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WM - S emi nar
WM Seminare
Besteuerung von Investmentfonds und Kapitalanlagen
– aus der Praxis für die Praxis
1. Dezember 2016
Adina Apartment Hotel Frankfurt
Referenten
Dr. Alexander Mann
Jürgen Nagler
Andreas Patzner
Thorsten Pohl
Silke Römer
Dr. Peter Schäfer
Börsen-Zeitung
WERTPAPIER-MITTEILUNGEN
Zeitung für die Finanzmärkte
Zielsetzung/Referenten
Zielsetzung
Kapitalverwaltungsgesellschaften, Anleger von Investmentfonds und Banken sind in
Deutschland verstärkt mit Fragen der Besteuerung von Investmentfonds und Kapitalanlagen befasst. Das Seminar soll einen Ausblick auf anstehende Entwicklungen wie etwa das
verabschiedete Investmentsteuerreformgesetz, etwaige Beschränkungen beim Aktienerwerb innerhalb von 45 Tagen um dem Dividendenstichtag (sog. Cum-Cum-Geschäfte),
Änderungen bei der Berufsträgerbescheinigung nach §§ 5, 5a InvStG, die Auslegung des
InvStG vor dem Hintergrund der van Caster-Entscheidung und die Auswirkungen der
neuen Aktiengewinn / Steko-Entscheidung geben. Flankierend werden aktuelle Entwicklungen zum Reporting von WM Daten dargestellt. Verschiedene steuerliche Entwicklungen wie insbesondere das im Juli 2016 verabschiedete Investmentsteuerreformgesetz
und EuGH-Entscheidungen wie „van Caster“ und Wagner-Raith sorgen in der Praxis für
Verunsicherung. Das Seminar soll kürzlich ergangene Änderungen erläutern.
seiner praktischen Tätigkeit sind seit 2009 die Rückerstattung von unter Verstoß gegen Unionsrecht erhobenen Kapitalertragsteuern (Fokus-, Aberdeen-, Santander- oder
Emerging-Market-claims), die Ermittlung und Bescheinigung der Besteuerungsgrundlagen nach §§ 5, 6 InvStG (Van-Caster-Bescheinigungen) und die Drittstaatenwirkung der
Kapitalverkehrsfreiheit des Art. 63 AEUV. Neben seiner Vortragstätigkeit im In- und Ausland
publiziert er regelmäßig in Fachzeitschriften zu europarechtlichen Themen.
Referenten
Thorsten Pohl
Nach dem BWL-Studium mit Schwerpunkt Steuerrecht war Herr Pohl
zunächst in einem Großunternehmen im Controlling tätig. Im Anschluss
wechselte er zur WM-Gruppe und ist nun schon seit einigen Jahren für
den Bereich Produktentwicklung Steuern tätig und befasst sich hier mit
Besteuerungsfragen rund um das Wertpapier, wobei die Besteuerung von Investmentvermögen und die ausländische Quellensteuer zu seinen Schwerpunkten gehören. Hierbei
bildet die fachliche und theoretische Analyse sowie die Integration in den WM-Datenhaushalt den Schwerpunkt seiner Tätigkeit. Darüber hinaus ist er stark in die Projekt- und
Gremienarbeit eingebunden und stellt die Kommunikationsschnittstelle zum Markt her.
Dr. Alexander Mann
ist Angehöriger der hessischen Finanzverwaltung und als Mitglied der
Bund-Länder-Arbeitsgruppe an der Reform der Investmentbesteuerung
maßgeblich beteiligt. Zuvor hatte er als Referent für Grundsatzfragen,
Steuerreform und Investmentsteuerrecht im Hessischen Ministerium der
Finanzen bereits den Gesetzgebungsprozess zum AIFM-StAnpG begleitet. Gegenwärtig
ist er im Finanzamt Frankfurt/M. mit der Besteuerung von Kreditinstituten mit Fokus auf
der Aufarbeitung von cum/ex-Gestaltungen sowie der Prüfung von Investmentfonds betraut. Nach dem Studium der Rechtswissenschaften mit Referendarstation beim BVI war
er zunächst als Mitarbeiter in der steuerrechtlichen Praxisgruppe einer Wirtschaftskanzlei
in München sowie der Rechts- und Steuerabteilung einer führenden Kapitalverwaltungsgesellschaft in Frankfurt/M. tätig. Herr Dr. Mann beschäftigt sich insbesondere mit Fragen
der Besteuerung von Kapitalanlagen und des Finanzsektors sowie grenzüberschreitenden Steuergestaltungen. Er ist Autor verschiedener Publikationen zum Steuerrecht,
kommentiert mehrere Vorschriften des InvStG (u.a. im Blümich) und tritt regelmäßig als
Referent zu diesen Themen auf.
