Budget 2016

Budget
2016
E1.0 / 27.10.2015
1.
Auf einen Blick ______________________________________________________________ 3
2.
Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) ____ 3
2.1.
Allgemeines ________________________________________________________________________ 3
2.2.
Terminologie ________________________________________________________________________ 3
2.3.
Kontenplan _________________________________________________________________________ 3
2.4.
Abschreibungen _____________________________________________________________________ 4
2.5.
Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze _________________________________________________ 4
2.6.
Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Budget 2015) ______________________________________ 4
2.7.
Bilanzbereinigung HRM1 – HRM2 _______________________________________________________ 4
2.8.
Neubewertung Finanzvermögen ________________________________________________________ 5
3.
Erläuterungen _______________________________________________________________ 6
3.1.
Allgemeines ________________________________________________________________________ 6
3.2.
Erfolgsrechnung _____________________________________________________________________ 6
3.3.
Investitionen ________________________________________________________________________ 7
4.
Ergebnis ____________________________________________________________________ 8
4.1.
Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde ____________________________________________________ 8
4.2.
Ergebnis Allgemeiner Haushalt _________________________________________________________ 9
4.3.
Ergebnis Spezialfinanzierung Wasser ____________________________________________________ 9
4.4.
Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser _________________________________________________ 10
4.5.
Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall _____________________________________________________ 10
4.6.
Ergebnis GNet (Kabelnetz) ____________________________________________________________ 11
5.
Erfolgsrechnung ____________________________________________________________ 11
5.1.
Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung_______________________________ 11
5.2.
Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung ________________________________ 12
6.
Investitionsrechnung ________________________________________________________ 13
6.1.
7.
Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung (1-stellige Kontenstufe) _________ 13
Eigenkapitalnachweis ________________________________________________________ 13
7.1.
Auswertungen ______________________________________________________________________ 13
8.
Beschlüsse ________________________________________________________________ 14
9.
Zusammenzug Erfolgsrechnung nach Funktionen
15
10.
Zusammenzug Investitionsrechnung nach Funktionen
16
11.
Erfolgsrechnung nach Konten
17
12.
Investitionsrechnung nach Konten
36
2 / 37
1.
Auf einen Blick
Der Budget 2016 basiert auf dem neuen Harmonisierten Rechnungsmodell 2, welches in allen
bernischen Gemeinden per 01.01.2016 eingeführt wird.
Der Budget 2016 schliesst bei einer Steueranlage von 1.44 Einheiten mit einem Aufwandüberschuss von CHF 297‘800 ab.
Die Spezialfinanzierungen schliessen mit einem Aufwandüberschuss von CHF 92‘200 (Wasserversorgung), CHF 21‘600 (Abwasserentsorgung) sowie einem Ertragsüberschuss von CHF 3‘800
(Abfall) ab.
Die Gesamtsanierung der Schwarzbachstrasse sowie der Neubau des Kreisels Bernstrasse sind
die grösseren Projekte im Jahr 2016.
Die Investitionen führen zu einer Neuverschuldung von CHF 3‘407‘200. Die Verschuldung steigt
dadurch auf CHF 7‘157‘200.
Der Bilanzüberschuss beträgt per Ende des Budgetjahrs 2016 noch CHF 2‘522‘838. Dies entspricht rund 6 Steuerzehntel.
2.
Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2
(HRM2)
2.1.
Allgemeines
Das Budget 2016 wurde erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art.
70 Gemeindegesetz (GG, [BSG 170.11]), erstellt.
Gemäss Ziff. 1.1 Übergangsbestimmungen Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) führen alle
Einwohnergemeinden, gemischte Gemeinden und Regionalkonferenzen das Harmonisierte Rechnungslegungsmodell (HRM2) gemäss bernischer Gemeindegesetzgebung auf den 1. Januar 2016
ein. Sie erstellen erstmals das Budget 2016 nach diesen Bestimmungen.
2.2.
Terminologie
Mit HRM2 werden unter anderem folgende bisherigen Begriffe durch neue ersetzt:
HRM1
Bestandesrechnung
Laufende Rechnung
Voranschlag
Voranschlagskredite
Eigenkapital
2.3.
HRM2
Bilanz
Erfolgsrechnung
Budget
Budgetkredite
Bilanzüberschuss
Kontenplan
Der Kontenplan nach HRM2 ist umfangreicher und detaillierter als der bisherige HRM1Kontenplan. Die Konto-Nummerierung wurde ebenfalls erweitert:
a) Bilanzkonti
bisher: 4-stellig und zweistellige Laufnummer
neu: 5-stellig mit zweistelliger Laufnummer
b) Funktionen
bisher: 3-stellig
neu: 4-stellig
c) Sachgruppen
bisher: 3-stellig
neu: 4-stellig
3 / 37
2.4.
Abschreibungen
Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff. 4.1.1 bis 4.1.4 GV)
Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten in HRM2 übernommen:
Voraussichtliches Verwaltungsvermögen
Kontogruppe 11 (HRM1), Stand 1.1.2016
Abzüglich:
./. Darlehen und Beteiligungen im Verwaltungsvermögen
./. Investitionen für Anlagen im Bau
Voraussichtliches Verwaltungsvermögen netto
Das bestehende Verwaltungsvermögen von voraussichtlich
wird unter dem Vorbehalt der Genehmigung durch das dafür
zuständige Organ, innert
d.h. ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rechnungsjahr 2025
linear abgeschrieben.
Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 8.333%
oder
CHF
4'196'940
- CHF
- CHF
CHF
164'730
360'000
3‘672‘210
CHF
3'672'210
12 Jahren
CHF
306‘000
Neues Verwaltungsvermögen
Im Budget 2016 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien (Anhang 2 GV),
und Nutzungsdauer (gemäss Anhang 2 GV) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten
Vermögenswerte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer.
Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)
Zusätzliche Abschreibungen werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr
a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.
Zusätzliche Abschreibungen sind zu budgetieren.
Aufgrund der Kriterien sind im Jahr 2016 keine zusätzlichen Abschreibungen zulässig.
2.5.
Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze
Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von CHF 50'000 (maximal bis zur
Aktivierungsgrenze gemäss Art. 79a GV) der Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante
Praxis.
2.6.
Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Budget 2015)
Ein Vergleich mit dem Budget 2015 oder der Jahresrechnung 2014 ist wegen der unterschiedlichen Kontenstruktur nicht detailliert möglich.
2.7.
Bilanzbereinigung HRM1 – HRM2
Die Zuteilung der Vermögenswerte zum Finanz-, wie auch zum Verwaltungsvermögen wurde neu
beurteilt. Dabei wurden folgende Grundsätze angewendet:
Das Finanzvermögen umfasst alle Vermögenswerte, über welche die Gemeindebehörde nach
kaufmännischen Grundsätzen verfügen kann. Diese Vermögenswerte müssen realisiert (d.h. wieder zu Geld gemacht; verflüssigt) werden können, ohne dass damit die Erfüllung einer öffentlichen
Aufgabe beeinträchtigt würde. Finanzvermögen ist somit eine geldmässige Reserve, die erst später zur Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe eingesetzt wird
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Das Verwaltungsvermögen umfasst alle Vermögenswerte, die unmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen. Dies bedeutet, dass die einzelnen Werte immer in direktem Zusammenhang mit einer Gemeindeaufgabe stehen. Dabei spielt es keine Rolle, ob die Aufgabe übertragen
(von Bund oder Kanton) oder selbstgewählt (originär) ist. Verwaltungsvermögen kann nicht veräussert werden, ohne dass die Aufgabenerfüllung darunter leiden würde. Das Verwaltungsvermögen hat keinen kaufmännischen Gegenwert, jedoch einen Nutzwert für die zukünftige Aufgabenerfüllung.
