//FINANZBERICHT Q1/2016 www.wp-group.com AUF EINEN BLICK Ertragskennzahlen Umsatz 01-03/2016 01-03/2015 Vdg.in % in TEUR 40.007 33.796 18,4% EBITDA in TEUR 5.966 2.890 106,4% EBIT in TEUR 4.951 1.972 151,1% Ergebnis der Periode in TEUR 4.422 1.711 158,4% in EUR 0,88 0,34 159,2% 553 505 9,5% 31.03.16 31.12.15 Vdg.in % Ergebnis je Aktie Mitarbeiter 2) Bilanzkennzahlen Bilanzsumme in TEUR 103.810 99.628 4,2% Eigenkapital in TEUR 46.641 42.266 10,4% in % 44,9% 42,4% 5,9% 565 541 4,4% Eigenkapitalquote Mitarbeiter 3) Cash-Flow 01-03/2016 01-03/2015 Vdg.in % Cash-Flow aus dem Ergebnis in TEUR 3.204 2.717 17,9% Cash-Flow aus dem operativen Bereich in TEUR -1.284 -8.473 -84,8% 01-03/2016 04-12/2015 Vdg.in % in EUR 19,75 18,50 6,8% in EUR 13,65 13,50 1,1% Börsekennzahlen 1) Höchstkurs der Aktie 4) Tiefstkurs der Aktie 5) Ultimokurs der Aktie Gewichtete Aktienzahl in EUR 17,88 14,10 26,8% in Mio. Stk 5,00 5,00 0,0% in TEUR 89.400 70.500 26,8% Ultimo Börsenkapitalisierung 1) 2) 3) 4) 5) Quelle Wiener Börse durchschnittlicher Mitarbeiterstand während der Periode (ohne Leiharbeiter) Mitarbeiterstand zum Stichtag (ohne Leiharbeiter) Höchster Tagesschlusskurs Tiefster Tagesschlusskurs 2 // Finanzbericht Q1/2016 KONZERNZWISCHENLAGEBERICHT // HIGHLIGHTS Q1/2016 Umsatz extern nach Produktgruppen 01/2016 - 03/2016 • Umsatzsteigerung von 18,4% gegenüber dem Q1/2015 • Anstieg des operativen EBIT auf rd. € 2,2 Mio. • Außerordentlicher Ertrag iHv. € 2,8 Mio. durch einen Liegenschaftsverkauf und den Verkauf diverser sonstiger Anlagegüter • Bestes Quartalsergebnis in der Geschichte der WP AG // WIRTSCHAFTLICHES UMFELD Das operative Geschäft der WP-Gruppe verlief im ersten Quartal 2016 sehr erfolgreich. Der Umsatz konnte gegenüber dem Rekordjahr 2015 neuerlich um 18,4% auf einen neuen Q1-Höchstwert von € 40,0 Mio. gesteigert werden. Der Umsatzanstieg war über nahezu alle Geschäftssegmente und Produktgruppen feststellbar. Haupttreiber dieser Entwicklung war Suspension .............. 51% ein starkes Umsatzplus bei den OEM Kunden KTM/ Husqvarna und Triumph Motorcycles. Frame ...................... 18% Exhaust ................... 18% In Folge des höheren Umsatzes konnte das operative Betriebsergebnis (EBIT) gegenüber Radiator .................. 12% dem Vorjahr um rd. 10% gesteigert werden. Es wurde, vor Berücksichtigung außeror- Sonstiges .................. 1% dentlicher Geschäftsfälle, ein EBIT von € 2,2 Mio. erzielt. Durch den Verkauf einer nicht betriebsnotwendigen Liegenschaft in Mattighofen und diverser sonstiger Anlagegüter wurde ein außerordentlicher Ertrag von € 2,8 Mio. eingefahren. In Summe lag das EBIT der WP AG im ersten Quartal damit bei rd. € 5,0 Mio. Dies ist das beste Quartalsergebnis in der Geschichte der WP Gruppe. Das Vorsteuerergebnis lag bei € 4,6 Mio. und somit ebenfalls deutlich über dem Vorjahreswert von € 1,7 Mio. Für die weitere Entwicklung der Gruppe ist der Ausbau der Fertigungskapazitäten von zentraler Bedeutung. Vor diesem Hintergrund wurde 2015 die Errichtung einer neuen Auspufffertigung, eines Entwicklungszentrums für Rahmen- und Auspuffsysteme und das WP Motorsportzentrum gestartet. Der Baufortschritt läuft plangemäß und die Fertigstellung ist bis Juli 2016 geplant. Die hohe Volatilität an den Devisenmärkten, sowie der schwache €-Wechselkurs, stellen nach wie vor eine große Herausforderung für die WP Gruppe dar. Einkaufspreise, speziell im asiatischen Raum, sind weiterhin unter Druck und führen zu einer Belastung der Umsatz