Geschäftsbericht
Rumpfgeschäftsjahr 2015
2
Ergebnisse im Überblick
4
Aktionärsbrief
5
Bericht des Aufsichtsrats
7
Die Aktie
11
Unternehmensaktivitäten 2015
12
Marketingaktivitäten 2015
13
IT-Security Trends 2015
15
Konzernlagebericht
19
Abhängigkeitsbericht
38
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
40
Gesamtergebnisrechnung
41
Konzern-Bilanz
42
Konzern-Kapitalflussrechnung
44
Konzern-Eigenkapitalspiegel
45
Konzernanhang
47
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
100
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
101
NTT Com Security weltweit
103
Stammaktie
104
Finanzkalender
104
Impressum
104
Investor Relations
104
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Unsere Kunden
verlassen sich darauf,
dass wir klare
Dienstleistungen
anbieten, die für
sie wertvoll sind.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
3
Ergebnisse im Überblick
Ergebnisse im Überblick
UmsatzerlöseEBITDA EBIT
Mio. €
Mio. € Mio. €
GJ 2015
GJ 2014*
GJ 2013
GJ 2012
GJ 2011
63,9
264,1
226,9
204,9
178,0
-9,6
-12,2
-11,9
6,2
-7,8
* Angepasst: Siehe hierzu Abschnitt 1.6 des Konzernanhangs
4
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
-10,3
-15,3
-16,8
2,4
-19,1
Ergebnis
Ergebnis nach
pro Aktie Steuernunverwässert
Mio. €
€
-10,8
-17,3
-17,2
1,9
-21,8
-0,71
-1,36
-1,35
0,15
-1,93
Ergebnis
pro Aktie
verwässert
€
-0,71
-1,36
-1,35
0,15
-1,93
Aktionärsbrief
Sehr geehrte Aktionäre und Geschäftspartner,
die Bedrohung durch Cyberattacken wächst, die Auswirkungen ernsthafter Datenlecks sind größer als jemals
zuvor, und Hacker finden immer ausgefeiltere Methoden,
um die Verteidigungslinien eines Unternehmens zu
durchbrechen. Die Konsequenzen können sowohl verheerend als auch teuer sein, weil die Auswirkungen
eines Angriffs große Unternehmen viel Geld, Chancen
und ihren guten Ruf kosten können. Da die raffinierten
Angriffe auch im Jahr 2015 weitergehen, müssen
Unternehmen aller Größen ihre Strategie in Bezug auf
IT Sicherheit und Informations-Risikomanagement
überdenken. Es vergeht kaum eine Woche, ohne dass
eine neue Sicherheitslücke gemeldet wird, die Angriffe
werden immer geschickter und die Angreifer lernen
dazu – daher ist kein Unternehmen vollständig immun
gegen Attacken.
Unsere aktuellen Risiken: Wertgutachten zeigen, dass
eine alarmierende Mehrheit von 63% der Entscheider
in großen Unternehmen auf der ganzen Welt früher oder
später mit Verletzungen der eigenen Sicherheit rechnen.
Diese Erkenntnisse lassen einen Einblick in die Köpfe
der Nicht-IT Manager zu, und zeigen, welchen Wert sie
den Daten Ihres Unternehmens zumessen und ob sie der
Meinung sind, dass diese Daten gefährdet sind. In der
letzten Zeit mussten wir eine Reihe von professionellen
Angriffen beobachten und es ist für Unternehmen aller
Größen und in allen Branchen Zeit für eine Bestandsaufnahme. Die Gefahr eines Cyberangriffs verschwindet
nicht von alleine und einige Anbieter und Analysten sind
der Meinung, dass es heute nur noch eine Frage der Zeit
ist, bis ein Unternehmen zum Ziel wird. Es wäre eine
kluge Entscheidung, wenn Unternehmen die Priorität
des Themas Datensicherheit von „wichtig“ auf
„lebenswichtig“ erhöhen und erkennen, dass dies nicht
nur der guten Praxis entspricht, sondern auch die Tür
für neue Möglichkeiten öffnet – und genau hier liegen
unsere Kernkompetenzen bei NTT Com Security.
