平成29年度大村市工業用水道事業会計予算

第２２号議案
平成２９年度
大村市工業用水道事業会計予算
平成２９年度大村市工業用水道事業会計予算
（総
則）
第１条
平成２９年度大村市工業用水道事業会計の予算は、次に定めるところによる。
（業務の予定量）
第２条
業務の予定量は、次のとおりとする。
（１）給水事業所数
３事業所
（２）年間総給水量
２，５１８，５００㎥
（３）一日平均給水量
６，９００㎥
（収益的収入及び支出）
第３条
収益的収入及び支出の予定額は、次のとおりと定める。
収
第１款
入
工業用水道事業収益
第１項
営業収益
第２項
営業外収益
第３項
特別利益
１８１，７３５千円
１２２，３９９千円
５９，３３３千円
３千円
支
第1款
出
工業用水道事業費用
第１項
営業費用
第２項
営業外費用
第３項
特別損失
第４項
予備費
２４６，９６２千円
２１７，３４８千円
２８，６１１千円
３千円
１，０００千円
（資本的収入及び支出）
第４条
資本的収入及び支出の予定額は、次のとおりと定める（資本的収入額が資本
的支出額に対し不足する額５５，１７５千円は、過年度分損益勘定留保資金５５，
１７５千円で補塡するものとする。）。
収
第１款
入
資本的収入
１００，６９７千円
第１項
補助金
７６，２６２千円
第２項
工事負担金
２４，４３４千円
第３項
固定資産売却代金
１千円
- 1-
支
第１款
出
資本的支出
１５５，８７２千円
第１項
建設改良費
６６，５９４千円
第２項
企業債償還金
８７，２７８千円
第３項
予備費
２，０００千円
（一時借入金）
第５条
一時借入金の限度額は、３００，０００千円と定める。
（予定支出の各項の経費の金額の流用）
第６条
予定支出の各項の経費の金額を流用することができる場合は、次のとおりと
定める。
（１）営業費用と営業外費用
（議会の議決を経なければ流用することのできない経費）
第７条
次に掲げる経費については、その経費の金額を、それ以外の経費の金額に流
用し、又はそれ以外の経費をその経費の金額に流用する場合は、議会の議決を経な
ければならない。
（１）職員給与費
１５，０５１千円
（他会計からの補助金）
第８条
工業用水道事業における企業債元利償還等に要する経費の一部に充てるた
め、一般会計からこの会計へ補助を受ける金額は、９１，９１５千円である。
（たな卸資産購入限度額）
第９条
たな卸資産の購入限度額は、１，０００千円と定める。
平成２９年２月２８日提出
大村市長
- 2-
園田
裕史
附
属
書
目
類
次
１平成２９年度大村市工業用水道事業会計予算実施計画 ···················· ４頁
２給与費明細書 ··························································· ６頁
３債務負担行為に関する調書 ·············································· ８頁
４平成２９年度大村市工業用水道事業予定キャッシュ・フロー計算書 ······· ９頁
５平成２９年度大村市工業用水道事業予定貸借対照表（当年度分） ······· １０頁
６平成２８年度大村市工業用水道事業予定損益計算書（前年度分） ······· １２頁
７平成２８年度大村市工業用水道事業予定貸借対照表（前年度分） ······· １４頁
- 3-
平成２９年度大村市工業用水道事業会計予算実施計画
収益的収入及び支出
収　款
項
入
予定額
（千円）
181,735
目
1 工業用水道
事業収益 1 営業収益
122,399
1 給
2 工
水
事
収
負
担
益
122,398
金
1
2 営業外収益
59,333
1 受取利息及び配当金
2 他会計補助金
3 県
補
助
金
4 長期前受金戻入
5 雑
収
益
3 特別利益
6
1
2 過年度損益修正益
1
3 その他特別利益
1
出
予定額
（千円）
246,962
目
1 工業用水道
事業費用 1 営業費用
備　考
217,348
1 取水及び送水費
105,232
2 業務及び総係費
8,395
3 減
価
償
却
費
4 資
産
減
耗
費
2 営業外費用
101,057
2,664 固定資産の除却又は廃棄に要
する経費
28,611
1 支払利息及び企業債取
扱諸費
2 消費税及び地方消費税
3 雑
支
出
3 特別損失
備
17,553 工業用水道建設事業に伴う
企業債利子償還補助金ほか
85 工業用水道建設事業に伴う
企業債利子償還補助金
41,539
1 固定資産売却益
項
4 予
150
3
支　款
備　考
21,610 企業債等の支払利息
7,000 消費税及び地方消費税納付分
1
3
1 固定資産売却損
1
2 過年度損益修正損
1
3 その他特別損失
1
費
1,000