Aufgrund der Grundsätze werden folgende Werte des Finanzvermögens neu dem Verwaltungsvermögen zugeteilt:
Konto HRM1
1023.02
1023.06
1023.07
1023.09
1023.10
1023.22
Bezeichnung
Thunstrasse, Parz. 26, 4'539 m2
Landwirtschaftsland, verpachtet
Schwarzbach, Parz. 1142, 1553 m2
Viehschauplatz; Parkplatz Schützenhaus
Raintal-Au, Parz. 49, 848 m2
Wald / Gewässer
Thunstrasse, Parz. 261, 3028 m2
Landwirtschaftsland, verpachtet
Einschlaggasse, Parz. 262, 13298 m2
Landwirtschaftsland, verpachtet
Worbstrasse 19, Abwartshaus
Integrierender Bestandteil Schulanlage
Total
2.8.
Bilanzwert
CHF
10'000
CHF
34'550
CHF
60
CHF
19'400
CHF
88'200
CHF
300'000
CHF
452'210
Neubewertung Finanzvermögen
Gemäss Übergangsbestimmungen der Gemeindeverordnung wird das Finanzvermögen bei Einführung von HRM2 neu bewertet. Die Neubewertung erfolgt auf den Stichtag per 01.01.2016 gemäss den gesetzlich vorgegebenen Kriterien.
Gst.
Bezeichnung
27
135
229
258
999
1131
1353
1432
1873
Div.
Thunstrasse 81/81A
Schulhausgasse 12-14
Schulhausgasse 16
Schulhausgasse, Bauland 1'871 m2
Käsereiweg, Parkplatz, 102 m2
Worbstrasse 34
Zaunacker, Bauerwartungsland, 11'729
Thunstrasse 40
Dorfmatte 401 – 415, Baurecht
Dorfmatte 509 – 511 / 513 – 514, Baurecht
Amtl. Wert Faktor
Baurechtsz. Preis
359'750
1.4
1'808'100
1.4
480'500
1.4
261'520
300
9'000
300
812'012
1.4
6'370
5
442'680
1.4
42'558 4.5%
12'220
Div.
Total
HRM1
HRM2
155'551.80
2'706'594.49
680'000.00
561'300.00
18'000.00
1'257'33.55
8'250.00
597'839.00
0
0
503'650.00
2'531'340.00
672'700.00
561'300.00
30'600.00
1'136'816.80
31'850.00
619'752.00
945'735.00
400'000.00
5'984'859.84
7'433'743.80
Der Neubewertungsgewinn von CHF 1'448'884.96 wird in die Neubewertungsreserve gelegt.
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3.
Erläuterungen
Die Erläuterungen sollen auf relevante Budgetpositionen und allgemeine Entwicklungstendenzen
in der Budgetperiode hinweisen. Über die wesentlichen Investitionen ist ebenfalls zu informieren.
3.1.
Allgemeines
In den Jahren 2005 – 2012 konnten durchwegs positive Rechnungsergebnisse erzielt werden,
durch welche ein Bilanzüberschuss (früher Eigenkapital) von rund 10 Steuerzehntel aufgebaut
werden konnten. Auch im Jahr 2016 können wir deshalb trotz Rechnungs- resp. Budgetdefiziten in
den Jahren 2013 – 2015 auf eine Steuererhöhung verzichten. Der Bilanzüberschuss beträgt per
Ende des Budgetjahrs 2016 noch CHF 2‘522‘838. Dies entspricht rund 6 Steuerzehntel. Der Gemeinderat hat als Zielgrösse ein Bilanzüberschuss von rund 4 Steuerzehntel festgelegt.
3.2.
Erfolgsrechnung
Ein Vergleich zu den Vorjahreszahlen ist aufgrund des Wechsels vom Rechnungsmodell und der
neuen Kontenstruktur nur bedingt möglich. Auf eine Darstellung der Vorjahreszahlen muss deshalb
verzichtet werden.
30 Personalaufwand
Der Personalaufwand ist mit CHF 1‘699‘100 leicht tiefer als im Vorjahr. Es werden im Budgetjahr
keine neuen Stellen geschaffen und es sind auch keine lohnwirksamen personellen Änderungen
durch Pensionierungen anstehend. Die allgemeine Lohnteuerung beträgt 0.0 %.
31 Sachaufwand
Der Sachaufwand ist mit CHF 2‘469‘700 im Vergleich zum Vorjahr rund CHF 300‘000 tiefer. Tiefere Kosten sind insbesondere im Bereich Strassenwesen zu verzeichen, da die grossen Sanierungsprojekte (Schwarzbachstrasse, Kreisel Bernstrasse, Kleinhöchstettengässli) über die Investitionsrechnung abgewickelt werden.
34 Finanzaufwand
Durch die Neuverschuldung muss mit einem leicht höheren Finanzaufwand gerechnet werden. Bei
der Schulhausgasse 12 soll der Eingangsbereich neu gestaltet werden.
36 Transferaufwand
In der Sachgruppe Transferaufwand sind sämtliche Zahlungen an den Kanton oder andere Gemeinden für gemeinsame Aufgaben enthalten. Als Beispiele sind hier die Lehrerbesoldungen, die
Oberstufe in Münsingen, der Anteil an der Sozialhilfe oder der Beitrag an die Ergänzungsleistungen genannt. Der Transferaufwand kann nur marginal beeinflusst werden und beträgt mit
CHF 5‘162‘600 rund die Hälfte der effektiven Aufwendungen (Gesamtaufwand abzüglich Einlagen
in Fonds und Spezialfinanzierungen und Interne Verrechnungen).
40 Steuern
Die Entwicklung der Steuereinnahmen richtet sich nach den Vorgaben der Kantonalen Planungsgruppe. Es wird mit stagnierenden Steuereinnahmen bei den natürlichen Personen gerechnet. Der
Anteil der Steuereinnahmen der juristischen Personen an den Gesamtsteuereinnahmen beträgt
rund 2 – 3 %.
44 Finanzertrag
Der Finanzertrag steigt aufgrund der Neuvermietung von drei Wohnungen ab April 2016 an der
Schulhausgasse 12 um rund CHF 43‘000.
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3.3.
Investitionen
Für das Jahr 2016 sind folgende Investitionen geplant:
Investition
Sanierungen Kaltwasserleitungen
Erschliessung Kabelnetz Beitenwil (Restkosten)
Sanierung Schwarzbachstrasse
Sanierung Kleinhöchstettengässli (hinterer Teil)
Sanierung Leuchtpunkte Radweg
Kreisel Bernstrasse
Strassenkehrmaschine
Wasserleitung Schwarzbachstrasse
Wasserleitung Kleinhöchstetten (hinterer Teil)
Wasserleitung Hüsi-Kleinhöchstetten
ARA-Anschluss Bollholz (Restkosten)
Kanalisation Schwarzbach
Betrag
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
160'000
60'000
514'000
93'500
97'000
450'000
140'000
493'000
315'000
218'000
900'000
732'000
Beschluss
GV 02.12.2010
GV 27.11.2014
GV 26.11.2015
GV 26.11.2015
GR 15.09.2015
UA 24.11.2013
GR 26.11.2015
GV 26.11.2015
GV 26.11.2015
GV 05.06.2014
UA 17.06.2012
GV 26.11.2015
Die Investitionsschwerpunkte im Jahr 2016 liegen klar im Bereich Schwarzbach / Kiesgrube /
Kleinhöchstetten. Die Erläuterungen dazu sind jeweils bei den entsprechenden Kreditanträgen zu
finden. Die Sanierung der Leuchtpunkte (Beleuchtung) Radweg wurde notwendig, da die BKW AG
ihre Energieleitung in den Boden verlegt. Dadurch müssen die Leuchtkandelaber an den Radweg
versetzt werden.
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4.
Ergebnis
4.1.
Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde
Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
10'553'500.00
Betrieblicher Ertrag
9'941'000.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
-612'500.00
Finanzaufwand
382'100.00
Finanzertrag
606'100.00
Ergebnis aus Finanzierung
224'000.00
Operatives Ergebnis
-388'500.00
Ausserordentlicher Aufwand
234'900.00
Ausserordentlicher Ertrag
215'600.00
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
-19'300.00
-407'800.00
Investitionsrechnung
Investitionsausgaben
4'172'500.00
Investitionseinnahmen
Ergebnis Investitionsrechnung
0.00
-4'172'500.00
Finanzierungsergebnis
Selbstfinanzierung
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
-407'800.00
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
407'400.00
Einlagen Fonds u.Spezialfinanzierungen
814'700.00
Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen
-68'300.00
Wertberichtigungen Darlehen VV
0.00
Wertberichtigungen Beteiligungen VV
0.00
Abschreibungen Investitionsbeiträge
0.00
Zusätzliche Abschreibungen
0.00
Einlagen in das Eigenkapital
234'900.00
Entnahmen aus dem Eigenkapital
-215'600.00
Selbstfinanzierung
Nettoinvestitionen
765'300.00
Ergebnis Investitionsrechnung
Finanzierungsergebnis
-4'172'500.00
-3'407'200.00
(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)
Das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung beinhaltet auch die Ergebnisse der Wasserversorgung,
Abwasserentsorgung und Abfallentsorgung. Das Ergebnis, welches relevant für den Bilanzüberschuss ist, ist im Ergebnis Allgemeiner Haushalt ersichtlich.
8 / 37
4.2.
Ergebnis Allgemeiner Haushalt
Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
8'817'100.00
8'355'200.00
-461'900.00
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
Operatives Ergebnis
382'100.00
565'500.00
183'400.00
-278'500.00
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
234'900.00
215'600.00
-19'300.00
-297'800.00
4.3.
Ergebnis Spezialfinanzierung Wasser
Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
641'400.00
Betrieblicher Ertrag
518'500.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
-122'900.00
Finanzaufwand
0.00
Finanzertrag
30'700.00
Ergebnis aus Finanzierung
30'700.00
Operatives Ergebnis
-92'200.00
Ausserordentlicher Aufwand
0.00
Ausserordentlicher Ertrag
0.00
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
0.00
-92'200.00
Spezialfinanzierung Werterhalt per 31.12.2016
3'133'500
Spezialfinanzierung Eigenkapital per 31.12.2016
1'060'000
Seit September 2015 bezieht die Wasserversorgung Rubigen das Trinkwasser von der Wasserversorgung Muri. Dadurch konnte der Härtegrad von rund 38 fH auf rund 20 fH gesenkt werden.
Der Wasserbezug wird momentan mit CHF 0.40 pro m3 verrechnet. Aufgrund des hohen Eigenkapitals (Spezialfinanzierung EK) kann auf eine Gebührenerhöhung zum heutigen Zeitpunkt verzichtet werden.
9 / 37
4.4.
Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser
Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
801'000.00
Betrieblicher Ertrag
771'500.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
-29'500.00
Finanzaufwand
0.00
Finanzertrag
7'900.00
Ergebnis aus Finanzierung
7'900.00
Operatives Ergebnis
-21'600.00
Ausserordentlicher Aufwand
0.00
Ausserordentlicher Ertrag
0.00
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
0.00
-21'600.00
Spezialfinanzierung Werterhalt per 31.12.2016
432'500
Spezialfinanzierung Eigenkapital per 31.12.2016
880'000
4.5.
Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall
Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
294'000.00
Betrieblicher Ertrag
295'800.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
1'800.00
Finanzaufwand
0.00
Finanzertrag
2'000.00
Ergebnis aus Finanzierung
2'000.00
Operatives Ergebnis
3'800.00
Ausserordentlicher Aufwand
0.00
Ausserordentlicher Ertrag
0.00
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
0.00
3'800.00
Spezialfinanzierung Eigenkapital per 31.12.2016
184'000
10 / 37
4.6.
Ergebnis GNet (Kabelnetz)
Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
512'900.00
Betrieblicher Ertrag
700'100.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
187'200.00
Finanzaufwand
0.00
Finanzertrag
0.00
Ergebnis aus Finanzierung
0.00
Operatives Ergebnis
187'200.00
Ausserordentlicher Aufwand
107'000.00
Ausserordentlicher Ertrag
48'800.00
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
-58'200.00
129'000.00
Jeder Anschluss an das gemeindeeigene Kabelnetz hilft, die Gemeinderechnung zu entlasten. Der
Ertragsüberschuss zugunsten der allgemeinen Gemeindekasse beträgt rund 0.3 Steuerzehntel.
5.
Erfolgsrechnung
5.1.
Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung
Erfolgsrechnung
Aufwandüberschuss
11'318'300.00
11'020'500.00
297'800.00
3
Aufwand
11'314'500.00
30
31
33
34
35
36
38
39
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Finanzaufwand
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Ausserordentlicher Aufwand
Interne Verrechnungen
4
Ertrag
40
41
42
43
44
45
46
48
49
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Finanzertrag
Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Ausserordentlicher Ertrag
Interne Verrechnungen
9
Abschlusskonten
3'800.00
113'800.00
90
Abschluss Erfolgsrechnung
3'800.00
113'800.00
1'699'100.00
2'469'700.00
407'400.00
382'100.00
814'700.00
5'162'600.00
234'900.00
144'000.00
10'906'700.00
11 / 37
6'576'600.00
115'700.00
2'727'500.00
28'400.00
606'100.00
68'300.00
424'500.00
215'600.00
144'000.00
5.2.
Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Aufwandüberschuss
11'318'300.00
11'020'500.00
297'800.00
0
Allgemeine Verwaltung
Nettoaufwand
970'500.00
113'600.00
856'900.00
1
Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
Nettoaufwand
412'000.00
355'000.00
57'000.00
2
Bildung
Nettoaufwand
2'760'200.00
425'700.00
2'334'500.00
3
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Nettoaufwand
886'200.00
760'100.00
126'100.00
4
Gesundheit
Nettoaufwand
14'500.00
14'500.00
5
Soziale Sicherheit
Nettoaufwand
6
Verkehr und Nachrichtenübermittlung
Nettoaufwand
7
Umweltschutz und Raumordnung
Nettoaufwand
8
Volkswirtschaft
Nettoertrag
9
Finanzen und Steuern
Nettoertrag
12 / 37
2'199'900.00
10'500.00
2'189'400.00
905'300.00
131'800.00
773'500.00
1'984'400.00
1'781'200.00
203'200.00
2'700.00
113'000.00
115'700.00
1'182'600.00
6'144'300.00
7'326'900.00
6.
Investitionsrechnung
6.1.
Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung (1-stellige Kontenstufe)
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Zunahme der Nettoinvestitionen
2
3
6
7
7.
4'172'500.00
4'172'500.00
Bildung
Nettoausgaben
160'000.00
160'000.00
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Nettoausgaben
60'000.00
60'000.00
Verkehr und Nachrichtenübermittlung
Nettoausgaben
1'294'500.00
Umweltschutz und Raumordnung
Nettoausgaben
2'658'000.00
1'294'500.00
2'658'000.00
Eigenkapitalnachweis
Das Eigenkapital1 wird kontenplanmässig detaillierter dargestellt als in HRM1. Insbesondere werden die Spezialfinanzierungen dem Eigenkapital zugeteilt. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens können sich zudem Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben.
7.1.
