ご存知ですか？例えば 年間税制メリット額 万 3 6千円！ 会社員Ａさん（課税所得４００万円で所得税２０％、住民税１０％）が毎月１万円掛金を拠出した場合、年額所得控除 １２万円、 年間税制メリット額 ３万６千円 税制優遇を受けながら老後の資金を準備する 確定拠出年金 驚くかもしれませんが、こんな税制メリットのある制度があるんです！ この税制優遇を活用し、老後の自分にプレゼントを用意しませんか？ 掛金支払い時 •掛金全額が「所得控除」に 支払った掛金は全額所得控 除の対象になり、所得税・住 民税が軽減されます。 ■イメージ 所得 運用期間 給付金受取時 •運用益が「非課税」に 確定拠出年金の対象商品は、 積立期間中の運用益に対する 課税はありません。運用益が まるごと再運用できます。 •「公的年金等控除」または 「退職所得控除」 の対象に 給付金を年金で受取る場合 は、公的年金等控除が受けら れます。また、一時金で受取る 場合は退職所得控除が適用さ れます。 （注）運用段階の年金資産に対して特別 法人税が課税されますが、現在は課税 凍結中です 課税所得 （この金額を元に所得税・ 住民税が計算されます。） 確定拠出年金加入者 掛金分の所得控除 通常の所得控除 運用益 非課税 運用益を そのまま 資産運用 掛金の所得控除による 税制メリットを確認しましょう！ 課税所得金額 195万円以下 195万円超 330万円以下 330万円超 695万円以下 695万円超 900万円以下 900万円超 1,800万円以下 1,800万円超 4,000万円以下 4,000万円超 ご自分の課税所得に対する 税率を確認 次の計算式で、 年間税制メリット額を計算 所得税率（A） 住民税率（B） 5% 10% 20% 23% 10% 33% 40% 45％ （2016年8月現在） 確定拠出年金（401ｋ） の月額掛金額 （円） 所得税率 （A） （％） ×１２× ＋ 住民税率 （B） （％） 年間税制メリット額 ＝ （円） （注１）個人型４０１ｋは手数料が掛かりますので、その金額もご勘案ください。なお、三井住友海上の 個人型４０１ｋプランの加入に伴う手数料（税込）は、加入時手数料：２,７７７円、管理手数 料：年間５,６６４円です。 （注２）上記は、単純な試算であり、他の控除の適用状況等により、結果が異なることがあります。 所得控除税制メリットシミュレーション 例えば、１万円を 毎月拠出した場合 前提条件 受取開始年齢 60歳 月額拠出金額 ¥10,000 税率 20％ （所得税＋住民税） ① ② ③ ④ ＝ ① － ③ ⑤ ＝ ② － ③ 加入期間 掛金累計額 所得控除に よるﾒﾘｯﾄ額 運営管理 手数料累計額 60歳時点 401k口座残高 10年 15年 20年 25年 30年 ¥1,200,000 ¥1,800,000 ¥2,400,000 ¥3,000,000 ¥3,600,000 ¥240,000 ¥360,000 ¥480,000 ¥600,000 ¥720,000 ¥59,417 ¥87,737 ¥116,057 ¥144,377 ¥172,697 ¥1,140,583 ¥1,712,263 ¥2,283,943 ¥2,855,623 ¥3,427,303 401k加入による メリット合計 ¥180,583 ¥272,263 ¥363,943 ¥455,623 ¥547,303 ※60歳時点401ｋ口座残高や401ｋ加入によるメリットには、別途運用損益(利息、配当、時価変動等)が見込まれます。 確定拠出年金は、法律に基づいた年金制度です。 ４０１ｋ、ＤＣとも呼ばれています。 ご興味をお持ちの方は こちらから 「60歳まで続けられるかしら・・・」 と悩まれた方へ ４０１ｋは老後資金を準備する制度です。 原則６０歳まで引き出し（解約）できませんが、 掛金額の変更※・停止は可能です。 資料をご請求ください！ ※ 毎年４月から翌年の３月までの間で１回 また、加入できる人に該当すれば掛金を 再開する事もできます！ 読み取れない場合は、アドレスを直接入力ください。 https://dc-401k.jp/public/seminar/view/3?bc=BTW0000926 東和銀行インターネット支店 取扱店ｺｰﾄﾞ：BTW0000926 ℡：0120-168-401（三井住友海上 この機会に４０１ｋの税制優遇を活用して、 あなたも老後資金の準備を始めませんか。 確定拠出年金コールセンター） 月～金：9:00～20:00 土日：9:00～17:00（祝日および年末年始を除く） 運営管理機関 ： 三井住友海上火災保険株式会社 ■この資料は、個人型確定拠出年金のご案内を目的として作成されたものです。ご加入及び運用商品の選択等にあたっては、運営管理機関が提供する資料を お読みのうえ、ご自身でご判断ください。■本資料に記載されている確定拠出年金等に関する制度内容・税制・その他取り扱い、および意見等は、あくまで作成 時点のものであり、その後の法令の改定や環境・状況の変化等により変更することがあります。■当資料は、作成日において信頼できると判断した諸データに基 づいて作成したものですが、その情報の正確性、完全性を保証するものではなく、また今後の成果を保証・約束するものではありません。 2016.08作成
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