CopyrightⒸ2017 okiraku-sr all rights reserved 原則の年金改定のルール 新規裁定者 既裁定者（68 歳に達する年度以後） 第 27 条の２ 第 27 条の３ １ 平成 16 年度における改定率は、１とする。 １ 受給権者が 65 歳に達した日の属する年度の初日の属する ２ 改定率については、毎年度、物価変動率（第１号に掲げる 年の３年後の年の４月１日の属する年度以後において適用さ 率）に名目手取り賃金変動率（第２号及び第３号に掲げる率） れる改定率（以下「基準年度以後改定率」という。）の改定に を乗じて得た率を基準として改定し、当該年度の４月以降の ついては、前条の規定にかかわらず、物価変動率を基準とす 年金たる給付について適用する。 る。 基準値 ＝ 物価変動率 基準値 ＝ 物価変動率×名目手取り賃金変動率 本年度改定率 ＝ 前年度改定率 × 基準値 原 則 ポイントは、 「65 歳に達した日から３年後」と書い てあるでしょ！ 障害基礎年金や遺族基礎年金は原則と して新規裁定者の年金改定ルールが適用されるというこ と １号 物価変動率 物価変動率＝ 前年の全国消費者物価指数 前々年の全国消費者物価指数 ２号 ２イ＝ 3 年前の標準報酬平均額 5 年前の標準報酬平均額 ２ロ＝ 3 年前の物価指数 5 年前の物価指数 ３号 ３イ＝ 0.910－３年前の厚生年金保険料率の被保険者負担分 0.910－４年前の厚生年金保険料率の被保険者負担分 名目手取り賃金変動率＝ ３ ２イ ２ロ － ３イ ３ロ ３ 例 外 に 該 当 し た ら 例 外 を 適 用 名目手取り賃金変動率が１を下回り、かつ、物価変動率が 名目手取り賃金変動率を上回る場合における改定率の改定に ついては、前項の規定にかかわらず、物価変動率を基準とす る。ただし、物価変動率が１を上回る場合は、１を基準とす る。 １ ＞ 名目手取り賃金変動率 ２ 次の各号に掲げる場合における基準年度以後改定率の改定 については、前項の規定にかかわらず、当該各号に定める率 を基準とする。 一 物価変動率が名目手取り賃金変動率を上回り、かつ、 名目手取り賃金変動率が一以上となるとき 名目手取り 賃金変動率 二 物価変動率が一を上回り、かつ、名目手取り賃金変動 率が一を下回るとき 一 ①物価変動率 ＞ 名目手取り賃金変動率 かつ 名目手取り賃金変動率 ≧ １ 物価変動率 ＞ 名目手取り賃金変動率 → 基準値 ＝ 名目手取り賃金変動率 → 基準値 ＝ 物価変動率 （物価変動率 ＞ １ のときは 基準値 ＝ １） ②物価変動率 ＞ １ かつ １ ＞ 名目手取り賃金変動率 → 基準値 ＝ １ そして、決定した本年度改定率は、政令で定められます。 ~1~ かつ CopyrightⒸ2017 okiraku-sr all rights reserved 調整期間中の年金改定のルール 新規裁定者 既裁定者（68 歳に達する年度以後） 第 27 条の４（調整期間における改定率の改定の特例） 第 27 条の５ １ 調整期間における改定率の改定については、前２条の規定に １ 調整期間における基準年度以後改定率の改定については、 かかわらず、名目手取り賃金変動率に第１号及び第２号に掲げ 前条の規定にかかわらず、物価変動率に調整率を乗じて得た る率（いわゆる調整率）を乗じて得た率を基準とする。ただし、 率を基準とする。ただし、当該基準による改定により当該年 当該基準による改定により当該年度の改定率が当該年度の前 度の基準年度以後改定率が当該年度の前年度の改定率を下 年度の改定率を下回ることとなるときは、一を基準とする。 回ることとなるときは、一を基準とする。 基準値 ＝ 名目手取り賃金変動率×調整率 基準値 ＝ 物価変動率×調整率 前年度改定率＞基準値のときは、基準値＝１ 前年度改定率＞基準値のときは、基準値＝１ 本年度改定率＝前年度改定率×基準値 一 当該年度の初日の属する年の５年前の年の４月１日の属する年 度における公的年金の被保険者（この法律又は厚生年金保険法 の 被保険者をいう。）の総数として政令で定めるところにより算定し た数（以下「公的年金被保険者総数」という。）に対する当該年度 の前々年度における公的年金被保険者総数の比率の三乗根となる 率 二 0.997 調整率＝ ３ 前々年度の公的年金被保険者総数 ５年度前の公的年金被保険者総数 こういう図が基本書にあるでしょ！ これになります。 賃金や物価の上昇 × 0.997 その根拠が 調整率 賃金や物価の上昇に対して調整率を乗じて 改定率を決定し、年金の支給額の上げ幅を緩 やかに抑えます。 