extern nach Segmenten in TEUR 01/2016 - 03/2016 01/2015 - 03/2015 CHASSIS 27.650 22.352 ENGINE 12.356 11.343 SONSTIGES 1 101 operativen Marge. www.wp-group.com // 3 // HUMAN RESOURCES Umsatz in TEUR 01/2016 - 03/2016 40.007 01/2015 - 03/2015 33.796 Zum 31.03.2016 beträgt der Personalstand 565 MitarbeiterInnen (31.12.2015: 541 MitarbeiterInnen). LeiharbeiterInnen sind im Mitarbeiterstand nicht enthalten. Die MitarbeiterInnen haben die vielfältigen Herausforderungen umgesetzt und dadurch entscheidend zum Erfolg des Berichtszeitraumes beigetragen. // WP AKTIE EBIT in TEUR 01/2016 - 03/2016 4.951 01/2015 - 03/2015 1.972 Die Aktie notierte zum Stichtag im geregelten Freiverkehr im Segment Midmarket an der Wiener Börse. Der Kurs der Aktie zum 31. März 2016 lag bei 17,88 EUR. Mit 29. März 2016 stellte die Cross Industries AG ein freiwilliges öffentliches Übernahmeangebot an sämtliche Aktionäre der WP AG als flankierende Maßnahme zur Zurückziehung Cash-Flow aus dem Ergebnis in TEUR 01/2016 - 03/2016 3.204 01/2015 - 03/2015 2.717 der Aktien der WP AG von der Wiener Börse. Bei der Hauptversammlung am 21.April 2016 wurde der Vorstand der WP AG ermächtigt die Aktien der WP AG vom Geregelten Freiverkehr der Wiener Börse zurückzuziehen (Delisting). Die Zurückziehung der Aktien der WP AG von der Wiener Börse erfolgt mit Wirkung zum 10. Juni 2016 (letzter Handelstag). In Folge des Delistings der WP AG Aktie wird diese im Zeitraum 04.Mai 2016 bis 10. Juni 2016 an der Wiener Börse im Segment standard market continuous und nicht mehr im Segment mid market gehandelt. // RISIKOBERICHT Für die Ausführungen zum Risikobericht verweisen wir auf den Konzernabschluss zum 31.12.2015. Seitdem gab es keine Veränderungen in der Bewertung der Risiken. // AUSBLICK Es ist für das Geschäftsjahr 2016 mit einer deutlichen Umsatzsteigerung gegenüber dem Vorjahr zu rechnen. Der Umsatzanstieg ist für nahezu alle Segmente des Konzerns zu erwarten. Durch den außerordentlichen Ergebniseffekt aus dem Verkauf einer Liegenschaft in Mattighofen und diverser sonstiger Anlagevermögen im ersten Quartal ist für 2016 ein über dem Vorjahr liegendes Ergebnis zu erwarten. Munderfing, am 11. Mai 2016 Mag. Johann Haunschmid Dipl.-Ing. Johann Grubbauer Ing. Alfred Hörtenhuber Vorstand Vorstand Vorstand 4 // Finanzbericht Q1/2016 KONZERN-GEWINN- & VERLUSTRECHNUNG KONZERN-GESAMTERGEBNISRECHNUNG Konzern-Gewinn und Verlustrechnung in TEUR Umsatzerlöse Herstellungskosten 01-03/2016 01-03/2015 Vdg.in % 40.007 33.796 18% -33.062 -28.384 16% Bruttoergebnis vom Umsatz 6.945 5.412 28% Vertriebsaufwendungen -2.043 -1.070 91% Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen -1.316 -997 32% Verwaltungsaufwendungen -1.468 -1.373 7% Sonstige betriebliche Erträge 3.583 0 n.a. Sonstige betriebliche Aufwände Betriebsergebnis Finanzergebnis Ergebnis vor Steuern Ertragssteuern -750 0 n.a. 4.951 1.972 151% -329 -233 41% 4.622 1.739 166% -200 -28 614% Ergebnis der Periode 4.422 1.711 158% davon Anteilseigner des Mutterunternehmens 4.419 1.705 159% 3 6 -50% 0,88 0,34 159% 01-03/2016 01-03/2015 Vdg.in % 4.422 1.711 158% davon nicht beherrschende Gesellschafter Unverwässertes (= verwässertes) Ergebnis je Aktie (EUR) Konzern-Gesamtergebnisrechnung in TEUR Ergebnis des Geschäftsjahres Fremdwährungsumrechnung Bewertung von Cash-Flow-Hedges Latente Steuer auf die Bewertung von Cash-Flow-Hedges 0 0 n.a. -64 0 n.a. 16 0 n.a. -48 0 n.a. Versicherungsmathematische Verluste 0 0 n.a. Latente Steuer auf