)
(Ver Dictamen Adjunto)
25
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN - FONDEFUSM
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
DICIEMBRE
2014
DICIEMBRE
2013
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN ACTIVO CORRIENTE
Disponible
23,920,880
(77,519,559)
Inversiones
(288,499,801)
(20,000,000)
Cartera de Créditos Asociados
(793,886,258)
(16,356,056)
Cuentas por Cobrar
(586,744,763)
553,255,154
(1,645,209,942)
439,379,539
TOTAL AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN ACTIVO CORRIENTE
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN PASIVO CORRIENTE
Depósitos de Ahorro
(159,140,390)
(71,112,115)
Sobregiro contable
67,271,862
85,926,387
Cuentas por Pagar
195,423,910
187,437,233
9,138,686
(20,184,042)
Fondos Sociales
Obligaciones Laborales
1,694,674
1,585,082
621,120,162
(13,419,840)
735,508,904
170,232,705
(2,380,718,846)
269,146,834
Otros Pasivos
TOTAL AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN PASIVO CORRIENTE
TOTAL AUMENTO (DISMINUCION) DEL CAPITAL DE TRABAJO
Las notas adjuntas 1 al 24 hacen parte integral de los Estados Financieros
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL FIRMADO)
ROBINSON TARAZONA ARDILA
JOSE BARRETO GUTIERREZ
JAIME GORDILLO
Gerente
Contador Público Titulado
Revisor Fiscal - SERFISCAL
(Ver Certificaciòn Adjunta)
T.P 75244-T
T.P 91699 -T
(Ver Certificaciòn Adjunta)
(Ver Dictamen Adjunto)
26
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN - FONDEFUSM
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE
DICIEMBRE
2014
DICIEMBRE
2013
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
(1,546,049,577)
28,604,118
CAPITAL GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(1,546,049,577)
28,604,118
Exigibilidades de Depósitos
(780,242,589)
(66,195,687)
Aportes Sociales
(847,534,304)
48,518,702
FUENTES
Reservas
5,720,824
10,007,279
0
(3,085,040)
TOTAL FUENTES
(1,622,056,069)
(10,754,746)
TOTAL CAPITAL GENERADO
(3,168,105,646)
17,849,372
Superavit por Valorizacion
USOS
Cartera de Asociados
(805,049,739)
(307,978,517)
Propiedad, planta y Equipo
(4,534,267)
2,033,803
Diferidos
(6,992,225)
6,992,225
585,312
(2,381,368)
28,604,118
50,036,397
(787,386,801)
(251,297,462)
(2,380,718,846)
269,146,834
Otros Activos
Excedentes de Ejercicios Anteriores
TOTAL USOS
VARIACION NETA EN EL CAPITAL DEL TRABAJO
Las notas adjuntas 1 al 24 hacen parte integral de los Estados Financieros
27
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN - FONDEFUSM
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE
Método Indirecto
DICIEMBRE
2014
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo entregado cartera de
asociados
Aumento cuentas por
cobrar
Aumento Depreciacion
Acumulada
Aumento de Cuentas por
pagar
Aumento Fondos
Sociales
Disminucion de
provisiones
Aumento Obligaciones
Laborales
DICIEMBRE
2013
1,532,137,577
299,884,428
(960,973,848)
(553,422,231)
5,354,267
6,444,903
195,423,910
187,437,233
9,138,686
(20,184,042)
1,614,517,031
24,617,222
Aumento Otros Pasivos
Aumento Reservas
1,694,674
1,585,082
621,120,162
(13,419,840)
5,720,824
10,007,279
(1,546,049,577)
28,604,118
1,478,083,706
(28,445,847)
288,499,801
20,000,000
(820,000)
(8,478,706)
6,992,225
(6,992,225)
(585,312)
2,381,368
0
(3,085,040)
294,086,714
3,825,397
(159,140,390)
(71,112,115)
(780,242,589)
(66,195,687)
67,271,862
85,926,387
(847,534,304)
48,518,702
(28,604,118)
(50,036,397)
(1,748,249,540)
(52,899,109)
23,920,880
(77,519,559)
EFECTIVO NETO AL INICIO DEL
PERIODO
3,898,202
81,417,761
EFECTIVO NETO AL FINAL DEL
EJERCICIO
27,819,082
3,898,202
Excedente del Ejercicio
EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Efectivo entregado en Fondo de
Liquidez
Aumento propiedades
planta y equipo
Aumento Activos
Diferidos
Aumento otros Activos
Aumento Superavit por
Valorización
EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE
INVERSION
ACTIVIDADES DE
FINANCIACION
Efectivo recibido Ahorros
Voluntarios
Efectivo recibido Ahorros
permanentes
Aumento Sobregiro
contable
Efectivo recibido Aportes
Sociales
Distribucion de excedentes
ejercicio anterior
EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE
FINANCIACION
INCREMENTO NETO DEL
EFECTIVO
Las notas adjuntas 1 al 24 hacen parte integral de los Estados Financieros
28
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN - FONDEFUSM
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CUENTAS
SALDOS A
DIC. 2013
DISMINUCION
SALDOS A
DIC. 2014
AUMENTOS
CAPITAL SOCIAL
Aportes Sociales
1,378,578,379
1,150,119,629
302,585,325
531,044,075
TOTAL CAPITAL SOCIAL
1,378,578,379
1,150,119,629
302,585,325
531,044,075
De Protección de Aportes
131,138,212
0
5,720,824
136,859,036
TOTAL RESERVAS
131,138,212
0
5,720,824
136,859,036
Valorización
4,050,000
0
0
4,050,000
TOTAL RESERVAS
4,050,000
0
0
4,050,000
28,604,118
(28,604,118)
(1,546,049,577)
(1,546,049,577)
28,604,118
(28,604,118)
(1,546,049,577)
(1,546,049,577)
1,542,370,709
1,121,515,511
(1,237,743,428)
(874,096,466)
RESERVAS
SUPERAVIT
RESULTADOS DEL
EJERCICIO
Excedente del Ejercicio
TOTAL RESULTADOS
DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
Las notas adjuntas 1 al 24 hacen parte integral de los Estados Financieros
29
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN - FONDEFUSM
