Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435

Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-Forchheim-EschenauHeroldsberg eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2014 (Stichtag 31.12.2014)
-1-
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-2-
Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014
der Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-Forchheim-Eschenau-Heroldsberg eG
Inhaltsverzeichnis
............................................................................................................................................................................
Präambel
4
............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
4
............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437)
4
............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
5
............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
5
............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
9
............................................................................................................................................................................
Marktrisiko (Art. 445)
9
............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko (Art. 446)
9
............................................................................................................................................................................
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
9
............................................................................................................................................................................
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
10
............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
10
............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
10
............................................................................................................................................................................
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
11
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit
-3-
Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014
der Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-Forchheim-Eschenau-Heroldsberg eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen
werden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Unsere Risikomanagementziele und -methoden haben wir im Lagebericht dargestellt.
Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich
im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind
geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die
bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen und wirksam.
Per 31.12.2014 betrug das Gesamtbank- Risikolimit 10,5 Mio. €, die Auslastung lag bei 52 %.
Die Anzahl der Leitungsmandate unserer Vorstandsmitglieder beträgt 2, die Anzahl der Aufsichtsmandate 1;
bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl der Leitungsmandate 2 und der Aufsichtsmandate 0.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im vergangenen Jahr 9 Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein Überblick über
die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter
Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben.
Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir
Übergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während der
Übergangszeit“) detailliert dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12)
TEUR
72.927
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc*
- Gekündigte Geschäftsguthaben
5.945
264
- Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital
14.421
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen)
15.279
+/- Sonstige Anpassungen
-15
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel
67.561
*werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses ermittelt
-4-
Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014
der Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-Forchheim-Eschenau-Heroldsberg eG
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittelanforderungen
TEUR
Risikopositionen
Kreditrisiken (Standardansatz)
29.936
Öffentliche Stellen
162
Institute
892
Unternehmen
7.551
Mengengeschäft
15.478
Durch Immobilien besicherte Positionen
3.802
Ausgefallene Positionen
85
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA)
691
Beteiligungen
415
Sonstige Positionen
860
Marktrisiken
-
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken
3.026
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA)
Eigenmittelanforderung insgesamt
32.962
Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren
Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir
die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten.
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Zwecke der Rechnungslegung verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht.
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014
der Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-Forchheim-Eschenau-Heroldsberg eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Forderungsklassen
Forderungsklassen
Gesamtwert
(TEUR)
Zentralstaaten oder Zentralbanken
Durchschnittsbetrag
(TEUR)
6.225
12.955
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften
19.810
26.326
Öffentliche Stellen
10.229
10.441
Multilaterale Entwicklungsbanken
4.161
4.159
Internationale Organisationen
4.453
4.395
Institute
156.006
191.994
Unternehmen
101.117
104.387
Mengengeschäft
353.235
347.469
Durch Immobilien besicherte Positionen
141.018
136.182
849
816
14.393
16.021
5.190
4.683
17.263
14.844
833.949
874.672
Ausgefallene Positionen
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA)
Beteiligungen
Sonstige Positionen
Gesamt
-6-
Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014
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Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert werden:
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Forderungsarten
Forderungsarten (TEUR)
Kredite, Zusagen u.
