Presentación

Aplicando un Enfoque de Riesgos
Acorde al Modelo de Negocio de las
Instituciones Financieras
Mtro. José Alberto Balbuena Balbuena
Banco Azteca, México
1
RIESGO
Riesgo LD/FT
En términos coloquiales, la palabra "riesgo" se refiere a
situaciones en las que existe la posibilidad, más no la plena
certeza, de que algún evento no deseado se produzca.
En su sentido cuantitativo, el riesgo se entiende como la
probabilidad de que un evento no deseado ocurra (como la
pérdida o daño que puede sufrir una institución al ser utilizada
como instrumento de LD/FT).
EBR – ALGUNOS ANTECEDENTES
 El GAFI recomienda aplicar una
gestión de riesgos para la DDC
(Recomendación 5ta)
 El GAFI publica una guía para la
implementación de un EBR para el
sector financiero.
 El Comité de Basilea emite una
guía sobre procedimientos de
DDC en las que ofrece una
guía de gestión de riesgos
2014
2007
2003
2001
 El GAFI publica una guía revisada del
EBR para el sector bancario,
incluyendo la experiencia ganada en
el sector público y privado.
2005
2006
2012
 Wolfsberg guía de riesgo
 La Comisión Europea publica la Tercera Directiva,
que obliga a los países miembros establecer una
regulación ALD/CFT con EBR.
 Estados Unidos publica un manual para la
supervisión basada en riesgos en materia de
ALD/CFT (FFIEC)
 El GAFI incluye el EBR como
un elemento central de sus
Recomendaciones.
EBR – ALGUNOS ANTECEDENTES
The Wolfsberg Group
La guía señala que los
criterios de riesgo más
comúnmente usados son:
La guía establece que una
evaluación
de
riesgos
LD/FT debe resultar en
Desarrolla en 2006 una guía
para
apoyar
a
las
instituciones en la gestión de
los riesgos de lavado de
dinero y en la prevención del
uso de las instituciones para
propósitos criminales.
la aplicación de una
debida
diligencia
apropiada al inicio de
una
relación,
así
como una debida
diligencia continua y
monitoreo
de
transacciones a lo
• Riesgo País
• Riesgo Cliente
• Riesgo Servicio
largo de la relación.
La aplicación de estos criterios debe corresponder a la estrategia de las instituciones
para gestionar los potenciales riesgos de lavado asociados con clientes de alto riesgo.
GAFI
Crea en 2012 el documento “Guidance On The Risk-based Approach To Combating Money Laundering
And Terrorist Financing” con los siguientes propósitos:
Buenas prácticas públicas y
privadas en el diseño y la
implementación de un EBR
Comprensión Común del
EBR
Principios de Alto Nivel para
un EBR
RECOMENDACIÓN I - GAFI
Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo
Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de lavado de
activos/financiamiento del terrorismo, y deben tomar medidas, incluyendo la designación de una
autoridad o mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar recursos
encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos. Con base en esa
evaluación, los países deben aplicar un enfoque basado en riesgo (EBR) a fin de asegurar que
las medidas para prevenir o mitigar el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo sean
proporcionales a los riesgos identificados. Este enfoque debe constituir un fundamento
esencial para la asignación eficaz de recursos en todo el régimen antilavado de activos y contra el
financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) y la implementación de medidas basadas en riesgo en
todas las Recomendaciones del GAFI. Cuando los países identifiquen riesgos mayores, éstos
deben asegurar que sus respectivos regímenes ALA/CFT aborden adecuadamente tales
riesgos. Cuando los países identifiquen riesgos menores, éstos pueden optar por permitir
Los países deben exigir a las instituciones financieras y actividades y
medidas simplificadas para algunas Recomendaciones del GAFI bajo determinadas condiciones.
profesiones no financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen y
tomen una acción eficaz para mitigar sus riesgos de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
SITUACIÓN ACTUAL – ALGUNAS MULTAS
Entidad
Año
Tema
Multa (USD)
Commerzbank AG
2015
PLD/OFAC
1.45 billones
MoneyGram
2014
PLD
1 millón
Bank of America
2014
OFAC
16.6 millones
BNP Paribas
2014
OFAC
8.9 billones
JPMorgan Chase
2014
PLD
2.05 billones
Bank of Tokyo-Mitsubishi
2012-2014
OFAC
573 millones
HSBC
2012
PLD/OFAC
1.92 billones
Standard Chartered
2012 & 2014
OFAC
967 millones
ING
2012
OFAC
619 millones
Wachovia
2010
PLD
160 millones
Western Union
2010
PLD
94 millones
También está siendo exigida una mayor responsabilidad de los directores y altos ejecutivos.
o
o
miembro.
Transmisor de dinero – FinCEN multa al oficial de cumplimiento por un millón de dólares.
Banco (2011) – La OCC multa a cuatro miembros del consejo directivo entre $8,500 y $12,500
dólares por
SITUACIÓN ACTUAL – PRECEPTOS DE SANCIÓN
Falta de controles y procedimientos efectivos de “Conoce a tu Cliente” o “KYC”.
Fallas destacables
en el cumplimiento
con normativas de
PLD
y
OFAC
relacionadas
a
negocios
en
Latinoamérica,
incluyen:
Debida diligencia inadecuada de las relaciones comerciales con instituciones afiliadas,
especialmente con respecto a envíos de efectivo al por mayor o “bulk cash”.
Falta de procesos de monitoreo de clientes de alto riesgo y medidas sobre cuentas
sospechosas.
Herramientas de detección deficientes impidiendo la identificación de posibles
coincidencias con narcotraficantes de apellidos múltiples o compuestos.
SITUACIÓN ACTUAL – DE-RISKING
“de-risking”


