GESCHÄFTSBERICHT 2014 · Urner Kantonalbank UNSER URI. UNSERE BANK. GESCHÄFTSBERICHT 2014 HINTERSCHÄCHEN IM BRUNNITAL, UNTERSCHÄCHEN UNSER URI. UNSERE BANK. 236 JAHRE IST ES HER, SEIT JOHANN WOLF- hinter Ecken und Kanten. Lockere Beziehungen GANG VON GOETHE VERMERKTE: «MIR IST’S haben in den Social Media ihren Reiz – im wahren UNTER ALLEN GEGENDEN, DIE ICH KENNE, DIE Leben zählen in Uri Vertrauen, echte Freundschaf- LIEBSTE UND INTERESSANTESTE.» DIESE LIEBES- ten, Treue und stabile Geschäftspartnerschaften. BEKUNDUNG BEZOG SICH AUF DAS URSERNTAL. DOCH WIR DÜRFEN AUS ANDEREN Dies gilt auch für die Urner Kantonalbank. 1915 BEMERKUNGEN DARAUF SCHLIESSEN, DASS auf den Überbleibseln der früheren Ersparniskasse AUCH DIE ÜBRIGEN KANTONSTEILE DEM entstanden, wurde sie bald zur wichtigsten Bank DICHTERFÜRSTEN SEHR GUT GEFIELEN. GENAU- in Uri. Die Urner Kantonalbank als öffentlich-rechtli- SO GEHT ES HEUTE JUNGEN UND ALTEN, TIEF che Anstalt gehört den Urnerinnen und Urnern. VERWURZELTEN ODER WEIT GEREISTEN Über 100 Mitarbeitende kümmern sich mit URNERINNEN UND URNERN. Kompetenz und Engagement um die Anliegen der Kundschaft. Ob in der Markthalle am Hauptsitz 100 Jahre nach ihrer Gründung hat die Urner in Altdorf, in einer der neun Geschäftsstellen, bei Kantonalbank die Öffentlichkeit dazu eingeladen, Beratungsgesprächen oder am Telefon: Bei uns Liebeserklärungen an Uri zu formulieren. Das Echo kommen Menschen zusammen. Menschen, die liess nicht lange auf sich warten. «Uri ist wie seine inmitten der Herausforderungen ihres jeweiligen Berge, wie seine Menschen – hell, klar, sonnig, Lebenszyklus stehen und die aufeinander vertrau- kantig und unendlich liebenswert», ist auf der en, um gemeinsam vorwärtszukommen. Seit 100 virtuellen Holzbank auf www.unseruri.ch etwa zu Jahren ist die Urner Kantonalbank ein wichtiger lesen. Und in der Tat: Wenn über dem Gitschen, Partner für ihre Kunden, ein Garant für Rentabilität dem Bristen, dem Schärhorn und dem Gemsstock und ein unverzichtbarer Förderer für nachhaltige der Himmel in tiefstem Blau leuchtet, wenn Felsen Werke in der Region. «Uri – gekommen, um zu und Schneebänder im Sonnenlicht glitzern und der bleiben», so bekräftigt ein weiterer Fan seine Föhn die Gedanken auffrischt, dann wird uns innige Verbundenheit. In diesem Sinne feiern wir warm ums Herz. Und ebenso wie die Naturwunder dieses Jahr unser grosses Jubiläum. Wir freuen uns, laden auch die Urnerinnen und Urner selber zum wenn Sie mitfeiern! Verweilen ein und schaffen mit ihrer einnehmenden Art besondere Beziehungen. Für manche ist Uri Liebe auf den ersten Blick, wie etwa für einen Bankmitarbeiter der schwärmt: «Einmal gesehen, für immer im Herzen.» Für andere braucht es etwas Zeit, das Faszinierende am nördlichen Gotthardkanton zu entschlüsseln. Denn wir Urner behalten die besten Trümpfe gerne etwas länger in der Hand. Die schönsten Winkel zwischen Seelisberg und dem Urnerboden, zwischen Sisikon und Realp gilt es persönlich zu entdecken. Und viele Urnerinnen und Urner verbergen ihren weichen, herzlichen Kern zunächst 1 SUSTENPASS-GLETSCHER «Uri, du spielst die Hauptrolle in dem Film, der sich ‹Mein Leben› nennt.» Michèle Zberg 2 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank JAHRESBERICHT DES BANKRATES AN DEN LANDRAT DES KANTONS URI Sehr geehrter Herr Landratspräsident Sehr geehrte Damen und Herren des Landrates Gestützt auf Art. 26 des Gesetzes über die Urner Kantonalbank vom 2. Dezember 2001 präsentieren wir Ihnen den 100. Geschäftsbericht unserer Bank mit der auf den 31. Dezember 2014 abgeschlossenen Jahresrechnung. Altdorf, im April 2015 INHALT Vorwort Bankratspräsident und Vorsitzender der Geschäftsleitung 7 Jahresbericht11–36 Wirtschaft Schweiz 13 Wirtschaft Uri 15 Vision und Strategie 17 Wettbewerbsumfeld18 Bereich Unternehmensleitung 19 Bereich Markt 22 Bereich Logistik 23 Nachhaltigkeit24 Corporate Governance 26 Jahresrechnung37–72 Kommentar zur Jahresrechnung 37 Erfolgsrechnung43 Bilanz44 Mittelflussrechnung45 Anhang zur Jahresrechnung 46 Informationen zur Bilanz 57 Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften 66 Informationen zur Erfolgsrechnung 67 Weitere Angaben 69 Offenlegung gemäss EM-Vorschriften 70 Übersicht 2010–2014 71 Revisionstätigkeit73 Bankorgane76 Kader77 Geschäftsstellen79 Gemeinschaftswerke der Kantonalbanken 80 3 LEISTUNGSAUFTRAG UND LEISTUNGSVERSPRECHEN DIE URNER KANTONALBANK IST EINE ERFOLG- nachhaltige Geschäftspolitik und eine umsichti- REICHE, STABILE UND RENTABLE BANK MIT ge Risikopolitik sollen die Risiken für den TRANSPARENTER GESCHÄFTSTÄTIGKEIT UND Kanton aus dem Engagement in die Kantonal- EXZELLENTER REPUTATION. SIE IST DIE BANK DER bank tief gehalten werden. URNERINNEN UND URNER. SIE ENGAGIERT Nutzen der Kantonalbank für die Wirtschaft im SICH UMFASSEND IN DER REGIONALEN UND Kanton Uri GESAMTWIRTSCHAFTLICHEN ENTWICKLUNG. – Die Urner Kantonalbank soll durch ihre Geschäftstätigkeit als grösste Bank im Kanton LEISTUNGSAUFTRAG im Dienste der Urner Wirtschaft und Urner Bevölkerung stehen. Sie soll ihre Entscheide in Der Leistungsauftrag der Urner Kantonalbank wird erster Linie nach betriebswirtschaftlichen aus der Verfassung des Kantons Uri, dem Gesetz Grundsätzen fällen und nur Risiken eingehen, über die Urner Kantonalbank sowie neu ab 2015 die für eine Bank ihrer Grösse und Ausrichtung aus der Eigentümerstrategie des Regierungsrates vertretbar sind. abgeleitet. MARKENVERSPRECHEN – DAFÜR STEHEN WIR Auszug aus der Verfassung des Kantons Uri (Artikel 54) Uri ist uns wichtig! Partnerschaftlich pflegen wir Der Kanton kann eine Kantonalbank betreiben. qualitativ hochwertige, durch langfristiges Denken Er garantiert deren Verbindlichkeiten. Die Urner geprägte Beziehungen und bieten Ihnen bedürfni- Kantonalbank hat einen angemessenen Ertrag zu sorientierte, innovative Lösungen an. Erfolg, erwirtschaften. Sie dient vorwiegend der gesamt- Stabilität und Transparenz prägen unsere exzellen- wirtschaftlichen Entwicklung des Kantons. te Reputation. Durch kraftvolles Engagement schaffen wir nachhaltige Werte für die Gesellschaft Auszug aus dem Gesetz über die Urner Kantonal- und Region. bank (Artikel 2) Die Urner Kantonalbank dient der gesamtwirt- LEISTUNGSVERSPRECHEN GEGENÜBER schaftlichen Entwicklung des Kantons, indem sie UNSEREN KUNDEN als Universalbank die banküblichen Geschäfte nach anerkannten Bankgrundsätzen tätigt und TEAMKUNDEN – EINFACH GUT BEDIENT dadurch für den Kanton eine Einnahmequelle Ihre Bedürfnisse sind uns wichtig. Ob ganz bildet. persönlich in angenehmer Atmosphäre oder rund um die Uhr am Automaten – Sie profitieren von Auszug aus der Eigentümerstrategie des Regie- attraktiven Dienstleistungen ganz in Ihrer Nähe. rungsrates über die Urner Kantonalbank 4 Nutzen der Kantonalbank als Vermögensanlage INDIVIDUALKUNDEN – EINFACH GUT BERATEN und Finanzierungsquelle Ihre Anliegen sind uns wichtig. Persönlich und – Der Kanton erwartet von der Urner Kantonal- unkompliziert kümmern wir uns um Ihre Wünsche bank nachhaltige Gewinnausschüttungen und und Bedürfnisse. Sie profitieren von einer schnellen Wertsteigerungen des Eigenkapitals. Durch Lösungsfindung sowie einem attraktiven Angebot eine gute Public Corporate Governance, eine zu fairen Konditionen. Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank PRIVATE BANKING – EINFACH GUT AUFGEHOBEN Ihre Interessen stehen im Zentrum einer seriösen und kontinuierlichen Beziehung. Der persönliche Austausch und Ihre individuellen Wünsche sind Basis unserer aktiven und engagierten Beratung. FIRMENKUNDEN – EINFACH GUT UNTERSTÜTZT Sie, als Urner KMU, interessieren uns! Lokal verankert pflegen wir mit Ihnen eine sehr persönliche Beziehung. Ein umfassendes Angebot aus einer Hand sowie Entscheidungen vor Ort unterstützen Sie in Ihrer täglichen Arbeit. Leistungsauftrag und Leistungsversprechen 5 AUF EINEN BLICK in CHF 1000 (Ausnahmen sind angegeben) 2014 2013 SCHLÜSSELZAHLEN ERFOLGSRECHNUNG Bruttoerfolg 42‘85242‘414 Geschäftsaufwand 22‘33021‘893 Bruttogewinn 20‘52220‘521 Betriebsergebnis (Zwischenergebnis) 16‘965 Jahresgewinn 16‘851 9‘6039‘591 SCHLÜSSELZAHLEN BILANZ Bilanzsumme 2‘730‘1212‘645‘694 Total Kundenausleihungen 2‘442‘051 2‘375‘521 252‘730 242‘818 Eigene Mittel KENNZAHLEN Eigenkapitalrendite1 6,9 % 7,1 % Cost/Income Ratio2 52,1 % 51,6 % Eigenkapitalquote Tier-1-Kapital-Quote3 Risikogewichtete Positionen 9,3 % 9,2 % 15,8 % 15,4 % 1‘595‘720 1‘577‘456 DEPOTVOLUMEN Total Depotvolumen Kunden 1‘338‘461 1‘339‘155 101 102 PERSONALBESTAND Total Personalbestand (teilzeitbereinigt, Lehrlinge zu 50 %) KANTON Verzinsung Dotationskapital Ordentliche Ablieferung Kanton 1 2 3 6 491 546 6‘800 6‘800 Berechnung siehe Anhang Pkt. 6.5 Geschäftsaufwand/Bruttoerfolg Anrechenbare Eigenmittel in % der risikogewichteten Positionen Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank VORWORT DES BANKRATSPRÄSIDENTEN UND DES VORSITZENDEN DER GESCHÄFTSLEITUNG HANSRUEDI STADLER, BANKRATSPRÄSIDENT URS TRAXEL, DIREKTOR, VORSITZENDER DER GESCHÄFTSLEITUNG WIR WOLLEN ERFOLGREICH SEIN UND GLEICH- Urner Kantonalbank beschlossen. Am 1. Januar ZEITIG ALS ENGAGIERTER, VERLÄSSLICHER UND 2015 ist auch erstmals eine von Regierung und UNKOMPLIZIERTER PARTNER WAHRGENOM- Parlament verabschiedete Eigentümerstrategie in MEN WERDEN. DARAN ARBEITEN WIR INTEN- Kraft gesetzt worden. Mit dem Gesetz, der SIV. UNSERE KUNDINNEN UND KUNDEN Verordnung und der Eigentümerstrategie unter- SOLLEN VON UNS ÜBERZEUGT SEIN. 2014 streicht Uri seinen Willen für eine starke, sichere WAR EIN ERFOLGREICHES JAHR, GEPRÄGT und erfolgreiche Urner Kantonalbank. Das VON VIELEN EXTERNEN EINFLÜSSEN. NEBST Abstimmungsergebnis war ein klares Bekenntnis, DER VORBEREITUNG AUF 100 JAHRE URNER dass der Kanton auch in Zukunft eine Kantonal- KANTONALBANK SETZTEN WIR VIELE UNS bank betreiben will. Diese steht im Dienste der AUFERLEGTE NEUE UND VERSCHÄRFTE VOR- Urner Bevölkerung und der Urner Wirtschaft. Sie SCHRIFTEN UM. muss ihre Entscheidungen aber auch nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen fällen. Die Inkraftsetzung der neuen gesetzlichen Grundlage Sehr geehrter Herr Landratspräsident für die Urner Kantonalbank ist gleichzeitig der Sehr geehrte Damen und Herren des Landrates Auftakt zum Jubiläumsjahr «100 Jahre Urner Geschätzte Kundinnen, Kunden, Partnerinnen Kantonalbank». und Partner 2014 war auch das Jahr, in welchem sich die 2014 hat das Urner Stimmvolk ein neues Gesetz Urner Kantonalbank mit eigenen strategischen und der Landrat eine neue Verordnung über die Themen auseinandersetzen musste. So unter Auf einen Blick / Vorwort 7 anderem mit dem Anlagepartner Swisscanto, dem unserer Kundinnen und Kunden liegen Ende 2014 Kreditkartendienstleister Aduno und mit dem bei 1,338 Mia. Franken. IT-Partner Finnova. Die Erfolgsrechnung der Urner Kantonalbank wird Das Geschäftsjahr 2014 war geprägt von vielen massgeblich von den Bilanzpositionen beeinflusst. externen und auch regulatorischen Einflüssen. Einerseits profitierten wir vom weiterhin wach Diese haben das Ergebnis der Urner Kantonalbank senden Ausleihungs- und Kundengeldgeschäft, auf der Kosten- und Ertragsseite beeinflusst. andererseits wurde das Ergebnis durch die Trotzdem konnte das gute Ergebnis aus dem historisch tiefen Zinsen belastet. In diesem Vorjahr erreicht werden. Der Kanton Uri kann schwierigen Zins- und Marktumfeld wurde die wiederum von einer Ausschüttung von 6,8 Mio. aktive Steuerung der Bilanzpositionen zunehmend Franken profitieren. zu einem entscheidenden Faktor. Das daraus resultierende Zinsergebnis konnte trotz der JAHRESERGEBNIS 2014 schwierigen Marktlage um 0,7 % gesteigert werden. Das Jahresergebnis einer kantonal tätigen Bank widerspiegelt immer die Stärken und Schwächen Der zweitwichtigste Ertragspfeiler, das Kommissi- ihres Marktgebietes. Die Urner Kantonalbank ist ons- und Dienstleistungsgeschäft, konnte erfreuli- ein Abbild von Uri. Nebst den kantonalen Entwick- cherweise um 2,7 % auf 8,5 Mio. Franken lungen ist eine stark im Kredit- und Anlagegeschäft gesteigert werden. Die Handelserträge liegen tätige Urner Kantonalbank abhängig von den unter dem Vorjahr, dies aufgrund der geringeren Entwicklungen an den Zins-, Währungs- und Devisenerträge und des stark reduzierten Anlagemärkten. Trotz der extrem tiefen Zinsen Handelsportfolios. konnte ein Ergebnis auf Vorjahresniveau erzielt werden. Der Bruttogewinn liegt mit 20,5 Mio. Fran- Der Geschäftsaufwand der Urner Kantonalbank, ken auf der Höhe des Ergebnisses des Vorjahres bestehend aus Personal- und Sachkosten, stieg um und der betriebliche Gewinn liegt um 0,7 % über 2,0 % auf insgesamt 22,3 Mio. Franken. Der dem Resultat von 2013. Nach Dotierung der Personalaufwand stieg infolge befristeter Personal- Reserven für allgemeine Bankrisiken verbleibt ein aufstockungen für Sonderprojekte um 4,2 %. Die Reingewinn von 9,6 Mio. Franken. Sachkosten konnten gegenüber dem Vorjahr um 2,2 % gesenkt werden. Die Tätigkeiten der Urner Kantonalbank liegen zur Hauptsache in den Geschäftsfeldern Ausleihungen, Unter Berücksichtigung der Abschreibungen, Kundengelder, Anlagen und Vorsorge. In all diesen Wertberichtigungen und Rückstellungen beläuft Hauptgeschäftsfeldern konnte ein gesundes sich der betriebliche Erfolg auf 17 Mio. Franken, Wachstum erzielt werden. Die Ausleihungen sind was einer leichten Steigerung von 0,7 % gegen- um 66,5 Mio. auf 2,442 Mia. Franken gestiegen, über 2013 entspricht. Nebst der Verzinsung für das davon die Hypothekarforderungen um 2,6 % auf Dotationskapital von 0,5 Mio. wird dem Eigner 2,075 Mia. Franken. Die bilanziellen Kundengel- Kanton Uri eine Ausschüttung von 6,8 Mio. der konnten trotz der extrem tiefen Zinsen um Franken überwiesen. 2,9 % erhöht werden. Die Depotvermögenswerte 8 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank ZIELSETZUNG te nach Ausschüttung an den Kanton auf dem Niveau von 2014 zu halten. Mit dem neuen Gesetz und der neuen Verordnung über die Urner Kantonalbank tritt per 1.1.2015 KUNDENORIENTIERUNG auch die erstmals vom Regierungsrat erlassene Eigentümerstrategie in Kraft. Darin ist unter Kundenorientierung bedeutet für uns, dass wir eine anderem festgehalten, dass der Kanton von der Partnerschaft mit unseren Kundinnen und Kunden UKB eine nachhaltige Gewinnausschüttung und leben. Es ist unser Ziel, langfristig stabile und Wertsteigerung des Eigenkapitals erwartet. Damit wirtschaftlich sinnvolle Beziehungen aufzubauen verbunden hat die Bank den Auftrag zu einer guten und zu pflegen. Getreu unserem Slogan «Unser Uri. Public Corporate Governance und einer nachhalti- Unsere Bank.» wollen wir von unseren Kundinnen gen Geschäftspolitik. Dabei sollen die Risiken für und Kunden als engagierter, verlässlicher und den Kanton durch eine umsichtige Risikopolitik unkomplizierter Partner wahrgenommen werden. gering gehalten werden. Im Zentrum der Beratung, des Verkaufs und der Betreuung der Kunden stehen die Kunden Unseren strategischen Auftrag, abgeleitet aus erwartungen. Eine ganzheitliche Erfassung der Gesetz, Verordnung und Eigentümerstrategie, Bedürfnisse steht am Anfang jedes Beratungs verstehen wir wie folgt: gesprächs. Unsere Beratung soll lösungsorientiert, für unsere Kunden einfach verständlich und «Die Urner Kantonalbank ist eine erfolgreiche, jederzeit nachvollziehbar sein. Preise und Konditio- stabile und rentable Bank mit transparenter nen legen wir transparent dar. Geschäftstätigkeit und exzellenter Reputation. – Wir positionieren uns, indem wir den Wettbe- AUSBLICK werbsvorteil mit der Nähe zur Kundschaft sowie durch hohe Kompetenz suchen. – Wir stellen uns der Herausforderung Ertrags- 2015 wird geprägt werden durch die Aktivitäten rund um 100 Jahre Urner Kantonalbank. wachstum in erster Priorität durch Marktdurch- Ergebnismässig erwartet die Urner Kantonalbank dringung im Kerngeschäft, in zweiter Priorität für 2015 ein schwächeres Ergebnis als 2014. durch selektive Markterschliessung und Gründe dafür sind eine weiter rückläufige Erweiterung der Wertschöpfungskette. Zinsmarge, tiefere Einnahmen bei den Vergütun- – Wir streben ein ausgewogenes Verhältnis im Spannungsfeld zwischen Wachstum/Marktan- gen für Anlagefonds sowie höhere Aufwendungen im Zusammenhang mit dem 100-Jahr-Jubiläum. teil, Risiko/Kosten und Rentabilität an.» Die Urner Kantonalbank hat 2014 ihre seit 2011 bestehende Strategie einem Review unterzogen und die langfristigen Grundsätze, die Gesamtbankstrategie sowie die Markt- und Funktionsstrategien für die Zeitperiode 2015–2017 neu festgelegt. Die Urner Kantonalbank strebt die kommenden Jahre ein Ergebnis an, das es ihr erlaubt, die KapitalquoVorwort 9 Die Urner Kantonalbank zeichnete im berichtsjahr die Naturforschende Gesellschaft Uri mit dem Anerkennungspreis 2011 aus. Die inzwi- Die Urner Kantonalbank zeichnete im berichts- schen bereits 100-jährige Gesellschaft verfolgt jahr die Naturforschende Gesellschaft Uri mit das ehrgeizige Ziel, der breiten Öffentlichkeit dem Anerkennungspreis 2011 aus. Die inzwi- die Naturwissenschaften, im speziellen themen schen bereits 100-jährige Gesellschaft verfolgt aus dem UriZiel, und der derbreiten Umgebung, näherdas Kanton ehrgeizige Öffentlichkeit zubringen. Der Preis ist mit 20 franken die Naturwissenschaften, im000 speziellen themen dotiert. aus dem Kanton Uri und der Umgebung, näherzubringen. Der Preis ist mit 20 000 franken DIE URNER KANTONALBANK FEIERT dotiert. DEr AUsbLIcK GEBURTSTAG DEr AUsbLIcK Mit der strategieausrichtung sind Am angepassten 2. Mai 1915 fand in Schattdorf eine wahrhaft die Weichen und diestatt: Ziele klar.Urner Im historischegestellt Landsgemeinde 3000 Mit der angepassten strategieausrichtung sind Stimmbürger befanden über dastrotz erste der Kantonallaufenden Jahr gilt es demnach, nach die Weichen gestellt und die Ziele klar. Im bankgesetz. Es war die Geburtsstunde der Urner wie vor grossenJahr Unsicherheit an den börsenund laufenden gilt es demnach, trotz der nach Kantonalbank, die zwei Monate später ihren finanzmärkten und der stetig strikter werdenden wie vor grossen Unsicherheit an den börsen- und Betrieb aufnahm. Seit 100 Jahren ist die UKB die Anforderungen an die den eingefinanzmärkten und bankinstitute, der stetig strikter werdenden Bank der Urnerinnen und Urner. Dieser runde Anforderungen an die bankinstitute, den eingeschlagenen Kurs beizubehalten. Geburtstag ist Anlass, den Kanton Uri nachhaltig schlagenen Kurs beizubehalten. zu unterstützen. Unter dem Motto «Unser Uri. DEr Unsere DANK Bank.» erinnert die UKB daran, dass sie DEr DANK selber ein Teil des wirtschaftlichen und gesellschaft- DANK Der grösste Dank gebührt all unseren Kundinnen und Kunden für ihr Vertrauen in die Urner Kantonalbank. Dieses Vertrauen ist in Zeiten von weltweiten wirtschaftlichen und politischen Unsicherheiten umso wertvoller. Der Bankrat und die Geschäftsleitung richten auch dieses Jahr einen speziellen Dank an die Mitarbeitenden. Ebenfalls bedanken wir uns bei unserem Eigner, dem Kanton, all unseren Partnerinnen und Partnern sowie der ganzen Bevölkerung des Kantons Uri für die gute Zusammenarbeit und das geschenkte Vertrauen. Unsere zufriedenen Kundinnen Kunden sind lichen Lebensraums ist und sichund für dessen Entwick- Unsere zufriedenen Kundinnen und Kunden sind einsetzt. Darum teilt gebührt die UKB ihre unserlung grosser stolz. Ihnen ein Freude ganz über unser grosser stolz. Ihnen gebührt ein ganz das Jubiläum mitDen allenMitarbeitenden, Urnerinnen und Urnern. Von besonderer Dank. die tägbesonderer Dank. Den Mitarbeitenden, die täg- April bis Ende 2015 kann Bevölkerung auf lich engagiert undJuli motiviert fürdie unsere Kundinlich engagiert und motiviert für unsere Kundinder Jubiläumsplattform www.unseruri.ch eigene nen und im Einsatz stehen, sprechen nenKunden und Kunden im Einsatz stehen, sprechen Projekte einreichen und zusammen mit einer Jury bankrat und Geschäftsleitung ebenfalls einen bankrat und Geschäftsleitung ebenfalls einen darüber abstimmen. Die UKB möchte mit dieser grossen Ganz besonders dem grossen DankDank aus. aus. Ganz besonders vorvordem Aktion Private und Unternehmen anspornen, hintergrund des schwierigen Marktumfeldes,das das hintergrund des schwierigen Marktumfeldes, ihre Visionen und Träume zu verwirklichen. Die von allen Ausserordentliches abverlangt hat. von allen Ausserordentliches abverlangt Realisierung der gewählten Projekte kann hat. zwischen 2016 und 2018 erfolgen. Wir sind die Bank der Ebenso danken wir unserem Eigner, dem Kanton, Ebenso dankenund wirUrner, unserem Eigner, dem Kanton, Urnerinnen und wir wollen in unserem unseren Partnerinnen und Partnern sowie der Jubiläumsjahr die Kreativität und Innovationskraft unseren Partnerinnen und Partnern sowie der ganzen bevölkerung des Kantons Uri für die mit möglichst vielendes Ideen unterstützen, damit ganzen bevölkerung Kantons Uri für die das Wertschätzung, die wertvollen und bereichernLeben in Uri noch mehr Freude macht. Im Herbst Wertschätzung, die wertvollen und bereichernden Kontakte sowie die angenehme Zusammen2015 wird feststehen, welche der eingereichten den Kontakte die angenehme Zusammenarbeit – insowie Vergangenheit und in Zukunft. Projekte dank grosszügiger finanzieller Unterstüt- Dr. iur. hansruedi hansruedistadler-Ineichen stadler-Ineichen Dr. iur. Dr. iur. Hansruedi Stadler-Ineichen bankratspräsident bankratspräsident Bankratspräsident Urs traxel Urs UrsTraxel traxel Direktor, Vorsitzender der Geschäftsleitung Direktor, Vorsitzender der Geschäftsleitung Direktor, Vorsitzender der Geschäftsleitung arbeit – in Vergangenheit und in Zukunft. zung der UKB realisiert werden. Das Leben in Uri ist und bleibt spannend – im Jubiläumsjahr 2015 erst recht. Vorwort Vorwort 10 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 7 7 SONNENAUFGANG ÜBER DEM GÖSCHENERALPTAL «Ein Blick, ein Lächeln, ein Gefühl, angekommen zu sein! Mein Uri, mein Zuhause!» Mirjam von Deschwanden Vorwort 11 KARSTGEBIET GLATTEN OBERHALB KLAUSENPASS «Ursprünglich. Kantig. Rau. Ehrlich. Aufrichtig. Echt. Das ist Uri!» Danny J. Abel 12 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank WIRTSCHAFT SCHWEIZ DIE SCHWEIZER WIRTSCHAFT KANN AUF EIN PREISENTWICKLUNG ERFOLGREICHES JAHR MIT STABILER ARBEITSLOSIGKEIT UND STABILEN PREISEN ZURÜCK- Die durchschnittliche Jahresteuerung betrug im BLICKEN. Berichtsjahr 0 % und ist damit leicht höher als im NACH DER AUFHEBUNG DES EURO-MINDEST- Vorjahr (–0,2 %). Dabei stiegen die Preise der KURSES SIND DIE AUSSICHTEN ABER GETRÜBT Inlandgüter um 0,4 %, während die Preise der UND UNSICHER. Importgüter um 1,2 % gesunken sind. KONJUNKTUR AKTIENMARKT Trotz einer enttäuschenden Wirtschaftsentwicklung Dank der Entwicklung der Aktienkurse ab Novem- in der Eurozone ist die Schweizer Konjunktur auch ber hat der SMI im Jahr 2014 annähernd 10 % im Jahr 2014 robust geblieben. BAK Basel rechnet zulegen können. Der Jahresverlauf des Indexes mit einer Zunahme des Bruttoinlandprodukts (BIP) war aber teilweise turbulent. So fiel er im Oktober von 1,4 %. Nachdem bei der Inlandnachfrage im um ca. 800 Punkte, setzte dann aber kurz darauf 1. Halbjahr gewisse Schwächetendenzen festzu- zu einem beeindruckenden Höhenflug an, der ihn stellen waren, hat die Dynamik im 3. Quartal, über die 9000er-Marke brachte – ein Wert, der insbesondere beim privaten Konsum, wieder seit sieben Jahren nicht mehr erreicht wurde. zugenommen. Aber auch vom Aussenhandel kamen wieder positive Wachstumsimpulse. AUFHEBUNG EURO-MINDESTKURS BIP SCHWEIZ, VERÄNDERUNG Am 15. Januar 2015 hat die Schweizerische ZUM VORJAHR IN PROZENTEN Nationalbank (SNB) überraschend beschlossen, 3.0 die seit September 2011 geltende Euro-Mindest- 3,0 kursgrenze von 1.20 aufzuheben. 