Auswertungen
Eigenkapital
per 01.01.2016
29
290
29000
29001
29002
29003
293
29300
29300
29300
29301
29302
296
29600
29601
299
Eigenkapital
Verpflichtungen (+) /
Vorschüsse (-) gegenüber
Spezialfinanzierungen
SF Feuerwehr einseitig
SF Wasserversorgung
SF Abwasserentsorgung
SF Abfall
Vorfinanzierungen
Liegenschaften FV
Infrastruktur
Kabelfernsehen
SF Wasserversorgung
SF Abwasserentsorgung
Neubewertungsreserve
Finanzvermögen
Neubewerungsreserve FV
Schwankungsreserve
Bilanzüberschuss / fehlbetrag
Veränderungsnachweis
Erhöhung (+) durch
10'848'972
2'312'700
80'500
1'150'000
901'700
180'500
4'266'750
143'650
106'900
934'000
2'936'300
145'900
540'600
30'540
3510.01
9010.01
9010.01
9010.01
3893.01
3893.01
3893.01
3510.01
3510.01
1'448'884
1'448'884
-
3896.01
3896.01
2'820'638
2990
1
32'500
28'700
3'800
787'900
127'900
107'000
225'000
328'000
-279'800
Eigenkapital
per 31.12.2016
Redukiton (-) durch
-397'700
10'991'872
27'033
-113'800
9011.01
9011.01
9011.01
21'699
3893.01
3893.01
4893.01
4510.01
4510.01
-92'200
-21'600
-283'900
-166'800
-48'800
-27'800
-40'500
2'231'400
109'200
1'057'800
880'100
184'300
4'770'750
104'750
106'900
992'200
3'133'500
433'400
4896.01
4896.01
-
1'448'884
1'448'884
2'540'838
Der Saldo aus den kumulierten Überschüssen und Defiziten der Erfolgsrechnung wird mit dem Begriff Bilanzüberschuss und –fehlbetrag bezeichnet.
13 / 37
8.
Beschlüsse
8.1. Antrag
Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung vom 26. November 2015
a) Genehmigung Steueranlage für die Gemeindesteuern von 1.44 Einheiten
b) Genehmigung Steueranlage für die Liegenschaftssteuern von 1.0 ‰
c) Das per 1.1.2016 voraussichtlich bestehende Verwaltungsvermögen wird über die nächsten 12 Jahre mit einem Abschreibungssatz von 8.333 % linear abgeschrieben.
d) Genehmigung des Budgets 2016 mit einem Aufwandüberschuss von CHF 297'800 (Allgemeiner Haushalt) und einem Gesamtaufwandüberschuss von CHF 407'800 (Gesamtergebnis)
Rubigen, 27. Oktober 2015
Der Finanzverwalter:
Gemeinderat Rubigen
Roland Schüpbach
Renato Krähenbühl Roland Schüpbach
Präsident
Sekretär
8.2. Genehmigung
Die Gemeindeversammlung Rubigen hat den Voranschlag am 26. November 2015 gemäss dem
vorstehenden Antrag des Gemeinderates genehmigt.
Rubigen, 26. November 2015
Einwohnergemeinde Rubigen
Renato Krähenbühl Roland Schüpbach
Präsident
Sekretär
14 / 37
Zusammenzug Erfolgsrechnung
Funktionale Gliederung
Budget 2016
Aufwand
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Aufwandüberschuss
Ertrag
11'318'300.00
11'020'500.00
297'800.00
0
Allgemeine Verwaltung
Nettoaufwand
970'500.00
113'600.00
856'900.00
1
Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
Nettoaufwand
412'000.00
355'000.00
57'000.00
2
Bildung
Nettoaufwand
2'760'200.00
425'700.00
2'334'500.00
3
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Nettoaufwand
886'200.00
760'100.00
126'100.00
4
Gesundheit
Nettoaufwand
14'500.00
14'500.00
5
Soziale Sicherheit
Nettoaufwand
6
Verkehr und Nachrichtenübermittlung
Nettoaufwand
7
Umweltschutz und Raumordnung
Nettoaufwand
8
Volkswirtschaft
Nettoertrag
9
Finanzen und Steuern
Nettoertrag
15 / 37
2'199'900.00
10'500.00
2'189'400.00
905'300.00
131'800.00
773'500.00
1'984'400.00
1'781'200.00
203'200.00
2'700.00
113'000.00
115'700.00
1'182'600.00
6'144'300.00
7'326'900.00
Zusammenzug Investitionsrechnung nach Funktionen
Budget 2016
Ausgaben
Einnahmen
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Zunahme der Nettoinvestitionen
2
3
6
7
Bildung
Nettoausgaben
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Nettoausgaben
4'172'500.00
4'172'500.00
160'000.00
160'000.00
60'000.00
60'000.00
Verkehr und Nachrichtenübermittlung
Nettoausgaben
1'294'500.00
Umweltschutz und Raumordnung
Nettoausgaben
2'658'000.00
1'294'500.00
2'658'000.00
Erfolgsrechnung
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Nettoergebnis
11'318'300.00 11'020'500.00
297'800.00
0
Allgemeine Verwaltung
Nettoergebnis
970'500.00
113'600.00
856'900.00
01
Legislative und Exekutive
Nettoergebnis
199'500.00
15'000.00
184'500.00
011
Legislative
33'400.00
0110
3000.01
3102.01
3105.01
3130.01
3158.01
3636.01
Legislative
Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen
Drucksachen, Publikationen
Lebensmittel
Dienstleistungen Dritter
Unterhalt immaterielle Anlagen
Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
26'700.00
4'400.00
7'000.00
1'000.00
5'000.00
300.00
9'000.00
0111
3000.01
3050.01
3053.01
3054.01
3055.01
3090.01
Geschäfts- und Rechnungsprüfungskommission
Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Aus- und Weiterbildung des Personals
6'700.00
5'800.00
200.00
100.00
100.00
100.00
400.00
012
Exekutive
166'100.00
15'000.00
0120
3000.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
3090.01
3105.01
3133.01
3170.01
3199.01
4612.01
4910.01
Gemeinderat
Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Aus- und Weiterbildung des Personals
Lebensmittel
Informatik-Nutzungsaufwand
Reisekosten und Spesen
Übriger Betriebsaufwand
Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
124'200.00
73'400.00
4'500.00
3'000.00
600.00
100.00
300.00
2'300.00
1'600.00
3'000.00
5'400.00
30'000.00
15'000.00
17 / 37
6'000.00
9'000.00
Erfolgsrechnung
0121
3000.01
3050.01
3053.01
3054.01
3055.01
3099.01
3130.01
Ständige Kommissionen
Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Übriger Personalaufwand
Dienstleistungen Dritter
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
30'900.00
29'400.00
100.00
100.00
100.00
100.00
1'000.00
100.00
0125
Behördenschlussessen
3130.01 Dienstleistungen Dritter
7'500.00
7'500.00
0126
Jungbürgerfeier
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3'500.00
3'500.00
02
Allgemeine Dienste
Nettoergebnis
771'000.00
98'600.00
672'400.00
022
Allgemeine Dienste
737'400.00
98'600.00
0220
3010.01
3010.09
3030.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
3090.01
3099.01
3100.01
3101.01
3102.01
3103.01
3113.01
3118.01
3130.01
3132.01
3134.01
3150.01
3158.01
3170.01
3300.91
3611.01
3636.01
4240.01
Allgemeine Dienste
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
Aufwandminderung Löhne
Temporäre Arbeitskräfte
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Aus- und Weiterbildung des Personals
Übriger Personalaufwand
Büromaterial
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Drucksachen, Publikationen
Fachliteratur, Zeitschriften
Hardware
Immaterielle Anlagen
Dienstleistungen Dritter
Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc.