Multas récord por violaciones de normativas de PLD y OFAC
Nueva incertidumbre regulatoria y jurídica
Es un fenómeno que
involucra la terminación o
restricción de relaciones
comerciales con clientes o
categorías de clientes para
evitar,
en
lugar
de
administrar, riesgos
SITUACIÓN ACTUAL – CUMPLIMIENTO EFECTIVO
• Para desarrollar e implementar un programa de cumplimiento efectivo, es fundamental que un banco lleve a cabo una
evaluación de riesgos de sus productos y servicios, clientes y ubicaciones geográficas con el fin de entender su perfil de riesgo.
• Ejemplos de productos y servicios, clientes y ubicaciones geográficas que pueden presentar un mayor riesgo de violaciones
de normativas PLD y OFAC, incluyen
Productos y
servicios
Cambio
de
divisas;
remesas; cuentas de
corresponsalía
extranjeras; envíos de
efectivo al por mayor
(“bulk
cash”);
transferencias
de
fondos;
banca
electrónica;
tarjetas
prepagadas.
Ubicaciones
geográficas
Clientes
APNFDs; negocios de uso intensivo de
dinero en efectivo; organizaciones
benéficas y otras organizaciones no
gubernamentales (ONGs); casas de
cambio; personas extranjeras; Personas
Políticamente Expuestas (PEPs).
Jurisdicciones de
preocupación primaria
para el lavado de dinero;
regiones en el país o en
el extranjero altas en
narcotráfico; países
sujetos a sanciones de
la OFAC; centros
financieros offshore.
•
La evaluación de riesgos debe proporcionar un análisis completo de los riesgos de lavado de dinero del banco, los cuales
deben ser compartidos y comunicados al consejo directivo, la gerencia, todas las líneas de negocio y otro personal
adecuado.
•
La evaluación de riesgos debe ser constante.
ALGUNAS PREGUNTAS SOBRE TU ENTIDAD
-
-
¿Cuál es el perfil de tu cliente?
¿Cuántos clientes activos tiene tu institución?
¿Cuántos clientes son de alto riesgo?
¿En qué jurisdicciones (países-estados-departamentos) opera la entidad?
¿Tienes filiales o subsidiarias? ¿En qué jurisdicciones operan?
¿Eres banca corresponsal?
¿Estas jurisdicciones aparecen en alguna lista como GAFI, son considerados jurisdicciones
de régimen fiscal preferente o se incluyen en algún programa de OFAC?
¿En qué jurisdicciones operan tus clientes?
¿Qué tipos de productos y servicios ofreces?
¿Cuál es el grado de conocimiento del cliente por producto o servicio?
¿ Tienes límites de operación por producto o servicio?
¿Cuál es el pérfil de cliente que más reportan, entidad, producto y servicio?
¿Qué produce el mayor número de alertamientos?
¿Has observado actualización de alguna tipología en tu entidad?
FACTORES DE RIESGO
Identificación del riesgo
 PEP’s
 Casas de Cambio/Transmisores de Dinero
(MSB)
 Actividades y Profesiones no financieras
(Gatekeepers)
 Shell Banks
Clientes
 Listas Negras
 Actividades con uso intensivo de efectivo
 Comercialización de productos de alto valor
 Casinos / Juegos





Sucursales
ATM
Banca electrónica
Banca móvil
Canales de Terceros
Productos y
Servicios
Factores
de Riesgo
LD/FT
Canales de
Distribución
Ubicación
Geográfica











Banca Corresponsal
Banca Privada / Inversión
Divisas
Remesas
Fideicomisos
Cajas de Seguridad
Transferencias de Fondos
Instrumentos monetarios
Tarjetas Prepagadas
Banca de crédito al comercio internacional
Cuentas concentradoras