2.5 Die neue Wechselkurssituation wird in jedem Fall 2.0 die Schweizer Konjunktur belasten. Die KOF 1,9 1,8 1.5 1,4 1.0 0.5 0.0 Konjunkturforschungsstelle prognostiziert (Ende Januar) für das Jahr 2015 einen Rückgang des 1,0 BIP um 0,5 %. Die Berechnung basiert auf einem 2010 2011 2012 2013 2014 CHF/EURO-Wechselkurs von 1.00. Zukünftig dürfte einerseits die Arbeitslosenquote BESCHÄFTIGUNG steigen und andererseits die Inflationsrate wieder in den negativen Bereich rücken. Das Jahresmittel der Arbeitslosenquote war im Jahr Gleichzeitig mit der Aufhebung des Euro-Mindest- 2014 mit 3,2 % genau gleich hoch wie im Vorjahr. kurses hat die SNB das Zielband für den Leitzins Ende Dezember waren ca. 147‘000 Arbeitslose weiter in den negativen Bereich verschoben registriert. Dies entspricht einer Arbeitslosenquote (– 1,25 % bis – 0,25 %). Die Marktzinsen sind in von 3,4 %. Die bei den Regionalen Arbeitsvermitt- der Folge noch einmal deutlich gefallen. lungsstellen (RAV) gemeldeten offenen Stellen haben sich im Jahresverlauf etwas verringert. Wirtschaft Schweiz 13 BLICK AUF SUSTLIHÜTTE UND SUSTENHORN «Ursprünglichi Schönheit, rüchi Felswänd, irrsinnigi Üssichtä.» Markus Arnold 14 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank WIRTSCHAFT URI DAS URNER BAUGEWERBE HAT ZWISCHEN Bauvorhaben in Andermatt (Hotel Radisson Blu, ZEITLICH AN DYNAMIK EINGEBÜSST. Schwimmbad, Ausbau Skigebiet) dürften 2015 ANDERERSEITS HAT SICH DER TOURISMUS wieder zu einem positiven Wachstum beitragen. ERFREULICH ENTWICKELT. DIE AKTUELLE EURO-SCHWÄCHE DÄMPFT DIE TOURISMUS ERWARTUNGEN FÜR DIE ZUKUNFT. Begünstigt durch das Projekt in Andermatt kann der VOLKSWIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNGEN Tourismus im Kanton Uri auf ein erfreuliches Jahr 2014 mit einem geschätzten Wachstum der Wert- Die abflauende wirtschaftliche Entwicklung im schöpfung von 8 % zurückschauen. Innerhalb des Euroraum im Jahr 2014 hat auch den Kanton Uri Kantons verlief die Entwicklung aber sehr unter- beeinträchtigt. BAK Basel geht für 2014 noch von schiedlich. Während beispielsweise die Logiernächte einem Wirtschaftswachstum von 1 % aus. Die in der Periode Januar bis August im Urserental stark Sektoren Industrie, Bau und Energie haben sich zunahmen, verzeichnete das Urner Unterland einen weniger erfolgreich entwickelt. Wichtige Wachs- leichten Rückgang an Übernachtungen. tumsimpulse kamen aber vom Tourismus, der auch den Detailhandel positiv beeinflusst hat. HANDEL UND INDUSTRIE Die Arbeitslosigkeit war Ende Dezember mit 1,4 % gleich hoch wie vor einem Jahr. Diese Quote liegt Der Urner Handel (Gross- und Detailhandel, wieder weit unter dem Schweizer Durchschnitt. Garagengewerbe) hat sich im Berichtsjahr robust entwickelt. BAK Basel geht für 2014 von einer BIP URI, VERÄNDERUNG Zunahme der Wertschöpfung von 2,7 % aus. ZUM VORJAHR IN PROZENTEN Dabei hat der Detailhandel von der positiven 4.0 Entwicklung im Tourismus profitiert. Der Grosshan- 3.5 del und das Garagengewerbe haben sich dage- 3,7 3.0 gen deutlich weniger dynamisch entwickelt. 2.5 Die Kunststoff- und Investitionsgüterindustrie dürfte 2.0 1.5 1.0 0.5 0.0 im Jahr 2014 einen Anstieg der Wertschöpfung um 1,9 0,9 2010 1,0 0,9 2011 2012 2013 2014 1,5 % erreicht haben. Wobei auch innerhalb dieses Industriezweiges deutliche Entwicklungsunterschiede feststellbar sind. BAUGEWERBE AUSSICHTEN In den letzten Jahren haben die Grossprojekte Der schwächere Euro wird auch die Entwicklung Gotthard-Basistunnel sowie das Tourismusresort im Kanton Uri bremsen. Einer früheren Umfrage Andermatt grosse Wachstumsbeiträge geliefert. der KOF Konjunkturforschungsstelle zufolge dürften Begründet durch den Baufortschritt und das damit der Maschinenbau, die Automobilzulieferer, die einhergehende tiefere Bauvolumen rechnet BAK Basel Chemie- und Pharmaindustrie, die Hotellerie sowie im Jahr 2014 mit einer deutlichen Abnahme der die Textilbranche besonders von der Aufhebung Wertschöpfung von beinahe 5 %. Die anstehenden des Euro-Mindestkurses betroffen sein. Wirtschaft Uri 15 HERBSTLICH GEFÄRBTE BÄUME BEI URIGEN IM SCHÄCHENTAL «Viel Bärg und viel Tal – Uri isch mini Wahl.» Jeannette Meier-Kamer 16 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank VISION UND STRATEGIE ALS BANK DER URNERINNEN UND URNER WILL Mitarbeitenden orientieren sich in ihrer täglichen DIE URNER KANTONALBANK DURCH NÄHE Arbeit an den Begriffen UND KOMPETENZ DEN ERFOLG SICHERSTEL- –Selbstverantwortung LEN, UM SO IHRE EIGENSTÄNDIGKEIT ERHAL- –Sicherheit TEN ZU KÖNNEN. DIE VISION IST EIN ZENTRA- –Identifikation LER TEIL UNSERER GRUNDSÄTZE, UM DEN –Qualität ERWARTUNGEN ALS PARTNER, GARANT UND –Erfolg FÖRDERER GERECHT ZU WERDEN. STRATEGIE VISION Die Urner Kantonalbank konzentriert sich in ihrer Wir überzeugen unsere Kundinnen und Kunden auf den Kanton Uri ausgerichteten Geschäftstätig- derart durch unsere Werte und Leistungen, dass keit auf die Geschäftsfelder Privatkunden und sie uns aktiv weiterempfehlen. Firmenkunden. Darüber hinaus werden auch Kundenbeziehungen schweizweit für klar definierte MISSION Kundensegmente über definierte Vertriebskanäle im Sinne einer selektiven Markterschliessung Wir werden als Partner, Garant und Förderer ausgebaut. Sie verfügt dabei über folgende wahrgenommen. Kernkompetenzen: – Werthaltige Kundenbeziehungen herstellen, Partner: Die Urner Kantonalbank pflegt auf Basis ihrer Kompetenz als Marktführerin partnerschaftli- erhalten und ausbauen – Geeignete Produkte und Dienstleistungen che, qualitativ hochwertige und durch langfristiges auswählen und bereitstellen, inklusive einer Denken geprägte Beziehungen. Sie ist attraktiv, laufenden allfälligen Erweiterung der Wert- weil sie ihren Kunden bedürfnisorientierte und schöpfungskette innovative Lösungen bietet und dafür ihr weites Netzwerk nutzt. – Marke und Marktauftritt basierend auf URI-ness gestalten – Risiken kompetent managen Garant: Die Urner Kantonalbank ist eine erfolgreiche, stabile und rentable Bank mit transparentem OPERATIVE UMSETZUNG Geschäftsgebaren und exzellenter Reputation. Zur Umsetzung der Strategie und Erreichung der Förderer: Die Urner Kantonalbank schafft nachhal- gesetzten Ziele setzen Bankrat und Geschäftslei- tige Werte für die Gesellschaft durch ihr kraftvolles tung auf spezifische strategische Projekte, die Engagement für die Region und als attraktive inhaltlich klar ausformuliert sind und deren Arbeitgeberin mit sozialer Verantwortung. Umsetzung zeitlich terminiert ist. Im laufenden Jahr konnten diverse Arbeiten abgeschlossen und neue WERTE UND KULTUR Projekte initialisiert werden. Das rollende Strategieprojektportfolio wird bei Bedarf laufend durch Werte und Kultur der Urner Kantonalbank sind neue Projekte ergänzt. das Fundament zur Erreichung der Vision. Die Vision und Strategie 17 WETTBEWERBSUMFELD DAS BANKENWETTBEWERBSUMFELD WURDE Vertrauen ist eines der höchsten Güter einer VON DEN EXTREM TIEFEN ZINSEN GEPRÄGT. Bank. Die Kundinnen und Kunden haben der DIE SCHWEIZER KONJUNKTUR HAT SICH 2014 Urner Kantonalbank auch 2014 eine hohe SOLIDE ENTWICKELT, OBWOHL DIE GLOBALE Loyalität entgegengebracht. Dies war und ist die WIRTSCHAFTLICHE ERHOLUNG ETWAS INS Voraussetzung, um sich als Unternehmen weiter STOCKEN GERATEN IST UND VOR ALLEM UNSER positiv entwickeln zu können. WICHTIGSTER HANDELSPARTNER, DIE EUROZONE, SICH ENTTÄUSCHEND ENTWICKELTE. AUSBLICK 2015 BANKENUMFELD 2014 Die Aufhebung der CHF/EUR-Untergrenze durch die Schweizerische Nationalbank dürfte – auch Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen trübten wenn die Entscheidung mittelfristig notwendig sich im Verlaufe 2014 laufend ein. Die weltwirt- war – die Schweizer Wirtschaft 2015 empfindlich schaftliche Erholung ist ins Stocken geraten. Dies treffen, da die erforderlichen Anpassungen der vor allem bei den für die Schweiz wichtigsten Unternehmen an die neue Wettbewerbsrealität Handelspartnern aus der Eurozone. Verstärkend nicht leicht fallen. Auch die Urner Wirtschaft ist fiel ins Gewicht, dass die bis anhin robuste betroffen. deutsche Wirtschaft zuletzt ebenfalls an Schwung Nebst den negativen Auswirkungen aus rückläufi- eingebüsst hat. Ein Lichtblick hingegen war die gem Wirtschaftswachstum und extrem tiefen zunehmend gefestigter wirkende US-Konjunktur. Zinsen wird das Geschäftsergebnis der Urner Kantonalbank im Jahr 2015 auch durch die Wie schon in den Vorjahren entwickelte sich die Aktivitäten rund um «100 Jahre Urner Kantonal- Umsetzung der regulatorischen Verschärfungen bank» geprägt. Die Bank erwartet für 2015 ein mehr und mehr zu einer Herausforderung und vor Ergebnis unter dem Vorjahr. allem zu einem Kostenfaktor in der ganzen Bankenbranche. Kleine und vornehmlich regional tätige Banken wie die Urner Kantonalbank leiden bei den oft nicht hinreichend nach Grösse der Bank oder Komplexität der Geschäftsmodelle unterscheidenden Regulierungen durch nicht vorhandene Skaleneffekte. URNER KANTONALBANK SOLID UNTERWEGS Das Geschäftsmodell der Urner Kantonalbank als Universalbank, schwergewichtig ausgerichtet auf den Urner Markt, ist weiterhin erfolgreich. Das Streben nach einem ausgewogenen Verhältnis im Spannungsfeld zwischen Wachstum/Marktanteil, Risiko/Kosten und Rentabilität bewährt sich. 18 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank BEREICH UNTERNEHMENSLEITUNG DIE UNTERNEHMENSLEITUNG MIT IHREN VIER lationen, Ergebnis-Forecasts, Kapitalplanung sowie ABTEILUNGEN DIREKTIONSSEKRETARIAT, Aussagen zur Risikotragfähigkeit unterstützten die FINANZEN, PERSONAL SOWIE RECHT/COMPLI- Arbeit. ANCE HAT DIE AUFGABE, DIE GESCHÄFTSLEITUNG BEI DER UMSETZUNG DER OPERATIVEN Weitere Schwerpunkte waren Aufgaben im Rahmen WIE AUCH DER STRATEGISCHEN ZIELE MIT des Strategie Reviews und der Krisenstabsübung STEUERUNGSINFORMATIONEN ZU UNTER 2014 sowie die Umsetzung des Rundschreibens STÜTZEN. Liquiditätsmanagement (LCR), die Prüfung des Business Continuity Managements (BCM) im MITARBEITENDE UND DIENSTLEISTUNGEN Hinblick auf die revidierten Empfehlungen der Schweizerischen Bankiervereinigung (SBVg), die In der Unternehmensleitung sind sämtliche zur Umsetzung des neuen Finma-Rundschreibens Steuerung der Gesamtbank notwendigen Funktio- Management Operationelle Risiken sowie das nen zusammengefasst und direkt dem Vorsitzenden Projekt Neue Rechnungslegung. der Geschäftsleitung unterstellt. Der Bereich verfolgt das Ziel, die Geschäftsleitung wirkungsvoll RECHT & COMPLIANCE bei der Geschäftsführung zu unterstützen. Er besteht aus dem Direktionssekretariat und den Recht & Compliance beschäftigte sich im Berichts- Abteilungen Finanzen, Personal und Recht/ jahr schwerpunktmässig mit Crossborder-Themen. Compliance. Das bisher der Unternehmensleitung Dazu gehört insbesondere die Umsetzung von angegliederte Marketing liegt seit Sommer 2014 FATCA (US-Foreign Account Tax Compliance Act). in der direkten Führung des Bereichs Markt. Per Um den definitiven Entscheid hinsichtlich des vom Ende 2014 arbeiten in der Unternehmensleitung amerikanischen Department of Justice Ende August insgesamt 12 Mitarbeitende. 2013 veröffentlichten Programms zur Beilegung des Steuerstreits der Schweizer Banken mit den USA FINANZEN fällen zu können, musste zusammen mit einer amerikanischen Anwaltskanzlei ein aufwendiges In einem anspruchsvollen Umfeld, geprägt von Kundenassessment durchgeführt werden. Schliess- anhaltender Unsicherheit bezüglich Zins- und lich waren auch Änderungen an den Allgemeinen Gegenparteien-Risiken sowie steigender regulatori- Geschäftsbedingungen vorzunehmen. scher Anforderungen hatte die Abteilung Finanzen mit steuerungsrelevanten Informationen Ergebnis PERSONAL sicherheit zu gewährleisten und adäquate Entscheide zu ermöglichen. Das Umfeld der Branche Finanzdienstleistungen bleibt weiterhin sehr bewegt. Das verlangt von den Die Prioritäten lagen bei einer vorausblickenden Führungskräften und allen Mitarbeitenden der Urner Steuerung der Unternehmensentwicklung, insbeson- Kantonalbank ausserordentlich hohe Veränderungs- dere einer zielgerichteten Refinanzierung, der bereitschaft und Gestaltungsfähigkeit. effizienten Steuerung des Zinsänderungsrisikos und Die Schulung der Führungskräfte und Mitarbeiten- einer konzentrierten Sicht auf die Gesamtbankrisi- den erfolgte im vergangenen Jahr schwergewichtig ken. Instrumente wie dynamische und statische Simu- im Rahmen von internen Entwicklungsprojekten. Der Wettbewerbsumfeld / Bereich Unternehmensleitung 19 externe Ausbildungsaufwand war deshalb im abgelaufenen Geschäftsjahr tiefer als üblich. Die stetig steigenden fachlichen Anforderungen erfordern eine zunehmende Spezialisierung der Mitarbeitenden. Die UKB legt aus diesem Grund grossen Wert darauf, dass die Mitarbeitenden mit ihren Kompetenzen, Neigungen und Bedürfnissen heute und auch in Zukunft in den richtigen Funktionen eingesetzt sind. Personalkennzahlen 2010 2011 2012 20132014 Durchschnittlicher Personalbestand1 110,8 105,2 101,8 101,0100,7 Personalbestand am Jahresende1 112,7 104,3 102,2 101,6101,1 Ausbildungskosten in % zum Personalaufwand 2,7 % 1,6 % 1,9 % 1,7 % 1,3 % Ausbildungsplätze/Grundausbildung 13 14 15 1515 – Lernende Kauffrau/Kaufmann 11 12 13 13 13 – Lernender Mediamatik 1 1 1 1 1 – Lernender Fachmann Betriebsunterhalt 1 1 1 1 1 8 % 13,6 % 8,1 % 6,5 % 9,3 % Fluktuationsrate Frauenanteil – in Belegschaft – in Kader Durchschnittsalter aller Mitarbeitenden 1 20 Lernende zu 50 % Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 54,0 % 53,9 % 54,5 % 52,3 % 50,5 % 12 % 12 % 12,5 % 12,5 % 12,5 % 40 40 39 40 41 BLICK AUF ARNISEE «Wild, romantisch und pur, das isch iiseri Ürner Natur!» Roger Wipfli Wettbewerbsumfeld / Bereich Unternehmensleitung 21 BEREICH MARKT DIE NÄHE ZU DEN KUNDINNEN UND KUNDEN losophie, Anlagepolitik, Researchunterlagen STAND BEI DIVERSEN PROJEKTEN WIE AUCH BEI sowie die Vermögensverwaltung beziehen wir DER ÜBERARBEITUNG DES PRODUKTE- UND nun ausschliesslich von Swisscanto, einem DIENSTLEISTUNGSANGEBOTS IM FOKUS. 2015 Gemeinschaftswerk der Kantonalbanken. Durch STEHT GANZ IM ZEICHEN DES 100-JAHR-JUBILÄ- die Kooperation profitiert die Kundschaft von UMS UNTER DEM MOTTO «UNSER URI. UNSERE einem besonders hohen Know-how im Anlage BANK.». geschäft. MITARBEITENDE UND DIENSTLEISTUNGEN Die neu in den Bereich Markt integrierte Abteilung Marketing hat sich 2014 nebst den laufen- Mit einem Team von 40 Mitarbeitenden am den Aufgaben auf das Konzept für das Hauptsitz in Altdorf und weiteren 15 Mitarbeiten- 100-Jahr-Jubiläum und auf die Anpassung des den in den Agenturen blieb der Bereich Markt der CI/CD-Manuals konzentriert. grösste der Urner Kantonalbank. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter kümmern sich in den Abteilun- AUSBLICK 2015 gen Firmenkunden, Privatkunden, Marktplatz/ Agenturen, Kreditrisikomanagement sowie in der Im Hinblick auf eine noch stärkere Kundenfokussie- Projektstelle Vertriebsentwicklung um die vielseiti- rung stehen die Mitarbeiterentwicklung sowie die gen Wünsche der Kundschaft. Optimierung der Produkte und Dienstleistungen weiterhin an oberster Stelle. SCHWERPUNKTE 2014 Seit 100 Jahren sind wir die Bank der Urnerinnen Mitte November eröffnete die neu erbaute und Urner: Unter dem Motto «Unser Uri. Unsere Agentur Schattdorf. Sie verfügt über eine offene Bank.» erinnert die Urner Kantonalbank im Kundenhalle, eine 24h-Zone und Räume für die Jubiläumsjahr daran, dass sie selber ein Teil des individuelle Beratung. Agenturleiter Paul Bissig wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Lebens- und sein Team freuen sich über die grössere Nähe raums ist und sich für dessen Entwicklung nach zur Kundschaft. Im Neubau an der Dorfstrasse 4 haltig einsetzt. Die Freude über den runden werden ausserdem sieben Wohnungen vermietet. Geburtstag gilt es zu teilen: Auf der Plattform www.unseruri.ch wurden in einem Publikums Bei den Basisdienstleistungen und -produkten wettbewerb zahlreiche Liebeserklärungen an Uri wurden neue Pakete lanciert, die sich noch stärker eingereicht, die auf Holzbänken in den Urner an den Bedürfnissen der Kundinnen und Kunden Gemeinden schon bald die Spaziergänger orientieren. Banking soll nicht nur komfortabler, erfreuen. Als weiteres Geschenk erhält die sondern auch zum Erlebnis werden: Mit einer Bevölkerung die Möglichkeit, auf www.unseruri.ch Reihe von Aktivitäten und Anpassungen in den eigene Projekte einzureichen, über deren Realisati- Agenturen sowie am Hauptsitz wurde dieses Ziel on dann abgestimmt wird. Die Umsetzung der verfolgt. Siegerprojekte erfolgt mit finanzieller Unterstützung der Urner Kantonalbank ab 2016. Im Anlagegeschäft hat sich die erweiterte Partnerschaft mit Swisscanto etabliert: Anlagephi22 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank BEREICH LOGISTIK DER BEREICH LOGISTIK PRÄSENTIERT SICH ALS Immobilien ZUVERLÄSSIGER UND KOMPETENTER PARTNER, Ein wichtiger Meilenstein wurde mit der Eröffnung DER FÜR SEINE KUNDEN QUALITATIV HOCH- der neuen Geschäftsstelle der Urner Kantonalbank STEHENDE DIENSTLEISTUNGEN ERBRINGT. in Schattdorf Mitte November erreicht, wo die Kunden nun in einer sehr ansprechenden Umge- MITARBEITENDE UND DIENSTLEISTUNGEN bung bedient werden können. Ausserdem wurde, in Form von sieben neuen Wohnungen in über- Der Bereich Logistik erbringt mit 34 Mitarbeitenden durchschnittlichem Ausbaustandard, attraktiver Dienstleistungen in den Abteilungen Servicecenter, Wohnraum geschaffen. Durch dieses auch Informatik, Immobilien und Dienste sowie der äusserlich gelungene Gebäude und die neue Kreditverarbeitung. In dieser Aufstellung unterhal- Tiefgarage erfährt der Dorfkern von Schattdorf ten wir die Plattform der Bank als Grundlage der eine spürbare Aufwertung. Allen am Bau dieser Dienstleistungserbringung gegenüber unseren neuen Geschäftsstelle beteiligten Personen sei an Bankkunden. Dazu zählen die Bankgebäude, die dieser Stelle noch einmal herzlich gedankt. Geldautomaten sowie die Hard- und Software. Mit hohen Qualitätsansprüchen werden im Bereich Prozessmanagement Logistik sämtliche Abwicklungsaufgaben im Als Grundlage sowohl für die Effizienzsteigerung Wertschriften-, Zahlungsverkehrs- und Kreditbe- als auch für eine bessere Kostentransparenz der reich erbracht, die elektronischen Kanäle wie das Abläufe der Urner Kantonalbank wurde im Jahr E-Banking und Mobile-Banking für unsere Bankkun- 2014 das Prozessmanagement initialisiert. Mithilfe den unterhalten sowie die Materialversorgung dieses Instruments soll die Urner Kantonalbank ihre sichergestellt. Ausserdem werden sämtliche Dienstleistungen in Zukunft noch effizienter und Aufgaben rund um die physische und elektronische somit auch kostengünstiger anbieten können. Sicherheit gewährleistet. Schliesslich verantwortet der Bereich auch das Projekt- und Prozessmanage- AUSBLICK 2015 ment sowie die Immobilienschätzungen für die Gesamtbank. Im Jahr 2015 steht die Einführung der Prozessorganisation im Zentrum. Im Rahmen dieses Projekts SCHWERPUNKTE 2014 sollen die internen Abläufe der Bank weiter optimiert werden. Weitere Projekte in der Informa- Führung tik, im Servicecenter und in der Kreditverarbeitung Das Jahr 2014 brachte einen Wechsel in der sollen die Transformation der UKB ins digitale Führung des Bereichs Logistik mit sich. Der Zeitalter unterstützen. Im Zentrum stehen hierbei bisherige Bereichsleiter, Richard Gisler, wechselte immer die internen und externen Kunden des nach verdienstvollen 25 Jahren in den wohlver- Bereichs Logistik: Sie sollen von unseren Dienstleis- dienten Ruhestand und übergab die Führung an tungen profitieren. Wir wollen sie mit grossem seinen Nachfolger, Renzo Küttel. Mit grossem Engagement und Kompetenz bedienen. Engagement unterstützten die Mitarbeitenden der Urner Kantonalbank die reibungslose Übergabe der Führung in der Logistik. Bereich Markt / Bereich Logistik 23 NACHHALTIGKEIT FÜR DIE URNER KANTONALBANK IST ES GESELLSCHAFTLICHE BEITRÄGE WICHTIG, DASS ÖKOLOGISCHE, ÖKONO- NACH BEREICHEN IN CHF MISCHE UND SOZIALE ZIELE NICHT GEGEN EINANDER AUSGESPIELT, SONDERN GLEICHRANGIG ANGESTREBT WERDEN. ALS REGIONAL TÄTIGE BANK SIND WIR ANGEWIESEN AUF URI. WIR WOLLEN UNSEREN NACHHALTIGKEITSBEITRAG FÜR URI LEISTEN. VOLKSWIRTSCHAFTLICHE LEISTUNGEN 350‘000 400000 300‘000 350000 250‘000 300000 Gesellschaft & W Sport Kultur 200‘000 250000 200000 150‘000 150000 100‘000 100000 50‘000 50000 0 0 Das Geschäftsjahr 2014 konnte ebenso erfolgreich "" "" 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Kultur wie das Vorjahr abgeschlossen werden. Der Sport Kanton Uri kann als Eigentümer der Urner Kantonal- Gesellschaft & Wirtschaft bank wiederum profitieren. Das gute Resultat ermöglicht es, dem Kanton wie bereits im Vorjahr einen Betrag von 6,8 Mio. Franken abzuliefern. BETRIEBSÖKOLOGIE Zusätzlich zahlte die Urner Kantonalbank für die Verzinsung des Dotationskapitals 0,5 Mio. Franken. Die neuen Agenturen in Erstfeld, Flüelen und Schattdorf sind alle in Minergie-Standard realisiert ENGAGEMENT FÜR URI worden. Bei Ersatzinvestitionen werden neue und umweltschonende Technologien genutzt. Die Getreu dem Slogan «Unser Uri. Unsere Bank.» Kunden- und Serverräume in Altdorf kühlen wir unternimmt die Urner Kantonalbank alles, um von mittels Grundwasser, sodass der Trinkwasserver- den Urnerinnen und Urnern als Garant, Partner und brauch sehr stark reduziert werden konnte. Strom Förderer wahrgenommen zu werden. 