versicherungsmathematische Verluste 0 0 n.a. Aufwendungen und Erträge die nicht in die Gewinnund Verlustrechnung umgebucht werden 0 0 n.a. -48 0 n.a. 4.374 1.711 156% Aufwendungen und Erträge die in die Gewinnund Verlustrechnung umgebucht werden Sonstiges Ergebnis Gesamtergebnis www.wp-group.com // 5 KONZERNBILANZ Konzernbilanz in TEUR 31.03.16 31.12.15 31.03.15 Sachanlagen 41.546 42.848 41.016 Firmenwerte 3.175 3.175 3.175 Immaterielle Vermögenswerte 7.614 7.466 7.528 0 0 201 245 105 0 Vermögenswerte Langfristige Vermögenswerte Aktive latente Steuern Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Sonstige langfristige Vermögenswerte 2.751 2.751 3.136 55.331 56.345 55.056 Kurzfristige Vermögenswerte 28.832 28.137 25.028 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Vorräte 4.029 2.267 3.301 Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 8.395 1.654 15.103 Sonstige kurzfristige Forderungen und Vermögenswerte 1.180 1.325 1.143 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 6.043 9.045 912 0 855 0 48.479 43.283 45.487 103.810 99.628 100.543 Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte Eigenkapital und Schulden Konzerneigenkapital Grundkapital Kapitalrücklagen 5.000 5.000 1.000 15.994 15.994 19.992 Sonstige Rücklagen einschließlich Bilanzgewinn 25.089 20.714 15.095 Eigenkapital der Eigentümer des Mutterunternehmens 46.083 41.708 36.087 Nicht beherrschende Anteile 558 558 533 46.641 42.266 36.620 23.544 25.759 31.617 4.322 4.241 4.017 Passive latente Steuern 553 753 897 langfristige Rückstellungen 750 0 0 29.169 30.753 36.531 4.826 3.292 5.387 10.255 11.760 8.612 622 1.171 986 Langfristige Schulden Langfristige Finanzverbindlichkeiten Verpflichtungen für Leistungen an Arbeitnehmer Kurzfristige Schulden Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Kurzfristige Rückstellungen Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 6 // Finanzbericht Q1/2016 1.162 1.014 1.113 11.135 9.372 11.294 28.000 26.609 27.392 103.810 99.628 100.543 KONZERN-CASH FLOW-RECHNUNG Konzern-Cash Flow-Rechnung in TEUR Ergebnis der Periode + Abschreibungen auf Sachanlagen & imm. VG + Dotierung von langfristigen Personalrückstellungen - Ergebnis aus Anlagenabgang + sonstiges Cash-Flow aus dem Ergebnis - Veränderung Working Capital Cash-Flow aus dem operativen Bereich - Investitionen in imm. Vermögenswerte und Sachanlagen + Abgang aus dem Anlagevermögen - Gewährung Darlehen verbundene Unternehmen Cash-Flow aus den Investitionsaktivitäten +/- Dividendenzahlungen +/- Erhöhung / Verminderung der kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten Cash-Flow aus den Finanzierungsaktivitäten + Anfangsbestand der flüssigen Mittel im Konzern Veränderung der liquiden Mittel im Konzern = Endbestand an liquiden Mittel im Konzern 01-03/2016 01-03/2015 4.422 1.711 1.015 918 81 88 -3.569 0 1.255 0 3.204 2.717 -4.488 -11.190 -1.284 -8.473 -1.847 -2.246 950 1 -140 0 -1.037 -2.245 0 -3.000 -681 1.101 -681 -1.899 9.045 13.530 -3.002 -12.617 6.043 913 www.wp-group.com // 7 KONZERN-EIGENKAPITALENTWICKLUNG Anteilsinhaber der Muttergesellschaft Grundkapital Kapitalrücklagen Rücklagen einschließlich Konzernbilanzgewinn Versicherungsmathematische Gewinne/ Verluste Rücklage aus Sicherungsgeschäften nach IAS 39 5.000 15.994 22.026 -1.207 -105 Gesamte im Eigenkapital erfasste Gewinne/ Verluste 0 0 4.419 0 Sonstiges 0 0 1 Stand am 31. März 2016 5.000 15.994 26.446 Entwicklung des Eigenkapitals in TEUR Stand am 1. Jänner 2016 Gesamt nicht