1 予
備
費
- 4-
1,000
資本的収入及び支出
収　款
項
入
予定額
（千円）
100,697
目
1 資本的収入
1 補
助
金
76,262
1 他会計補助金
74,362 工業用水道建設事業に伴う
企業債元金償還補助金
2 県
1,900 工業用水道建設事業に伴う
企業債元金償還補助金
24,434
補
助
金
2 工事負担金
1 工事負担金
3 固定資産売却代金
支　項
予定額
（千円）
155,872
目
1 建設改良費
備　考
66,594
1 建設改良費
66,047
2 固定資産購入費
547
2 企業債償還金
87,278
1 企業債償還金
備
1
出
1 資本的支出
3 予
24,434
1
1 固定資産売却代金
款
備　考
費
87,278 企業債の元金償還
2,000
1 予
- 5-
備
費
2,000
給
与
費
明
細
書
総　括
1
職
区　分
員
数
給　与　費
特別職
一般職
（人）
（人）
給　料
手　当
（千円）
（千円）
（千円）
退職給付費
（千円）
計
法　定
福利費
合　計
（千円）
（千円）
（千円）
2
6,606
3,755
2,662
13,023
2,028
15,051
合　計
2
6,606
3,755
2,662
13,023
2,028
15,051
損益勘定支弁職員
2
4,696
1,737
2,777
9,210
1,450
10,660
2
4,696
1,737
2,777
9,210
1,450
10,660
1,910
2,018
△ 115
3,813
578
4,391
1,910
2,018
△ 115
3,813
578
4,391
損益勘定支弁職員
本
年
度
報　酬
資本勘定支弁職員
前
年
度
資本勘定支弁職員
比
較
資本勘定支弁職員
合　計
損益勘定支弁職員
合　計
区　分
手
当
の
内
訳
扶　養
住居
通　勤
時間外
期末勤勉
手　当
手　当
手　当
勤務手当
手　当
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
本年度
324
24
324
24
前年度
比較
593
2,814
355
1,382
238
1,432
２給料及び手当の増減額の明細
区　分
増減額（千円）
増
減
事
由
別
内
訳
給与改定に伴う増加分
給　料
３
備　考
157 定昇率3.35％
その他の増減分
2,018
説　明
35 改定率0.74％
1,910 昇給に伴う増加分
手　当
（千円）
1,718 異動等による
制度改正に伴う増加分
23 勤勉手当
その他の増減分
1,995 異動等による
給料及び手当の状況
(1) 職員１人当たり給与
(2) 初任給
区　分
平成２８年
１２月１日現在
業
職
188,600
平均給与月額（円）
194,636
平
平成２７年
１２月１日現在
企
平均給料月額（円）
齢（歳）
28.0
平均給料月額（円）
166,890
平均給与月額（円）
179,796
平
均
均
年
年
齢（歳）
一般会計の制度
区　分
企業職（円）
行政職（円）
本
年
度
27.0
- 6-
高校卒
146,100
146,100
大学卒
178,200
178,200
(3) 級別職員数
区　分
職員の級
職員数(人)
構成比(％)
区　分
職員の級
７級
７級
６級
６級
５級
構成比(％)
５級
４級
平成２８年
１２月１日現在
職員数(人)
４級
平成２７年
12月1日現在
３級
３級
２級
1
50.0
２級
1
１級
1
50.0
１級
1
50.0
計
2
100.0
計
2
100.0
50.0
（級別の標準的な職務内容）
企　業　職
７級
部長の職務
３級
主査の職務
６級
課長の職務
２級
相当の知識又は経験を必要とする業務を行う
主事又は技師の職務
５級
課長補佐の職務
１級
主事又は技師の職務
４級
１　係長の職務
２　主任の職務
(4) 昇給
区　分
企　業　職
職員数（Ａ）（人）
2
昇給に係る職員数（Ｂ）（人）
号給数別内訳
2
２号給
（人）
４号給
（人）
６号給
（人）
８号給
（人）
2
比率（Ｂ）／（Ａ）（％）
100.0%
(5) 期末手当・勤勉手当
6月(月分)
12月(月分)
（月分）
職制上の段階、
職務の級等による
加
算
措
置
本年度
2.075
2.225
4.30
有
前年度
2.025
2.275
4.30
有
一般会計の制度
2.075
2.225
4.30
有
支給率計
支給期別支給率
区　分
備　考
(6) 定年退職及び勧奨退職に係る退職手当
20
年
勤
続 25
年
勤
続 35
年
勤
続最高限度額そ
の
他
の
備　考
区　分
の者 ( 月分 )の者 ( 月分 )の者 ( 月分 )
支
給
率
（月分）
等
25.55625
34.5825