2014 wird von den regionalen Stromproduzenten zu konnten wir wiederum zahlreiche Projekte in Kultur, 100 % aus Wasserkraft bezogen. Bei der Vergabe Sport, Gesellschaft und Wirtschaft, unterstützen. von Aufträgen an Handwerker priorisieren wir in Diese Fördermittel bilden seit vielen Jahren einen Uri ansässige Betriebe zu beauftragen, auch um Baustein unseres Engagements. Anfahrtszeiten so niedrig wie möglich zu halten. Kennzahlen Betriebsökologie Pro MA und Jahr am Hauptsitz 2010 2011 2012 2013 2014 Stromverbrauch in kWh 4091 4479 4638 4149 4055 Heizenergieverbrauch in kWh 1753 1308 1322 1842 1704 120.6 127.2 119 120 119 Papierverbrauch in kg Wasserverbrauch in m3 Abfallaufkommen in kg 19.9 21.011.0 7.077.53 153 194 187 150 170 Erläuterungen zu den Kennzahlen Betriebsökologie: Stromverbrauch: Die Regulierungsoptimierungen der grössten Verbraucher (Wärmepumpen und Umluftkühlgeräte) haben sich weiterhin bewährt. Die geringfügige Verbrauchsreduktion kann durch die ähnlichen Witterungsverhältnisse wie im Vorjahr begründet werden. Heizenergieverbrauch: Der vergleichsweise milde Winter und ein schöner Herbst führten zu einem leicht geringeren Wärmebedarf. Wasserverbrauch: Der praktisch unverändert gebliebene Wasserverbrauch bezieht sich lediglich auf das Brauchwarmwasser. Das Freecooling-System für die Kunden- und Serverräume (Umluftkühlung) hat wiederum tadellos funktioniert. Abfallaufkommen: Das leicht gestiegene Abfallaufkommen steht in Zusammenhang mit den Archiventsorgungen. 24 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank BLUMENWIESE IN DER GÖSCHENERALP «Uris Natur, welch eine Idylle, Bergespracht und satte Wiesen in Fülle.» Dominik Arnold Nachhaltigkeit25 CORPORATE GOVERNANCE DIE URNER KANTONALBANK PFLEGT EINE 2.Verordnung über die Urner Kantonalbank OFFENE INFORMATIONSPOLITIK UND PUBLI- vom 25. September 2002 (Rechtsbuch [RB] ZIERT AUCH ALS NICHT-BÖRSENKOTIERTE, 70.1312; http://ur.lexspider.com/html/ ÖFFENTLICH-RECHTLICHE ANSTALT DIE ZENTRA- 70-1312-577-20150101.htm) LEN INFORMATIONEN ZUR CORPORATE GOVERNANCE GEMÄSS DEN VORGABEN DER RECHTSFORM UND STAATSGARANTIE SIX EXCHANGE REGULATION. Die Urner Kantonalbank ist eine selbstständige MASSGEBENDE RECHTLICHE GRUNDLAGEN Anstalt des kantonalen öffentlichen Rechts. Der Kanton haftet für alle Verbindlichkeiten der Bank, Folgende kantonale Erlasse bilden die rechtlichen soweit deren eigene Mittel nicht ausreichen. Grundlagen für die Urner Kantonalbank: 1.Gesetz über die Urner Kantonalbank vom UNTERNEHMENSSTRUKTUR 2. Dezember 2001 (Rechtsbuch [RB] 70.1311; http://ur.lexspider.com/html/ Die Unternehmensstruktur der Bank ist aus dem 70-1311-576-20150101.htm ) folgenden Organigramm ersichtlich. BANKRAT Interne Revision GESCHÄFTSLEITUNG UNTERNEHMENSLEITUNG MARKT LOGISTIK Finanzen Firmenkunden Servicecenter Personal Privatkunden Kreditverarbeitung Recht/Compliance Individualkunden Informatik/Organisation Private Banking Immobilien und Dienste Marktplatz/Agenturen Teamkunden/GV Agentur Andermatt Agentur Bürglen Agentur Erstfeld Agentur Flüelen Agentur Schattdorf Marketing/Kommunikation Vertriebsentwicklung Kreditrisikomanagement 26 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank Die Urner Kantonalbank verfügt aufgrund ihrer Mitglieder des Bankrates und deren Tätigkeiten Rechtsform über kein stimmberechtigtes Aktienkapi- und Interessenbindungen tal und damit über keine stimmberechtigten Sämtliche Mitglieder des Bankrates der Urner Aktionäre. Die Mitwirkungsrechte werden aus- Kantonalbank sind Schweizer Staatsangehörige. schliesslich vom Kanton Uri ausgeübt, der 100 % Bis auf eines haben alle ihren Wohnsitz im Kanton des Grundkapitals von 30 Mio. Franken besitzt. Uri. Aufgrund der geltenden aufsichtsrechtlichen Kreuzbeteiligungen bestehen keine. Normen darf kein Bankratsmitglied exekutive Funktionen wahrnehmen. Alle Mitglieder des KAPITALSTRUKTUR Bankrats sind unabhängig im Sinne des Rundschreibens 08/24 der Eidgenössischen Finanz- Grund- und Partizipationskapital marktaufsicht FINMA. Die Urner Kantonalbank verfügt aufgrund ihrer Rechtsform nicht über Aktienkapital, sondern über Kreuzverflechtungen ein Grundkapital in der Höhe von 30 Mio. Es bestehen keine gegenseitigen Einsitznahmen Franken. Das Grundkapital wird von der Bank in Verwaltungsratsgremien von kotierten Gesell- verzinst. Überdies erhält der Kanton im Rahmen schaften. der Gewinnausschüttung einen Anteil des Reingewinns. Von der gesetzlichen Möglichkeit, Partizipa- Wahl und Amtszeit des Bankrates tionsscheine auszugeben, wurde bisher kein Der Bankrat der Urner Kantonalbank besteht aus Gebrauch gemacht. sieben Mitgliedern, die vom Landrat für die Amtsdauer vom 1. Juni 2012 bis 31. Mai 2016 Bedingtes und genehmigtes Kapital gewählt sind. Der Landrat wählt auch das Präsidi- Der Landrat bewilligte 1993 eine Aufstockung des um. Im Übrigen konstituiert sich der Bankrat selbst. Grundkapitals von 25 Mio. Franken auf 35 Mio. Es besteht keine Amtszeitbeschränkung. Nicht als Franken. In der Folge wurde das Grundkapital auf Bankrat wählbar sind Personen, die der Geschäfts- 30 Mio. Franken erhöht. Die zusätzlich genehmig- leitung der Bank angehören, für ein anderes dem ten 5 Mio. Franken wurden nie in Anspruch Bundesgesetz über die Banken und Sparkassen genommen. unterstelltes Unternehmen oder Finanzinstitut in Organstellung als Arbeitnehmer oder Revisor tätig Veränderungen des Grundkapitals sind oder Mitglied einer urnerischen Gerichts- bzw. Während der letzten drei Berichtsjahre gab es einer Steuerbehörde sind. In der nachfolgenden keine Veränderung des Grundkapitals. Übersicht über die Bankratsmitglieder sind auch die Informationen bezüglich der erstmaligen Wahl BANKRAT und der verbleibenden Amtsdauer integriert. Das Kantonalbankgesetz (http://ur.lexspider.com/ html/70-1311-576-20150101.htm) verwendet anstelle des Begriffs «Verwaltungsrat» denjenigen des «Bankrates». Corporate Governance 27 MITGLIEDER DES BANKRATS Personalien Position Erstmalige Wahl Ausbildung, berufliche Tätigkeit Wesentliche Interessenbindungen Stadler Hansruedi Präsident, 1996 Ausbildung: Dr. iur. Mitglied des Bankrats- Dr. iur. 1953, Altdorf ausschusses Aktuelle Tätigkeit: Rechtsanwalt und Notar, selbstständig Keine Sommer Heini Vizepräsident, 2000 Dr. rer. pol. Mitglied des Bankrats- 1958, Altdorf ausschusses, Vorsitzender der IT-Kommission Gähwiler Christoph Bankratsmitglied, 1988 lic. oec. HSG Mitglied des Bankrats- 1948, Andermatt ausschusses Ausbildung: Dr. rer. pol. Aktuelle Tätigkeit: Senior Consultant Ecoplan AG, Bern, Geschäftsstelle Altdorf Verwaltungsrat Auto AG Uri, Schattdorf; Verwaltungsratspräsident Ecoplan AG, Bern; Verwaltungsratspräsident Abwasser Uri, Altdorf Ausbildung: lic. oec. HSG Aktuelle Tätigkeit: Leiter Betagten- und Pflegeheim Ursern Keine Baumann Luzia 1945, Altdorf Bankratsmitglied, 2000 Ausbildung: Mitglied Stiftungsrat Diplommittelschule Sparen 3a Aktuelle Tätigkeit: Urner Kantonalbank, im Ruhestand Vizepräsidentin Vorsorge- kommission Pensionskasse Urner Kantonalbank Holzgang Christian Bankratsmitglied, 2012 dipl. Masch. Mitglied der Revisions- Ing. ETH kommission 1974, Altdorf Keine Ausbildung: Stiftungsratsmitglied dipl. Masch. Ing. ETH, Hans Z’graggen Stiftung, Altdorf Executive MBA HSG Aktuelle Tätigkeit: Leiter Business Unit Maxon Medical und Mitglied der erweiterten Geschäftsleitung Maxon Motor AG, Sachseln (bis 31.12.2014) CEO Schurter AG, Luzern (ab 01.01.2015) Schuler Franz, Bankratsmitglied, 2012 Ausbildung: Keine 1956, Bürglen Vorsitzender Revisions- Dipl. kommission Betriebstechniker HF, Managementcollege/FND Aktuelle Tätigkeit: Kostencontrolling und Finanzen Alp Transit Gotthard AG, Luzern Wipfli Jörg, Bankratsmitglied, 2012Ausbildung: 1962, Wolfhalden Mitglied lic. iur. IT-Kommission Aktuelle Tätigkeit: selbstständiger Berater im Steuer und Wirtschaftsbereich 28 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank Keine DAMMASTOCK, OBERHALB GÖSCHENERALPSEE «Bärgä, Wasser, Schnee – was willsch nu meh …» Hugo Biasini Corporate Governance 29 Interne Organisation –Festlegen von Grundsätzen zur Unternehmens- Bankrat politik, Geschäftsstrategie und zum Risikoma- Der Bankrat ist das oberste Organ der Bank. Er nagement; nimmt in erster Linie strategische Aufgaben wahr, indem er die Grundsätze der Geschäftspolitik –Verabschiedung der Jahresrechnung und des Geschäftsberichts zuhanden des Landrates; festlegt und den Rahmen für die Geschäftstätigkeit –Kontrolle des Geschäftsgangs; absteckt. Er erlässt die hierfür erforderlichen Festlegen der Entschädigungen der Bankratsmit– Grundlagen in Form von Reglementen, überwacht glieder und Offenlegung derselben gegenüber deren Handhabung und übt die Aufsicht und der landrätlichen Kantonalbankkommission; Kontrolle über die Geschäftsführung aus. Der Bankrat ist beschlussfähig, wenn mindestens vier Mitglieder anwesend sind. Herrscht Stimmengleichheit bei einem Sachgeschäft, zählt die Stimme des Vorsitzenden doppelt. Herrscht –Entscheid über Errichtung und Aufhebung von Geschäftsstellen; – Entscheid über die Ausgabe von Partizipationsscheinen und die Höhe des Partizipationskapitals; –Erteilen von Zeichnungsberechtigungen. Stimmengleichheit bei Wahlen, entscheidet das Los. Beschlüsse können schriftlich auf dem Neben diesen unentziehbaren und unübertragba- Zirkularweg getroffen werden, wenn die Mehrheit ren Aufgaben entscheidet der Bankrat über die ihm der Mitglieder dem zustimmt und kein Mitglied gemäss Kompetenzenreglement vorbehaltenen Beratung und Beschlussfassung in einer Sitzung Geschäfte. Dieses vom Bankrat erlassene Regle- verlangt. Zirkularbeschlüsse sind nur gültig, wenn ment regelt die Kompetenzen auf den Ebenen sie einstimmig gefällt werden. Bankrat, Bankratsausschuss, Geschäftsleitung und In dringenden Fällen ist das Bankratspräsidium Geschäftsleitungsmitglieder. ermächtigt, anstelle des Bankrates bzw. des Bankrats- Die dem Bankratsausschuss zugeordneten Kompe- ausschusses zu entscheiden. Es orientiert den Bankrat tenzen sind unter dem Titel «Bankratsausschuss» über derartige Entscheidungen möglichst rasch. beschrieben. Gemäss dem Gesetz über die Urner Kantonalbank hat der Bankrat folgende unentziehbare und Aufgabenteilung im Bankrat unübertragbare Aufgaben: – Beaufsichtigung und Kontrolle der Geschäfts führung der Bank. Ihm untersteht die Interne Präsident: Dr. Hansruedi Stadler Vizepräsident: Dr. Heini Sommer Revision; –Sicherstellung des Vollzugs der Anordnungen der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht; –Wahl des Vizepräsidiums des Bankrates, Der Bankratsausschuss besteht aus drei Mitgliedern des Bankrates. Sie werden vom Bankrat aus dessen des zusätzlichen Mitglieds des Bankratsaus- Mitte gewählt. Der Bankratsausschuss ist beschlussfä- schusses, der Geschäftsleitungsmitglieder, hig, wenn mindestens zwei Mitglieder anwesend der Leitung der Internen Revision, der sind. Der Einsatz von Ersatzmitgliedern bei Verhinde- übrigen Abteilungs- und Zweigstellenleiter rung eines Ausschussmitgliedes ist nicht vorgesehen. sowie Compliance/Recht; Der Bankratsausschuss hat die unmittelbare Aufsicht –Bestimmung der Zusammensetzung und Organisation der Geschäftsleitung; 30 Bankratsausschuss Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank über die Geschäftsführung wahrzunehmen, die Geschäfte des Bankrates vorzubereiten und diesem darüber Antrag zu stellen sowie den Vollzug der Kantonalbanken, Rechenzentrum). Zudem kommt Beschlüsse des Bankrates anzuordnen und der IT-Kommission die Aufgabe zu, den Bankrat zu überwachen. kontinuierlich über wichtige bankinterne und bankexterne Entwicklungen im IT-Bereich zu Präsident: Dr. Hansruedi Stadler Vizepräsident: Dr. Heini Sommer Mitglied: Christoph Gähwiler orientieren. Die IT-Kommission trifft sich mindestens zweimal jährlich mit dem zuständigen Mitglied der Ge- Kommissionen schäftsleitung der Bank plus dem Leiter Informatik Zur Vertiefung des Meinungsbildungsprozesses zur Beratung und Vorbereitung von Budget und bedeutender Beschlussgeschäfte hat der Bankrat Rechnung sowie zum Informationsaustausch über aus seinen Mitgliedern zwei ständige Kommissio- die aktuelle IT-Situation. Weitere Sitzungen werden nen bestellt: Die Revisionskommission und die je nach Bedarf durchgeführt. IT-Kommission. Revisionskommission Vorsitz: Dr. Heini Sommer Mitglied: Jörg Wipfli Die Revisionskommission ist einerseits für die Überwachung der Integrität der finanziellen Ad-hoc-Kommissionen Berichterstattung sowie deren internen Kontroll Der Bankrat kann für die Vorbereitungen und systems zuständig. Andererseits ist sie für die Ausführungen seiner Beschlüsse auch Ad-hoc- Kontrolle der Unabhängigkeit und der Leistung Kommissionen bilden. Diese bereiten aus ihrem der internen und externen Revision verantwortlich. Aufgabengebiet Berichte und Anträge an Im Sinne eines Audit-Committees ist die Revisions- den Bankratsausschuss und allenfalls an den kommission zudem für die Revisionsplanung Bankrat vor. und die Koordination der internen und externen Revision zuständig. Vorsitz: Franz Schuler Mitglied: Christian Holzgang IT-Kommission Die IT-Kommission dient dem Bankrat als Fachausschuss zur Begleitung von IT-Geschäften sowie bei deren Beratung und Beschlussfassung im Bankrat. Dazu zählen insbesondere das Festlegen der mittel- bis langfristigen IT-Strategie der Urner Kantonalbank, die Verabschiedung von Jahresprogramm und Budget im IT-Bereich sowie die Genehmigung der Jahresrechnung IT, die Genehmigung von strategisch bedeutsamen Verträgen im IT-Bereich (z.B. Kooperationen mit anderen Corporate Governance 31 Arbeitsweise des Bankrates und des Zinsmarge/indifferente Erfolge sowie Zinsände- Bankratsausschusses rungs- und Kreditrisiken werden im Detail bespro- Das Präsidium lädt die Mitglieder des Bankratsaus- chen. Dadurch können sich Bankratsausschuss und schusses bzw. des Bankrates jeweils unter Angabe Bankrat einen Überblick über den Geschäftsgang der Traktanden ein. Beschlussgrundlage bilden und die zu erwartenden Entwicklungen machen. gewöhnlich schriftliche Anträge oder Berichte, Zusätzlich erfolgt vierteljährlich eine gezielte die vor den Sitzungen eingesehen werden können. Information und Analyse der Risikosituation in Form Über den Sitzungsverlauf wird Protokoll geführt. eines Risk-Reports. Der Inhalt dieses Risk-Reports Bankrat und Bankratsausschuss tagen in der Regel wird laufend überprüft und den aktuellen Erforder- monatlich. 2014 fanden je zwölf ordentliche nissen angepasst. Bankrats- und Bankratsausschusssitzungen sowie Die Interne Revision ist dem Bankrat unterstellt eine ausserordentliche Bankratssitzung statt. und arbeitet unabhängig vom täglichen Geschäfts- Über die Verhandlungen des Bankratsausschusses geschehen. Sie führt in allen Organisationseinhei- und der Kommissionen orientieren sich die ten der Bank Prüfungshandlungen durch und Mitglieder des Bankrates durch Einsichtnahme in informiert den Bankrat und die externe Revisions die Protokolle und durch die Berichterstattung des stelle in Form von schriftlichen Berichten über die Bankratspräsidiums. Prüfungsergebnisse. Weiterbildung GESCHÄFTSLEITUNG Der Bankrat bildet sich an mindestens zwei Tagen im Jahr weiter, indem er sich bestimmter Themen Der Geschäftsleitung obliegt die Führung der Bank. vertieft annimmt. Dazu werden interne und externe Sie ist verantwortlich für die Organisation des Referenten aufgeboten. Im Mai 2014 befasste sich Geschäftsbetriebes und entscheidet über alle der Bankrat schwerpunktmässig mit Fragen des Geschäfte, die nicht durch die Gesetzgebung einem Liquiditätsmanagements. Im September und Novem- anderen Organ zum Entscheid übertragen sind. Die ber 2014 setzte er sich mit der Strategie 2015 – hierfür erforderlichen Grundlagen erlässt sie in Form 2017 auseinander. Im Rahmen des genehmigten von Weisungen. Der Geschäftsleitung sind insbeson- Budgets hat jedes Bankratsmitglied zudem die dere folgende Kompetenzen zugeordnet: Möglichkeit, externe Seminare zu besuchen. –Organisation des Geschäftsbetriebs und Zuteilung der Aufgaben; Informations- und Kontrollinstrumente gegenüber der Geschäftsleitung Bankratsausschuss und Bankrat zu behandeln- Der Bankrat wird an seinen Sitzungen von der den Geschäfte; Geschäftsleitung bzw. dem vorberatenden Bankratsausschuss über den Geschäftsgang mündlich und schriftlich informiert. Geschäftsleitung, Bankratsausschuss und Bankrat erhalten jeweils identische –Erarbeiten von Vorschlägen zur allgemeinen Geschäftspolitik und zu den Unternehmenszielen sowie entsprechender Massnahmen; –Regelmässige Orientierung des Bankratsaus- Unterlagen. In Form von Monats- und Quartalsrap- schusses und des Bankrates über den porten wird in unterschiedlicher Tiefe über die Geschäftsgang; wichtigsten Kennzahlen der einzelnen Bereiche informiert. Insbesondere Volumenentwicklungen, 32 –Vorbereitung und Antragstellung der vom Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank –Vorlegen von Monatsbilanzen und Budgetvergleichen; –Festlegen von Zinssätzen und Tarifen gegenüber der Kundschaft; ENTSCHÄDIGUNGEN, BETEILIGUNGEN UND DARLEHEN –Behandeln von Personalfragen; –Abwickeln der Bankgeschäfte im Rahmen der Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädi- vom Bankrat festgelegten Geschäftspolitik gungen und der Beteiligungsprogramme und Erlass der dazu notwendigen Geschäfts Die Entschädigungen der Bankratsmitglieder bedingungen und Weisungen; richten sich nach dem entsprechenden Reglement –Entscheidung in sämtlichen operativen des Bankrates. Ausgerichtet werden feste Entschä- Geschäftsvorgängen. digungen, Sitzungsgelder und Spesen. Die Mitglieder des Bankrates erhalten keinerlei Managementverträge Vergünstigungen, keine Vorsorgeleistungen im Die Mitglieder der Geschäftsleitung üben keine Rahmen des BVG, keine Bonuszahlungen oder weiteren dauernden Leitungs- und Beratungsfunktio- Erfolgsbeteiligungen und keine Indexierung nen aus. Sie üben weder amtliche Funktionen noch ihrer Entschädigung. politische Ämter aus. Es bestehen keine Managementverträge. Entschädigungen an amtierende Organmitglieder Bankrat Mitglieder der Geschäftsleitung Dem Bankpräsidium steht im Jahr eine fixe In der Geschäftsleitung der Urner Kantonalbank Entschädigung von 50’000 Franken zu. kam es im Jahr 2014 zu personellen Wechseln. Das Vizepräsidium erhält 30’000 Franken Richard Gisler, Bereichsleiter Logistik, schied auf und das dritte Mitglied des Bankratsausschusses Ende Juni 2014 aus der Geschäftsleitung aus. Als 25’000 Franken. Alle übrigen Mitglieder des sein Nachfolger kam per 1. Mai 2014 Renzo Bankrates werden mit je 18’000 Franken pro Jahr Küttel