andere nicht-derivative
außerbilanzielle Aktiva
Gesamtbetrag der Forderungen ohne
Kreditrisikominderungstechniken
664.878
Derivative
Instrumente
Wertpapiere
149.570
140
Aufschlüsselung nach wesentlichen geografischen Gebieten
Deutschland
661.504
94.431
140
3.249
51.893
-
125
3.246
-
EU
Nicht-EU
Aufschlüsselung Wirtschaftszweige/Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(=Nicht-Selbstständige)
339.774
-
-
Firmenkunden
216.836
-
-
davon Land- und Forstwirtschaft, Fischerei
16.353
-
-
davon Industrie und verarbeitendes
Gewerbe
18.339
-
-
davon Baugewerbe
20.653
-
-
davon Groß- und Einzelhandel
30.013
-
-
111.130
-
-
davon Freie Berufe
20.348
-
-
Kreditinstitute
44.065
116.674
140
Sonstige
64.203
32.896
-
davon Dienstleistungsunternehmen
Aufschlüsselung nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr
63.433
38.879
-
1 bis 5 Jahre
138.432
61.099
-
> 5 Jahre
305.991
44.085
140
ohne Restlaufzeitengliederung
157.022
5.507
-
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge
für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass
Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge
nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014
der Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-Forchheim-Eschenau-Heroldsberg eG
Darstellung der notleidenden Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Wesentliche
Wirtschaftszweige
Werte in TEUR
Privatkunden
Gesamtinanspruchnahme aus
notleidenden
Krediten
Bestand
EWB
Bestand
PWB
Bestand
Rückstellungen
Nettozuführg./
Auflösung
von
EWB/Rückstellungen
Eingänge
auf
abgeschriebene
Forderungen
Direktabschreibungen
1.059
425
5
2
11
33
146
142
-
56
1
7
davon Baugewerbe
69
65
-
52
-
-
davon Groß- und
Einzelhandel
10
10
-
10
-
-
davon
Dienstleistungsunte
rnehmen
67
67
-
-6
-
-
12
40
Firmenkunden
Summe
46
Darstellung der notleidenden Forderungen nach wesentlichen geografischen Gebieten:
Wesentliche geografische
Gebiete
Werte in TEUR
Gesamtinanspruchnahme
aus
notleidenden Krediten
Deutschland
Bestand
EWB
1.205
Bestand
PWB
Bestand
Rückstellungen
567
5
Summe
46
Entwicklung der Risikovorsorge:
Werte in TEUR
EWB
Rückstellungen
PWB
Anfangsbestand
der Periode
Fortschreibung
in der Periode
Auflösung
wechselkursbedingte
und sonstige
Veränderungen
Verbrauch
Endbestand
der Periode
514
165
-93
-19
-
567
1
4
-
-
-
5
84
-
-38
46
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,
Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurde die Klassenbezeichnung Governments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurde die Klassenbezeichnung Staaten & supranationale Organisationen benannt. Für die Ratingagentur Fitch wurde die Klassenbezeichnung Sovereigns & Supranationals
benannt.
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014
der Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-Forchheim-Eschenau-Heroldsberg eG
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Risikogewicht
in %
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
(Standardansatz; in TEUR)
vor Kreditrisikominderung
nach Kreditrisikominderung
0
141.312
141.312
20
66.082
66.082
35
141.018
141.018
75
353.235
353.235
100
117.408
117.408
150
501
501
Sonstiges
14.393
14.393
Gesamt
833.949
833.949
-
-
Abzug von
den Eigenmitteln
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen
Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Aufgrund des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert
und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir auf die Hereinnahme von Sicherheiten.
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten i. H. v. insgesamt
16 TEUR verbunden. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Angaben.
Marktrisiko (Art. 445)
Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden.
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen
Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
Verbundbeteiligungen
Buchwert
TEUR
beizulegender
Zeitwert TEUR
Börsenwert
TEUR
Gruppe A
Nicht börsengehandelte Positionen
2.546
3.098
Die auf Grundlage der Bilanzierung nach dem deutschen Handelsgesetzbuch bestehenden latenten Neubewertungsgewinne betragen 552 TEUR.
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014
der Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-Forchheim-Eschenau-Heroldsberg eG
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve.
Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert.
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Szenario 1: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 100 BP
Szenario 2: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve - 100 BP
Szenario 3: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 200 BP
Zinsänderungsrisiko
Rückgang der Erträge TEUR
Erhöhung der Erträge TEUR
Szenario 1:
1.002
-
Szenario 2:
-
276
Szenario 3:
1.919
-
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet.