賃金や物価の上昇 調整率 原 則 賃金や物価の上昇が少なく、調整率を乗じた 結果、昨年水準を下回るときは、年金額は据 え置き（昨年度改定率×１）とします。 ※ 「物価や賃金の上昇」とは、前年度に比べて物価変 動率や名目手取り賃金変動率の上昇したことをいい ます。 次ページの例外で、新規裁定者の②以下は「１＞名目手取り 賃金変動率」で、既裁定者の項では「１＞物価変動率」なので、 いずれの場合も、物価や賃金は前年度より下がっていることに なります。これらの場合項には、 「調整率を乗じる」と書いて いないため、名目手取り賃金変動率に調整率を乗じて、さらに 下方修正することはなく、名目手取り賃金変動率や物価変動率 を基準に改定率を計算することになります。 × 賃金や物価の下落 調整率 賃金や物価が前年を下回ったときは、その下 落したものに調整率を乗じてさらに年金額 を引き下げるのではなく、賃金や物価の下落 に応じて改定率を決定します。 ~2~ CopyrightⒸ2017 okiraku-sr all rights reserved ２ 次の各号に掲げる場合の調整期間における改定率の改定に ついては、前項の規定にかかわらず、当該各号に定める率を基 準とする。 一 名目手取り賃金変動率が１以上となり、かつ、前項第１ 号に掲げる率に同項第二号に掲げる率を乗じて得た率（以 下「調整率」という。）が１を上回るとき 名目手取り賃金 変動率 二 名目手取り賃金変動率が１を下回り、かつ、物価変動率 が名目手取り賃金変動率以下となるとき 名目手取り賃金 変動率 三 名目手取り賃金変動率が１を下回り、かつ、物価変動率 が名目手取り賃金変動率を上回るとき（次号に掲げる場合 を除く。） 物価変動率 四 名目手取り賃金変動率が１を下回り、かつ、物価変動率 が１を上回るとき １ ①名目手取り賃金変動率 ≧ １ ２ 次の各号に掲げる場合の調整期間における基準年度以後 改定率の改定については、前項の規定にかかわらず、当該各 号に定める率を基準とする。 一 物価変動率が一を下回るとき 物価変動率 二 物価変動率が名目手取り賃金変動率以下となり、か つ、調整率が一を上回るとき（前号に掲げる場合を除く。） 物価変動率 三 物価変動率が名目手取り賃金変動率を上回り、名目手 取り賃金変動率が一以上となり、かつ、調整率が一を上 回るとき 名目手取り賃金変動率 四 物価変動率が名目手取り賃金変動率を上回り、名目手 取り賃金変動率が一以上となり、かつ、調整率が一以下 となるとき 名目手取り賃金変動率に調整率を乗じて得 た率（当該率が一を下回るときは、一） 五 物価変動率が一を上回り、かつ、名目手取り賃金変動 率が一を下回るとき 一 ①１ ＞ 物価変動率 かつ、 調整率 ＞ １ 例 外 に 該 当 し た ら 例 外 を 適 用 → 基準値 ＝ 物価変動率 → 基準値 ＝ 名目手取り賃金変動率 ※ 調整率が１以上のときは、普通に計算すると名目手 取り賃金変動率や物価変動率を上昇させる（つまり、年金 額が増える方向になる）ことになるため、調整が入ります。 ※ ②③は調整率が１を超えた際の調整、④⑤は物価と 賃金の上昇又は下落があった際の調整になります。 ②名目手取り賃金変動率 ≧物価変動率 かつ、調整率 ②以下は、前年に比べ名目手取り賃金が下がったこと になります。 ②１ ＞ 名目手取り賃金変動率 → 基準値 ＝ 物価変動率 ※ ただし、 ①に該当するときは①のルール かつ、 ③物価変動率 ＞ 名目手取り賃金変動率、 名目手取り賃金変動 ≧ 物価変動率 名目手取り賃金変動率≧一 → 基準値 ＝ 名目手取り賃金変動率 ③１ ＞ 名目手取り賃金変動率 → 基準値 ＝ 名目手取り賃金変動率 ④名目手取り賃金変動率 ＞ 物価変動率 → 基準値 ＝物価変動率 名目手取り賃金変動率 ＞ １ ④に該当するときは④のルール ④１ ＞ 名目手取り賃金変動率 かつ、 調整率 ＞ １ かつ、 物価変動率 ＞ 名目手取り賃金変動率 ※ ただし、 ＞ １ かつ、 １ ≧ 調整率 かつ、 → 基準値 ＝ 名目手取り賃金変動率 物価変動率＞１ × 調整率 → 基準値 ＝１ （１＞基準値 ⑤物価変動率＞１ のときは 基準値＝１） かつ、 １ ＞ 名目手取り賃金変動率 → 基準値 ＝ １ そして、決定した本年度改定率は、政令で定められます。 ~3~
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