neu zur Urner Kantonalbank. Somit setzt sich entschädigt. Abgangsentschädigungen an die Geschäftsleitung aus folgenden drei Personen ausscheidende Bankratsmitglieder sind keine zusammen: vorgesehen. MITGLIEDER DER GESCHÄFTSLEITUNG Personalien Position Mitglied seit Traxel Urs Direktor, Vorsitzender 2008 1959, Erstfeld der Geschäftsleitung Bereichsleiter Unterneh- mensleitung Ausbildung Wesentliche Interessenbindungen Bankkaufmann; Executive Master of Banking (HSW Luzern und IFZ Zug) Keine Bugnon Christoph Direktor 2010 Bankkaufmann; Eidg. 1964, Altdorf/ Bereichsleiter Markt Fachausweis Finanz- und DagmersellenMarketingplaner; Eidg. dipl. Verkaufs- und Marketingleiter; MAS Bank Management Albert von Tscharner-Stiftung, Luzern, Stiftungsratsmitglied Küttel Renzo, Direktor 2014 lic. oec. HSG / 1974, Uerzlikon Bereichsleiter Logistik dipl. Natw. ETH Confinale AG, Zug, Verwaltungsratspräsident Corporate Governance 33 Die Bruttoentschädigung an die Mitglieder des ben der Kantonalbankenkommission. Die Kommis- Bankrates im Geschäftsjahr 2014 betrug insgesamt sion wird jedoch bis zum Inkrafttreten der Änderun- 321‘501 Franken. gen der landrätlichen Geschäftsordnung ihre bisherige Funktion wahrnehmen. Es liegt in der Geschäftsleitung Kompetenz des Landrates zu bestimmen, welche Die Vergütungen an die Geschäftsleitungsmitglie- landrätliche Kommission in Zukunft im Rahmen der der bestehen aus einem Grundgehalt, einer Erfolgs- Oberaufsicht für die Urner Kantonalbank und die beteiligung und einer Leistungshonorierung. Die sie betreffenden Landratsgeschäfte zuständig ist. Erfolgsbeteiligung ist abhängig vom Geschäftser- Die Kommission bestand im Berichtsjahr aus gebnis. Die Leistungshonorierung berechnet folgenden Mitgliedern: sich aufgrund der Zielerreichung des jeweiligen Geschäftsleitungsmitglieds und macht maximal Präsident: Daniel Furrer 20 Prozent des Grundgehalts aus. Die Höhe der Mitglieder: Erich Arnold Gesamthonorierung variiert demnach von Jahr zu Christian Arnold Jahr. Sie betrug im Jahr 2014 insgesamt Pius Käslin 1‘172‘770 Franken. Dimitri Moretti KREDITE AN DIE MITGLIEDER DES BANKRATES Die Kommission prüft, ob die Jahresrechnung und UND DER GESCHÄFTSLEITUNG die allgemeine Geschäftspolitik der Bank den gesetzlichen Bestimmungen entsprechen. Sie Die effektiv benützten Kredite an die Mitglieder erstattet dem Landrat Bericht und beantragt, die des Bankrates und der Geschäftsleitung betragen Jahresrechnung und den Geschäftsbericht zu per Stichtag 31. Dezember 2014 4’932’000 genehmigen oder zurückzuweisen. Der Landrat Franken. Die Mitglieder des Bankrates erhalten wählt auch die externe Revisionsstelle. keine Vergünstigungen bei Krediten. REVISIONSSTELLE MITWIRKUNGSRECHTE DES KANTONS URI Dauer des Mandats und der Amtsdauer des leitenden Revisors Der Kanton Uri nimmt seine Aufsichtsfunktion durch PricewaterhouseCoopers AG, Luzern, ist seit die vom Landrat gewählten Mitglieder des 1953 bankengesetzliche Revisionsstelle der Urner Bankrates und der Kantonalbankenkommission Kantonalbank. Der Mandatsleiter, Heinz Furrer, wahr. Die Amtsdauer beträgt vier Jahre (aktuelle dipl. Wirtschaftsprüfer und Revisionsexperte, Legislatur 1. Juni 2012 bis 31. Mai 2016). ist seit dem Geschäftsjahr 2012 für das Revisions- Auf den 1. Januar 2015 traten das revidierte mandat verantwortlich. Gesetz über die Urner Kantonalbank und die 34 entsprechende Verordnung in Kraft. Darin werden Revisionshonorar die Mitwirkungsrechte des Kantons Uri neu PricewaterhouseCoopers stellte der Urner Kanto geregelt. Anstelle der Kantonalbankenkommission nalbank im Berichtsjahr 198‘110 Franken inkl. wird inskünftig der Regierungsrat die unmittelbare MWST für ordentliche Revisionsdienstleistungen Aufsicht wahrnehmen und damit auch die Aufga- in Rechnung. Infolge Zusatzprüfungen in den Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank Bereichen Liquidity Coverage Ratio und AHV- pen informiert. Zu diesem Zweck wird das Intranet Arbeitgeberkontrolle fielen ausserordentliche als interne Informationsplattform eingesetzt. Revisionsdienstleistungen von insgesamt 27‘028 Franken inkl. MWST an. Die Revisionshonorare Weitere Informationen rund um die Urner Kantonal- beliefen sich im Berichtsjahr somit total auf bank können unter www.urkb.ch nachgelesen 225‘138 Franken. werden. Informationsbeauftragter der Urner Kantonal Zusätzliche Honorare bank ist Urs Traxel, Direktor, Vorsitzender der Im Berichtsjahr wurden keine zusätzlichen Hono Geschäftsleitung, [email protected] rare, insbesondere keine Beraterhonorare, in Telefon +41 41 875 63 30. Rechnung gestellt. Die wichtigsten Termine Aufsichts- und Kontrollinstrumente der Revision –Abschluss des Geschäftsjahres: 31. Dezember Das Jahresprogramm der Internen Revisionsabtei- –Bekanntgabe Jahresergebnis an der Medien- lung wird nach erfolgter Absprache mit der konferenz: Ende Januar externen Revisionsstelle und dem Bankpräsidium –Ablieferung an Kanton: Anfang Februar erstellt. Die Revisionskommission prüft das Jahres- –Geschäftsbericht: April programm der Internen Revision. Jährlich wird ein –Halbjahresabschluss: 30. Juni Statusbericht zuhanden des Bankrates erstellt. –Herausgabe Halbjahresabschluss: Ende Juli Der externe Prüfungsbericht wird von der Revisionsstelle gemeinsam mit dem Bankpräsidium, der Revisionskommission, der Geschäftsleitung und der Internen Revision vorbesprochen und dem Bankrat zu Kenntnis gebracht. INFORMATIONSPOLITIK Die Urner Kantonalbank publiziert den Jahresabschluss jeweils im Januar an einer Medien konferenz. Im Juli wird das Halbjahresergebnis veröffentlicht. Der Geschäftsbericht erscheint gedruckt und online im April in deutscher Sprache. Er wird an den Landrat, öffentlich-rechtliche Körperschaften, kantonale Institutionen, alle Kantonalbanken und den Verband der Kantonalbanken, an die Wirtschaftsmedien sowie an Kunden und Interessierte versandt. Weitere Medienmitteilungen erfolgen je nach Aktualität und Bedarf. Die Mitarbeitenden werden jeweils vor den externen AnspruchsgrupCorporate Governance 35 HERBSTSTURM AM URNERSEE BEI ISLETEN «Mein Uri, mein Fels in der Brandung!» Luca Lussi 36 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank KOMMENTAR ZUR JAHRESRECHNUNG ERFOLG Bundling Struktur, welche Kundentreue und Zusatzvolumina rabattiert. Während der Zinserfolg In einem anspruchsvollen Umfeld rekordtiefer wieder nahe des Allzeithöchst verläuft, liegt das Zinsen erwirtschafte die Bank einen Unternehmens- Kommissionsgeschäft noch einiges unter den gewinn auf Vorjahreshöhe. Zwei der drei wichtigs- Höchstwerten des Jahres 2007 zurück, was auch ten Geschäftssparten der Bank, das Zinsengeschäft verdeutlicht, dass viele Kunden nach wie vor und das Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft zurückhaltend sind bei Anlagen an den Finanz- lieferten höhere Ergebnisbeiträge, während märkten. Der Anteil des Kommissionsgeschäfts am das Handelsgeschäft schwächer abschloss. Der Bruttoerfolg beträgt 19,9 % (Vorjahr 19,5 %). Geschäftsaufwand erhöhte sich als Folge projektabhäniger Personalkosten. Erfolg aus dem Handelsgeschäft Das Handelsergebnis (Devisen, Sorten, Edel Erfolg aus dem Zinsengeschäft metalle und Wertschriften), verzeichnete einen Hatten die Zinsen 2013 noch leicht zugelegt, Rückgang um CHF 509‘000 auf 1,3 Mio. drehte dieser Trend 2014 markant. Während des (–27,5 %). Diese Geschäftssparte weist traditionell gesamten Jahres 2014 bewegte sich die Bank im eine erhöhte Volatilität auf, im einzelnen waren ein Tiefzinsszenario. Der Erfolg aus dem Zinsen schwächerer Euro, Rückvergütungen auf dem geschäft konnte trotz anhaltendem Margendruck, Sortengeschäft und tiefere Wertschriftenhandels- im Wesentlichen dank tieferer Refinanzierungskos- bestände die wichtigsten Einflussfaktoren. ten, um CHF 222‘000 oder 0,7 % (Vorjahr 2,3 %) Der Wertschriftenhandelsbestand zu Marktwerten auf 32,2 Mio. gesteigert werden. Das Ausleihens- betrug per 31.12.2014 0,3 Mio. (Vorjahr wachstum lag mit einem Zuwachs von 67 Mio. 2,4 Mio.). (2,8 %) etwas unter dem Vorjahr (3,4 %). In einem extremen Tiefzinsumfeld, seit über einer Dekade Übriger ordentlicher Erfolg anziehenden Immobilienpreisen und einem Der übrige odentliche Erfolg, der u.a. Beteiligungs- intensiven Wettbewerb ist eine vorsichtige und Liegenschaftserträge wie auch Wert Kreditvergabepolitik oberstes Gebot. anpassungen auf Finanzanlagen und Strategie Der Anteil des Zinserfolgs am Bruttoerfolg beträgt kosten berücksichtigt, erhöhte sich auf 75 % (Vorjahr 75,3 %). CHF 843‘000 (Vorjahr CHF 341‘000). Der starke Zuwachs ist im Wesentlichen eine Folge des tiefen Erfolg aus dem Kommissions- und Vorjahreswertes als Folge von dazumaligen Dienstleistungsgeschäft Wertanpassungen in den Finanzanlagen. Auch der Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft konnte erneut zulegen, nämlich um 2,7 % auf 8,5 Mio., wobei der Erfolg aus dem Anlagegeschäft in einem für Schweizer Aktien und Obligationen attraktiven Umfeld um 1,2 % auf 5,9 Mio. und die Erträge aus dem übrigen Dienstleistungsgeschäft um 6,2 % auf 3,0 Mio. zunahmen. Die Verbesserung ist grösstenteils das Ergebnis der Einführung einer neuen Kommentar zur Jahresrechnung 37 Personalaufwand Ausserordentlicher Ertrag und Aufwand Insgesamt erhöhte sich der Geschäftsaufwand Der ausserordentliche Ertrag profitierte von um CHF 437’000 oder 2,0 % auf 22,3 Mio. realisierten und nicht realisierten Gewinnen auf Der Anstieg betrifft den Personalaufwand, der um Beteiligungen im Umfang von CHF 938‘000. Im CHF 604‘000 (4,2 %) anstieg. Der starke Zuwachs ausserordentlichen Aufwand wurden einerseits ist auf zeitlich befristete Projektstellen (Umbau Einlagen in die Fonds Urner Wirtschaft und Urner Agentur Schattdorf, Vorbereitungen 100-Jahr- Gesellschaft von zusammen CHF 700‘000 Jubiläum) sowie Aufwendungen im Zusammen- verbucht, dies vor allem im Hinblick auf das hang mit vorzeitigen Pensionierungen zurück 100-Jahr-Jubiläum, sowie die Zuweisung an die zuführen. Die variablen Vergütungen lagen leicht Reserven für allgemeine Bankrisiken von unter dem Vorjahr. 7,6 Mio. (Vorjahr 7,4 Mio.). Die Beitragsfonds Der Personalaufwand beläuft sich auf 67,1 % des Urner Wirtschaft und Urner Gesellschaft dienen Geschäftsaufwandes (Vorjahr 65,7 %). Der der Förderung von Projekten zur Stärkung durchschnittliche Mitarbeiterbestand reduzierte der Urner Volkswirtschaft sowie der Förderung von sich von 101,0 auf 100,7 Vollzeitstellen. Kultur, Sport und gemeinnützigen Projekten im Kanton Uri. Sachaufwand Der Sachaufwand konnte trotz höheren Geschäfts- Gewinn volumina und gestiegenen Regulierungskosten Der erarbeitete Bruttogewinn beträgt für das Jahr weiter um 2,2 % auf 7,4 Mio. reduziert werden. 2014 unverändert 20,5 Mio. Der erhöhte Die grössten Einsparungen erfolgten im Bereich IT/ Geschäftsaufwand konnte durch Mehrerträge Kommunikationsaufwand sowie Werbung. gerade wettgemacht werden. Der Sachaufwand macht 32,9 % des Geschäfts Der betriebliche Gewinn, der um Abschreibungen aufwandes aus (Vorjahr 34,3 %). sowie Wertberichtigungen und Rückstellungen vermindert ist, erreichte 17 Mio. (Vorjahr 16,9 Mio.) Abschreibungen auf dem Anlagevermögen und erlaubte eine Einlage in die Rückstellungen Die Abschreibungen auf dem Anlagevermögen für allgemeine Bankrisiken von 7,6 Mio. (Vorjahr betragen 1,6 Mio. (Vorjahr 2,2 Mio.). Der Rück- 7,4 Mio.). gang ist eine Folge des Wegfalls der letzten Der zum Vorjahr gehaltene Jahresgewinn von Abschreibungstranche der Rechenzentrums 9,6 Mio. ermöglichte im Nachgang an die Migration. Zuweisung der allgemeinen gesetzlichen Reserve, nebst einer Verzinsung des Dotationskapitals Wertberichtigungen, Rückstellungen und Verluste von 0,5 Mio., eine unveränderte Ablieferung an Mit 1,9 Mio. (Vorjahr 1,4 Mio.) fielen die Wertbe- den Kanton von 6,8 Mio. richtigungen und Rückstellungen höher aus als 38 im Vorjahr, bewegen sich jedoch weiterhin auf Die Eigenkapitalrendite beläuft sich auf 6,9 % tiefem Niveau und unter dem langjährigen (Vorjahr 7,1 %). Damit konnte die kontinuierliche Durchschnitt. Vom Gesamtbetrag von 1,9 Mio. Verbesserung der letzten Jahre knapp gehalten, fielen CHF 200’000 auf die ordentliche Dotierung jedoch nicht weiter ausgebaut werden, was der Rückstellung für operationelle Risiken. allerdings im Rahmen der Erwartungen lag. Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank Verzinsung des Dotationskapitals und Ablieferung Finanzanlagen an den Kanton Die Finanzanlagen umfassen 113 Mio. Obligatio- Die Forderung der Regulierungsberhörden an die nen in Schweizer Franken, die als Liquiditäts Banken, mehr Eigenkapital zu halten, dürfte reserve dienen (Vorjahr 116,1 Mio.), Liegenschaf- generell zu einer besseren Kapitalausstattung des ten, die aus Kreditgeschäften übernommenen Bankensystems führen. Es ist das Ziel der Bank, wurden und zum Wiederverkauf bestimmt sind im Rahmen des Eigenkapitalmanagement (1,4 Mio., Vorjahr 1,4 Mio.) sowie einen Bestand die überdurchschnittlich gute Eigenmittelsituation an Kollektivanlagen zu Anlagezwecken (7,0 Mio., zu halten. Vorjahr 2,2 Mio.). Insgesamt hat der Bestand der Die Ausschüttung setzt sich zusammen aus der Finanzanlagen von 119,7 Mio. auf 121,4 Mio. Verzinsung des Dotationskapitals von 0,5 Mio. zugenommen. (Vorjahr 0,5 Mio.) und einer unveränderten Gewinnablieferung von 6,8 Mio. Die gesamte Beteiligungen Ausschüttung im Verhältnis zum Betriebsergebnis Die wertmässig grössten Positionen des Beteili- beträgt 43 % (Vorjahr 44 %). gungsportefeuilles umfassen Aktien der Swisscanto Holding AG (21,5 %), der Aduno Holding (17,7 %), BILANZ der Finnova AG (16,2 %), der SIX Group (11,8 %), der Pfandbriefzentrale (11,0 %), der KW Kundenausleihungen Göschenen (4,9 %) sowie der SNB (4,2 %). Die Bei weiter rückläufigen Zinsen konnten die restlichen Positionen machen 12,8 % aus. Ausleihungen um 2,8 % (Vorjahr 3,4 %) gesteigert Der Kurswert des Portefeuilles beläuft sich per werden, wobei die Hypothekarforderungen mit Ende Jahr auf 10,2 Mio. (Vorjahr 11,1 Mio.), der 2,6 % etwas weniger stark zulegten als die Buchwert beträgt 4,2 Mio. (Vorjahr 4,4 Mio.). Kundenforderungen (3,8 %). Die Bank nimmt die Reduziert wurden insbesondere Aktien der Erwägungen der Schweizerischen Nationalbank, Centralschweizerischen Kraftwerke AG (CKW) die als Folge der Tiefzinspolitik Übertreibungen bei sowie der Raststättegesellschaft A2 Uri, dies im der Immobilienpreisentwicklung befürchtet, ernst Rahmen der reglementarischen Anlagerichtlinien. und hält trotz des intensiven Wettbewerbs an ihrer strikten Kreditvergabepolitik fest. Sachanlagen und immaterielle Werte Der Anteil der Festhypotheken an den gesamten Die Position Sachanlagen/Immaterielle Werte Ausleihungen beläuft sich per Ende Jahr auf erhöhte sich um 4 Mio. von 27,1 Mio. auf 31,1 Mio., rekordhohe 96,8 % (Vorjahr 96,5 %). dies zur Hauptsache eine Folge aktivierter Projekte, schwergewichtig des Umbaus der Handelsbestand in Wertschriften und Edelmetallen Agentur Schattdorf. Der Handelsbestand beträgt per Ende Jahr 0,3 Mio. (Vorjahr 2,4 Mio). Der Handelsbestand umfasst vor allem Aktien Regionalwerte und einen kleinen Bestand an Edelmetallen. Kommentar zur Jahresrechnung 39 Kundengelder Die Eigenkapitalratio, welche die anrechenbaren Der Zufluss an Netto-Neugeld (Konti, Kassen Eigenmittel ins Verhältnis zu den risikogewichteten obligationen, Depot und Treuhandanlagen, Aktiven setzt, beträgt 15,8 % (Vorjahr 15,4 %), dies bereinigt um Kurs- und Währungsentwicklungen bei einer Zielkapitalausstattung von 12,02 % sowie Zinszahlungen) belief sich im Berichtsjahr (regulatorisches Kapital gem. Kategorie 4, 11,2 % auf 44,6 Mio. (Vorjahr 7 Mio.). plus antizyklischem Kapitalpuffer 0,82 %). Die Die bilanziellen Kundengelder (Verpflichtungen Eigenkapitalquote – sie setzt die Eigenmittel ins gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform, Verhältnis zur Bilanzsumme, bzw. zu den unge- übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden – ohne wichteten Aktiven – beträgt 9,3 % (Vorjahr 9,2 %). Kreditoren Zeit, das heisst ohne Gelder, welche die Auch die Gegenüberstellung von Risikodeckungs- Bank zu Refinanzierungszwecken bei Institutionel- masse und dem Risikokapitalbedarf im Stressfall, len beschafft –, Kassenobligationen) erhöhten sich wie er von der Bank errechnet wird, zeugt von um 2,9 % (44 Mio.) auf 1,57 Mia. einer guten Risikotragfähigkeit, die es zu bewahren Die Depotvolumen der Kunden lagen per Ende Jahr und zu steuern gilt. praktisch unverändert bei 1,34 Mia. Dass die Eine gute Eigenkapitalausstattung minimiert das Depotvolumina gehalten werden konnten, ist Risiko für den Kanton, ist relevant im Hinblick ausschliesslich auf Kurssteigerungen zurückzuführen. auf weitere regulatorische Verschärfungen und sie Die bilanziellen Kundengelder decken die ermöglicht es der Bank, in ihrem Kerngeschäft Ausleihungen unverändert zu 64,1 %. zu wachsen. Wertberichtigungen und Rückstellungen RISIKOTRAGFÄHIGKEIT Die gesamten Wertberichtigungen und Rück DER URNER KANTONALBANK PER 31.12.2014 stellungen belaufen sich per Ende 2014 auf folgt zusammen: Einzelwertberichtigungen im 250 –16 Kreditgeschäft 20,5 Mio. (Vorjahr 19,5 Mio.), Pauschalwertberichtigungen für Risiken im Risikokapitalbedarf im Stressfall, Mio. CHF 64,1 –66 200 Kreditgeschäft 7,2 Mio. (Vorjahr 6,9 Mio.), Wertberichtigung für gefährdete Zinsen und (Vorjahr100 4,8 Mio.) sowie übrige Rückstellungen Mio. CHF Rückstellung für operationelle Risiken 4,7 Mio. –166 von 0,6 Mio. (Vorjahr 0,6 Mio.). 50 Eigene Mittel und Risikotragfähigkeit Mindesteigenmittel, Mio. CHF 127,7 –216 250 Antizyklischer Kapitalpuffer, Mio. CHF 13,1 Eigenmittelpuffer, Mio. CHF 51,0 –116 150 Kommissionen 0,2 Mio. (Vorjahr 0,2 Mio.), Norm. Gewinn, Mio. CHF 13 200 150 Anrechenbare Eigenmittel, Mio. CHF 252,7 100 50 Nach Berücksichtigung der Gewinnverteilung nimmt das 0Eigenkapital der Bank im Berichtsjahr um 9,9 Mio. zu (Vorjahr Zunahme um 9,6 Mio.) und beträgt nun 252,7 Mio. 40 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank –266 Risikokapitalbedarf RisikoErforderliche Eigenmittel Deckungsmasse 0 Mio. CHF 33,3 Mio. (Vorjahr 31,9 Mio.) und setzen sich wie RISIKOSITUATION AUSLEIHUNGEN (OHNE PRIVATKUNDENFINANZIERUNGEN) NACH RATINGKATEGORIEN Die aktuelle Risikosituation in Bezug auf Kredit-, Markt-, operationelle und übrige Risiken im Hinblick auf die vom Bankrat formulierte Strategie ist gut. Die Kreditrisikokosten liegen weiterhin unter 25% 20% dem langfristigen Mittel. Im Gegensatz hierzu 15% bewegen sich die Zinsänderungsrisiken weiterhin 10% auf einem hohen Niveau; sie werden strikt innerhalb der definierten Limite gehalten. Nachstehend werden die wichtigsten Risikoindikatoren 5% 0% A B1 B2 C1 besprochen. Weitere Ausführungen zum Risiko Ausleihungen 2012 management finden sich unter Punkt 2 des Ausleihungen 2013 Anhangs zur Jahresrechnung. Ausleihungen 2014 C2 C3 D1/D2 E1/E2 Kreditrisiken –Der Anteil der Ausleihungen mit erhöhtem Marktrisiken Risiko (Rating C3 oder schlechter) als Mass für Bilanzstruktur-/Zinsänderungsrisiko die Qualität des Kreditportefeuilles, hat sich Die Steuerung des Zinsänderungsrisikos ist im weiter reduziert, nämlich auf 2,2 % (Vorjahr Umfeld anhaltend tiefer oder gar negativer Zinsen 2,4 %). eine besondere Herausforderung. Es gilt Chancen –Die Non-Performing Loans (Ausleihungen, zu nutzen und zugleich Vorsorge für einen bei denen die Zinsen über 90 Tage ausstehend künftigen Zinsanstieg zu treffen. Die Bank hat die sind sowie zinslose Ausleihungen) haben Limite für die Duration des Barwertes des Eigenka- sich von 6,1 Mio. im Jahr 2013 auf 8,0 Mio. pitals – als Mass für das Zinsänderungsrisiko – erhöht. während des ganzen Jahres auf 7 Jahren –Der Anteil der als eher problematisch einge- belassen. Allerdings wurde im Dezember der schätzten Branchen am gesamten Kreditport Replikationsschlüssel (im Rahmen eines alle folio bewegt sich seitwärts. 