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CUENTAS
SALDOS A
DIC. 2013
DISMINUCION
SALDOS A
DIC. 2014
AUMENTOS
CAPITAL SOCIAL
Aportes Sociales
1,378,578,379
1,150,119,629
302,585,325
531,044,075
TOTAL CAPITAL SOCIAL
1,378,578,379
1,150,119,629
302,585,325
531,044,075
De Protección de Aportes
131,138,212
0
5,720,824
136,859,036
TOTAL RESERVAS
131,138,212
0
5,720,824
136,859,036
Valorización
4,050,000
0
0
4,050,000
TOTAL RESERVAS
4,050,000
0
0
4,050,000
28,604,118
(28,604,118)
(1,546,049,577)
(1,546,049,577)
28,604,118
(28,604,118)
(1,546,049,577)
(1,546,049,577)
1,542,370,709
1,121,515,511
(1,237,743,428)
(874,096,466)
RESERVAS
SUPERAVIT
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Excedente del Ejercicio
TOTAL RESULTADOS DEL
EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
Las notas adjuntas 1 al 24 hacen parte integral de los Estados Financieros
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL FIRMADO)
ROBINSON TARAZONA ARDILA
JOSE BARRETO GUTIERREZ
JAIME GORDILLO
Gerente
Contador Público Titulado
Revisor Fiscal - SERFISCAL
(Ver Certificaciòn Adjunta)
T.P 75244-T
T.P 91699 -T
(Ver Certificaciòn Adjunta)
(Ver Dictamen Adjunto)
30
FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO SAN MARTIN – “FONDEFUSM”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DICIEMBRE DE 2014 - 2013
NOTA 1. ENTE CONTABLE Y OBJETO SOCIAL
El Fondo de Empleados del Grupo San Martín – “FONDEFUSM”, es una Empresa asociativa de
derecho privado sin ánimo de lucro, de duración indefinida y patrimonio variable e ilimitado, con
objetivos integrales para fomentar el ahorro de sus asociados con miras a generar recursos
destinados a satisfacer sus necesidades y contribuir con el mejoramiento económico, social y
cultural, mediante la presentación de amplios servicios como créditos y otros. Con personería
jurídica 92-3872 del 5 de Noviembre de 1992 y está sometida a la supervisión, control y vigilancia
de la Superintendencia de Economía Solidaria. Actualmente cuenta con una sede principal cuyo
domicilio es la ciudad de Bogotá D.C., en donde desarrolla sus operaciones, regulada por el
Decreto Ley 1481 de 1989. Empresa creada con el objeto de producir o distribuir conjunta y
eficientemente bienes y servicios para satisfacer las necesidades de sus asociados y de la
comunidad en general.
NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
FONDEFUSM, lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros de conformidad con normas e
instrucciones contables de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los Estados Financieros
comparativos de los años 2014 y 2013 se clasifican según la Circular Básica Contable y Financiera
No. 004 de 2008 y las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, establecidas
por el Decreto No. 2649 de 1993, la Resolución 1515 de 2001 y 1230 de 2003, la Circular Básica
Jurídica 007 de 2008 y demás concordantes, en cuanto no discrepen con las de la Supersolidaria y
Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008.
Con la expedición del Decreto 3022 del 27-Dic-2013 se estableció las fechas de inicio para la
aplicación por primera vez de las Normas internacionales de información financiera (NIIF) para
pequeñas y medianas entidades (PYMES) en Colombia, momento a partir del cual deberá iniciarse
la construcción del nuevo marco técnico normativo que servirá como base para la presentac ión de
Estados Financieros para los Fondos de Empleados. El numeral 1 del artículo 3 del presente
Decreto, establece la fecha para el periodo de preparación obligatoria la cual comprende entre el
01 de Enero de 2014 y el 31 Diciembre 2014. La fecha de transición será del 01 Enero de 2015 al
31 Diciembre de 2015 y la fecha de aplicación obligatoria regirá a partir del 01 de Enero del año
2016 razón por la cual a partir de esta última fecha ya no será aplicable el Decreto 2649 y 2650 de
1993
PLAN DE CUENTAS
Durante los periodos comparados FONDEFUSM se rigió por los parámetros establecidos en la
Resolución No. 1515, por la cual se expidió el Plan Único de Cuentas para las entidades del sector
solidario vigiladas por la S.E.S; el mismo fue modificado con la Circular Básica Contable y
Financiera 004 de 2008.
Los libros oficiales obligatorios de contabilidad debidamente registrados, han sido llevados
aplicando los códigos numéricos y las denominaciones del catálogo de cuentas contenidas en el
Plan Único de Cuentas. Los estados financieros básicos presentados por los administradores a los
Asociados, a la S.E.S. y demás entidades del Estado, así como los de publicación, han sido
elaborados utilizando el orden y las denominaciones descritas en el catálogo, indicando l os códigos
numéricos cuando han sido solicitados.
CAUSACION
El registro de sus operaciones y la preparación de los Estados Financieros se ajustan a las normas
aplicables a la contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, a las normas de la
Supersolidaria y a los Estatutos de FONDEFUSM.
DISPONIBLE
31
Registra los recursos de liquidez con que cuenta la Entidad en la caja, bancos y que no están
sujetas a ningún tipo de restricción.
INVERSIONES
Las inversiones se clasifican en las obligatorias como lo son las que
constituyen el fondo de liquidez y para mantener hasta el vencimiento.