Simon Church, Chief Executive Officer
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
5
Aktionärsbrief
Wenn ich nach vorne blicke, bleibe ich weiterhin
zuversichtlich, dass unsere früheren strategischen
Entscheidungen, die umgesetzten Veränderungen und
die Breite und Tiefe der Erfahrung und Fähigkeiten
unserer Mitarbeiter es uns ermöglichen werden, die
zunehmend attraktiver werdenden Marktchancen,
die vor uns liegen zu nutzen.
Mein Vorstandskollege Heiner Luntz und ich möchten
unseren Aktionären und Geschäftspartnern für ihre
Unterstützung danken, sowie allen unseren Mitarbeitern
für ihre harte Arbeit, ihr Engagement und ihren Einsatz.
Der Vorstand der NTT Com Security AG:
Simon Church und Heiner Luntz
Simon Church
6
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Bericht des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat hat während des Geschäftsjahres die
ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben
wahrgenommen und den Vorstand der Gesellschaft
kontinuierlich überwacht und beraten. Aufgrund schriftlicher und mündlicher Berichte des Vorstands hat der
Aufsichtsrat sich eingehend mit der Lage des Unternehmens, der Risikolage und des Risikomanagements
sowie der beabsichtigten Geschäftspolitik einschließlich
der Unternehmensplanung in einer Sitzung und regelmäßigen telefonischen Aufsichtsratsbesprechungen
befasst. Alle wesentlichen Investitionsentscheidungen
und alle Entscheidungen von grundsätzlicher und strategischer Bedeutung wurden vom Aufsichtsrat geprüft
und genehmigt. Der Vorstand und der Aufsichtsrat
arbeiteten eng zusammen und stimmten in regelmäßigen
Abständen die strategische Ausrichtung des Unternehmens ab. Dabei unterrichtete uns der Vorstand
regelmäßig sowohl in schriftlicher als auch mündlicher
Form zeitnah und umfassend über alle relevanten
Aspekte der Unternehmensplanung und der strategischen
Weiterentwicklung, über die Entwicklung der Geschäftsund Finanzlage, den Gang der Geschäfte und die Lage
des Konzerns. Der Aufsichtsrat hat sich neben der
Risikolage und dem Risikomanagement auch mit dem
NTT Com Security Compliance-Programm beschäftigt.
Daneben wurde das Vergütungssystem für den Vorstand
einschließlich der wesentlichen Vertragselemente regelmäßig überprüft. An dieser Stelle wird auf den im Konzernlagebericht ausführlich dargestellten Vergütungsbericht
auf den Seiten 36-37 verwiesen. Abweichungen des
Geschäftsverlaufs von den Plänen und Zielen wurden
dem Aufsichtsrat im Einzelnen erläutert und von uns
anhand der vorgelegten Unterlagen geprüft.
Luc Loos, Aufsichtsratsvorsitzender
Interessenkonflikte von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern, die dem Aufsichtsrat gegenüber offenzulegen sind, und über die die Hauptversammlung zu informieren ist, sind im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht
aufgetreten. Alle Aufsichtsratsmitglieder nahmen an
allen Aufsichtsratssitzungen teil.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
7
Sitzungen und Beschlussfassungen
des Aufsichtsrats
Am 7. Januar 2015 wurde im schriftlichen Umlaufverfahren folgender Beschluss gefasst: Der Aufsichtsrat
stimmt der beabsichtigten Kapitalerhöhung gegen
Bareinlage zu.
