CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE ABRIL DE 2015 NOTAS GENERALES NOTA No. 1 NORMA GENERAL DE REVELACIONES Antecedentes de la Institución: La Contraloría General de la República es un órgano constitucional fundamental del Estado, creada en el Capítulo Segundo de la Constitución Política de la República de Costa Rica, en la que se constituye como auxiliar de la Asamblea Legislativa en el control superior de la Hacienda Pública y rector del sistema de fiscalización contemplado en la Ley Orgánica. De conformidad con lo establecido en el artículo 4 de la Ley Orgánica No. 7428, la Contraloría General de la República ejercerá su competencia sobre todos los entes y órganos que integran la Hacienda Pública. Tendrá competencia facultativa sobre: Los entes públicos de cualquier tipo. Los sujetos privados, que sean custodios o administradores, por cualquier título, de los fondos y actividades públicos que indica la Ley Orgánica de la Contraloría. Los entes y órganos extranjeros integrados por entes u órganos públicos costarricenses dominados mayoritariamente por estos, o sujetos a su predominio legal, o cuya dotación patrimonial y financiera esté dada principalmente con fondos públicos costarricenses, aun cuando hayan sido constituidos de conformidad con la legislación extranjera y su domicilio sea en el extranjero. Si se trata de entidades de naturaleza bancaria, aseguradora o financiera, la fiscalización no abarcará sus actividades sustantivas u ordinarias. Las participaciones minoritarias del Estado o de otros entes u órganos públicos, en sociedades mercantiles, nacionales o extranjeras. Si se trata de entidades de naturaleza bancaria o financiera y que sean extranjeras, la competencia facultativa de la Contraloría se ejercerá sobre ciertas actividades de las mismas. Los criterios que emita la Contraloría, en el ámbito de su competencia, serán vinculantes para los sujetos pasivos sometidos a su control o fiscalización. Se entiende por "sujetos pasivos" los que están sometidos a la fiscalización de la Contraloría General de la República. Domicilio Provincia: San José Cantón: Central Distrito: Mata Redonda 1 NOTA NO. 2 PRINCIPIOS, POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los estados financieros se preparan bajo los Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público Costarricense, según Decreto N° 013-H, de fecha 31 de Diciembre del 2008. Las principales políticas y prácticas contables se presentan a continuación 2.1 Base contable La base de registro de la contabilidad es por el método de devengado. Las operaciones se registran bajo el criterio de partida doble y no se compensan las partidas de activo, pasivo, ingresos ni gastos. 2.2 Información a presentar De conformidad con directrices emitidas por Contabilidad Nacional, trimestralmente se presenta a esa entidad la información correspondiente a los estados financieros, así como los cuadros auxiliares y anexos que respaldan la información que se remite. 2.3 Ingresos Los ingresos corrientes y de capital que obtiene la Institución para financiar sus gastos están establecidos en el Presupuesto Nacional y no implican contraprestación de bienes o servicios. Estos ingresos no los recibe en sus cuentas corrientes, ya que según la normativa vigente relacionada con la Caja Única del Estado, todo pago con cargo al presupuesto se realiza a través de la Tesorería Nacional. Estos ingresos se reconocen en el momento en que la Contraloría incurre en los gastos autorizados en el presupuesto institucional, generándose cuentas por cobrar a la Tesorería Nacional derivadas del sistema de pago indicado. 2.4 Propiedad, planta y equipo El terreno, edificio y alguna maquinaria se contabilizan por su valor revaluado, que es su valor razonable en el momento de la revaluación, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro de valor que haya sufrido. El efecto neto de las revaluaciones se presenta en el estado de situación en el patrimonio como superávit por revaluación de activos. El mobiliario y equipo se contabiliza al costo. La última revaluación de edificios y otras instalaciones fue realizada en marzo 2007. No le aplica a la Contraloría General de la República la conciliación de los registros contables de la partida de bienes duraderos, con lo registrado en el Sistema de registro y control de bienes de la administración pública denominado “SIBINET”, dado que no se encuentra bajo la rectoría de la Dirección General de Bienes, según lo indicado en la Ley de Administración Financiera, articulo 97. 2 2.5 Construcciones, adiciones y mejoras y obras en proceso En las construcciones, adiciones y mejoras y obras en proceso se registran los costos y demás gastos en los que se ha incurrido para la construcción o ampliación de inmuebles, hasta que dichos bienes se encuentren en condiciones de ser utilizados por la Institución, momento en el cual se trasladan a la cuenta de activo fijo correspondiente. Lo anterior según lo indicado en Directriz No. CN-002-2010 de la Contabilidad Nacional. 2.6 Depreciación propiedad, planta y equipo El método de depreciación utilizado es el de línea recta y a partir del 2007 los plazos de depreciación corresponden a los indicados en la Ley del Impuesto sobre la Renta. En el año 2006 y anteriores, mediante políticas internas, se definían los plazos de depreciación, no obstante en vista de que en un alto porcentaje eran los mismos que se indicaban en la Ley del Impuesto sobre la Renta, se acordó que a partir del año 2007 se utilicen los estipulados en dicha Ley. Los terrenos y las piezas y obras de colección no se deprecian. 2.7 Inventario El inventario corresponde al valor de la existencia física de los materiales y suministros que se mantienen en el Almacén. Los suministros se registran de acuerdo con su precio de adquisición. El inventario se valora mediante el método PEPS (primero en entrar, primero en salir). 2.8 Estimación para cuentas incobrables Actualmente no hay estimación para incobrables, según lo indicado en el oficio de la Contabilidad Nacional No. DCN-205-2012, del 28 de febrero de 2012. 2.9 Gastos acumulados por pagar de salario escolar y aguinaldo Mensualmente se registra en la cuenta por pagar correspondiente, el gasto estimado para los conceptos de salario escolar y aguinaldo. 3 2.10 Cuentas recíprocas entre instituciones públicas Se realizan confirmaciones de saldos cada trimestre para las cuentas por cobrar y por pagar del Sector Público. No se tramitaban confirmaciones de saldos para las cuentas por cobrar, cuentas por pagar y retenciones por pagar al Ministerio de Hacienda por cuanto el origen de dichas cuentas corresponde a transacciones de orden interno, las cuales son poco probable que la Tesorería Nacional pueda confirmar ya que estas no se originan en documentos que dicha entidad emita, no obstante, en atención al oficio UCC0173-2011 de la Contabilidad Nacional, a partir del III trimestre 2011 se remite confirmación de dichos saldos a esta última entidad. 2.11 Del registro de la amortización del servicio de la deuda pública No se incluyen amortizaciones del Servicio a la Deuda Pública, por cuanto la Contraloría General no realiza pagos por ese concepto. 2.12 Registros contables de arrendamientos Actualmente se registra el ingreso correspondiente al canon mensual por el área que se ocupa para brindar el servicio de soda para funcionarios. 2.13 Ingresos por donaciones y regalos en especie y registro de los activos Las donaciones se registran según lo indicado en la circular de la Contabilidad Nacional N° CN-0003-2009, para lo cual se registra el ingreso y el bien recibido por el valor de la donación, de acuerdo con el documento que respalde la transferencia del bien. 2.14 Firma de los Estados Financieros Contables Los estados financieros que se remiten a la Contabilidad Nacional se presentan firmados por la Contadora, el Jefe de la Unidad de Administración Financiera y por el Gerente de la División de Gestión de Apoyo. NOTA NO. 3 CONTINGENCIAS A continuación se resumen los casos que están atendiendo la División Jurídica y la Unidad Jurídica Interna, donde la Contraloría General figura como parte demandada: 4 PROCESOS JUDICIALES DIVISIÓN JURÍDICA Nº de Expediente judicial Nombre demandado Pretensión Inicial Motivo de la demanda Fecha Resolución Provisional Monto (*) Moneda 14-4856-1027-CA Desarro llo s Urbanístico s A lmada, CM CR Ingeniería, CGR Contratación administrativa 20/11/2014 22.000.000,00 Colones 14-4697-1027-CA German Sánchez M o ra, CGR Contratación administrativa 14/10/2014 15.000.000,00 Colones 14-7471-1027-CA German Sánchez M o ra, CGR Contratación administrativa 09/01/2015 74.000.000,00 Colones 14-2465-1027-CA INVU, P GR, CGR Contratación administrativa 14/10/2014 48.000.000,00 Colones 14-6025-1027-CA ICE, CGR Contratación administrativa 31/07/2014 6.300.000,00 Dólares Contratación administrativa 12/03/2014 2.471.789.079,50 Dólares 14-1562-1027-CA 13-5131-1027-CA CGR, INA , ISESA S.A ., Co rpo ració n Lo bo Zamo ra SRL Co legio Co ntado res P rivado s de CR y CGR Dictamen del Art. 15 LOCGR 01/08/2013 10.000.000,00 Colones 13-520-1027-CA CGR Ejecución recurso de amparo 16/12/2013 1.225.000,00 Colones 12-3646-1027-CA CGR, A yA Contratación administrativa 10/07/2012 276.999,65 Dólares 12-7011-1027-CA CGR, Reco pe, y o tro s Contratación Administrativa 17/12/2012 444.120,63 Dólares 12-3364-1027-CA CGR y Estado Procedimiento sancionatorio 27/09/2012 12.875.000,00 Colones Competencias de Fiscalización 17/10/2012 15.000.000,00 Colones 12-3945-1027-CA Carlo s B o nilla Quiró s y o tro s, IDA , P GR, CONA I, CGR 11-3248-1027CA CGR Contratación administrativa 09/06/2011 674.706.779,79 Colones 11-6788-1027 JP SSJ, CGR, Estado Procedimiento sancionatorio 10/10/2013 1.000.000,00 Colones 11-4619-1027-CA 11-6770-1027-CA CGR, IDA , P GR Procedimiento sancionatorio Informes de Fiscalización 11/05/2012 30/11/2011 50.000.000,00 1.875.000,00 Colones Dólares CGR, ESTA DO, SINA C 09-3221-1027-CA CGR Procedimiento sancionatorio 23/11/2009 92.808.550,20 Colones 05-99-163-CA Estado , CGR Procedimiento sancionatorio 10/03/2006 227.668.063,20 Colones Fecha Monto 16/12/2013 1.000.000,00 02/06/2014 500.000,00 13/10/2014 5.000.000,00 Resolución en firme Fecha Monto (*) A dichos montos hay que sumarles los intereses correspondientes hasta su efectivo pago. PROCESOS JUDICIALES UNIDAD JURÍDICA INTERNA Nº de Expediente judicial 10-002940-1027CA -9 11-000372-166-LA -0 Nombre demandante Pretensión Inicial Motivo de la demanda Fecha A so ciació n de Empleado s P ro ceso de Co no cimiento de P ro fesio nales de la C. G. Empleo P úblico R. Jo sé Enrique Camacho Quiró s P ro ceso de Empleo P úblico 07/09/2010 Monto 247,600,707.67 31/05/2011 Inestimable Resolución Provisional Moneda Co lo nes Co lo nes Fecha 05/07/2011 Se declaró impro cedente 09/01/2013 Se declara sin lugar en todos sus extremos la acción interpuesta por José Enrique Camacho Quirós contra el Estado y la CGR. Son ambas costas a cargo del autor. Sentencia No. 01-2013 29/06/2014 A cció n Civil Resarcito ria (P ro ceso P enal, Tercero s Civilmente Respo nsables) 10-001719-0283-P E A na Emilia Díaz Obando 13-000239-1027-CA Proceso Contencioso A na Emilia Díaz Obando Administrativo 13-001737-0489-TR Vicenta B renes So lano A cció n Civil Resarcito ria (A ccidente de Tránsito CGR 125) 13-000368-1178-LA A lberto So lano P érez P ro ceso Ordinario Labo ral 19/02/2013 14-000684-1027-CA Ro drigo Humberto A raya Campo s P ro ceso Co ntencio so A dministrativo 04/02/2014 02-000601-0163-CA P ablo Lo pez M o ra 08/05/2012 7.000.000,00 Co lo nes 09/01/2013 Inestimable Co lo nes 29/07/2013 Inestimable Co lo nes Inestimable Co lo nes Ro drigo Humberto A raya Campo s 09-000176-0166-LA Juan Gerardo Jiménez Jiménez 14-00602-1027-CA Ro sa Iris Cervantes Gambo a P ro ceso de Ejecució n de Sentencia Inestimable Co lo nes P ro ceso de Ejecució n de Sentencia Inestimable Co lo nes Inestimable Co lo nes P ro ceso Co ntencio so A dministrativo 06/08/2014 Reso lució n 000807A s1-2014 de Sala P rimera. P asa al Tribunal de lo Co ntencio so A dministrativo y Civil de Hacienda para lo que co rrespo nda. 36,000,000.00 Co lo nes 725.178.179,00 Co lo nes 5 Resolución en firme Fecha 14/08/2013 30/09/2011 Monto Se declara sin lugar el recurso interpuesto, con sus costas a cargo del promovente. Res. No. 001041-F-S1-2013 24/03/2014 Resolución 000098-FTC-2014. Ambas costas son a cargo de las demandadas. 24/03/2014 Resolución 000098-F-TC2014, Tribunal de Casación de lo Contencioso Administrativo y Civil de Hacienda, a las 8:40 24-03-14. Se acoge el recurso formulado por el actor . Se anula el fallo del Tribunal. Se ordena a la CGR la reinstalación inmediata y definitiva. Se le condena al pago si es que aún no se ha realizado de los salarios caídos desde su despido hasta su respectiva reinstalación, así como el pago de aguinaldo, salario escolar, aumentos legales y cualquier otro beneficio. Sobre las sumas indicadas deberán identificarse y rebajarse los cargos respectivas de la ley. Deberán ser indexadas y se les reconocerá un interés neto o puro desde la fecha del despido hasta la reinstalación. Ambas costas son a cargo del demandado. Todo se definitiva en ejecución de sentencia. 10/09/2014 18/07/2014 09-000710-0166-LA Monto Se rechaza de plano el recurso de apelació n Vo to 435, Tribunal de Trabajo . Se co ndena al acto r al pago de ambas co stas. El 1902-13 se so licita al Juzgado de Trabajo la Liquidació n de Co stas Se anula la sentencia recurrida y vuelven lo s auto s al Juzgado de o rigen para que se dicte la sentencia co nfo rme a derecho . 