Diplomado Auditoria Interna Basada en Riesgos Plani cación, Ejecución, Informe y Valoración de E cacia del Control Interno Bajo Estándares Internacionales COSO 2013, COSO ERM, Metodología Risk Management, ISO 31000 e ISO 31004 Programa Técnico Dirigido a Dirigido a Gerentes de la Unidad de Riesgos, analistas de riesgos, Gerentes de Auditoría Interna, Auditores Senior, Asistentes de Auditoría, Supervisores de Negocio, Especialistas en riesgos, Directores del comité de Auditoría y Riesgos Profesionales de entidades del Sector Público, Privado, Entidades Financieras Bancarias, Microﬁnancieras, Cooperativas y las diferentes empresas interesadas. Módulo I.- Planeamiento 1. La Auditoría Basada en Riesgos (ABR) 1.1 Deﬁnición 1.2 Consideraciones para la aplicación de una ABR 2. Enfoque y rol de auditoría interna 3. Beneﬁcios de la auditoría interna 4. Plan de Auditoría Basado en Riesgos (PBR) 4.1 Mapeo de riesgos clave 4.2 Asignación de recursos 4.3 Validación del PBR 4.4 Revisión del PBR Módulo II.- Ejecución Objetivos Proveer una metodología de auditoría interna adecuada para instituciones privadas, públicas y ﬁnancieras que incluya las prácticas de metodologías y estándares líderes globales para que las unidades de auditoría interna se constituyan realmente en unidades que generen valor añadido para todos sus grupos de interés: accionistas, directores, gerencia, reguladores, proveedores de fondos, entre otros. Metodología “Aprende Haciendo”, los participantes en grupo desarrollarán casos prácticos junto con el expositor. Los casos prácticos, son producto de las experiencias de los expositores que pertenecen a importantes empresas del país. 1. Proceso de la ABR 1.1 Fases del proceso de ABR 2. Plan de pruebas 2.1 Diseño del plan de pruebas 2.2 Estrategia de muestreo 2.3 Planes de prueba 3. Ejecución de las pruebas 3.1 Ejecución y documentación de las pruebas 3.2 Tratamiento de las excepciones 3.3 Papeles de trabajo Módulo III.- Elaboración de informes 1. Comunicación de resultados 1.1 Principios de diseño de informes 1.2 Expectativas de los clientes internos 1.3 Secciones típicas de los informes 1.4 Componentes de las observaciones 1.5 Seguimiento de recomendaciones 1.6 Evaluaciones internas y externas de la Auditoría Interna. 2. Programa de Aseguramiento y Mejora de la Calidad (PAMC) 2.1 Requisitos 2.2 Control de calidad del proceso de auditoría 2.3 Evaluaciones internas 2.4 Evaluaciones externas 2.5 Informe sobre el PAMC 2.6 Impacto en el plan de Auditoría Módulo IV.- Valoración de la eﬁcacia del Control Interno 1. Metodología para implementar un sistema de Administración de Riesgos 1.1 Perspectiva Moderna del riesgo basado en la ISO 31000 e ISO 31004 - Risk Management 1.2 Esquema del proceso interactivo de la administración de riesgo. 1.3 Cómo deﬁnir el apetito, tolerancia y capacidad del Riesgo. 1.4 Establecer el contexto del Sistema de Administración de Riesgo- SAR. 1.5 Deﬁnir el área de impacto (interno y externo) de los negocios múltiples casos. 1.6 Deﬁnir las fuentes de riesgo (interno y externo) - múltiples casos. 1.7 Identiﬁcar los Riesgos en los procesos y la descripción de cada uno. 1.8 Valorar/Medir los Riesgos absolutos (inherentes). 1.9 Valoración del Riesgo: Consecuencia (Impacto), Probabilidad (Posibilidad) y Severidad. 1.10 Métodos para la valoración probabilidad usando factores de riesgo, utilizando el SCORING. . 2. Valoración del Control Interno 2.1 Riesgo con Controles (Residual) 2.2 Valoración del Riesgo con controles (Probabilidad, Consecuencia y Severidad con controles), usando SCORING. 2.3 Evaluación individual de la cobertura (reducción y efectividad) del control sobre los diferentes riesgos que mitigan. 2.4 Toma de decisiones en base a riesgos. 2.5 Implementar planes de tratamiento de Riesgos. 