DAS INVESTMENT.COM Regierung billigt Investmentsteuerreform: 6 Fragen und Antworten zur neuen Fondssteuer Der Finanzausschuss des Bundestags stimmte der Investmentsteuerreform zu. Wie hoch die neue Fondssteuer ist, wann sie in Kraft tritt und was sich damit für Anleger ändert - diese und andere Fragen beantworten DAS INVESTMENT.com und Alexander Wenzel, Partner bei Financial Services Deloitte. Der Finanzausschuss des Deutschen Bundestages beschloss in seiner Sitzung am Mittwoch den von der Bundesregierung eingebrachten Entwurf eines Gesetzes zur Reform der Investmentbesteuerung (Drucksache 18/8045). Das teilte der Pressedienst des Bundestages mit. Hier die Antworten zu sechs wichtigsten Fragen bezüglich der neuen Steuer. 1. Wie hoch ist die neue Fondssteuer? Für Anteile der in Deutschland beheimatete Publikumsfonds müssen Anleger künftig eine Kapitalertragsteuer von 15,825 Prozent (inklusive Solidaritätszuschlag) bezahlen. 2. Ab wann gilt die neue Besteuerung? "Die neuen Besteuerungsregeln werden ab dem 1. Januar 2018 anwendbar sein, unabhängig vom Anschaffungszeitpunkt der Investmentanteile und dem Geschäftsjahr des Investmentfonds", schreibt Informationen für Finanzprofis: www.dasinvestment.com Investmentfonds • Geschlossene Fonds • Versicherungen • Alternative Investments • Zertifikate • Märkte • Grünes Geld • Berater • Recht & Steuern • Immobilien © Fonds & Friends Verlagsgesellschaft mbH DAS INVESTMENT.COM Alexander Wenzel, Partner bei Financial Services Deloitte in seinem Kommentar für die Börsen-Zeitung . 3. Wie werden Fondsanteile besteuert, die vor dem 1. Januar 2009 gekauft wurden? Bei Fondsanteilen, die vor dem 1. Januar 2009 und somit vor Einführung der Abgeltungsteuer angeschafft wurden, bleiben laut Wenzel Wertveränderungen zwischen dem Anschaffungszeitpunkt und dem 31. Dezember 2017 steuerfrei. Die ab dem 1. Januar 2018 eintretenden Wertveränderungen seien hingegen steuerpflichtig, soweit der Veräußerungsgewinn einen Freibetrag in Höhe von 100.000 Euro übersteigt, so der Rechtsexperte. 4. Was ist mit der Vorabpauschale gemeint? Mit der Vorabpauschale versteuert der Anleger Ausschüttungen des Investmentfonds und Gewinne aus der Rückgabe, Veräußerung oder Entnahme von Investmentanteilen, selbst wenn diese wieder angelegt (thesauriert) werden. Damit will der Gesetzgeber laut Wenzel verhindern, dass die Fondserträge jahrelang steuerfrei thesauriert werden können. Diese Vorabpauschale orientiert sich jedoch nicht an den tatsächlichen Erträgen, sondern beträgt 70 Prozent des Basiszinses auf den ersten Rücknahmepreis des Investmentanteils am Anfang des Kalenderjahres. "Etwaige Ausschüttungen des Investmentfonds werden hierbei abgezogen, um im Informationen für Finanzprofis: www.dasinvestment.com Investmentfonds • Geschlossene Fonds • Versicherungen • Alternative Investments • Zertifikate • Märkte • Grünes Geld • Berater • Recht & Steuern • Immobilien © Fonds & Friends Verlagsgesellschaft mbH DAS INVESTMENT.COM Ergebnis sicherzustellen, dass der Anleger zumindest eine risikolose Marktverzinsung versteuert", so Wenzel. 5. Gibt es Teilbefreiung für bestimmte Fondskategorien? Ja. Bei Aktienfonds, die mindestens 51 Prozent ihrer Bestände in Aktien investieren, werden 30 Prozent der Erträge steuerfrei sein. Bei Mischfonds mit einem mindestens 25 prozentigen Aktienanteil sind es 15 Prozent. Bei Immobilienfonds, die ihr Geld zu mindestens 51 Prozent in Immobilien und Immobiliengesellschaften anlegen, sind es 60 Prozent; legt der Immobilienfonds mindestens 51 Prozent seines Vermögens in ausländische Objekte an, steigt der steuerfreie Anteil sogar auf 80 Prozent. 6. Alles in allem: Werden Fondsanleger künftig nun mehr oder weniger Steuern zahlen müssen? Die Antwort auf diese Frage hängt laut Wenzel im Wesentlichen davon ab, wie sich der Basiszins entwickelt. Autor: Svetlana Kerschner Dieser Artikel erschien am 09.06.2016 unter folgendem Link: http://www.dasinvestment.com/recht-steuern/news/datum/2016/06/09/steuerexperte-beantwortet-6-fragen-zur-neuen-fondssteuer/ Informationen für Finanzprofis: www.dasinvestment.com Investmentfonds • Geschlossene Fonds • Versicherungen • Alternative Investments • Zertifikate • Märkte • Grünes Geld • Berater • Recht & Steuern • Immobilien © Fonds & Friends Verlagsgesellschaft mbH Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)
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