UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE
MÉXICO
FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLAN
LA IMPORTANCIA DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y
COBRANZA EN UNA EMPRESA INDUSTRIAL
QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN
PRESENTA:
EMANUEL ALEJANDRO CORTES BALBUENA
ASESOR: M.A JORGE LOPEZ MARIN
CUATITLAN IZCALLI, ESTADO DE MEXICO
2013
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La Importancia del departamento de Crédito y Cobranza en una empresa Industrial
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DEDICATORIAS Y REOCNOCIMIENTOS
A mis padres: Por el apoyo, paciencia y cariño que me han brindado
siempre, por estar conmigo en los buenos y malos momentos peleando
codo a codo contra los inconvenientes que se presentaban, por prepararme
con ética y valores que me hacen ser un buen profesionista, por confiar en
mi y darme la oportunidad de cumplir uno de los mas grandes sueños que
tenía desde pequeño.
A Mary y Luis mis Hermanos: Por el amor y paciencia que han tenido, por
su apoyo incondicional y creer en mí siempre, por sus consejos y opiniones
que me han ayudado a ser cada día mejor.
A Javier: Por creer siempre en mi, por el apoyo incondicional desde que era
pequeño, por sus consejos y apoyo en todo momento
A mis Abuelo y Tíos: Por sus buenos consejos y creer en mi, por su
confianza y todo el cariño que me han brindado.
A Mi asesor Jorge López Marín: Por el apoyo en todo momento para
elaborar mi trabajo profesional, por ser un excelente profesionista y
profesor, una persona admirable y un ejemplo a seguir.
A Dios por darme fuerza y paciencia para poder llegar a este momento y
cumplir uno de mis grandes objetivos
.
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INDICE
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS ................................................................................................................ 6
DESCRIPCIÓN DE PUESTO (ANALISTA DE CRÉDITO Y COBRANZA) .......................................................... 6
DESCRIPCIÓN DE PUESTO (SUPERVISOR DE CRÉDITO Y COBRANZA) ...................................................... 8
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS (COORDINADOR DE CRÉDITO Y COBRANZA) .............................................. 10
PRODUCTOS CHATA............................................................................................................................ 11
CRONOLOGÍA ......................................................................................................................................... 11
MISIÓN ................................................................................................................................................... 13
VISIÓN .................................................................................................................................................... 13
VALORES ................................................................................................................................................ 13
POLÍTICAS .............................................................................................................................................. 13
POLÍTICA PARA EL OTORGAMIENTO O AMPLIACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO....................................... 14
FORMATO DE SOLICITUD DE CRÉDITO ............................................................................................................. 16
ORGANIGRAMA GENERAL ...................................................................................................................... 17
ORGANIGRAMA DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA ................................................................ 18
MARCAS Y PRODUCTOS ..................................................................................................................... 19
CHORIZOS............................................................................................................................................... 21
TAMALES................................................................................................................................................ 21
JAMONES ................................................................................................................................................ 23
SALCHICHAS ........................................................................................................................................... 24
LA GUARDA ........................................................................................................................................... 25
PROCEDIMIENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA ........................................................................... 27
OBJETIVO ............................................................................................................................................... 27
PROPÓSITO ............................................................................................................................................. 27
POLÍTICAS DE OPERACIÓN ..................................................................................................................... 27
PROCEDIMIENTOS DE COBRANZA PLAZA MÉXICO ................................................................ 28
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PROCEDIMIENTO COBRANZA CANAL MODERNO ...................................................................................... 28
PROCEDIMIENTO COBRANZA CANAL MAYORISTAS ................................................................................. 29
CATALOGO DE CLIENTES ................................................................................................................. 30
CLIENTES CANAL MODERNO .................................................................................................................. 30
CLIENTES CANAL TRADICIONAL ............................................................................................................ 31
MATRIZ DE CONDICIONES COMERCIALES ................................................................................ 32
COMERCIAL MEXICANA ......................................................................................................................... 32
HEB ....................................................................................................................................................... 33
CHEDRAUI .......................................................................................................................................... 33
COSTCO ............................................................................................................................................... 34
IMSS ...................................................................................................................................................... 34
ISSSTE .................................................................................................................................................. 35
REGISTRO Y APLICACIÓN DE PAGO EN SAP .............................................................................. 36
COMPENSACIÓN DE PAGO ................................................................................................................ 40
CRÉDITO Y COBRANZA DENTRO LA ORGANIZACIÓN ............................................................ 45
INTEGRACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA CON LA MISIÓN DE LA EMPRESA .............................. 45
EL ELEMENTO HUMANO EN LA COBRANZA ...................................................................................................... 46
INTERRELACIÓN CON OTRAS ÁREAS................................................................................................................ 48
DIAGRAMA DE LA RELACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA CON OTROS DEPARTAMENTOS ................... 49
CATALOGO DE CUENTAS .................................................................................................................. 50
CONCLUCIONES ................................................................................................................................... 81
IMPORTANCIA DEL ANALISTA DE CRÉDITO Y COBRANZA EN PRODUCTOS CHATA ............................... 81
PROPUESTA DE MEJORAR EN CHATA .................................................................................................... 82
PROCEDIMIENTO DE DEPÓSITOS POR COBRANZA REFERENCIADO A CLIENTES ..................................... 83
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DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Descripción De Puesto (Analista De Crédito Y Cobranza)
Nombre del puesto: Analista de crédito y cobranza
Área/departamento: Administración/ crédito y cobranza
Puesto de jefe inmediato: Coordinador de crédito y cobranza
Objetivo del puesto:
Analizar, controlar y administrar las cuentas por cobrar, para asegurar que los flujos de
la empresa retornen en tiempo y forma, y así mantener una cartera real y sana
Descripción de funciones continúas
Funciones continua
 Recepción de facturas y folios semanales de cadenas
 Control y depuración de facturas recibidas contra las pendientes
 Bloqueo y desbloqueo de clientes y sub clientes de quienes no se tengan los
elementos de cobro
 Altas, bajas y modificaciones de clientes
 Supervisión de la cartera de las plazas asignadas
 Coadyuvar a la corrección y aplicación de los asientos contables
 Aplicación de los depósitos de ventas
 Revisión y cobranza de mayoristas y clientes locales
 Efectuar de manera oportuna los depósitos bancarios
 Analizar los pagos de las cadenas, comparando lo facturado contra lo pagado
 Aplicación del depósito y compensación de las facturas pagadas y notas de
crédito descontadas
 Análisis de las diferencias en los pagos y as devoluciones para determinar la
procedencia o no
 Presentar reclamaciones de diferencias o de facturas pendientes de pago
 Supervisar que los ingresos bancarios sean registrados contablemente
Funciones periódicas o programadas
 Elaborar el reporte de las devoluciones
 Reporte de facturas y folios, solicitud de folios pendientes y bloqueo de
subclientes
 Cargo y control de cheques devueltos de las plazas
 Revisión y cobranza de mayoristas y clientes locales
 Aplicación de notas de crédito por descuentos confidenciales
 Reporte de cartera por canales de comercialización
 Apoyo de supervisar la cobranza a plazas asignadas
Indicadores de efectividad
 Contar con cartera sana que este mínimo por arriba de 90% de la cartera local
 Mantener un plazo máximo de 42 días cartera
Conocimientos
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



Escolaridad: profesional
Realización de labores : técnicas y profesionales
Diversidad: en campo definido
Función: supervisión
Conocimientos básicos
 Sistema office: word, excel, power point
 Sistema SAP
 Contabilidad
 Manejo de administración de cartera
Creatividad
Es la capacidad de ingenio y/o creatividad que el puesto demanda para idear, innovar,
modificar, o adoptar medidas de solución en su trabajo; todo ello medido en términos
de la complejidad de las funciones que desarrolla y la frecuencia de aportación de
soluciones de trabajo.
 Complejidad: controlar variables y desarrolla actividades que demanda
 Frecuencia: continuamente
Proyección
Es la contribución del puesto a los objetivos de la empresa: medida en términos de la
proyección que este tiene dentro de la misma, así como la importancia de su función y
la libertad de actuar.
 Proyección: gerencial
 Importancia: funciones que facilitan
 Libertad de acción : parcial
Contribución
Apoyar al retorno de los recursos financieros de la empresa, para cerrar el ciclo de
ventas, para que se cumpla en tiempo y forma
Relaciones interpersonales
Habilidad demandada por el puesto para crear, mantener, renovar o mejorar el trato con
o entre terceras personas, medida en términos del objeto de la relación y el ámbito y
frecuencia en que estas se sostienen


Objetivo de la relación : influir en el ánimo de terceros
Importancia : internas continuas/ externas frecuentes
Relaciones internas
 Con el resto de los analistas
 Con departamentos administrativos y ventas
 Con administrativos de sucursales
Relaciones externas
 Con los clientes
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Descripción De Puesto (Supervisor De Crédito Y Cobranza)
Nombre del puesto: supervisor de crédito y cobranza
Área/departamento: administración/ crédito y cobranza
Puesto de jefe inmediato: coordinador de crédito y cobranza
Objetivos:
 Mantener una cartera sana a no más de 42 días
 Mantener la cartera al 90 %
Responsabilidades
 Supervisión de la cobranza de los saldos vencidos, es decir, lograr que se
cumplan en tiempo máximo permitido
 Supervisión que las aplicaciones de pagos se hagan correctamente a los clientes
con sus facturas correspondientes
 Verificación de facturas de clientes que pagan con el proceso de adendas se
suban al portal financiero para que sean pagadas al vencimiento
 Coordinación con jefes administrativos de plaza el seguimiento de la cobranza
local de cada sucursal
Actividades diarias
 Apoyo en el análisis de solicitudes de crédito
 Investigación y aclaración oportuna de notas de cargo aplicadas
injustificadamente por los clientes.
 Supervisar seguimiento de reclamaciones a clientes
 Detectar oportunamente clientes con problemas de pago para definir alternativas
de solución
 Resguardar todas las cartas autorizadas y firmadas de las condiciones
comerciales de los clientes
 Monitorear el proceso de pagos mediante adendas
 Apoyar en altas de clientes nuevos y/o modificar datos de clientes actuales
 Ingresar y analizar los depósitos efectuados por cadenas, así como analizar sus
diferencias
 Análisis de solicitudes de crédito y elaborar informe de créditos otorgados
 Solicitar a mesa de control oportunamente boletines de oferta, listas de precios y
tablero de descuentos confidenciales
Actividades esporádicas
 Elaborar e informar semanalmente de la antigüedad de saldos
 Supervisar semanalmente los análisis de pago y aplicación de notas de crédito
con base a lista de precios y boletines vigentes
 Supervisar la aplicación semanal de la cobranza y registro oportuno en el
sistema en cartera corporativa y cartera de sucursales
 Supervisar el registro y recuperación de cheques devueltos
 Supervisa semanalmente el reporte de devoluciones no capturadas de cadenas
comerciales
 Supervisar semanalmente el reporte de facturas (folios) pendientes de enviar por
las sucursales
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