3 bis 4 Jahre ablaufenden Prozesses) für die –Der Wertberichtigungs- und Rückstellungsbe- variabel verzinsten Produkte angepasst. Die darf ist mit 1,9 Mio. (Vorjahr 1,4 Mio.) höher Anpassung hatte zur Folge, dass sich die Duration ausgefallen, liegt jedoch unter dem langjähri- des Eigenkapitals um mehr als 1 Jahr verringerte. gen Durchschnitt. Zwar hat die Bank keine Unter Berücksichtigung dieses Sachverhalts Indikation für eine umittelbare Verschlechte- bewegte sich die Duration zwischen 5,7 und rung der Situation, doch könnte die Aufhebung 7,2 Jahren. Die einmalige Überschreitung der der Euro/CHF-Untergrenze durch die SNB ein Limite wurde reglementskonform innert 2 Monaten möglicher Auslöser für eine Trendwende, bzw. korrigiert. Per 31.12.2014 betrug die Duration wieder ansteigende Risikokosten sein. 6,5 Jahre (Vorjahr 6,2 Jahre). Bei einer Duration von 7 Jahren würde ein linearer Anstieg des Zinsniveaus von 1 % den Barwert des Eigenkapitals um rund 7 % reduzieren, ein Kommentar zur Jahresrechnung 41 Rückgang der Zinssätze dagegen zu einem Die Zahl der Skimmingfälle (Bancomat-Betrug Anstieg führen. durch Kopie der Kartendaten) hat in den letzten Die Bankleitung ist sich bewusst, dass sich das Jahren vor allem ausserhalb von Europa stark Zinsänderungsrisiko der Bank auf einem hohen zugenommen. Dank «Geo-Blocking» können Niveau bewegt. Dennoch ist die aktuelle Positio- Banken Maestro-Karten ihrer Kunden in Regionen, nierung unter Berücksichtigung der Risiko in denen überdurchschnittlich viele Betrugsfälle tragfähigkeit, des Instrumentariums und auch auftreten, sperren lassen. Die Urner Kantonalbank externer Benchmarkvergleiche vertretbar. hat von dieser Möglichkeit Gebrauch gemacht und alle Maestro-Karten und STUcards auf allen Übrige Marktrisiken Kontinenten ausserhalb Europas ab 1. Februar 2013 Die Urner Kantonalbank ist nebst dem Zinsände- sperren lassen. rungsrisiko weiteren Marktrisiken ausgesetzt, insbesondere Marktpreisveränderungen im Übrige Risiken Handelsbestand, den Finanzanlagen und Beteili- Liquiditätsrisiko gungen sowie bei Devisen- und Sortenbeständen. Die Zahlungsbereitschaft wird im Rahmen der Die Bank kontrolliert daher insbesondere die Höhe bankengesetzlichen Bestimmungen (Mindest der Bestände der Risikoaktiva und deren Entwick- reserven, Gesamtliquidität, Passivklumpen) lung. Die Bank hat ihr Risikoexposure gegenüber und weiterer interner Limiten überwacht sowie dem Vorjahr nicht wesentlich verändert. Sie mittels monatlichem Stresstest Liquiditätsrisiko verfolgt die Entwicklung zeitnah und gibt sich (1 bzw. 4 Wochen, ab 1. Januar 2014: bis max. Rechenschaft über das Ausmass möglicher 12 Wochen). Der durchschnittliche Deckungsgrad Verluste. Im Weiteren werden sämtliche Markt der Mindestreserven im Jahr 2014 lag bei 710 %, risiken in Stressszenarien einbezogen. Manage- im Minimum bei 486 % und im Maximum bei ment und Bankrat haben jederzeit Kenntnis über 1081 %, jener der Gesamtliquidität im Durchschnitt die Wertentwicklung der wichtigsten Positionen bei 174 %, im Minimum bei 152 % und im Maxi- und können die Struktur jederzeit verändern bzw. mum bei 205c. Die hohe Liquiditätshaltung nicht akzeptierte Risiken bei Bedarf reduzieren. ist Ausdruck der Notenbankpolitik, der vorsichtigen Haltung im Interbankenmarkt, der tiefen Operationelle Risiken Opportunitätskosten sowie der regulatorischen Für operationelle Risiken besteht eine Rückstellung Entwicklung. im Umfang von 4,7 Mio. Im Berichtsjahr wurden dieser Rückstellung Schadenfälle im Umfang von rund CHF 262’000 (Vorjahr CHF 130’000) belastet. Gemäss den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen wird die Rückstellung jährlich mit CHF 200’000 geäufnet. 42 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank ERFOLGSRECHNUNG 2014 Anhang 2014 2013 Veränderung Zins- und Diskontertrag 48’177 49’461 –1’284 –2,6 % Zins- und Dividendenertrag aus Handelsbeständen 0 8 –8 –96,1 % in CHF 1000 Veränderung in % ERTRAG UND AUFWAND AUS DEM ORDENTLICHEN BANKGESCHÄFT Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 1’920 2’648 –729 –27,5 % abzüglich Zinsaufwand 17’942 20’184 –2’242 –11,1 % Subtotal Erfolg Zinsengeschäft 32’156 31’933 222 0,7 % 39,4 % Kommissionsertrag Kreditgeschäft 83 60 24 Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft 5’927 5’858 69 1,2 % Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 2’970 2’797 173 6,2 % abzüglich Kommissionsaufwand 473 431 42 9,8 % Subtotal Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 8’507 8’284 223 2,7 % Erfolg aus dem Handelsgeschäft –27,5 % 6.1 1’346 1’856 –509 Erfolg aus Veräusserungen von Finanzanlagen 0 0 0 N/A Beteiligungsertrag 558 693 –135 –19,5 % Liegenschaftenerfolg 454 422 32 7,7 % Anderer ordentlicher Ertrag 347 175 172 98,4 % Anderer ordentlicher Aufwand 515 948 –434 –45,7 % Subtotal Übriger ordentlicher Erfolg 843 341 503 147,5 % Bruttoerfolg 42’852 42’414 439 1,0 % Personalaufwand 6.2 14’977 14’373 604 4,2 % Sachaufwand 6.3 7’353 7’520 –167 –2,2 % Subtotal Geschäftsaufwand 22’330 21’893 437 2,0 % Bruttogewinn 20’522 20’521 1 0,0 % 20’522 20’521 1 0,0 % 1’642 2’228 –586 –26,3 % JAHRESGEWINN Bruttogewinn Abschreibungen auf Anlagevermögen 4.4 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Verluste 1’916 1’442 474 32,9 % Betriebsergebnis (Zwischenergebnis) 16’965 16’851 113 0,7 % 46,5 % Ausserordentlicher Ertrag 6.4 938 640 298 Ausserordentlicher Aufwand 6.4 8’300 7’900 400 5,1 % Jahresgewinn 9’603 9’591 12 0,1 % GEWINNVERWENDUNG Jahresgewinn 9’603 9’591 12 0,1 % Gewinnvortrag 36 70 –34 –48,3 % Bilanzgewinn 9’639 9’661 –22 –0,2 % Verzinsung des Dotationskapitals 491 546 –55 –10,0 % Zuweisung an – allgemeine gesetzliche Reserve 2’287 2’279 8 0,4 % – ordentliche Ablieferung Kanton 6’800 6’800 0 N/A Gewinnvortrag 61 36 2467,3 % Kommentar zur Jahresrechnung / Erfolgsrechnung 43 BILANZ PER 31. DEZEMBER 2014 (VOR GEWINNVERWENDUNG) Anhang 2014 2013 Flüssige Mittel 87’557 61’802 25’755 41,7 % Forderungen aus Geldmarktpapieren 0 2 –1 –77,5 % in CHF 1000 Veränderung Veränderung in % AKTIVEN Forderungen gegenüber Banken 26’704 43’131 –16’427 –38,1 % 4.1 367’336 353’775 13’561 3,8 % 4.1, 4.6.1 2’074’714 2’021’746 52’968 2,6 % Total Kundenausleihungen 2’442’051 2’375’521 66’529 2,8 % –87,0 % Forderungen gegenüber Kunden Hypothekarforderungen Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 4.2 311 2’391 –2’080 4.2, 4.6.1 121’443 119’679 1’764 1,5 % 4.2, 4.3, 4.4 4’247 4’449 –202 –4,5 % Sachanlagen 4.4 31’034 26’989 4’046 15,0 % Immaterielle Werte 4.4 64 99 –35 –35,4 % Finanzanlagen Beteiligungen Rechnungsabgrenzungen 1’747 2’241 –494 –22,0 % 4.5 14’963 9’390 5’573 59,3 % Total Aktiven 2’730’121 2’645’694 84’427 3,2 % Total nachrangige Forderungen 9’325 8’000 1’325 16,6 % Total Forderungen gegenüber dem Kanton 4’491 4’546 –55 –1,2 % Total Forderungen gegenüber Konzerngesellschaften 0 0 0 N/A Sonstige Aktiven PASSIVEN Verpflichtungen gegenüber Banken 282’501 330’511 –48’010 –14,5 % Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform 1’080’230 1’036’505 43’725 4,2 % Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden 682’147 638’404 43’742 6,9 % Kassenobligationen 106’919 118’576 –11’657 –9,8 % Obligationenanleihen Pfandbriefdarlehen 4.8.1 4.8.2 0 0 0N/A 4.6.1, 4.8.3 256’000 213’000 43’000 Rechnungsabgrenzungen 9’337 9’028 309 20,2 % 3,4 % 19’657 17’627 2’030 11,5 % Sonstige Passiven 4.5 Wertberichtigungen und Rückstellungen 4.9 33’309 31’879 1’430 4,5 % Reserven für allgemeine Bankrisiken 4.9 152’549 144’949 7’600 5,2 % 4.10 30’000 30’000 0 0,0 % Allgemeine gesetzliche Reserve 67’833 65’554 2’279 3,5 % Gewinnvortrag 36 70 –34 –48,3 % Dotationskapital Jahresgewinn 9’603 9’591 12 0,1 % 4.11 260’021 250’164 9’857 3,9 % Total Passiven 2’730’121 2’645’694 84’427 3,2 % Total nachrangige Verpflichtungen 0 0 0 N/A Total Verpflichtungen gegenüber dem Kanton 38’964 46’828 –7’863 –16,8 % Total Verpflichtungen gegenüber Konzerngesellschaften 0 0 0 N/A Total Eigene Mittel AUSSERBILANZGESCHÄFTE 4.1, 5.1 11’470 11’468 2 0,0 % Unwiderrufliche Zusagen Eventualverpflichtungen 4.1 66’575 59’172 7’403 12,5 % Einzahlungs– und Nachschussverpflichtungen 4.1 5’059 4’288 771 18,0 % –27,5 % Derivative Finanzinstrumente 44 – positive Wiederbeschaffungswerte 5.3 4’868 6’716 –1’848 – negative Wiederbeschaffungswerte 5.3 13’143 7’583 5’560 73,3 % – Kontraktvolumen 5.3 419’160 484’998 –65’838 –13,6 % Treuhandgeschäfte 5.4 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 0 0 0N/A MITTELFLUSSRECHNUNG 2014 2014 in CHF 1000 Mittelherkunft 2013 MittelverwendungSaldo MittelherkunftMittelverwendung Saldo Jahresgewinn 9’6039’591 Abschreibungen auf Anlagevermögen 1’642 Wertanpassungen von Beteiligungen 2’228 85 43 Wertanpassungen von Finanzanlagen 1’017 181 1’045 220 Wertberichtigungen und Rückstellungen 1’918 214 1’473 198 Reserven für allgemeine Bankrisiken 7’600 7’400 Aktive Rechnungsabgrenzungen 494 236 Passive Rechnungsabgrenzungen 309 837 Ausschüttung Vorjahr 7’346 7’558 Aus operativem Ergebnis 7’825 8’856 22’584 14’759 21’974 13’118 Dotationskapital 7’0007’000 8’000 8’000 Eigenkapital-Transaktionen 7’0007’000 0 8’000 8’000 Beteiligungen 407218 Liegenschaften 0 194 Sachanlagen5’346 Immaterielle Werte Anlagevermögen Forderungen gegenüber Banken 0 407 5’773 –5’365 Interbankengeschäft 48’010 151 0 Forderungen gegenüber Kunden 48’010 –31’582 0 82 218 5’632-5’414 17’848 124’997 1 16’428 9 05’542 16’427 Verpflichtungen gegenüber Banken Forderungen aus Geldmarktpapieren 14 67 0 124’997 13’561 1 17’850107’148 8’983 Hypothekarforderungen52’968 69’582 Zweckkonforme Verwendung Einzelwertberichtigungen 274 534 Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform 43’725 Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden 43’742 48’655 112’488 Kassenobligationen11’657 22’652 Kundengeschäft 87’467 78’461 9’007 48’655 214’240–165’585 Finanzanlagen 78’57181’172 19’240 19’636 Obligationenanleihen Pfandbriefdarlehen Kapitalmarktgeschäft Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen 78’00035’000 11’000 11’000 156’571116’172 40’399 2’080 Sonstige Forderungen/Verpflichtungen Bankgeschäft Flüssige Mittel Total Mittelherkunft 3’543 262’546 246’185 2’080 778 778 –3’543 2’413 2’413 16’361 207’083 262’726–55’642 –25’755 47’939 292’537 285’214 Total Mittelverwendung 25’755 30’240 30’636 –396 292’537 0 285’214 47’939 0 Bilanz / Mittelflussrechnung 45 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 1. ERLÄUTERUNGEN ZUR GESCHÄFTS summe) sowie über Interbankengelder oder TÄTIGKEIT UND ZUM PERSONALBESTAND Darlehen bei institutionellen Kunden oder der Pfandbriefzentrale. Das Interbankengeschäft Allgemeines wird hauptsächlich im kurzfristigen Bereich im Die Urner Kantonalbank ist eine selbständige Rahmen des Liquiditätsmanagements betrieben. Anstalt öffentlichen Rechts mit eigener Rechts Im Bilanzstrukturmanagement kommen vorwiegend persönlichkeit und Hauptsitz in Altdorf. Der Kanton klassische Bilanzgeschäfte sowie Zinsswaps zum haftet für alle Verbindlichkeiten der Bank, soweit Einsatz. ihre eigenen Mittel nicht ausreichen. Ihrem Leistungsauftrag entsprechend, liegt der Schwer- Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft punkt der wirtschaftlichen Aktivitäten der Bank im Das Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft ist Kanton Uri. Insbesondere fühlt sie sich den die zweitwichtigste Geschäftssparte der Bank Bedürfnissen der Urner Bevölkerung, kleinen und (Anteil am Bruttoerfolg von rund 20 %). Sie mittleren Unternehmen sowie den öffentlich-rechtli- umfasst die Grund-, Finanz- und Vorsorgebera- chen Körperschaften verpflichtet. Die Urner tung, die Vermögensverwaltung sowie Kautionen, Kantonalbank ist in 13 der 20 Urner Gemeinden Garantien, vielfältige Dienstleistungen rund um präsent, darunter mit Agenturen in Andermatt, den Zahlungsverkehr (inklusive Internetbanking) Bürglen, Erstfeld und Schattdorf und Flüelen. und Arbeiten für Dritte wie beispielsweise die Der teilzeitbereinigte Personalbestand betrug per Führung der Valorenzentrale für Partnerbanken. Ende 2014 101,1 Mitarbeitende (Vorjahr: 101,6). Die Dienstleistungen werden sowohl von Darin enthalten sind 15 Lehrstellen (Vorjahr 15), der Privat- und Firmenkundschaft als auch von die dem Personalbestand mit 50 % angerechnet institutionellen Kunden und der öffentlichen Hand werden. beansprucht. Geschäftssparten Handelsgeschäft Nachstehende Geschäftssparten prägen die Die Urner Kantonalbank ist assoziiertes Mitglied der Risiko- und Ertragslage der Bank: Schweizer Börse (SIX Swiss Exchange) und bietet ihren Kunden die Abwicklung sämtlicher bankübli- 46 Bilanzgeschäft cher Handelsgeschäfte an. Der Handel auf eigene Das Zinsdifferenzgeschäft ist mit einem Anteil von Rechnung beschränkt sich auf inländische 75 % am Bruttoerfolg die Hauptgeschäftssparte Obligationen und Aktien (vorwiegend Regionalwer- der Bank. Im Vordergrund steht das Kunden te), diverse Kollektivanlagen (Fonds) und strukturierte geschäft. Die Ausleihungen im Privat- und Firmen- Produkte. Einzelanlagen in ausländischen Wertpa- kundengeschäft erfolgen mehrheitlich auf hypothe- pieren werden nur ausnahmsweise, in unbedeuten- karisch gedeckter Basis und vorwiegend auf dem Umfang gehalten. Die bankeigenen Bestände Wohnobjekten. Kommerzielle Kredite werden in an Devisen, Sorten und Edelmetallen dienen der der Regel gegen Deckung vorwiegend an Abwicklung des Kundengeschäftes. Derivative Klein- und Mittelbetriebe gewährt. Ausleihungen Finanzinstrumente werden mehrheitlich als Absiche- an die öffentliche Hand werden meist ungedeckt rungsgeschäfte für eigene und fremde Rechnung getätigt. Die Refinanzierung erfolgt über eingesetzt. Es werden keine direkten Geschäfte in traditionelle Kundengelder (rund 57 % der Bilanz- Rohstoffen und Waren getätigt. Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank Übrige Geschäftsfelder geprüft. Sämtliche Mitarbeitende des Dienstleisters Die Urner Kantonalbank besitzt mehrere Liegen- sind dem Bankkundengeheimnis unterstellt, schaften, in denen die eigenen Büros unterge- Leistungserbringung sowie die Kompetenzen und bracht sind. Sie hält einige Immobilien, die aus Verantwortlichkeiten sind vertraglich geregelt. Die notleidenden Kreditpositionen übernommen mit der Auslagerung zusammenhängenden wurden und die zum Wiederverkauf bestimmt sind. operationellen Risiken werden im Rahmen des Ein Portefeuille festverzinslicher Wertpapiere dient Risikomanagements erfasst und durch entsprechen- der Sicherstellung der Liquidität, insbesondere de Massnahmen minimiert. Gegenüber der als Grundlage für Repogeschäfte. Daneben hält FINMA bleibt die Urner Kantonalbank für den die Bank ein Portefeuille von Wertschriften mit ausgelagerten Bereich verantwortlich. mittel- bis langfristigem Anlagehorizont sowie diverse Beteiligungen an Unternehmen, primär mit 2. RISIKOMANAGEMENT lokalem oder strategischem Bezug, insbesondere an Gemeinschaftswerken der Kantonalbanken. Allgemeine Bemerkungen Hier werden die Grundlagen des Risikomanage- Risikobeurteilung ments der Urner Kantonalbank dargestellt. Für Der Bankrat hat sich monatlich anhand von Monats- Aussagen zur aktuellen Risikosituation der Bank bericht und ergänzenden Reports sowie quartals verweisen wir auf den «Kommentar zur Jahres weise unter einem separaten Traktandum vertieft mit rechnung». den wesentlichen Risiken befasst, denen die Bank ausgesetzt ist. Es handelt sich dabei um die Kredit Risikopolitik risiken, Marktrisiken, operationellen Risiken und Die Risikopolitik der Gesamtbank regelt das übrigen Risiken. Grundlage für die Beurteilung bilden Riskmanagement. Hauptziel ist der bewusste ein umfassendes quartalsweises Risikoreporting, Umgang mit Risiken. Die Risikopolitik strukturiert Ad-hoc-Berichte sowie Aussagen zur Risikotragfähig- potenzielle Risiken nach den Risikokategorien keit; risikomindernde Massnahmen und die internen Kreditrisiken, Marktrisiken, operationelle Risiken Kontrollen wurden in die Beurteilung einbezogen. sowie übrige Risiken, definiert die Grundsätze Basierend auf der Risikobeurteilung überprüft der des Risikomanagements und legt Aufbauorganisa- Bankrat die Risikopolitik, bestimmt das notwendige tion und Prozesse fest. Weitere Ziele sind die Zieleigenkapital und verabschiedet die Risikolimiten Standardisierung und Offenlegung der Risk für das laufende Jahr. Für weitere Ausführungen management-Vorgänge. verweisen wir auf die Ausführungen unter «Risiko management». Eigenmittel und Risikotragfähigkeit Im Reglement Eigenmittel definiert die Urner Auslagerung von Geschäftsbereichen Kantonalbank die Zielhöhe und Strategie zum Die Urner Kantonalbank hat einen Grossteil der Erhalt der Eigenmittel sowie Grundsätze zum Informatikdienstleistungen, inbesondere den Management des Eigenkapitals. Primäres Ziel ist Betrieb der Bankenanwendung finnova, an die die Wahrung einer sehr guten Eigenmittelaus Econis AG ausgelagert. Diese hat die Anforderun- stattung. Die Risiken für den Kanton sollen gen der FINMA vollumfänglich zu erfüllen und minimiert werden. Das Mindestziel für die wird durch eine anerkannte externe Revisionsstelle Eigenmittel wird quartalsweise mit einer systemaAnhang zur Jahresrechnung 47 tischen, nachvollziehbaren Berechnung über- Risikoorganisation/Risikoreporting wacht (Risikotragfähigkeit). Die Urner Kantonal- Der Bankrat erlässt die Risikopolitik der Gesamt- bank setzt sich zum Ziel, die regulatorisch bank und die einschlägigen Reglemente, bewilligt erforderlichen Eigenmittel auch nach Eintritt die Risikolimiten und überprüft mittels Monatsbe- eines Stressfalls zu erfüllen. Für das Stresss richt und quartalsweisem Risk-Report die Risikoex- zenario wird der Risikokapitalbedarf im position der Urner Kantonalbank. Die operative Stressfall berechnet. Ist die Risikodeckungsmasse Verantwortung für die Einhaltung der Risikopolitik nach Abzug des Risikokapitalbedarfs im liegt bei der Geschäftsleitung, wobei der Vorsit- Stressfall höher als die regulatorisch erforderli- zende der Geschäftsleitung die Funktion des chen Eigenmittel, so ist die Risikotragfähigkeit Chief Risk Officer innehat. Die Koordination gegeben. Bei der Urner Kantonalbank werden sämtlicher Risk-Controlling-Aktivitäten liegt bei der die relevanten Grössen zur Prüfung der Risiko- Fachstelle Risk-Controlling, die in der Abteilung tragfähigkeit wie folgt bestimmt: Finanzen angesiedelt ist. Weiter existiert ein –Risikodeckungsmasse: Die Risikodeckungs Netz von Risiko-Koordinatoren, welche mittels masse setzt sich zusammen aus den anrechen- Risikoberichten aus den Geschäftsbereichen baren Eigenmitteln gemäss Eigenmittelausweis rapportieren. Die Fachstelle Risk-Controlling plus normalisiertem Gewinn. erstellt den Risk-Report, der die Risikoberichte aus –Risikokapitalbedarf: Der Risikokapitalbedarf den Bereichen konsolidiert und das Exposure wird für die verschiedenen Risikokategorien den Limiten gegenüberstellt. Mit dem Risk-Report Kreditrisiken, Marktrisiken, operationelle Gesamtbank verfügt die Urner Kantonalbank über Risiken und übrige Risiken separat, mittels ein effizientes Limitensystem, welches sämtliche Stressszenarien berechnet. Die Stressszenarien für die Bank relevanten Risiken abbildet und eine werden halbjährlich überprüft. Es werden gesamtheitliche Erfassung, Überwachung und weder innerhalb der Markt- resp. Kreditrisiken Steuerung der Risiken ermöglicht. Die Interne Revi- noch innerhalb der vier Risikoarten Diversi sion überprüft das zugehörige interne Kontroll fikationseffekte berücksichtigt. Der gesamte system und erstattet dem Bankrat Bericht. Risikokapitalbedarf ergibt sich aus der Addition der Risikokapitalerfordernisse je Risikokategorien Risikoart und Risikokategorie. Das heisst, bei Kreditrisiken der Berechnung des Risikokapitalbedarfs Unter die Kreditrisiken fallen sämtliche Engage- wird davon ausgegangen, dass die Stress ments, aus denen Verluste entstehen können, falls szenarien je Risikoart und Risikokategorie alle die Gegenpartei ganz oder teilweise ausfällt. gleichzeitig eintreffen. Die Kreditrisiken werden mittels Qualitätsanforderungen, Deckungsmargen und Risikoverteilungs Risikomanagement-Prozess vorschriften begrenzt. Bei der Bewilligung jedes Der Risikomanagement-Prozess umfasst das Kredits werden Kreditwürdigkeit und -fähigkeit jährliche Risk-Assessment, die Limitierung innerhalb einer risikoorientierten Kompetenzord- der Risiken im Limitensystem und das Controlling nung nach einheitlichen Kriterien beurteilt der Risken mittels Risk-Report. und geratet. Bei Bedarf werden externe Spezia listen beigezogen. Die Werthaltigkeit der Sicherheiten wird in angemessenen Zeitabschnitten, 48 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank RATINGSYSTEM Risikoeinstufung RatingklasseBeschreibung Geringes Risiko AÄusserst stabil, praktisch risikofreie Position, Ausfall auch unter ungünstigen Umständen kaum denkbar B1Sehr stabil, risikoarme Position, Ausfall auch unter sehr ungünstigen Umständen unwahrscheinlich B2Stabil, risikoarme Position, Ausfall auch unter ungünstigen Umständen unwahrscheinlich C1Genügend stabil, langfristig noch unsicher, Ausfall nur unter sehr ungünstigen Umständen Mittleres Risiko C2 Beschränkt stabil, jedoch Ausfall nur unter ungünstigen Umständen C3 Klar erkennbare Risiken vorhanden, spezielle Überwachung nötig Hohes Risiko D1 Position mit erhöhtem Risiko, Ausfall unter Umständen denkbar D2Position mit erhöhtem Risiko, Ausfall unter Umständen denkbar E1 E2Position mit hohem Risiko, Ausfall wahrscheinlich (Betreibungen, (Betreibungen, Konkurs usw.) Position mit hohem Risiko, Ausfall wahrscheinlich Konkurs usw.) je nach Art der Deckung, überprüft. Die Schätzung spräche sichergestellt. Kritische Positionen werden von Immobilien ist in einem entsprechenden durch die Stelle Kreditrisiko-Management betreut. Reglement verbindlich festgehalten, insbesondere das anzuwendende Verfahren, die notwendigen Nebst der Bonität überwacht und steuert die Bank Unterlagen, die Bewertung der Liegenschaft sowie das Branchenexposure, absolut sowie relativ zu die Erstellung des Schätzungsberichtes. Die einem gesamtschweizerischen Benchmark. maximal mögliche Finanzierung hängt einerseits von den festgelegten Belehnungswerten und Regulatorische Entwicklung: Seit einiger Zeit andererseits von der Tragbarkeit ab. Für zweite weisen die Schweizerische Nationalbank (SNB) Hypotheken besteht eine Amortisationspflicht. und die Aufsichtsbehörde FINMA auf die zunehmenden Risiken im Hypothekarmarkt hin, die Mittels Rating-System gewährleistet