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014
der Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-Forchheim-Eschenau-Heroldsberg eG
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Vermögenswerte
Buchwerte der bela- Beizulegender Zeit- Buchwert der unbe- Beizulegender Zeitsteten Vermögens- wert der belasteten lasteten Vermögens- wert der unbelastewerte
Vermögenswerte
werte
ten Vermögenswerte
Vermögenswerte
des berichtenden Instituts
Aktieninstrumente
Schuldtitel
sonstige Vermögenswerte
34.052
-
684.080
18.911
133.684
25.417
-
19.388
137.876
Erhaltene Sicherheiten
Beizulegender Zeitwert der belaste- Beizulegender Zeitwert der erhalteten Sicherheiten bzw. ausgegebe- nen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel
nen eigenen Schuldtitel, die zur Belastung in Frage kommen
Vom berichtenden Institut erhaltene
Sicherheiten
Aktieninstrumente
Schuldtitel
Sonstige Vermögenswerte
Andere ausgegebene eigene
Schuldtitel als eigene Pfandbriefe
oder ABS
-
-
272
-
Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten
Deckung der Verbindlichkeiten,
Vermögenswerte, erhaltene SicherEventualverbindlichkeiten oder aus- heiten und andere ausgegebene
geliehenen Wertpapiere
Schuldtitel als belastete Pfandbriefe
und ABS
Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten
-
34.324
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Meldedaten beziehen sich auf den Stichtag 31.12.2014.
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln.
- 11 -
Anhang I
Geschäftsguthaben (CET1)
(1)
1
Emittent
Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-ForchheimEschenau-Heroldsberg eG
2
einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung)
k.A.
3
Für das Instrument geltendes Recht
deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4
CRR-Übergangsregelungen
hartes Kernkapital
5
CRR-Regelungen nach der Übergangszeit
hartes Kernkapital
6
Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene
Soloebene
7
Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren)
Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
8
Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag)
10.596
9
Nennwert des Instruments
10.596
9a
Ausgabepreis
100%
9b
Tilgungspreis
100%
10
Rechnungslegungsklassifikation
Passivum - fortgeführter Einstandswert
11
Ursprüngliches Ausgabedatum
fortlaufend
12
Unbefristet oder mit Verfallstermin
unbefristet
13
Ursprünglicher Fälligkeitstermin
keine Fälligkeit
14
Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht
nein
15
Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag
k.A.
16
Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar
k.A.
Coupons / Dividenden
17
variable Dividenden-/Couponzahlungen
variabel
18
Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex
k.A.
19
Bestehen eines "Dividenden-Stopps"
nein
20a
Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich)
vollständig diskretionär
20b
Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag)
vollständig diskretionär
21
Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes
nein
22
Nicht kumulativ oder kumulativ
nicht kumulativ
23
Wandelbar oder nicht wandelbar
nicht wandelbar
24
Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung
k.A.
25
Wenn wandelbar: ganz oder teilweise
k.A.
26
Wenn wandelbar: Wandlungsrate
k.A.
27
Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ
k.A.
28
Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird
k.A.
29
Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird
k.A.
30
Herabschreibungsmerkmale
ja
31
Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung
Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32
Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise
ganz oder teilweise
33
Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend
vorübergehend
34
Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung
Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem
Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder
gutgeschrieben werden.
35
Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)
Genussrechtskapital und Nachrangige Verbindlichkeiten
36
Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente
nein
37
Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen
k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Seite 1 von 1
Anhang I
Genussrechtsverträge
mit fester Laufzeit und mit fester Verzinsung
(1)
1
Emittent
Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-ForchheimEschenau-Heroldsberg eG
2
einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung)
k.A.
3
Für das Instrument geltendes Recht
deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4
CRR-Übergangsregelungen
Ergänzungskapital
5
CRR-Regelungen nach der Übergangszeit
Ergänzungskapital
6
Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene
Soloebene
7
Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren)
Genussrechtskapital gem. Art. 63 CRR
8
Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag)
2.266
9
Nennwert des Instruments
8.557
9a
Ausgabepreis
100%
9b
Tilgungspreis
100%
10
Rechnungslegungsklassifikation
Passivum - fortgeführter Einstandswert
11
Ursprüngliches Ausgabedatum
2009 bis 2012
12
Unbefristet oder mit Verfallstermin
mit Verfallstermin
13
Ursprünglicher Fälligkeitstermin
2015 bis 2018
14
Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht
ja
15
Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag
Kündigungsmöglichkeit bei steuerlichen Ereignis.