28/04/2011 Sentencia P rimera Instancia 709-2011, Se co ndena a la parte acto ra al pago de ambas co stas 22/11/2013 Reso lució n 2013001355 de la Sala Segunda, do nde se co nfirma la sentencia recurrida. Resolución 2013-001355 de la Sala Segunda, donde se confirma la sentencia recurrida. M ediante notificación de las 8:24 del 03-07-14 se comunica en firme la sentencia, se declara sin lugar y resuelta sin especial condenatoria en costa se ordena el archivo del expediente. Asimismo, en el Poder Judicial existe la cuenta judicial No. 3059421 ADM II CIRCUITO JUDICIAL (COSTAS-CONTRALORÍA CR), en la que se depositan sumas a favor de la Contraloría General por concepto de costas por los juicios en los que ha estado involucrada la Institución. Mediante oficio No. 0545-ADM-2015 del 14 de abril de 2015 de la Administración Regional del II Circuito Judicial de San José, el Poder Judicial informa que el saldo de dicha cuenta al 31 de marzo de 2015 es de ¢21.314.212.69, según el siguiente detalle: Informe del primer trimestre de 2015 3059421 ADM II CIRC JUD (COSTAS-CONTRALORÍA CR) Saldo cuarto trimestre 2014 ¢21.314.212.69 Más: Ingresos Ingresos enero Ingresos febrero Ingresos marzo 0.00 0.00 0.00 Menos: Egresos Egresos enero Egresos febrero Egresos marzo Saldo final primer trimestre 2015 0.00 21.314.212.69 0.00 _____________ ¢0.00 NOTA NO. 4 DEPÓSITOS DE GARANTÍAS PARTICIPACIÓN Y CUMPLIMIENTO A partir del mes de marzo de 2012, se eliminó de la cuenta de activo Depósitos de garantías recibidas y de la cuenta de pasivo Depósitos garantías por devolver, las garantías que no habían sido recibidas en efectivo, en atención a lo indicado en oficio No. DCN-205-2012 de fecha 28 de febrero de 2012 remitido por la Contabilidad Nacional, el cual es respuesta al oficio No. DGA-UAF-0404 de fecha 23 de noviembre de 2011, de esta Unidad de Administración Financiera. Según criterio de dicha entidad, las garantías de participación y cumplimiento que no sean recibidas en efectivo, no se registran únicamente se revelan en las notas a los estados financieros. Al 30 de abril de 2015 se cuenta con la suma de ¢27.552.294.34 por concepto de garantías de participación y cumplimiento, las cuales se presentan a la Institución mediante cartas de garantías, depósitos a plazo, efectivo y otros, cuyo desglose es el siguiente: Garantías de participación Garantías de cumplimiento ¢ 592.334.25 ¢26.959.960.09 Los montos anteriores incluyen la suma de ¢16.275.601.39 de garantías recibidas en efectivo. 6 NOTA NO. 5 NUMERACIÓN DE LAS NOTAS Se presentan notas para Información General, Estado de Situación Financiera o Balance General y Estado de Resultados, las cuales presentan numeración consecutiva partiendo en cada caso de la nota número uno (1) en adelante. En aquellos casos en que se interrumpe el consecutivo, corresponde a cuentas que no presentan saldo en los períodos objeto de comparación. NOTA NO. 6 NUEVO CATÁLOGO CONTABLE A partir de enero de 2015, se inicia la contabilidad utilizando el nuevo catálogo contable emitido por la Contabilidad Nacional para el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), por lo cual, para el año 2015 no se presenta comparación con el año anterior. 7 Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 NOTA No. 1 31/03/2015 Diferencia Caja El saldo de esta cuenta representa los recursos mantenidos en dinero efectivo, cuyo valor facial (valor nominal de emisión) esté expresado tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, excluyendo la porción de dinero efectivo correspondiente a "Cajas chicas y Fondos rotatorios". 1,520,510.03 1,753,885.13 Efectivo en caja en el país 1,520,510.03 1,753,885.13 -233,375.10 1.1.1.01.01.02.1 Efectivo en caja en el país 1,520,510.03 1,753,885.13 -233,375.10 1.1.1.01.01.02.1.00001 Efectivo en caja en el país 1,520,510.03 1,753,885.13 -233,375.10 1.1.1.01.01.02.1.00001.0001 Efectivo en caja en el país -moneda nacional- 53,064.90 286,440.00 -233,375.10 1.1.1.01.01.02.1.00001.0002 Efectivo en caja en el país -moneda extranjera- 1,467,445.13 1,467,445.13 0.00 1.1.1.01.01 1.1.1.01.01.02 -233,375.10 El saldo de la subcuenta "Efectivo en caja en el país -moneda nacional" corresponde al monto recibido en efectivo y que quedó pendiente de depositar al 30 de abril de 2015; asimismo, en la subcuenta "Efectivo en caja en el país -moneda extranjera", se incluyen las garantías de participación o cumplimiento, recibidas en dólares (incluye efectivo y cheques), valores que permanecen en custodia en el Área de Tesorería; el saldo por ¢1.467.445.13 equivale a $2.751.58 al tipo de cambio de compra ¢533.31, vigente al 31 de diciembre de 2014. NOTA No. 2 Depósitos bancarios El saldo de esta cuenta representa los depósitos efectuados bajo la forma de cuentas corrientes, en entidades bancarias del sector público costarricense, de liquidez inmediata y sin restricciones de disponibilidad, excluyendo la porción de depósitos bancarios correspondientes a "Cajas chicas y fondos rotatorios", en moneda nacional y extranjera. Incluye los fondos pendientes de presupuestar depositados en Caja Ünica y en la cuenta "Recursos por presupuestar" ambas registradas en el Ministerio de Hacienda. 66,300,461.32 60,676,738.12 Depósitos bancarios en el sector público intern 66,300,461.32 60,676,738.12 5,623,723.20 1.1.1.01.02.02.2 Cuentas corrientes en el sector público interno 51,918,951.59 46,295,228.39 5,623,723.20 1.1.1.01.02.02.2.00001 Cuentas corrientes en el sector público interno 51,918,951.59 46,295,228.39 5,623,723.20 1.1.1.01.02.02.2.00001.0001 Fondo General BCR cta.cte. 178507-9 51,918,951.59 46,295,228.39 5,623,723.20 1.1.1.01.02.02.3 Caja Única 14,381,509.73 14,381,509.73 0.00 1.1.1.01.02.02.3.00001 Caja Única 14,381,509.73 14,381,509.73 0.00 1.1.1.01.02.02.3.00001.0001 Caja Única 1,125,543.12 1,125,543.12 0.00 1.1.1.01.02.02.3.00001.0002 Fondos pendientes de presupuestar 13,255,966.61 13,255,966.61 0.00 1.1.1.01.02 1.1.1.01.02.02 5,623,723.20 El saldo de las subcuentas equivale a monto disponible en la cuenta corriente del Banco de Costa Rica, así como en las cuentas de Caja Única registradas en el Ministerio de Hacienda. El aumento en la cuenta del Fondo General BCR, se debe principalmente al ingreso por fotocopias, servicio de escaneo, garantías de cumplimiento y remate de vehículos y motocicletas. NOTA No. 3 Impreso: Cajas chicas y fondos rotatorios 11-05-15, 11:18:54 Página: 1 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 31/03/2015 Diferencia El saldo de esta cuenta representa el monto del Fondo Fijo de Caja Chica, destinado a atender gastos menores y urgentes en el marco de la normativa vigente, en el cual se incluye el fondo para compras con tarjeta de débito y la subcaja chica auxiliar de la Unidad de Servicios de Proveeduría. 14,001,710.00 14,000,000.00 Cajas chicas 14,001,710.00 14,000,000.00 1,710.00 1.1.1.01.03.01.2 Cajas chicas en el país 14,001,710.00 14,000,000.00 1,710.00 1.1.1.01.03.01.2.00001 Cajas chicas en el país 14,001,710.00 14,000,000.00 1,710.00 1.1.1.01.03.01.2.00001.0001 Fondo Fijo Caja Chica BNCR cta.cte.14404-8 11,500,000.00 11,500,000.00 0.00 1.1.1.01.03.01.2.00001.0003 Subcaja chica aux.-USP-Fondo compras tarjeta déb 801,710.00 800,000.00 1,710.00 1.1.1.01.03.01.2.00001.0004 Subcaja chica USP-efectivo 450,000.00 450,000.00 0.00 1.1.1.01.03.01.2.00001.0005 Subcaja chica UAF-efectivo 1,250,000.00 1,250,000.00 0.00 1.1.1.01.03 1.1.1.01.03.01 Las subcuentas indicadas corresponden a la composición del Fondo Fijo de Caja Chica. chica aux. USP - Fondo compras tarjeta, incluye ¢1.710.00 que no han sido liquidados. NOTA No. 5 1,710.00 La cuenta Subcaja Transferencias a cobrar a corto plazo El saldo de esta cuenta representa los créditos a favor de la Contraloría General, pendientes de girar por parte de la Tesorería Nacional. los cuales están destinados para financiar los gastos presupuestarios; dichos recursos no implican contraprestación de servicios o adquisición de bienes. 1,067,048,456.27 905,952,005.48 Transferencias del sector público interno a cobr 1,067,048,456.27 905,952,005.48 161,096,450.79 Transferencias del Gobierno Central a cobrar c/ 1,067,048,456.27 905,952,005.48 161,096,450.79 1.1.3.06 1.1.3.06.02 1.1.3.06.02.01 161,096,450.79 El saldo de esta cuenta equivale al monto pendiente de girar por parte de Tesoreria Nacional, el cual corresponde a pagos que se deben realizar por: deudas comerciales, deudas sociales, transferencias a pagar y multas retenidas en pago a proveedores que están pendientes de trasladar a la cuenta corriente del Banco de Costa Rica. NOTA No. 8 Otras cuentas a cobrar a corto plazo El saldo de esta cuenta representa los créditos y derechos de carácter corriente, adquiridos por la Contraloría General, durante el desarrollo de su función, por obligaciones contraídas con terceros por conceptos como: multas, remates, confiscaciones u otros créditos varios. 4,043,485.46 4,010,973.67 Multas, sanciones, remates y confiscaciones de o 55,113.38 1,983.64 53,129.74 Multas y sanciones administrativas a cobrar c/p 55,113.38 1,983.64 53,129.74 1.1.3.98 1.1.3.98.01 1.1.3.98.01.01 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 2 32,511.79 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 1.1.3.98.01 31/03/2015 Diferencia Multas, sanciones, remates y confiscaciones de o 55,113.38 1,983.64 53,129.74 1.1.3.98.01.01.1 Multas y sanciones administrativas a cobrar c/p 55,113.38 1,983.64 53,129.74 1.1.3.98.01.01.1.00001 Multas y sanciones administrativas a cobrar c/p 55,113.38 1,983.64 53,129.74 1.1.3.98.01.01.1.00001.0003 Prolim PRLM, S.A. 0.00 1,983.64 -1,983.64 1.1.3.98.01.01.1.00001.0013 Vanguard Security of Costa Rica S.A. 43,613.38 0.00 43,613.38 1.1.3.98.01.01.1.00001.0014 Remof S.A. 11,500.00 0.00 11,500.00 Créditos varios c/p 3,988,372.08 4,008,990.03 -20,617.95 1.1.3.98.99.01 Créditos varios con el sector privado interno c/ 3,877,495.58 3,877,495.58 0.00 1.1.3.98.99.01.1 Créditos varios con el sector privado interno c/ 3,877,495.58 3,877,495.58 0.00 1.1.3.98.99.01.1.00001 Créditos varios con el sector privado interno c/ 3,877,495.58 3,877,495.58 0.00 1.1.3.98.99.01.1.00001.0001 Rodrigo Brenes Fonseca 318,960.00 318,960.00 0.00 1.1.3.98.99.01.1.00001.0002 Luis Guevara Rivas 496,090.00 496,090.00 0.00 1.1.3.98.99.01.1.00001.0003 José Luis Jiménez Castrillo 330,598.95 330,598.95 0.00 1.1.3.98.99.01.1.00001.0004 Juan Gerardo Jiménez Jiménez 2,669,511.20 2,669,511.20 0.00 1.1.3.98.99.01.1.00001.0005 Elmer Andrés Montero Montero 19,570.15 19,570.15 0.00 1.1.3.98.99.01.1.00001.0006 Ajustes subsidios incapacidad 42,765.28 42,765.28 0.00 1.1.3.98.99.02 Créditos varios con el sector público interno c/ 110,876.50 131,494.45 -20,617.95 1.1.3.98.99.02.1 Créditos varios con el sector público interno c/ 110,876.50 131,494.45 -20,617.95 1.1.3.98.99.02.1.00001 Créditos varios con el sector público interno c/ 110,876.50 131,494.45 -20,617.95 1.1.3.98.99.02.1.00001.0001 Caja Costarricense de Seguro Social 110,876.50 131,494.45 -20,617.95 1.1.3.98.99 Los saldos indicados corresponden a las cuentas por cobrar por conceptos como: multas a proveedores, deudas de exfuncionarios y deuda que debe la Caja Costarricense de Seguro Social por sumas cobradas de más en cuotas obrero patronales. NOTA No. 9 Materiales y suministros para consumo y prestación de servicios El saldo de esa cuenta representa el valor de las existencias de los bienes adquiridos por la Contraloria General de la República, con el propósito de ser consumidos en el desarrollo de su función, dicho consumo se mide a través de las cuentas incluidas en el rubro 5.1.3 "Materiales y suministros consumidos". 1.1.4.01 1.1.4.01.01 Productos químicos y conexos 1.1.4.01.01.01 Combustibles y lubricantes 1.1.4.01.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1.1.4.01.01.99 Otros productos químicos y conexos 1.1.4.01.02 1.1.4.01.02.03 1.1.4.01.03 Productos agropecuarios y alimentos Alimentos y bebidas Materiales y productos de uso en la construcción -852,279.96 30,819,797.40 31,672,077.36 14,343,136.08 15,222,486.22 -879,350.14 9,242.10 9,242.10 0.00 14,279,937.88 15,159,288.02 -879,350.14 53,956.10 53,956.10 0.00 334,085.57 334,085.57 0.00 334,085.57 334,085.57 0.00 6,994,807.28 6,443,852.75 550,954.53 462,242.98 527,170.42 -64,927.44 49,425.00 49,425.00 0.00 609,751.37 1.1.4.01.03.01 Materiales y productos metálicos 1.1.4.01.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 1.1.4.01.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y 5,489,647.18 4,879,895.81 1.1.4.01.03.06 Materiales y productos de plástico 516,390.96 520,294.64 -3,903.68 1.1.4.01.03.99 Otros materiales y productos de uso en la constr 477,101.16 467,066.88 10,034.28 1,550,791.12 1,570,646.12 -19,855.00 1.1.4.01.04 Impreso: Herramientas, repuestos y accesorios 11-05-15, 11:18:54 Página: 3 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 1.1.4.01.04 Herramientas, repuestos y accesorios 1,550,791.12 31/03/2015 1,570,646.12 Diferencia -19,855.00 1.1.4.01.04.01 Herramientas e instrumentos 145,855.84 145,855.84 0.00 1.1.4.01.04.02 Repuestos y accesorios 1,404,935.28 1,424,790.28 -19,855.00 Útiles, materiales y suministros diversos 7,596,977.35 8,101,006.70 -504,029.35 1.1.4.01.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 3,029,654.64 2,933,793.62 95,861.02 1.1.4.01.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 2,070,010.99 2,695,630.10 -625,619.11 1.1.4.01.99.03.1 Productos de papel, cartón e impresos 2,070,010.99 2,695,630.10 -625,619.11 1.1.4.01.99.03.1.00001 Productos de papel, cartón e impresos 2,070,010.99 2,695,630.10 -625,619.11 1.1.4.01.99.03.1.00001.0001 Productos de papel y cartón 1,922,813.87 2,537,784.23 -614,970.36 1.1.4.01.99.03.1.00001.0002 Impresos y otros 147,197.12 157,845.87 -10,648.75 1.1.4.01.99.04 Textiles y vestuario 51,057.00 60,432.00 -9,375.00 1.1.4.01.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1,663,977.35 1,691,237.61 -27,260.26 1.1.4.01.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 429,498.00 429,498.00 0.00 1.1.4.01.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 184,606.42 142,366.42 42,240.00 1.1.4.01.99.99 Otros útiles, materiales y suministros diversos 168,172.95 148,048.95 20,124.00 1.1.4.01.99 El saldo de esta cuenta equivale al total de suministros mantenidos en stock en el Almacén; esta cuenta disminuye en el monto registrado por suministros consumidos en el mes. NOTA No. 10 Gastos a devengar a corto plazo El saldo de esta cuenta representa el valor de los servicios pagados por la Contraloría General, que se encuentran pendientes de afectación a resultados, éstos se difieren mensualmente. 