Estas inversiones realizadas por el fondo de liquidez son registradas al
costo de adquisición más sus rendimientos de acuerdo con la tasa fija
pactada en el momento de la negociación. Las inversiones para
mantener hasta su vencimiento son registradas al valor histórico y al
cierre mensual de cada ejercicio son avaluadas y ajustadas al valor de
mercado, valor patrimonial o al valor certificado, según el caso.
FONDO DE LIQUIDEZ
Mediante los Decretos No. 790 del 31 de marzo de 2003 y No. 2280 del 11 de agosto de 2003, el
Gobierno Nacional, estableció que los Fondos de Empleados deberán mantener un porcentaje
equivalente al 10% sobre el saldo de todos los depósitos y exigibilidades, com o fondo de liquidez,
salvo, respecto de la cuenta de los ahorros permanentes en los eventos en que los estatutos de la
entidad establezcan que estos depósitos pueden ser retirados únicamente al momento de la
desvinculación definitiva del Asociado, caso en el cual el porcentaje a mantener será del dos por
ciento (2%) del total de dicha cuenta.
El Estatuto y Reglamentos de FONDEFUSM establecen que los ahorros permanentes, pueden ser
retirados en forma parcial desde el 30% hasta el 80%, por tal motivo el porcentaje a mantener en el
fondo de liquidez por este concepto es del 10% del saldo de la cuenta de Ahorros Permanentes y
ahorros contractuales incluyendo todos los depósitos y exigibilidades si son del caso.
Para todos los casos, el fondo se deberá mantener constante y en forma permanente durante el
respectivo periodo, entendiéndose por este el lapso comprendido entre la fecha de constitución o
ajuste y la fecha del siguiente ajuste.
CARTERA DE CREDITOS
La cartera de crédito durante los periodos comparados s e registró y controló de acuerdo con los
parámetros establecidos en las Resoluciones No. 1507 del 27 de noviembre de 2001 y No. 1152
del 8 de julio de 2002, incorporadas a la Circular Básica Financiera y Contable No. 004 de 2008,
respecto a la evaluación, clasificación y el régimen de provisiones.
La cartera de crédito a partir del periodo 2002, se clasifica por categorías A, B, C, D y E,
dependiendo la edad de vencimiento y se realiza la provisión individual según porcentaje asignado
para cada una.
Todos los créditos están respaldados con pagarés y su provisión general está constituida por el 1%
del saldo de capital; en referencia a la provisión individual de la cartera se aplica el porcentaje y
bases establecidas para la clasificación de créditos de consumo según las normatividad vigente.
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades se encuentran registradas por el costo histórico y la depreciación se calcula
utilizando el método de línea recta con base en la vida útil de los mismos reconociendo el gasto
que sufren los Activos por el uso o su obsolescencia.
FONDOS SOCIALES
Están constituidos por recursos tomados de los excedentes; lo anterior, de acuerdo con el Estatuto
y el Artículo 19 del Decreto Ley 1481 de 1989 y demás normas emitidas por la Superintendencia
de la Economía Solidaria.
Los fondos sociales (pasivos), corresponden al valor de los recursos apropiados de los excedentes
del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General.
32
Estos fondos, son de carácter agotable mediante destinación específica, según el estatuto y los
reglamentos.
PASIVOS LABORALES
Los pasivos laborales incluyen las prestaciones sociales consolidadas a fin de cada ejercicio,
liquidadas de acuerdo con las disposiciones legales.
APORTES SOCIALES
Las aportaciones de los asociados se registran así: un 60% como ahorro permanente y un 40%
como aporte social, de acuerdo con el Estatuto; y ningún asociado podrá tener más del diez por
ciento (10%) del total de los aportes sociales.
Los aportes y los ahorros permanentes de los asociados, quedarán directamente afectados desde
su origen en favor de FONDEFUSM, como garantía de las obligaciones que contraigan con el
Fondo de Empleados. Tales sumas no podrán ser gravados por los titulares a favor de terceros, ni
embargables o cederse a otros asociados (Artículo 16 Decreto 1481 de 1989)
Se devolverá el valor de los aportes sociales que un asociado
éste solicite su retiro, previo pago o cruces de sus obligaciones.
tenga en FONDEFUSM, cuando
Los aportes sociales individuales deben estar efectivamente pagados (Articulo 47 Ley 79 de 1988)
Aquellos que se recauden mediante descuento de nómina solo podrán ser contabilizados como
tales y aplicados a la cuenta individual de cada asociado cuando el Empleador pague el valor
correspondiente. Mientras se realiza el respectivo pago a FONDEFUSM, dichos aportes se
deberán registrar en la cuenta – Retenciones o anticipos pendientes de aplicar.
Si al momento de la solicitud de retiro del asociado, FONDEFUSM, presenta resultados
económicos negativos, se debe efectuar retención proporcional a los aportes mediante un factor
determinado y entrar a disminuir las pérdidas acumuladas registradas en los Estados Financieros,
bien sea de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso.
RESERVAS
Este rubro representa apropiaciones de los excedentes, conforme a las disposiciones legales y
autorizadas por la asamblea general de asociados. La reserva para protección de los aportes
sociales, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye con el 20% d e los
excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes .
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
Para el reconocimiento de los ingresos y gastos, FONDEFUSM utilizó la base de causación en los
términos del Decreto 2649 de 1993, que reglamenta la Contabilidad y expide los principios y
normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. La principal fuente de los ingresos
la constituye los intereses recibidos de préstamos otorgados a los asociados y los rendimientos
generados por las inversiones. Los egresos se canalizan hacia el pago de los gastos de
funcionamiento, servicios a los asociados y financieros.
CUENTAS DE ORDEN
Estas cuentas se utilizan para registrar las operaciones contingentes y de control por su naturaleza
no afecta la situación financiera. Las cuentas de orden pueden ser deudoras o acreedoras
dependiendo la naturaleza de la operación a registrar.
NOTA 3. DISPONIBLE
Representa el valor destinado al fondo de caja menor, y los depósitos en efectivo que posee
FONDEFUSM en las cuentas de ahorro y corriente a 31 de Diciembre de 2014 y 2013
respectivamente.