Revisión semanal de la cobranza de mayoristas y clientes locales
Visitas a clientes para aclaraciones y/o conocimiento de la operación del cliente
Apoyar con reportes especiales solicitados por coordinador de crédito y
cobranza
Perfil del puesto (habilidades, estudios, conocimientos, experiencia)
 Edad : 30 a 40 años
 Educación: licenciatura en contaduría, administración o afín.
 Conocimientos: manejo de office y sistemas erp, supervivían a las actividades
inherentes a la cobranza de la sucursal
 Experiencia : 3 años en puesto similar
 Habilidades: aplicación de políticas y procedimientos de la empresa y trato con
los clientes
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Descripción De Puestos (Coordinador De Crédito Y Cobranza)
Nombre del puesto: coordinados de crédito y cobranza
Área/departamento: administración/ crédito y cobranza
Puesto de jefe inmediato: gerente de finanzas
Objetivos
 No exceder el presupuesto y buscar reducciones, cumplir eficazmente con el
presupuesto de gastos
Responsabilidades
 Administrar, controlar y supervisar a cobranza eficientemente
 Asegurar la eficiencia del otorgamiento de crédito s
 Realizar análisis de expedientes de cretense prospectos y comprobación de
referencias
Actividades diarias
 Investigación de crédito para el otorgamiento de líneas a los clientes
 Contar con todas las cartas actualizadas y firmadas de las condiciones
comerciales de los clientes
 Administrar la cobranza
 Supervisar que se aplique en tiempo y forma en el sistema las notas de cargo por
devoluciones de clientes
Actividades esporádicas
 Investigación y aclaración oportuna de notas de cargo aplicadas
injustificadamente por los clientes
 Elaborar e informar periódicamente de las antigüedad de saldos
 Supervisar los análisis de pago y aplicación de notas de crédito con base a listas
de precios y boletines vigentes
 Supervisar la aplicación de la cobranza corporativa y registro oportuno en el
sistema
 Hacer negociación con clientes y generar nuevos surtidos con cumplimiento de
pagos
 Investigación de solicitudes de crédito
 Solicitar a mesa de control los boletines de oferta, lista de precios y descuentos
confidenciales
Perfil del puesto (habilidades, estudios, conocimientos, experiencia)
 Edad : 28 a 45 años
 Educación: licenciatura en contaduría, administración o afín.
 Conocimientos: uso de herramientas estadísticas, manejo de paquetería office
 Experiencia : 3 años en puesto similar
 Habilidades: analítico, dinamismo, seriedad, gran capacidad de comunicación,
simpatía
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PRODUCTOS CHATA
Cronología
En 1962 productos chata inicia sus operaciones, surge en Culiacán Sinaloa por
iniciativa de la familia Piña Machado, gracias a la inquietud de elaborar alimentos
tradicionales y regionales preparados con sabor casero como el chorizo, el chilorio a
granel, machaca, chicharrón y tamales. En un principio su comercialización era incluida
en una pequeña tienda, propiedad de la empresa.
En 1974 productos chata inicia su crecimiento mediante la ampliación de una pequeña
planta ubicada en el centro de la ciudad, incorporando el chilorio de lata y la producción
propia de tamales, los cuales se comercializaban en cuatro tiendas chata con apoyo de
un pequeño centro de distribución y en importantes comercios de la ciudad de Culiacán
En 1983 chata amplia su línea de productos para incorporar jamones, salchichas,
ahumados y tamales congelados, para lo cual lleva a cabo la apertura de la planta de
carnes frías en Bachigualato. La distribución se expande a los centros de consumo más
importantes del estado de Sinaloa, teniendo presencia en la ciudad de Mazatlán y los
Mochis, así como en la ciudad de obregón y el distrito federal.
En 1988 se consolida en el mercado y empezó el crecimiento a nivel nacional y la
ampliación de la planta. La capacidad de producto continuo con el crecimiento gradual,
lo que llevo al amplia miento de la planta ubicada en el centro de la ciudad, tres veces
más grande de su tamaño original. Siguió adelante la consolidación del mercado de
carnes frías, incrementando la capacidad de la planta de Bachigualato. Este crecimiento
se logro mediante la consolidación del mercado en el noreste del país y la cobertura
adicional de baja California, sonora y el centro de México, ampliando aun más la
distribución y la incorporación de nuevos productos complementarios a las líneas
existentes: menudo, pozole y tamales refrigerados
En el año de 1995 surge la necesidad de llevar los productos chata mas allá de México,
iniciando operaciones en el mercado estadounidense en la década de los 90s, siendo la
primer empresa mexicana en obtener las certificaciones para exportar productos
cárnicos a estado unidos, exportando chilorio, posteriormente cochinita y frijoles
refritos
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En el año 2004 nace la marca Cham respalda por la marca chata con el objetivo de
posicionar la línea de carnes frías en un mercado de alta competencia, también en este
año se integran en Bachigualato todas las plantas productivas y oficinas corporativas, se
logra incrementar su participación en el mercado colocándose con gran aceptación en
los centros de autoservicio en todos los estados de la republica mexicana, un año
después se inicio la ampliación de la planta de envasados para incorporar una nueva
línea de productos y tecnología avanzada que permitiría el envasado en pouch, iniciando
con frijoles teniendo un gran éxito.
En el año 2007 con el éxito del pouch, se lazan los pouch de cochinita pibil, chilorio de
puerco y chilorio de pavo, este mismo año se lanza al mercado una línea de quesos
respaldada por productos chata, esta línea de quesos lleva por nombre la guarda
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Misión
Participar diariamente en la alimentación de los consumidores, facilitando su estilo de
vida con productos que se distingan por su incomparable sabor y calidad
Visión
Ser una empresa con alto valor y sentido humano, reconocido por sus marcas; la
excelente calidad de sus productos y como representantes del autentico sabor casero de
la comida mexicana, operando con eficiencia y productividad de clase mundial
Valores

Calidad

Integridad

Eficiencia

Innovación

Trabajo en equipo
Políticas
En chata la calidad y el sabor son el sello que nos caracteriza, estamos comprometidos
con nuestros consumidores y clientes a exceder las normas de calidad e higiene siempre
y cuidando los procesos de elaboración de cada uno de nuestros productos con el mismo
esmero y dedicación con que se prepararon los alimentos caseros
Personal chata: ofrecer el mejor servicio al cliente, aportando valor agregado a lo que
hacemos día a día, con nuestros clientes internos y externos, llevando a cabo con
excelencia competitividad y liderazgo todas nuestras actividades encomendadas,
aportando lo mejor de cada uno sabiendo que tanto en productos chata como en
nosotros la calidad es primero.
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Política Para El Otorgamiento O Ampliación De
Líneas De Crédito
1.- Objetivo.- Generar las políticas y establecer mecanismos o procedimientos que nos ayuden
a asegurar que las líneas de crédito estén debidamente soportadas, de manera que el riesgo sea
el menor,
2.- Alcance.- Todos los involucrados en la atención al cliente, desde el vendedor, supervisor
de ventas, jefe administrativo, gerente de sucursal, gerente de zona, gerente de crédito y
cobranza, gerente de tesorería, director comercial y director general.
3.- Políticas y lineamientos.3.1- Se establece formalmente un comité de crédito, quien será el responsable de la
autorización de nuevas líneas de crédito así como las ampliaciones por monto o plazo.
Dicho comité de crédito estará integrado por la gerencia de crédito y cobranza, la gerencia de
tesorería, por la dirección comercial y por la dirección general.
3.2.- Para iniciar el trámite de solicitud de autorización de línea de crédito, se establece
como obligatorio que el cliente deberá hacer sus 3 primeras compras de “contado”.
3.3.- Es obligación del gerente de sucursal, recabar y obtener del cliente debidamente
requisitada la solicitud de crédito en original, firmada anexando toda la información
abajo detallada:
Para personas morales
*Solicitud de crédito debidamente requisitada con datos fiscales y un contrato de
reconocimiento de adeudo
* Copia acta constitutiva
* Copia poder del representante legal
* Copia de credencial IFE
* Copia de cedula fiscal
* Comprobante de domicilio (no mayor a 3 meses)
* Estados financieros para líneas de crédito superiores a $ 100,000.00: año inmediato anterior y
avance de año actual (con analíticos); en caso de no contar con esta información, incluir última
declaración anual
* Copia de 2 últimos estados de cuenta bancarios (completos)
* Para líneas de crédito de $50,000 a $149,999 se requiere la firma de un aval (credencial IFE y
comprobante de domicilio)
Para personas físicas
*Solicitud de crédito debidamente requisitada con datos fiscales y un contrato de
reconocimiento de adeudo
* Copia credencial IFE
* Copia de cedula fiscal
* Comprobante de domicilio (no mayor a 3 meses)
* Estados financieros para líneas de crédito superiores a $ 100,000.00: año inmediato anterior y
avance de año actual (con analíticos), en caso de no contar con esta información, incluir última
declaración anual
* Copia de 2 últimos estados de cuenta bancarios (completos).
* Para líneas de crédito de $50,000 a $149,999 se requiere la firma de un aval (credencial IFE y
comprobante de domicilio)
3.4.- Se establecen los siguientes niveles de autorización.
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Niveles de autorización miles $)
Límites
iniciales:
de
créditos Gerente de crédito y
cobranza
Gerente de tesorería
Director comercial
menor a $40,000

de $40,001 a $80,000


de $80,001 a $150,000



mayor a $150,000



3.5.- Se establece que todos los créditos mayores a $150,000.00 deberán hacerse a través de
contrato notariado con garantía hipotecaria ante notario público y registrado a favor de
Productos Chata, S.A. de C.V. ante el registro público de la propiedad y de comercio, corriente
el cliente con los gastos que se genere por tal contrato.
3.6.- Que dicha garantía deberá ser por un valor de 2.5 veces a 1, en relación a la línea de
crédito solicitada.
3.7.- Todas aquellas líneas que soliciten un plazo mayor a 30 días deberán ser autorizadas
única y exclusivamente por la dirección general.
3.8.- Se establece que las condiciones de crédito de plazo y monto, operaran en el sentido de
lo que “suceda” primero (exceder el plazo o exceder el monto).
3.9.- Todos los créditos deberán cumplir con los requisitos arriba mencionados, por lo que
todos los involucrados deberán apegarse a los lineamientos.
3.10.- Al cliente no se le dará el crédito hasta que sea autorizado por parte de los indicados,
hasta que esté autorizado formalmente, el cliente disfrutará de su línea de crédito; cualquier
excepción será autorizada por dirección general.
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Formato de Solicitud De Crédito
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Organigrama General
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Organigrama Departamento De Crédito Y Cobranza
Director de Finanzas
Manuel Villanueva
Gerente de tesorería y
Cobranza
Héctor Angulo
Coordinador Crédito y
Cobranza
Rubén Hernández
Supervisor de Crédito y
Cobranza
Francisco Sánchez
Supervisor de Crédito y
Cobranza
Enrique Villa
Supervisor de Crédito y
Cobranza
Jorge Hernández
Analista de Crédito y
Cobranza
Brenda Rodríguez
Analista de Crédito y
Cobranza
Obdulia
Analista de Crédito y
Cobranza
Beatriz Reyes
Analista de Crédito y
Cobranza
Alan Beltrán
Analista de Crédito y
Cobranza
Emanuel A. Cortes
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MARCAS Y PRODUCTOS
En productos chata siempre nos hemos preocupado por atender las necesidades de los
consumidores para facilitarles su alimentación y seguir las tendencias de consumo, es
por eso que siempre está a la vanguardia con variedades de productos, empaques
diseños y presentaciones
Chilorio de puerco
Cochinita pibil
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Chilorio de pavo
Frijoles con chorizo
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Frijoles con chorizo y queso
Menudo
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Frijoles bayos
Pozole
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Chorizos
Chorizo de soya
Chorizo de pavo
Chorizo rico
Chorizo ranchero
Tamales
Tamales con pollo
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Tamales con res
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Tamales con puerco
Tamales de elote
Tamales con queso
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Jamones
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Salchichas
Black Bridge
con una amplia visión de negocio y aprovechando la distribución geográfica con que
contamos, desarrollamos la marca Black Bridge, bajo la cual manejamos una salchicha
perfil americano de alta calidad y con un sabor único
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La Guarda
Es la marca con la que apoyamos a nuestra exquisita línea de quesos artesanales, bajo
esta marca elaboramos quesos tipo:
o Panela
o Panela de apoyo
o Oreado
o Asadero
o Fresco
o Manchego
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Diagrama General De Ventas
Solicitud de producto por parte de cliente
Recepción de solicitud de venta
Elaboración del documento fiscal con los productos
solicitados
por el cliente y nos indica que es lo que solicito y el monto
Preparación y carga para entrega de lo solicitado
Entrega de mercancía en el domicilio o lugar solicitado
Recepción de factura y comprobante de entrega de la
mercancía
Recepción de documentos originales, en los cuales nos
indica lo que se entrego por parte del almacén los cuales
nos permitirán el cobro de dichos documentos
Cobro e ingreso de dinero
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PROCEDIMIENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA
Objetivo

Llevar a cabo la recuperación de las cuentas por cobrar producto de la venta
a clientes teniendo el control de todas y cada una de las facturas de los
clientes, así como la conservación del documento para futuras dudas o
aclaraciones con los clientes
Propósito