Jürgen Nagler
ist als Rechtsanwalt, Steuerberater und Senior-Manager bei KPMG AG Frankfurt im Bereich der Besteuerung von Finanzprodukten, Investmentfonds
und sonstigen Finanzdienstleistern tätig. Neben vorwiegend internationalen Steuerfragen befasst er sich seit mehr als 10 Jahren vor allem auch mit
den Auswirkungen des Rechts der Europäischen Union auf das Recht der direkten Steuern,
was sich insbesondere auch in dem von ihm erstrittenen EuGH-Urteil vom 23.02.2006
in der Rechtssache C-471/04 Keller-Holding als erfolgreich erwiesen hat. Schwerpunkte
Andreas Patzner
ist als Rechtsanwalt, Steuerberater und Partner bei KPMG AG Frankfurt
im Bereich der Besteuerung von Finanzprodukten, Investmentfonds und
Banken tätig. Neben nationalen Steuerfragen befasst er sich u.a. mit der
steuerlichen Begleitung regulatorischer Entwicklungen und mit internationalen Steuerfragen.
Silke Römer
war nach dem Abschluss des BWL-Studiums bei einer Steuerberatungsgesellschaft tätig. Im Anschluss wechselte sie zu der BHF-BANK Aktiengesellschaft in Frankfurt am Main und ist dort als Steuerberaterin für den
Bereich Produktsteuern verantwortlich. Ihr Tätigkeitsschwerpunkt umfasst
die Besteuerung von Kapitalanalagen sowie die Erstellung von Steuerbescheinigungen
und Jahreserträgnisaufstellungen für die Kunden der BHF-BANK.
Dr. Peter Schäfer
ist Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht und seit 2007 Inhouse im
Bereich Produktsteuern bei einer Kapitalverwaltungsgesellschaft in Frankfurt am Main tätig. Er kommentiert mehrere Vorschriften des InvStG im
„Frankfurter Kommentar zum Kapitalanlagerecht“ und im Großkommentar
„Investmentgesetze“.
Programm
Programm – 9.30 bis ca. 17.30 Uhr
9.15 Uhr
Empfang und Registrierung
9.30 Uhr
Investmentsteuerreformgesetz: Auslegungs- und Umsetzungsfragen
< Nachbesserungsbedarf des Gesetzgebers?
< (Erste) Auslegungsentscheidungen der Verwaltung?