33
2014
2013
Caja General
Banco Davivienda
Fondo de Liquidez
3,647,374
24,171,708
700,000
2,430,700
767,502
Total disponible
27,819,082
3,898,202
VARIACION
ABSOLUTA
700,000
1,216,673
23,404,207
23,920,880
VARIACION
RELATIVA
-100.00%
50.05%
3049.40%
613.64%
NOTA 4. INVERSIONES
Comprende las inversiones constituidas mediante CDT constituidos a corto plazo con el fin de
cumplir con el Fondo de Liquidez según Decreto 790 de 2003. El saldo comprendido al 31 de
Diciembre de 2013 es:
2014
2013
VARIACION
ABSOLUTA
GNB Sudameris - Fondo Liquidez
Cedulas de Capitalización
ECOPETROL - Acciones
GNB Sudameris - Inversiones
110,000,000
-
253,500,001
50,000,000
14,999,800
80,000,000
- 253,500,001
60,000,000
- 14,999,800
- 80,000,000
Total Inversiones
110,000,000
398,499,801
- 288,499,801
VARIACION
RELATIVA
-100.00%
120.00%
-100.00%
-100.00%
-72.40%
Debido a la necesidad coyuntural de efectivo durante el año 2014, se hizo necesario utilizar las
inversiones que se crearon por los excesos de liquidez del año 2013, como las acciones de
Ecopetrol y CDT con el Banco GNB Sudameris.
NOTA 5. CARTERA DE CREDITOS
Representa los créditos otorgados y desembolsados bajo las distintas modalidades autorizadas
según el reglamento de crédito del Fondo de Empleados y en desarrollo del giro especializado de
cada una de ellas. En la estructura de cartera de créditos se están considerando los principios y los
criterios generales que las entidades vigiladas deben adoptar para la adecuada valuación del
riesgo crediticio teniendo en cuenta la clasificación, la mora, el tipo de garantía y el tipo de línea de
crédito según los Estatutos y los reglamentos internos de FONDEFUSM.
34
2014
Créditos de Consumo garantia admisible - con libranza
Categoria A Riesgo A Normal
Categoria B Riesgo Aceptable
Categoria C Riesgo Apreciable
Total Créditos garantia admisible - con Libranza
2013
573,646,058
14,643,236
6,436,969
594,726,263
127,387,411
127,387,411
2,402,361
330,533
5,689,361
8,422,255
35,522,722
7,347,453
42,870,175
Total Créditos garantia admisible
603,148,518
170,257,586
Créditos de Consumo otras garantias - con libranza
Categoria A Riesgo Normal
Categoria B Riesgo Aceptable
Categoria C Riesgo Apreciable
Categoria D Riesgo Significativo
Categoria E Riesgo Incobrable
Total Créditos otras garantias - con libranza
682,206,082
16,971,807
26,043,171
29,063,753
33,658,053
787,942,866
2,787,329,800
17,365,149
30,121,498
33,363
2,834,849,810
Créditos de Consumo otras Garantias - sin libranza
Categoria A Riesgo Normal
Categoria B Riesgo Aceptable
Categoria C Riesgo Apreciable
Categoria D Riesgo Significativo
Categoria E Riesgo Incobrable
Total Créditos otras garantias - con libranza
37,704,623
20,252,876
23,529,641
44,892,633
100,181,782
226,561,555
65,716,126
6,367,445
15,565,064
28,470,794
28,563,691
144,683,120
Total Crèditos otras garantias
1,014,504,421
2,979,532,930
Total Cartera de Crédito
1,617,652,939
3,149,790,516
Créditos de Consumo garantia admisible - sin libranza
Categoria A Riesgo A Normal
Categoria B Riesgo Aceptable
Categoria D Riesgo Significativo
Total Créditos garantia admisible - sin Libranza
Provision Individual
Riesgo Normal Calificacion A
Riesgo Aceptable Calificacion B
Riesgo apreciable Calificacion C
Riesgo significativo Calificacion D
Riesgo incobrable calificacion E
Total provision individual
-
312,312
3,946,535
13,704,926
98,189,349
116,153,122
-
20,000
152,903
1,556,507
10,322,270
21,981,663
34,033,343
Provision General
-
16,176,539
-
31,497,898
Total Provisiones
-
132,329,661
-
65,531,241
TOTAL NETO CARTERA DE CREDITO
1,485,323,278
3,084,259,275
NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR
Registra los valores pendientes de cobro derivados de las operaciones complementarias en
desarrollo del objeto social del Fondo de Empleados. La cuenta más representativa son los
Deudores Patronales pertenecientes al Grupo San Martín, cuando esta cuenta empiece a generar
mora, se evidencia un riesgo financiero y en consecuencia las partidas que superen los 60 días se
provisionaron en un 50% y al cumplir los 90 días se provisionan al 100%.