Sachversicherungsprämien
Unterhalt Büromöbel und -geräte
Unterhalt immaterielle Anlagen
Reisekosten und Spesen
Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV
Entschädigungen an Kantone und Konkordate
Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
Benützungsgebühren und Dienstleistungen
737'400.00
484'000.00
-4'000.00
1'500.00
30'700.00
48'100.00
5'800.00
8'700.00
3'300.00
5'700.00
3'300.00
6'000.00
2'500.00
9'000.00
800.00
1'000.00
2'000.00
23'000.00
5'000.00
13'200.00
1'000.00
30'500.00
3'000.00
7'500.00
39'800.00
6'000.00
98'600.00
18 / 37
4'000.00
Erfolgsrechnung
4250.01
4260.01
4611.01
4612.01
4634.01
4636.01
4910.01
Verkäufe
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten
Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden
Beiträge von öffentlichen Unternehmungen
Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
500.00
1'000.00
2'800.00
43'100.00
2'000.00
28'000.00
17'200.00
029
Verwaltungsliegenschaften
33'600.00
0290
3010.01
3050.01
3053.01
3054.01
3055.01
3101.01
3120.01
3134.01
3144.01
3151.01
Verwaltungsliegenschaften
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen
Sachversicherungsprämien
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
33'600.00
11'700.00
800.00
200.00
100.00
100.00
1'000.00
11'000.00
1'000.00
7'500.00
200.00
1
Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
Nettoergebnis
11
Öffentliche Sicherheit
Nettoergebnis
22'000.00
Polizei
22'000.00
111
412'000.00
355'000.00
57'000.00
22'000.00
1110
Polizei
3130.01 Dienstleistungen Dritter
22'000.00
22'000.00
14
Allgemeines Rechtswesen
Nettoergebnis
29'200.00
22'500.00
51'700.00
140
Allgemeines Rechtswesen
29'200.00
51'700.00
1400
3102.01
3130.01
3611.01
4210.01
Allgemeines Rechtswesen
Drucksachen, Publikationen
Dienstleistungen Dritter
Entschädigungen an Kantone und Konkordate
Gebühren für Amtshandlungen
29'200.00
2'000.00
23'200.00
4'000.00
51'700.00
15
Feuerwehr
238'800.00
238'800.00
150
Feuerwehr
238'800.00
238'800.00
19 / 37
51'700.00
Erfolgsrechnung
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
1500
3010.01
3050.01
3053.01
3054.01
3055.01
3090.01
3099.01
3100.01
3101.01
3102.01
3105.01
3111.01
3112.01
3120.01
3130.01
3134.01
3137.01
3144.01
3151.01
3181.01
3300.91
3510.01
3910.01
3940.01
4200.01
4260.01
4270.01
4612.01
4634.01
4910.01
Feuerwehr
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Aus- und Weiterbildung des Personals
Übriger Personalaufwand
Büromaterial
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Drucksachen, Publikationen
Lebensmittel
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
Kleider, Wäsche, Vorhänge
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen
Dienstleistungen Dritter
Sachversicherungsprämien
Steuern und Abgaben
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
Tatsächliche Forderungsverluste
Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV
Einlagen in Spezialfinanzierungen EK
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand
Ersatzabgaben
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
Bussen
Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden
Beiträge von öffentlichen Unternehmungen
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
238'800.00
78'000.00
200.00
100.00
100.00
100.00
21'000.00
3'000.00
1'000.00
6'200.00
1'000.00
1'500.00
21'000.00
4'000.00
6'900.00
5'700.00
3'200.00
2'000.00
5'000.00
13'000.00
3'000.00
17'000.00
28'700.00
16'100.00
1'000.00
16
Verteidigung
Nettoergebnis
122'000.00
64'500.00
57'500.00
161
Militärische Verteidiung
64'700.00
64'500.00
1610
3010.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
3101.01
3111.01
Militärische Unterkunft
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
64'700.00
22'200.00
1'500.00
1'200.00
300.00
400.00
200.00
6'000.00
3'000.00
64'500.00
20 / 37
238'800.00
205'000.00
15'000.00
300.00
500.00
16'600.00
1'400.00
Erfolgsrechnung
3120.01
3130.01
3134.01
3144.01
3151.01
3920.01
4260.01
4472.01
4631.01
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen
Dienstleistungen Dritter
Sachversicherungsprämien
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV
Beiträge von Kantonen und Konkordaten
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
4'800.00
3'400.00
3'100.00
10'000.00
2'000.00
6'600.00
1'000.00
60'000.00
3'500.00
162
Zivile Verteidigung
57'300.00
1626
Regionale Zivilschutzorganisation
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
52'800.00
52'800.00
1627
Regionale Führungsstab
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
4'500.00
4'500.00
2
Bildung
Nettoergebnis
2'760'200.00
425'700.00
2'334'500.00
21
Obligatorische Schule
Nettoergebnis
2'760'200.00
425'700.00
2'334'500.00
211
Eingangsstufe
2110
3104.01
3110.01
3611.01
Kindergarten
Lehrmittel
Büromöbel und Geräte
Entschädigungen an Kantone und Konkordate
85'500.00
5'000.00
1'700.00
78'800.00
2111
3104.01
3110.01
3611.01
Basisstufe
Lehrmittel
Büromöbel und Geräte
Entschädigungen an Kantone und Konkordate
128'900.00
10'000.00
4'200.00
114'700.00
212
Primarstufe
625'200.00
4'000.00
2120
3020.01
3050.01
3053.01
3054.01
3055.01
3090.01
3100.01
3102.01
Primarstufe
Löhne der Lehrkräfte
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Aus- und Weiterbildung des Personals
Büromaterial
Drucksachen, Publikationen
625'200.00
7'000.00
500.00
300.00
100.00
200.00
6'000.00
2'000.00
7'000.00
4'000.00
214'400.00
21 / 37
Erfolgsrechnung
3103.01
3104.01
3110.01
3111.01
3113.01
3118.01
3130.01
3151.01
3161.01
3171.01
3611.01
3612.01
4260.01
Fachliteratur, Zeitschriften
Lehrmittel
Büromöbel und Geräte
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
Hardware
Immaterielle Anlagen
Dienstleistungen Dritter
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
Mieten, Benützungskosten Anlagen
Exkursionen, Schulreisen und Lager
Entschädigungen an Kantone und Konkordate
Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
1'000.00
35'000.00
3'000.00
16'000.00
3'000.00
2'000.00
4'700.00
2'000.00
20'000.00
20'000.00
390'700.00
104'700.00
4'000.00
213
Oberstufe
792'000.00
194'600.00
2130
3612.01
3637.01
4611.01
Skundarstufe I
Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
Beiträge an private Haushalte
Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten
792'000.00
790'000.00
2'000.00
194'600.00
214
Musikschulen
140'000.00
194'600.00
2140
Musikschule
3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
140'000.00
140'000.00
217
Schulliegenschaften
646'900.00
62'900.00
2170
3010.01
3030.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
3099.01
3101.01
3111.01
3120.01
3130.01
3134.01
3144.01
3151.01
3300.41
3300.91
4240.01
Schulliegenschaften
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
Temporäre Arbeitskräfte
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Übriger Personalaufwand
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen
Dienstleistungen Dritter
Sachversicherungsprämien
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV
Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV
Benützungsgebühren und Dienstleistungen
646'900.00
165'800.00
2'000.00
10'400.00
10'300.00
5'700.00
3'000.00
1'200.00
200.00
23'000.00
9'800.00
67'200.00
3'100.00
10'700.00
111'900.00
10'500.00
6'400.00
205'700.00
62'900.00
22 / 37
3'400.00
Erfolgsrechnung
4260.01 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
4471.01 Vergütung Dienstwohnungen VV
4920.01 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
10'400.00
19'200.00
29'900.00
218
Tagesbetreuung
214'300.00
163'000.00
2180
3010.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
3090.01
3099.01
3101.01
3105.01
3111.01
3130.01
3151.01
3920.01
4240.01
4260.01
4631.01
Tagesbetreuung
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Aus- und Weiterbildung des Personals
Übriger Personalaufwand
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Lebensmittel
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
Dienstleistungen Dritter
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten
Benützungsgebühren und Dienstleistungen
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
Beiträge von Kantonen und Konkordaten
214'300.00
130'600.00
8'400.00
9'500.00
1'600.00
2'400.00
1'000.00
3'000.00
600.00
1'200.00
25'000.00
6'200.00
500.00