8,196,393.00 38,056,868.00 29,860,475.00 Servicios a devengar c/p 38,056,868.00 29,860,475.00 8,196,393.00 1.1.9.01.01.01 Primas y gastos de seguros a devengar c/p 38,056,868.00 29,860,475.00 8,196,393.00 1.1.9.01.01.01.1 Primas y gastos de seguros a devengar c/p 38,056,868.00 29,860,475.00 8,196,393.00 1.1.9.01.01.01.1.00001 Primas y gastos de seguros a devengar c/p 38,056,868.00 29,860,475.00 8,196,393.00 1.1.9.01.01.01.1.00001.0001 Seguro de incendio 12,325,747.00 0.00 12,325,747.00 1.1.9.01.01.01.1.00001.0002 Seguro riesgos del trabajo 23,359,173.00 26,279,070.00 -2,919,897.00 1.1.9.01.01.01.1.00001.0003 Seguro de automóviles 2,356,294.00 3,534,440.00 -1,178,146.00 1.1.9.01.01.01.1.00001.0005 Seguro asientos de vehículos 15,654.00 46,965.00 -31,311.00 1.1.9.01 1.1.9.01.01 Se registró seguro de incendios para el año 2015 y el gasto mensual de las pólizas indicadas en las subcuentas. NOTA No. 11 Otras cuentas a cobrar a largo plazo El saldo de esa cuenta comprende los créditos y derechos de carácter no corriente, que respaldan la adquisición de algunos servicios. 1,169,069.24 1,169,069.24 Depósitos en garantía l/p 1,169,069.24 1,169,069.24 0.00 Depósitos en garantía en el sector público inter 1,169,069.24 1,169,069.24 0.00 1.2.3.98 1.2.3.98.03 1.2.3.98.03.02 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 4 0.00 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 31/03/2015 Diferencia Depósitos en garantía l/p 1,169,069.24 1,169,069.24 0.00 1.2.3.98.03.02.1 Depósitos en garantía en el sector público inter 1,169,069.24 1,169,069.24 0.00 1.2.3.98.03.02.1.00001 Depósitos en garantía en el sector público inter 1,169,069.24 1,169,069.24 0.00 1.2.3.98.03.02.1.00001.0001 RACSA: filtrado antivirus 128,419.64 128,419.64 0.00 1.2.3.98.03.02.1.00001.0002 ICE: 77,359.00 77,359.00 0.00 1.2.3.98.03.02.1.00001.0003 ICE: ampliación red RDSI 207,690.00 207,690.00 0.00 1.2.3.98.03.02.1.00001.0004 RACSA: línea internet 755,600.60 755,600.60 0.00 1.2.3.98.03 servicio telefónico roaming El saldo de esta cuenta corresponde a garantías pagadas como respaldo por servicios adquiridos, por los conceptos indicados en las respectivas subcuentas. En el año 2014 y anteriores, este concepto se incluía como activo intangible. No hubo variación respecto al mes anterior. NOTA No. 12 Propiedades, planta y equipos explotados El saldo de esta cuenta comprende el valor de las propiedades, planta y equipos propiedad de la Contraloría General de la República, adquiridos con el propósito de ser utilizados en el desarrollo de su función , tienen una vida útil superior a un año y se encuentran en uso o en condiciones de explotación -44,015,037.00 8,189,653,086.90 8,233,668,123.90 Tierras y terrenos 2,538,060,865.00 2,538,060,865.00 0.00 1.2.5.01.01.01 Terrenos para construcción de edificios 2,538,060,865.00 2,538,060,865.00 0.00 1.2.5.01.01.01.6 Terrenos-valores de origen 106,676,808.00 106,676,808.00 0.00 1.2.5.01.01.01.7 Terrenos-revaluaciones 2,431,384,057.00 2,431,384,057.00 0.00 Edificios 3,905,315,685.72 3,914,636,243.48 -9,320,557.76 1.2.5.01.02.01 Edificios de oficinas y atención al público 3,780,913,727.00 3,789,937,385.09 -9,023,658.09 1.2.5.01.02.01.1 Edificios de oficinas-valores de origen 1,010,571,575.96 1,010,571,575.96 0.00 1.2.5.01.02.01.2 Edificios de oficinas-revaluaciones 3,756,055,134.68 3,756,055,134.68 0.00 1.2.5.01.02.01.3 Edificios de oficinas-depreciaciones acumuladas -985,712,983.64 -976,689,325.55 -9,023,658.09 1.2.5.01.02.01.3.00001 Edificios de oficinas-depreciaciones acumuladas -985,712,983.64 -976,689,325.55 -9,023,658.09 1.2.5.01.02.01.3.00001.0001 Edificios de oficinas-deprec.acum.:valor de orig -273,733,479.60 -271,974,918.49 -1,758,561.11 1.2.5.01.02.01.3.00001.0002 Edificios de oficinas-deprec.acum.:revaluaciones -711,979,504.04 -704,714,407.06 -7,265,096.98 1.2.5.01.02.99 Otros edificios 124,401,958.72 124,698,858.39 -296,899.67 1.2.5.01.02.99.1 Otros edificios-valores de origen 85,631,525.50 85,631,525.50 0.00 1.2.5.01.02.99.2 Otros edificios-revaluaciones 65,934,024.50 65,934,024.50 0.00 1.2.5.01.02.99.3 Otros edificios-depreciaciones acumuladas -27,163,591.28 -26,866,691.61 -296,899.67 1.2.5.01.02.99.3.00001 Otros edificios-depreciaciones acumuladas -27,163,591.28 -26,866,691.61 -296,899.67 1.2.5.01.02.99.3.00001.0001 Otros edificios-deprec.acum.:valor de origen y m -14,665,458.22 -14,496,090.52 -169,367.70 1.2.5.01.02.99.3.00001.0002 Otros edificios-deprec.acum.:revaluaciones -12,498,133.06 -12,370,601.09 -127,531.97 26,280,175.51 26,561,591.70 -281,416.19 1.2.5.01 1.2.5.01.01 1.2.5.01.02 Maquinaria y equipos para la producción 1.2.5.01.03 1.2.5.01.03.02 Generadores 107,598.00 109,349.68 -1,751.68 1.2.5.01.03.02.1 Generadores-valores de origen 308,102.15 308,102.15 0.00 1.2.5.01.03.02.3 Generadores-depreciaciones acumuladas -200,504.15 -198,752.47 -1,751.68 1.2.5.01.03.02.3.00001 Generadores-depreciaciones acumuladas -200,504.15 -198,752.47 -1,751.68 1.2.5.01.03.02.3.00001.0001 Generadores-deprec.acum.valor de origen -200,504.15 -198,752.47 -1,751.68 1.2.5.01.03.03 Planta eléctrica 5,018,527.25 5,049,189.24 -30,661.99 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 5 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 1.2.5.01.03 Maquinaria y equipos para la producción 26,280,175.51 31/03/2015 26,561,591.70 Diferencia -281,416.19 1.2.5.01.03.03.1 Planta eléctrica-valores de origen 9,958,640.96 9,958,640.96 0.00 1.2.5.01.03.03.3 Planta eléctrica-depreciaciones acumuladas -4,940,113.71 -4,909,451.72 -30,661.99 1.2.5.01.03.03.3.00001 Planta eléctrica-depreciaciones acumuladas -4,940,113.71 -4,909,451.72 -30,661.99 1.2.5.01.03.03.3.00001.0001 Planta eléctrica-deprec.acum.:valor de origen y -4,940,113.71 -4,909,451.72 -30,661.99 1.2.5.01.03.08 Equipos de medición 9,835.50 10,090.00 -254.50 1.2.5.01.03.08.1 Equipos de medición-valores de origen 99,540.00 99,540.00 0.00 1.2.5.01.03.08.3 Equipos de medición-depreciaciones acumuladas -89,704.50 -89,450.00 -254.50 1.2.5.01.03.08.3.00001 Equipos de medición-depreciaciones acumuladas -89,704.50 -89,450.00 -254.50 1.2.5.01.03.08.3.00001.0001 Equipos de medición-deprec.acum.:valor de origen -89,704.50 -89,450.00 -254.50 1.2.5.01.03.99 Otras maquinarias y equipos para la producción 21,144,214.76 21,392,962.78 -248,748.02 1.2.5.01.03.99.1 Otras maquinarias producción-valores de origen 32,204,636.57 32,204,636.57 0.00 1.2.5.01.03.99.3 Otras maquinarias producción-depreciaciones acum -11,060,421.81 -10,811,673.79 -248,748.02 1.2.5.01.03.99.3.00001 Otras maquinarias producción-depreciaciones acum -11,060,421.81 -10,811,673.79 -248,748.02 1.2.5.01.03.99.3.00001.0001 Otras maquinarias producción-depreciac.acum.:val -11,060,421.81 -10,811,673.79 -248,748.02 Equipos de transporte, tracción y elevación 114,275,752.29 116,416,087.14 -2,140,334.85 2,110,858.36 -29,891.66 1.2.5.01.04 1.2.5.01.04.01 Motocicletas 2,080,966.70 1.2.5.01.04.01.1 Motocicletas-valores de origen 2,130,880.85 4,569,119.15 -2,438,238.30 1.2.5.01.04.01.3 Motocicletas-depreciaciones acumuladas -49,914.15 -2,458,260.79 2,408,346.64 1.2.5.01.04.01.3.00001 Motocicletas-depreciaciones acumuladas -49,914.15 -2,458,260.79 2,408,346.64 1.2.5.01.04.01.3.00001.0001 Motocicletas-deprec.acum.:valor de origen y mejo 1.2.5.01.04.02 Vehículos 1.2.5.01.04.02.1 Vehículos-valores de origen 1.2.5.01.04.02.3 Vehículos-depreciaciones acumuladas 1.2.5.01.04.02.3.00001 Vehículos-depreciaciones acumuladas 1.2.5.01.04.02.3.00001.0001 Vehículos-deprec.acum.:valor de origen y mejora 1.2.5.01.04.99 Otros equipos de transporte 1.2.5.01.04.99.1 Otros equipos transporte-valores de origen 1.2.5.01.04.99.3 1.2.5.01.04.99.3.00001 1.2.5.01.04.99.3.00001.0001 Otros equipos transporte-depreciac.acum.:valor d 1.2.5.01.05 -49,914.15 -2,458,260.79 2,408,346.64 111,533,171.31 113,629,980.50 -2,096,809.19 273,660,234.17 283,697,228.84 -10,036,994.67 -162,127,062.86 -170,067,248.34 7,940,185.48 -162,127,062.86 -170,067,248.34 7,940,185.48 -162,127,062.86 -170,067,248.34 7,940,185.48 661,614.28 675,248.28 -13,634.00 1,965,538.00 1,965,538.00 0.00 Otros equipos transporte-depreciaciones acumulad -1,303,923.72 -1,290,289.72 -13,634.00 Otros equipos transporte-depreciaciones acumulad -1,303,923.72 -1,290,289.72 -13,634.00 Equipos de comunicación -1,303,923.72 -1,290,289.72 -13,634.00 336,658,127.04 341,105,772.74 -4,447,645.70 2,909,037.63 2,945,639.44 -36,601.81 1.2.5.01.05.01 Antenas y radares 1.2.5.01.05.01.1 Antenas y radares-valores de origen 4,247,982.93 4,247,982.93 0.00 1.2.5.01.05.01.3 Antenas y radares-depreciaciones acumuladas -1,338,945.30 -1,302,343.49 -36,601.81 1.2.5.01.05.01.3.00001 Antenas y radares-depreciaciones acumuladas -1,338,945.30 -1,302,343.49 -36,601.81 1.2.5.01.05.01.3.00001.0001 Antenas y radares-deprec.acum.:valor de origen y -1,338,945.30 -1,302,343.49 -36,601.81 1.2.5.01.05.02 Equipos de telefonía 133,306,885.24 135,208,617.10 -1,901,731.86 1.2.5.01.05.02.1 Equipos de telefonía-valores de origen 229,373,014.70 229,668,683.46 -295,668.76 1.2.5.01.05.02.3 Equipos de telefonía-depreciaciones acumuladas -96,066,129.46 -94,460,066.36 -1,606,063.10 1.2.5.01.05.02.3.00001 Equipos de telefonía-depreciaciones acumuladas -96,066,129.46 -94,460,066.36 -1,606,063.10 1.2.5.01.05.02.3.00001.0001 Equipos de telefonía-deprec.acum.:valor de orige -96,066,129.46 -94,460,066.36 -1,606,063.10 1.2.5.01.05.03 Equipos de radiocomunicación 5,311,047.78 5,400,354.94 -89,307.16 1.2.5.01.05.03.1 Equipos de radiocomunicación-valores de origen 13,690,911.43 13,690,911.43 0.00 1.2.5.01.05.03.3 Equipos de radiocomunicación-depreciaciones acum -8,379,863.65 -8,290,556.49 -89,307.16 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 6 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 1.2.5.01.05 Equipos de comunicación 31/03/2015 Diferencia 336,658,127.04 341,105,772.74 -4,447,645.70 -89,307.16 1.2.5.01.05.03.3.00001 Equipos de radiocomunicación-depreciaciones acum -8,379,863.65 -8,290,556.49 1.2.5.01.05.03.3.00001.0001 Equipos de radiocomunicación-deprec.acum.:valor -8,379,863.65 -8,290,556.49 -89,307.16 1.2.5.01.05.04 Equipos de audio y video 70,425,861.41 71,403,419.76 -977,558.35 1.2.5.01.05.04.1 Equipos de audio y video-valores de origen 130,322,658.06 130,322,658.06 0.00 1.2.5.01.05.04.3 Equipos de audio y video-depreciaciones acumulad -59,896,796.65 -58,919,238.30 -977,558.35 1.2.5.01.05.04.3.00001 Equipos de audio y video-depreciaciones acumulad -59,896,796.65 -58,919,238.30 -977,558.35 1.2.5.01.05.04.3.00001.0001 Equipos de audio y video-deprec.acum.:valor de o -59,896,796.65 -58,919,238.30 -977,558.35 1.2.5.01.05.99 Otros equipos de comunicación 124,705,294.98 126,147,741.50 -1,442,446.52 1.2.5.01.05.99.1 Otros equipos de comunicación-valores de origen 186,963,137.68 186,963,137.68 0.00 1.2.5.01.05.99.3 Otros equipos de comunicación-depreciaciones acu -62,257,842.70 -60,815,396.18 -1,442,446.52 1.2.5.01.05.99.3.00001 Otros equipos de comunicación-depreciaciones acu -62,257,842.70 -60,815,396.18 -1,442,446.52 1.2.5.01.05.99.3.00001.0001 1.2.5.01.06 Otros equipos de comunicación-depreciac.acum.:va -62,257,842.70 -60,815,396.18 -1,442,446.52 Equipos y mobiliario de oficina 385,150,688.52 389,174,486.58 -4,023,798.06 -90,011.95 1.2.5.01.06.01 Archivadores, bibliotecas y armarios 1.2.5.01.06.01.1 Archivadores, bibliotecas y armarios-valores de 5,204,188.22 5,294,200.17 17,381,348.71 17,381,348.71 1.2.5.01.06.01.3 0.00 Archivadores, bibliotecas y armarios-depreciacio -12,177,160.49 -12,087,148.54 -90,011.95 1.2.5.01.06.01.3.00001 Archivadores, bibliotecas y armarios-depreciacio -12,177,160.49 -12,087,148.54 -90,011.95 1.2.5.01.06.01.3.00001.0001 Archivadores, bibliotecas y armarios-deprec.acum -12,177,160.49 -12,087,148.54 -90,011.95 1.2.5.01.06.02 Mesas y escritorios 283,941,683.76 286,099,551.94 -2,157,868.18 1.2.5.01.06.02.1 Mesas y escritorios-valores de origen 453,060,981.29 451,859,552.39 1,201,428.90 1.2.5.01.06.02.3 Mesas y escritorios-depreciaciones acumuladas -169,119,297.53 -165,760,000.45 -3,359,297.08 1.2.5.01.06.02.3.00001 Mesas y escritorios-depreciaciones acumuladas -169,119,297.53 -165,760,000.45 -3,359,297.08 1.2.5.01.06.02.3.00001.0001 Mesas y escritorios-deprec.acum.:valor de origen -169,119,297.53 -165,760,000.45 -3,359,297.08 1.2.5.01.06.03 Sillas y bancos 41,087,772.21 41,879,150.98 -791,378.77 1.2.5.01.06.03.1 Sillas y bancos-valores de origen 80,449,278.61 82,070,688.36 -1,621,409.75 1.2.5.01.06.03.3 Depreciaciones acumuladas -39,361,506.40 -40,191,537.38 830,030.98 1.2.5.01.06.03.3.00001 Sillas y bancos-depreciaciones acumuladas -39,361,506.40 -40,191,537.38 830,030.98 1.2.5.01.06.03.3.00001.0001 Sillas y bancos-deprec.acum.:valor de origen y m -39,361,506.40 -40,191,537.38 830,030.98 1.2.5.01.06.04 Fotocopiadoras 11,441,615.27 11,961,663.22 -520,047.95 1.2.5.01.06.04.1 Fotocopiadoras-valores de origen 40,637,584.28 40,637,584.28 0.00 1.2.5.01.06.04.3 Fotocopiadoras-depreciaciones acumuladas -29,195,969.01 -28,675,921.06 -520,047.95 1.2.5.01.06.04.3.00001 Fotocopiadoras-depreciaciones acumuladas -29,195,969.01 -28,675,921.06 -520,047.95 1.2.5.01.06.04.3.00001.0001 Fotocopiadoras-deprec.acum.:valor de origen y me -29,195,969.01 -28,675,921.06 -520,047.95 1.2.5.01.06.05 Equipos de ventilación 26,372,027.00 26,597,794.77 -225,767.77 1.2.5.01.06.05.1 Equipos de ventilación-valores de origen 40,713,272.72 40,713,272.72 0.00 1.2.5.01.06.05.3 Equipos de ventilación-depreciaciones acumulada -14,341,245.72 -14,115,477.95 -225,767.77 1.2.5.01.06.05.3.00001 Equipos de ventilación-depreciaciones acumulada -14,341,245.72 -14,115,477.95 -225,767.77 1.2.5.01.06.05.3.00001.0001 Equipos de ventilación-deprec.acum.:valor de ori -14,341,245.72 -14,115,477.95 -225,767.77 1.2.5.01.06.99 Otros equipos y mobiliario 17,103,402.06 17,342,125.50 -238,723.44 1.2.5.01.06.99.1 Otros equipos y mobiliario-valores de origen 85,462,582.66 85,462,582.66 0.00 1.2.5.01.06.99.3 Otros equipos y mobiliario-depreciaciones acumul -68,359,180.60 -68,120,457.16 -238,723.44 1.2.5.01.06.99.3.00001 Otros equipos y