Tilgung zum Nominalbetrag (vorhaltlich
Herabsetzung)
16
Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar
k.A.
Coupons / Dividenden
17
variable Dividenden-/Couponzahlungen
fest
18
Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex
3,0 % bis 4,25 %
19
Bestehen eines "Dividenden-Stopps"
nein
20a
Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich)
teilweise diskretionär
20b
Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag)
teilweise diskretionär
21
Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes
nein
22
Nicht kumulativ oder kumulativ
kumulativ
23
Wandelbar oder nicht wandelbar
nicht wandelbar
24
Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung
k.A.
25
Wenn wandelbar: ganz oder teilweise
k.A.
26
Wenn wandelbar: Wandlungsrate
k.A.
27
Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ
k.A.
28
Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird
k.A.
29
Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird
k.A.
30
Herabschreibungsmerkmale
ja
31
Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung
Bilanzverlust
32
Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise
ganz oder teilweise
33
Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend
vorübergehend
34
Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung
bis zur Wiederergänzung eines durch Verlust
verminderten Guthabens (Wiederzuschreibung aus
Jahresüberschuss)
35
Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)
Nichtnachrangige Verbindlichkeiten
36
Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente
nein
37
Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen
k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Laufzeitband (Ausgabedatum)
2009
2010
2011
2012
Zinssatz
4,25% - 4,0%
3,75%
4,00%
3,00%
Laufzeitende
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
31.12.2018
Seite 1 von 1
Nominalbetrag
Anrechenbarer Betrag
TEUR
TEUR
4.759
954
1.269
509
1.337
803
1.191
0
Anhang I
Nachrangige Verbindlichkeiten
VR-Vermögensbrief mit Nachrangabrede
(1)
1
Emittent
Vereinigte Raiffeisenbanken Gräfenberg-ForchheimEschenau-Heroldsberg eG
2
einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung)
k.A.
3
Für das Instrument geltendes Recht
deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4
CRR-Übergangsregelungen
Ergänzungskapital
5
CRR-Regelungen nach der Übergangszeit
Ergänzungskapital
6
Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene
Soloebene
7
Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren)
Nachrangige Verbindlichkeiten gem. Art. 63 CRR
8
Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag)
2.584
9
Nennwert des Instruments
7.833
9a
Ausgabepreis
100%
9b
Tilgungspreis
100%
10
Rechnungslegungsklassifikation
Passivum - fortgeführter Einstandswert
11
Ursprüngliches Ausgabedatum
2010 bis 2014
12
Unbefristet oder mit Verfallstermin
mit Verfallstermin
13
Ursprünglicher Fälligkeitstermin
2015 bis 2024
14
Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht
ja
15
Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag
Kündigungsmöglichkeit bei steuerlichen oder
regulatorischen Ereignis. Tilgung zum
Nominalbetrag
16
Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar
k.A.
Coupons / Dividenden
17
variable Dividenden-/Couponzahlungen
fest
18
Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex
2,1 % bis 3,75 %
19
Bestehen eines "Dividenden-Stopps"
nein
20a
Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich)
zwingend
20b
Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag)
zwingend
21
Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes
nein
22
Nicht kumulativ oder kumulativ
nicht kumulativ
23
Wandelbar oder nicht wandelbar
nicht wandelbar
24
Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung
k.A.
25
Wenn wandelbar: ganz oder teilweise
k.A.
26
Wenn wandelbar: Wandlungsrate
k.A.
27
Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ
k.A.
28
Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird
k.A.
29
Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird
k.A.