49.59
49.59
一般会計の
制
度
（支給率等）
25.55625
34.5825
49.59
49.59
加算措置等
定年前早期
退職者特例措置
2％～45％加算
定年前早期
退職者特例措置
2％～45％加算
(7) その他の手当
区　分
一
般
会
計
の
制
度
扶　養　手　当
同　じ
住　居　手　当
同　じ
通　勤　手　当
同　じ
- 7-
と
の
異
同
債務負担行為に関する調書
事　項
限度額
前年度末までの支払義務発当該年度以降の支払義務発
生（見込）額
生予定額
期　間
金　額
千円
大村市水道施設等運転
管理業務委託
88,625
期　間
千円
－
－
- 8-
金　額
千円
平成29年度から
平成33年度まで
88,625
左の財源内訳
自己資金
千円
88,625
平成２９年度大村市工業用水道事業予定キャッシュ・フロー計算書
（平成２９年４月１日から平成３０年３月３１日まで）
千円
1 業務活動によるキャッシュ・フロー
当年度純利益(△は損失）
減価償却費
固定資産除却費
退職給付引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
法定福利費引当金の増減額（△は減少）
長期前受金戻入額
受取利息及び配当金
支払利息
有形固定資産売却損益（△は益）
未収金の増減額（△は増加）
未払金の増減額（△は減少）
たな卸資産の増減額（△は増加）
前払金の増減額（△は増加）
預り金の増減額（△は減少）
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
業務活動によるキャッシュ・フロー
△ 59,981
101,057
2,664
805
290
△ 25
△ 41,539
△ 150
21,610
0
3,224
3,550
1
0
0
31,506
150
△ 21,610
10,046
2 投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
無形固定資産の売却による収入
県補助金による収入
一般会計からの繰入金による収入
負担金による収入
寄附金による収入
その他投資による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 63,514
1
0
0
1,810
69,248
22,860
0
0
30,405
3 財務活動によるキャッシュ・フロー
建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入
建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出
その他の企業債による収入
その他の企業債の償還による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー
0
△ 87,278
0
0
△ 87,278
資金増加額（又は減少額）
資金期首残高
資金期末残高
△ 46,827
472,986
426,159
- 9-
平成２９年度大村市工業用水道事業予定貸借対照表（当年度分）
（平成３０年３月３１日）
資　産　の　部　1
固
定
資
産
円
円
円
円
(1) 有形固定資産
ｲ
土
地
ﾛ
建
物
191,981,950
減価償却累計額
△ 92,531,328
構
物
2,316,386,493
減価償却累計額
△ 1,076,434,927
ﾊ
機
ﾆ
築
械
置
1,168,868,541
減価償却累計額
△ 776,286,777
車
ﾎ
及
両
び
運
装
搬
具
0
減価償却累計額
0
船
ﾍ
ﾄ
舶
310,000
減価償却累計額
△ 294,500
工具器具及び備品
2,954,900
減価償却累計額
△ 2,891,826
建
ﾁ
157,702,105
設
仮
勘
定
99,450,622
1,239,951,566
392,581,764
0
15,500
63,074
0
有形固定資産合計
1,889,764,631
(2) 無形固定資産
ソ
ｲ
フ
ト
ウ
エ
ア
320,390
無形固定資産合計
固
2
流
定
資
動
(1) 現
産
資
金
合
320,390
計
1,890,085,021
産
預
金
426,159,317
金
14,224,800
(3) 保管有価証券
0
(2) 未
収
(4) 貯
蔵
品
2,173,771
(5) 前
払
金
0
流
資
動
資
産
産
合
合
計
442,557,888
計
2,332,642,909
- 10 -
負　債　の　部　定
負
債
3 固
業
債
(1) 企
ｲ建設改良費等の財源に
充てるための企業債
企
業
債
合
計
当
金
(2) 引
ｲ退職給付引当金
引
当
金
合