mobiliario-depreciaciones acumul -68,359,180.60 -68,120,457.16 -238,723.44 1.2.5.01.06.99.3.00001.0001 Otros equipos y mobiliario-deprec.acum.:valor de -68,359,180.60 -68,120,457.16 -238,723.44 Equipos para computación 593,895,743.68 614,180,086.83 -20,284,343.15 1.2.5.01.07 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 7 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 1.2.5.01.07 Equipos para computación 593,895,743.68 1.2.5.01.07.01 Computadoras 1.2.5.01.07.01.1 Computadoras-valores de origen 1.2.5.01.07.01.3 31/03/2015 Diferencia 614,180,086.83 -20,284,343.15 -11,191,793.64 285,348,585.45 296,540,379.09 1,190,901,783.67 1,190,901,783.67 0.00 Computadoras-depreciaciones acumuladas -905,553,198.22 -894,361,404.58 -11,191,793.64 1.2.5.01.07.01.3.00001 Computadoras-depreciaciones acumuladas -905,553,198.22 -894,361,404.58 -11,191,793.64 1.2.5.01.07.01.3.00001.0001 Computadoras-deprec.acum.:valor de origen y mejo -905,553,198.22 -894,361,404.58 -11,191,793.64 1.2.5.01.07.02 Impresoras 14,732,108.54 15,722,561.08 -990,452.54 1.2.5.01.07.02.1 Impresoras-valores de origen 73,322,015.10 88,991,438.20 -15,669,423.10 1.2.5.01.07.02.3 Impresoras-depreciaciones acumuladas -58,589,906.56 -73,268,877.12 14,678,970.56 1.2.5.01.07.02.3.00001 Impresoras-depreciaciones acumuladas -58,589,906.56 -73,268,877.12 14,678,970.56 1.2.5.01.07.02.3.00001.0001 Impresoras-deprec.acum.:valor de origen y mejora -58,589,906.56 -73,268,877.12 14,678,970.56 1.2.5.01.07.04 Monitores 3,899,298.85 4,025,022.81 -125,723.96 1.2.5.01.07.04.1 Monitores-valores de origen 14,139,504.88 14,139,504.88 0.00 1.2.5.01.07.04.3 Monitores-depreciaciones acumuladas -10,240,206.03 -10,114,482.07 -125,723.96 1.2.5.01.07.04.3.00001 Monitores-depreciaciones acumuladas -10,240,206.03 -10,114,482.07 -125,723.96 1.2.5.01.07.04.3.00001.0001 Monitores-deprec.acum.:valor de origen y mejora -10,240,206.03 -10,114,482.07 -125,723.96 1.2.5.01.07.05 UPS 21,000.00 21,000.00 0.00 1.2.5.01.07.05.1 UPS-valores de origen 65,323,098.82 65,323,098.82 0.00 1.2.5.01.07.05.3 UPS-depreciaciones acumuladas -65,302,098.82 -65,302,098.82 0.00 1.2.5.01.07.05.3.00001 UPS-depreciaciones acumuladas -65,302,098.82 -65,302,098.82 0.00 1.2.5.01.07.05.3.00001.0001 UPS-deprec.acum.:valor de -65,302,098.82 -65,302,098.82 0.00 1.2.5.01.07.99 Otros equipos de cómputo 289,894,750.84 297,871,123.85 -7,976,373.01 1.2.5.01.07.99.1 Otros equipos de cómputo-valores de origen 661,391,390.10 661,443,931.05 -52,540.95 1.2.5.01.07.99.3 Otros equipos de cómputo-depreciaciones acumulad -371,496,639.26 -363,572,807.20 -7,923,832.06 1.2.5.01.07.99.3.00001 Otros equipos de cómputo-depreciaciones acumulad -371,496,639.26 -363,572,807.20 -7,923,832.06 1.2.5.01.07.99.3.00001.0001 Otros equipos de cómputo-deprec.acum.:valor de o -371,496,639.26 -363,572,807.20 -7,923,832.06 Equipos sanitarios, de laboratorio e investigaci 1,366,446.28 1,381,472.46 -15,026.18 1.2.5.01.08.01 Equipos e instrumental médico 1,363,216.83 1,378,161.04 -14,944.21 1.2.5.01.08.01.1 Equipos e instrumental médico-valores de origen 2,536,343.00 2,536,343.00 0.00 1.2.5.01.08.01.3 Equipos e instrumental médico-depreciaciones acu -1,173,126.17 -1,158,181.96 -14,944.21 1.2.5.01.08.01.3.00001 Equipos e instrumental médico-depreciaciones acu -1,173,126.17 -1,158,181.96 -14,944.21 1.2.5.01.08.01.3.00001.0001 Equipos e instrumental médico-deprec.acum.:valor -1,173,126.17 -1,158,181.96 -14,944.21 1.2.5.01.08.03 Equipos de medición 3,229.45 3,311.42 -81.97 1.2.5.01.08.03.1 Equipos de medición-valores de origen 11,835.80 11,835.80 0.00 1.2.5.01.08.03.3 Equipos de medición-depreciaciones acumuladas -8,606.35 -8,524.38 -81.97 1.2.5.01.08.03.3.00001 Equipos de medición-depreciaciones acumuladas -8,606.35 -8,524.38 -81.97 1.2.5.01.08.03.3.00001.0001 Equipos de medición-deprecacum.:valor de origen 1.2.5.01.08 origen y mejoras -8,606.35 -8,524.38 -81.97 Equipos y mobiliario educacional, deportivo y re 2,663,401.79 2,705,321.43 -41,919.64 1.2.5.01.09.01 Pizarras y rotafolios 1,650,008.63 1,669,572.55 -19,563.92 1.2.5.01.09.01.1 Pizarras y rotafolios-valores de origen 4,103,500.11 4,103,500.11 0.00 1.2.5.01.09.01.3 Pizarras y rotafolios-depreciaciones acumuladas -2,453,491.48 -2,433,927.56 -19,563.92 1.2.5.01.09.01.3.00001 Pizarras y rotafolios-depreciaciones acumuladas -2,453,491.48 -2,433,927.56 -19,563.92 1.2.5.01.09.01.3.00001.0001 Pizarras y rotafolios:deprec.acum.: valor de ori -2,453,491.48 -2,433,927.56 -19,563.92 1.2.5.01.09.02 Mobiliario para enseñanza 4,000.00 4,000.00 0.00 1.2.5.01.09.02.1 Mobiliario para enseñanza-valores de origen 4,000.00 4,000.00 0.00 1.2.5.01.09 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 8 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 1.2.5.01.09 Equipos y mobiliario educacional, deportivo y re 31/03/2015 Diferencia 2,663,401.79 2,705,321.43 -41,919.64 -1,667.28 1.2.5.01.09.03 Instrumentos musicales 112,708.00 114,375.28 1.2.5.01.09.03.1 Instrumentos musicales-valores de origen 201,074.00 201,074.00 0.00 1.2.5.01.09.03.3 Instrumentos musicales-depreciaciones acumulada -88,366.00 -86,698.72 -1,667.28 1.2.5.01.09.03.3.00001 Instrumentos musicales-depreciaciones acumulada -88,366.00 -86,698.72 -1,667.28 1.2.5.01.09.03.3.00001.0001 Instrumentos musicales-deprec.acum.:valor de ori -88,366.00 -86,698.72 -1,667.28 1.2.5.01.09.99 Otros equipos educacionales, deportivos y recrea 896,685.16 917,373.60 -20,688.44 1.2.5.01.09.99.1 Otros equipos educ.,dep.y recreat.-valores de or 4,186,172.00 4,186,172.00 0.00 1.2.5.01.09.99.3 Otros equipos educ.,dep.y recreat.-depreciacione -3,289,486.84 -3,268,798.40 -20,688.44 1.2.5.01.09.99.3.00001 Otros equipos educ.,dep.y recreat.-depreciacione -3,289,486.84 -3,268,798.40 -20,688.44 1.2.5.01.09.99.3.00001.0001 Otros equipos educ.,dep.y recreat.-deprec.acum.: -3,289,486.84 -3,268,798.40 -20,688.44 Equipos de seguridad, orden, vigilancia y contro 158,001,226.18 160,683,003.10 -2,681,776.92 1.2.5.01.10 1.2.5.01.10.01 Equipos de protección contra incendios 96,967,122.71 98,755,250.50 -1,788,127.79 1.2.5.01.10.01.1 Equipos protección incendios-valores de origen 165,103,924.29 165,103,924.29 0.00 1.2.5.01.10.01.3 Equipos protección incendios-depreciaciones acum -68,136,801.58 -66,348,673.79 -1,788,127.79 1.2.5.01.10.01.3.00001 Equipos protección incendios-depreciaciones acum -68,136,801.58 -66,348,673.79 -1,788,127.79 1.2.5.01.10.01.3.00001.0001 Equipos protección incendios-deprec.acum.:valor -68,136,801.58 -66,348,673.79 -1,788,127.79 1.2.5.01.10.02 Sistemas de alarmas y seguridad 57,506,399.25 58,345,127.56 -838,728.31 1.2.5.01.10.02.1 Sistemas de alarmas y seguridad-valores de orige 95,703,502.38 95,703,502.38 0.00 1.2.5.01.10.02.3 Sistemas de alarmas y seguridad-depreciaciones a -38,197,103.13 -37,358,374.82 -838,728.31 1.2.5.01.10.02.3.00001 Sistemas de alarmas y seguridad-depreciaciones a -38,197,103.13 -37,358,374.82 -838,728.31 1.2.5.01.10.02.3.00001.0001 Sistemas de alarmas y seguridad-deprec.acum.:val -38,197,103.13 -37,358,374.82 -838,728.31 1.2.5.01.10.03 Armas 3,469,766.72 3,524,000.04 -54,233.32 1.2.5.01.10.03.1 Armas-valores de origen 5,839,920.90 5,839,920.90 0.00 1.2.5.01.10.03.3 Armas-depreciaciones acumuladas -2,370,154.18 -2,315,920.86 -54,233.32 1.2.5.01.10.03.3.00001 Armas-depreciaciones acumuladas -2,370,154.18 -2,315,920.86 -54,233.32 1.2.5.01.10.03.3.00001.0001 Armas-deprec.acum.:valor de origen y mejoras -2,370,154.18 -2,315,920.86 -54,233.32 1.2.5.01.10.99 Otros equipos de seguridad, orden, vigilancia y 57,937.50 58,625.00 -687.50 1.2.5.01.10.99.1 Otros equipos segur.,orden,vig.-valores de orige 87,500.00 87,500.00 0.00 1.2.5.01.10.99.3 Otros equipos segur.,orden,vig.-depreciaciones a -29,562.50 -28,875.00 -687.50 1.2.5.01.10.99.3.00001 Otros equipos segur.,orden,vig.-depreciaciones a -29,562.50 -28,875.00 -687.50 1.2.5.01.10.99.3.00001.0001 Otros equipos segur.,orden,vig.-deprec.acum.:val -29,562.50 -28,875.00 -687.50 127,984,974.89 128,763,193.44 -778,218.55 1.2.5.01.99 Maquinarias, equipos y mobiliarios diversos 1.2.5.01.99.01 Equipos de señalamiento 4,569,696.23 4,630,275.94 -60,579.71 1.2.5.01.99.01.1 Equipos de señalamiento-valores de origen 10,125,576.84 10,125,576.84 0.00 1.2.5.01.99.01.3 Equipos de señalamiento-depreciaciones acumulada -5,555,880.61 -5,495,300.90 -60,579.71 1.2.5.01.99.01.3.00001 Equipos de señalamiento-depreciaciones acumulada -5,555,880.61 -5,495,300.90 -60,579.71 1.2.5.01.99.01.3.00001.0001 Equipos de señalamiento-deprec.acum.:valor de or -5,555,880.61 -5,495,300.90 -60,579.71 1.2.5.01.99.02 Equipos y mobiliario doméstico -158,993.99 1.2.5.01.99.02.1 Equipos y mobiliario doméstico-valores de orige 1.2.5.01.99.02.3 8,094,044.99 8,253,038.98 19,487,731.56 19,487,731.56 0.00 Equipos y mobiliario doméstico-depreciaciones ac -11,393,686.57 -11,234,692.58 -158,993.99 1.2.5.01.99.02.3.00001 Equipos y mobiliario doméstico-depreciaciones ac -11,393,686.57 -11,234,692.58 -158,993.99 1.2.5.01.99.02.3.00001.0001 Equipos y mobiliario doméstico-deprec.acum.:valo -11,393,686.57 -11,234,692.58 -158,993.99 1.2.5.01.99.03 Equipos fotográficos y de revelado 2,600,546.90 2,637,928.60 -37,381.70 1.2.5.01.99.03.1 Equipos fotográficos y revelado-valores de orige 7,411,732.48 7,411,732.48 0.00 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 9 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 1.2.5.01.99 Maquinarias, equipos y mobiliarios diversos 31/03/2015 Diferencia 127,984,974.89 128,763,193.44 -778,218.55 1.2.5.01.99.03.3 Equipos fotográficos y revelado-depreciaciones a -4,811,185.58 -4,773,803.88 -37,381.70 1.2.5.01.99.03.3.00001 Equipos fotográficos y revelado-depreciaciones a -4,811,185.58 -4,773,803.88 -37,381.70 1.2.5.01.99.03.3.00001.0001 Equipos fotográficos y revelado-deprec.acum.:val -4,811,185.58 -4,773,803.88 -37,381.70 1.2.5.01.99.99 Otras maquinarias, equipos y mobiliarios diverso 112,720,686.77 113,241,949.92 -521,263.15 1.2.5.01.99.99.1 Otras maq.,equipos y mob.diverso-valores de orig 138,953,033.38 138,953,033.38 0.00 1.2.5.01.99.99.3 Otras maq.,equipos y mob.diverso-depreciaciones -26,232,346.61 -25,711,083.46 -521,263.15 1.2.5.01.99.99.3.00001 Otras maq.,equipos y mob.diverso-depreciaciones -26,232,346.61 -25,711,083.46 -521,263.15 1.2.5.01.99.99.3.00001.0001 Otras maq.,equipos y mob.diverso-deprec.acum.:va -26,232,346.61 -25,711,083.46 -521,263.15 El saldo de esta cuenta representa el total neto de activos fijos en los que se incluyen terrenos, edificios y maquinaria y equipo. Las subcuentas muestran tipo de activo, revaluaciones y depreciaciones acumuladas. Se excluyen los activos intangibles y los bienes históricos y culturales. Además, en la subcuenta "Mesas y escritorios" se registró la suma de ¢1.356.314.40 por adquisición de 8 escritorios rectangulares. Se dieron de baja los vehículos placa No. 182961 y 178479 por ¢10.036.994.67 y las motocicletas placa No. 183588 y 183589 por ¢2.438.238.30. NOTA No. 13 Bienes históricos y culturales El saldo de esta cuenta representa las piezas y obras históricas y de colección, propiedad de la Contraloría General de la República, las cuales han sido declaradas de carácter cultural. 172,555,230.00 172,555,230.00 Piezas y obras históricas y de colección 172,555,230.00 172,555,230.00 0.00 1.2.5.05.02.01 Obras de arte 142,873,550.00 142,873,550.00 0.00 1.2.5.05.02.01.1 Obras de arte-valores de origen 142,873,550.00 142,873,550.00 0.00 1.2.5.05.02.02 Esculturas 29,681,680.00 29,681,680.00 0.00 1.2.5.05.02.02.1 Esculturas-valores de origen 29,681,680.00 29,681,680.00 0.00 1.2.5.05 1.2.5.05.02 0.00 El saldo corresponde al total de bienes históricos y culturales, en los que se incluyen pinturas y esculturas. No hubo variación respecto del mes anterior. NOTA No. 14 Bienes intangibles no concesionados El saldo de esta cuenta comprende el valor de los bienes intangibles, propiedad de la Contraloría General de la República, adquiridos con el propósito de ser utilizados en el desarrollo de su función , tienen una vida útil superior a un año y se encuentran en uso o en condiciones de explotación 207,422,565.79 207,422,565.79 Software y programas 207,422,565.79 207,422,565.79 0.00 Software y programas-valores de origen 207,422,565.79 207,422,565.79 0.00 1.2.5.08 1.2.5.08.03 1.2.5.08.03.01 0.00 El saldo de la cuenta representa el total de activos intangibles, en el que se incluyen licencias, software, derechos de uso, entre otros. No hubo variación respecto del mes anterior. NOTA No. 16 Deudas comerciales a corto plazo El saldo de la cuenta representa las obligaciones de carácter corriente contraídas por la Contraloría General, con proveedores comerciales, generadas por concepto de adquisición de bienes, servicios, bienes culturales y Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 10 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 31/03/2015 Diferencia bienes intangibles. 