30
Herabschreibungsmerkmale
nein
31
Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung
k.A.
32
Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise
k.A.
33
Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend
k.A.
34
Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung
k.A.
35
Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)
Nichtnachrangige Verbindlichkeiten
36
Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente
nein
37
Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen
k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Laufzeitband (Ausgabedatum)
2010
2011
2012
2014
Zinssatz
3,25%
3,75%
2,50%
2,10%
Laufzeitende
2015
2016
2017
2024
Seite 1 von 1
Nominalbetrag
Anrechenbarer Betrag
TEUR
TEUR
2.586
141
2.100
474
1.178
0
1.969
1.969
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(A)
Betrag am Tag der
Offenlegung
(B)
(C)
Verweis auf
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Artikel in der Behandlung vor
EU Verordder Verordnung
nung (EU)
(EU) Nr. 575/2013
Nr.
unterliegen oder
575/2013
vorgeschriebener
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Verordnung (EU)
Nr. 575/2013
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10.596 Verzeichnis der
29, Verzeichnis
der EBA gem.
Art. 26 Abs. 3
EBA gem. Art.
26 Abs. 3
0 26 (1) (c)
2
Einbehaltene Gewinne
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33.432 26 (1)
Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen
0 84, 479, 480
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0 26 (2)
50.328
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7
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9
In der EU: leeres Feld
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13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva
ergibt (negativer Betrag)
0 32 (1)
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eGewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten
0 33 (b)
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0 36 (1) (e), 41,
16 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen
Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
0 36 (1) (f), 42,
17 Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von
Unt
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18 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche
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echenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 36 (1) (h), 43,
19 direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts
in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wes
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mehral
s10% undabzügl
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anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 36 (1) (i), 43,
472 (7)
472 (8)
472 (9)
45, 46, 49 (2)
(3), 79, 472 (10)
45, 47, 48 (1)
(b), 49 (1) bis
(3), 79, 470,
472 (11)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut
als alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der
Posten des harten Kernkapitals abzieht
0 36 (1) (k)
20b dav
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nanzsektors (negativer Betrag)
0 36 (1) (k) (i), 89
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag)
0 36 (1) (k) (ii),
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag)
0 36 (1) (k) (iii),
21 Vonderkünf
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0 48 (1)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentlicheBet
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0 36 (1) (i), 48 (1)
bis 91
243 (1) (b), 244
(1) (b), 258
379 (3)
48 (1) (a), 470,
472
(b), 470, 472
(11)
24 In der EU: leeres Feld
25 dav
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0 36 (1) (c), 38,
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0 36 (1) (a), 472
-2-
48 (1) (a), 470,
472 (5)
(3)
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25b vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
0 36 (1) (l)
26 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in
BezugaufBet
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CRRBehandl
ungunt
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liegen
0
26a Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit
nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467
und 468
0
26b vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzur
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Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRRBehandl
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0 36 (1) (j)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals
(CET1) insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1)
-15
50.313
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30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio
0 51, 52
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andards als Eigenkapital eingestuft
0
32 dav
on:gemäßanwendbar
enRechnungsl
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andards als Passiva eingestuft
0
33 Bet
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des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung
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34 Zum konsol
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nstrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in
Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von
Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden
0 85, 86, 480
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,
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(negativer Betrag)
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(a), 57, 475 (2)
(3)
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echenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 56 (c), 59, 60,
40 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrument
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s10% undabzügl
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echenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 56 (d), 59, 79,
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gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
0 472, 472 (3) (a),
79, 475 (4)
475 (4)
472 (4), 472 (6),
472 (8), 472 (9),
472 (10) (a),
472 (11) (a)
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endderÜber
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gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
0 477, 477 (3),
477 (4) (a)
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am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche
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Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRRBehandl
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0 481
davon: ...