die Bank eine aufgrund des tiefen Zinsniveaus sowie aus den risikoadäquate Umsetzung der Kreditpolitik gestiegenen Immobilienpreisen entstanden sind. bei Firmen. Es erlaubt, die Risiken der Kreditverga- Um diesen Risiken entgegenzuwirken, wurden be einzuschätzen und die durchschnittlich zu entsprechende Regulierungen in Kraft gesetzt. erwartenden Verluste bei der Konditionengestal- Ab 1. Juli 2012 gelten die neuen Richtlinien tung einzukalkulieren. Die effiziente Überwachung betreffend Mindestanforderungen bei Hypothekar- der Ausfallrisiken während der ganzen Kredit finanzierungen der Schweizerischen Bankierverei- dauer wird mit einer laufenden Aktualisierung der nigung (SBVg), die Mindesteigenmittel von Kreditratings und durch regelmässige Bilanzge- Kreditnehmern sowie eine Pflicht zur Amortisation Anhang zur Jahresrechnung 49 vorschreiben (revidiert im Juli 2014). Seit 1. Janu- Als Instrumente stehen der monatliche Bericht zur ar 2013 gilt gemäss Eigenmittelverordnung, Liquidität und dem ALM sowie ein modernes dass Banken Hypothekarkredite über 80% des Asset- and Liability-Management-System (Focus Belehnungswertes mit höheren Eigenmittel unter ALM 4.9) zur Verfügung. Im Rahmen der Budgetie- legen müssen. Als weitere Massnahme kann die rung werden verschiedene Zinsszenarien simuliert Schweizerische Nationalbank dem Bundesrat und darauf aufbauend Limiten für die Sensitivität beantragen, die Banken zu verpflichten, einen des Barwertes des Eigenkapitals definiert. Daran antizyklischen Kapitalpuffer von maximal 2,5% auf orientiert sich das Zinsrisikomanagement während bestimmten Kreditpositionen zu halten. Dieser des Jahres. Die Replikation der variablen Gelder Kapitalpuffer wurde 2013 erstmals aktiviert. Die wurde letztmals im Dezember 2014 unter Beizug Banken wurden verpflichtet, ab dem 30. Septem- eines externen Experten überprüft und angepasst. ber 2013 zusätzliche Eigenmittel in der Höhe Für die Zinsrisikoabsicherung gelangen klassische von 1% für Wohnbauhypotheken zu halten. Im Bilanzgeschäfte sowie Zinssatzswaps zum Einsatz. Januar 2014 hat der Bundesrat diese Massnahme Im Sinne einer Second opinion wird mindestens gegen die Überhitzung auf dem Hypothekarmarkt einmal jährlich ein externer Spezialist zugezogen. verstärkt und den antizyklischen Kapitalpuffer Im Weiteren nimmt die Bank am Asset- & Liability per 30. Juni 2014 auf 2% erhöht. Benchmark für Kantonalbanken teil. Marktrisiken Andere Marktrisiken Marktrisiken bezeichnen die Gefahr von Verlusten Die weiteren Marktrisiken, welche vor allem durch Veränderungen von Marktpreisen wie Positionsrisiken aus Beteiligungstiteln und aus beispielsweise Aktienkurse, Zinssätze, Wechsel Fremdwährungen beinhalten, werden im kurse etc. Monatsbericht sowie im Risk-Report Gesamtbank abgebildet bzw. den entsprechenden Limiten Zinsänderungsrisiko gegenübergestellt. Zusätzlich erhalten Geschäftslei- Das Zinsänderungsrisiko ist das Verlustrisiko bzw. tung und Bankrat monatlich den «Report eigene das Risiko von Mindererträgen, welchem die Bank Wertschriften». Im Reglement «Bewirtschaftung infolge von Veränderungen der Marktzinssätze des eigenen Wertschriften-Portefeuilles» sind ausgesetzt ist. Als relevante Masse für die Höhe Anlagerichtlinien, Aufgaben und Kompetenzen, des Zinsänderungsrisikos verwendet die Bank entsprechende Limiten sowie die Berichterstattung einerseits die Duration des Eigenkapitals, anderer- geregelt. seits die erwartete Veränderung des Zinsensaldos. Das eigentliche Zinsrisikomanagement wird durch Operationelle Risiken den Asset-und-Liability-Management-Ausschuss Unter operationellem Risiko versteht die Bank die (ALM-Ausschuss) und den ALM-Manager wahrge- Gefahr von mittelbaren oder unmittelbaren nommen. Der ALM-Ausschuss setzt sich aus der Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder Geschäftsleitung und, mit beratender Stimme, des Versagens von Menschen, Systemen, Prozes- einem Vertreter der Abteilung Finanzen zusammen. sen oder als Folge von externen Ereignissen Er tritt in der Regel monatlich im Rahmen einer entstehen. Die operationellen Risiken beinhalten Geschäftsleitungssitzung zusammen und wird vom auch die Compliance- und rechtlichen Risiken. Vorsitzenden der Geschäftsleitung präsidiert. 50 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank Das Management der operationellen Risiken ist marktüblichen Standards und Standesregeln in einem separaten Reglement geregelt. Als werden durch den Compliance Officer wahr Werkzeug setzt die Bank ein OpRisk-System mit genommen. den Elementen Risikokatalog, Risk-Map, Verlust datensammlung und OpRisk-Reporting ein. Der Übrige Risiken OpRisk-Katalog basiert auf den Ereignis-/Subkate- Liquiditätsrisiken gorien gemäss Basel II. Der OpRisk-Katalog wird Die Bank hat das Liquiditätsmanagement in einem einmal jährlich von den Risikokoordinatoren Reglement geregelt. Wichtigste Ziele sind die überprüft. Sie verifizieren die Risikoereignisse, Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsbereit- bewerten diese neu und ergänzen Massnahmen. schaft, das Einhalten der gesetzlichen Limiten Im Anschluss daran erfolgt die Bewertung der (Mindestreserven und Liquidität II), die Minimie- Risiken auf Stufe Gesamtbank. Zur Steuerung der rung der Gegenparteienrisiken sowie die Optimie- Risiken auf Stufe Gesamtbank werden die Risikoer- rung der Kosten der Liquiditätshaltung. Hierzu eignisse in einer Risk-Map mit den zwei Dimensio- plant und steuert die Bank die Liquidität und nen Eintretenswahrscheinlichkeit und Verlustpoten kontrolliert systematisch die Einhaltung der Limiten. zial positioniert. Anhand der Risk-Map wird Der monatliche Bericht zur Liquidität und dem ALM definiert, welche Risiken die Bank akzeptiert und gibt auch Auskunft über den Liquiditätsbedarf im bei welchen Risiken Massnahmen getroffen werden Stressfall. Für unerwartete Engpässe besteht eine müssen. Im Rahmen des Risk-Reports wird die Finanzierungsfazilität, zur Sicherung der Liquidität Einhaltung der Massnahmen quartalsweise durch im Tagesgeschäft hält die Bank eine Limite für die Bereichsleiter überprüft und visiert. Eingetrete- Intraday-Repo. Um bei Bedarf jederzeit Liquidität ne Verluste werden grundsätzlich über die Rückstel- beschaffen zu können, verfügt die Bank über einen lung für operationelle Risiken verbucht. Melde- Bestand an repofähigen Wertschriften. Die pflichtig sind Verlustereignisse mit direkten Diversifikation über Gegenparteien und Laufzeiten finanziellen Folgen ab CHF 500 bzw. einem wird mittels Limiten sichergestellt. entsprechenden Gegenwert. Strategierisiko Zur Beschränkung der operationellen Risiken setzt Unter Strategierisiko versteht die Bank die Gefahr, die Bank auf eine wirksame Trennung der eine falsche Strategie zu verfolgen oder die Funktionen, das Mehraugenprinzip und ein gut definierte Strategie nicht umsetzen zu können. ausgebautes Weisungs- und Kontrollsystem. Im Die Bank steuert dieses Risiko über die Balanced Rahmen des Internen Kontrollsystems (IKS) wird Scorecard (BSC), die den strategischen Ziel jährlich die Dokumentation der wichtigsten setzungen halbjährlich die erreichten Ergebnisse Geschäftsprozesse aktualisiert und sichergestellt, gegenüberstellt. Im Weiteren beinhaltet der dass die definierten Abläufe und Kontrollen Planungsprozess einen jährlichen Review der eingehalten resp. durchgeführt werden. Finanzielle Strategie durch den Bankrat. Folgen von Geschäftsunterbrüchen werden mittels des Business Continuity Management System Weitere Risiken reduziert. Überwachungsaufgaben bezüglich Weitere Risiken sind: Reputationsrisiko und Einhaltung von gesetzlichen, regulatorischen und Pandemierisiko. Diesen teilweise schwer fassbaren internen Vorschriften sowie der Beachtung von Risiken wird durch verschiedene Massnahmen – Anhang zur Jahresrechnung 51 sorgfältige Governance, klar definierte, konser Per 1. Januar 2013 trat die neue Eigenmittelverord- vative Geschäftsfelder, transparente Kommuni nung (ERV) in Kraft. Die Eidgenössische Finanz- kation – sowie dem «Business Continuity marktaufsicht FINMA hat beschlossen, den inter Management» (BCM) Rechnung getragen. nationalen Standard Basel III (BIZ) zu übernehmen. Das bedeutet, dass die bis Ende Dezember 2012 Business Continuity Management geltende nationale Umsetzung der Basel Standards Business Continuity Management (BCM) ist ein («Swiss Finish») mit seinen Spezialregelungen, unter unternehmsweiter Ansatz, der sicherstellt, dass Berücksichtigung von entsprechenden Übergangsre- kritische Geschäftsfunktionen im Fall interner oder gelungen, ersetzt wurde. externer Ereignisse aufrechterhalten oder zeitge- Ebenfalls per 1. Januar 2013 wurde eine neue recht wiederhergestellt werden können. Zwei Verordnung über die Liquidität der Banken in Kraft Kernelemente, die Durchführung einer «Business gesetzt. In dieser Verordnung wurden die nicht Impact-Analyse» sowie die Definition einer systemrelevanten Banken dazu verpflichtet, bis Ende «Business Continuity-Strategie» werden von der 2013 bestimmte qualitative Liquiditätsanforderun- Finanzmarktaufsicht (FINMA) als verbindliche gen umzusetzen. Die Urner Kantanalbank ist diesen Mindeststandards betrachtet. Die Bank hat Anforderungen mit Anpassungen bei den internen die Empfehlungen der Schweizerischen Bankier- Reglementarien sowie beim Stresstest Liquidität vereinigung (SBVg) 2009 umgesetzt und das nachgekommen. BCM produktiv genommen. Im August 2013 Mit der Revision der Liquiditätsverordnung wird ein wurden die Empfehlungen der SBVg revidiert. Teil der quantitativen Anforderungen, die Quote für Die Urner Kantonalbank hat die aktuellen die kurzfristige Liquidität (Liquidity Coverage Ratio, Standards geprüft und die erforderlichen An LCR) umgesetzt. Die LCR gilt ab 1. Januar 2015 passungen eingeleitet. und wird die zurzeit geltenden quantitativen Anforderungen an die Gesamtliquidität ersetzen. Basel III Mit der Erfüllung der neuen Mindestliquiditätsquote Im Dezember 2010 (rev Juni 2011) wurde das neue soll sichergestellt werden, dass Banken zukünftig internationale Regelwerk Basel III veröffentlicht. schwerwiegende Liquiditätskrisen besser bewältigen Basel III zielt darauf ab, mit strengeren Regeln können. für Eigenkapital und Liquidität die Widerstandsfä higkeit des Bankensektors zu stärken. In der 3. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGS- Schweiz gelten seit 1. Juli 2011 höhere Eigenmittel GRUNDSÄTZE anforderungen für Banken. Die UKB fällt gemäss FINMA bezüglich Eigenmittelanforderungen unter Allgemeine Grundsätze Säule II in die Kategorie 4, entsprechend einer Die Buchführungs-, Bilanzierungs- und Bewertungs- Eigenmittelzielgrösse (anrechenbares Eigenkapital grundsätze richten sich nach den Vorschriften des im Verhältnis zu den risikogewichteten Aktiven) von Schweizerischen Obligationenrechts, des eidge- 11,2 %, wobei die Interventionsstufe bei 10,5 % nössischen und des kantonalen Bankengesetzes mit festgelegt ist. den dazugehörenden Verordnungen sowie nach den Rechnungslegungsvorschriften für Banken und Effektenhändler (RRV-FINMA). Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen 52 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank entsprechendes Bild (True and Fair View) der Repo-Geschäft Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Bank und Die Repo-Geschäfte werden als Bareinlage mit gilt zugleich als statuarischer Einzelabschluss. Verpfändung von eigenen Wertschriften verbucht. Damit wird der Finanzierungscharakter der Erfassung der Geschäftsvorfälle Transaktion betont. Die Übertragung der Wert- Sämtliche Geschäftsvorfälle sind nach dem schriften wird so behandelt, als ob diese zur Abschlusstag-Prinzip bilanziert. Entsprechend wird Sicherung des Kredites verpfändet worden wären. auch der Erfolg der abgeschlossenen Geschäftsvorfälle in die Erfolgsrechnung einbezogen. Ausleihungen (Forderungen gegenüber Kunden und Hypothekarforderungen) Einzelbewertung Die Bilanzierung erfolgt zu Nominalwerten. Gefähr- Die Bank befolgt bei der Bilanzierung und dete Forderungen, das heisst Forderungen, bei Bewertung den Grundsatz der Einzelbewertung. welchen es unwahrscheinlich ist, dass der Schuldner seinen zukünftigen Verpflichtungen Umrechnung von Fremdwährungen nachkommen kann, werden auf Einzelbasis Die auf fremde Währungen lautenden Aktiven und bewertet und die Wertminderung wird durch Passiven werden zu den am Bilanzstichtag Einzelwertberichtigungen abgedeckt. Ausserbilanz- geltenden Kursen umgerechnet. Für die Währungs- geschäfte, wie feste Zusagen, Garantien oder umrechnung wurden folgende Devisenkurse derivative Finanzinstrumente, werden in diese verwendet: Bewertung ebenfalls miteinbezogen. Ausleihungen werden spätestens dann als gefährdet eingestuft, wenn die vertraglich vereinbarten Zahlungen für USD 0.9896 (Vorjahr: 0.8900) Kapital, Amortisationen und/oder Zinsen mehr als EUR 1.2026 (Vorjahr: 1.2255) 90 Tage ausstehend sind. Die Zinsen werden GBP 1.5418 (Vorjahr: 1.4717) zeitlich abgegrenzt und dem Erfolg aus dem Zinsengeschäft gutgeschrieben. Zinsen, die mehr als 90 Tage ausstehend sind, gelten als überfällig. Positionen der Erfolgsrechnung in Fremdwährung Überfällige Zinsen und Zinsen, deren Eingang werden zu den zum Zeitpunkt der Transaktion gefährdet ist, werden nicht mehr vereinnahmt, geltenden Devisenkursen umgerechnet. Resultieren- sondern direkt den Wertberichtigungen und de Kursgewinne und -verluste werden erfolgswirk- Rückstellungen zugewiesen. Ausleihungen werden sam verbucht. dann zinslos gestellt, wenn die Einbringlichkeit der Zinsen derart zweifelhaft ist, dass die Abgren- Flüssige Mittel, Forderungen aus Geldmarktpapie- zung nicht mehr als sinnvoll erachtet wird. Die ren, Forderungen gegenüber Banken, Passivgelder Wertverminderung bemisst sich nach der Differenz Die Bilanzierung erfolgt zu Nominalwerten bzw. zwischen dem Buchwert der Forderung und dem zu Anschaffungswerten abzüglich Einzelwert voraussichtlich einbringlichen Betrag unter Berück- berichtigungen für gefährdete Forderungen. Zinsen sichtigung des Gegenparteirisikos und des und Diskont werden zeitlich abgegrenzt und im Nettoerlöses aus der Verwertung allfälliger Erfolg aus dem Zinsengeschäft berücksichtigt. Sicherheiten. Wenn eine Forderung als ganz oder teilweise uneinbringlich eingestuft oder ein Anhang zur Jahresrechnung 53 Forderungsverzicht gewährt wird, erfolgt die Finanzanlagen Ausbuchung der Forderung zulasten der entspre- Festverzinsliche Schuldtitel sowie Wandel- und chenden Wertberichtigung. Wiedereingänge von Optionsanleihen ausserhalb des Handelsbestandes früher ausgebuchten Beträgen werden direkt den werden nach dem Niederstwertprinizp bewertet, Wertberichtigungen für Ausfallrisiken gutgeschrie- sofern keine Absicht zur Haltung bis Endfälligkeit ben. Für vorhandene latente Risiken werden besteht. Wertanpassungen erfolgen pro Saldo über zusätzlich zu den Einzelwertberichtigungen «Anderer ordentlicher Erfolg». Eine Zuschreibung Pauschalwertberichtigungen gebildet, deren bis höchstens zu den Anschaffungskosten erfolgt, Berechnung nach einem systematischen Ansatz, sofern der unter die Anschaffungskosten gefallene basierend auf den entsprechenden Rating-Klassen Marktwert in der Folge wieder steigt. Diese erfolgt. Die Veränderungen der Pauschalwertberich- Wertanpassung wird wie vorstehend beschrieben tigungen werden über die Erfolgsrechnung ausgewiesen. Falls ein Bestand an eigenen verbucht. Gefährdete Forderungen werden dann Schuldtiteln besteht, wird dieser mit der entspre- wieder als vollwertig eingestuft, wenn die ausste- chenden Passivposition verrechnet. Schuldtitel, die henden Kapitalbeträge und Zinsen wieder fristge- mit der Absicht zum Halten bis zur Endfälligkeit recht gemäss vertraglichen Vereinbarungen bezahlt erworben sind, werden nach der Accrual-Methode und weitere Bonitätskriterien erfüllt werden. bewertet. Agio und Disagio werden dabei über die Laufzeit verteilt in die Erfolgsrechnung einbezogen. Informationen zum Risikomanagement sind in den Auch zinsbezogene realisierte Gewinne oder Erläuterung über die Geschäftstätigkeit unter dem Verluste aus vorzeitiger Veräusserung oder Rückzah- entsprechenden Titel zu finden. lung werden über die Restlaufzeiten, das heisst bis zur ursprünglichen Endfälligkeit abgegrenzt. Handelsbestände in Wertschriften und Bonitätsbedingte Wertminderungen bzw. nachfol- Edelmetallen gende Wertaufholungen werden in der Erfolgsrech- Die Handelsbestände umfassen Schuld- und nung wie unter «Halten bis Endverfall» behandelt. Beteiligungstitel sowie Edelmetalle und werden zu Positionen in Beteiligungstiteln und Edelmetalle Marktwerten am Bilanzstichtag bewertet. Falls ein werden nach dem Niederstwertprinzip bewertet. Bestand an eigenen Schuldtiteln besteht, wird Beteiligungen und aus dem Kreditgeschäft übernom- dieser mit der entsprechenden Passivposition mene Liegenschaften, welche zur Veräusserung verrechnet. Für Positionen, die nicht an einer vorgesehen sind, werden in den Finanzanlagen anerkannten Börse gehandelt werden oder für die bilanziert und ebenfalls nach dem Niederstwertprin- kein repräsentativer Markt besteht, erfolgt die zip, das heisst nach dem tieferen von Anschaffungs- Bewertung nach dem Niederstwertprinzip. Die aus wert und Marktwert bewertet. Nicht realisierte der Bewertung stammenden Kursgewinne und Verluste auf Grund von Kursbewegungen sowie -verluste werden im Erfolg aus dem Handelsge- marktbedingte Aufwertungen bis zum Anschaffungs- schäft verbucht. Zins- und Dividendenerträge aus wert werden unter «Anderer ordentlicher Aufwand» Handelsbeständen in Wertschriften werden dem bzw. «Anderer ordentlicher Ertrag» verbucht. entsprechenden Zins- und Dividendenertrag Realisierte Gewinne und Verluste (Differenz gutgeschrieben. Dem Handelserfolg werden keine zwischen Buchwert und Verkaufspreis) aus dem Kapitalrefinanzierungskosten belastet. Verkauf von Finanzanlagen werden als «Erfolg aus Veräusserung von Finanzanlagen» verbucht. 54 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank Beteiligungen Die maximale Nutzungsdauer (lineare Abschrei- Unter diese Bilanzposition werden folgende bung) beträgt für: Beteiligungen ausgewiesen: –Beteiligungen an Unternehmen, die mit der Absicht der dauernden Anlage gehalten werden. –Beteiligungen mit Infrastruktur-Charakter für die Bank, insbesondere Engagements in Gemeinschaftswerke. Die Bewertung von Beteiligungen mit einem Anteil Bankgebäude 40 Jahre Andere Liegenschaften 40 Jahre Mobiliar, Maschinen, Betriebseinrichtungen und Fahrzeuge 5 Jahre EDV-Hard- und -Software/ Immaterielle Werte 3 Jahre Projekte 3 Jahre von weniger als 20 % erfolgt zum Niederstwertprinzip. Beteiligungen mit einem Stimmrecht von Für Bankgebäude und andere Liegenschaften wird mindestens 20 % sowie der Möglichkeit der der Abschreibungssatz auf dem Anschaffungswert Einflussnahme werden zum anteiligen Eigenkapital- gemäss Nutzungsdauer angewendet. Liegt der wert (Equity Methode) erfasst. Bilanzwert 20 % unter dem Ertragswert, wird noch 1 % auf dem Bilanzwert abgeschrieben. Die Sachanlagen und immaterielle Werte übrigen Objekte werden innerhalb der Nutzungs- Sachanlagen und immaterielle Werte werden dauer (3 bis 5 Jahre) auf Null abgeschrieben. Die höchstens zu Anschaffungswerten unter Berücksich- Verbuchung der Abschreibungen erfolgt indirekt tigung von Investitionen/Desinvestitionen, abzüg- auf die entsprechenden Wertberichtigungskonten. lich planmässiger linearer Abschreibungen Diese werden auf der Aktivseite verrechnet. bilanziert. Die Werthaltigkeit wird jährlich Investitionen bis zu CHF 30’000 pro Posten gelten überprüft. Ergibt sich bei der Überprüfung der als kleinere Anschaffungen und können direkt Werthaltigkeit eine veränderte Nutzungsdauer zulasten des Sachaufwandes gebucht werden. oder eine Wertminderung, wird der Restbuchwert Realisierte Gewinne aus der Veräusserung von über die neu verbleibende Nutzungsdauer Sachanlagen werden über den «Ausserordentli- abgeschrieben oder eine ausserplanmässige chen Ertrag» verbucht, realisierte Verluste über die Abschreibung getätigt. Planmässige oder allfällige Position «Ausserordentlicher Aufwand». Unter zusätzlich ausserplanmässige Abschreibungen den übrigen Sachanlagen werden Investitionen in werden über die Erfolgsrechnung «Abschreibun- die IT-Software aktiviert. Sie werden über die gen auf dem Anlagevermögen» verbucht. Fällt der geschätzte Nutzungsdauer von maximal 3 Jahren Grund für die ausserplanmässige Abschreibung linear über die Erfolgsrechnung abgeschrieben. weg, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung. Sonstige Aktiven und Passiven In den Bilanzpositionen «Sonstige Aktiven» bzw. «Sonstige Passiven» werden unter anderem die positiven bzw. negativen Wiederbeschaffungswerte der am Bilanzstichtag offenen derivativen Finanzinstrumente ausgewiesen. Anhang zur Jahresrechnung 55 Wertberichtigungen und Rückstellungen zur Anwendung, sofern die Kontrakte börsenkotiert Für alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken sind oder ein repräsentativer Markt besteht. Fehlt werden Einzelwertberichtigungen und Rück diese Voraussetzung, werden die Kontrakte nach stellungen gebildet. Die in einer Rechnungslegungs- dem Niederstwertprinzip bewertet. Bei denjenigen periode betriebswirtschaftlich nicht mehr derivativen Finanzinstrumenten, die im Rahmen benötigten Wertberichtigungen und Rückstellungen des Bilanzstruktur-Managements zur Absicherung werden erfolgswirksam aufgelöst. Nebst den von Zinsänderungsrisiken eingesetzt worden sind, Einzelwertberichtigungen werden auch Pauschal- gelangt die Accrual-Methode zur Anwendung. wertberichtigungen für Ausfallrisiken unter dieser Bilanzposition ausgewiesen. Für operationelle Steuerbefreiung Risiken besteht eine Rückstellung, welche jährlich Die Bank ist von allen Kantons- und Gemeinde mit CHF 200’000 zulasten der Position Wertbe- steuern befreit. Davon ausgenommen sind Grund- richtigungen, Rückstellungen und Verluste geäufnet stückgewinnsteuern für Steuerobjekte, die nicht wird. Die Obergrenze dieser Rückstellung beträgt direkt dem Bankbetrieb dienen. 