計
固定負債合計
動
負
債
4 流
(1) 一時借入金
業
債
(2) 企
建
設
改
良
費
等
の
財
源に
ｲ
充てるための企業債
企業債合計
払
金
(3) 未
当
金
(4) 引
与
引
当
金
ｲ賞
ﾛ法定福利費引当金
引
当
金
合
計
り
金
(5) 預
(6) 預り保証有価証券
流動負債合計
延
収
益
5 繰
(1) 長期前受金
(2) 長期前受金
収益化累計額
繰延収益合計
負
債
合
計
914,276,344
914,276,344
18,382,424
18,382,424
932,658,768
0
89,164,688
89,164,688
9,413,740
812,000
99,000
911,000
225,000
0
99,714,428
1,870,898,409
△ 898,066,224
972,832,185
2,005,205,381
資　本　の　部　本
金
6 資
余
金
7 剰
(1) 資本剰余金
ｲ他会計補助金
庫
補
助
金
ﾛ国
補
助
金
ﾊ県
事
負
担
金
ﾆ工
ﾎ受贈財産評価額
資本剰余金合計
損
金
(2) 欠
ｲ当年度未処理欠損金
欠
損
金
合
計
剰
余
金
合
計
資
本
合
計
負債資本合計
20,000,000
151,498,959
60,335,231
367,708,362
4,195,239
2,756,117
586,493,908
279,056,380
279,056,380
307,437,528
327,437,528
2,332,642,909
- 11 -
平成２８年度大村市工業用水道事業予定損益計算書（前年度分）
（平成２８年４月１日から平成２９年３月３１日まで）
1
千円
千円
益
益
金
133,852
1
133,853
営
業
費
用
取水及び送水費
業務及び総係費
減価償却費
資産減耗費
105,924
8,177
105,721
2
219,824
営
(1) 給
(2) 工
2
(1)
(2)
(3)
(4)
営
3
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
4
6
業
損
失
営業外収益
受取利息及び配当金
他会計補助金
県
補
助
金
長期前受金戻入
雑
収
益
営業外費
(1) 支払利息及
企業債取扱諸
(2) 雑
支
経
5
業
収
水
収
事負担
常
損
用
び
費
出
千円
85,971
225
19,039
148
42,998
6
62,416
23,507
1
23,508
失
38,908
47,063
特
別
利
益
(1) 固定資産売却益
(2) 過年度損益修正益
(3) その他特別利益
1
1
1
3
特
別
損
失
(1) 固定資産売却損
(2) 過年度損益修正損
(3) その他特別損失
1
1
1
3
当年度純損失
前年度繰越欠損金
その他未処分利益剰余金
変
動
額
当年度未処理欠損金
0
47,063
172,013
0
219,076
- 12 -
- 13 -
平成２８年度大村市工業用水道事業予定貸借対照表（前年度分）
（平成２９年３月３１日）
資　産　の　部　1
固
定
資
円
産
円
円
円
(1) 有形固定資産
ｲ
土
地
ﾛ
建
物
191,981,950
減価償却累計額
△ 88,039,328
構
物
2,256,042,493
減価償却累計額
△ 1,015,727,927
ﾊ
機
ﾆ
築
械
置
1,168,363,541
減価償却累計額
△ 740,779,777
車
ﾎ
及
両
び
運
装
搬
具
0
減価償却累計額
0
船
ﾍ
ﾄ
舶
310,000
減価償却累計額
△ 294,500
工具器具及び備品
2,954,900
減価償却累計額
△ 2,862,826
建
ﾁ
157,702,105
設
仮
勘
定
103,942,622
1,240,314,566
427,583,764
0
15,500
92,074
0
有形固定資産合計
1,929,650,631
(2) 無形固定資産
ソ
ｲ
フ
ト
ウ
エ
ア
641,981
無形固定資産合計
固
2
流
定
資
動
(1) 現
産
資
金
合
641,981
計
1,930,292,612
産
預
金
472,986,357
金
17,448,700
(3) 保管有価証券
0
(2) 未
収
(4) 貯
蔵
品
2,174,771
(5) 前
払
金
0
流
資
動
資
産
産
合
合
計
492,609,828
計
2,422,902,440
- 14 -
負　債　の　部　定
負
債
3 固
業
債
(1) 企
建
設
改
良
費
等
の
財
源に
ｲ
充てるための企業債
企
業
債
合
計
当
金
(2) 引
ｲ退職給付引当金
引
当
金
合
計
固定負債合計
動
負
債