49,129,195.22 26,767,532.55 Deudas por adquisición de inventarios c/p 6,373,009.57 4,010,812.73 2,362,196.84 2.1.1.01.01.01 Deudas comerciales por adquisición de materiales 6,373,009.57 4,010,812.73 2,362,196.84 2.1.1.01.01.01.1 Deudas comerciales por adquisición de materiales 6,373,009.57 4,010,812.73 2,362,196.84 2.1.1.01.01.01.1.00001 Deudas comerciales por adquisición de materiales 6,373,009.57 4,010,812.73 2,362,196.84 2.1.1.01.01.01.1.00001.0004 Acuña y Hernández S.R.L. 673,416.00 75,685.12 597,730.88 2.1.1.01.01.01.1.00001.0015 Aselex S.A. 30,000.00 60,000.00 -30,000.00 2.1.1.01.01.01.1.00001.0036 Comercializadora AT del Sur S.A. 12,475.00 0.00 12,475.00 2.1.1.01.01.01.1.00001.0059 Distribuidora Ego S.A. 24,000.00 0.00 24,000.00 2.1.1.01.01.01.1.00001.0066 Ediciones Iberoamericanas S.A. 0.00 99,950.00 -99,950.00 2.1.1.01.01.01.1.00001.0086 Grupo Nación GN S.A. 380,300.00 0.00 380,300.00 2.1.1.01.01.01.1.00001.0091 I.S. Productos de Oficina S.A. 0.00 129,249.60 -129,249.60 2.1.1.01.01.01.1.00001.0101 Inversiones La Rueca S.A. 124,462.80 172,462.80 -48,000.00 2.1.1.01.01.01.1.00001.0105 Jiménez y Tanzi S.A. 541,800.00 110,170.00 431,630.00 2.1.1.01.01.01.1.00001.0117 Moli del Sur S.A. 629,100.00 629,100.00 0.00 2.1.1.01.01.01.1.00001.0122 OEM Soluciones S.A. 2,223,350.00 0.00 2,223,350.00 2.1.1.01.01.01.1.00001.0123 Oficina Comercializadora Oficomer S.A. 2.1.1.01.01.01.1.00001.0126 Prolim PRLM S.A. 2.1.1.01.01.01.1.00001.0143 Servicentro Las Avenidas S.A. 2.1.1.01.01.01.1.00001.0155 Southland Technology S.A. 2.1.1.01.01.01.1.00001.0157 Suministradora de Papeles Supapel S.A. 2.1.1.01.01.01.1.00001.0183 2.1.1.01.01.01.1.00001.0188 2.1.1.01.01.01.1.00001.0206 El Guadalupano S.A. 2.1.1.01.01.01.1.00001.0207 Inversiones Servimaderas S.A. 2.1.1.01.01.01.1.00001.0208 IESA 2.1.1.01.01.01.1.00001.0209 El Lagar Costa Rica S.A. 2.1.1.01.01.01.1.00001.0210 Eugresa S.A. 2.1.1.01.01.01.1.00001.0211 Distribuidora Karo S.A. 2.1.1.01 2.1.1.01.01 22,361,662.67 124,554.00 0.00 124,554.00 25,500.00 1,237,261.50 -1,211,761.50 107,309.00 255,832.00 -148,523.00 0.00 905,976.71 -905,976.71 574,800.00 0.00 574,800.00 Douglas Obregón Umaña 0.00 100,125.00 -100,125.00 Europrensa S.A. 0.00 235,000.00 -235,000.00 99,466.83 0.00 99,466.83 17,250.00 0.00 17,250.00 512,250.00 0.00 512,250.00 98,362.44 0.00 98,362.44 116,604.00 0.00 116,604.00 58,009.50 0.00 58,009.50 Deudas por adquisición de bienes distintos de in 1,832,302.40 1,638,543.20 193,759.20 2.1.1.01.02.01 Deudas comerciales por adquisición de propiedade 1,832,302.40 1,638,543.20 193,759.20 2.1.1.01.02.01.1 Deudas comerciales por adquisición de propiedade 1,832,302.40 1,638,543.20 193,759.20 2.1.1.01.02.01.1.00001 Deudas comerciales por adquisición de propiedade 1,832,302.40 1,638,543.20 193,759.20 2.1.1.01.02.01.1.00001.0003 Acondicionamiento de Oficinas S.A. 1,502,908.82 1,309,149.62 193,759.20 2.1.1.01.02.01.1.00001.0135 Samer Equipos RSC S.A. 2.1.1.01.02 2.1.1.01.04 Deudas por adquisición de servicios c/p 329,393.58 329,393.58 0.00 40,923,883.25 21,118,176.62 19,805,706.63 2.1.1.01.04.02 Deudas comerciales por servicios básicos c/p 157,117.50 81,249.75 75,867.75 2.1.1.01.04.02.1 Deudas comerciales por servicios básicos c/p 157,117.50 81,249.75 75,867.75 2.1.1.01.04.02.1.00001 Deudas comerciales por servicios básicos c/p 157,117.50 81,249.75 75,867.75 2.1.1.01.04.02.1.00001.0038 Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. 40,387.50 81,249.75 -40,862.25 2.1.1.01.04.02.1.00001.0052 Correos de Costa Rica S.A. 116,730.00 0.00 116,730.00 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 11 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 2.1.1.01.04 Deudas por adquisición de servicios c/p 31/03/2015 Diferencia 40,923,883.25 21,118,176.62 19,805,706.63 2.1.1.01.04.03 Deudas comerciales por servicios comerciales y f 501,971.00 456,931.00 45,040.00 2.1.1.01.04.03.1 Deudas comerciales por servicios comerciales y f 501,971.00 456,931.00 45,040.00 2.1.1.01.04.03.1.00001 Deudas comerciales por servicios comerciales y f 501,971.00 456,931.00 45,040.00 2.1.1.01.04.03.1.00001.0096 Instituto Costarricense de Electricidad 269,215.00 270,265.00 -1,050.00 2.1.1.01.04.03.1.00001.0107 Junta Adm. Imprenta Nacional 46,090.00 0.00 46,090.00 2.1.1.01.04.03.1.00001.0149 Sistemas Maestros de Información S.A. 186,666.00 186,666.00 0.00 2.1.1.01.04.04 Deudas comerciales por servicios de gestión y ap 14,335,231.57 12,714,308.77 1,620,922.80 2.1.1.01.04.04.1 Deudas comerciales por servicios de gestión y ap 14,335,231.57 12,714,308.77 1,620,922.80 2.1.1.01.04.04.1.00001 Deudas comerciales por servicios de gestión y ap 14,335,231.57 12,714,308.77 1,620,922.80 2.1.1.01.04.04.1.00001.0032 CISA Seguridad de Alajuela S.A. 51,000.00 0.00 51,000.00 2.1.1.01.04.04.1.00001.0048 Controles Videotécnicos S.A. 195,000.00 195,000.00 0.00 2.1.1.01.04.04.1.00001.0109 Láser Médica S.A. 3,821,921.83 3,890,319.01 -68,397.18 2.1.1.01.04.04.1.00001.0119 Multinegocios Internacionales de América S.A. 6,742,984.54 7,756,722.16 -1,013,737.62 2.1.1.01.04.04.1.00001.0134 Riteve S.A. 29,790.00 0.00 29,790.00 2.1.1.01.04.04.1.00001.0166 Vanguard Security of Costa Rica S.A. 1,744,535.20 872,267.60 872,267.60 2.1.1.01.04.04.1.00001.0212 ODS Consultoría Integral S.A. 1,750,000.00 0.00 1,750,000.00 2.1.1.01.04.05 Deudas comerciales por gastos de viaje y transpo 0.00 1,322,841.43 -1,322,841.43 2.1.1.01.04.05.1 Deudas comerciales por gastos de viaje y transpo 0.00 1,322,841.43 -1,322,841.43 2.1.1.01.04.05.1.00001 Deudas comerciales por gastos de viaje y transpo 0.00 1,322,841.43 -1,322,841.43 2.1.1.01.04.05.1.00001.0187 Viajes Ejecutivos Mundiales S.A. 0.00 1,322,841.43 -1,322,841.43 2.1.1.01.04.06 Deudas comerciales por seguros, reaseguros y otr 15,904,189.00 0.00 15,904,189.00 2.1.1.01.04.06.1 Deudas comerciales por seguros, reaseguros y otr 15,904,189.00 0.00 15,904,189.00 2.1.1.01.04.06.1.00001 Deudas comerciales por seguros, reaseguros y otr 15,904,189.00 0.00 15,904,189.00 2.1.1.01.04.06.1.00001.0001 Instituto Nacional de Seguros 15,904,189.00 0.00 15,904,189.00 2.1.1.01.04.07 Deudas comerciales por capacitación y protocolo 1,027,772.12 724,177.40 303,594.72 2.1.1.01.04.07.1 Deudas comerciales por capacitación y protocolo 1,027,772.12 724,177.40 303,594.72 2.1.1.01.04.07.1.00001 Deudas comerciales por capacitación y protocolo 1,027,772.12 724,177.40 303,594.72 2.1.1.01.04.07.1.00001.0035 Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos 2.1.1.01.04.07.1.00001.0065 Ecoanálisis S.A. 2.1.1.01.04.07.1.00001.0180 Gobernación de Tecnología de Información 2.1.1.01.04.07.1.00001.0181 Asoc. Costarricense Auditores en Informática 2.1.1.01.04.07.1.00001.0182 Henry Daniel Alfaro Salazar 2.1.1.01.04.07.1.00001.0183 Douglas Obregón Umaña 2.1.1.01.04.07.1.00001.0196 Q´Gusto Catering Service S.A. 2.1.1.01.04.07.1.00001.0197 Cedela Consulting & Training 319,200.00 2.1.1.01.04.07.1.00001.0198 Centro de Desarrollo Solera S.A. 225,000.00 0.00 225,000.00 2.1.1.01.04.08 Deudas comerciales por mantenimiento y reparacio 8,997,602.06 5,818,668.27 3,178,933.79 2.1.1.01.04.08.1 Deudas comerciales por mantenimiento y reparacio 8,997,602.06 5,818,668.27 3,178,933.79 2.1.1.01.04.08.1.00001 Deudas comerciales por mantenimiento y reparacio 8,997,602.06 5,818,668.27 3,178,933.79 2.1.1.01.04.08.1.00001.0001 ABM de Costa Rica S.A. 275,000.00 0.00 275,000.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0002 Accesos Automáticos S.A. -204,780.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0013 Applied Resarch S.A. 2.1.1.01.04.08.1.00001.0016 Asesoría en Electrónica, Computación y Construcc 2.1.1.01.04.08.1.00001.0025 Autos Best D&L S.A. 2.1.1.01.04.08.1.00001.0046 Continex S.A. Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 12 0.00 80,000.00 -80,000.00 117,474.52 0.00 117,474.52 0.00 290,795.40 -290,795.40 0.00 107,922.00 -107,922.00 86,097.60 75,000.00 11,097.60 0.00 170,460.00 -170,460.00 280,000.00 0.00 280,000.00 0.00 319,200.00 0.00 204,780.00 816,670.00 816,670.00 0.00 91,563.70 91,879.90 -316.20 200,700.00 200,700.00 0.00 2,062,786.40 0.00 2,062,786.40 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 2.1.1.01.04 Deudas por adquisición de servicios c/p 31/03/2015 Diferencia 40,923,883.25 21,118,176.62 19,805,706.63 265,259.72 47,550.42 217,709.30 75,432.00 75,937.40 -505.40 975,000.00 0.00 657,833.33 2.1.1.01.04.08.1.00001.0055 Deloitte & Touche S.A. 2.1.1.01.04.08.1.00001.0071 Elevadores OTIS S.A. 2.1.1.01.04.08.1.00001.0072 Elevadores Schindler S.A. 975,000.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0074 Equipos e Instalaciones Eléctromecánicas S.A. 657,833.33 0.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0091 I.S. Productos de Oficina Centroamérica S.A. 346,790.00 174,738.00 172,052.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0111 Lubricentro Fieuyea S.A. 108,200.00 1,306,274.12 -1,198,074.12 2.1.1.01.04.08.1.00001.0112 Maquinaria y Tractores S.A. 242,032.50 0.00 242,032.50 2.1.1.01.04.08.1.00001.0154 Soporte Crítico S.A. 1,455,241.14 1,461,025.56 -5,784.42 2.1.1.01.04.08.1.00001.0169 Wood Group Inc. S.A. 0.00 150,500.00 -150,500.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0184 Aplicom S.A. 0.00 54,052.00 -54,052.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0185 Grupo Soluciones Informáticas GSI, S.A. 0.00 209,560.87 -209,560.87 2.1.1.01.04.08.1.00001.0186 Telecomunic. Radiodigitales TELERAD S.A. 0.00 50,000.00 -50,000.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0199 Almon S.A. 485,000.00 0.00 485,000.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0200 Multiservicios Lizano Mora S.A. 152,000.00 0.00 152,000.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0201 Jesús Esteban Villegas Sibaja 20,000.00 0.00 20,000.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0202 Servicios AM de Centroamérica S.A. 288,000.00 0.00 288,000.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0203 Remof Reparación de Muebles de Oficina 115,000.00 0.00 115,000.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0204 Suplidora de Equipos S.A. 50,000.00 0.00 50,000.00 2.1.1.01.04.08.1.00001.0205 Productive Business Solution 315,093.27 0.00 315,093.27 El saldo de esta cuenta equivale al monto pendiente de pagar a proveedores. pendientes de pago al 31 de diciembre de 2014, queda por pagar ¢200.700.00. NOTA No. En relación con las facturas 17 Deudas sociales y fiscales a corto plazo El saldo de la cuenta representa las obligaciones de carácter corriente contraídas por la Contraloría General, derivadas de las relaciones laborales y derechos adquiridos por los funcionarios como consecuencia de los servicios prestados; se incluyen las obligaciones por los regímenes de seguridad social de conformidad con las disposiciones legales vigentes. 2.1.1.02 2.1.1.02.01 Deudas por beneficios a los empleados c/p 142,837,564.89 1,016,774,859.22 873,937,294.33 1,015,545,921.22 854,963,761.03 160,582,160.19 2.1.1.02.01.01 Remuneraciones básicas y eventuales a pagar c/p 335,290,733.43 253,319,240.47 81,971,492.96 2.1.1.02.01.01.6 Salario escolar a pagar 335,290,733.43 253,319,240.47 81,971,492.96 2.1.1.02.01.03 Incentivos salariales a pagar c/p 589,368,246.39 508,171,004.76 81,197,241.63 2.1.1.02.01.03.3 Décimotercer mes a pagar c/p 589,368,246.39 508,171,004.76 81,197,241.63 2.1.1.02.01.06 Retenciones al personal a pagar c/p 90,886,941.40 93,203,515.80 -2,316,574.40 2.1.1.02.01.06.1 Retenciones al personal a pagar c/p 90,886,941.40 93,203,515.80 -2,316,574.40 2.1.1.02.01.06.1.00001 Retenciones al personal a pagar c/p 90,886,941.40 93,203,515.80 -2,316,574.40 2.1.1.02.01.06.1.00001.0001 Retenciones cuotas obreras 90,729,873.40 93,074,553.80 -2,344,680.40 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002 Retención cuotas obreras exoneradas 98,671.00 0.00 98,671.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0001 Hernán Solano Murillo 13,625.00 0.00 13,625.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0002 Gonzalo González Arce 12,139.00 0.00 12,139.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0003 Teresita Leiva Pereira 1,375.00 0.00 1,375.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0004 Rosita Pérez Matamoros 834.00 0.00 834.00 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 13 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 2.1.1.02.01 Deudas por beneficios a los empleados c/p 31/03/2015 Diferencia 1,015,545,921.22 854,963,761.03 160,582,160.19 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0005 María Eugenia Jiménez Morúa 2,200.00 0.00 2,200.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0006 Beleida Rodríguez González 6,726.00 0.00 6,726.00 500.00 0.00 500.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0007 Karolina Chacón Monge 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0008 Marco Vinicio Morales Román 12,001.00 0.00 12,001.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0009 Juan Carlos Solís Ledezma 2,502.00 0.00 2,502.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0010 Hilda Natalia Rojas Zamora 1,668.00 0.00 1,668.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0012 Ileana Castillo Rojas 16,680.00 0.00 16,680.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0013 Eimmy Calderón Fallas 834.00 0.00 834.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0014 Fabiola Corrales Vásquez 834.00 0.00 834.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0015 Martín Artavia Alfaro 550.00 0.00 550.00 1,100.00 0.00 1,100.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0016 Rónald Mora Quesada 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0017 Orlando Carrillo Zeledón 834.00 0.00 834.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0018 Álvaro Fallas Padilla 1,001.00 0.00 1,001.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0019 Jennifer Villarreal Sequeira 1,251.00 0.00 1,251.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0020 Elena Benavides Santos 4,170.00 0.00 4,170.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0022 Carlos Maroto Gutiérrez 1,334.00 0.00 1,334.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0023 Alexis Moya Sandí 417.00 0.00 417.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0024 Marcial Hernández Villalobos 250.00 0.00 250.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0025 Eduardo Zumbado Esquivel 4,170.00 0.00 4,170.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0026 Glory Elena Murillo Vega 2,502.00 0.00 2,502.