2014
Convenios por cobrar
Deudores Patronales
Intereses
Ingresos por cobrar
Otras cuentas por cobrar
Provision cuentas por cobrar
Total Cuentas por cobrar
2013
1,204,776
1,586,596,113
7,325,892
10,029,011
- 1,569,893,550
565,177
626,392,338
9,961,978
716,587
6,545,864
- 22,174,939
35,262,242
622,007,005
VARIACION
ABSOLUTA
639,599
960,203,775
2,636,086
716,587
3,483,147
- 1,547,718,611
-
586,744,763
VARIACION
RELATIVA
113.17%
153.29%
-26.46%
-100.00%
53.21%
6979.58%
-94.33%
35
NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Representa las propiedades de los bienes muebles, adquiridos por
FONDEFUSM para el desarrollo propio de sus operaciones. El valor de
la depreciación fue determinado mediante métodos de reconocido valor
técnico en la vida útil de estos bienes. Los saldos que presentan a
Diciembre 31 son:
2014
Terrenos
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo Computo
Equipo Comunicación
Dep.Acum Muebles y Equipo Oficina
Dep.Acum Equipo Computo y Comun
Total Propiedad, Planta y Equipo
2013
11,781,696
17,202,569
5,850,000
32,145,165
3,541,445
- 14,812,512
- 29,173,313
11,781,696
16,382,569
5,850,000
32,145,165
3,541,445
- 13,876,186
- 24,755,372
26,535,050
31,069,317
VARIACION
ABSOLUTA
820,000
936,326
4,417,941
-
4,534,267
VARIACION
RELATIVA
0.00%
5.01%
0.00%
0.00%
0.00%
6.75%
17.85%
-14.59%
NOTA 8. CARGOS DIFERIDOS
El Fondo de Empleados se encontraba amortizado el software contable y
financiero para presentar los estados de cuenta en Línea el cual se está
amortizando a 36 meses; el saldo que presenta a Diciembre 31 es:
2014
2013
Programas para computador
-
6,992,225
VARIACION
ABSOLUTA
- 6,992,225
Total Cargos Diferidos
-
6,992,225
-
6,992,225
VARIACION
RELATIVA
-100.00%
-100.00%
NOTA 9. OTROS ACTIVOS
El saldo de los otros activos a esta fecha de cierre, está representada en
los aportes realizados en las entidades Analfe, Financiafondos, Coomeva
y las valorizaciones correspondientes a las acciones de Ecopetrol son
registradas a precios de mercado.
2014
Inversiones en cooperativas
Financiafondos
3,649,585
Coomeva
2,732,078
Inversiones en Entidades sin ánimo de lucro
Analfe
1,108,473
Valorizaciones
Capitalizadora Colpatria
4,050,000
Total otros activos
11,540,136
2013
3,649,585
2,362,356
VARIACION
ABSOLUTA
369,722
VARIACION
RELATIVA
0.00%
15.65%
892,883
215,590
24.15%
4,050,000
-
0.00%
10,954,824
585,312
5.34%
NOTA 10. DEPOSITOS
Corresponden a los dineros depositados
voluntariamente por los
asociados más los rendimientos abonados en las respectivas cuentas de
ahorro, los cuales serán reintegrados cuando el as ociado
así lo
determine, siempre y cuando no tenga obligaciones para con el Fondo
de Empleados. Los depósitos de ahorro permanente corresponden al
60% de la cuota quincenal y/o mensual que aportan los asociados a
FONDEFUSM.
36
2014
2013
Ahorro contractual
Ahorro navideño
Ahorro permanente
86,539,012
10,243,712
1,216,472,976
255,921,621
1,493
1,996,715,565
VARIACION
ABSOLUTA
- 169,382,609
10,242,219
- 780,242,589
Total Depósitos
1,313,255,700
2,252,638,679
- 939,382,979
VARIACION
RELATIVA
-66.19%
686016.01%
-39.08%
-41.70%
NOTA 11. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Registra el valor de las obligaciones contraídas por FONDEFUSM,
mediante la obtención de recursos provenientes de entidades bancarias
y organismos cooperativos; así como el importe de los valores
descubiertos en cuentas bancarias por concepto de sobregiros contables
que no implican necesariamente sobregiro bancario.
2014
Financiafondos
Sobregiro Contable
Banco Colpatria
Obligaciones Financ.
2013
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
70,000,000
7,198,249
76,000,000
85,926,387
-
70,000,000
- 78,728,138
76,000,000
N.A
-91.62%
N.A
153,198,249
85,926,387
67,271,862
78.29%
NOTA 12. COSTO Y CUENTAS POR PAGAR
Su valor está comprendido por las sumas adeudadas por los siguientes
conceptos:








Honorarios, servicios públicos
Costos por pagar de servicios y seguros de vida deudores
Retención en la fuente.
Industria y comercio retenido.
Retenciones y aportes por nómina, EPS, AFP, ARP y parafiscales
causada mensualmente de los empleados del Fondo.
Remanentes por pagar, correspondientes a las liquidaciones
pendientes de pago por retiro de asociados y revaloraciones sin
reclamar por parte de los mismos.
Diversas, correspondientes a obligaciones con otros acreedores.
Los impuestos fueron cancelados oportunamente en Enero de
2015 de acuerdo a los plazos establecidos por la Administración de
Impuestos Nacionales y Distritales.
37
2014
2013
Costos y gastos por pagar (1)
Gravamen movimientos financieros
Retención en la fuente
ICA retenido
Retenciones y aportes de nómina
Remanentes por pagar
Otras cuentas por pagar (2)
Impuesto de Industria y Comercio
10,136,830
248,564
268,242
16,712
2,858,340
395,629,940
17,223,053
495,000
11,516,556
255,642
965,686
6,008
3,391,750
35,389,919
178,887,210
1,040,000
Total cuentas por pagar
426,876,681
231,452,771
-
VARIACION
ABSOLUTA
1,379,726
7,078
697,444
10,704
533,410
360,240,021
161,664,157
545,000
VARIACION
RELATIVA
-11.98%
-2.77%
-72.22%
178.16%
-15.73%
1017.92%
-90.37%
-52.40%
195,423,910
84.43%
1-. Reflejados en Honorarios, Servicios públicos, Seguro de vida
deudores, correo.
2-. Proveedores como fotocopias, centrales de riesgo
NOTA 13. FONDOS SOCIALES
Refleja el saldo de los valores que se han destinado para subsidiar las
diferentes necesidades de los asociados y provienen de los excedentes
del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General. Estos fondos
son agotables.