6 Mio. Entsprechende Schadenfälle werden ihr direkt belastet. Bezüglich Geschäftspolitik und Änderung der Bilanzierungs- und Risikomanagement wird auf die Erläuterungen zur Bewertungsgrundsätze Geschäftstätigkeit verwiesen. Keine Vorsorgeverpflichtungen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Die Beurteilung der wirtschaftlichen Situation Keine der Vorsorgeeinrichtung erfolgt nach dem Standard Swiss GAAP FER 16. Wir verweisen auf den Abschnitt 4.7 «Vorsorgeeinrichtung». Reserven für allgemeine Bankrisiken Diese Position umfasst auf einem besonderen Konto ausgeschiedene und als eigene Mittel angerechnete Reserven. Eventualverpflichtungen, unwiderrufliche Zusagen Der Ausweis erfolgt als Ausserbilanzposition zu Nominalwerten. Für erkennbare Risiken werden in der Bilanzposition «Wertberichtigungen und Rückstellungen» die notwendigen Rückstellungen gebildet. Derivative Finanzinstrumente Die derivativen Finanzinstrumente werden ihrem Charakter entsprechend bewertet. Bei den Handelsgeschäften kommt das Marktwertprinzip 56 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 4. INFORMATIONEN ZUR BILANZ 4.1 Übersicht der Deckungen von Ausleihungen und Ausserbilanzgeschäften Deckungsart in CHF 1000 Hypothekarischeandere ohne Deckung Deckung Deckung Total AUSLEIHUNGEN Forderungen gegenüber Kunden 23’052 95’220 249’065 367’336 1’595’456 1’595’456 Hypothekarforderungen – Wohnliegenschaften – Landwirtschaft 25’289 25’289 – Büro- und Geschäftshäuser 67’912 67’912 333’432 333’432 – Gewerbe und Industrie – Übrige 52’626 52’626 2’074’714 2’074’714 Total Ausleihungen Berichtsjahr 2’097’766 95’220 2’442’051 Vorjahr 2’042’641 92’591 240’2892’375’521 Total Hypothekarforderungen 249’065 AUSSERBILANZ Eventualverpflichtungen 1’036 672 9’76211’470 Unwiderrufliche Zusagen66’57566’575 Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen Total Ausserbilanz Berichtsjahr Vorjahr 1’036 838 672 5’059 5’059 81’397 83’105 73673’35574’929 Geschätzte Ver Brutto-wertungserlöse Netto- in CHF 1000 schuldbetrag der Sicherheiten schuldbetrag Einzelwertberichtigung GEFÄHRDETE FORDERUNGEN Berichtsjahr 41’26722’79718’47020’739 Vorjahr 44’86026’59218’26819’701 In der Berechnung der erforderlichen Einzelwertberichtigungen werden die offenen sowie per Bilanzstichtag nicht beanspruchten Kreditlimiten berücksichtigt. 4.2 Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen, Finanzanlagen und Beteiligungen 4.2.1 Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen in CHF 1000 2014 2013 HANDELSBESTÄNDE IN WERTSCHRIFTEN UND EDELMETALLEN Schuldtitel 00 – davon börsenkotierte1 00 – davon nicht börsenkotierte Beteiligungstitel/Anlagefonds Edelmetalle Total Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen – davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 1 0 0 2952’370 16 21 311 2’391 0 0 Börsenkotiert = an einer anerkannten Börse gehandelt Anhang zur Jahresrechnung / Informationen zur Bilanz 57 4.2.2 Finanzanlagen Buchwert Fair Value 20142013 in CHF 1000 20142013 Schuldtitel 112’991116’088115’300 117’235 – davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit 112’991 116’088 115’300 117’235 0 0 0 0 – davon nach Niederstwertprinzip bewertet Beteiligungstitel/Anlagefonds 7’0072’1917’786 3’048 – davon qualifizierte Beteiligungen1 000 0 Edelmetalle Liegenschaften2 1’4451’4001’445 1’400 Total Finanzanlagen 121’443119’679124’531 121’682 – davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 112’991 116’088 Ausgeliehene Finanzanlagen (Forderungen gegenüber Banken bzw. Kunden) 1 2 Mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen. Der Brandversicherungswert der Liegenschaft in den Finanzanlagen beträgt CHF 2’371 (in CHF 1000). 4.2.3 Beteiligungen 20142013 in CHF 1000 mit Kurswert 217 197 ohne Kurswert 4’030 4’252 Total Beteiligungen 4’247 4’449 4.3 Wesentliche1 Beteiligungen in CHF 1000 Kapital der Firmenname Sitz Geschäftstätigkeit Gesellschaft 20142013 Stimm- und Stimm- und Kapitalanteil in % Kapitalanteil in % UNTER DEN FINANZANLAGEN BILANZIERT Keine UNTER DEN BETEILIGUNGEN BILANZIERT Green Power Uri AG in Liquidation Altdorf Quote muss grösser als 5 % sein. Im Weiteren hält die Urner Kantonalbank noch Beteiligungen an Gemeinschaftswerken der Kantonalbanken und der Schweizer Banken sowie Regionalwerte, welche weniger als 5 % Stimm- und Kapitalanteil betragen. 1 58 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank Energie 2’000 8,50 % 8,50 % 4.4 Anlagespiegel Ende 2013 2014 Wertanpassung Bisher aufge- Beteiligungen/ Buchwert Anschaffungs- laufene Ab- Buchwert Rendite- Des-Abschrei- Ende in CHF 1000 wert schreibungen Ende Vorjahr liegenschaften UmgliederungenInvestitioneninvestitionen bungen Berichtsjahr BETEILIGUNGEN – nach Equity-Methode bewertete Beteiligungen – übrige Beteiligungen 6’068 Total Beteiligungen 6’068 1’619 4’449 85 1’619 4’449 85 0 218 407 98 4’247 021840798 4’247 LIEGENSCHAFTEN1 – Bankgebäude 32’545 15’365 17’180 0 122 72 0 289 17’086 – Renditeliegenschaften – Andere Liegenschaften Übrige Sachanlagen2 6’998 933 6’065 10’0796’336 3’743 0 0 0 0 0 -122 5’469 178 5’887 01’028 8’061 Objekte im Finanzierungsleasing Übriges Total Sachanlagen 49’621 22’633 26’989 0 0 5’540 0 1’495 31’034 GOODWILL Übrige immaterielle Werte 1’757 1’658 99 0 0 14 0 49 64 Total Immaterielle Werte 1’757 1’658 99 0 0 14 0 49 64 1 2 Der Brandversicherungswert der Liegenschaften in den Sachanlagen beträgt CHF 41’239 (in CHF 1000). Der Brandversicherungswert der übrigen Sachanlagen beträgt CHF 7’140 (in CHF 1000). 4.5 Sonstige Aktiven und Passiven 2014 in CHF 1000 Steuerrückforderungs- und Steuerablieferungskonti Interne Transaktionskonti Arbeitgeberbeitragsreserven Aktivierte Gründungs-, Kapitalerhöhungs- und Organisationskosten Positiver Wiederbeschaffungswert 2013 Sonstige Aktiven Sonstige Passiven Sonstige Aktiven Sonstige Passiven 223 951 240 1’103 0 0 0 0 851851 0 0 4’868 6’716 Negativer Wiederbeschaffungswert Ausgleichskonto 13’143 7’611 7’583 0 0602 Bankeigene Fonds ohne eigene Rechtspersönlichkeit 5’519 5’323 Nicht eingelöste Coupons, Kassenobligationen 0 0 Übrige Total 1’411 441’583 3’016 14’963 19’657 9’39017’627 4.6 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt 4.6.1 Verpfändete oder abgetretene Aktiven sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt, ohne Darlehensgeschäfte und Pensionsgeschäfte mit Wertschriften 2014 in CHF 1000 Forderungsbetrag resp. Buchwert 2013 davonForderungsbetrag beansprucht resp. Buchwert davon beansprucht Für Repo-Geschäfte abgetretene Wertschriften in Finanzanlagen 112’991 0 116’088 0 Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen 334’783 294’400 309’328 244’950 Total verpfändete Aktiven 447’773 294’400 425’416 244’950 Informationen zur Bilanz 59 4.6.2 Darlehensgeschäfte und Pensionsgeschäfte mit Wertschriften 2014 2013 0 0 0 0 gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz 0 0 – davon bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde 0 0 Weiterveräusserung oder Weiterverpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde 0 0 – davon weiterverpfändete oder weiterverkaufte Wertschriften 0 0 in CHF 1000 Buchwert der Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschäften Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften Marktwert im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder von Securities Borrowing als Sicherheiten Marktwert im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder von Securities Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften erhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zur 4.7 Vorsorgeeinrichtung Die Bank führt ihre Personalvorsorge über die GEMINI Sammelstiftung. Innerhalb der Sammelstiftung verfügt die Bank über eine eigene Pensionskasse im Beitragsprimat, die «Pensionskasse der Urner Kantonalbank», bei welcher sämtliche aktiven Mitarbeitenden der Bank versichert sind. Im Weiteren besteht eine «Zusatzkasse der Urner Kantonalbank» für variable Vergütungen. Die Beiträge der Bank und der Mitarbeitenden sind im Vorsorgereglement abschliessend festgelegt. Die Umwandlungssätze können durch die GEMINI Sammelstiftung im Rahmen der gesetzlichen Rahmenbedingungen jeweils per 1. Januar eines Jahres den veränderten Gegebenheiten angepasst werden. Es besteht somit kein Anspruch auf früher mitgeteilte Vorsorgeleistungen. Die vorzeitige Pensionierung ist ab Vollendung des 58. Altersjahres möglich. Zum Zeitpunkt der Pensionierung treten die neuen Rentner ins GEMINI Vorsorgewerk Renten über. Das vorhandene Sparkapital und vorhandene ausserordentliche Sparkapitalien nehmen die neuen Rentner ins Vorsorgewerk Renten mit. Die Höhe der jährlichen Altersrente ergibt sich aus dem vorhandenen Sparkapital im Zeitpunkt der vorzeitigen Pensionierung, erhöht um das Sparkapital des Sonder-Sparkontos «Einkauf in Maximalleistungen» sowie erhöht um das Sparkapital des Sonder-Sparkontos «Einkauf vorzeitige Pensionierung» durch Umwandlung mit dem entsprechenden Umwandlungssatz. Zum Ausgleich von versicherungstechnischen und finanziellen Schwankungen im Versichertenbereich Renten wird auf dessen Stufe ein Solidaritätsfonds Renten geführt. Der Solidaritätsfonds wird aus versicherungstechnischen und finanziellen Gewinnen der autonom geführten Renten geäuffnet. Zum Deckungsgrad per 31.12.2014 sind von Seiten der GEMINI provisorische Werte verfügbar. Der Deckungsgrad lag am 31. Dezember 2014 bei 124,5 %. Per 31.12.2013 betrug der Deckungsgrad 123,1 %. 4.7.1 Verpflichtungen gegenüber der eigenen Vorsorgeeinrichtung 2014 2013 0 0 0 0 Ergebnis aus AGBR in CHF 1000 NominalwertBilanzBilanz im Personalaufwand Ergebnis aus AGBR im Personalaufwand in CHF 1000 Übrige Verpflichtungen gegen Kunden Rechnungsabgrenzungen Kassenobligationen Total 4.7.2 Arbeitgeberbeitragsreserve (AGBR) 2014 2013 2014 2013 Vorsorgeeinrichtung 851851 851 0 –48 Total 851851 851 0 –48 4.7.3 Wirtschaftlicher Nutzen, wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand 2014 2013 2014 Auf die Periode Über-/Unter-WirtschaftlicherWirtschaftlicher Veränderungabgegrenzte in CHF 1000 deckung Anteil der Bank Anteil der Bank zum Vorjahr Beiträge 2013 Vorsorge-Vorsorgeaufwand im aufwand im PersonalaufwandPersonalaufwand Vorsorgeeinrichtung 0 0 0 01’3741’3741’267 Total 0 0 0 01’3741’3741’267 Aus Sicht der Bank ist zu beurteilen, ob ihr aus der allfälligen Unter- oder Überdeckung eines Plans wirtschaftliche Risiken oder Nutzen erwachsen können. Zur Bemessung wird auf den (provisorischen) Abschluss der Vorsorgeeinrichtung abgestellt. Eine sorgfältige Beurteilung ergibt aus heutiger Sicht weder einen wirtschaftlichen Nutzen noch wirtschaftliche Risiken für die Bank. 60 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 4.8 Ausstehende Obligationen und Pfandbriefdarlehen 4.8.1 Ausstehende Kassenobligationen Zinssatz 2014 Fälligkeiten 2015 2016 20172018 20192020202120222023 in CHF 1000 2013 in CHF 1000 ⁄8 – 1 7⁄8 % 25’943 20’200 17’393 11’7664’6544’1693’9684’282 92’375 99’559 2 – 2 7⁄8 % 7212’1844’6621’1652’195 10’927 12’030 1 3 – 3 5⁄8 % 827 2’510 2803’6176’987 Total 27’491 24’894 22’335 12’9316’8494’1693’9684’282 0 106’919 118’576 0,942 % Durchschnittszinssatz 31.12.2014 / 1,099 % Durchschnittszinssatz 31.12.2013 4.8.2 Ausstehende Obligationenanleihen Keine 4.8.3 Ausstehende Darlehen bei der Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken Früheste Nennwert Zinssatz Ausgabejahr Kündigung Fälligkeit in CHF 1000 2,625 % 2007 15.03.15 7’000 2,50 % 2003 30.06.15 10’000 2,50 % 2009 30.06.15 10’000 3,25 % 2007 02.11.15 10’000 1,125 % 2010 02.09.16 5’000 0,625 % 2011 15.12.16 10’000 1,625 % 2011 21.02.17 4’000 1,625 % 2012 21.02.17 3’000 2,00 % 2010 09.02.18 10’000 2,00 % 2011 09.02.18 15’000 3,00 % 2008 15.02.18 5’000 0,28 % 2014 28.03.18 5’000 0,50 % 2013 02.05.18 5’000 0,875 % 2012 03.12.18 6’000 2,625 % 2009 08.02.19 10’000 0,155 % 2014 15.05.19 10’000 0,28 % 2014 15.07.19 10’000 3,25 % 2007 10.09.19 8’000 1,75 % 2010 01.11.19 5’000 2,125 % 2011 21.02.20 3’000 0,53 % 2014 06.04.20 20’000 1,50 % 2010 03.09.20 5’000 0,905 % 2014 10.06.21 5’000 1,375 % 2011 02.09.21 7’000 1,375 % 2011 15.12.21 9’000 1,25 % 2012 03.02.22 5’000 1,00 % 2012 09.09.22 5’000 1,00 % 2013 13.02.23 6’000 2,25 % 2011 16.06.23 5’000 0,53 % 2014 20.10.23 3’000 0,78 % 2014 15.04.24 10’000 1,25 % 2012 17.07.24 2’000 0,78 % 2014 23.09.24 10’000 1,75 % 2012 02.09.26 8’000 1,03 % 2014 22.09.28 5’000 Total Berichtsjahr 256’000 Total Vorjahr 213’000 1,4921 % Durchschnittszinssatz 31.12.2014 / 2,1039 % Durchschnittszinssatz 31.12.2013 Informationen zur Bilanz 61 4.9 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken Wiedereingänge, überfällige Zinsen, in CHF 1000 Stand Ende 2013 Zweckkonforme Währungs- Verwendungen differenzen Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung Stand Ende 2014 4’372 –2’721 28’002 Wertberichtigungen und Rückstellungen für Ausfallrisiken (Delkredere- und Länderrisiken) 26’589 –274 38 Wertberichtigungen und Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken Übrige Rückstellungen Subtotal 4’956 –468 230 4’718 334 –42 297 589 31’879 –784 38 4’898–2’721 33’309 Total Wertberichtigungen und Rückstellungen gemäss Bilanz 31’879 Reserven für allgemeine Bankrisiken 144’949 33’309 7’600 152’549 4.10 Dotationskapital nach Fälligkeit und Zinssätzen Total 2013 Total 2014 Fälligkeiten Zinssatz 20172021202220232024 in CHF 1000 in CHF 1000 0,74 % 5’000 5’000 0 1,00 % 3’000 3’000 3’000 1,04 % 2’000 2’000 0 1,11 % 3’000 8’000 11’000 11’000 1,34 % 5’000 5’000 5’000 1,92 % 0 2’000 2,25 % 2’000 2’000 2’000 2,51 % 0 2’000 2,56 % 0 2’000 2,73 % 0 1’000 3,55 % 2’000 2’000 2’000 Total 2’0002’000 11’0008’0007’000 30’000 30’000 1,3097 % Durchschnittszinssatz 31.12.2014 / 1,674 % Durchschnittszinssatz 31.12.2013 2013 2014 in CHF 1000 Nominal Berichtsjahr Anteil in % Nominal Vorjahr Anteil in % Bedeutende Kapitaleigner und stimmrechtsgebundene Gruppen von Kapitaleignern Kanton Uri 30’000 100 30’000 100 4.11 Nachweis des Eigenkapitals in CHF 1000 EIGENKAPITAL AM ANFANG DES BERICHTSJAHRES Dotationskapital30’000 Allgemeine gesetzliche Reserve Reserven für allgemeine Bankrisiken 65’554 144’949 Bilanzgewinn9’661 Total Eigenkapital am Anfang des Berichtsjahres (vor Gewinnverwendung) + Kapitalerhöhung 0 – Verzinsung Dotationskapital des Vorjahres 546 – Zuweisung an Kanton aus Gewinn Vorjahr 6’800 + Aktivierung Arbeitgeberbeitragsreserve + Bildung Reserven für allgemeine Bankrisiken + Jahresgewinn des Berichtsjahres Total Eigenkapital am Ende des Berichtsjahres (vor Gewinnverwendung) davon Grundkapital Allgemeine gesetzliche Reserve Reserven für allgemeine Bankrisiken Bilanzgewinn 62 250’164 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 0 7’600 9’603 260’021 30’000 67’833 152’549 9’639 4.12 Fälligkeitsstruktur des Umlaufvermögens und des Fremdkapitals fällig nach fällig in CHF 1000 auf Sicht kündbar bis 3 Monate fällig nach 3 bis 12 12 Monaten bis Monaten zu 5 Jahren fällig nach 5 Jahren immobilisiert Total UMLAUFVERMÖGEN Flüssige Mittel Forderungen aus Geldmarktpapieren Forderungen gegenüber Banken Forderungen gegenüber Kunden1 Hypothekarforderungen 87’557 87’557 0 0 0 0 0 24’704 0 0 0 0 0 2’000 0 26’704 1 63’31732’89981’271135’51954’330 367’336 206 66’054170’467259’739 1’112’417465’8322’074’714 Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen Finanzanlagen Total Umlaufvermögen Berichtsjahr Vorjahr 311 000 00 311 7’007 119’786 0 2’002 8’042 39’999 62’9481’445121’443 129’371 205’368 349’052 1’287’934 585’109 1’445 2’678’065 97’721 137’988219’142342’737 1’327’134476’404 1’4002’602’525 FREMDKAPITAL Verpflichtungen gegenüber Banken 5’501 0 30’000 80’000 117’000 50’000 282’501 Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform 0 1’080’230 Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden 387’647 0 0 0 0 40’000 32’000 137’000 0 1’080’230 85’500 Kassenobligationen 8’71618’775 67’00912’419 682’147 106’919 Pfandbriefdarlehen 7’000 30’000 111’000108’000 256’000 Total Fremdkapital Berichtsjahr 393’148 1’080’230 Vorjahr 381’415 1’036’505 24’595208’134 453’274233’0732’336’996 1 85’716 160’775 432’009 255’919 2’407’796 Forderungen gegenüber Kunden in Kontokorrentform und Baukredite gelten als kündbar. 4.13 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber verbundenen Gesellschaften sowie Organkredite in CHF 1000 2014 2013 Forderungen gegenüber verbundenen Gesellschaften1 43’05653’821 Verpflichtungen gegenüber verbundenen Gesellschaften1 16’43312’468 Forderungen aus Organkrediten 1 4’932 5’729 Öffentlich-rechtliche Anstalten des Kantons oder gemischt-wirtschaftliche Unternehmen, an welchen der Kanton qualifiziert beteiligt ist. Transaktionen mit nahestehenden Personen Für die Mitglieder des Bankrates gelten im Zeitpunkt eines Geschäftsabschlusses die gleichen Marktkonditionen wie für unabhängige Dritte. Für die Geschäftsleitung gelten dieselben Konditionen wie für alle übrigen Mitarbeitenden der Urner Kantonalbank. Die gewährten Konditionen an den Kanton sowie an verbundene Unternehmen entsprechen denjenigen, welche an Dritte gewährt werden. Informationen zur Bilanz 63 4.14 Aktiven und Passiven aufgegliedert nach In- und Ausland1 2014 in CHF 1000 2013 InlandAusland Total InlandAusland Total AKTIVEN Flüssige Mittel 80’314 7’243 87’557 55’870 5’932 0 0 0 0 2 2 26’678 26 26’704 43’083 48 43’131 361’963 5’373 367’336 346’648 7’127 353’775 Forderungen aus Geldmarktpapieren Forderungen gegenüber Banken Forderungen gegenüber Kunden Hypothekarforderungen Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen Finanzanlagen Beteiligungen Sachanlagen 2’074’714 283 Sonstige Aktiven Total Aktiven 28 311 90’002 31’441 121’443 4’247 31’034 Immaterielle Werte Rechnungsabgrenzungen 02’074’714 2’021’746 64 14’963 2’686’010 0 2’021’746 1’719 672 2’391 88’00331’676 119’679 04’247 4’449 0 4’449 031’034 26’989 0 26’989 0 1’747 61’802 64 99 0 99 01’747 2’241 0 2’241 0 0 14’963 9’390 44’111 2’730’121 2’600’238 9’390 45’457 2’645’694 PASSIVEN Verpflichtungen gegenüber Banken 213’501 69’000 282’501 256’511 10’070 1’080’230 1’026’097 74’000 330’511 Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform 1’070’160 Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden 669’692 Kassenobligationen 106’289 Obligationenanleihen Pfandbriefdarlehen Rechnungsabgrenzungen 12’455 10’408 1’036’505 630’797 7’607 638’404 630106’919 117’526 1’050 118’576 0 0 0 256’000 9’337 00 0 0256’000 213’000 0 213’000 09’337 9’028 0 9’028 Sonstige Passiven 19’657 0 19’657 17’627 0 Wertberichtigungen und Rückstellungen 33’309 0 33’309 31’879 0 31’879 152’549 0 152’549 144’949 0 144’949 Reserven für allgemeine Bankrisiken 17’627 Dotationskapital 30’000 030’000 30’000 0 30’000 Allgemeine gesetzliche Reserve 67’833 0 0 Gewinnvortrag Jahresgewinn Total Passiven 1 67’833 65’554 36 0 36 9’603 2’637’966 65’554 700 70 09’603 9’591 92’155 2’730’121 2’552’629 0 9’591 93’065 2’645’694 ie Aufgliederung nach In- und Ausland erfolgt nach dem Domizil des Kunden mit Ausnahme der Hypothekarforderungen, bei denen das Domizil des Objekts massgebend ist. Liechtenstein zählt D zum Ausland. 4.15 Aktiven aufgegliedert nach Ländern bzw. Ländergruppen Die Aktiven nach Ländergruppen sind unbedeutend, siehe Bilanz nach In- und Ausland. 