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0027 Luis Alex Ramírez Marín 8,340.00 0.00 8,340.00 834.00 0.00 834.00 2.1.1.02.01.06.1.00001.0002.0028 Jenny Mora López 2.1.1.02.01.06.1.00001.0003 Retención cuota Pensión de Hacienda 58,397.00 128,962.00 -70,565.00 2.1.1.02.01.07 Asistencia social y beneficios al personal a pag 0.00 270,000.00 -270,000.00 2.1.1.02.01.07.1 Asistencia social y beneficios al personal a pag 0.00 270,000.00 -270,000.00 2.1.1.02.01.07.1.00001 Asistencia social y beneficios al personal a pag 0.00 270,000.00 -270,000.00 2.1.1.02.01.07.1.00001.0001 Becas a funcionarios 0.00 270,000.00 -270,000.00 Deudas fiscales c/p 1,228,938.00 3,097,432.00 -1,868,494.00 2.1.1.02.02.02 Retenciones de impuestos nacionales a pagar c/p 1,228,938.00 3,097,432.00 -1,868,494.00 2.1.1.02.02.02.1 Retenciones de impuestos nacionales a pagar c/p 1,228,938.00 3,097,432.00 -1,868,494.00 2.1.1.02.02.02.1.00001 Retenciones de impuestos nacionales a pagar c/p 1,228,938.00 3,097,432.00 -1,868,494.00 2.1.1.02.02.02.1.00001.0001 Retención proveedores por impuesto sobre la rent 1,228,938.00 3,097,432.00 -1,868,494.00 Deudas por beneficios a los empleados por termin 0.00 15,876,101.30 -15,876,101.30 2.1.1.02.03.02 Deudas por cesantia administrada por entidades p 0.00 15,876,101.30 -15,876,101.30 2.1.1.02.03.02.1 Deudas por cesantia administrada por entidades p 0.00 15,876,101.30 -15,876,101.30 2.1.1.02.03.02.1.00001 Deudas por cesantia administrada por entidades p 0.00 15,876,101.30 -15,876,101.30 2.1.1.02.03.02.1.00001.0001 Traslado de cesantía Asociación Solidarista 0.00 15,876,101.30 -15,876,101.30 2.1.1.02.02 2.1.1.02.03 El saldo de la cuenta corresponde a las retenciones por pagar de cuotas obreras, cuotas obreras exoneradas, impuesto de renta, gasto acumulado por pagar por salario escolar de 2015 y aguinaldo del periodo 2014-2015. NOTA No. 18 Transferencias a pagar a corto plazo El saldo de esa cuenta representa las obligaciones de carácter corriente, contraídas por la Contraloría General por concepto de transferencias de bienes y derechos, efectuadas en cumplimiento de cláusulas normativas o contractuales a favor de los sectores privado, público y externo, sin cargo de devolución y sin que medie una Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 14 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 31/03/2015 Diferencia contraprestación de bienes, servicios o derechos. -4,104,760.41 1,141,965.19 5,246,725.60 Transferencias al sector privado interno a pagar 1,141,965.19 899,387.85 242,577.34 2.1.1.03.01.01 Transferencias a personas a pagar c/p 1,141,965.19 899,387.85 242,577.34 2.1.1.03.01.01.1 Prestaciones a pagar c/p 2.1.1.03 2.1.1.03.01 1,141,965.19 899,387.85 242,577.34 Transferencias al sector externo a pagar c/p 0.00 4,347,337.75 -4,347,337.75 2.1.1.03.03.02 Transferencias a organismos internacionales a pa 0.00 4,347,337.75 -4,347,337.75 2.1.1.03.03.02.1 Transferencias a organismos internacionales a pa 0.00 4,347,337.75 -4,347,337.75 2.1.1.03.03.02.1.00001 Transferencias a organismos internacionales a pa 0.00 4,347,337.75 -4,347,337.75 2.1.1.03.03.02.1.00001.0002 Transferencias a OLACEFS 0.00 4,347,337.75 -4,347,337.75 2.1.1.03.03 El saldo de la cuenta corresponde a las transferencias pendientes de pago por el gasto acumulado por pagar por el ajuste del subsidio por incapacidad en el rubro de salario escolar a pagar del 2015. La disminución se debe al pago de la afiliación a la OLACEFS correspondiente al 2015. NOTA No. 19 Otras deudas a corto plazo El saldo de esta cuenta representa los reintegros de funcionarios, entidades o personas ajenas a la Institución, los cuales se encuentran cancelados o en proceso de recuperación y, una vez obtenidos, deben trasladarse al Fondo General del Gobierno. Se incluyen las compras pendientes mediante tarjeta de débito. 7,845,831.06 2,863,345.46 Deudas varias c/p 7,845,831.06 2,863,345.46 4,982,485.60 2.1.1.99.99.02 Deudas varias con el sector público interno c/p 7,844,121.06 2,863,345.46 4,980,775.60 2.1.1.99.99.02.1 Deudas varias con el sector público interno c/p 7,844,121.06 2,863,345.46 4,980,775.60 2.1.1.99.99.02.1.00001 Deudas varias con el sector público interno c/p 7,844,121.06 2,863,345.46 4,980,775.60 2.1.1.99.99.02.1.00001.0001 Devolución de incapacidades 2,580,761.50 2,580,761.50 0.00 2.1.1.99.99.02.1.00001.0002 Devolución sumas salariales pagadas de más 151,085.13 151,085.13 0.00 2.1.1.99.99.02.1.00001.0003 Devolución intereses ganados cuentas corrientes 2.1.1.99.99.02.1.00001.0004 Otras devoluciones 2.1.1.99.99.03 Deudas varias con el sector externo c/p 2.1.1.99 2.1.1.99.99 4,982,485.60 339.33 4.38 334.95 5,111,935.10 131,494.45 4,980,440.65 1,710.00 0.00 1,710.00 El saldo de la cuenta Deudas varias con el sector público interno corresponde a sumas pendientes de girar a la Tesorería Nacional, por los conceptos indicados. Por otra parte, la cuenta Deudas varias con el sector externo por ¢1.710.00, corresponde a suma girada para compras con tarjeta que aún no ha sido liquidada. El incremento en la cuenta Otras Devoluciones es por el remate de 2 vehículos y 2 motocicletas, monto que se devolverá al Fondo General del Gobierno. NOTA No. 20 Depósitos en garantía El saldo de esta cuenta representa las obligaciones contraídas por la Contraloría General con terceros, por el efectivo recibido como garantías de participación y cumplimiento, en licitaciones o compras directas promovidas por ella. Incluye efectivo o cheques recibidos en dólares. 16,275,601.39 2.1.3.03 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 15 16,275,601.39 0.00 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 2.1.3.03.01 31/03/2015 Diferencia Depósitos en garantía del sector privado intern 16,275,601.39 16,275,601.39 0.00 2.1.3.03.01.02 Depósitos en garantía de empresas privadas 16,275,601.39 16,275,601.39 0.00 2.1.3.03.01.02.1 Depósitos en garantía de empresas privadas 16,275,601.39 16,275,601.39 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001 Depósitos en garantía de empresas privadas 16,275,601.39 16,275,601.39 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0001 Telemática Internacional S.A. 20,000.00 20,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0002 Corporación Cek de Costa Rica S.A. 50.00 50.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0004 DT División Tecnológica LIMCE 6,500.00 6,500.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0005 Computadores Profesionales de San José S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0006 Neón Nieto S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0007 2.1.3.03.01.02.1.00001.0008 2,000.00 2,000.00 0.00 64,942.95 64,942.95 0.00 Alfa Group Tecnologías S.A. 157,813.83 157,813.83 0.00 Sistemas Maestros de Información S.A. 150,000.00 150,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0009 Informática Trejos S.A. 667,993.80 667,993.80 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0010 IMAGO Comunicación Interactiva S.A. 157,375.00 157,375.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0011 Controles Video Técnicos S.A. 117,000.00 117,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0012 Inversiones Centroamericanas INCENSA 100,000.00 100,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0013 Maribel Zúñiga Castro 264,000.00 264,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0014 J y E Suministros S.A. 45,568.45 45,568.45 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0015 Southland Technology S.A. 100,000.00 100,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0016 SISCOM S.A. 17,200.00 17,200.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0017 Audit y Technologies S.A. AUDITECH 318,015.77 318,015.77 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0018 Ela Fashion S.A. 18,806.25 18,806.25 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0019 FESA Formas Eficientes S.A. 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0022 Gutiérrez Marín y Asociados 830,000.00 830,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0025 Acuña y Hernández S.R.L. 100,000.00 100,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0026 Taller Coto S.A. 200,000.00 200,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0027 Moli del Sur S.A. 282,000.00 282,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0028 E Source Costa Rica 937,101.08 937,101.08 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0030 Universidad para la Cooperación Internacional 180,675.00 180,675.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0032 Applied Research S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0034 Láser Médica S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0035 Diseños y Proyectos S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0036 Asesoría Inmobiliaria y Negocios S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0037 Ara Macaw Cien por Ciento S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0038 ADS Anker S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0039 Compubetel S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0040 Samer Equipos RSC S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0041 MBT Computacion de C.R. S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0042 CR Conectividad S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0044 Infotrón S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0045 Hampton y Hampton S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0046 Tecnova Soluciones S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0047 Servicios de Seguridad e Incendio SC Security S. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0048 Sistemas Integrados en Seguridad S.A. SITEC S.A 2.1.3.03.01.02.1.00001.0049 490,002.00 490,002.00 0.00 3,836,704.99 3,836,704.99 0.00 240,000.00 240,000.00 0.00 2,395.00 2,395.00 0.00 31,350.00 31,350.00 0.00 25,600.00 25,600.00 0.00 81,725.00 81,725.00 0.00 260,179.78 260,179.78 0.00 44,254.60 44,254.60 0.00 152,180.00 152,180.00 0.00 10,912.07 10,912.07 0.00 90,000.00 90,000.00 0.00 513,529.49 513,529.49 0.00 263,425.00 263,425.00 0.00 64,000.00 64,000.00 0.00 Convertica Industrial S.A. 100,000.00 100,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0050 Corporación Quimisol S.A. 100,000.00 100,000.00 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0051 Lemen de Costa Rica S.A. 100,000.00 100,000.00 0.00 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 16 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 2.1.3.03.01 Depósitos en garantía del sector privado intern 31/03/2015 Diferencia 16,275,601.39 16,275,601.39 0.00 100,000.00 100,000.00 0.00 87,500.00 87,500.00 0.00 249,989.06 249,989.06 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0052 Proveeduría Global Gaba S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0053 ODS Consulltoría Ing Tegral S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0054 EIS Consulting de Costa Rica S.A. 2.1.3.03.01.02.1.00001.0055 Corporación Excelencia Tecnológica S.A. 39,998.25 39,998.25 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0056 Documentos y Digitales Difoto S.A. 337,051.92 337,051.92 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0057 SPC Internacional S.A. 223,990.20 223,990.20 0.00 2.1.3.03.01.02.1.00001.0058 Sandra Arredondo Li 93,771.90 93,771.90 0.00 El saldo de esta cuenta corresponde al total de garantías de participación y cumplimiento, recibidas en efectivo, por procesos de contratación administrativa; se incluyen las garantías recibidas en dólares, en efectivo o cheques. No hubo variación en este período. NOTA No. 21 Ingresos a devengar a corto plazo El saldo de esta cuenta representa los ingresos anticipados, de carácter corriente, que se encuentran pendientes de devengamiento. 0.00 2.1.9.01 0.00 0.00 No hubo registros en este período. NOTA No. 22 Capital inicial Corresponde al Capital Inicial de acuerdo con el proceso de implementación de las NICSP y lo indicado por la Contabilidad Nacional. El monto es el resultado de los saldos al 31 de diciembre de 2013, de los activos fijos más activos intangibles, menos la depreciación acumulada y el superávit por revaluación. 3.1.1.01 3.1.1.01.01 Capital inicial a valores históricos 3,018,308,622.13 3,018,308,622.13 3,018,308,622.13 3,018,308,622.13 0.00 0.00 El saldo de la cuenta equivale al capital inicial, determinado según procedimiento establecido por la Contabilidad Nacional. No hubo variación en este periodo. NOTA No. 23 Revaluación de bienes El saldo de esta cuenta representa el incremento del valor de los bienes propiedad de la Contraloría General, como consecuencia de la realización de revaluaciones, efectuadas mediante la aplicación de técnicas reconocidas y aprobadas por las normas contables vigentes, neto de las depreciaciones, agotamiento o amortizaciones y de las pérdidas por deterioro que sean atribuibles a dicho incremento de valor. 5,798,454,284.28 5,798,454,284.28 Revaluación de propiedades, planta y equipos 5,798,454,284.28 5,798,454,284.28 0.00 3.1.3.01.01.01 Revaluación de propiedades, planta y equipos 5,798,454,284.28 5,798,454,284.28 0.00 3.1.3.01.01.01.1 Revaluación de propiedades, planta y equipos 5,798,454,284.28 5,798,454,284.28 0.00 3.1.3.01.01.01.1.00001 Revaluación de propiedades, planta y equipos 5,798,454,284.28 5,798,454,284.28 0.00 3.1.3.01.01.01.1.00001.0001 Revaluación de propiedades y planta 5,647,177,642.28 5,647,177,642.28 0.00 3.1.3.01 3.1.3.01.01 Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 17 0.00 ConRDetBalG_nt_nicsp Contraloría General de la República Notas al Estado de Situación Financiera o Balance General 4 - 2015 30/04/2015 3.1.3.01.01 Revaluación de propiedades, planta y equipos 3.1.3.01.01.01.1.00001.0002 Revaluación equipos 31/03/2015 Diferencia 5,798,454,284.28 5,798,454,284.28 0.00 151,276,642.00 151,276,642.00 0.00 El saldo de esta cuenta equivale al total de revaluaciones realizadas a los activos fijos; estas revaluaciones han sido afectadas en ejercicios anteriores, al trasladarse a resultados acumulados, la respectiva depreciación. No hubo variación en este período. NOTA No. 24 Resultados acumulados de ejercicios anteriores El saldo de esta cuenta representa la acumulación de ahorros y desahorros obtenidos por la Contraloría General, como resultado de las operaciones efectuadas en los ejercicios anteriores al vigente. Dicho saldo se ve afectado por el ajuste en el Capital Inicial, según la nueva estructura establecida por la Contabilidad Nacional, en virtud del proceso de implementación de las NICSP. 