Mantener una cartera sana en la sucursal de los crédito otorgados a los
clientes, mediante la supervisión a los clientes con los saldos vencidos a mas
de 9 días y dar el seguimiento oportuno en conjunto con los ejecutivos de
ventas para la recuperación de los recursos caudados por las ventas
Políticas De Operación
o Es responsabilidad del departamento de crédito y cobranza, resguardar los
documentos correspondientes, para llevar a cabo el cobro a los clientes por
las ventas realizadas
o Es responsabilidad del departamento de crédito y cobranza, realizar la
revisión de las cuentas bancarias para identificar los deposito, registrar el
cliente correspondiente en sistema SAP
o Es responsabilidad del departamento de crédito y cobranza revisar las
cuentas bancarias para la identificación de cheques devueltos, registrarlos en
sistema SAP e informar a los involucrados (ejecutivo de venta), para que se
gestione con el cliente la recuperación del mismo
o Cada semana se enviara el reporte de folios de devolución que los clientes
descontaron de los pagos haciendo énfasis en los folios no capturados en
SAP, para que el supervisor de ventas y jefe administrativo procedan a
investigar las causas y registrar las devoluciones en SAP
o Reportar cada semana la cartera local por plazas, el primer día hábil de cada
semana, el analista de crédito y cobranza informara al área comercial (canal
tradicional y moderno) para que sean analizadas las partidas vencidas y den
seguimiento a la cobranza
o En casos especiales y urgentes, en el cual el ejecutivo de cuenta requiera de
hacer la entrega de un pedido a un cliente bloqueado, este podrá solicitar al
área de crédito y cobranza el desbloqueo del cliente siempre y cuando se
justifique el motivo del retraso del cliente, se analizan las causas del bloqueo
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que es automático en sistema SAP, por montos vencidos o por vencimiento
en días.
o Cada semana se revisaran los depósitos en las cuentas bancarias por parte del
analista de crédito y cobranza del corporativo y/o supervisor de crédito y
cobranza se la sucursal, para identificar depósitos no contabilizados e
informarlos para su aplicación
o Es responsabilidad del analista de crédito y cobranza informar al jefe
administrativo de la sucursal cuando el cliente realiza depósitos en cuentas
bancarias distintas a la que ya tiene asignada por plazas para este efecto, con
la finalidad que los aplique a la cartera del cliente correcto
Procedimientos de cobranza plaza México
En productos chata las ventas están divididas en dos canales, el canal moderno y canal
tradicional.
o El canal moderno está conformado por todas las cadenas de autoservicios
o El canal tradicional está conformado por todos los clientes mayoristas
Procedimiento cobranza canal moderno
1. Se recibe por parte del almacén, original de la factura junto con el folio de
recibo o en su defecto sello y/o firma que indiquen que el cliente ha llevado
a cabo la recepción de la mercancía
2. Si en la entrega realizada existe alguna devolución o diferencia en la entrega,
al liquidar la factura el encargado de almacén hará la nota de crédito
correspondiente por la diferencia y se entregara junto con la factura y el
folio de recibo al analista de crédito y cobranza
3. El analista de crédito y cobranza llevara a cabo un archivo en el cual indique
las facturas que ha recibo, así como el importe y la fecha de recepción e
dicha documentación
4. Se llevara un consecutivo de facturación por cliente
5. El cliente lleva a cabo el pago a través de una transferencia electrónica a
nuestra cuenta bancaria
6. Se hace la contabilización del ingreso en sistema SAP
7. Del portal del cliente se descarga el desglose de los documentos pagados
8. Se lleva a cabo el análisis para detectar diferencias o cargos no autorizados
9. Se lleva a cabo la compensación del pago en sistema SAP
10. Los cargos no autorizados se informan al ejecutivo de ventas para que este
verifique con el cliente la procedencia de dicho cargo
[Escribir texto]
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11. Si el cargo está autorizado por el ejecutivo de ventas se hace la aplicación de
una nota de crédito autorizada por el ejecutivo de venta
12. En el desglose de pago se anota numero de compensación para futuras
aclaraciones
13. Se anexan las facturas correspondientes al desglose
14. Se ingresa al archivo
Procedimiento cobranza canal mayoristas
1. Se recibe por parte del almacén, original de la factura junto con el folio de
recibo o en su defecto sello y/o firma que indiquen que el cliente ha llevado
a cabo la recepción de la mercancía
2. Si en la entrega realizada existe alguna devolución o diferencia en la entrega,
al liquidar la factura el encargado de almacén hará la nota de crédito
correspondiente por la diferencia y se entregara junto con la factura y el
folio de recibo al analista de crédito y cobranza
3. El analista de crédito y cobranza llevara a cabo un archivo en el cual indique
las facturas que ha recibo, así como el importe y la fecha de recepción e
dicha documentación
4. Se llevara un consecutivo de facturación por cliente
5. El cliente lleva a cabo el pago mediante una transferencia electrónica,
entrega de cheque o pago en efectivo
6. Se hace la contabilización del ingreso en sistema SAP
7. Se lleva a cabo el análisis para detectar diferencias o cargos no autorizados
8. Se lleva a cabo la compensación del pago en sistema SAP
9. Los cargos no autorizados se informan al ejecutivo de ventas para que este
verifique con el cliente la procedencia de dicho cargo
10. Si el cargo está autorizado por el ejecutivo de ventas se hace la aplicación de
una nota de crédito autorizada por el ejecutivo de venta
11. En el comprobante de pago se anota numero de compensación para futuras
aclaraciones
12. Se anexan las facturas correspondientes al pago
13. Se ingresa al archivo
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CATALOGO DE CLIENTES
Clientes Canal Moderno
NO CLIENTE
NOMBRE
o A00005
SUPERISSSTE
o A00016
TIENDAS COMERCIAL ME (ENVASADO)
o A00017
TIENDAS COMERCIAL ME (REFRIGERADO)
o A00023
TIENDAS CHEDRAUI SA
o A00036
SUPERMERCADOS HEB (REFRIGERADO)
o A00068
COSTCO DE MÉXICO SA
o C00200
ABARROTERA DEL DUERO
o F00036
SUPERMERCADOS HEB (ENVASADO)
o F00067
IMSS
o H00200
ABARROTERA DEL DUERO (CULIACÁN)
o I00200
ABARROTERA DEL DUERO (HERMOSILLO)
o J00001
INSTITUTO MEXICANO D (MÉXICO)
o R00098
INSTITUTO MEXICANO D (GUADALAJARA)
o R00270
ABARROTERA DEL DUERO (GUADALAJARA)
o U00004
INSTITUTO MEXICANO D (CULIACÁN)
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Clientes Canal Tradicional
o
o
o
o
o
o
o
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o
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o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
AF0005
AF0007
J00056
J00057
J00058
J00067
J00076
J00111
J00112
J00114
J00115
J00117
J00120
J00121
J00122
J00124
J00126
J00127
J00128
J00129
J00131
J00132
J00133
J00135
J00136
J90001
J90030
J90032
J90034
J90035
J90039
J90044
J90045
J90047
MIGUEL ÁNGEL RAYÓN RAYÓN
TIENDAS GARCÉS SA DE C.V
CADENA COMERCIAL OXXO
CADENA COMERCIAL OXXO
OXXO-CEDIS MÉXICO
DISTRIBUIDORA LIVERPOOL
EDUARDO RODRÍGUEZ DE LA LUZ
COMERCIALIZADORA PASSAT
TIENDAS TRES B SA DE C.V
ABARROTES CASA VARGAS
GRUPO ALES-RA. S A DE CB
LA BARQUITA ESPECIAL DE CEDA
DISTRIBUIDORA E IMPOORTADORA ALDEA
BONAFOODS,S.A. DE C.
ABARROTES EL INSPECTOR
CARLOS JUÁREZ PÉREZ
COMERCIALIZADORA NUTRÍ ALIMENTOS
OPERADORA FLEX SA DE C.V
RENATO GALICIA CRUZ
CREMERÍA Y SALCHICHONERIA CUADRITOS
DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS LÁCTEOS CHILUCA
GRUPO COMERCIAL SÚPER TIENDAZZ
DISTRIBUIDORA MARGA
COTIJA MERCANTIL S.A
DINÁMICA COMERCIAL
DISTRIBUIDORA ALIMENTARÍA PARA XHANCHO
PANIFICADORA PASEOS DEL SUR
MARÍA DEL CARMEN RICAÑO
ABASTO CREMERO DE CHALCO
LUZ ELIZABETH TORRES
CANCHOLA VALADEZ GONZÁLEZ
ABARROTERA COMERCIAL VALLE
MAQUIOBRERA, S.A.
CREMERÍA Y SALCHICHONERIA LA SUIZA
o
o
J90049
J99999
DISTRIBUIDORA DE LÁCTEOS LA RANCHERITA
VENTA CONTADO DETALLE
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MATRIZ DE CONDICIONES COMERCIALES
Comercial Mexicana
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HEB
CHEDRAUI
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COSTCO
IMSS
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ISSSTE
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REGISTRO Y APLICACIÓN DE PAGO EN SAP
1. Ingresar a sistema SAP y dar clic en “acceder”
2. Ingresar usuario y contraseña
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3. Entrar a f-28 compensar entrada de pagos
4. Ingresar fecha del documento sociedad periodo y tipo de moneda, agregar la
referencia de la ficha de deposito, y el numero de cliente
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5. Se abre una ventana nueva con las facturas que tiene el cliente
6. Seleccionar la factura que el cliente esta pagando, verificar que no exita diferencia y
dar clik en el icono de guardar para contabilizar el pago
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7. Se abre la pantalla en la cual iniciamos, mostrandonos en la parte inferior de la
pantalla, el numero de documento con el cual el sistema contabilizo el registro que se
llevo a cabo.
8. Se agrega a la factura la ficha de depósito o comprobante de pago, anotando en este el
número de compensación con el cual se contabilizo, para futuras aclaraciones y como
soporte del ingreso registrado.
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COMPENSACIÓN DE PAGO
1. Ingresar a sistema SAP y dar clic en “acceder”
2. Ingresar usuario y contraseña
3. Se abre una pantalla mostrando el menu principal
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4. Entrar a la opción f-32 compensar deudor
5. Se abre una nueva pantalla en la cual ingresamos el numero de cliente sociedad
y moneda
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6. Verificamos que el numero de cliente y los datos sean correctos y damos enter
7. Se abre una nueva pantalla la cual nos muestra las facturas del cliente
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8. Seleccionamos las facturas que nos esta pagando el cliente, verificamos que sean
las correctas y damos clic en guardar
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9. Se abre la pantalla en la cual iniciamos, mostrandonos en la parte inferior de la
pantalla, el numero de documento con el cual el sistema contabilizo el registro
que se hiso
10. Se agregan al desglose de pagos las facturas compensadas
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CRÉDITO Y COBRANZA DENTRO LA ORGANIZACIÓN
Integración Del Departamento De Crédito Y Cobranza Con La Misión De
La Empresa
Si damos por hecho que la organización se entiende como estructura técnica de las
relaciones que deben existir entre funciones, áreas, departamentos, niveles y
actividades en las que se involucran elementos tanto materiales como humanos
asignados para el cumplimiento de la misión de la empresa y así mismo se integran los
objetivos de cada división para lograr la máxima eficiencia dentro de los planes y
metas inmediatas, la administración de la empresa es la que se encarga de diseñar la
forma necesaria para el desarrollo de sus actividades, así como para lograr la mayor
eficiencia y el logro de objetivos.
El departamento de crédito y cobranza forma un papel importante dentro de la
organización ya que es el encargado de la recuperación óptima de las ventas, la
excelencia en el servicio proporcionado a los clientes externos e internos de la
organización, calidad, responsabilidad e integración absoluta al trabajo, a las metas y
objetivos específicos del departamento, todo ello con la mayor eficacia.
Desglosando el objetivo del departamento de crédito y cobranza estableceré en forma
jerárquica la importancia de las metas contenidas en dicho objetivo:

Recuperación optima de las ventas a crédito. Implica que debe planearse la
cobranza de la mejor manera.

Servicio insuperable en el manejo eficiente de las líneas de crédito asignadas a
cada cliente, así mismo el manejo de crédito debe ser el mejor, este calificativo
lo darán las áreas relacionadas como ventas, facturación, servicio al cliente etc.
El departamento de ventas en la medida que los vendedores presenten clientes
nuevos que requieren de crédito, se evaluara el tiempo de respuesta, positiva o
negativa o para aquellos casos que ya son clientes habituales pero que el
vendedor ha detectado la oportunidad de incrementarle el crédito por mayo
consumo o compra de nuevas líneas de productos, se resolverán de inmediato.

La excelencia en el servicio proporcionado tanto a usuarios internos como
externos de la organización, debe ser bien comprendida por cada miembro del
departamento, que los usuarios internos serán todos aquellos que estén
directamente involucrados con la organización. El principal cliente interno
será el departamento de ventas, el colaborador crédito y cobranza debe estar
convencido que es un facilitador de la función de ventas y no un rival que
ostenta un área de poder que puede obstaculizar las ventas, sin embargo debe
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cuidar y conservar cierta distancia que le permita mantener una independencia
de criterio tal, que ni el ni ningún otro empleado, lo asimilen como una persona
bajo su mando o servicio. El usuario de mayor importancia es el cliente, por lo
que la labor de cobranza y la asignación o mantención del crédito debe
manejarse con suma cautela, cuidando siempre de que el cliente se sienta
atendido, no vigilado, importante, no superior, que los criterios y reglas son un
estándar de la empresa, no es un estado de animo del empleado; que su
historia crediticia y de pagos son una base sólida para mantener una impecable
relación con la empresa. Por esta razón el personal integrante del
departamento de crédito y cobranza debe ser seleccionado con ciertas
cualidades y virtudes necesarias para mantener una estrecha relación con el
cliente, apegándose de forma estricta a las políticas de la empresa.

La calidad, la responsabilidad , la integración al trabajo e las metas deben ser
comunicadas, controladas, vigiladas y reforzadas continuamente, esto es, en un
proceso de mejora continua, el encargado de este departamento en
cumplimiento con su labor de dirección y liderazgo, no puede descuidar en
ningún momento el mantener reuniones periódicas en forma colectiva e
individual con los colaboradores del departamento, comunicando
compromisos, problemas y objetivos, analizando la información y sus
resultados en forma conjunta, premiando logros y sancionando los errores,
apoyando las operaciones difíciles y previniendo los obstáculos, en pocas
palabras dirigir.
El Elemento Humano En La Cobranza
Desde mi punto de vista el recurso mas importante en el departamento de crédito y
cobranza es el elemento humano. Como toda actividad empresarial la dificultad
consiste en como hacer el trabajo lo mejor posible, con eficacia, en un tiempo mínimo,
con eficiencia, invirtiendo el menor esfuerzo y al menor costo, optimizando al máximo
los recursos materiales disponibles. En este contexto, la distribución de las actividades
resulta de suma importancia, así el organizar un departamento ya existente, implica
una reingeniería o crear un departamento nuevo conlleva a analizar tres aspectos muy
importantes

Especialización y división del trabajo . Nos referimos a la necesidad de distribuir
las actividades entre las personas idóneas, delegándoles con toda claridad y
precisión las obligaciones, las funciones, los objetivos y tareas dotándoles de
autoridad necesaria para realizar sus actividades dentro de un marco de
responsabilidad perfectamente delineado, por lo tanto se requiere que las
[Escribir texto]
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operaciones y tareas que implican el trabajo, se organicen de tal manera que
no haya posibilidad de duplicidad, error o ambivalencia en cuanto a su
cumplimiento .