beherrschende Anteile Konzerneigenkapital Gesamt 41.708 558 42.266 -45 4.374 0 4.374 0 0 1 0 1 -1.207 -150 46.083 558 46.641 Konzerneigenkapital Gesamt Anteilsinhaber der Muttergesellschaft Grundkapital Kapitalrücklagen Rücklagen einschließlich Konzernbilanzgewinn Versicherungsmathematische Gewinne/ Verluste Rücklage aus Sicherungsgeschäften nach IAS 39 Gesamt nicht beherrschende Anteile 1.000 19.992 17.957 -1.363 -203 37.383 527 37.910 Gesamte im Eigenkapital erfasste Gewinne/ Verluste 0 0 1.705 0 0 1.705 6 1.711 Dividenden 0 0 -3.000 0 0 -3.000 0 -3.000 Entwicklung des Eigenkapitals in TEUR Stand am 1. Jänner 2015 Sonstiges 0 0 -1 0 0 -1 0 -1 Stand am 31. März 2015 1.000 19.992 16.661 -1.363 -203 36.087 533 36.620 8 // Finanzbericht Q1/2016 SEGMENTBERICHTSERSTATTUNG Segmentberichtserstattung 01/2016 - 03/2016 in TEUR Chassis Components Engine Components WP Immobilien WP AG Eliminierungen WP Konzern Umsatzerlöse (einschließlich Erlöse innerhalb der Segmente) 32.826 12.390 490 334 -6.033 40.007 Umsatzerlöse extern (Produktbereiche) 27.650 12.356 1 0 0 40.007 Betriebsergebnis vor Abschreibung (EBITDA) 1.656 3.854 456 0 0 5.966 Betriebsergebnis (EBIT) 1.116 3.607 228 0 0 4.951 Finanzergebnis -58 -130 -141 0 0 -329 Ergebnis der Periode 822 3.536 64 0 0 4.422 Chassis Components Engine Components WP Immobilien WP AG Umsatzerlöse (einschließlich Erlöse innerhalb der Segmente) 27.375 11.386 564 829 -6.358 33.796 Umsatzerlöse extern (Produktbereiche) 22.352 11.343 101 0 0 33.796 Betriebsergebnis vor Abschreibung (EBITDA) 1.649 751 496 -6 0 2.890 Betriebsergebnis (EBIT) 1.229 496 253 -6 0 1.972 -69 -32 -132 3.500 -3.500 -233 1.132 465 120 3.494 -3.500 1.711 Segmentberichtserstattung 01/2015 - 03/2015 in TEUR Finanzergebnis Ergebnis der Periode Eliminierungen WP Konzern www.wp-group.com // 9 ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS Die WP AG mit Sitz in Munderfing ist ein seit April 2015 börsennotiertes Unternehmen, das im wesentlichen Fahrwerks- und Hochleistungskomponenten für die Motorrad- und Sportwagenindustrie entwickelt und produziert. // GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG UND BILANZIERUNGS UND BEWERTUNGSMETHODEN: Der Konzernzwischenabschluss zum 31.03.2016 wurde nach den Grundsätzen der International Financial Reporting Standards (IFRS) unter Berücksichtigung der Regelung für Zwischenberichte (IAS 34), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, erstellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vom 31.12.2015 wurden, bis auf die verpflichtend neu anzuwendenden Standards, unverändert angewandt. Für weitere Informationen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen verweisen wir auf den Konzernabschluss zum 31.12.2015, der die Basis für den vorliegenden Zwischenbericht darstellt. Folgende Tabelle enthält eine Übersicht neuer Standards und Interpretationen, die im Berichtszeitraum 1. Jänner bis 31. März 2016 erstmals anzuwenden waren. Anwendungszeitpunkt IASB Anwendungszeitpunkt EU IAS 1: Disclosure Initiative 1.1.2016 1.1.2016 IAS 27: Equity Method in Separate Financial Statements 1.1.2016 1.1.2016 IAS 16 und IAS 41: Bearer Plants 1.1.2016 1.1.2016 Annual Improvements to IFRS 2012-2014 1.1.2016 1.1.2016 IAS 16 and IAS 38: Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortisation 1.1.2016 1.1.2016 IFRS 11: Accounting for Acquisitions of Interests in Joint Operations 1.1.2016 1.1.2016 Standard/Änderung Die neuen, überarbeiteten oder angepassten Rechnungslegungsstandards