< Investmentfonds / Spezial-Investmentfonds
< Cum/Cum-Gestaltungen (§ 36a EStG)
Dr. Alexander Mann,
Hessische Finanzverwaltung
11.00 Uhr Pause
11.30 Uhr
Investmentsteuerliche Entwicklungen aus Institutssicht,
insbesondere
< Steuerbegünstigte Anleger: Neue gesetzliche Rahmenbedingungen
< Handlungsbedarfe zum 1. Januar 2018
< Potentielle Schwerpunkte einer Außenprüfung
<Grunderwerbsteuer
Dr. Peter Schäfer,
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht
12.30 Uhr Lunch
13.30 Uhr
Aktuelle Entwicklungen aus Sicht einer depotführenden Stelle,
insbesondere
< Auswirkungen des Investmentsteuerreformgesetzes auf die auszahlenden
Stellen
< Darstellung weiterer (geplanter) Änderungen
Silke Römer, Steuerberaterin Steuerabteilung,
BHF-BANK Aktiengesellschaft
14.15 Uhr
Neues steuerliches Meldewesen gemäß der Anforderungen zur
Reform der Investmentbesteuerung
Thorsten Pohl,
Steuern/Investmentrecht, WM Datenservice
15.00 Uhr Pause
15.30 Uhr
Implementierungsfragen des Investmentsteuerreformgesetzes aus
der Beratungspraxis
< Herausforderungen der neuen 45-Tage-Regelung nach § 36a EStG (Cum-Cum)
< Praxisfragen zur Berufsträgerbescheinigung nach § 5 Abs. 1a InvStG
< Zweifelsfragen der Besteuerung von Publikums-Investmentfonds und Spezial-
Investmentfonds ab 2018
< Handlungsbedarf mit Blick auf Vertragsbedingungen, Fondsstrukturierung,
Steuerbelastungsänderungen und Dachfondsstrukturen
Andreas Patzner, Rechtsanwalt, Steuerberater
Partner, Financial Services Tax, KPMG AG
16.15 Uhr
EU-rechtliche Entwicklungen bezüglich der Investmentbesteuerung
< Unionsrechtswidrigkeit der Kapitalertragsbesteuerung (Aberdeen- bzw. Santan-
der Erstattungsansprüche) von Ausschüttungen an gebietsfremde Fonds unter
dem Regime des bis 31.12.2017 anwendbaren § 11 InvStG
< „Cum-Cum-Regelung“ des § 36a EStG als neu geschaffener Unionsrechtsverstoß
<Status der Musterverfahren bezüglich Aberdeen- bzw. Santander-Anträgen in
Deutschland (Vorgehensweise, Zuständigkeitsfragen, Konsequenzen für gebietsfremde Antragsteller)
< Aberdeen- bzw. Santander-Anträge in anderen EU-Staaten (Stand, Vorgehen,
Erfahrungen aus der Praxis)
<Steuerliche Behandlung von Erstattungen auf Basis von Aberdeen- bzw. Santander-Anträgen in anderen EU-Staaten als in Deutschland (Verfahren bei Publikums- und Spezialfonds)
< Praktische Erfahrungen aus der Umsetzung der EuGH-Rechtsprechung zu
intransparenten Investmentfonds aus den EuGH-Urteilen „van Caster“ und „Wag ner-Raith“ (Vermeidung der Strafbesteuerung nach § 18 Abs. 3 AuslInvestmentG
und § 6 InvStG).
< Unionsrechtwidrigkeit der Körperschaftbesteuerung nach § 6 InvStRefG i.V.m.
der Teilfreistellung nach § 20 InvStRefG analog der aktuell auf Eis gelegten „PKW Maut“ als Basis für Aberdeen- bzw. Santander-Anträge für Zeiträume nach 2017
Jürgen Nagler, Rechtsanwalt, Steuerberater,
Senior Manager, KPMG AG
17.30 Uhr Ende der Veranstaltung
Teilnahmebedingungen und Anmeldung
Organisation /Rückfragen
·
Postfach 110932
·
60044 Frankfurt am Main
Datum
1. Dezember 2016
9.30 bis ca. 17.30 Uhr
Veranstaltungsort
Adina Apartment Hotel Frankfurt
Osloer Straße 3
60327 Frankfurt
+49 69 247474 553
Anmeldung zum Seminar Nr. S16-869N
(unter Anerkennung der Teilnahmebedingungen)
Am WM-Seminar „Besteuerung von Investmentfonds und Kapitalanlagen“ am 1. Dezember 2016 in Eschborn nehme ich teil. Der
Seminarpreis pro Person in Höhe von EUR 885,- zzgl. MwSt. wird nach Erhalt
der Rechnung überwiesen. Die Rechnung bitte ich auszustellen auf 
mich  Firma/Institut.
Preise/Leistungen
Nach Eintreffen Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung über den Seminarpreis in Höhe von EUR 885,- (zzgl. 19% MwSt. = EUR 168,15). Die
Rechnung wird Ihnen elektronisch zugestellt. Wenn Sie eine postalische Rechnung
wünschen, dann lassen Sie es uns bitte wissen. Der Rechnungsbetrag muss vor Seminarbeginn eingegangen sein. Im Preis enthalten sind die Teilnahme am Seminar, Mittagessen,
Erfrischungen/Pausengetränke und Arbeitsunterlagen. Der Verlag behält sich kurzfristige
Programmänderungen vor.