Jerarquías. La buena administración establece y respeta la autoridad que
implica cada nivel, división o persona asignada a un puesto , tanto la autoridad
como la responsabilidad deben fluir en línea vertical, directa del nivel mas alto
a los niveles inferiores, por ello al establecer la estructura jerárquica se infiere
la división del trabajo, de las obligaciones y de los poderes, a lo largo de la
cadena de mando, a medida que va disminuyendo el nivel la responsabilidad
será menor. Debido a que las funciones de otorgar créditos y manejar efectivo
en la recuperación de la cartera son actividades muy delicadas, se hace
hincapié en que las relaciones superior-subordinado, deben quedar claramente
entendidos los conceptos de unidad de mando en los que cada subordinado
tiene un solo superior directo, de quien recibe ordenes, supervisión de
actividades y documentos, así como líneas de información definidas. Así mismo
todo el personal implicado debe ser consciente de que el manejo de valores
conlleva vigilancia, auditorias o revisiones tanto del personal externo como del
personal interno facultado para ello por los estatutos de control interno de la
organización.

Funciones. Aquí se agrupan las principales actividades, métodos
procedimientos para llevar a cabo el trabajo, esta es la reunión harmónica de
actividades afines. Si estas actividades se enmarcan en una estructura definida,
como las aquí presentadas, proporciona una idea de orden, de articulaciones,
comunicaciones y jerarquías, es decir acciones coordinadas bajo un concepto
de sistemas, que se desarrollan en forma dinámica pues cubren el trabajo
humano, lo cual produce nuevas situaciones que se enlazan en forma
interminable, dando lugar a relaciones humanas. Al delinear las funciones, las
obligaciones quedan claramente definidas, indica lo que debe hacerse en cada
puesto, dentro de un esquema de justo a tiempo, implica que las acciones que
deben llevarse a cabo han sido cuidadosamente analizadas y revisadas para que
solo se realicen aquellas actividades que agreguen valor al servicio y se
eliminen las que solo agregan costos, en muchas ocasiones el aumento de
costos no implica agregar valor al producto, el valor deberá comprenderse
como un plus o extra que no esta implícito en el precio del producto. Los costos
de calidad serán entonces aquellos gastos adicionales que no son
indispensables o que se tratan de errores, re procesos y actividades
innecesarias. La función de revisar actividades y realizar solo las necesarias, es
la de llegar justo a tiempo al siguiente proceso. Para delinear las actividades
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correspondientes a cada uno de los puestos involucrados en el departamento
de crédito es necesario tener de manera muy definida cada uno de los perfiles
de puestos, lo cual llevara a tener el recurso humano con las capacidades
requeridas para poder llevar a cabo todas y cada una de las actividades
encomendadas, con la capacidad de poder dar un plus rumbo a la mejora
continua.
Interrelación Con Otras Áreas
Para la mayoría de las organizaciones el are mas importantes es ventas ya que se
considera el punto de partida para que la empresa inicie el ciclo operativo, en las
ventas se basa la producción, la administración, el crecimiento, sin embargo por la
naturaleza del trabajo del departamento de crédito y cobranza se puede decir que este
es el cliente del departamento de ventas en el aspecto de que solamente al realizarse
ventas habrá algo que cobrarse y a su vez crédito y cobranza es un proveedor del
departamento de ventas en el aspecto de la concesión de crédito a los clientes ya que
si no se facilitan líneas de crédito los vendedores no tienen a quien vender. Otro
departamento importante para la cobranza son distribución y el almacén de producto
terminado que dependen de área de producción, esto es por virtud de que solamente
con los documentos fehacientes y comprobatorios de que el cliente ha recibido la
mercancía, podrá lograr la recuperación de las ventas a crédito, en muchas ocasiones
la relación, el contacto, la comunicación con este departamento es mucho mas
frecuente e importante que con el área de ventas
El departamento de facturación son dos eslabones mas que se unen para evitar
errores, re facturaciones, envíos incorrectos o mercancías no pedida, por ello crédito y
cobranza esta en estrecho contacto manejando conjuntamente la base de datos del
sistema para que la información del cliente, sus datos básicos además de domicilio
fiscal, domicilio de bodegas o almacén de recepción, estén correctamente cargados y
actualizados en el sistema. Así mismo la comunicación y la relación continua con estos
departamentos es vital.
El departamento de crédito y cobranza funge como un proveedor autentico del
departamento de tesorería, este cuenta con que el presupuesto de cobranza de cada
mes será logrado, adicionalmente estos son los recursos monetarios con lo que cuenta
para el pago de los insumos requeridos en la organización para su operación continua.
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Diagrama de la relación del departamento de crédito y cobranza con
otros departamentos
Ventas
Mayoristas
Depto de Ventas
Depto de Tesoreria
Ventas
Autoservicios
Depto de
Facturacion
Depto de Credito y
Cobranza
Almacen de Prod
Terminado
Distribucion
Dentro de un sistema tradicional, por su costumbre en nuestro país el departamento
de ventas y el de crédito y cobranza son antagónicos, las relaciones entre estos dos
departamentos son tirantes y se culpan uno a otro de no logar los objetivos. Desde mi
punto de vista creo que es mejor lograr alianzas y que el personal estratégico de
crédito como son gerentes y analistas sean involucrados con las metas de ventas, el
numero de unidades por cada tipo de producto que deben logar, las cuotas fijas por
cada sector, representante o sucursal, las características, el uso de los productos, las
garantías y caducidades que ofrece la organización así como los conceptos por los que
devuelven los productos, esta capacitación al personal de crédito le sirve para que el
cliente no trate de sorprenderlo con problemas o errores que no existen y por los
cuales detienen el pago.
En otro aspecto la capacitación a vendedores, gerentes de producto y gerentes de
ventas así como los jefes y gerentes del almacén de productos terminados ( que
entrega la mercancía al cliente), sean a su vez capacitados por los analistas y gerente
de crédito y cobranzas en el aspecto de entrega en forma periódica o cuando existan
cambios en los procedimientos de pedidos , ordenes, formatos, entrega o requisitos
que el cliente ha implantado como proceso de recepción y pago de mercancía. Este
último aspecto será indispensable y formara parte de la capacitación inicial, formal e
integral de los nuevos vendedores, que el analista de crédito y cobranza le instruya
sobre los requisitos para dar de alta nuevos clientes, los documentos necesarios para
la venta, los formatos para archivo de datos y el compromiso de ventas con crédito y
cobranza y viceversa
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CATALOGO DE CUENTAS
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29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
Cuenta
111000
111001
113000
113001
113002
113003
113100
113101
113102
113103
113200
113201
113202
113203
113303
113400
113401
113402
113403
113410
113411
113412
113413
113503
113600
113601
113602
113603
113610
113611
113612
113613
113623
113630
113631
113632
113640
113641
113642
113800
113801
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Concepto
Caja
Libro de Caja
HSBC_09661_B6_Saldo
HSBC_09661_B6_Ingresos
HSBC_09661_B6_Egresos
HSBC - 09661 - B6
BRE_60027_R1_Saldo
BRE_60027_R1_Ingresos
BRE_60027_R1_Egresos
BanRegio - 60027 - R1
BBVA_11762_P3_Saldo
BBVA_11762_P3_Ingresos
BBVA_11762_P3_Egresos
Bbva Bancomer - 11762 - P3
Bajio - 45415 - J1
BNT_68718_T3_Saldo
BNT_68718_T3_Ingresos
BNT_68718_T3_Egresos
Banorte - 68718 - T3
BNT_10735_B4_Saldo
BNT_10735_B4_Ingresos
BNT_10735_B4_Egresos
Banorte - 10735 - B4
IXE - 24759 - X1
BNX_76973_B1_Saldo
BNX_76973_B1_Ingresos
BNX_76973_B1_Egresos
Banamex - 76973 - B1
BNX_39413_B2_Saldo
BNX_39413_B2_Ingresos
BNX_39413_B2_Egresos
Banamex - 39413 - B2
Banamex - 00090 - BT
BNX_37850_B11_Saldo
BNX_37850_B11_Ingresos
BNX_37850_B11_Egresos
BNX_11884_B12_Saldo
BNX_11884_B12_Ingresos
BNX_11884_B12_Egresos
SNT_98766_S5_Saldo
SNT_98766_S5_Ingreso
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45
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48
49
50
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82
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84
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113803
113813
113820
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113822
113823
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113832
113833
113840
113841
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113843
113853
113860
113861
113862
113863
113870
113871
113872
113873
113880
113881
113882
113883
113890
113893
113900
113901
113902
113903
113913
113920
113921
113922
113923
113930
113931
113932
113933
113940
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SNT_98766_S5_Egreso
Santander - 98766 - S5
Santander - 52688 - S8
SNT_02204_S9_Chequera_Mexico_Saldo
SNT_02204_S9_Chequera_Mexico_Ingreso
SNT_02204_S9_Chequera_Mexico_Egreso
Santander - 02204 - S9
SNT_49606_M1_Chequera_Obregon_Saldo
SNT_49606_M1_Chequera_Obregon_Ingreso
SNT_49606_M1_Chequera_Obregon_Egreso
Santander - 49606 - M1
SNT_49637_M2_Chequera_Tepic_Saldo
SNT_49637_M2_Chequera_Tepic_Ingreso
SNT_49637_M2_Chequera_Tepic_Egreso
Santander - 49637 - M2
Santander - 49668 - M3
SNT_49580_M4_Chequera_Tijuana_Saldo
SNT_49580_M4_Chequera_Tijuana_Ingreso
SNT_49580_M4_Chequera_Tijuana_Egreso
Santander - 49580 - M4
SNT_47829_M5_Chequera_La Paz_Saldo
SNT_47829_M5_Chequera_La Paz_Ingreso
SNT_47829_M5_Chequera_La Paz_Egreso
Santander - 47829 - M5
SNT_71515_M6_Chequera_Mexicali_Saldo
SNT_71515_M6_Chequera_Mexicali_Ingreso
SNT_71515_M6_Chequera_Mexicali_Egreso
Santander - 71515 - M6
SNT_89708_S10_Saldo
Santander - 89708 - S10
SNT_92925_M7_Chequera_Hermosillo_Saldo
SNT_92925_M7_Chequera_Hermosillo_Ingreso
SNT_92925_M7_Chequera_Hermosillo_Egreso
Santander - 92925 - M7
Santander - 94229 - M8
SNT_94306_M9_Chequera_Mochis_Saldo
SNT_94306_M9_Chequera_Mochis_Ingreso
SNT_94306_M9_Chequera_Mochis_Egreso
Santander - 94306 - M9
SNT_05046_S11_Saldo
SNT_05046_S11_Ingreso
SNT_05046_S11_Egreso
Santander - 05046 - S11
SNT_05458_S12_Cobranza_Obregón_Saldo
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[Escribir texto]
SNT_05458_S12_Cobranza_Obregón_Ingreso
SNT_05458_S12_Cobranza_Obregón_Egreso
Santander - 05458 - S12
SNT_05413_S13_Cobranza_Tepic_Saldo
SNT_05413_S13_Cobranza_Tepic_Ingreso
SNT_05413_S13_Cobranza_Tepic_Egreso
Santander - 05413 - S13
SNT_05427_S14_Cobranza_Tijuana_Saldo
SNT_05427_S14_Cobranza_Tijuana_Ingreso
SNT_05427_S14_Cobranza_Tijuana_Egreso
Santander - 05427 - S14
SNT_05384_S15_Cobranza_La paz_Saldo
SNT_05384_S15_Cobranza_La paz_Ingreso
SNT_05384_S15_Cobranza_La paz_Egreso
Santander - 05384 - S15
SNT_05444_S16_Cobranza_Mexicali_Saldo
SNT_05444_S16_Cobranza_Mexicali_Ingreso
SNT_05444_S16_Cobranza_Mexicali_Egreso
Santander - 05444 - S16