und Interpretationen, die erstmals im Geschäftsjahr 2016 anzuwenden sind, haben keinen oder keinen wesentlichen Einfluss auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage dieses Konzernzwischenabschlusses. Der Rechnungslegung, der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, liegen einheitliche Rechnungslegungsvorschriften zugrunde. Diese Vorschriften wurden von allen einbezogenen Unternehmen angewendet. Die einbezogenen Unternehmen haben ihre Zwischenabschlüsse zum Stichtag 31.03.2016 aufgestellt. Der Berichtszeitraum der WP AG umfasst den Zeitraum vom 01.01.2016 bis zum 31.03.2016. Der Konzernabschluss wird in der funktionalen Währung der Muttergesellschaft, dem EURO, aufgestellt. Alle Beträge sind, soweit auf Abweichungen nicht gesondert hingewiesen wird, auf 1.000 EURO (TEUR) gerundet, wobei rundungsbedingte Differenzen auftreten können. 10 // Finanzbericht Q1/2016 //KONSOLIDIERUNGSKREIS Alle wesentlichen Tochterunternehmen, die von der WP AG beherrscht werden, sind in den Konzernabschluss der WP AG einbezogen. Zum Stichtag des Zwischenberichts hält die WP AG folgende Beteiligungen: Unternehmen WP Performance Systems GmbH, Munderfing WP Components GmbH, Munderfing WP Immobilien GmbH, Munderfing Anteil % Konsolidierungsart 100,00 vollkonsolidiert 99,98 vollkonsolidiert 95,00 vollkonsolidiert WP Suspension B.V., Malden, Niederlande 100,00 nicht konsolidiert WP Cooling Systems (Dalian) Co., Ltd., Dalian, China 100,00 nicht konsolidiert WP Germany GmbH, Ursensollen, Deutschland 100,00 nicht konsolidiert WP Suspension North America, Inc., Murrieta, CA, USA 100,00 nicht konsolidiert Die WP AG, als Mutterunternehmen der WP-Gruppe wurde in dieser Aufstellung nicht berücksichtigt. Die nicht konsolidierten Gesellschaften sind auch in Summe für den Konzernabschluss unwesentlich und werden mangels verlässlich bestimmbaren Fair Values zu fortgeführten Anschaffungskosten erfasst. // SCHÄTZUNGEN Im Konzernabschluss müssen zu einem gewissen Grad Schätzungen vorgenommen und Annahmen getroffen werden, welche die bilanzierten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die Angabe von Eventualverbindlichkeiten am Bilanzstichtag und den Ausweis von Aufwendungen und Erträgen im Berichtszeitraum beeinflussen. Es werden Erfahrungswerte herangezogen, welche vom Management für angemessen empfunden werden. Die sich tatsächlich einstellenden Beträge können von den Schätzungen abweichen, wenn sich angenommene Parameter entgegen der Erwartung entwickeln. Bei Bekanntwerden neuer Gegebenheiten werden diese entsprechend berücksichtigt und bisherige Annahmen entsprechend angepasst. Hinsichtlich der wesentlichen Schätzungsunsicherheiten wird auf die Ausführungen im Konzernabschluss zum 31.12.2015 verwiesen. www.wp-group.com // 11 // ERLÄUTERUNG ZUR KONZERN-GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG Der Umsatz erreichte mit TEUR 40.007 (Vorjahr: TEUR 33.796) eine Steigerung um 18,4% gegenüber dem Vorjahr. Das EBITDA lag bei TEUR 5.966 (Vorjahr: TEUR 2.890), das EBIT betrug TEUR 4.951 (Vorjahr: TEUR 1.972). Das um den Sondereffekt – Verkauf Anlagevermögen – bereinigte EBITDA lag bei TEUR 3.133 (Vorjahr: TEUR 2.890), das EBIT betrug TEUR 2.118 (Vorjahr: TEUR 1.972). Das Ergebnis nach Steuern betrug zum Stichtag TEUR 4.422 (Vorjahr: TEUR 1.711). // ERLÄUTERUNG ZUR KONZERNBILANZ Die Bilanzsumme zum 31.03.2016 liegt bei TEUR 103.810 (31.12.2015: TEUR 99.628). Die Bilanzsumme ist damit um rd. 4% höher als zum 