Auditoria de Seguimiento a Recomendaciones del 01-11

DIRECCION GENERAL DE CORREOS Y TELEGRAFOS
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
CUA No.: 45089
AUDITORIA DE GESTION
AUDITORIA DE SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES
DEL 01 DE NOVIEMBRE DE 2014 AL 12 DE FEBRERO DE
2015
GUATEMALA, MARZO DE 2015
INDICE
ANTECEDENTES
1
OBJETIVOS
1
GENERALES
1
ESPECIFICOS
1
ALCANCE
2
INFORMACION EXAMINADA
2
NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA
2
DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LA 4
ENTIDAD AUDITADA
COMISION DE AUDITORIA
5
ANEXOS
6
DIRECCION GENERAL DE CORREOS Y TELEGRAFOS
ANTECEDENTES
La Dirección General de Correos y Telégrafos tuvo a su cargo la prestación de
servicios postales, en el ámbito nacional e internacional y del servicio Telegráfico
en el orden nacional. Forma parte del Ministerio de Comunicaciones,
Infraestructura y Vivienda, de conformidad con el Acuerdo Gubernativo de
creación de fecha 3 de diciembre de 1970, que se rige por el Código Postal de la
República de Guatemala, Decreto No. 650 de fecha 21 de noviembre de 1904,
asimismo la Dirección General de Correos y Telégrafos cambia su función básica,
desde su fundación hasta el 31 de mayo de 2004; y con ello pasa a ser la
Institución para la Regulación , Aplicación y Control hacia El Correo de Guatemala,
S. A. empresa de concesionaria. A partir del 1 de junio de 2004, Según Decreto
No. 14-04 de fecha 21 de mayo de 2004 del Congreso de la República , entra en
vigencia el Contrato Administrativo No. 150-2003-DSM del 22/10/2003 en donde
se celebra el contrato de concesión para operar y administrar los Servicios
Postales del correo oficial de la República de Guatemala, entre las partes: El
Estado de Guatemala en calidad de concedente, y la entidad Correo de
Guatemala S. A., en calidad de concesionaria, con las condiciones de un plazo de
10 años, prorrogables a conveniencia de las partes, pero en ningún caso el plazo
total podrá exceder de 25 años.
OBJETIVOS
GENERALES
Efectuar una verificación del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en
Informes de Auditoria del Ministerio del ramo y de la Contraloría General de
Cuentas, asimismo cotejar la documentación de respaldo para su análisis; así
poder determinar el grado de confiabilidad, cumplimiento de control interno y
aplicaciones de leyes y normas.
ESPECIFICOS
Se verificara y analizara las acciones realizadas, de parte de los responsables en
cumplimiento a las recomendaciones de los informes de Auditoria.
Se verificara si han cumplido con la actualización del inventario de activos fijos
ubicados en la Dirección General de Correos y Telégrafos.
Se evaluara la documentación de soporte, esto para comprobar el grado de
cumplimiento a las recomendaciones establecidas en el informe de Auditoria
Interna del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda y de la
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Contraloría General de Cuentas.
Se evaluara el resultado del Cumplimiento de las recomendaciones determinando
las causas y efectos, logros y beneficios para la Institución.
ALCANCE
La Auditoria de Seguimiento y Recomendaciones del informe emitido por la
Unidad de Auditoria Interna del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y
Vivienda, realizando la verificación a los documentos y procesos del cumplimiento
de las recomendaciones; del periodo del 01 de noviembre de 2014 al 12 de
febrero de 2015, evaluando el grado porcentual de avance así como las causas,
logros y resultados, de conformidad a las Normas Generales de Control Interno
Gubernamental.
INFORMACION EXAMINADA
Con base a la documentación requerida a los departamentos responsables misma
que sirvió de análisis para verificar el cumplimiento de las recomendaciones
emitidas en los informes de Auditoria Interna del Ministerio de Comunicaciones,
Infraestructura y Vivienda y de la Contraloría General de Cuentas; en cuanto al
cumplimiento del seguimiento de las recomendaciones se opina que se ha estado
cumpliendo por los responsables, aunque los procesos son de carácter
burocráticos lentos esto realizó que no se obtuvo la verificación del 100% de las
recomendaciones
de la auditoria de Seguimiento; de conformidad al
requerimiento realizado se presentan razonablemente, excepto por los procesos
legales y administrativos que dependen de otras instituciones para la aprobación y
cumplimiento a las recomendaciones.
NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA
De conformidad a la verificación realizada y a los procesos efectuados a los
Departamentos involucrados de la Dirección General de Correos y Telégrafos,
acerca del cumplimiento de las recomendaciones contenidas en el informe No.
INFO-UDAI-CIV-DGCYT-CIV-2014 del Ministerio del ramo y de la Contraloría
General de Cuentas; luego del análisis realizado a los documentos de respaldo
que fue presentado en cada caso, misma que amparan el seguimiento
comprobando que de las 16 recomendaciones, existen un total de 7 Atendidas, 5
Parcialmente Atendidas y 4 No Atendidas.
De conformidad a los resultados obtenidos en la Auditoria de Seguimiento se
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establecerá plazo de un mes calendario, para que se pronuncien al respecto a las
recomendaciones que quedaron PARCIALMENTE ATENDIDA y NO ATENDIDAS.
Ver Anexo
RECOMENDACIONES GENERALES.
Se recomienda a la Jefe de Recursos Humanos, dar cumplimiento al Artículo 74
Registro de Contratos y 75 Fines del Registros del Contratos, de la ley de
Contrataciones del Estado asimismo informe a esta Unidad de Auditoria Interna en
referencia a la presentación de los Contratos Administrativos.
Se recomienda a la Jefe de Recursos Humanos, realice el debido seguimiento a la
creación de plazas e informe a esta Unidad de Auditoria Interna del avance.
Se recomienda al Jefe de Planificación, realice el debido seguimiento a los
manuales pendientes de aprobación e informe a esta unidad de auditoria interna
del avance.
Se recomienda al Jefe Financiero, realice el debido seguimiento con respecto a la
pronunciación de la Contraloría General de Cuentas, asimismo informe a esta
Unidad de Auditoria Interna del avance.
Se recomienda al Jefe de Asesoría Jurídica, que informe a esta Unidad de
Auditoria Interna conforme del avance de la prorroga del Contrato de Concesión.
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DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LA
ENTIDAD AUDITADA
No.
Nombre
Cargo
Del
Al
1
OLGA NATALIA ZULETA DAVILA
JEFE RECURSOS HUMANOS
08/11/1978
31/12/2015
2
BYRON ENRIQUE LOPEZ RECINOS
JEFE FINANCIERO
02/05/2012
31/12/2015
3
NATIVIDAD DAMARIS MARTINEZ
SALGUERO DE MONTERROSO
JEFE DE UNIDAD DE PLANIFICACION,
ORGANIZACION Y METODOS
01/08/2012
31/12/2015
4
OSCAR GREGORIO NAVARRO LOPEZ
ASESOR JURIDICO
01/08/2014
31/12/2015
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COMISION DE AUDITORIA
MARIO RAUL TOCAY SURUY
MAYRA LORENA PORTILLO PORTILLO DE RUANO
Auditor
Supervisor
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ANEXOS
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