SNT_05430_S17_Cobranza_Hermosillo_Saldo
SNT_05430_S17_Cobranza_Hermosillo_Ingreso
SNT_05430_S17_Cobranza_Hermosillo_Egreso
Santander - 05430 - S17
SNT_05398_S18_Cobranza_Mochis_Saldo
SNT_05398_S18_Cobranza_Mochis_Ingreso
SNT_05398_S18_Cobranza_Mochis_Egreso
Santander - 05398 - S18
SNT_05657_S19_Cobranza_Mexico_Saldo
SNT_05657_S19_Cobranza_Mexico_Ingreso
SNT_05657_S19_Cobranza_Mexico_Egreso
Santander - 05657 - S19
SNT_05660_S20_Cobranza_Culiacan_Saldo
SNT_05660_S20_Cobranza_Culiacan_Ingreso
SNT_05660_S20_Cobranza_Culiacan_Egreso
Santander - 05660 - S20
SNT_05367_S21_Saldo
SNT_05367_S21_Ingresos
SNT_05367_S21_Egresos
Santander - 05367 - S21
SNT_05367_S21_Egresos Transferencias
SNT_06300_S22_Chequera_Guadalajara_Saldo
SNT_06300_S22_Chequera_Guadalajara_Ingresos
SNT_06300_S22_Chequera_Guadalajara_Egresos
SNT_07749_S23_Cobranza_Guadalajara_Saldo
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[Escribir texto]
SNT_07749_S23_Cobranza_Guadalajara_Ingreso
SNT_07749_S23_Cobranza_Guadalajara_Egreso
SNT_08943_S24_Cobranza_Mazatlan_Saldo
SNT_08943_S24_Cobranza_Mazatlan_Ingreso
SNT_08943_S24_Cobranza_Mazatlan_Egreso
SNT_24916_S31_Firco 2011_Saldo
SNT_24916_S31_Firco 2011_Ingreso
SNT_24916_S31_Firco 2011_Egreso
SNT_73150_S32_Firco 2011_Saldo
SNT_73150_S32_Firco 2011_Ingreso
SNT_73150_S32_Firco 2011_Egreso
SNT_08332_S33_Firco 2011_Saldo
SNT_08332_S33_Firco 2011_Ingreso
SNT_08332_S33_Firco 2011_Egreso
HSBC_91858_B7_Saldo
HSBC_91858_B7_Ingresos
HSBC_91858_B7_Egresos
HSBC - 91858 - B7
Ajuste HSBC - B7
BNT_47054_W7_Saldo
BNT_47054_W7_Ingresos
BNT_47054_W7_Egresos
Ajuste Banorte - W7
BNT_15079_W5_Saldo
BNT_15079_W5_Ingresos
BNT_15079_W5_Egresos
Banorte - 15079 - W5
Ajuste Banorte - W5
Bajio - 47957 - J4
SNT_26322_S4_Saldo
SNT_26322_S4_Ingresos
SNT_26322_S4_Egresos
Santander - 26322 - S4
Ajuste Santander - S4
SNT_50928_S3_Saldo
SNT_50928_S3_Ingresos
SNT_50928_S3_Egresos
Santander - 50928 - S3
Ajuste Santander - S3
BNX_18601_W4_Saldo
BNX_18601_W4_Ingresos
BNX_18601_W4_Egresos
Citibank Banamex USA - 18601 - W4
Ajuste Banamex - W4
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123010
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123030
123100
123101
124000
[Escribir texto]
Southwest Bank of Texas - 91936 - W1
BNX_97292_W6_Saldo
BNX_97292_W6_Ingresos
BNX_97292_W6_Egresos
Banamex - 97292 - W6
Ajuste Banamex - W6
BBVA_03465_P5_Saldo
BBVA_03465_P5_Ingresos
BBVA_03465_P5_Egresos
Bbva Bancomer - 03465 - P5
Ajuste BBVA - P5
Inbursa - 16534 - I3
BRE_60019_R3_Saldo
BRE_60019_R3_Ingresos
BRE_60019_R3_Egresos
BanRegio - 60019 - R3
Ajuste BanRegio - R3
HSBC - 07499 - IB
Bbva Bancomer - 13359 - IP
Banorte - 63591 - IN
Santander - 36312 - S6
Banoro - IO
Bancrecer - 19592 - B3
Fianzas Comercial America - IM
Banamex - 07038 - B8
Bajio - 40454150302 - J6
Depositos En Transferencia
Cta. Puente Aseguradoras
Clientes Nacionales
Clientes Extranjeros
Clientes Intercompañías
Clientes en Litigio
Ajuste a Clientes
Clientes FS
Cuentas a Pagar Intercompañías
Cuentas a Cobrar Intercompañías
Deudores Diversos
Funcionarios y Empleados
Gastos Por Comprobar Cta. Puente
Gastos Por Comprobar
Deudores de Jabas Cta Puente
Deudores Diversos FS
Gastos Por Comprobar FS
Reserva Cuentas Incobrables
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130000
131000
132000
133000
134000
135010
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135035
135075
135100
135510
151000
151001
151050
151051
151090
152070
152100
153000
153100
160000
[Escribir texto]
Otras Cuentas Por Cobrar
Otras Cuentas Por Cobrar Vales
PI Otras Cuentas Por Cobrar Vales
IVA Acreditado
IVA Acreditado Nueva Tasa
IVA Acreditado Diferido
IVA Acreditado Diferido Nueva Tasa
IVA Acreditado Anticipos Efectuados
IVA Acreditado FS
IVA Acreditado 1% 2010
IVA Acreditado en Importaciones
IVA Acreditado Diferido en Importaciones
IVA Retenido Acreditable
IVA Retenido Acreditable FS
I.E.P.S.
Crédito al Salario Aplicado Pagado
Contribuciones Pagadas Indebidas
Imp. X Pagar Crédito al Salario
Anticipo al ISR
ISR Retenido por Bancos
ISR Retenido
Pagos Provisionales al IETU
Ret Impuesto Depósitos en Efectivo (IDE)
Inventario Unidad Condimento
Inventario de Materia Prima
Inventario de Producción en Proceso
Inventario de Producto Semiterminado
Inventario de Producto Terminado
Inventario de Productos Misceláneos
Inventario de Refacciones y Otros Materiales
Inventario de Refacciones y Otros Materiales en OS
Inventario Material de Menudeo
Inventarios FS
Cargas Iniciales
Anticipo a Proveedores Nacionales
Anticipo a Proveedores Extranjeros
Anticipo Acreedores Nacionales
Anticipo Acreedores Extranjeros
Ajuste a Anticipo Proveedores ME
Otros Anticipos
Anticipo Proveedores FS
Depósitos en Garantía
Depositos en Garantia FS
Terrenos
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171060
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[Escribir texto]
Edificios
Maquinaria y Equipo
Moldes y Troqueles
Equipo Arrendado
Equipo de Transporte
Equipo de Transporte Arrendado
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina Arrendado
Mobiliario
Equipo de Cómputo
Programas de Cómputo
Activos en Construcción
Revalorización Terrenos
Revalorización de Edificios
Revalorización de Maquinaria y Equipo
Revalorización Moldes y Troqueles
Revalorización de Equipo de Transporte
Revalorización Equ Trans Arrendado
Revalorización de Equipo de Oficina
Revalorización Equip Ofna Arrendado
Revalorización de Mobiliario
Revalorización de Equipo de Cómputo
Revalorización de Programas de Cómputo
Revalorización de Activos en Construcci
Depreciación Acumulada de Edificios
Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo
Depreciación Reval Moldes y Troqueles
Depreciacion Acumulada Equipo Arrendado
Depreciación Acumulada Equipo de Transporte
Depreciacion Acumulada Equipo Transporte
Arrendado
Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
Depreciacion Acumulada Equipo Oficina Arrendado
Depreciación Acumulada Mobiliario
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo
Depreciación Acumulada Programas de Cóm
Revalorización Depreciación Acumulada de
Edificios
Revalorización Deprec Acum Maquinaria y Equipo
Revalorización Depr. Reval Moldes y Troqueles
Revalorización Depr. Acum Equipo de Transporte
Rev. Depr. Acum Eq Tr Arrendado
Revalorización Depre Acum Equipo de Oficina
Revalorización Depreciación Acumulada Mobiliario
Revalorización Deprec Acum Equipo de Cómputo
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180000
180001
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180003
180004
180005
180006
193310
193320
193330
193340
193400
193410
194310
194320
194330
194340
194400
194410
194420
194510
195000
195010
195020
195030
195040
195050
195500
195510
196000
196001
196500
196501
197000
211000
211001
211010
211011
211015
211020
211100
211200
[Escribir texto]
Revalorización Deprec Acum Programas de
Cómputo
Inversión en Acciones
Inversion en Acciones Teléfonos de México
Inversión en Acciones Country Club
Inversión en Acciones Frig. Agrop. Del Pacifico
Inversión en Acciones Fasa Comercial
Rec. Método de Part. en Asociadas
Inversion en Acciones Culinary Hispanic Foods Inc.
Inversion en Local Arrendado
Inversion en Local Arrendado Reexp
Actv. Fijo en Arrendamiento Financiero
Gtos. De Obligaciones Por Aplicar
Actualización Actv. Fijo en Arrendamiento Financie
Actualizacion Gtos. De Obligaciones Por Aplicar
Amortizacion Inversion en Local Arrendado
Amortizacion Inversion en Local Arrendado Reexp
Amortizacion Actv. Fijo en Arrendamiento Financier
Amortizacion Gtos. De Obligaciones Por Aplicar
Amortizacion de Gastos
Act. Amortización Actv. Fijo en Arrendamiento Fina
Act. Amortiz. Gtos. De Obligaciones Por Aplicar
Balance cero
Seguro Equipo de Transporte
Seguro de Vida
Seguro Gastos Médicos Mayores
Seguro de Carga
Seguro de Todo Riesgo
Seguro de Riesgo en el Extranjero
Ints Pagados por Anticipado
Compensación Balance Cero
Derecho de Usufructo
Derecho de Usufructo Revaluado
Amortizacion Derecho de Usufructo
Reval Amortización Derecho de Usufructo
Marcas y Patentes
Proveedores Nacional
Proveedores Extranjeros
Acreedores Nacional
Acreedores Extranjeros
Empleados
Ajustes a Proveedores
Proveedores FS
Comp. Entrada de Mercancía Verificación
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[Escribir texto]
Anticipo de Clientes
Depositos en Garantia de Clientes
Sueldos por Pagar
Provisión de Aguinaldo
Vales Despensa Por Pagar
Impuestos por Pagar IMSS
Imp x Pagar Cesantía y Vejes
Imp x Pagar I.S.P.T.
I.S.P.T. Compensado Nominas
Imp x Pagar 5 % Infonavit
Imp x Pagar Provisión SAR 2 %
Imp x Pagar Impuesto Sobre Nomina
IDE por Pagar
IETU por Pagar
Reserva Impuestos Diferidos
Retención ISR
Retención IVA
Retención Impuesto Cedular
ISR X Pagar
Impuesto Periodificado Utilizado-Ciudad
IVA Trasladado
IVA Trasladado Nueva Tasa
IVA Trasladado Diferido
IVA Trasladado Diferido Nueva Tasa
IVA Trasladado Anticipos Recibidos
PTU X Pagar
Concesiones a Terceros
Concesiones a Terceros CI
Crédito Infonavit
Caja de Ahorro
Sueldos Por Pagar Fonacot
Descuento Plan Funerario
Pension Alimenticia
Descuentos Pendientes de Aplicar
Acreedores Diversos
Provisión Comisión Nacional Del Agua
Pasivo Comisiones
Pasivo Acionistas
Cuenta Compensación Fletes
Cuenta de Compensación Aduana
Pasivo Accionistas CI
Prestamos Bancarios a Corto Plazo
Otros Documentos Por Pagar Mayores a un Año
ING COMERCIAL AMÉRICA
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[Escribir texto]
HEWLETT PACKARD OPERATION MÉXICO S
Otros Documentos Por Pagar Mayores a un Año FS
ISR Diferido X Pagar
ISR Diferido X Pagar Largo Plazo
Capital Social Fijo
Capital Social Variable
Capital Social Suscrito No Exhibido
Aportaciones Pendientes de Capitalizar
Efecto Acumulado ISR Diferido
Utilidades Retenida
Reserva Legal
Superávit Por Reevaluación De Activo
Superávit Por Activos Intangibles
Exc. Capital Efecto Monetario Inicial
Exc. Capital Efecto Monetario del Peri
Actualizacion Del Déficit Por Act. De la Inv.
Exceso Insuficiencia
Actualizacion Capital Resultados Acumulados
Actualizacion Capital Res. Acum. Del Ejercicio
Actualizacion Capital Res. Acum. Act. Retanm
Actualizacion Resultados Acumulados
Actualizacion Resultados Del Ejercicio
Actualizacion Capital Res. Acum. Cap. Social
Actualización Cap. Aport. P/Fut. Aumentos Capital
Actualizacion Capital Res. Acum. Act. Repomo
Actualizacion. Capital Social
Actualizacion Reserva Legal
Corrección por Reexpresión
Ventas
Ventas Promocionales
Ventas Exterior
Ventas de Servicios
Ingresos Diversos
Utilidad en Venta de Activos Fijos
Recuperación Cuentas Incobrables
Comisiones Ganadas
Bonificaciones S/Compra
Sobrantes en Deposito
Mov. Del Periodo
Concesiones
Ingresos x Uctualiz. De IVA
Ingresos x Uctualiz. De ISR
Ingresos x Arrendamiento
Ingresos x Desperdicios
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[Escribir texto]
Ingresos x Diferencia de Pago
Ingresos x Vta. Materia Prima Carnica
Ingresos x Vta. Materia Prima Seca
Recorte 90/10
Ingresos por Comisiones Bancarias
Litografías
Venta Funcionarios y Empleados
Intereses Por Prestamos
Renta de Equipo y Servicios
Ingresos por Siniestro
Análisis de Laboratorio
Ingres. Por Actualiz. De IMPAC
Venta Lateria Mal Estado
Mensajeria
Venta de Jabas
Ingres. Por Fletes
Descuento Transporte
Recuperación Costo de Comedor
Beneficios de IMPAC
Otos Ingresos Gravados IVA
Ingresos Por Redondeo