31.12.2015. Der Bestand an liquiden Mitteln belief sich zum 31.03.2015 auf TEUR 6.043. Die WP-Gruppe verfügt zudem über ausreichende Bankenlinien zur Finanzierung des Geschäftsbetriebs. Das Working Capital lag zum 31.03.2016 bei TEUR 30.379 (31.12.2015: TEUR 19.353). Die Bank- und Anleihenverbindlichkeiten lagen zum Stichtag 31.03.2016 bei TEUR 28.370 (31.12.2015: TEUR 29.051). Die Eigenkapitalquote des Unternehmens beträgt zum Stichtag 31.03.2016 44,9% (31.12.2015: 42,4%). // ERLÄUTERUNG ZUR KONZERN-CASH-FLOW-RECHNUNG Der Cash-Flow aus dem operativen Bereich (Ergebnis + Working Capital) beträgt TEUR -1.284 (Vorjahr: TEUR -8.473). Der Investitions-Cash-Flow in Höhe von TEUR -1.037 (Vorjahr: TEUR -2.245) stammt aus den Investitionen in materielles und immaterielles Sachanlagevermögen und aus dem Verkauf von Sachanlagevermögen. Der Cash-Flow aus Finanzierungsaktivitäten liegt bei TEUR -681 (Vorjahr: TEUR -1.899). Die Veränderung der liquiden Mittel hat im Berichtszeitraum somit TEUR -3.002 (Vorjahr: TEUR -12.617) betragen. 12 // Finanzbericht Q1/2016 // ANGABEN ZU FINANZINSTRUMENTEN Der Zeitwert (Fair Value) eines Finanzinstruments wird durch notierte Marktpreise für das identische Instrument auf aktiven Märkten ermittelt (Stufe 1). Soweit keine notierten Marktpreise auf aktiven Märkten für das Instrument verfügbar sind, erfolgt die Ermittlung des Zeitwertes mittels Bewertungsmethoden, deren wesentliche Parameter ausschließlich auf beobachtbaren Marktdaten basieren (Stufe 2). Ansonsten erfolgt die Ermittlung des Zeitwertes auf Basis von Bewertungsmethoden, für welche zumindest ein Parameter nicht auf beobachtbaren Marktdaten basiert (Stufe 3). Die nachstehende Tabelle zeigt die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten (aktivseitige Finanzinstrumente), getrennt nach Klassen bzw. Bewertungskategorien gemäß IAS 39. Allerdings enthält sie keine Information für finanzielle Vermögenswerte, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, wenn der Buchwert einen angemessenen Näherungswert für den beizulegenden Zeitwert darstellt. Buchwert 31.03.16 Fair Value 31.03.16 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 6.043 0 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 4.029 0 Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 8.640 0 Sonstige finanzielle Vermögenswerte (kurz- und langfristig) 504 0 0 0 19.216 0 Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte 2.751 0 Summe 2.751 0 37 37 37 37 22.004 37 TEUR Beizulegender Zeitwert Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Gesamt Kredite und Forderungen Finanzanlagen-Ausleihungen Summe Zur Veräußerung verfügbar sonstige kurzfristige VermögenswerteDerivate mit positivem Marktwert Summe Summe 37 www.wp-group.com // 13 Buchwert 31.12.15 Fair Value 31.12.15 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 9.045 0 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.267 0 Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 1.759 0 Sonstige finanzielle Vermögenswerte (kurz- und langfristig) 502 0 0 0 13.573 0 Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte 2.751 0 Summe 2.751 0 19 19 19 19 16.343 19 TEUR Beizulegender Zeitwert Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Gesamt Kredite und Forderungen Finanzanlagen-Ausleihungen Summe Zur Veräußerung verfügbar sonstige kurzfristige VermögenswerteDerivate mit positivem Marktwert Summe Summe 19 Die nachstehende Tabelle zeigt die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte von finanziellen Schulden (passivseitige Finanzinstrumente), getrennt nach Klassen bzw Bewertungskategorien gemäß IAS 39. Allerdings enthält sie keine Information für finanzielle Schulden, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, wenn der Buchwert einen angemessenen Näherungswert für den beizulegenden Zeitwert darstellt. Beizulegender Zeitwert Buchwert 31.03.16 Fair Value 31.03.16 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Gesamt Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 28.370 29.350 0 0 29.350 29.350 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 10.255 0 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 622 0 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten (kurz- und langfristig) 3.447 0 42.694 29.350 Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte 539 539 0 539 0 539 Summe 539 539 43.233 29.889 TEUR Zu fortgeführten Anschaffungskosten Summe Beizulegender Zeitwert Sicherungsinstrumente Summe 14 // Finanzbericht Q1/2016 Beizulegender Zeitwert Buchwert 31.12.15 Fair Value 31.12.15 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Gesamt Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 29.051 29.833 0 0 29.833 29.833 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 11.760 0 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.171 0 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten (kurz- und langfristig) 2.380 0 44.362 29.833 463 463 0 463 0 463 TEUR Zu fortgeführten Anschaffungskosten Summe Beizulegender Zeitwert Sicherungsinstrumente Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte Summe Summe 463 463 44.825 30.296 www.wp-group.com // 15 // GESCHÄFTSBEZIEHUNG ZU NAHE STEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN Mit nahe stehenden Personen und Unternehmen, bestanden von Jänner bis März 2016 Geschäftsbeziehungen auf Basis fremdüblicher Verträge und Preise. Herr Mag. Gerald Kiska gehört dem Aufsichtsrat der WP AG, Munderfing, an und ist geschäftsführender Gesellschafter der Kiska GmbH, Anif. Für Leistungen der Kiska GmbH, Anif, sind im abgelaufenen Berichtszeitraum Aufwendungen in Höhe von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 7) angefallen. Gegenüber der Kiska GmbH, Anif, bestanden zum 31.03.2016 keine offenen Verbindlichkeiten (31.03.2015: TEUR 6). Mit dem Schwesterunternehmen KTM AG wurden Umsatzerlöse von TEUR 32.733 (Vorjahr: TEUR 27.301) sowie Aufwendungen von TEUR 361 (Vorjahr: TEUR 230) erzielt. Gegenüber der KTM AG, Mattighofen, bestanden zum 31.03.2016 offene Forderungen in Höhe von TEUR 2.641 (31.03.2015: TEUR 14.266) und offene Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 117 (31.03.2015: TEUR 170). Die weiteren Geschäftsvorfälle und der Betrag der ausstehenden Salden mit nahe stehenden Unternehmen und Personen stellen sich wie folgt dar: Forderungen Verbindlichkeiten Erträge Aufwendungen verbundende Unternehmen 31.03.16 in TEUR 1.237 -465 601 -865 sonstige nahestehende Unternehmen 4.722 -18 4.721 -168 0 0 0 0 5.959 -483 5.322 -1.033 Forderungen Verbindlichkeiten Erträge Aufwendungen 877 -70 367 -2.824 0 -5 0 -301 sonstige nahestehende Personen 31.03.15 in TEUR verbundende Unternehmen sonstige nahestehende Unternehmen sonstige nahestehende Personen 16 // Finanzbericht Q1/2016 0 0 0 0 877 -75 367 -3.125 // WESENTLICHE EREIGNISSE NACH DEM QUARTALSSTICHTAG Bei der Hauptversammlung am 21.April 2016 wurde der Vorstand der WP AG ermächtigt die Aktien der WP AG vom Geregelten Freiverkehr der