3.1.5.01 3.1.5.01.01 Resultados de ejercicios anteriores -82,632,334.26 -82,632,334.26 -82,632,334.26 -82,632,334.26 0.00 0.00 El saldo representa el total de resultados acumulados al 31 de diciembre de 2014. No hubo variación en este período. Impreso: 11-05-15, 11:18:54 Página: 18 ConRDetBalG_nt_nicsp CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Sistema de Contabilidad Notas al Estado de Resultados 4 - 2015 30/04/2015 NOTA 1 31/03/2015 Diferencia Multas y sanciones administrativas El saldo de esta cuenta representa los ingresos devengados por la Contraloría General, producto de la aplicación de multas por atraso de los proveedores en la entrega de bienes y servicios, así como las aplicadas por concepto de sanciones administrativas. Multas por atraso en el pago de bienes y 4.3.1.02 1,192,247.44 1,137,134.06 55,113.38 1,192,247.44 1,137,134.06 55,113.38 El saldo de esta cuenta corresponde al regisro de las multas a proveedores. NOTA 2 Ventas de bienes y servicios El saldo de esta cuenta representa los ingresos devengados a favor de la Contraloría General, producto de la venta de bienes y/o servicios prestados. 4.4.1.02 4.4.1.02.05 4.4.1.02.05.02 4.4.1.02.05.02.1 4.4.1.02.05.02.1.00001 4.4.1.02.05.02.1.00001.0001 4.4.1.02.99 4.4.1.02.99.99 4.4.1.02.99.99.1 4.4.1.02.99.99.1.00001 4.4.1.02.99.99.1.00001.0001 4.4.1.02.99.99.1.00001.0002 4.4.1.02.99.99.1.00001.0003 1,577,958.32 1,189,004.77 388,953.55 Ventas de servicios 1,577,958.32 1,189,004.77 388,953.55 Servicios comerciales Servicios de impresión y encuadernación y Servicios de impresión y encuadernación y Servicios de impresión y encuadernación y Servicio de fotocopiado Otras ventas de servicios Otras ventas de servicios varios Otras ventas de servicios varios Otras ventas de servicios varios Discos compactos con información Reposición carné de identificación Servicio escaneo 1,295,480.00 1,295,480.00 1,295,480.00 1,295,480.00 1,295,480.00 282,478.32 282,478.32 282,478.32 282,478.32 29,250.00 11,503.32 241,725.00 992,100.00 992,100.00 992,100.00 992,100.00 992,100.00 196,904.77 196,904.77 196,904.77 196,904.77 23,100.00 7,694.77 166,110.00 303,380.00 303,380.00 303,380.00 303,380.00 303,380.00 85,573.55 85,573.55 85,573.55 85,573.55 6,150.00 3,808.55 75,615.00 El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso recibido por los conceptos indicados en las respectivas subcuentas. NOTA 3 Resultados positivos por ventas e intercambio de bienes El saldo de esta cuenta representa los resultados positivos obtenidos por la Contraloría General, por concepto de venta o retiro de activos fijos. 0.00 0.00 0.00 Ganancia en venta de vehículos placa No. 182961 y 178479, asi como venta de motocicletas placa No. 183588 y 183589. NOTA 4 Alquileres y derechos sobre bienes El saldo de esta cuenta representa el ingreso obtenido por el alquiler del área destinada a la soda-comedor. 4.5.2.01 4.5.2.01.99 Impreso: 936,100.00 936,100.00 0.00 Alquileres 936,100.00 936,100.00 0.00 Otros alquileres 936,100.00 936,100.00 0.00 11-05-15, 10:29:44 Página: 1 conrdetEsRes_nt_nicsp. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Sistema de Contabilidad Notas al Estado de Resultados 4 - 2015 30/04/2015 El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso recibido por el canon mensual de la NOTA 6 31/03/2015 Diferencia soda-comedor. Transferencias corrientes El saldo de esta cuenta representa los ingresos percibidos por la Contraloría General en forma ordinaria y regular, cuyo origen está establecido por el Presupuesto Nacional y están destinados para financiar los gastos corrientes presupuestarios. Dichos recursos no implican contraprestación de servicios o adquisición de bienes. 4.6.1.02 4.6.1.02.01 4.6.1.02.01.06 5,980,516,839.99 4,502,990,094.11 1,477,526,745.88 Transferencias corrientes del sector públ 5,980,516,839.99 4,502,990,094.11 1,477,526,745.88 Transferencias corrientes del Gobierno Ce Transferencias corrientes del Gobierno Ce 5,980,516,839.99 5,980,516,839.99 4,502,990,094.11 4,502,990,094.11 1,477,526,745.88 1,477,526,745.88 El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso por transferencias corrientes remuneraciones, servicios, materiales y suministros y transferencias corrientes. NOTA 7 para el pago de Transferencias de capital El saldo de esta cuenta representa los ingresos percibidos por la Contraloría General en forma ordinaria y regular, cuyo origen está establecido en el Presupuesto Nacional y están destinados para financiar la adquisición de bienes duraderos de capital que poseen una vida útil superior a un año. Dichos recursos no implican contraprestación de servicios o adquisición de bienes. 4.6.2.02 4.6.2.02.01 4.6.2.02.01.06 544,121,306.98 456,902,225.40 87,219,081.58 Transferencias de capital del sector públ 544,121,306.98 456,902,225.40 87,219,081.58 Transferencias de capital del Gobierno Ce Transferencias de capital del Gobierno Ce 544,121,306.98 544,121,306.98 456,902,225.40 456,902,225.40 87,219,081.58 87,219,081.58 El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso recibido por transferencias de capital para el pago de gasto corriente por concepto de décimotercer mes, según financiamiento aprobado en el presupuesto ordinario actual y para la compra de bienes duraderos. NOTA 9 Diferencias de cambio positivas por pasivos El saldo de esta cuenta representa los resultados positivos devengados a favor de la Contraloría General, derivados de la tenencia de activos y pasivos cuya valuación se modifica en razón de la variación en la tasa de cambio de la moneda en la que se encuentran pactados. 4.9.1.02 4.9.1.02.01 4.9.1.02.01.01 4.9.1.02.01.01.1 4.9.1.02.01.01.2 4.9.1.02.01.01.4 1,147,739.68 1,089,268.14 58,471.54 Diferencias de cambio positivas por pasiv 1,147,739.68 1,089,268.14 58,471.54 Diferencias Diferencias Diferencias Diferencias Diferencias 1,147,739.68 1,147,739.68 112,844.01 861,951.30 172,944.37 1,089,268.14 1,089,268.14 110,225.16 861,951.30 117,091.68 58,471.54 58,471.54 2,618.85 0.00 55,852.69 de de de de de cambio cambio cambio cambio cambio positivas positivas positivas positivas positivas por por por por por deuda deuda deuda deuda deuda El saldo de esta cuenta corresponde a diferencias positivas que se el monto pagado en facturas por compras transadas en dólares. generan entre el monto registrado y NOTA Impreso: 11-05-15, 10:29:44 Página: 2 conrdetEsRes_nt_nicsp. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Sistema de Contabilidad Notas al Estado de Resultados 4 - 2015 30/04/2015 11 31/03/2015 Diferencia Reversión de pérdidas por deterioro y desvalorización de bienes El saldo de esta cuenta representa los resultados positivos devengados a favor de la Contraloría General, derivados de la reversión o recuperación de pérdidas por deterioro y de resultados negativos por revaluaciones de bienes cargados a resultados en ejercicios anteriores al vigente. 4.9.3.01 4.9.3.01.01 4.9.3.01.01.06 2,000.00 0.00 2,000.00 Reversión de deterioro y desvalorización 2,000.00 0.00 2,000.00 Reversión de deterioro y desvalorización Reversión de deterioro y desvalorización 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 2,000.00 Movimiento de la cuenta es para registrar activos dados de baja por error en marzo 2015 (2 sillas ergonómicas). NOTA 12 Otros ingresos y resultados positivos El saldo de esta cuenta representa los ingresos y resultados positivos devengados a favor de la Contraloría General, derivados de otras transacciones 4.9.9.99 4.9.9.99.99 75,975.79 75,974.13 1.66 Ingresos y resultados positivos varios 75,975.79 75,974.13 1.66 Otros resultados positivos 75,975.79 75,974.13 1.66 El saldo de esta cuenta corresponde al ingreso recibido por costas en proceso judicial y suma pagada de más en devolución de viáticos, así como el registro este mes de ¢1.66 por suma reintegrada de más por la CCSS y ajuste en factura de suministros. NOTA 13 Gastos en personal El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por la Contraloría General, producto de la retribución por la prestación de servicios por parte del personal permanente y transitorio cuya relación se rige por las leyes laborales vigentes, sean de carácter ordinario o extraordinario, así como incentivos derivados del salario, contribuciones, reconocimientos por extinción de la relación laboral, asistencia social y beneficios al personal, y otras prestaciones sociales en general. 5.1.1.01 5.1.1.01.01 5.1.1.01.05 5.1.1.01.06 5.1.1.02 5.1.1.02.01 5.1.1.02.02 5.1.1.02.99 5.1.1.03 5.1.1.03.01 5.1.1.03.02 5.1.1.03.03 5.1.1.03.99 Impreso: -6,095,138,546.80 -4,632,694,833.90 -1,462,443,712.90 Remuneraciones básicas -2,602,463,115.73 -1,952,948,851.17 -649,514,264.56 Sueldos para cargos fijos Suplencias Salario escolar -2,262,723,431.00 -4,448,951.30 -335,290,733.43 -1,696,525,259.40 -3,104,351.30 -253,319,240.47 -566,198,171.60 -1,344,600.00 -81,971,492.96 Remuneraciones eventuales -20,051,073.35 -16,919,999.80 -3,131,073.55 Tiempo extraordinario Recargo de funciones Otras remuneraciones eventuales -13,079,803.05 -1,659,384.65 -5,311,885.65 -9,948,729.50 -1,659,384.65 -5,311,885.65 -3,131,073.55 0.00 0.00 -2,299,228,474.09 -1,751,150,398.51 -548,078,075.58 -788,024,499.00 -603,187,526.75 -427,572,638.79 -480,443,809.55 -592,971,894.00 -454,342,371.70 -341,709,871.61 -362,126,261.20 -195,052,605.00 -148,845,155.05 -85,862,767.18 -118,317,548.35 Incentivos salariales Retribución por años servidos Restricción al ejercicio liberal de la pr Décimotercer mes Otros incentivos salariales 11-05-15, 10:29:44 Página: 3 conrdetEsRes_nt_nicsp. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Sistema de Contabilidad Notas al Estado de Resultados 4 - 2015 30/04/2015 5.1.1.03 5.1.1.04 5.1.1.04.01 5.1.1.04.05 5.1.1.05 5.1.1.05.01 5.1.1.05.02 5.1.1.05.03 5.1.1.05.05 5.1.1.05.05.01 5.1.1.05.05.01.1 5.1.1.05.05.01.1.00001 5.1.1.05.05.01.1.00001.0001 5.1.1.05.05.01.1.00001.0002 5.1.1.06 5.1.1.06.01 5.1.1.06.02 5.1.1.06.08 Diferencia -2,299,228,474.09 -1,751,150,398.51 -548,078,075.58 Reconocimiento carrera profesional -480,443,809.55 -362,126,261.20 -118,317,548.35 Contribuciones patronales al desarrollo y -501,750,672.00 -398,036,854.00 -103,713,818.00 Contribución patronal al Seguro de Salud Contribución patronal al Banco Popular y -476,020,442.00 -25,730,230.00 -377,625,300.00 -20,411,554.00 -98,395,142.00 -5,318,676.00 Contribuciones patronales a fondos de pen -583,615,632.30 -458,885,246.05 -124,730,386.25 Contribución patronal al Seguro de Pensio Aporte patronal al Régimen Obligatorio de Aporte patronal al Fondo de Capitalizació Contribución patronal a otros fondos admi Contribución patronal a otros fondos admi Contribución patronal a otros fondos admi Contribución patronal a otros fondos admi Traslado de cesantía Asociación Solidaris Traslado de cesantía Coopeco R.L. -198,475,119.00 -77,190,750.00 -154,380,812.00 -153,568,951.30 -153,568,951.30 -153,568,951.30 -153,568,951.30 -141,539,892.10 -12,029,059.20 -156,718,150.00 -61,234,735.00 -122,468,863.00 -118,463,498.05 -118,463,498.05 -118,463,498.05 -118,463,498.05 -109,098,065.00 -9,365,433.05 -41,756,969.00 -15,956,015.00 -31,911,949.00 -35,105,453.25 -35,105,453.25 -35,105,453.25 -35,105,453.25 -32,441,827.10 -2,663,626.15 Asistencia social y beneficios al persona -88,029,579.33 -54,753,484.37 -33,276,094.96 Becas a funcionarios Ayudas económicas a funcionarios Indemnizaciones al personal -4,222,312.93 -357,911.40 -83,449,355.00 -2,777,934.53 -357,911.40 -51,617,638.44 -1,444,378.40 0.00 -31,831,716.56 Incentivos salariales 5.1.1.03.99.01 31/03/2015 El saldo de esta cuenta corresponde a los pagos realizados por la partida presupuestaria de remuneraciones, se incluyen también becas a funcionarios, ayudas económicas a funcionarios e indemnizaciones (prestaciones legales), así como el registro mensual del gasto acumulado por pagar de aguinaldo y salario escolar. NOTA 14 Servicios El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por la Contraloría General para su funcionamiento, producto de los servicios recibidos de carácter no personal o por el uso de bienes muebles e inmuebles, incluyendo los servicios que se destinan al mantenimiento, conservación y reparación menor u ordinaria, preventiva y habitual de bienes de capital, que tienen como finalidad conservar el activo en condiciones normales de servicio; incluye el pago por servicios públicos como agua, luz, teléfono, servicios municipales, entre otros. 5.1.2.01 5.1.2.01.01 5.1.2.01.04 5.1.2.02 5.1.2.02.01 5.1.2.02.02 5.1.2.02.03 5.1.2.02.04 5.1.2.02.99 5.1.2.03 5.1.2.03.01 5.1.2.03.03 5.1.2.03.06 5.1.2.03.07 5.1.2.03.99 Impreso: -196,696,489.14 -123,899,179.82 -72,797,309.32 Alquileres y derechos sobre bienes -346,743.00 -10,500.00 -336,243.00 Alquiler de terrenos, edificios y locale Alquileres de equipos para telecomunicaci -10,500.00 -336,243.00 -10,500.00 0.00 0.00 -336,243.00 Servicios básicos -60,558,839.63 -41,427,521.61 -19,131,318.02 Agua y alcantarillado Energía eléctrica Correos Servicios de telecomunicaciones Otros servicios básicos -12,180,997.00 -31,334,830.00 -599,790.00 -15,495,351.43 -947,871.20 -9,249,964.00 -22,876,260.00 -363,740.00 -7,989,686.41 -947,871.20 -2,931,033.00 -8,458,570.00 -236,050.00 -7,505,665.02 0.00 Servicios comerciales y financieros -2,783,299.50 -1,440,568.50 -1,342,731.00 Servicios de información Impresión, encuadernación y otros Comisiones y gastos por servicios financi Servicios de transferencia electrónica de Otros servicios comerciales y financiero -1,201,250.50 -48,157.00 -703,629.00 -559,998.00 -270,265.00 -314,400.50 -48,157.00 -434,414.00 -373,332.00 -270,265.00 -886,850.00 0.00 -269,215.00 -186,666.00 0.00 11-05-15, 10:29:44 Página: 4 conrdetEsRes_nt_nicsp. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Sistema de Contabilidad Notas al Estado de Resultados 4 - 2015 30/04/2015 5.1.2.04 5.1.2.04.01 5.1.2.04.03 5.1.2.04.06 5.1.2.04.99 5.1.2.05 5.1.2.05.01 5.1.2.05.02 5.1.2.05.03 5.1.2.05.04 5.1.2.06.01 5.1.2.06.01.01 5.1.2.06.01.04 5.1.2.06.01.09 5.1.2.06.01.99 5.1.2.07 5.1.2.07.01 5.1.2.07.02 5.1.2.08 5.1.2.08.01 5.1.2.08.01.99 5.1.2.08.02 5.1.2.08.03 5.1.2.08.04 5.1.2.08.05 5.1.2.08.06 5.1.2.08.99 Diferencia Servicios de gestión y apoyo -38,897,853.76 -24,562,622.19 -14,335,231.57 Servicios médicos y de laboratorio Servicios de ingeniería Servicios generales Otros servicios de gestión y apoyo -11,427,913.97 -1,750,000.00 -25,029,324.79 -690,615.00 -7,605,992.14 0.00 -16,541,805.05 -414,825.00 -3,821,921.83 -1,750,000.00 -8,487,519.74 -275,790.00 Gastos de viaje y transporte -11,685,408.80 -11,685,408.80 0.00 -1,115,395.00 -6,250,700.00 -2,334,004.18 -1,985,309.62 -1,115,395.00 -6,250,700.00 -2,334,004.18 -1,985,309.62 0.00 0.00 0.00 0.00 Seguros, reaseguros y otras obligaciones -22,386,685.00 -14,678,889.00 -7,707,796.00 Seguros Seguros contra riesgos de trabajo Seguros voluntarios de automóviles Seguros contra incendios, inundaciones, t Otros seguros -22,386,685.00 -11,679,588.00 -4,837,828.00 -5,849,883.00 -19,386.00 -14,678,889.00 -8,759,691.00 -3,628,371.00 -2,271,441.00 -19,386.00 -7,707,796.00 -2,919,897.00 -1,209,457.00 -3,578,442.00 0.00 Capacitación y protocolo -10,093,058.22 -8,853,379.50 -1,239,678.72 Actividades de capacitación Actividades protocolarias y sociales -10,030,838.22 -62,220.00 -8,791,159.50 -62,220.00 -1,239,678.72 0.00 Mantenimiento y reparaciones -49,944,601.23 -21,240,290.22 -28,704,311.01 Mantenimiento de terrenos y edificios Mantenimiento de edificios varios Mantenimiento y reparación de maquinaria Mantenimiento y reparación de equipos de Mantenimiento y reparación de equipos de Mantenimiento y reparación de equipos y m Mantenimiento y reparación de equipos par Otros gastos de mantenimiento y reparació -4,007,086.80 -4,007,086.80 -1,232,681.50 -3,912,785.06 -8,718,035.25 -5,417,754.81 -25,780,920.14 -875,337.67 -2,956,654.80 -2,956,654.80 0.00 -3,652,585.06 -4,348,333.15 0.00 -10,065,212.87 -217,504.34 -1,050,432.00 -1,050,432.00 -1,232,681.50 -260,200.00 -4,369,702.10 -5,417,754.81 -15,715,707.27 -657,833.33 Transporte dentro del país Viáticos dentro del país Transporte en el exterior Viáticos en el exterior 5.1.2.06 31/03/2015 El saldo de esta cuenta corresponde a las compras realizadas mediante la partida presupuestaria 1Servicios. NOTA 15 Materiales y suministros consumidos El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por la Contraloría General, producto del consumo de bienes durante el desarrollo normal de sus actividades. Se incluyen los útiles, materiales, artículos y suministros cuya característica es su corta durabilidad, pues se estima que se consumirán en el lapso de un año. Se incluyen algunos de mayor durabilidad, en razón de su bajo costo y de las dificultades que implica el control de inventario. 5.1.3.01 5.1.3.01.01 5.1.3.01.01.01 5.1.3.01.01.01.1 5.1.3.01.01.01.1.00001 5.1.3.01.01.01.1.00001.0001 5.1.3.01.01.01.1.00001.0002 5.1.3.01.01.01.1.00001.0003 5.1.3.01.04 5.1.3.01.99 Impreso: -30,170,463.22 -20,035,623.36 -10,134,839.86 Productos químicos y conexos -9,086,248.91 -6,936,526.77 -2,149,722.14 Combustibles y lubricantes Combustibles y lubricantes Combustibles y lubricantes Combustibles y lubricantes Gasolina Diesel Otros combustibles, grasas y lubricantes Tintas, pinturas y diluyentes Otros productos químicos y conexos -5,007,738.97 -5,007,738.97 -5,007,738.97 -5,007,738.97 -2,886,147.00 -2,102,417.00 -19,174.97 -4,063,069.12 -15,440.82 -3,745,382.97 -3,745,382.97 -3,745,382.97 -3,745,382.97 -2,109,461.00 -1,616,747.00 -19,174.97 -3,175,702.98 -15,440.82 -1,262,356.00 -1,262,356.00 -1,262,356.00 -1,262,356.00 -776,686.00 -485,670.00 0.00 -887,366.14 0.00 11-05-15, 10:29:44 Página: 5 conrdetEsRes_nt_nicsp. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Sistema de Contabilidad Notas al Estado de Resultados 4 - 2015 30/04/2015 5.1.3.02 5.1.3.02.03 5.1.3.03 5.1.3.03.01 5.1.3.03.02 5.1.3.03.03 5.1.3.03.04 5.1.3.03.06 5.1.3.03.99 5.1.3.04 5.1.3.04.01 5.1.3.04.02 5.1.3.99 Diferencia Alimentos y productos agropecuarios -71,428.00 -71,428.00 0.00 Alimentos y bebidas -71,428.00 -71,428.00 0.00 Materiales y productos de uso en la const -4,541,950.96 -1,778,106.60 -2,763,844.36 Materiales y Materiales y Madera y sus Materiales y Materiales y Materiales y -340,324.01 -1,029,950.46 -17,250.00 -2,819,872.18 -123,566.30 -210,988.01 -35,249.74 -2,965.50 0.00 -1,542,353.55 -18,017.76 -179,520.05 -305,074.27 -1,026,984.96 -17,250.00 -1,277,518.63 -105,548.54 -31,467.96 Herramientas, repuestos y accesorios -59,991.51 -40,136.51 -19,855.00 Herramientas e instrumentos Repuestos y accesorios -2,396.95 -57,594.56 -2,396.95 -37,739.56 0.00 -19,855.00 -16,410,843.84 -11,209,425.48 -5,201,418.36 -1,409,634.84 -9,813,018.86 -9,813,018.86 -9,813,018.86 -9,813,018.86 -7,401,941.91 -2,411,076.95 -846,575.51 -1,891,375.73 -121,720.00 -16,989.90 -2,311,529.00 -1,193,853.36 -7,411,699.75 -7,411,699.75 -7,411,699.75 -7,411,699.75 -5,041,271.55 -2,370,428.20 -523,644.00 -1,858,715.47 -121,720.00 -16,989.90 -82,803.00 -215,781.48 -2,401,319.11 -2,401,319.11 -2,401,319.11 -2,401,319.11 -2,360,670.36 -40,648.75 -322,931.51 -32,660.26 0.00 0.00 -2,228,726.00 productos productos derivados productos productos productos metálicos minerales y asfált eléctricos, telefó de plástico de uso en la const Útiles, materiales y suministros diverso 5.1.3.99.01 5.1.3.99.03 5.1.3.99.03.01 5.1.3.99.03.01.1 5.1.3.99.03.01.1.00001 5.1.3.99.03.01.1.00001.0001 5.1.3.99.03.01.1.00001.0002 5.1.3.99.04 5.1.3.99.05 5.1.3.99.06 5.1.3.99.07 5.1.3.99.99 31/03/2015 Útiles y materiales de oficina y cómputo Productos de papel, cartón e impresos Productos de papel, cartón e impresos Productos de papel, cartón e impresos Productos de papel, cartón e impresos Productos de papel y cartón Impresos y otros Textiles y vestuario Útiles y materiales de limpieza Útiles y materiales de resguardo y seguri Útiles y materiales de cocina y comedor Otros útiles, materiales y suministros di El saldo de esta cuenta equivale a las compras realizadas mediante la partida presupuestaria 2Materiales y suministros, se excluyen los bienes adquiridos para stock del Almacén, los cuales se registran en la cuenta del Estado de Situación Financiera denominada "Materiales y suministros para consumo". Se incluye también el gasto registrado por el consumo de bienes del inventario del Almácén; en relación con lo anterior, se aclara que en lo sucesivo se registrará en la subcuenta "Alimentos y bebidas" , las adquisiciones para stock del Almacén, clasificadas en la subpartida presupuestaria 1-07-02 "Actividades protocolarias y sociales", por cuanto en el catálogo actual no es posible registrar en inventario, bienes adquiridos en dicha subpartida presupuestaria, por tal razón, el monto indicado en la subcuenta de "Alimentos y bebidas" se refiere al consumo de bienes que se eliminaron del stock. NOTA 16 Consumo de bienes distintos de inventarios El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por depreciaciones de propiedades, planta y equipo, y amortización de valor y potencial de servicio o de generación de beneficios los mismos o en función de su ritmo de explotación, los cuales el desarrollo de sus actividades. 5.1.4.01 5.1.4.01.01 5.1.4.01.01.02 5.1.4.01.01.03 5.1.4.01.01.04 5.1.4.01.01.05 5.1.4.01.01.06 Impreso: la Contraloría General, por los cargos periódicos por de bienes intangibles, producto del desgaste o pérdida económicos futuros, de carácter normal y progresivo de se encuentran en uso o en condiciones de explotación en -176,538,835.49 -131,661,719.93 -44,877,115.56 Consumo de bienes no concesionados -176,538,835.49 -131,661,719.93 -44,877,115.56 Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones -176,538,835.49 -37,282,231.04 -1,126,968.89 -8,620,033.03 -17,528,042.45 -20,643,330.98 -131,661,719.93 -27,961,673.28 -845,552.70 -6,483,698.18 -13,167,020.55 -15,528,144.49 -44,877,115.56 -9,320,557.76 -281,416.19 -2,136,334.85 -4,361,021.90 -5,115,186.49 11-05-15, 10:29:44 de de de de de de propiedades, planta y e edificios maquinaria y equipos pa equipos de transporte, equipos de comunicació equipos y mobiliario de Página: 6 conrdetEsRes_nt_nicsp. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Sistema de Contabilidad Notas al Estado de Resultados 4 - 2015 30/04/2015 5.1.4.01 Consumo de bienes no concesionados 5.1.4.01.01.07 5.1.4.01.01.08 5.1.4.01.01.09 5.1.4.01.01.10 5.1.4.01.01.99 Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones de de de de de equipos para computació equipos sanitarios, de equipos y mobiliario ed equipos de seguridad, o maquinarias, equipos y 31/03/2015 Diferencia -176,538,835.49 -131,661,719.93 -44,877,115.56 -77,198,061.18 -60,104.72 -167,945.22 -10,797,403.28 -3,114,714.70 -57,052,404.10 -45,078.54 -126,025.58 -8,115,626.36 -2,336,496.15 -20,145,657.08 -15,026.18 -41,919.64 -2,681,776.92 -778,218.55 El saldo de esta cuenta corresponde al gasto por depreciación de los bienes duraderos, edificios y otras instalaciones. NOTA 17 Pérdidas por deterioro, pérdida y desvalorización de bienes El saldo de esta cuenta representa los resultados negativos devengados por la Contraloría General, derivados del reconocimiento de deterioros de bienes, que representen disminuciones imprevistas de su valor y de su potencial de servicio o de generación de beneficios económicos futuros. 5.1.5.01 5.1.5.01.01 5.1.5.01.01.03 5.1.5.01.01.04 5.1.5.01.01.05 5.1.5.01.01.06 5.1.5.01.01.07 5.1.5.01.01.10 5.1.5.01.01.99 -10,622,920.50 -10,126,684.66 -496,235.84 Deterioro, pérdida y desvalorización de b -10,622,920.50 -10,126,684.66 -496,235.84 Deterioro, Deterioro, Deterioro, Deterioro, Deterioro, Deterioro, Deterioro, Deterioro, -10,622,920.50 -6,278.86 -4,000.00 -2,269,129.03 -541,211.50 -7,221,322.34 -568,978.76 -12,000.01 -10,126,684.66 -6,278.86 0.00 -2,182,505.23 -274,285.53 -7,082,636.27 -568,978.76 -12,000.01 -496,235.84 0.00 -4,000.00 -86,623.80 -266,925.97 -138,686.07 0.00 0.00 pérdida pérdida pérdida pérdida pérdida pérdida pérdida pérdida y y y y y y y y desvalorización desvalorización desvalorización desvalorización desvalorización desvalorización desvalorización desvalorización de de de de de de de de p m e e e e e m El saldo de esta cuenta corresponde a la pérdida registrada por activos dados de baja por la suma de ¢492.235.84. NOTA 21 Transferencias corrientes El saldo de esta cuenta representa los gastos devengados por la Contraloría General, derivados de transferencias efectuadas a favor de personas, entes y órganos del sector público, privado y externo, sin cargo de devolución ni contraprestación y que tienen por finalidad la atención de gastos corrientes por parte de sus beneficiarios. 5.4.1.01 5.4.1.01.01 5.4.1.01.01.01 5.4.1.01.01.01.9 5.4.1.02 5.4.1.02.01 5.4.1.02.01.06 5.4.1.02.03 5.4.1.02.03.06 5.4.1.02.03.06.1 5.4.1.02.03.06.1.00001 5.4.1.02.03.06.1.00001.0001 5.4.1.02.03.06.1.00001.0002 5.4.1.03 Impreso: -53,055,014.41 -42,332,172.27 -10,722,842.14 Transferencias corrientes al sector priva -15,178,073.99 -11,882,088.05 -3,295,985.94 Transferencias corrientes a personas Prestaciones Otras prestaciones -15,178,073.99 -15,178,073.99 -15,178,073.99 -11,882,088.05 -11,882,088.05 -11,882,088.05 -3,295,985.94 -3,295,985.94 -3,295,985.94 Transferencias corrientes al sector públi -33,241,097.45 -25,814,241.25 -7,426,856.20 Transferencias corrientes al Gobierno Cen Transferencias corrientes al Gobierno Cen Transferencias corrientes a Instituciones Transferencias corrientes a Instituciones Transferencias corrientes a Instituciones Transferencias corrientes a Instituciones Contribución estatal Seguro Pensiones CCS Contribución estatal Seguro Salud CCSS -60,000.00 -60,000.00 -33,181,097.45 -33,181,097.45 -33,181,097.45 -33,181,097.45 -20,316,033.60 -12,865,063.85 -60,000.00 -60,000.00 -25,754,241.25 -25,754,241.25 -25,754,241.25 -25,754,241.25 -15,548,505.60 -10,205,735.65 0.00 0.00 -7,426,856.20 -7,426,856.20 -7,426,856.20 -7,426,856.20 -4,767,528.00 -2,659,328.20 Transferencias corrientes al sector exter -4,635,842.97 -4,635,842.97 0.00 11-05-15, 10:29:44 Página: 7 conrdetEsRes_nt_nicsp. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Sistema de Contabilidad Notas al Estado de Resultados 4 - 2015 30/04/2015 5.4.1.03 5.4.1.03.02 5.4.1.03.02.06 5.4.1.03.02.06.1 5.4.1.03.02.06.1.00001 5.4.1.03.02.06.1.00001.0001 5.4.1.03.02.06.1.00001.0002 31/03/2015 Diferencia Transferencias corrientes al sector exter -4,635,842.97 -4,635,842.97 0.00 Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias Transferencias -4,635,842.97 -4,635,842.97 -4,635,842.97 -4,635,842.97 -288,505.22 -4,347,337.75 -4,635,842.97 -4,635,842.97 -4,635,842.97 -4,635,842.97 -288,505.22 -4,347,337.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 corrientes corrientes corrientes corrientes a INTOSAI a OLACEFS a a a a organismos organismos organismos organismos in in in in El saldo de esta cuenta corresponde al gasto por el aporte estatal a la Caja Costarricense de Seguro Social y la cuota anual a OLACEFS; asimismo, el monto indicado en la subcuenta de "Otras prestaciones" equivale al pago de subsidios a funcionarios incapacitados y al gasto acumulado por pagar por el subsidio del rubro de salario escolar. NOTA 23 Diferencias de cambio negativas por pasivos El saldo de esta cuenta representa los resultados negativos devengados a favor de la Contraloría General, derivados de la tenencia de activos y pasivos cuya valuación se modifica en razón de la variación en la tasa de cambio de la moneda en la que se encuentran pactados. 5.9.1.02 5.9.1.02.01 5.9.1.02.01.01 5.9.1.02.01.01.1 5.9.1.02.01.01.4 5.9.1.02.01.03 5.9.1.02.01.03.3 -54,682.44 -49,514.44 -5,168.00 Diferencias de cambio negativas por pasiv -54,682.44 -49,514.44 -5,168.00 Diferencias Diferencias Diferencias Diferencias Diferencias Diferencias -54,682.44 -49,514.44 -17,180.45 -32,333.99 -5,168.00 -5,168.00 -49,514.44 -49,514.44 -17,180.45 -32,333.99 0.00 0.00 -5,168.00 0.00 0.00 0.00 -5,168.00 -5,168.00 de de de de de de cambio cambio cambio cambio cambio cambio negativas negativas negativas negativas negativas negativas por por por por por por deuda deuda deuda deuda trans trans El saldo de esta cuenta corresponde a diferencias negativas que se el monto pagado en facturas por compras transadas en dólares. NOTA 24 5.9.9.99 5.9.9.99.99 Impreso: generan entre el monto registrado y Otros gastos y resultados negativos -0.02 -0.02 0.00 Gastos y resultados negativos varios -0.02 -0.02 0.00 Otros resultados negativos -0.02 -0.02 0.00 11-05-15, 10:29:44 Página: 8 conrdetEsRes_nt_nicsp.
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