Ingresos Por Sanciones a Proveedores
Venta de Activo Fijo
Estimulos de Ciencia y Tecnologia
Apoyos Economicos Federales
Actualizacion Otros Ingresos
Actualización De Ventas
Ventas FS
Diferencia Cobranza
Devoluciones sobre Ventas
Devol s/ Ventas Extranjeras
Devoluciones sobre Ventas Buen Estado
Devoluciones sobre Ventas Mal Estado
Dev. S/Ventas FS
Actualización Devolución Sobre Ventas
Descuentos Sobre Ventas
Dcto s/ Ventas Extranjeras
Descuentos Bonos Tiendas
Descuentos Por Destruccion
Descuentos y Bonificaciones S/Ventas
Desc. Bonos Tdas FS
Actualización Descuentos Sobre Ventas
Cancelación de Facturas Anteriores
Canc. Facturas FS
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[Escribir texto]
Actualización Cancelación de Facturas Anteriores
Costo de Ventas (sin Elemento de Costo)
Consumo de Materia Prima
Consumo de Productos Semiterminados
Consumo de Producto Terminado
Costo por Consumo de Aprovisionamiento
Consumo de Materiales Misceláneos
Consumo de Materiales Facilitados al Proveedor
Consumo de Materiales de Menudeo
Consumo Subcontratación
Transfer to WIP-Work In Process
Diferencias por Reevaluación del Material
Diferencias por Variaciones en Inventario
Diferencias por Transferencias de Inventario
Diferencias por Consumo en Control de Calidad
Cambio de Inventario Producción en Proceso
Cambio de Inventario Material de Desperdicio
Cambio de Inventario de Productos Terminados
Cambio de Inventario Recepción sin Orden
Cambio de Inventario Subcontratación
Ord de Prod Liquidación Estándar
Ord de Prod Liquidación de Varianza
Variantes de Producción por Centros de Costo
Liquid por Varianzas Jerarquía de Objetos de Costo
Diferencia por Variaciones en Precio
Diferencias Pequeñas en Recepción de Facturas
Diferencias por Variaciones de Producción
Diferencias en Producción Varianza Centro de Costo
Destrucción
Ajuste de Inventario
Degustación
Empaques y Envases
REPROCESO
MATERIALES INDIRECTOS
Actualizacion De Costo de Venta
Costo de Ventas FS
Traslados CO (internal Posting)
Hospedaje
Alimentacion
Pasajes y Taxis
Boletos de Avión
Renta de Automóviles
Peajes y Estacionamientos
Sueldos
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Comisión Por Venta
Descanso Laborado
Día Festivo
Gratificaciones ( Otros )
Horas Extras Dobles
Horas Extras Triples
Indemnización
Premios Por Asistencia
Premios Por Puntualidad
Prima Dominical
Prima Vacacional
Prima De Antigüedad
Retroactivo
Séptimo Día
Sueldo Atrasado
Aguinaldo
Vacaciones
Vales de Despensa
Comedor
Transporte de personal
Provisión Aguinaldo
Ayuda de Transporte
Subsidio Por Incapacidad
Impuntualidad
Tiempo extra Doble Gravado
Aguinaldo Gravado
Prima Vacacional Gravado
Prima Dominical Gravado
PTU Gravado
PTU Exento
Indemnización Gravado
Provisión ISR Diferido
Seguro Social
5 % Infonavit
2 % S.A.R.
Impuesto Sobre Nomina
Cuotas IMSS Ejercicios Anteriores
SAR Ejercicios Anteriores
Salarios Mano de Obra Directa
Cesantía y Vejez
Aportación Infonavit Ejerc. Anteriores
Previsión Social
Impuesto Sobre Nomina Ejercicios Anteriores
Provisión Sueldos
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[Escribir texto]
Provisión Comisión Por Venta
Provisión Horas Extras Dobles
Provisión Premios Por Puntualidad
Provisión Prima Vacacional
Provisión Séptimo Día
Provisión Vales de Despensa
Provisión Comedor
Provisión Transporte de personal
Provisión Ayuda de Transporte
Provisión Seguro Social
Provisión 5 % Infonavit
Provisión 2 % S.A.R.
Provisión Impuesto Sobre Nomina
Provisión Prima Dominical
..
Donativos
Electricidad
Agua
Hielo
Mantenimiento Edificio
Mantenimiento Equipo de Oficina
Mantenimiento Maquinaria y Equipo
Mantenimiento Equipo de Transporte
Mantenimiento Equipo de Computo
Mantenimiento Mobiliario y Equipo de Venta
Mantenimiento Locales Propios
Mantenimiento Locales Rentados
Seguros y Fianzas
Seguro Fianzas Tiendas
Seguros de Fianzas Administrativas
Seguros de Automóviles
Seguros de Transportes
Seguros de Carga
Seguros de Resp. Civil Extranjera
Seguros de Gastos Médicos
Seguros de Vida
Seguros de Todo Riesgo
Renta inmuebles Personas Morales
Renta inmuebles Pers. Físicas
Renta de Muebles
Renta de Maquinaria y Equipo
Renta Equipo de Computo
Teléfono
Servicio Radio Sky Tel.
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Servicio Internet
Tarjetas Telefónicas ( Ladatel )
Teléfono Celular
Gas
Gas Liquido ( CO2 )
Gasolina
Grasas y Aceites
Combustoleo
Diesel
Gastos de Depreciación Locales Arrendados
Gastos de Depreciación Edificios
Gastos de Depreciación Maquinaria y Equipo
Gastos de Depreciación Equipo Arrendado
Gastos de Depreciación Equipo de Transpor
Gastos de Depreciación Equipo de Oficina
Gastos de Depreciación Mobiliario
Gastos de Depreciación Equipo de Cómputo
Gastos de Depreciación Moldes y Troqueles
Paqueteria y Mensajeria
Publicidad y Promoción
Anuncios y Publicaciones
Aniversario de Autoservicio
Publicidad Mercadotecnia
Papelería y Artículos de Oficina
Copias Fotostáticas
Libros y Revistas
Cuotas y Suscripciones
Planos y Proyectos
Ropa de Trabajo
Seguridad y Vigilancia
Médicos y Medicinas
Útiles de Aseo y Limpia
Fumigaciones
Utensilios de Cocina
Herramientas y Utensilios
Capacitación y Adiestramiento
Juntas de Trabajo
Asesoria Técnica Nacional
Asesoria Técnica Extranjera
Atención al Cliente
Gastos Legales
Multas y Recargos
Cargos por Serv. Administrativos
Festejos
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[Escribir texto]
Recargos Fiscales
Multas Fiscales
Gastos de Ejecución
Auditoria Ambiental
Materiales Indirectos
Destrucción
Gastos de Exportación
Gastos de Importación
Reproceso
Almacenaje
Empaque y Envases
Perdidas por Causas Fortuitas
Degustación
Gastos por Mermas
Promociones a Clientes
Muestras para Clientes
Artículos para Degustaciones
Sobrante de Inventario
Almacenamiento de Productos
Pruebas Desarrollo Nuevos Productos
Ajuste de Inventario
Serv. De Limpieza Materia Prima
Degustación Externa
Serv. Por Demostración
Reclasificación de Inventario
Honorarios Nacional Personas Morales
Honorarios Nacional Personas Físicas
Honorarios Extranjero Personas Morales
Honorarios Extranjero Personas Físicas
Fletes
Maniobras y Descargas
Demoras
Servicio de Acopio
Transportación Terrestre Y marítima
Comisiones a Terceros Pers. Morales
Comisiones a Terceros Pers. Físicas
Apertura de Autoservicios
Otros Impuestos y Derechos Locales
Otros Impuestos y Derechos Federales
Correos y Telégrafos
Material de Tratamiento de Agua
Provisión Comisiones a Terceros
Diversos
Instalaciones Industriales
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[Escribir texto]
Materiales Para Laboratorio
Análisis Industriales
No Deducibles
Pasivo Honorarios
Gastos Generales Recursos
Acondicionamiento de Edificios
Perdidas en Activo Fijos
Comisión Arrendadoras Financieras
Actualizacion De Contribuciones
Serv. De Limpieza Locales Arrend.
Edi Levicom
Comisión por Vales Accor
Promoción Tepic
Provisión de Jabas
Amortización de Jabas
Gastos de Viaje - Otros Gastos
Salarios - Ausencias (Otros)
Pensiones
Impuestos sobre Producto del Trabajo
Premio por horas extras
Bono de Vacaciones
Bono Anual
Depreciation Expense - Terrenos
Gastos de Depreciación Programas de Cómputo
Gastos de Amortización - Donaciones
Corrección por Reexpresión
Gastos de Depreciación Reevaluados
Otros gastos de personal
Gastos de Compra
Subcontratación de Servicios
Consumibles de Computo
Honorarios Profesionales
Otros Gastos
Recargos horas extras salarios
Primas Anuales por Convenio
Otros Gastos de Personal
Paga Vacacional Convenio
Comisiones Bancarias
Premios Por Ventas
Estudio de Mercado
Honorarios al Consejo de Administracion
Amortizacion de Derecho de Usufruto
PE Combustible
Fletes Porteadores (T3)
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Tarimas
Donativos en Efectivo
Provisión Capacitación y Adiestramiento
Provisión Cargos por Servicios Administrativos
Provisión Servicios Por Demostración
Uso de Marcas
Reexpresión Gastos de Producción( Dep. )
Instalaciones y Reparaciones Extraordinarias
Hospedaje
Alimentacion
Pasajes y Taxis
Boletos de Avión
Renta de Automóviles
Peajes y Estacionamientos
Sueldos
Comisión Por Venta
Descanso Laborado
Día Festivo
Gratificaciones ( Otros )
Horas Extras Dobles
Horas Extras Triples
Indemnización
Premios Por Asistencia
Premios Por Puntualidad
Prima Dominical
Prima Vacacional
Prima De Antigüedad
Retroactivo
Séptimo Día
Sueldo Atrasado
Aguinaldo
Vacaciones
Vales de Despensa
Comedor
Transporte de personal
Provisión Aguinaldo
Ayuda de Transporte
Subsidio Por Incapacidad
Impuntualidad
Tiempo extra Doble Gravado
Aguinaldo Gravado
Prima Vacacional Gravado
Prima Dominical Gravado
PTU Gravado
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PTU Exento
Indemnización Gravado
Seguro Social
5 % Infonavit
2 % S.A.R.
Impuesto Sobre Nomina
Cuotas IMSS Ejercicios Anteriores
SAR Ejercicios Anteriores
Salarios Mano de Obra Directa
Cesantía y Vejez
Aportación Infonavit Ejerc. Anteriores
Previsión Social
Impuesto Sobre Nomina Ejercicios Anteriores
Provisión Sueldos
Provisión Comisión Por Venta
Provisión Horas Extras Dobles
Provisión Premios Por Puntualidad
Provisión Prima Vacacional
Provisión Séptimo Día
Provisión Vales de Despensa
Provisión Comedor
Provisión Transporte de personal
Provisión Ayuda de Transporte
Provisión Seguro Social
Provisión 5 % Infonavit
Provisión 2 % S.A.R.
Provisión Impuesto Sobre Nomina
Provisión Prima Dominical
..
Donativos
Cuentas Incobrables
Electricidad
Agua
Hielo
Mantenimiento Edificio
Mantenimiento Equipo de Oficina
Mantenimiento Maquinaria y Equipo
Mantenimiento Equipo de Transporte
Mantenimiento Equipo de Computo
Mantenimiento Mobiliario y Equipo de Venta
Mantenimiento Locales Propios
Mantenimiento Locales Rentados
Seguros y Fianzas
Seguro Fianzas Tiendas
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Seguros de Fianzas Administrativas
Seguros de Automóviles
Seguros de Transportes
Seguros de Carga
Seguros de Resp. Civil Extranjera
Seguros de Gastos Médicos
Seguros de Vida
Seguros de Todo Riesgo
Renta inmuebles Personas Morales
Renta inmuebles Pers. Físicas
Renta de Muebles
Renta de Maquinaria y Equipo
Renta Equipo de Computo
Teléfono
Servicio Radio Sky Tel.
Servicio Internet
Tarjetas Telefónicas ( Ladatel )
Teléfono Celular
Gas
Gas Liquido ( CO2 )
Gasolina
Grasas y Aceites
Combustoleo
Diesel
Gastos de Depreciación Locales Arrendados
Gastos de Depreciación Edificios
Gastos de Depreciación Maquinaria y Equipo
Gastos de Depreciación Equipo Arrendado
Gastos de Depreciación Equipo de Transpor
Gastos de Depreciación Equipo de Oficina
Gastos de Depreciación Mobiliario
Gastos de Depreciación Equipo de Cómputo
Gastos de Depreciación Moldes y Troqueles
Paqueteria y Mensajeria
Publicidad y Promoción
Anuncios y Publicaciones
Aniversario de Autoservicio
Publicidad Mercadotecnia
Papelería y Artículos de Oficina
Copias Fotostáticas
Libros y Revistas
Cuotas y Suscripciones
Planos y Proyectos
Ropa de Trabajo
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Seguridad y Vigilancia
Médicos y Medicinas
Útiles de Aseo y Limpia
Fumigaciones
Utensilios de Cocina
Herramientas y Utensilios
Capacitación y Adiestramiento
Juntas de Trabajo
Asesoria Técnica Nacional
Asesoria Técnica Extranjera
Atención al Cliente
Gastos Legales
Multas y Recargos
Cargos por Serv. Administrativos
Festejos
Recargos Fiscales
Multas Fiscales
Gastos de Ejecución
Auditoria Ambiental