1'000.00
23'300.00
163'000.00
219
Obligatorische Schule
127'400.00
2190
3010.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
Schulleitung und Schulverwaltung
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
52'500.00
43'700.00
2'800.00
4'300.00
500.00
800.00
400.00
2195
3010.01
3050.01
3053.01
3054.01
3055.01
3170.01
3637.01
Schülertransporte
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Reisekosten und Spesen
Beiträge an private Haushalte
22'800.00
8'200.00
300.00
200.00
100.00
100.00
3'900.00
10'000.00
2196
Eltermitarbeit
3104.01 Lehrmittel
3130.01 Dienstleistungen Dritter
88'000.00
45'000.00
30'000.00
4'200.00
500.00
3'400.00
23 / 37
1'200.00
Erfolgsrechnung
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
300.00
3170.01 Reisekosten und Spesen
2197
3010.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
3090.01
3100.01
3103.01
4260.01
Schulsozialdienst
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Aus- und Weiterbildung des Personals
Büromaterial
Fachliteratur, Zeitschriften
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
3
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Nettoergebnis
31
Kulturerbe
Nettoergebnis
16'600.00
Musseen und bildende Kunst
16'600.00
311
Kultur, übrige
Nettoergebnis
321
1'200.00
1'200.00
886'200.00
760'100.00
126'100.00
16'600.00
3110
Museen und bildende Kunst
3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
32
47'900.00
33'500.00
2'200.00
2'800.00
400.00
600.00
300.00
3'600.00
2'500.00
2'000.00
16'600.00
16'600.00
154'400.00
11'000.00
143'400.00
Bibliotheken
70'700.00
11'000.00
3210
3010.01
3050.01
3053.01
3054.01
3055.01
3100.01
3103.01
3111.01
3130.01
3133.01
4240.01
4250.01
4260.01
Bibliotheken
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Büromaterial
Fachliteratur, Zeitschriften
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
Dienstleistungen Dritter
Informatik-Nutzungsaufwand
Benützungsgebühren und Dienstleistungen
Verkäufe
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
70'700.00
40'500.00
3'200.00
600.00
100.00
300.00
500.00
18'000.00
1'500.00
2'800.00
3'200.00
11'000.00
322
Konzert und Theater
67'400.00
24 / 37
9'000.00
1'000.00
1'000.00
Erfolgsrechnung
3220
3300.91
3635.01
3636.01
Konzert und Theater
Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV
Beiträge an private Unternehmungen
Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
67'400.00
4'400.00
16'800.00
46'200.00
329
Kultur
16'300.00
3290
Übrige Kultur
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
3291
3101.01
3105.01
3130.01
3910.01
Bundesfeier
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Lebensmittel
Dienstleistungen Dritter
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
3292
Neuzuzügeranlass
3105.01 Lebensmittel
5'000.00
1'000.00
4'000.00
10'400.00
200.00
4'500.00
4'300.00
1'400.00
900.00
900.00
33
Medien
Nettoergebnis
647'100.00
101'800.00
748'900.00
332
Massenmedien
647'100.00
748'900.00
3320
Massenmedien
3102.01 Drucksachen, Publikationen
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3321
3010.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
3101.05
3113.05
3120.05
3130.05
3132.05
3134.05
3137.05
3143.05
3151.05
3199.05
3300.31
27'200.00
25'000.00
2'200.00
Antennen- und Kabelanlagen [Gemeindeb]
619'900.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
36'300.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
2'400.00
AG-Beiträge an Pensionskassen
2'000.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
500.00
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
700.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
300.00
Betriebs-, Verbrauchsmaterial Mwst
100.00
Hardware Mwst
13'300.00
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen Mwst
7'500.00
Dienstleistungen Dritter Mwst
322'700.00
Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. Mwst
5'000.00
Sachversicherungsprämien Mwst
700.00
Steuern und Abgaben Mwst
1'300.00
Unterhalt übrige Tiefbauten Mwst
100'000.00
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Mwst 1'000.00
Übriger Betriebsaufwand Mwst
300.00
Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV
18'800.00
25 / 37
748'900.00
Erfolgsrechnung
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
107'000.00
480'000.00
183'000.00
3'000.00
3'700.00
2'000.00
28'400.00
48'800.00
3893.01
4240.05
4240.06
4240.51
4250.05
4260.05
4309.05
4893.01
Einlagen in Vorfinanzierungen des EK
Benützungsgebühren und Dienstleistungen Mwst
Grundgebühren Mwst
Anschlussgebühren Mwst
Verkäufe Mwst
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter Mwst
Übriger betrieblicher Ertrag Mwst
Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK
34
Sport und Freizeit
Nettoergebnis
68'100.00
200.00
67'900.00
341
Sport
65'900.00
200.00
3410
Sport
3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
12'000.00
12'000.00
3411
3101.01
3120.01
3137.01
3140.01
3910.01
4260.01
Sportanlage Hunzigerüti
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen
Steuern und Abgaben
Unterhalt an Grundstücken
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
53'900.00
8'000.00
7'000.00
900.00
22'000.00
16'000.00
342
Freizeit
42
421
Gesundheit
Nettoergebnis
2'200.00
2'200.00
14'500.00
14'500.00
Ambulante Krankenpflege
Nettoergebnis
3'500.00
Ambulante Krankenpflege
3'500.00
3'500.00
4210
Ambulante Krankenpflege
3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
43
200.00
2'200.00
3420
Freizeit
3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände
4
200.00
3'500.00
3'500.00
Gesundheit
Nettoergebnis
11'000.00
433
Schulgesundheitsdienst
10'700.00
4330
Schulgesundheitsdienst
3'200.00
11'000.00
26 / 37
Erfolgsrechnung
3010.01
3050.01
3053.01
3054.01
3055.01
3102.01
3130.01
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Drucksachen, Publikationen
Dienstleistungen Dritter
4331
Schulzahnpflege
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3637.01 Beiträge an private Haushalte
434
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
2'500.00
200.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
7'500.00
6'500.00
1'000.00
Lebensmittelkontrolle
300.00
4340
Lebensmittelkontrolle
3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände
5
Soziale Sicherheit
Nettoergebnis
53
Alter + Hinterlassene
Nettoergebnis
531
Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV
300.00
300.00
2'199'900.00
10'500.00
2'189'400.00
666'600.00
10'500.00
656'100.00
10'500.00
5310
Alters- u.Hinterlassenenversicherung AHV
4631.01 Beiträge von Kantonen und Konkordaten
532
Ergänzungsleistungen AHV / IV
10'500.00
10'500.00
660'000.00
5320
Ergänzungsleistungen AHV / IV
3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate
660'000.00
660'000.00
535
Leistungen an das Alter
6'600.00
5350
3130.01
3636.01
3637.01
Leistungen an das Alter
Dienstleistungen Dritter
Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
Beiträge an private Haushalte
6'600.00
4'800.00
1'000.00
800.00
54
Familie und Jugend
Nettoergebnis
541
52'800.00
52'800.00
Familienzulagen
8'800.00
5410
Familienzulagen
3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate
8'800.00
8'800.00
27 / 37
Erfolgsrechnung
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
544
Jugendschutz
21'000.00
5442
Kinder- und Jugendausschuss
3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen
3130.01 Dienstleistungen Dritter
7'500.00
2'500.00
5'000.00
5444
Offene Kinder- und Jugendarbeit
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
13'500.00
13'500.00
545
Leistungen an Familien
23'000.00
5450
Leistungen an Familien allgemein
3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften
1'000.00
1'000.00
5451
Kinderkrippen und Kinderhorte
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
18'000.00
18'000.00
5452
Tageseltern
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
4'000.00
4'000.00
57
579
Sozialhilfe und Asylwesen
Nettoergebnis
1'475'500.00
Sozialhilfe
1'475'500.00
1'475'500.00
5796
Regionaler Sozialdienst
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
5799
Lastenausgleich Sozialhilfe
3611.01 Entschädigungen an Kantone und Konkordate
59
592
44'700.00
44'700.00
1'430'800.00
1'430'800.00
Hilfsaktionen Sozialhilfe
Nettoergebnis
5'000.00
Hilfsaktionen im Inland
3'000.00