Rücktritt/Storno
Die Anmeldung zum Seminar ist verbindlich. Bei Nichtteilnahme wird der volle Preis
erhoben. Es ist möglich, eine Ersatzperson zu benennen. Bei Storno der Teilnahme am
Seminar später als zwei Wochen vor Beginn der Veranstaltung wird eine Aufwandsentschä
digung von EUR 300,- (zzgl. 19% MwSt. = EUR 57,-) berechnet. Bei Storno der Teilnahme
früher als zwei Wochen vor Beginn der Veranstaltung entstehen keine weiteren Kosten. Der
Verlag behält sich vor, das Seminar ggf. abzusagen. In diesem Fall wird der bereits gezahlte
Seminarpreis zurückerstattet. Weitere Ansprüche gegenüber dem Verlag bestehen nicht.
Dieses Angebot gilt nur für Unternehmer. Mit meiner Unterschrift bestätige ich, dass
die Seminarannmeldung für die gewerbliche bzw. selbständige berufliche Tätigkeit erfolgt.
Verbraucher (Privatpersonen) stellen eine unverbindliche Seminaranfrage bitte
hier: [email protected]
Werbung
Ja, ich bin mit dem Erhalt von weiteren Informationen (Werbung) zu
Produkten und Dienstleistungen der WM Gruppe einverstanden.
·
www.wertpapiermitteilungen.de
Tel.: +49 69 2732-162
·
Fax: +49 69 2732-200
·
www.wm-seminare.de
D 22085 C
38
24. September 2016
70. Jahrgang
Seiten 1813-1856
WERTPAPIERMITTEILUNGEN
Redaktion:
Rechtsanwalt
Dr. Christopher Kienle,
Frankfurt a. M.
Rechtsanwalt
Dr. Andreas Lange,
Frankfurt a. M.
Prof. Dr. Tobias Lettl,
Potsdam
Rechtsanwalt
Dr. Helmut Merkel,
Frankfurt a. M.
Arne Wittig,
Essen
Redaktionsbeirat:
Rechtsanwalt
Thorsten Höche,
Berlin
Rechtsanwältin
Dr. Anna Heidelbach,
Frankfurt a. M.
Prof. Dr. Dr. Dr. h.c. mult.
Klaus J. Hopt,
Hamburg
Richter am BGH
Dr. Hans-Ulrich Joeres,
Karlsruhe
Richterin am BGH
Ilse Lohmann,
Karlsruhe
Prof. Dr. Peter O. Mülbert,
Mainz
WERTPAPIERMITTEILUNGEN
TEIL IV
AUS DEM INHALT:
Seite 1813
Hans Gerhard Ganter, Vorsitzender Richter am BGH a. D.,
Weil der Stadt
Die Vorfälligkeitsentschädigung – ein zivilrechtliches Chamäleon?
Seite 1821
Prof. Dr. Konrad Wimmer, Dingolfing, und Rechtsanwalt
Dr. Patrick Rösler, Heidelberg
Vorfälligkeitsentschädigung: Kehraus?
ZKZ88765
WuB
1/2016
Redaktion
Seite 1826
BGH, 14.6.2016 – XI ZR 242/15
Zum Verlust des Rechts des Bürgen, sich gegenüber dem
Gläubiger auf den Ablauf der ursprünglichen Regelverjährung der Hauptforderung zu berufen, wenn aufgrund eines
gegen den Hauptschuldner ergangenen rechtskräftigen Urteils gegen diesen eine neue 30-jährige Verjährungsfrist in
Lauf gesetzt wird und sich der Hauptschuldner erfolglos auf
die Einrede der Verjährung berufen hatte
Seite 1831
BGH, 5.7.2016 – XI ZR 254/15
Zur Konkurrenz der Ansprüche auf Schadensersatz wegen
(vor-)vertraglichen Aufklärungsverschuldens und auf Rückabwicklung eines widerrufenen Finanzierungsvertrags
Seite 1835
BGH, 12.7.2016 – XI ZR 501/15
Zur Fassung der Widerrufsbelehrung für einen als Haustürgeschäft zu qualifizierenden Darlehensvertrag, der mit dem
Beitritt zu einer Fondsgesellschaft ein verbundenes Geschäft bildet, nach dem bis zum 31.12.2001 geltenden Recht;
zur Frage einer gesonderten Unterschriftserfordernis, wenn
sich die Unterschrift des Verbrauchers zugleich auf Widerrufsbelehrung und Empfangsbekenntnis bezieht, sowie zur
rechtsmissbräuchlichen Ausübung und zur Verwirkung des
Widerrufsrechts bei beendeten Haustürgeschäften
Rechtsanwältin
Dr. Karen Kuder,
Frankfurt a.M.