Materiales Indirectos
Destrucción
Gastos de Exportación
Gastos de Importación
Reproceso
Almacenaje
Empaque y Envases
Perdidas por Causas Fortuitas
Degustación
Gastos por Mermas
Promociones a Clientes
Muestras para Clientes
Artículos para Degustaciones
Sobrante de Inventario
Almacenamiento de Productos
Pruebas Desarrollo Nuevos Productos
Ajuste de Inventario
Serv. De Limpieza Materia Prima
Degustación Externa
Serv. Por Demostración
Reclasificación de Inventario
Honorarios Nacional Personas Morales
Honorarios Nacional Personas Físicas
Honorarios Extranjero Personas Morales
Honorarios Extranjero Personas Físicas
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Fletes
Maniobras y Descargas
Demoras
Servicio de Acopio
Transportación Terrestre Y marítima
Comisiones a Terceros Pers. Morales
Comisiones a Terceros Pers. Físicas
Apertura de Autoservicios
Otros Impuestos y Derechos Locales
Otros Impuestos y Derechos Federales
Correos y Telégrafos
Material de Tratamiento de Agua
Provisión Comisiones a Terceros
Diversos
Instalaciones Industriales
Materiales Para Laboratorio
Análisis Industriales
No Deducibles
Pasivo Honorarios
Gastos Generales Recursos
Acondicionamiento de Edificios
Perdidas en Activo Fijos
Comisión Arrendadoras Financieras
Actualizacion De Contribuciones
Serv. De Limpieza Locales Arrend.
Edi Levicom
Comisión por Vales Accor
Promoción Tepic
Provisión de Jabas
Amortización de Jabas
Gastos de Viaje - Otros Gastos
Salarios - Ausencias (Otros)
Pensiones
Impuestos sobre Producto del Trabajo
Premio por horas extras
Bono de Vacaciones
Bono Anual
Depreciation Expense - Terrenos
Gastos de Depreciación Programas de Cómputo
Gastos de Amortización - Donaciones
Corrección por Reexpresión
Gastos de Depreciación Reevaluados
Otros gastos de personal
Gastos de Compra
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Subcontratación de Servicios
Consumibles de Computo
Honorarios Profesionales
Otros Gastos
Recargos horas extras salarios
Primas Anuales por Convenio
Otros Gastos de Personal
Paga Vacacional Convenio
Comisiones Bancarias
Premios Por Ventas
Estudio de Mercado
Honorarios al Consejo de Administracion
Amortizacion de Derecho de Usufruto
PE Combustible
Fletes Porteadores (T3)
Tarimas
Mermas en Liquidacion
Servicios de Logística Autoservicios
Donativos en Efectivo
Provisión Capacitación y Adiestramiento
Provisión Cargos por Servicios Administrativos
Provisión Servicios Por Demostración
Uso de Marcas
Renta Equipo de Reparto
Reexpresión Gastos de Venta
Hospedaje
Alimentacion
Pasajes y Taxis
Boletos de Avión
Renta de Automóviles
Peajes y Estacionamientos
Sueldos
Comisión Por Venta
Descanso Laborado
Día Festivo
Gratificaciones ( Otros )
Horas Extras Dobles
Horas Extras Triples
Indemnización
Premios Por Asistencia
Premios Por Puntualidad
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Retroactivo
Séptimo Día
Sueldo Atrasado
Aguinaldo
Vacaciones
Vales de Despensa
Comedor
Transporte de personal
Provisión Aguinaldo
Ayuda de Transporte
Subsidio Por Incapacidad
Impuntualidad
Tiempo extra Doble Gravado
Aguinaldo Gravado
Prima Vacacional Gravado
Prima Dominical Gravado
PTU Gravado
PTU Exento
Indemnización Gravado
Seguro Social
5 % Infonavit
2 % S.A.R.
Impuesto Sobre Nomina
Cuotas IMSS Ejercicios Anteriores
SAR Ejercicios Anteriores
Salarios Mano de Obra Directa
Cesantía y Vejez
Aportación Infonavit Ejerc. Anteriores
Previsión Social
Impuesto Sobre Nomina Ejercicios Anteriores
Provisión Sueldos
Provisión Comisión Por Venta
Provisión Horas Extras Dobles
Provisión Premios Por Puntualidad
Provisión Prima Vacacional
Provisión Séptimo Día
Provisión Vales de Despensa
Provisión Comedor
Provisión Transporte de personal
Provisión Ayuda de Transporte
Provisión Seguro Social
Provisión 5 % Infonavit
Provisión 2 % S.A.R.
Provisión Impuesto Sobre Nomina
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[Escribir texto]
Provisión Prima Dominical
..
Donativos
Cuentas Incobrables
Electricidad
Agua
Hielo
Mantenimiento Edificio
Mantenimiento Equipo de Oficina
Mantenimiento Maquinaria y Equipo
Mantenimiento Equipo de Transporte
Mantenimiento Equipo de Computo
Mantenimiento Mobiliario y Equipo de Venta
Mantenimiento Locales Propios
Mantenimiento Locales Rentados
Seguros y Fianzas
Seguro Fianzas Tiendas
Seguros de Fianzas Administrativas
Seguros de Automóviles
Seguros de Transportes
Seguros de Carga
Seguros de Resp. Civil Extranjera
Seguros de Gastos Médicos
Seguros de Vida
Seguros de Todo Riesgo
Renta inmuebles Personas Morales
Renta inmuebles Pers. Físicas
Renta de Muebles
Renta de Maquinaria y Equipo
Renta Equipo de Computo
Teléfono
Servicio Radio Sky Tel.
Servicio Internet
Tarjetas Telefónicas ( Ladatel )
Teléfono Celular
Gas
Gas Liquido ( CO2 )
Gasolina
Grasas y Aceites
Combustoleo
Diesel
Gastos de Depreciación Locales Arrendados
Gastos de Depreciación Edificios
Gastos de Depreciación Maquinaria y Equipo
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[Escribir texto]
Gastos de Depreciación Equipo Arrendado
Gastos de Depreciación Equipo de Transpor
Gastos de Depreciación Equipo de Oficina
Gastos de Depreciación Mobiliario
Gastos de Depreciación Equipo de Cómputo
Gastos de Depreciación Moldes y Troqueles
Paqueteria y Mensajeria
Publicidad y Promoción
Anuncios y Publicaciones
Aniversario de Autoservicio
Publicidad Mercadotecnia
Papelería y Artículos de Oficina
Copias Fotostáticas
Libros y Revistas
Cuotas y Suscripciones
Planos y Proyectos
Ropa de Trabajo
Seguridad y Vigilancia
Médicos y Medicinas
Útiles de Aseo y Limpia
Fumigaciones
Utensilios de Cocina
Herramientas y Utensilios
Capacitación y Adiestramiento
Juntas de Trabajo
Asesoria Técnica Nacional
Asesoria Técnica Extranjera
Atención al Cliente
Gastos Legales
Multas y Recargos
Cargos por Serv. Administrativos
Festejos
Recargos Fiscales
Multas Fiscales
Gastos de Ejecución
Auditoria Ambiental
Materiales Indirectos
Destrucción
Gastos de Exportación
Gastos de Importación
Reproceso
Almacenaje
Empaque y Envases
Perdidas por Causas Fortuitas
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[Escribir texto]
Degustación
Gastos por Mermas
Promociones a Clientes
Muestras para Clientes
Artículos para Degustaciones
Sobrante de Inventario
Almacenamiento de Productos
Pruebas Desarrollo Nuevos Productos
Ajuste de Inventario
Serv. De Limpieza Materia Prima
Degustación Externa
Serv. Por Demostración
Reclasificación de Inventario
Honorarios Nacional Personas Morales
Honorarios Nacional Personas Físicas
Honorarios Extranjero Personas Morales
Honorarios Extranjero Personas Físicas
Fletes
Maniobras y Descargas
Demoras
Servicio de Acopio
Transportación Terrestre Y marítima
Comisiones a Terceros Pers. Morales
Comisiones a Terceros Pers. Físicas
Apertura de Autoservicios
Otros Impuestos y Derechos Locales
Otros Impuestos y Derechos Federales
Correos y Telégrafos
Material de Tratamiento de Agua
Provisión Comisiones a Terceros
Diversos
Instalaciones Industriales
Materiales Para Laboratorio
Análisis Industriales
No Deducibles
Pasivo Honorarios
Gastos Generales Recursos
Acondicionamiento de Edificios
Perdidas en Activo Fijos
Comisión Arrendadoras Financieras
Actualizacion De Contribuciones
Serv. De Limpieza Locales Arrend.
Edi Levicom
Comisión por Vales Accor
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Promoción Tepic
Provisión de Jabas
Amortización de Jabas
Gastos de Viaje - Otros Gastos
Salarios - Ausencias (Otros)
Pensiones
Impuestos sobre Producto del Trabajo
Premio por horas extras
Bono de Vacaciones
Bono Anual
Depreciation Expense - Terrenos
Gastos de Depreciación Programas de Cómputo
Gastos de Amortización - Donaciones
Corrección por Reexpresión
Gastos de Depreciación Reevaluados
Otros gastos de personal
Gastos de Compra
Subcontratación de Servicios
Consumibles de Computo
Honorarios Profesionales
Otros Gastos
Recargos horas extras salarios
Primas Anuales por Convenio
Otros Gastos de Personal
Paga Vacacional Convenio
Comisiones Bancarias
Premios Por Ventas
Estudio de Mercado
Honorarios al Consejo de Administracion
Amortizacion de Derecho de Usufruto
PE Combustible
Tarimas
Donativos en Efectivo
Provisión Capacitación y Adiestramiento
Provisión Cargos por Servicios Administrativos
Provisión Servicios Por Demostración
Uso de Marcas
Reexpresión Gastos de Admon.
Reexpresión Gastos Financieros
Reexpresión Actualización Otros Gastos
Cuenta de Reconciliación FI-CO
Cuenta de Reconciliación
Comisiones Bancarias
Comision Apertura de Crédito Equipo de Transporte
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Comision Apertura de Crédito Equipo de Computo
Comision Por Cobranza
Comisiones Bancarias Santander
Comisiones Bancarias Banorte
Comisiones Bancarias BBVA
Comisiones Bancarias HSBC
Comisiones Bancarias Banamex
Comisiones Bancarias BanRegio
Comisiones Tarjeta American Express
Comisiones Bancarias Bajio
Comisiones Bancarias Inbursa
Comisiones Bancarias IXE
Intereses Normales S/Fondo Federal
Intereses Moratorios
Intereses Finan. Eq. Transporte
Intereses Finan. Maq. Producción
Intereses C/Fondo Federal
Intereses S/Cadenas Productivas
Intereses S/Financiamiento SAP
GyP Extraordinarios
Ajuste en Var. Rentas Financieras
Efecto de Posición Monetaria
Descuentos Recibidos
No Deducible Diferencia por Aplicar
Perdida o Ganancia por Tipo de Cambio
Perdida en Cambio
Perdida en Cambio de Prestamos NC
Amortizacion De Gatos de Obligación
Rec. Met. de Part. En Asociadas
Intereses Cobrados
Utilidad en Cambio
Intereses Gan. Sobre Inversión
Intereses Cuenta de Cheques
Utilidad Cambiaria
Utilidad Cambiaria de Prestamos NC
Descuento a Clientes
Costo de Venta AF
Costo Vta. AF Reexp.
Costo Vta. Otros Ingresos
Costo de Comedor
Gto Corporativo Impuesto Sobre la Renta
Gto Corporativo Impuesto Diferido
Participacion de los Trabajadores en las Utilidade
Gto Corporativo Impuesto Empresarial a Tasa Unica
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Gto Corporativo Impuesto al Activo
Actualización Productos Financieros
Actualizacion Efecto Monetario
Actualizacion Resultado del Ejercicio
Arrastre de Perdidas
Deferred Arrastre de perdidas
Amortizacion Fiscal Base Nueva 89-90
Depreciación Fiscal 89-90
Compras P/Control Fiscal 89-90
Ganancias Inflacionarias
Interés Deducibles
Perdida Inflacionaria
Intereses Acumulable C.O.
Base Nueva Amortiz. Fiscal 89-90
Acumulación Depreciacion Fiscal 89-90
Control Fiscal de Compras 89-90
Aplicación Ganancias Inflacionarias
Aplicación Interés Deducibles
Aplicación Perdida Inflacionaria
Aplicación Interés Acumulable
Depreciacion Fiscal Actualizada C.O. 1999
Actualizacion Depreciacion Fiscal C.O. 1999
Amortizacion Fiscal Act. C.O. 1999
Actualizacion De la Amortiz. Fiscal C.O. 1999
Venta de Activos Fijo UT Fiscal Cta. Ord 2000
UT Fiscal Venta de Activos Fijos Cta. Ord 2000
Perdida Fiscal Vta. Act. Fijo C.O. 20001
Venta de Activos Fijos Perdida Fiscal C.O. 20001
Determinación de CUFIN
Determinación CUFIN
UT Fiscal Venta de Activos Fijos C.O.
Venta de Activos Fijo UT Fiscal C.O.
Perdida Inflacionaria Deducible
Ganancia Inflacionaria Acumulable
Interés Deducibles C.O.
Deducibilidad Perdida Inflacionaria
Acumulación Ganancia Inflacionaria
Deducibilidad de Intereses
Acumulación de Intereses C.O.
Ajuste Anual x Inflación Deducible
Deducibilidad Ajuste Anual x Inflación
COD Saldos CxC Jabas
COA Saldos CxC Jabas
COD Saldos CxC Vendedor