64 682’147 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 4.16 Bilanz nach Währungen in CHF 1000 CHF USD EUR übrige Total 78’512 92 8’870 82 87’557 0 0 0 0 0 3’320 3’090 11’604 8’690 26’704 365’958 562 701 116 367’336 AKTIVEN Flüssige Mittel Forderungen aus Geldmarktpapieren Forderungen gegenüber Banken Forderungen gegenüber Kunden Hypothekarforderungen Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen Finanzanlagen 2’074’714000 2’074’714 268 119’979 0 13 27 1’451 16 311 0121’443 Beteiligungen 4’247000 4’247 Sachanlagen 31’034000 31’034 Immaterielle Werte Rechnungsabgrenzungen Sonstige Aktiven Total bilanzwirksame Aktiven 64000 64 1’747000 1’747 14’959050 14’963 2’694’802 3’757 22’658 8’905 2’730’121 Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionengeschäften Total Aktiven 1’077 76’423 76’661 0 154’160 2’695’878 80’180 99’319 8’905 2’884’281 PASSIVEN Verpflichtungen gegenüber Banken 282’501 0 0 0 282’501 0 1’080’230 Verpflichtungen gegenüber 1’080’230 0 0 Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden Kunden in Spar- und Anlageform 650’887 3’500 19’380 Kassenobligationen 106’919000 106’919 Obligationenanleihen Pfandbriefdarlehen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Passiven Wertberichtigungen und Rückstellungen Reserven für allgemeine Bankrisiken 8’379 682’147 0000 0 256’000000 256’000 9’337000 9’337 19’657000 19’657 33’309 0 0 0 152’549 0 0 0 152’549 33’309 Dotationskapital 30’000000 30’000 Allgemeine gesetzliche Reserve 67’833 Gewinnvortrag Jahresgewinn Total bilanzwirksame Passiven 0 0 0 67’833 36000 36 9’603000 9’603 2’698’862 3’500 19’380 8’379 2’730’121 Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionengeschäften Total Passiven Netto-Position pro Währung 1’165 76’465 76’529 0 154’160 2’700’027 79’966 95’909 8’379 2’884’281 –4’149 214 3’410 525 0 Informationen zur Bilanz 65 5. INFORMATIONEN ZU DEN AUSSERBILANZGESCHÄFTEN 5.1 Eventualverpflichtungen 2014 in CHF 1000 2013 Kreditsicherungsgarantien 9’4449’404 Gewährleistungsgarantien 2’0262’064 Unwiderrufliche Verpflichtungen 0 Total 0 11’47011’468 5.2 Verpflichtungskredite Keine 5.3 Offene derivative Finanzinstrumente nach Kontraktarten Hedging-Instrumente Handels-Instrumente in CHF 1000 Positiver Negativer PositiverNegativer Wiederbeschaf- Wiederbeschaf- Kontrakt-Wiederbeschaf-Wiederbeschaf- fungswert fungswert volumen fungswert fungswert Kontraktvolumen ZINSINSTRUMENTE Terminkontrakte inkl. FRAs 0 8’319 265’000 Total 0 8’319 0 0 0 265’000 DEVISEN/EDELMETALLE Terminkontrakte 4’868 4’823 154’160 Swaps (CCS) Optionen (OTC) Optionen (traded) Total 4’868 4’823 154’160000 BETEILIGUNGEN/INDICES Terminkontrakte Total ÜBRIGE Terminkontrakte Total TOTAL VOR BERÜCKSICHTIGUNG DER NETTINGVERTRÄGE Berichtsjahr 4’868 4’823 154’160 0 8’319265’000 Vorjahr 3’010 3’429 224’998 3’706 4’154260’000 TOTAL NACH BERÜCKSICHTIGUNG DER NETTINGVERTRÄGE Pos. Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) Neg. Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) Berichtsjahr 4’868 Vorjahr 6’7167’583 13’143 5.4 Treuhandgeschäfte in CHF 1000 66 2014 2013 Treuhandanlagen bei Drittbanken 0 0 Treuhandkredite und andere treuhänderische Finanzgeschäfte 0 0 Total 00 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 6. INFORMATIONEN ZUR ERFOLGSRECHNUNG 6.1 Erfolg aus dem Handelsgeschäft 2014 in CHF 1000 Kurserfolg Obligationen/Aktien regionale Werte Kurserfolg Fonds/strukt.Produkte 2013 –14 6 50 231 Kurserfolg Sortengeschäft 410 524 Kurserfolg Devisengeschäft 888 1’084 12 10 Kurserfolg Edelmetalle Total 1’3461’856 6.2 Personalaufwand 20142013 in CHF 1000 Gehälter inkl. Bankbehörden + Boni Personal 11’758 AHV, IV, ALV und andere gesetzliche Zulagen 944 883 1’670 1’282 604 779 Beiträge an Personal- und Wohlfahrtseinrichtungen Übriger Personalaufwand Total 11’430 14’97714’373 6.3 Sachaufwand 2014 in CHF 1000 Raumaufwand 2013 435453 Aufwand für EDV, Maschinen, Mobiliar, Fahrzeuge und übrige Einrichtungen 3’479 3’565 Dienstleistungsaufwand 980911 Kommunikationsaufwand 823885 Werbung/Sponsoring 777847 Übriger Geschäftsaufwand Total 859 859 7’3537’520 Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften / Informationen zur Erfolgsrechnung 67 6.4 Ausserordentlicher Ertrag und Aufwand in CHF 1000 2014 2013 AUSSERORDENTLICHER ERTRAG Realisationsgewinn andere Liegenschaften/Bankgebäude/übr. Sachanlagen 0 Nettoauflösung Wertberichtigung Kreditgeschäft Halbjahresabschluss 0 0 938 619 Ertrag aus Veräusserung / Wertanpassungen von Beteiligungen 21 Auflösung von Reserven für allgemeine Bankrisiken 0 0 Auflösung von nicht mehr benötigten Rückstellungen 0 0 0 0 übrige ausserordentliche Erträge Total 938640 AUSSERORDENTLICHER AUFWAND Realisationsverlust andere Liegenschaften/Bankgebäude/übr. Sachanlagen 0 0 Realisationsverlust Beteiligungen 0 0 Zuweisung bankeigene Fonds ohne eigene Rechtspersönlichkeit 700 500 Zuweisung an Reserven für allgemeine Bankrisiken 7’600 7’400 Total 8’3007’900 6.5 Komponenten des ROE in % Return on Equity (Eigenkapitalrentabilität) in CHF 1000 20142013 6,94 % 7,14 % 20142013 MASSGEBENDER JAHRESERFOLG FÜR DIE ROE-BERECHNUNG Jahresgewinn gemäss Bilanz und Erfolgsrechnung 9’603 Zuweisung an Reserven für allgemeine Bankrisiken1 7’6007’400 Total in CHF 1000 9’591 17’20316’991 2014 2013 MASSGEBENDES DURCHSCHNITTLICHES2 EIGENKAPITAL FÜR DIE ROE-BERECHNUNG Grundkapital Reserven für allgemeine Bankrisiken1 Allgemeine gesetzliche Reserven Gewinnvortrag Total Die Reserven für allgemeine Bankrisiken werden aufgrund der bankengesetzlichen Bestimmungen vollumfänglich als Eigenmittel angerechnet. Die im ausserordentlichen Erfolg verbuchte Veränderung sowie der Bestand dieser Reserve werden deshalb in die ROE-Ermittlung einbezogen. 2 Das durchschnittliche Eigenkapital wird als Durchschnitt aus dem Jahresanfangs- und -endbestand nach Gewinnverwendung berechnet. 1 68 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 30’00030’000 148’749141’249 68’977 66’694 4953 247’774237’996 7. WEITERE ANGABEN 7.1 Non-Performing Loans in CHF 1000 20142013 Veränderung Veränderung in % ERTRAGSLOSE AUSLEIHUNGEN Ausleihungen, bei denen die Zinsen über 90 Tage ausstehend sind Zinslose Ausleihungen 698 112 586 523,2 % 7’325 6’000 1’325 22,1 % 27’760 26’352 1’409 5,3 % 211 206 5 2,5 % VORHANDENE RÜCKSTELLUNGEN Kapitalrückstellungen Ausfallrisiken Zinsrückstellungen 7.2 Marktrisiken in den Handelsbeständen1 in CHF 1000 (Marktwerte) 2014 2013 DURCHSCHNITTLICHER BESTAND (12 MONATSWERTE) Obligationen 00 Aktien Schweiz 258 Anlagefonds 364809 Strukturierte Produkte 536 221 1’598 Die Bank betreibt darüber hinaus für die Kundschaft ein Sorten- und Edelmetallgeschäft im üblichen Rahmen. 1 Zur Eigenmittelunterlegung von Marktrisiken wendet die Bank die De-Minimis-Regel an. Informationen zur Erfolgsrechnung / Weitere Angaben 69 8. OFFENLEGUNG GEMÄSS EIGENMITTELVORSCHRIFTEN 8.1 Gewählte Ansätze Die Berechnung der anrechenbaren und erforderlichen Eigenmittel erfolgt nach Basel III mit den nachfolgend gewählten Ansätzen: Kreditrisiken: Schweizer Standardansatz (Berechnung mit Retailportfolio, unter Verzicht auf die Anwendung von externen Ratings, Verzicht auf die Anwendung der Bestimmungen für Lombardkredite, Verzicht auf die Anrechnung von Einzelwertberichtigungen) Operationelle Risiken: Anwendung des Basisindikatoransatzes Marktrisiken: De-Minimis-Ansatz 8.2 Anrechenbare und erforderliche Eigenmittel in CHF 1000 20142013 ERFORDERLICHE EIGENMITTEL Kreditrisiko (nach Schweizer Standardansatz) Nicht gegenparteibezogene Risiken (nach Schweizer Standardansatz) Marktrisiko (De-Minimis-Ansatz) Operationelles Risiko (nach Basisindikatoransatz) Reduktion wegen abzugsfähiger Wertberichtigungen und Rückstellungen 113’052 113’596 9’679 7’597 226 341 6’378 6’257 –1’678 –1’595 127’658 126’196 Dotationskapital 30’000 30’000 Allgemeine gesetzliche Reserve 70’120 67’833 152’549 144’949 Erforderliche Mindesteigenmittel ANRECHENBARE EIGENMITTEL Reserven für allgemeine Bankrisiken Gewinnvortrag Hartes Kernkapital (CET 1) Zusätzliches Kernkapital (AT 1) Kernkapital (Tier 1) Ergänzungskapital (Tier 2) Regulatorisches Gesamtkapital (Tier 1 und Tier 2) 6136 252’730 242’818 –– 252’730 242’818 –– 252’730 242’818 1’595’720 1’577’456 CET-1-Quote 15,84 % 15,39 % Tier-1-Quote 15,84 % 15,39 % Gesamtkapitalquote 15,84 % 15,39 % Ziel für das regulatorische Kapital 11,20 % 11,20 % 0,82 % 0,41 % Summe der risikogewichteten Positionen KAPITALQUOTEN Zuzüglich antizyklischer Kapitalpuffer 70 Total Ziel für das regulatorische Kapital inkl. antizyklischer Kapitalpuffer 12,02 %11,61 % Verfügbares regulatorisches Kapital 15,84 % Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank 15,39 % ÜBERSICHT 2010–2014 in CHF 1000 20142013201220112010 AKTIVEN Flüssige Mittel Forderungen aus Geldmarktpapieren Forderungen gegenüber Banken Forderungen gegenüber Kunden 87’55761’802 109’74150’55450’865 02030 26’70443’13125’28352’73837’490 367’336353’775344’792313’617283’006 Hypothekarforderungen 2’074’7142’021’7461’952’1641’852’0321’794’267 Total Kundenausleihungen 2’442’0512’375’5212’296’9562’165’6492’077’272 Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen Finanzanlagen Beteiligungen Sachanlagen Immaterielle Werte Rechnungsabgrenzungen Sonstige Aktiven Bilanzsumme 311 2’391 3’169 3’302 3’510 121’443119’679120’109119’525110’614 4’2474’4494’4995’1765’467 31’03426’98923’41619’67719’584 64 99392829184 1’7472’2412’4782’7882’494 14’9639’3909’909 13’1229’320 2’730’1212’645’6942’595’9512’433’3632’316’800 PASSIVEN Verpflichtungen gegenüber Banken 282’501330’511205’514138’552110’003 Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform 1’080’230 1’036’505 987’850 921’873 858’747 Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden 682’147638’404750’893691’720665’295 Kassenobligationen 106’919118’576141’228182’758204’715 Obligationenanleihen Pfandbriefdarlehen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Passiven Wertberichtigungen und Rückstellungen Reserven für allgemeine Bankrisiken 00000 256’000213’000213’000206’000193’000 9’337 9’028 9’86510’80810’713 19’65717’62715’73217’70614’594 33’30931’87931’13830’89132’873 152’549144’949137’549132’049128’149 Dotationskapital 30’00030’00030’00030’00030’000 Allgemeine gesetzliche Reserve 67’83365’55463’26460’98458’715 Gewinnvortrag Jahresgewinn Eigene Mittel Bilanzsumme 367042 810 9’6039’5919’877 10’0139’986 260’021250’164240’731233’055226’861 2’730’1212’645’6942’595’9512’433’3632’316’800 Offenlegung gemäss Eigenmittelvorschriften / Übersicht 2010–2014 71 ÜBERSICHT 2010–2014 (Fortsetzung) 20142013201220112010 in CHF 1000 ERFOLGSRECHNUNG Erfolg Zinsengeschäft 32’15631’93331’21129’63129’319 Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 8’5078’2847’8848’5618’185 Erfolg aus dem Handelsgeschäft 1’3461’8561’4021’3791’147 Übriger ordentlicher Erfolg 843341686730888 Bruttoerfolg 42’85242’41441’18340’30239’540 Geschäftsaufwand 22’33021’89321’68021’90622’962 Bruttogewinn 20’52220’52119’50418’39616’578 Abschreibungen 1’6422’2282’2032’4091’418 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Verluste 1’9161’4422’4562’0802’172 Betriebsergebnis 16’96516’85114’84413’90712’988 Ausserordentlicher Ertrag 938 6401’536 66’099 Ausserordentlicher Aufwand 8’3007’9006’5043’9009’101 Jahresgewinn 9’6039’5919’877 10’0139’986 KENNZAHLEN Durchschnittlicher Personalbestand1 100,7101,0101,8105,2110,8 Personalbestand am Jahresende1 101,1101,6102,2104,3112,7 Eigenkapitalrendite (ROE) Jahresgewinn2 in % der durchschnittlichen Eigenmittel 6,94 % 7,14 % 6,71 % 6,26 % 5,96 % 1’595’720 1’577’456 1’483’312 1’396’359 1’334’332 Anrechenbare Eigenmittel in CHF 1000 252’730 242’818 233’173 222’220 216’006 Eigenkapital-Ratio3 15,84 % 15,39 % 15,72 % 15,91 % 16,19 % Risikogewichtete Positionen in CHF 1000 Bruttogewinn pro Mitarbeiter4 (in CHF 1000) Geschäftsaufwand pro Mitarbeiter4 (in CHF 1000) 222217213208207 Cost/Income Ratio I5 52,11 % 51,62 % 52,64 % 54,36 % 58,07 % Cost/Income Ratio II6 55,94 % 56,87 % 57,99 % 60,33 % 61,66 % Lehrlinge zu 50 % Einschliesslich Veränderung Reserven für allgemeine Bankrisiken 3 Anrechenbare Eigenmittel in % der risikogewichteten Position 4 Auf dem durchschnittlichen Personalbestand berechnet 5 Geschäftsaufwand in % des Bruttoerfolges 6 Geschäftsaufwand und Abschreibungen in % des Bruttoerfolges 1 2 72 204203192175150 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank REVISIONSTÄTIGKEIT DAS GESETZ ÜBER DIE URNER KANTONALBANK INTERNE REVISION AUS DEM JAHRE 2001 (GÜLTIG BIS 31.12.2014) SIEHT VERSCHIEDENE KONTROLLINSTANZEN Die Bankrätliche Revisionskommission genehmigt VOR. DIE BANKENGESETZLICHE REVISIONSSTEL- die risikoorientierte Jahresplanung und den LE BERICHTET DEM BANKRAT UND DER LAND- jährlichen Tätigkeitsbericht der Internen Revision RÄTLICHEN KANTONALBANKKOMMISSION, und ist für die fachliche Führung der Internen DIESE WIEDERUM ERSTATTET DEM LANDRAT DES Revision zuständig. Die Interne Revision nimmt für KANTONS URI ABSCHLIESSEND IHREN BERICHT. den Bankrat wesentliche Teilaufgaben der Aufsicht DIE INTERNE REVISION IST DEM BANKRAT und Überwachung wahr. Die Prüfungshandlungen UNTERSTELLT UND RAPPORTIERT DIESEM DIREKT. und Berichterstattungen erfolgen in Übereinstimmung mit den Standards für die berufliche Praxis, BANKENGESETZLICHE REVISIONSSTELLE welche im Reglement für die Interne Revision sowie im Revisionshandbuch ausgeführt sind. Die Interne Die bankengesetzliche Revisionsstelle wird vom Revision erstellt eine Jahres- und eine Mehrjahrespla- Landrat gewählt. Diese externe Prüfgesellschaft, nung. Nebst ihren ordentlichen Berichten erstattet PricewaterhouseCoopers AG, Luzern, ist beauf- die Interne Revision jährlich einen Tätigkeitsbericht. tragt, die Prüfung der Jahresrechnung, die auf- Die Interne Revision prüft, ob die Bank ein dem sichtsrechtliche Prüfung und jährliche Schwer- Profil des eingegangenen Risikos angemessenes punktsprüfungen durchzuführen, welche auf und wirksames internes Kontrollsystem besitzt. eigenständigen Risikoanalysen basieren. Dabei sind die Tätigkeiten der Internen Revision darauf ausgerichtet, die Bank bei der Umsetzung LANDRÄTLICHE KANTONALBANK ihrer Ziele zu unterstützen. Die Schwerpunkte der KOMMISSION Tätigkeiten der Internen Revision richten sich nach der eigenen Risikoanalyse und decken aufsichts- Der Urner Landrat wählt die landrätliche Kantonal- rechtliche Vorgaben und Aspekte der Rechnungs bankkommission, welche aus fünf Mitgliedern des legung ab. Landrates besteht. Die Kommission prüft, ob die Die Prüfberichte der Internen Revision werden in der Jahresrechnung und die allgemeine Geschäftspoli- Revisionskommission des Bankrates behandelt und tik der Bank den gesetzlichen Bestimmungen die notwendigen Massnahmen veranlasst. Die entsprechen. Sie kann von der externen Revisions- Arbeiten der Internen Revision erfolgen in Koordina- stelle Auskunft verlangen und dieser besondere tion und Unterstützung mit der bankengesetzlichen Prüfungsaufträge erteilen. Sie wird von Vertretern Revisionsstelle. der bankengesetzlichen Revisionsstelle und von der Internen Revision jährlich über die erfolgten Revisionen unterrichtet. Die Landrätliche Kantonalbankkommission erstattet dem Landrat Bericht und beantragt, die Jahresrechnung und den Geschäftsbericht zu genehmigen oder zurückzuweisen. Übersicht 2010–2014 / Revisionstätigkeit 73 74 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank Revisionstätigkeit75 BANKORGANE BANKRAT GESCHÄFTSLEITUNG Präsident Direktor Dr. iur. Hansruedi Stadler, Altdorf Urs Traxel, Erstfeld Vorsitzender der Geschäftsleitung Vizepräsident Dr. rer. pol. Heini Sommer, Altdorf Direktor Christoph Bugnon, Altdorf/Uffikon Mitglieder Mitglied der Geschäftsleitung Luzia Baumann, Altdorf Christian Holzgang, dipl. Masch. Ing. ETH / Direktor Executive MBA HSG, Altdorf lic. oec. HSG / dipl. Natw. ETH Renzo Küttel, lic. oec. HSG Christoph Gähwiler, Andermatt Uerzlikon Franz Schuler, Bürglen Mitglied der Geschäftsleitung lic. iur. Jörg Wipfli, Wolfhalden REVISION BANKRATSAUSSCHUSS Landrätliche Kantonalbankkommission Präsident Daniel Furrer, Landrat, Erstfeld, Präsident Dr. iur. Hansruedi Stadler, Altdorf Erich Arnold, Landrat, Altdorf, Mitglied Christian Arnold, Landrat, Seedorf, Mitglied Vizepräsident Pius Käslin, Landrat, Flüelen, Mitglied Dr. rer. pol. Heini Sommer, Altdorf Dimitri Moretti, Landrat, Erstfeld, Mitglied Mitglied Bankrätliche Revisionskommission lic. oec. HSG Christoph Gähwiler, Andermatt Franz Schuler, Bürglen Christian Holzgang, dipl. Masch. Ing. ETH / Executive MBA HSG, Altdorf Bankengesetzliche Revisionsstelle PricewaterhouseCoopers AG, Luzern Interne Revision lic. oec. HSG Anton Ruckli, Ebikon André Sonanini, Meggen (Stand 31. Dezember 2014) 76 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank KADER UNTERNEHMENSLEITUNG Etter Nicolas Mitglied des Kaders, Kundenbetreuer Traxel Urs Gisler Kurt Direktor, Vorsitzender der Geschäftsleitung Mitglied des Kaders, Leiter Agentur Erstfeld Bomatter Valentin Gisler Roland Vizedirektor, Leiter Finanzen Mitglied des Kaders, Kundenbetreuer Arnold Karl Gmür Orlando Mitglied des Kaders, Treasury & Risk Mitglied des Kaders, Leiter Teamkunden / Baumann Peppi Geldversorgung Mitglied des Kaders, Rechnungswesen Infanger Claudia Brücker-Moro Leo, lic. phil. Mitglied des Kaders, Kundenbetreuerin Mitglied des Kaders, Leiter Personal Jauch Manfred Müller Claudia, lic. iur. Mitglied des Kaders, Kundenbetreuer Mitglied des Kaders, Compliance & Recht Kempf Hubert Mitglied des Kaders, Kundenbetreuer Lussi Ralph MARKT Mitglied des Kaders, Kundenbetreuer Renggli Urban Bugnon Christoph Mitglied des Kaders, Projektleiter Vertriebs- Direktor, Mitglied der Geschäftsleitung entwicklung Russi Fredi Russi Stephan Vizedirektor, Leiter Firmenkunden Mitglied des Kaders, Leiter Private Banking Arnold Christian Tresch Urs Mitglied des Kaders, Leiter Agentur Flüelen Mitglied des Kaders, Kundenbetreuer Arnold Othmar Walker Joe Mitglied des Kaders, Kundenbetreuer Mitglied des Kaders, Leiter Agentur Andermatt Arnold René Wyrsch Patrik Mitglied des Kaders, Leiter Agentur Bürglen Mitglied des Kaders, Leiter Kreditrisiko- Auf der Maur Armin management Mitglied des Kaders, Kundenbetreuer Ziegler Markus Baumann Toni Mitglied des Kaders, Kundenbetreuer Mitglied des Kaders, Leiter Privatkunden Bissig Karl Mitglied des Kaders, Leiter Marketing Bissig Paul Mitglied des Kaders, Leiter Agentur Schattdorf Deplazes René Mitglied des Kaders, Leiter Marktplatz & Agenturen Dubacher Walter Mitglied des Kaders, Anlagefachzentrum Bankorgane / Kader 77 LOGISTIK Küttel Renzo, lic. oec. HSG / dipl. Natw. ETH Direktor, Mitglied der Geschäftsleitung Furger Hanspeter Vizedirektor, Leiter Servicecenter Gisler Adrian Mitglied des Kaders, Leiter Informatik Hänsli Alois Mitglied des Kaders, Leiter Dienste Muoser Andrea Mitglied des Kaders, Leiterin Verarbeitung Valente Antonella Mitglied des Kaders, Leiterin Kundendaten Walker Sandro Mitglied des Kaders, Leiter Kreditverarbeitung Weber Barbara Mitglied des Kaders, Leiterin Kundenservice INTERNE REVISION Ruckli Anton, lic. oec. HSG Mitglied des Kaders, Leiter Interne Revision (Stand 31. Dezember 2014) 78 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank GESCHÄFTSSTELLEN HAUPTSITZ BANCOMATEN 6460 Altdorf, Bahnhofstrasse 1 6460 Altdorf, Bahnhofstrasse 1 Telefon 041 875 60 00 · Fax 041 875 63 13 6460 Altdorf, Einkaufszentrum Urnertor www.urkb.ch · E-Mail: [email protected] 6490 Andermatt, Gotthardstrasse 43 6463 Bürglen, Klausenstrasse 138 6472 Erstfeld, Gotthardstrasse 86 AGENTUREN 6472 Erstfeld, Gotthardstrasse 121 6454 Flüelen, Gotthardstrasse 1 6490 Andermatt, Gotthardstrasse 43 6467 Schattdorf, Dorfstrasse 4 6463 Bürglen, Klausenstrasse 138 6467 Schattdorf, Einkaufszentrum Tellpark 6472 Erstfeld, Gotthardstrasse 121 6467 Schattdorf, Gotthard-Raststätte Nord 6467 Schattdorf, Dorfstrasse 4 6467 Schattdorf, Gotthard-Raststätte Süd 6454 Flüelen, Gotthardstrasse 1 6462 Seedorf, Dorfstrasse 49 6452 Sisikon, Bahnhof ZWEIGSTELLEN (Stand 31. Dezember 2014) 6487 Göschenen, Bahnhofplatz 6377 Seelisberg, Bahnhofplatz 1 6484 Wassen, Dorfplatz VERTRETUNGEN 6461 Isenthal, Dorfladen 6452 Sisikon, Gemeindehaus 6465 Unterschächen, Dorfladen Kader / Geschäftsstellen 79 GEMEINSCHAFTSWERKE DER KANTONALBANKEN ALLFINANZ/ANLAGEFONDS/ AUSLANDGESCHÄFT VERMÖGENSVERWALTUNG Kantonalbank Kooperation Swisscanto Holding AG Koordination der Aktivitäten im Auslandgeschäft Finanz- und Beratungsdienstleistungen in den (Auslandverkehr, Geld-/Devisenhandel, Auslandfi- Bereichen Vermögensaufbau, Vermögensverwaltung, nanzierung und Akkreditivgeschäfte, Wertschriften- Vorsorge und internationaler Wertpapierhandel geschäft, Kooperation mit ausländischen Partnerbanken, Credit Risk Management für Banken/ Swisscanto Anlagestiftung Länder, Asset- und Liability-Management) Kollektive Verwaltung von Vermögen schweizerischer Pensionskassen REFINANZIERUNG Swisscanto Fondsgesellschaften (Schweiz und Luxemburg) Finarbit AG Kompetenzzentrum für das in- und ausländische Geldmarktprodukte Fondsgeschäft Pfandbriefzentrale der Kantonalbanken Swisscanto Asset Management AG Vermittlung von Pfandbriefdarlehen zur Mitfinan- Institutionelle Vermögensverwaltung zierung des Hypothekargeschäfts Swisscanto Fonds Centre Ltd. Eurobondhaus und Londoner Wertschriftengesell- AUSBILDUNG schaft Berufsbildungszentrum bbz (inkl. Interessen gemeinschaft der Kantonalbanken für Kader VORSORGE Swisscanto Vorsorge AG Kompetenzzentrum für die berufliche und private Vorsorge Swisscanto Sammelstiftung der Kantonalbanken Vorsorgeprodukte und Dienstleistungen im Bereich der 2. Säule Swisscanto Anlagestiftung der Kantonalbanken Führung von Freizügigkeitskonten 80 Geschäftsbericht 2014 · Urner Kantonalbank ausbildung IGK) Impressum Herausgeberin Urner Kantonalbank Bahnhofstrasse 1 6460 Altdorf Telefon: +41 41 875 60 00 Fax: +41 41 875 63 13 Internet: www.ukb.ch E-Mail: [email protected] Inhalt Urner Kantonalbank, Altdorf Redaktion Urner Kantonalbank, Altdorf Lektorat Gisler Druck AG, Altdorf Bildkonzept Blatthirsch, Seewen Fotos Titelseite / Istock S. 2 / Fotolia S. 7 / Jeannette Meier-Kamer S. 11 / www.sondereggerfotos.ch S. 12 / F.X. Brun S. 14 / F.X. Brun S. 16 / http://kalenderbild.ch S. 21 / F.X. 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