Países sin regulación apropiada ALD / CFT
Países con grupos terroristas
Países con armas de destrucción masiva
Países con corrupción significativa.
Paraísos fiscales
Zonas de tráfico de drogas
Zonas de tráfico de personas
RIESGO INHERENTE

Riesgo inherente
Es el riesgo al que está expuesta una institución en
ausencia de cualquier control y que se deriva de la
naturaleza y características de:
o
o
o
o
Productos, servicios que ofrece la institución
Regiones en las que opera
Clientes a quienes ofrece sus productos/servicios
Canales de distribución
MITIGACIÓN DEL RIESGO
Mitigación del riesgo
Una vez que los riesgos
están
cuantificados,
se
deben aplicar las medidas
encaminadas a:
a) Reducir la probabilidad de los eventos indeseados; y/o
b) Reducir el costo esperado (impacto) del evento
Algunos ejemplos de Procedimientos para mitigar riesgos:
Aplicación de DDC más rigurosos
Monitoreo de transacciones más estrictos/políticas/procedimientos
Sistemas para la identificación de Listas Negras y PEP’s /Plataforma tecnológica
Autorización de la Alta Dirección para establecer relaciones de alto riesgo
Adopción medidas razonables para establecer la fuente y el origen de los fondos
Actualización de la información de los clientes durante la relación comercial
Recolección de información suficiente para comprender la naturaleza del negocio
Determinación de la reputación del cliente
Evaluación de controles ALD/CFT del prospecto de cliente
Determinación de la calidad de la supervisión de la jurisdicción del cliente
Mayor capacitación ALD/CFT al consejo/alta dirección/gerentes/empleados
RIESGO RESIDUAL
Riesgo
residual

Es el riesgo que queda una vez que se han aplicado
controles para reducir la probabilidad o el impacto del
riesgo.

Este riesgo refleja el apetito o tolerancia de riesgo de la
institución financiera.
MONITOREO
Monitoreo del riesgo
 Riesgo al que está expuesta la institución financiera después de aplicar
medidas y controles ALD/CFT (alto – bajo).
Riesgo
Residual
 El riesgo residual determina la efectividad de las políticas, procedimientos y
controles de una institución.
 El monitoreo del riesgo residual es fundamental para que un Programa de
Cumplimiento ALD/CFT tenga verdaderamente un Enfoque Basado en
Riesgos.
La única forma de eliminar el riesgo al 100% es dejar de operar / cerrar la institución
MONITOREO
Algunas herramientas:
Matriz de Riesgos
Auditoría
Interna
Es una herramienta de control y toma de
decisiones que resume las etapas de
identificación, evaluación y mitigación de riesgos.
Es una herramienta para evaluar la aplicación y
efectividad de las políticas, procedimientos,
sistemas y controles basados en riesgos, así
como el desempeño de los responsables de
ejecutarlos.
BANCO AZTECA
Para la gestión de los riesgos de LD/FT, BAZ diseñó una metodología con procesos continuos y
documentados para identificar, medir, controlar, monitorear y comunicar los eventos
potenciales que pueden afectarle, con el propósito de prevenirlos, detectarlos y mitigarlos
oportunamente.
4
Monitoreo,
Comunicación
Capacitación
Metodología
1
Identificación
de Riesgos
3
Control y
Mitigación
de Riesgos
2
Medición de
Riesgos
BANCO AZTECA
CRITERIOS DE
RIESGO PLD/FT
Riesgo
Cliente y
Usuario
Riesgo
Geográfico
Riesgo
Producto/
Servicio
BANCO AZTECA
BAZ mantiene políticas y controles para atender los riesgos de los clientes de acuerdo al
grado de riesgo que mantienen, conforme a lo siguiente:
Inaceptable
No se opera
Alto
Conocimiento del cliente reforzado (EDD)
Actualización de expediente
Monitoreo intensificado
Prioridad en análisis
Medio
Monitoreo
Análisis
Bajo
Monitoreo
Muy Bajo
Monitoreo
ALGUNAS RECOMENDACIONES
Recomendaciones
• El riesgo de lavado de dinero se vincula a todas las operaciones de la entidad, por lo cual su
medición debe relacionarse a riesgos similares (operativo, financiero).
• Utilizar criterios objetivos (recomendaciones GAFI, Consejo de Seguridad N.U., programas de OFAC).
• Utilizar la propia información de la Institución Financiera (reportes)
CONCLUSIONES
Riesgo =
CONCLUSIONES
De-risking =
VS
EBR =
CONCLUSIONES
No conocer a tu entidad
+
No tener un EBR adecuado
=
Aplicando un Enfoque de Riesgos
Acorde al Modelo de Negocio de las
Instituciones Financieras
GRACIAS!
Mtro. José Alberto Balbuena Balbuena
Banco Azteca, México
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