Entscheidungsanmerkungen
zum Wirtschafts- und
Bankrecht
Aus dem Inhalt
Bankrecht und Kreditsicherungsrecht
Seite 3
Rechtsanwalt
Dr. Andreas Lange,
Frankfurt a.M.
Anzeige der Inanspruchnahme bei Zeitbürgschaft
OLG Bamberg 12.5.2015 – 4 U 205/14 (WM 2015, 1906)
Univ.-Prof. Dr. Dr. h.c. Peter Bülow, Trier
Redaktionsbeirat
Seite 18
Rechtsanwalt
Thorsten Höche,
Berlin
Bankerlaubnis; Einlagengeschäft; Ankauf Lebensversicherung
OLG Nürnberg 5.12.2014 – 14 W2263/14 (WM 2015, 1674)
RA Reinfrid Fischer, Berlin
Prof. Dr. Dr. Dr. h.c. mult.
Klaus J. Hopt,
Hamburg
Richter am BGH
Dr. Hans-Ulrich Joeres,
Karlsruhe
Richterin am BGH
Ilse Lohmann,
Karlsruhe
Prof. Dr. Peter O. Mülbert,
Mainz
Rechtsanwalt
Reinhard Nützel,
Frankfurt a.M.
Gesellschafts- und Unternehmensrecht
Seite 21
Kein Anspruch auf Detailinformationen zur Besetzung von Führungspositionen in abhängiger Gesellschaft als Grundlage für Entlastungsentscheidung in der Obergesellschaft
OLG Düsseldorf 13.7.2015 – I-26 W 16/14 [AktE] (WM 2015, 2053)
Univ.-Prof. Dr. Jan Lieder, LL.M. (Harvard), Kiel/Dr. Philipp Scholz, Jena
Notar- und Anwaltsrecht
Seite 60
Notarielle Beurkundung von Verbraucherverträgen; Einhaltung der
Regelfrist
BGH 25.6.2015 – III ZR 292/14 (WM 2015, 1911)
Vors. Richter am BGH a. D. Dr. Hans Gerhard Ganter, Weil der Stadt
Postverlagsort Frankfurt a. M.
WERTPAPIER-MITTEILUNGEN
www.wertpapiermitteilungen.de
32. Jahrgang 2016 – S. 1-68
 Ja, ich möchte als Dankeschön
 Ja, ich möchte als Dankeschön
 Ja, ich möchte als Dankeschön
für meine Teilnahme die Zeitschrift für Wirtschafts- und
Bankrecht drei Wochen lang
kostenlos und unverbindlich
erhalten.
für meine Teilnahme die WuB
Entscheidungsanmerkungen
zum Wirtschafts- und Bankrecht in 2 Monatsausgaben
kostenlos und unverbindlich zur
Ansicht erhalten.
für meine Teilnahme die BörsenZeitung vier Wochen lang kostenlos und unverbindlich erhalten.
1.Teilnehmer: Name, Vorname
2. Teilnehmer: Name, Vorname
Funktion/Abteilung
Funktion/Abteilung
Telefon, Fax
Telefon, Fax
E-Mail
E-Mail
 Dies gilt auch für Informationen per E-Mail.
Firma/Institut
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Unterschrift
Postleitzahl, Ort
Fax +49 69 2732 -200
WM Seminare

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