2014
2013
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
Fondo de Bienestar Social
Emprendimiento Empresarial
6,278,274
17,183,297
14,322,885
- 6,278,274
- 2,860,412
N.A
-19.97%
Total Fondos Sociales
23,461,571
14,322,885
- 9,138,686
-63.80%
FONDO DE SOLIDARIDAD
Auxilios Solidarios (11)
Auxilios Incapacidad (13)
Kit Futurito (7)
Total Fondo de Solidaridad
(2,811,400)
(1,571,480)
(715,600)
(5,098,480)
FONDO DE RECREACION
Total Fondo de Recreacion
3,897,842
(12,972,242)
(9,074,400)
Total Uso Fondos Sociales
(14,172,880)
Recaudo Actividades deportivas
Campeonato Futbol 8
NOTA 14. OTROS PASIVOS
Dentro de este grupo se registran las obligaciones laborales
consolidadas de los funcionarios del Fondo de Empleados; así como las
cuentas por pagar de los diferentes convenios institucionales que posee
FONDEFUSM.
Durante la vigencia 2014 el Fondo de Empleados dio cumplimiento a lo
establecido en la Circular Básica Contable y Financiera en referencia a la
retención de aportes que no han sido cancelados por parte de la entidad
patronal, los cuales quedan registrados en cabeza de cada asociado en
38
el rubro Retención de Aportes hasta que efectivamente sean cancelados
se trasladan a los aportes sociales.
Por otra parte, a los asociados que soliciten su reti ro voluntario, o
desvinculación laboral, el Fondo de Empleados por norma legal debe
aplicar proporcionalmente el factor de pérdida cuando existan resultados
económicos negativos y entrar a disminuir las pérdidas acumuladas
registradas en el Balance, bien sea de ejercicios anteriores o del
ejercicio en curso.
2014
Obligaciones Laborales
Ingresos recibidos para terceros
Retencion de Aportes
Factor Perdida
Total Otros pasivos
2013
10,266,539
4,252,492
381,527,826
257,737,196
653,784,053
VARIACION
ABSOLUTA
1,694,674
- 18,144,860
381,527,826
257,737,196
622,814,836
8,571,865
22,397,352
30,969,217
VARIACION
RELATIVA
19.77%
-81.01%
N.A
N.A
2011.08%
NOTA 15. APORTES SOCIALES
Registra el valor de los aportes efectivamente pagados por los asociados
al momento de constitución de la entidad, así como los incrementos
posteriores efectuados mediante pagos según los Estatutos y
corresponde al 40% de la cuota mensual y/o quincenal que efectúa cada
asociado sobre su asignación salarial y es llevada a los aportes sociales
de conformidad con lo establecido en los Estatutos de FONDEFUSM.
2014
2013
1,378,578,379
VARIACION
ABSOLUTA
- 847,534,304
VARIACION
RELATIVA
-61.48%
Aportes Sociales
531,044,075
Total Aportes Sociales
531,044,075
1,378,578,379
- 847,534,304
-61.48%
NOTA 16. RESERVAS
Corresponde a recursos asignados por el Fondo de Empleados de
conformidad con las normas legales vigentes (Decreto Ley 1481/89) con
el fin de proteger los aportes de los asociados, las cuales se constituyen
e incrementan anualmente con el 20% de los excedentes del ejercicio.
2014
2013
Reservas proteccion de aportes
136,859,036
131,138,212
VARIACION
ABSOLUTA
5,720,824
Reservas porteccion de aportes
136,859,036
131,138,212
5,720,824
VARIACION
RELATIVA
4.36%
4.36%
NOTA 17. SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
Comprende el valor del incremento patrimonial como consecuencia de la
valorización de activos; el Fondo de Empleados durante el año 2011
adquirió 4.054 acciones de Ecopetrol a un valor nominal de $3.700 por
acción y a diciembre de 2013 el valor del mercado por acción cerró a
$3.700. Adicionalmente FONDEFUSM, cuenta con cédulas de
capitalización con Colpatria constituidas a 24 Meses y con vencimiento
en Marzo de 2015.
39
2014
2013
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
Cedulas de capitalizacion
4,050,000
4,050,000
-
N.A
Superavit por Valorizaciones
4,050,000
4,050,000
-
N.A
NOTA 18. EXCEDENTE DEL EJERCICIO
Este grupo comprende el valor de los excedentes determinados al cierre
de cada ejercicio. La distribución de excedentes será a cargo de la
Asamblea de acuerdo a lo que ordena la Ley.
2014
2013
Excedente del Ejercicio
-
1,546,049,577
28,604,118
VARIACION
ABSOLUTA
- 1,574,653,695
Excedentes del Ejercicio
- 1,546,049,577
28,604,118
-
1,574,653,695
VARIACION
RELATIVA
-5504.99%
-5504.99%
NOTA 19. INGRESOS
Agrupa las cuentas que representan los beneficios operativos y
financieros que percibe la entidad en el desarrollo del giro normal de su
actividad en un ejercicio determinado. Mediante el sistema de causación
se registrarán el valor de los intereses remuneratorios y moratorios
ganados exclusivamente por la colocación de cartera de crédito y por los
recursos colocados en inversiones, la recuperación de las provisiones
por intereses de la cartera de crédito. Los intereses son reconocidos
proporcionalmente al tiempo tomando como consideración el capital y la
tasa.
2014
2013
VARIACION
ABSOLUTA
188,815,776
8,404,838
2,268,826
6,606,205
115,754
Servicio de Crédito de Asociados
Intereses Financieros
Ingresos descuento Convenios
Recuperaciones
Otros Ingresos
371,400,437
16,586,479
13,939
517,949
280,958
560,216,213
24,991,317
2,282,765
7,124,154
165,204
-
Total Ingresos
388,799,762
594,779,653
- 205,979,891
VARIACION
RELATIVA
-33.70%
-33.63%
-99.39%
-92.73%
70.07%
-34.63%
NOTA 20. COSTO PRESTACION DE SERVICIOS
Registra el valor de los costos incurridos por la Entidad, para la
obtención de los ingresos en la colocación de recursos por parte del
Fondo de Empleados. FONDEFUSM reconoció sobre los ahorros
voluntarios y navideños el 0.25% trimestral.