4 流
(1) 一時借入金
業
債
(2) 企
ｲ建設改良費等の財源に
充てるための企業債
企業債合計
払
金
(3) 未
引
当
金
(4)
与
引
当
金
ｲ賞
ﾛ法定福利費引当金
引当金合計
り
金
(5) 預
預
り
保
証
有
価
証
券
(6)
流動負債合計
延
収
益
5 繰
(1) 長期前受金
(2) 長期前受金
収益化累計額
繰延収益合計
負
債
合
計
1,003,440,599
1,003,440,599
17,577,424
17,577,424
1,021,018,023
0
87,278,433
87,278,433
5,863,680
522,000
124,000
646,000
225,000
0
94,013,113
1,776,980,409
△ 856,527,224
920,453,185
2,035,484,321
資　本　の　部　本
金
6 資
余
金
7 剰
(1) 資本剰余金
ｲ他会計補助金
庫
補
助
金
ﾛ国
補
助
金
ﾊ県
事
負
担
金
ﾆ工
受
贈
財
産
評
価
額
ﾎ
資本剰余金合計
損
金
(2) 欠
ｲ当年度未処理欠損金
欠
損
金
合
計
剰
余
金
合
計
資
本
合
計
負債資本合計
20,000,000
151,498,959
60,335,231
367,708,362
4,195,239
2,756,117
586,493,908
219,075,789
219,075,789
367,418,119
387,418,119
2,422,902,440
- 15 -
注記
Ⅰ．重要な会計方針
平成２６年度から、改定後の地方公営企業会計基準を適用して、財務諸表等を作成している。
１
固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産
・減価償却の方法
定額法による。
・主な耐用年数
建物
１２～３８年
構築物
１０～５０年
機械及び装置
１０～２０年
船舶
５年
工具・器具及び備品
５～８年
（２）無形固定資産
・減価償却の方法
定額法による。
・主な耐用年数
ソフトウェア
２
５年
引当金の計上方法
（１）退職給付引当金
職員の退職手当の支給に備えるため、当年度末における退職手当の要支給額に相当する金
額を計上している。
（２）賞与引当金
職員の期末手当及び勤勉手当の支給に備えるため、当年度末における支給見込額に基づき、
当年度の負担に属する額を計上している。
（３）法定福利費引当金
職員の期末手当及び勤勉手当に係る法定福利費の支出に備えるため、当年度末における支
給見込額に基づき、当年度手当の負担に属する額を計上している。
３
消費税及び地方消費税の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっている。
Ⅱ．予定貸借対照表等関連
１
企業債の償還に係る他会計の負担
平成２９年度において、貸借対照表に計上されている企業債（当該年度末日の翌日から起算
して１年以内に償還予定のものを含む。）のうち、他会計が負担すると見込まれる額は６８９，
３６３千円である。
- 16 -
２
平成２８年度予定貸借対照表における引当金の取崩し
（１）賞与引当金の取崩し
平成２８年度において、期末手当及び勤勉手当として支給するため、賞与引当金７８４千
円を取り崩すこととする。
（２）法定福利費引当金の取崩し
平成２８年度において、期末手当及び勤勉手当の支給に伴う法定福利費として支払うため、
法定福利費引当金１８５千円を取り崩すこととする。
３
平成２９年度予定貸借対照表における引当金の取崩し
（１）賞与引当金の取崩し
平成２９年度において、期末手当及び勤勉手当として支給するため、賞与引当金５２２千
円を取り崩すこととする。
（２）法定福利費引当金の取崩し
平成２９年度において、期末手当及び勤勉手当の支給に伴う法定福利費として支払うため、
法定福利費引当金１２４千円を取り崩すこととする。
Ⅲ．その他注記
新会計基準移行に係る経過措置
（１）退職給付引当金に関する経過措置
会計基準変更時差異（２０，９２０千円）については、平成２６年度に一括して費用処理し
ている。
（２）みなし償却制度の廃止に伴う経過措置
平成２６年３月３１日における償却資産の取得又は改良に充てるための補助金等で現に資本
剰余金として整理している額については、平成２６年３月３１日以前に取得又は改良した資産
で、取得又は改良した資産と補助金等との対応関係を個別的に把握できる資産を除いたすべて
の資産（ただし、補助金等を充てずに取得又は改良したことが明らかな資産は除く。）を対象と
した按分等の方法を用いて合理的に整理している。
- 17 -

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