3. Caso Práctico Con uso de Excel: Construcción de la Matriz y Mapa del Riesgo (Objetivos, meta, inicio, ﬁnal, procesos, cadena de valor, Riesgos, documentación y modelamiento del riesgo, valoración método semi-cuantitativo, tipo de controles, valoración de la eﬁciencia, eﬁcacia, cobertura del control frente al riesgo métodos semi-cuantitativo, estructura del control, probabilidad con control, consecuencia y severidad con control y con tratamiento, sugerencia de mejora de control), desarrollo de la Metodología, paso a paso con procesos reales conocidos por los participantes, como: • Proceso de obras públicas. • Proceso de adquisiciones. • Proceso crediticio. • Proceso de Recursos Humanos. Expositores Dante Torres Martínez Contador Público, Titulado en la Universidad de Lima. Inscrito en el Colegio de Contadores Público de Lima: Matrícula N° 17840.Contador Público Colegiado Certiﬁcado, Optado por Certiﬁcación Profesional Extraordinaria de los Contadores Públicos de Lima. Certiﬁed Internal Auditor (CIA) de The Institute of Internal Auditors, Florida, USA. Certiﬁed in Control Self Assessment (CCSA) de The Institute of Internal Auditors, Florida, USA. Estudios de Maestría en Administración en la Universidad del Pacíﬁco.Magíster en Finanzas de la Universidad Pacíﬁco. La experiencia profesional en auditoría ﬁnanciera ha sido desarrollada en las siguientes sociedades de auditoría: Bravo de Rueda Gaete y Asociados Lima, Perú / Representantes de Ernst & Whinney – USA, Moreno Patiño y Asociados Lima, Perú / Firma Miembro de Pricewaterhouse – USA, (Actualmente PriceWaterHouseCoopers). El desempeño gerencial en auditoría interna de instituciones ﬁnancieras ha sido llevado a cabo en las siguientes empresas bancarias: Banco Mercantil del Perú, Banco Exterior de los Andes y de España, Banco Internacional del Perú, Banco Sudamericano y Banco de la Microempresa. José Antonio Jiménez Falcón Economista egresado de la Universidad Particular Inca Garcilaso de la Vega. Con Post-grado en Diplomado de Especialización en Microﬁnanzas (UPC) y Curso a nivel de Post-Grado de “Experto en Tributación” (UNMSM). Profesional con sólida experiencia en las funciones de Auditoria Interna y Externa; con habilidad para la evaluación del equilibrio entre los controles internos y el riesgo en los diferentes procesos de negocios, evaluación de estados ﬁnancieros y revisiones tributarias a través de compulsas y/o Auditorias. Actualmente se desempeña como Jefe de Auditoría de MIBANCO, Entidad ﬁnanciera especializada en atender ﬁnanciamiento a los microempresarios del país. Se ha desempeñado como Audito interno en diversas sociedades de Auditoría y Consultoría con representación internacional como: H L B I N T E R N AT I O N A L ( L o n d r e s ) y P r i c e Wa t e r h o u s e C o o p e r s . Además se desempeñó como Auditor Interno en British American Tobacco del Perú, la empresa transnacional con presencia en más de 180 países Alfonzo Muñoz Canales Consultor y Auditor independiente con más de 20 años de experiencia Profesional.Es Contador Público Colegiado Certiﬁcado – CPCC, cuenta con C E R T I C AT I O N I N R I S K M A N A G E M E N T ASSURANCE - CRMA, (Certiﬁcación de Aseguramiento de Gestión de Riesgos – CRMA), otorgado por THE INSTITUTE OF INTERNAL AUDITOR – EE.UU. Diplomado de “Gestión Integral de Riesgo Financiero”, Diplomado de “Auditoría Interna en Base a Riesgos – ABR” de la Universidad Sergio Arboleda – Colombia; Diplomate “Investigative Financial Forensic Auditing” Emphasis on Anti-Money Laundering & Terrorism Financing – United States Inter American Community Affairs – EE.UU; Postgrado en Banca y Finanzas en la UNMSM – Perú; Postgrado en Diplomado de Gestión de Control Interno en la Universidad de Lima – Perú. Es socio de AMS Consulting y representante exclusivo en Perú del Software Methodware (Software especializado en la automatización de la metodología de Gestión de Riesgos y Auditoría Integrada). Información General Fechas y horarios Pagos 17 y 18 de Abril de 09:00 a 17:00 horas 24 y 25 de Abril de 09:00 a 17:00 horas 22 y 23 de Mayo de 09:00 a 17:00 horas 29 y 30 de Mayo de 09:00 a 17:00 horas Titular de la cuenta: Escuela Internacional de Estudios Gerenciales S.A.C Horas Académicas Organizado por Al ﬁnalizar los 4 módulos, contará con 100 horas académicas. Lugar Hotel Britania Ca. Independencia 211 - Miraﬂores Inversión Pago único: S/. 2,500.00 nuevos soles ( Incl. IGV ) Banco de la Nación - Cta de Detracciones Nuevos soles: N° 00 - 031038 - 634 Banco Continental - BBVA Nuevos Soles: N° 0011 - 0383 - 0200206812 - 76 N° Interbancario Nuevos soles: N° 011 - 383 - 000200206812 - 76 Informes e inscripciones Contacto: Silene Pacheco Cinthia Galván Teléfonos: (511) 460-2385 / 460-2364 anexos 26 - 27 E-mail: [email protected] // [email protected]