40
2014
2013
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
Intereses ahorro Voluntario
Intereses ahorro Navideño
5,460,413
1,300,972
8,197,223
2,308,132
-
2,736,810
1,007,160
-33.39%
-43.64%
Total Costos de Operación:
6,761,385
10,505,355
-
3,743,970
-35.64%
NOTA 21. GASTOS DE PERSONAL
Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral
existente de conformidad con las disposiciones legales vigent es y el
reglamento interno del Fondo de Empleados.
Gastos de Personal
Sueldos
Auxilio de Transporte
Ayuda para el Transporte
Prestaciones Sociales
Bonificaciones
Dotaciones
Capacitacion al Personal
Gastos Deportivos y de recreacion
Aportes Seguridad Social
Aportes Parafiscales
Gastos médicos
Total Gastos de Personal
2014
94,191,230
4,291,200
13,539,030
21,284,306
3,000,000
2,000,000
300,000
20,552,100
8,674,040
167,831,906
2013
97,637,065
5,374,450
12,886,766
22,419,171
800,000
1,251,902
175,000
50,000
21,922,014
9,305,930
150,700
171,972,998
VARIACION
ABSOLUTA
- 3,445,835
- 1,083,250
652,264
- 1,134,865
2,200,000
748,098
125,000
50,000
- 1,369,914
631,890
150,700
- 4,141,092
VARIACION
RELATIVA
-3.53%
-20.16%
5.06%
-5.06%
275.00%
59.76%
71.43%
-100.00%
-6.25%
-6.79%
-100.00%
-2.41%
NOTA 21. GASTOS GENERALES
Registra los gastos ocasionados y/o causados por la Entidad por
concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras
que le son complementarias al desarrollo de su objeto social.
41
GASTOS GENERALES
Honorarios
Impuestos
Administracion de Bienes
Seguros
Mantenimiento y reparaciones
Aseo y elementos
Cafeteria
Servicios Públicos
Portes, fax y telex
Transportes
Papelería y útiles de oficina
Fotocopias
Publicidad y propaganda
Contribuciones y afiliaciones
Gastos de Asamblea
Gastos Directivos
Gastos Legales
Informacion Comercial
Sistematizacion
Fondo de Bienestar social
17,478,228
4,320,000
2,220,000
1,440,156
652,150
618,100
1,725,639
7,330,157
3,040,910
3,023,054
2,590,600
1,257,014
8,704,802
11,684,710
10,818,900
2,083,250
550,000
15,147,025
5,085,717
15,731,100
6,567,000
1,644,548
1,924,184
1,330,608
2,808,201
7,070,064
6,133,970
5,504,928
4,794,779
2,884,572
266,800
7,755,218
12,972,624
24,769,422
3,724,790
2,615,000
8,485,475
208,922,443
VARIACION
ABSOLUTA
1,747,128
2,247,000
2,220,000
204,392
1,272,034
712,508
1,082,562
260,093
3,093,060
2,481,874
2,204,179
1,627,558
266,800
949,584
1,287,914
13,950,522
1,641,540
2,065,000
6,661,550
203,836,726
Total Gastos Generales
99,770,412
325,905,726
-
7,274,146
152,287
66,798,420
1,549,268,059
1,623,188,338
5,985,796
24,641,493
30,627,289
Depreciación
Muebles y equipo de oficina
Equipo de computo y comunicación
936,326
4,417,941
991,606
5,453,297
Total Depreciación Activos Fijos
5,354,267
6,444,903
Provisiones
Provision de Inversiones
Individual de Crédito
General cartera de crédito
Provision Cuentas por cobrar
Total Provisiones
2014
-
2013
Gastos Financieros
2014
VARIACION
RELATIVA
11.11%
-34.22%
N.A
-12.43%
-66.11%
-53.55%
-38.55%
3.68%
-50.43%
-45.08%
-45.97%
-56.42%
-100.00%
12.24%
-9.93%
-56.32%
-44.07%
-78.97%
78.51%
-97.57%
226,135,314
-69.39%
7,274,146
6,138,083
42,156,927
1,549,268,059
1,592,561,049
N.A
-102.54%
171.08%
N.A
5199.81%
-
55,280
1,035,356
-5.57%
-18.99%
-
1,090,636
-16.92%
-
2013
Transferencias electrónicas
Cuotas de Manejo
Chequeras
Intereses Sobregiro, Créditos Bancarios
Consignación otras ciudades
Rte.fuente rendimientos, iva, comisiones
Gravamen a los movimientos financieros
2,289,190
1,037,806
670,537
23,540,834
255,816
674,316
3,200,738
4,615,331
1,091,645
1,086,774
3,329,484
1,153,297
1,135,230
7,655,231
VARIACION
ABSOLUTA
- 2,326,141
53,839
416,237
20,211,351
897,481
460,914
- 4,454,492
Total Gastos Financieros
31,669,238
20,066,991
11,602,246
VARIACION
RELATIVA
-50.40%
-4.93%
-38.30%
607.04%
-77.82%
-40.60%
-58.19%
57.82%
NOTA 22. GASTOS NO OPERACIONALES
Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados
directamente con el objeto social o actividad principal autorizada por la
entidad. Como lo son impuestos asumidos, ajuste al peso y novedades
no reportadas en convenios.
Gastos no operacionales
2014
2013
Gastos Diversos
Gastos de Ejercicios Anteriores
273,794
-
394,564
257,708
VARIACION
ABSOLUTA
120,770
257,708
Total Gastos no operacionales
273,794
652,272
-
378,478
VARIACION
RELATIVA
-30.61%
-100.00%
-58.02%
42
NOTA 23. CUENTAS DE ORDEN
El registro se utiliza para cuantificar y revelar hechos o circunstancias
las cuales pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones
(acreedoras) que en algún momento puedan afectar la estructura
financiera de la entidad.