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[Escribir texto]
COA Saldos CxC Vendedor
Gasto Depreciación Fiscal AF (Cta de O
Costo de Venta AF Fiscal (Cta de Orden)
Ingresos y Gastos Extra Fiscal (Cta.Orden)
Compensación Ingresos por Venta Fiscal
Valoración Alta Fiscal AF (Cta de orden)
Depreciación Acumulada Fiscal AF (Cta de Orden)
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Universidad nacional Autónoma de México
La Importancia del departamento de Crédito y Cobranza en una empresa Industrial
CONCLUCIONES
Importancia Del Analista De Crédito Y Cobranza En Productos
Chata
Desde mi punto de vista considero que mi puesto como Analista de Crédito y Cobranza
es una pieza fundamental dentro de esta organización , Productos Chata es una empresa
pequeña, que en los últimos años ha alcanzado un crecimiento importante dentro de los
autoservicios y con clientes mayoristas, mi función dentro de chata es el último paso
dentro del proceso de ventas y es el más importante pues este es el que da la liquides a
la organización, procurando el retorno de los ingresos a la entidad. Mi labor inicia desde
que el departamento de almacén me entrega la factura con la evidencia de lo que fue
entregado como venta al cliente, desde este momento es mi responsabilidad el cobro,
aclaración y lo que pase con esos documentos, manejo dos tipos de clientes lo
autoservicios y los mayoristas.
En cuanto a los clientes de autoservicio puedo comentar que el proceso es en
automático, ya que ellos tienen mejor control dentro de sus organizaciones, lo que
permite llevar un proceso de cobranza mas eficiente, es decir no se tiene que hacer
directamente una gestión de cobro, ya que los pagos se basan en los acuerdos
comerciales a los que han llegado el comprador junto con el vendedor, conviniendo
tanto en días de crédito como en descuentos otorgados a las cadenas comerciales, las
cadenas comerciales ingresan todos los datos de la compra y recibo a su sistema y solo
se espera el pago, el cual se lleva a cabo mediante una trasferencia bancaria,
proporcionando el desglose de pago a través de su portal de Internet. Al tener el
desglose de pago se procede a verificar que no existan diferencias en el pago de
facturas, y en los descuentos otorgados Posteriormente al análisis de diferencias se
aplica el pago en sistema, si existe alguna diferencia se tiene que verificar el motivo de
la misma, si es diferencia en precio, una devolución no aplicada, no se aplicaron las
ofertas especiales en nuestro sistema o en el del cliente, determinar la zona geográfica
en la que están apareciendo esta diferencias, todos estos puntos se analizan con la
finalidad de mejorar que los ingresos sean los correctos para la organización y no tenga
mayor perdida. Si la diferencia es problema de las cadenas comerciales ofrecen
mediante sus portales una opción de aclaraciones, se ingresan los datos solicitados por
la cadena comercial para proceder con la aclaración de diferencia, verificando por
medio del portal de Internet el estatus de la aclaración.
[Escribir texto]
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Universidad nacional Autónoma de México
La Importancia del departamento de Crédito y Cobranza en una empresa Industrial
En cuanto a los clientes de canal mayoristas o autoservicios, aunque el volumen de
compra es mucho menor al de autoservicios el proceso es más complejo, ya que del
mismo modo que en el de autoservicios, mi responsabilidad comienza desde que recibo
los documentos físicos en original de lo que el cliente recibió, con estos clientes se hace
una gestión de cobro es decir; se tienen que ingresar las facturas a revisión, en este
proceso de revisión entregamos al cliente la factura original junto con los soportes de
recibo por parte del cliente, posterior a este ingreso a revisión el cliente notifica cuando
llevara a cabo el depósito o cuando se tiene que recoger el cheque o dinero en efectivo,
se deposita en el banco a diferencia de autoservicios que son transferencias bancarias, y
se lleva a cabo la aplicación en el sistema.
Como se puede observar, mi ubicación dentro de Productos Chata es importante ya que
tengo a mi cargo la gestión, cobro, aplicación y análisis de documentos, el cual
proporcionara a la empresa la solvencia y liquidez que permite seguir con el ciclo de la
empresa.
Como valor agregado a mi puesto jerárquico busco la optimización del proceso de
cobranza, ya que soy el que se da cuenta de las diferencia que existen dentro de la
organización ya que soy el que observa que se está facturando mal, que el producto no
se entrega completo , que no tenemos aplicado algún descuento, es decir verifico el
proceso desde el momento del pedido hasta el momento de lograr el cobro.
Propuesta De Mejorar En Chata
Me he percatado que es un problema la identificación de depósitos, es decir , el
departamento de tesorería nos proporciona las líneas bancarias, en las cuales viene los
depósitos hechos por los diferentes clientes a nivel nacional, es difícil la identificación
de que cliente es el pago, por esta razón, propondría que los depósitos se concentraran
en una cuenta , asignando una referencia especial a cada cliente, esto nos ayudara a
identificar los pagos y ahorrar tiempo en la identificación de depósitos hechos por el
cliente
[Escribir texto]
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Universidad nacional Autónoma de México
La Importancia del departamento de Crédito y Cobranza en una empresa Industrial
Procedimiento De Depósitos Por Cobranza Referenciado A
Clientes
1. OBJETIVO.
Contar con información veraz y oportuna de los depósitos de clientes que permita
identificar a que cliente corresponde el depósito, a través de un proceso en el
sistema SAP ligado con el banco BANAMEX, que permita a su vez, unificar
conciliaciones bancarias de cobranza y poder contar con una cartera de clientes
actualizada.
2. ALCANCE.
Este procedimiento aplica para todos los depósitos de los pagos de los clientes
efectuados en Banco BANAMEX.
3. DEFINICIONES
Cobranza Universal.- Nombre del servicio otorgado por el banco BANAMEX en
una cuenta de cheques. Esta cuenta bancaria, tiene como característica un número
de cuenta principal llamada “Cuenta Madre ó Cuenta Eje” y a su vez, más de una
sub cuenta bancaria llamadas “Cuentas Hijas o Cuentas Virtuales”.
Cuentas Hijas o Cuentas Virtuales.- Son los números de cuentas individuales
que se asignarán a cada cliente y en donde se depositará el pago del cliente. Se
compone de número de sucursal, número de cuenta y su respectiva clave de 18
dígitos. Actualmente se tienen disponibles 300 cuentas virtuales.
Ficha de depósito.- Es el comprobante que emite el banco BANAMEX por el
monto de dinero depositado en ventanilla en la cuenta virtual presentada.
Transferencia bancaria (mismo banco).- Es la operación de depósito realizada
a través de la banca electrónica del banco BANAMEX, efectuada mediante un
número de sucursal y un número de cuenta virtual asignada, expidiendo al final de
esta operación, un comprobante que respalda el depósito efectuado.
Transferencia interbancaria (otros bancos).- Es la operación de depósito
realizada a través de la banca electrónica de un banco distinto al banco BANAMEX,
efectuada mediante un número de CLABE individual virtual asignada, expidiendo al
final de esta operación, un comprobante que respalda el depósito efectuado.
[Escribir texto]
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La Importancia del departamento de Crédito y Cobranza en una empresa Industrial
4. PROCEDIMIENTO
4.1. Departamento de Crédito y Cobranza
Asignará un número de cuenta individual a cada número de cliente SAP de cada
sucursal que consta de número de sucursal, número de cuenta y número de clave
interbancaria de 18 dígitos.
4.2. Departamento de Pagos
Aplicará en la banca electrónica de banco BANAMEX, la asignación de cuentas
virtuales por clientes, en base a la información proporcionada por Departamento
Crédito y Cobranza.
4.3. Jefe Administrativo de Sucursal
Informará al cliente por medio de una carta, el número de cuenta correspondiente
en donde podrá realizar los pagos de sus facturas en banco BANAMEX, ofreciendo
una breve explicación del motivo de la asignación de una cuenta virtual específica.
Solicitará la asignación de cuentas virtuales a nuevos clientes al Departamento de
Crédito y Cobranza.
4.4. Recomendación
Por ningún motivo se deberá utilizar una cuenta virtual a un cliente que no le
corresponda.
4.5. Aplicación contable
El registro se llevará a cabo en la misma transacción actual F-28 en el sistema SAP,
En el campo fecha, la fecha del documento.
En el campo referencia, el número de cuenta virtual (sin sucursal)
En el campo cuenta contable 113641
4.6. Que hacer cuando se tenga un pago de un cliente que no tenga
asignado una cuenta virtual.
Se depositará en la cuenta concentradora de banco BANAMEX con los siguientes
datos: sucursal 870; cuenta 39413; referencia, el número único asignado por
Departamento de Crédito y Cobranza en su plaza.
El Jefe Administrativo evaluará si el cliente que realizó el depósito, es sujeto de
asignar una cuenta virtual, solicitando de inmediato al Departamento de Crédito y
Cobranza, la asignación de una cuenta virtual.
[Escribir texto]
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La Importancia del departamento de Crédito y Cobranza en una empresa Industrial
5. DIAGRAMA DE FLUJO.
Crédito y
Cobranza
Jefe de
Pagos
Admvo./Analistas
INICIO
Asignará los
números de
cuentas
virtuales a
cada cliente
Aplicará los
números de
cuentas virtuales
en la banca
electrónica
BANAMEX
Informará al
cliente, el número
de cuenta virtual
asignado.
Solicitará a Depto.
de Crédito y
Cobranza, la
asignación de
cuentas virtuales a
clientes que no lo
tengan
Utilizará el número de
cuenta correspondiente
y contabilizará en SAP
en la cartera de clientes
FIN
[Escribir texto]
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Catalogo de Clientes referenciado a cuentas virtuales
Cliente
J00112
J00114
J00117
J00120
J00121
J00122
J00124
J00126
J00127
J00128
J00132
J90001
J90034
J90044
J90045
J90047
J90049
J99999
Nombre del cliente
TIENDAS TRES B
ABARROTES CASA VARGAS
LA BARQUITA ESPECIAL
DISTRIBUIDORA E IMPORTADORA ALSEA
BONAFOODS
ABARROTES EL INSPECTOR
CARLOS JUAREZ PEREZ
COMERCIALIZADORA NUTRIALIMENTOS
OPERADORA FLEX
RENATO GALICIA CRUZ
GRUPO COMERCIAL SUPER TIEN DAZZ
DISTRIBUIDORA ALIMENTARIA
ABASTO CREMERO CHALCO
ABARROTERA COMERCIAL VALLE
MAQUIOBRERA
CREMERIA Y SALCHICHONERIA
DISTRIBUIDORA DE LACTEOS LA RANCHERITA
VENTAS CONTADO DETALLL
[Escribir texto]
Plaza
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Mexico
Cuenta - Virtual
65020-1133226
65020-1133234
65020-1133242
65020-1133269
65020-1133277
65020-1133285
65020-1133293
65020-1133307
65020-1133315
65020-1133323
65020-1133331
65020-1133358
65020-1133366
65020-1133374
65020-1133382
65020-1133404
65020-1133412
65020-1133439
Cuanta Clave
002730650201133220
002730650201133230
002730650201133240
002730650201133260
002730650201133270
002730650201133280
002730650201133290
002730650201133300
002730650201133310
002730650201133320
002730650201133330
002730650201133350
002730650201133360
002730650201133370
002730650201133380
002730650201133400
002730650201133410
002730650201133430
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