5'000.00
5920
Hilfsaktionen im Inland
3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
3'000.00
3'000.00
593
2'000.00
Hilfsaktionen im Ausland
5930
Hilfsaktionen im Ausland
3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
6
Verkehr und Nachrichtenübermittlung
Nettoergebnis
28 / 37
2'000.00
2'000.00
905'300.00
131'800.00
773'500.00
Erfolgsrechnung
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
61
Strassenverkehr
Nettoergebnis
602'700.00
76'600.00
526'100.00
615
Gemeindestrassen
602'700.00
76'600.00
6150
3010.01
3030.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
3101.01
3111.01
3112.01
3120.01
3130.01
3131.01
3134.01
3137.01
3141.01
3151.01
3160.01
3170.01
3300.11
3300.91
4260.01
4612.01
4631.01
4910.01
Gemeindestrassen
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
Temporäre Arbeitskräfte
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
Kleider, Wäsche, Vorhänge
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen
Dienstleistungen Dritter
Planungen und Projektierungen Dritter
Sachversicherungsprämien
Steuern und Abgaben
Unterhalt Strassen / Verkehrswege
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
Miete und Pacht Liegenschaften
Reisekosten und Spesen
Planmässige Abschreibungen Strassen / Verkehrswege VV
Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden
Beiträge von Kantonen und Konkordaten
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
595'700.00
173'600.00
1'000.00
10'900.00
18'200.00
6'100.00
3'100.00
1'100.00
40'000.00
11'800.00
500.00
36'400.00
7'200.00
5'000.00
7'200.00
4'500.00
128'100.00
24'000.00
38'500.00
1'000.00
42'900.00
34'600.00
63'200.00
6155
3130.01
3151.01
4240.01
4270.01
Parkplätze
Dienstleistungen Dritter
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
Benützungsgebühren und Dienstleistungen
Bussen
7'000.00
6'500.00
500.00
62
Öffentlicher Verkehr
Nettoergebnis
622
Regionalverkehr
7'000.00
19'000.00
9'000.00
28'200.00
11'400.00
2'000.00
302'600.00
1'000.00
6220
Regionalverkehr
3634.01 Beiträge an öffentliche Unternehmungen
29 / 37
13'400.00
1'000.00
1'000.00
55'200.00
247'400.00
Erfolgsrechnung
629
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
301'600.00
55'200.00
Öffentlicher Verkehr
6290
Öffentlicher Verkehr
3130.01 Dienstleistungen Dritter
4250.01 Verkäufe
53'200.00
53'200.00
55'200.00
6291
Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr
3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate
7
Umweltschutz und Raumordnung
Nettoergebnis
71
55'200.00
248'400.00
248'400.00
1'984'400.00
1'781'200.00
203'200.00
Wasserversorgung
641'400.00
641'400.00
710
Wasserversorgung
641'400.00
641'400.00
7101
3010.01
3050.01
3052.01
3053.01
3054.01
3055.01
3090.05
3101.05
3105.05
3111.05
3120.05
3130.05
3132.05
3134.05
3137.05
3143.05
3151.05
3170.05
3199.05
3300.31
3510.01
3510.51
3612.05
4240.05
4240.06
4240.51
4260.05
4409.05
4510.01
9011.01
Wasserversorgung [Gemeindebetrieb]
641'400.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
48'600.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3'100.00
AG-Beiträge an Pensionskassen
5'600.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
1'800.00
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
900.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
300.00
Aus- und Weiterbildung des Personals Mwst
800.00
Betriebs-, Verbrauchsmaterial Mwst
10'000.00
Lebensmittel Mwst
70'000.00
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Mwst
9'500.00
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen Mwst
5'000.00
Dienstleistungen Dritter Mwst
4'800.00
Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. Mwst
74'000.00
Sachversicherungsprämien Mwst
600.00
Steuern und Abgaben Mwst
300.00
Unterhalt übrige Tiefbauten Mwst
64'000.00
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Mwst 2'000.00
Reisekosten und Spesen Mwst
500.00
Übriger Betriebsaufwand Mwst
8'400.00
Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV
12'800.00
Einlagen in Spezialfinanzierungen EK
225'000.00
Einlage in Spezialfinanzierungen EK
72'000.00
Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Mwst
21'400.00
Benützungsgebühren und Dienstleistungen Mwst
Grundgebühren Mwst
Anschlussgebühren Mwst
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter Mwst
Übrige Zinsen von Finanzvermögen
Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK
Abschluss Spezialfinanzierungen und Fonds im EK, Aufwandüberschuss
641'400.00
30 / 37
180'000.00
236'700.00
72'000.00
2'000.00
30'700.00
27'800.00
92'200.00
Erfolgsrechnung
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
72
Abwasserentsorgung
801'000.00
801'000.00
720
Abwasserentsorgung
801'000.00
801'000.00
7201
3120.05
3132.05
3143.05
3300.31
3510.11
3510.51
3612.05
4240.05
4240.06
4240.51
4409.05
4510.01
9011.01
Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb]
801'000.00
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen Mwst
26'000.00
Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. Mwst
30'000.00
Unterhalt übrige Tiefbauten Mwst
30'000.00
Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV
20'500.00
Einlagen in Spezialfinanzierung EK
328'000.00
Einlage in Spezialfinanzierungen EK
161'000.00
Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Mwst
205'500.00
Benützungsgebühren und Dienstleistungen Mwst
Grundgebühren Mwst
Anschlussgebühren Mwst
Übrige Zinsen von Finanzvermögen
Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK
Abschluss Spezialfinanzierungen und Fonds im EK, Aufwandüberschuss
801'000.00
73
Abfall
297'800.00
297'800.00
730
Abfall
297'800.00
297'800.00
7301
3101.05
3102.05
3120.05
3130.05
3134.05
3143.05
3199.05
3612.05
4240.05
4240.06
4250.05
4260.05
4409.05
4451.05
9010.01
Abfall [Gemeindebetrieb]
297'800.00
Betriebs-, Verbrauchsmaterial Mwst
300.00
Drucksachen, Publikationen Mwst
700.00
Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen Mwst
1'000.00
Dienstleistungen Dritter Mwst
265'600.00
Sachversicherungsprämien Mwst
100.00
Unterhalt übrige Tiefbauten Mwst
3'000.00
Übriger Betriebsaufwand Mwst
1'500.00
Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Mwst
21'800.00
Benützungsgebühren und Dienstleistungen Mwst
Grundgebühren Mwst
Verkäufe Mwst
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter Mwst
Übrige Zinsen von Finanzvermögen
Erträge aus Beteiligungen VV Mwst
Abschluss Spezialfinanzierungen und Fonds im EK, Ertragsüberschuss 3'800.00
297'800.00
74
Verbauungen
Nettoergebnis
68'300.00
5'000.00
63'300.00
741
Gewässerverbauungen
60'800.00
5'000.00
7410
Gewässerverbauungen
60'800.00
5'000.00
31 / 37
330'000.00
240'000.00
161'000.00
7'900.00
40'500.00
21'600.00
166'800.00
104'000.00
15'000.00
10'000.00
1'500.00
500.00
Erfolgsrechnung
3101.01
3130.01
3142.01
3300.91
4631.01
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Dienstleistungen Dritter
Unterhalt Wasserbau
Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV
Beiträge von Kantonen und Konkordaten
745
Naturgefahren
7'500.00
7450
Naturgefahren
3134.01 Sachversicherungsprämien
75
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
2'000.00
2'000.00
20'000.00
36'800.00
5'000.00
7'500.00
7'500.00
Arten- und Landschaftsschutz
Nettoergebnis
18'000.00
Arten- und Landschaftsschutz
18'000.00
7500
Arten- und Landschaftsschutz
3130.01 Dienstleistungen Dritter
3637.01 Beiträge an private Haushalte
18'000.00
8'000.00
10'000.00
77
Übriger Umweltschutz
Nettoergebnis
83'800.00
771
Friedhof und Bestattung
59'000.00
750
18'000.00
Regionale Friedhoforganisation
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
59'000.00
59'000.00
779
24'800.00
Umweltschutz
7791
Öffentliche Toilettenanlagen
3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen
3130.01 Dienstleistungen Dritter
16'000.00
67'800.00
16'000.00
6'600.00
600.00
6'000.00
7792
3101.01
3159.01
3910.01
4033.01
Hundetoiletten
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Unterhalt übrige mobile Anlagen
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
Hundesteuer
18'200.00
3'000.00
3'000.00
12'200.00
79
Raumordnung
Nettoergebnis
74'100.00
20'000.00
54'100.00
790
Raumordnung
74'100.00
20'000.00
55'000.00
55'000.00
20'000.00
7900
Raumordnung allgemein
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc.