DEUDORAS
A 31 de diciembre de 2014 presentan un saldo de:
2014
2013
Intereses contingentes cartera
Inversiones y Cartera Castigada
Activos totalmente depreciados
Otras (Software)
8,257,576
23,138,177
23,180,461
24,579,775
12,682,015
23,138,177
23,180,461
24,579,775
-
Total Cuentas de Orden deudoras
79,155,989
83,580,428
-
VARIACION
ABSOLUTA
4,424,439
-
VARIACION
RELATIVA
-34.89%
0.00%
0.00%
0.00%
4,424,439
-5.29%
ACREEDORAS
Las garantías admisibles y otras garantías que posee el Fondo de
Empleados al 31 de diciembre de 2014, como respaldo de la cartera
colocada en cada uno de los asociados.
2014
2013
Bienes muebles en comodato
Bienes y valores recibidos en garantía
Bonos por entregar asociados
Capital mínimo irreducible
395,000
1,689,365,746
18,480,000
395,000
6,627,460,397
190,000
17,685,000
-
Total Acreedoras
1,708,240,746
6,645,730,397
-
(ORIGINAL FIRMADO)
ROBINSON TARAZONA ARDILA
Gerente
VARIACION
ABSOLUTA
4,938,094,651
190,000
795,000
VARIACION
RELATIVA
0.00%
-74.51%
-100.00%
4.50%
4,937,489,651
-74.30%
(ORIGINAL FIRMADO)
JOSE BARRETO GUTIERREZ
Contador Público Titulado
T.P 75244 - T
(Ver Certificación Adjunta)
43
ARTICULO ACTUAL
PROPUESTA
ARTICULO 30º. CRUCE DE AHORROS
PERMANENTES CON OBLIGACIONES Y
DEVOLUCION DE AHORROS PERMANENTES: Los
asociados podrán solicitar el cruce de cuentas o
d e v ol uci ónde ahorrospe rmane nt
e s en l a s s i g u i e n t e s f o r m a s y a c o g i e
n d o l a s c o n di ci one se stabl e ci das
enlossiguientesliterales:
SUPRIMIR ESTE ARTICULO DEBIDO A:
la reforma consiste en suprimir este artículo,
ya que como es de su conocimiento el
mantener esta práctica hace que se debe
mantener una reserva del 10% en cdts por
parte del Fondo de Empleados, con esta
reforma se busca disminuir dicha reserva al
2%. Debido a nuestra situación el Fondo no
a. Cruce hasta el 30% de los ahorros
logro mantener esta reserva al cierre del
permanentes con el fin de amortizar sus
ejercicio y en la actualidad no cumplimos con
créditos. Para solicitar el cruce de ahorros,
lo mismo, el objetivo es poder efectuar una
éstos siempre deben ser superiores al total de
reserva menor 2% para cumplir con la norma
las obligaciones contraídas con “FONDEFUSM”.
y dar mayor flujo de efectivo a nuestras
Esta compensación o cruce de ahorros
obligaciones contractuales con los expermanentes se podrá hacer cada doce (12)
asociados y terceros en el momento que se
meses, el asociado deberá hacer dicha solicitud
por escrito, posterior a ello cuando Fondefusm reactive el ingreso de nómina que además
la apruebe anexara los soportes de dicho cruce sabemos va disminuir considerablemente.
a la solicitud hecha por el asociado con el
estado de cuenta anterior y posterior a su
solicitud para evidenciar los movimientos y
saldos de su estado de cuenta.
b. Cruce hasta el 80% de los ahorros
permanentes con el fin de mejorar condiciones
económicas del asociado. Con el fin de mejorar
las condiciones económicas de un asociado, el
mismo podrá hacer cruce de sus ahorros
permanentes con la deuda del asociado hasta
un 80% de estos ahorros, siempre y cuando el
valor insoluto de la totalidad de sus
obligaciones en Fondefusm no supere dicho
monto, para ello el asociado deberá realizar
una solicitud formal por escrito ante
Fondefusm, deberá tener una antigüedad
mínima continua en Fondefusm de un(1) año,
no podrá solicitar créditos en el área de
vivienda o consumo a largo plazo en el
siguiente año contado a partir de la aprobación
del cruce, así mismo dicha solicitud la podrá
realizar únicamente cada dos años contados a
partir de la aprobación de su última solicitud.
c. Devolución de ahorros permanentes hasta el
80% Cuando el asociado posea únicamente
ahorros y aportes en el momento de la
solicitud, es decir sin tener uso vigente de
servicios de crédito del Fondo de Empleados, el
asociado podrá solicitar el retiro hasta del 80%
de sus ahorros permanentes sin que ello
implique terminación del vínculo de asociación
con “FONDEFUSM”, dicha devolución se
realizará en efectivo al asociado, anexando a
44
los soportes de dicho desembolso la solicitud
hecha por el asociado con el estado de cuenta
anterior y posterior a su solicitud para
evidenciar los movimientos y saldos de su
estado de cuenta, así mismo para efectuar
dicha solicitud el asociado deberá tener un
tiempo mínimo de permanencia continua en
Fondefusm de un (1) año y solo podrá realizar
una solicitud de este tipo una vez cada dos (2)
años contados a partir del momento de la
última solicitud.
45

Citación Asamblea - Fondo de Empleados Shell

Conferencia Evangélica de las Asambleas de Dios de El Salvador

PRESIDENTE Y SECRETARIO DE LA JUNTA DIRECTIVA ACORL

Montevideo, 03 de setiembre de 2014.

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Asamblea extraordinaria AMPA Mayo 2015

ASOCIACION ESPAÑOLA DE GIMNASIA ESTETICA DE GRUPO

Convocatoria Asamblea Ordinaria 2015

Orden del día - Grupo Nutresa

ILMO./A. SR./A.: La Comisión de Asuntos Sociales, se reunirá el