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0 56 (e)
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tals (AT1) insgesamt
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45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1)
50.313
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46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio
1.969 62, 63
47 Bet
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.484Abs.5zuzügl
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des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung
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15.279 468 (4)
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Januar 2018
0 483 (4)
-4-
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and31.12.2014
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endequal
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zierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5
bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden
0 87, 88, 480
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,
der
enAnr
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t
0 486 (4)
50 Kreditrisikoanpassungen
0 62 (c) und (d)
51 Er
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52 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen
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Darlehen (negativer Betrag)
0 63 (b) (i), 66 (a)
53 Pos
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nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbr
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eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel
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0 66 (b), 68, 477
54 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrument
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von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Ins
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negativer Betrag)
0 66 (c), 69, 70,
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i
t
i
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mmungen unterliegen
0
54b davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestandenundÜber
gangsbest
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0
55 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrument
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von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Ins
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l
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t(
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i
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echenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 66 (d), 69, 79,
56 Regul
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tgem.Ar
t
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472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
0 472, 472 (3) (a),
67, 477 (2)
(3)
79, 477 (4)
477 (4)
472 (4), 472 (6),
472 (8) (a), 472
(9), 472 (10) (a),
472 (11) (a)
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t
gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
-5-
0 475, 475 (2) (a),
475 (3), 475 (4)
(a)
AnhangI
Izum Of
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Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.)
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Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRRBehandl
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0 467, 468, 481
57 Regul
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t
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(T2) insgesamt
0
58 Er
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t
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17.248
59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2)
67.561
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gem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h.
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verringert um entsprechende Steuerschulden, indirekte
Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals usw.)
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nkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen
am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche
usw.)
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endesei
genenEr
gänzungs
kapi
tals, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen
am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, indirekte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapital
anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.)
60 Gesamtforderungsbetrag
412.029
Eigenkapitalquoten und -puffer
61 har
t
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12,21 92 (2) (a), 465
62 Ker
nkapi
t
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ausgedr
ücktal
sPr
ozent
s
at
zdesGesamtforderungsbetrags)
12,21 92 (2) (b), 465
63 Gesamt
kapi
t
al
quot
e(
ausgedr
ücktal
sPr
ozent
s
at
zdes
Gesamtforderungsbetrags)
16,40 92 (2) (c)
64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art.
92(
1)(
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s
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forderungsbetrags)
0 CRD 128, 129,
65 davon: Kapitalerhaltungspuffer
0
66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer
0
-6-
130
AnhangI
Izum Of
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67 davon: Systemrisikopuffer
0
67a dav
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ürgl
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GSRI
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oder andere systemrelevante Institute (A-SRI)
0
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7,71
69 (in EU-Verordnung nicht relevant)
70 (in EU-Verordnung nicht relevant)
71 (in EU-Verordnung nicht relevant)
Eigenkapitalquoten und -puffer
72 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denendasI
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s10% undabzügl
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3.588 36 (1) (h), 45,
73 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Bet
ei
l
i
gunghäl
t(
mehral
s10% undabzügl
i
chanr
echenbarer Verkaufspositionen)
0 36 (1) (i), 45,
46, 472 (1), 56
(c), 59, 60, 475
(4), 66 (c), 69,
70, 477 (4)
48, 470, 472
(11)
74 In der EU: leeres Feld
75 v
onderkünf
t
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(unter dem Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen
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0 36 (1), (c), 38,
48, 470, 472 (5)
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nternen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)
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anwendbarnurvom 1.Januar2013
bis 1. Januar 2022)
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0 484 (3), 486 (2)
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Auslaufregelungen gelten
0 484 (4), 486 (3)
-7-
und (5)
und (5)
und (5)
AnhangI
Izum Of
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gangszei
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83 wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag
(
Bet
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enzenachTi
l
gungenundFäl
l
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gkeiten)
84 der
zei
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Auslaufregelungen gelten
85 wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag
(
Bet
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eOber
gr
enzenachTi
l
gungenundFäl
l
i
gkeiten)
-8-
0 484 (4), 486 (3)
und (5)
21.986 484 (5), 486 (4)
und (5)
0 484 (5), 486 (4)
und (5)

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