32 / 37
16'000.00
16'000.00
Erfolgsrechnung
4260.01 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
20'000.00
7907
Regionalkonferenzen
3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände
19'100.00
19'100.00
8
Volkswirtschaft
Nettoergebnis
2'700.00
113'000.00
81
Landwirtschaft
Nettoergebnis
2'700.00
811
Verwaltung, Vollzug und Kontrolle
2'700.00
8110
3010.01
3050.01
3053.01
3054.01
3055.01
3170.01
Verwaltung, Vollzug und Kontrolle
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
Reisekosten und Spesen
2'700.00
2'000.00
300.00
100.00
100.00
100.00
100.00
87
Brennstoffe und Energie
Nettoergebnis
871
115'700.00
2'700.00
115'700.00
115'700.00
Elektrizität
115'700.00
8710
Elektrizität allgemein
4120.01 Konzessionen
115'700.00
115'700.00
9
Finanzen und Steuern
Nettoergebnis
1'182'600.00
6'144'300.00
7'326'900.00
91
Steuern
Nettoergebnis
61'000.00
6'479'600.00
6'540'600.00
910
Steuern
61'000.00
6'540'600.00
9100
3181.01
4000.01
4000.21
4000.41
4000.51
4001.01
4002.01
4002.11
4010.01
Allgemeine Gemeindesteuern
Tatsächliche Forderungsverluste
Einkommenssteuern
Nachsteuern und Bussen Einkommensteuern
Aktive Steuerausscheidungen Einkommen
Passive Steuerausscheidungen Einkommen
Vermögenssteuern
Quellensteuern
Quellensteuern Grenzgänger
Gewinnsteuern
61'000.00
61'000.00
5'823'800.00
33 / 37
5'256'800.00
3'000.00
130'000.00
-238'000.00
361'200.00
65'000.00
500.00
129'800.00
Erfolgsrechnung
4010.41
4010.51
4011.01
4029.01
Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern
Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern
Kapitalssteuern juristische Personen
Eingang abgeschriebene Steuern
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
115'000.00
-5'000.00
2'500.00
3'000.00
9101
Sondersteuern
4022.01 Grundstückgewinnsteuern
4022.11 Sonderveranlagungen
200'000.00
80'000.00
120'000.00
9102
Liegenschaftssteuern
4021.01 Grundsteuern
516'800.00
516'800.00
93
Finanz- und Lastenausgleich
Nettoergebnis
540'200.00
60'300.00
479'900.00
930
Finanz- und Lastenausgleich
540'200.00
60'300.00
9300
3621.61
4621.61
4622.71
4910.01
Finanz- und Lastenausgleich
Lastenausgleichsbeiträge an Kanton
Vertikaler Lastenausgleich
Horizontaler Finanzausgleich
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
540'200.00
540'200.00
60'300.00
95
Ertragsanteile, übrige
Nettoergebnis
950
21'000.00
32'400.00
6'900.00
20'000.00
20'000.00
Ertragsanteile, übrige
20'000.00
9500
Ertragsanteile, übrige
4024.01 Erbschafts- und Schenkungssteuern
20'000.00
20'000.00
96
Vermögens- und Schuldenverwaltung
Nettoergebnis
580'400.00
125'100.00
705'500.00
961
Zinsen
168'600.00
82'400.00
9610
3181.01
3401.01
3406.01
3409.01
3499.01
4400.01
4401.01
4940.01
Zinsen
Tatsächliche Forderungsverluste
Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten
Übrige Passivzinsen
Übriger Finanzaufwand
Zinsen flüssige Mittel
Zinsen Forderungen und Kontokorrente
Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand
168'600.00
3'000.00
3'000.00
102'200.00
40'400.00
20'000.00
82'400.00
963
Liegenschaften des Finanzvermögens
411'800.00
34 / 37
1'000.00
30'000.00
51'400.00
623'100.00
Erfolgsrechnung
Budget 2016
Aufwand
Ertrag
9630
3430.01
3431.01
3439.01
3893.01
3910.01
3940.01
4260.01
4430.01
4893.01
Liegenschaften des Finanzvermögens
Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV
Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV
Übriger Liegenschaftsaufwand FV
Einlagen in Vorfinanzierungen des EK
Interne Verrechnung von Dienstleistungen
Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand
Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter
Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV
Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK
97
Rückverteilungen
Nettoergebnis
971
411'800.00
166'800.00
13'400.00
36'300.00
127'900.00
17'000.00
50'400.00
1'000.00
455'300.00
166'800.00
500.00
500.00
Rückverteilungen aus CO2-Abgabe
500.00
9710
Rückverteilung aus CO2-Abgabe
4699.01 Rückverteilungen
99
990
623'100.00
500.00
500.00
Nicht aufgeteilte Posten
Nettoergebnis
1'000.00
Nicht aufgeteilte Posten
1'000.00
1'000.00
9900
Nicht aufgeteilte Posten, Art. 84 GV
3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste
1'000.00
1'000.00
35 / 37
Investitionsrechnung
Budget 2016
Ausgaben Einnahmen
FUNKTIONALE GLIEDERUNG
Zunahme der Nettoinvestitionen
2
4'172'500.00
4'172'500.00
Bildung
Nettoausgaben
160'000.00
21
Obligatorische Schule
160'000.00
217
Schulliegenschaften
160'000.00
160'000.00
2170
Schulliegenschaften
5140.01 Sanierung Kaltwasserleitungen 2016
3
160'000.00
160'000.00
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Nettoausgaben
60'000.00
33
Medien
60'000.00
332
Massenmedien
60'000.00
60'000.00
3321
Antennen- u. Kabelanlagen (GdeBetrieb)
5030.01 Erschliessung Beitenwil/Oberholz 2015-2016
6
60'000.00
60'000.00
Verkehr und Nachrichtenübermittlung
Nettoausgaben
1'294'500.00
61
Strassenverkehr
1'294'500.00
615
Gemeindestrassen
1'294'500.00
6150
5010.01
5010.02
5010.03
5010.04
5060.01
Gemeindestrassen
Sanierung Schwarzbachstrasse 2016
Sanierung Kleinhöchstettengässli 2016
Sanierung Leuchtpunkte Radweg 2016
Kreisel Bernstrasse 2016 - 2017
Strassenkehrmaschine 2016
1'294'500.00
514'000.00
93'500.00
97'000.00
450'000.00
140'000.00
7
Umweltschutz und Raumordnung
Nettoausgaben
2'658'000.00
71
Wasserversorgung
1'026'000.00
710
Wasserversorgung
1'026'000.00
1'294'500.00
2'658'000.00
36 / 37
Investitionsrechnung
Budget 2016
Ausgaben Einnahmen
7101
5031.01
5031.02
5031.03
Wasserversorgung (Gemeindebetrieb)
Wasserleitung Schwarzbachstrasse 2016
Wasserleitung Kleinhöchstetten 2016
Wasserleitung Hüsi-Kleinhöchstetten 2016
1'026'000.00
493'000.00
315'000.00
218'000.00
72
Abwasserentsorgung
1'632'000.00
720
Abwasserentsorgung
1'632'000.00
7201
Abwasserentsorgung (Gemeindebetrieb)
5032.01 ARA-Anschluss Bollholz 2013-2016
5032.02 Kanalisation Schwarzbachstrasse 2016
37 / 37
1'632'000.00
900'000.00
732'000.00

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