Wiener Börse zurückzuziehen (Delisting). Die Zurückziehung der Aktien der WP AG von der Wiener Börse erfolgt mit Wirkung zum 10. Juni 2016 (letzter Handelstag). Die Cross Industries AG ist Mehrheitseigentümer der WP AG. Am 29.März hat die Cross Industries AG ein freiwilliges Übernahmeangebot gemäß §§ 4 ff ÜbG an die Aktionäre der WP AG als flankierende Maßnahme für die Zurückziehung der Aktien der WP AG vom Geregelten Freiverkehr der Wiener Börse angekündigt. Die Angebotsunterlagen wurden am 21.April veröffentlicht. Das Angebot kann in der Zeit von 21.April 2016 bis zum 25.Mai 2016 von Aktionären der WP AG angenommen werden. Der Angebotspreis beträgt EUR 18 pro Aktie der WP AG. In Folge des Delistings der WP AG Aktie wird diese im Zeitraum 04.Mai 2016 bis 10. Juni 2016 an der Wiener Börse im Segment standard market continuous und nicht mehr im Segment mid market gehandelt. // VERZICHT AUF PRÜFUNG DES ZWISCHENABSCHLUSSES Der Zwischenabschluss zum 31.03.2016 wurde weder einer Prüfung noch einer prüferischen Durchsicht durch den Abschlussprüfer unterzogen. // SAISONALE SCHWANKUNGEN Das Geschäft der WP AG unterliegt keinen wesentlichen saisonalen Schwankungen. www.wp-group.com // 17 // ERKLÄRUNG ALLER GESETZLICHEN VERTRETER Der Vorstand der WP AG bestätigt nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte, verkürzte Konzernzwischenabschluss über den Berichtszeitraum Jänner bis März 2016 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz und Ertragslage des Konzerns vermittelt und das der Zwischenlagebericht über die Berichtsperiode 2016 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns bezüglich der wichtigen Ereignisse während der ersten drei Monate des Geschäftsjahres und ihrer Auswirkungen auf den verkürzten Konzernzwischenabschluss, bezüglich der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen neun Monaten des Geschäftsjahres und bezüglich der offenzulegenden wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen vermittelt. Munderfing, am 11. Mai 2016 Mag. Johann Haunschmid Dipl.-Ing. Johann Grubbauer Ing. Alfred Hörtenhuber Vorstand Vorstand Vorstand 18 // Finanzbericht Q1/2016 SERVICE // WEITERE INFORMATIONEN ZUR AKTIE Inverstor Relations: Frau Mag. Michaela Friepess E-Mail: [email protected] Telefon: +43 (0)7744 / 20 240-0 Fax: +43 (0) 7744 / 20 240-9180 ISIN:AT0000A1DDL3 Wiener Börse (Wertpapierkürzel): WPAG Reuters:WPAG.VI Bloomberg:WPAG:AV Aktiengattung: Nennwertlos Inhaber-Stammaktien // IMPRESSUM Eigentümer, Herausgeber und Verleger WP AG Gewerbegebiet Nord 8 5222 Munderfing, Österreich FN 177514 a / Landesgericht Ried im Innkreis Der vorliegende Zwischenbericht wurde mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt und die Richtigkeit der Daten überprüft. Dennoch kann nicht ausgeschlossen werden, dass durch die Summierung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben geringfügige Rechendifferenzen bzw. Satz- und Druckfehler auftreten können. Dieser Bericht und die darin enthaltenen zukunftsweisenden Angaben wurden auf Basis aller während der Erstellung zur Verfügung stehenden Daten und Informationen erstellt. Wir weisen allerdings darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse von den in diesem Bericht angegebenen zukunftsbezogenen Aussagen aufgrund unterschiedlicher Faktoren abweichen können. www.wp-group.com // 19 // WP AG Gewerbegebiet Nord 8 A-5222 Munderfing Tel: +43 (0)7744 / 20240-0 www.wp-group.com
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