In der am 25. März 2015 stattfindenden Bilanzsitzung
des Aufsichtsrats stellte der Aufsichtsrat den Jahresabschluss der NTT Com Security AG zum 31. Dezember 2014
fest. Darüber hinaus wurde der Abhängigkeitsbericht für
das Geschäftsjahr 2014 gemäß § 312 AktG besprochen
und festgestellt. In dieser Sitzung berichtete der Vorstand
über die Rentabilität der Gesellschaft, insbesondere über
die Rentabilität des Eigenkapitals gemäß § 90 Absatz 1
Ziffer 2 AktG. Nach einer ausführlichen Aussprache über
den Jahresabschluss mit dem Abschlussprüfer und dem
Vorstand billigten wir den Jahresabschluss der NTT Com
Security AG zum 31. Dezember 2014 sowie den Konzernabschluss. Anschließend erläuterte der Vorstand die
aktuelle Geschäftslage der NTT Com Security AG und ihrer
Beteiligungsunternehmen und ging danach auf deren
geplante weitere Entwicklung im Geschäftsjahr 2015/2016
ein. Der Vorstand berichtete ebenfalls über das Endergebnis der Kapitalerhöhung.
Jahres- und Konzernabschlussprüfung
Der aufgestellte Jahresabschluss des Rumpfgeschäftsjahres 2015, der Konzernabschluss der Gesellschaft und
der Konzernlagebericht sind durch den Abschlussprüfer,
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft München,
geprüft und jeweils mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. In der telefonischen
Aufsichtsratssitzung am 10. Juni 2015 hat der Aufsichtsrat
den Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses,
des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts
für das am 31. März 2015 endende Rumpfgeschäftsjahr
unter Teilnahme des Abschlussprüfers mit dem Vorstand
umfassend erörtert. Der Abschlussprüfer hat in der
Aufsichtsratssitzung vom 10. Juni 2015 über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung berichtet. Dem Ergebnis
der Prüfung hat der Aufsichtsrat zugestimmt. Bei der
Prüfung des Lageberichts decken sich die Einschätzungen
des Vorstands mit den unterjährigen Berichten an den
Aufsichtsrat. Des Weiteren hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss zum 31. März 2015, den Konzernabschluss
und den Konzernlagebericht geprüft. Es ergaben sich dabei
keine Einwendungen, so dass der Aufsichtsrat den Jahresabschluss der Gesellschaft und den Konzernabschluss
gebilligt hat. Der Jahresabschluss ist damit festgestellt.
Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
Den vom Vorstand nach § 312 AktG aufgestellten Bericht
über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
(„Abhängigkeitsbericht“) hat der Abschlussprüfer ebenfalls geprüft und mit dem folgenden uneingeschränkten
Bestätigungsvermerk versehen:
„Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung
bestätigen wir, dass
1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,
2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die
Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch
war oder Nachteile ausgeglichen worden sind,
3. bei den im Bericht aufgeführten Maßnahmen keine
Umstände für eine wesentlich andere Beurteilung als
die durch den Vorstand sprechen.“
8
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Bericht des Aufsichtsrats
Der Abhängigkeitsbericht wurde dem Aufsichtsrat zusammen mit dem Prüfungsbericht des Abschlussprüfers r
echtzeitig vorgelegt. Er wurde in der Aufsichtsratssitzung
vom 10. Juni 2015 im Beisein des Abschlussprüfers mit
dem Vorstand eingehend erörtert und insbesondere auf
Vollständigkeit und Richtigkeit geprüft. Der Abschlussprüfer hat über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung
berichtet und stand dem Aufsichtsrat für ergänzende
Fragen zur Verfügung. Nach dem abschließenden Ergebnis
seiner Prüfung hat der Aufsichtsrat keine Einwendungen
gegen den Abhängigkeitsbericht und die in ihm enthaltene
Erklärung des Vorstands am Schluss des Abhängigkeitsberichts und ist mit dem Ergebnis der Prüfung durch den
Abschlussprüfer einverstanden.
Besetzung von Aufsichtsrat und Vorstand
Die Besetzung des Aufsichtsrats blieb im Geschäftsjahr
2015 unverändert. Bei der Besetzung des Vorstands der
NTT Com Security AG ergaben sich im abgelaufenen
Geschäftsjahr keine Änderungen.
Der Aufsichtsrat spricht allen Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern des NTT Com Security Konzerns sowie den
Vorstandsmitgliedern seinen Dank und seine Anerkennung für ihren hohen persönlichen Einsatz und ihre
Leistungen aus.
Luc Loos
Aufsichtsratsvorsitzender
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
9
Unser exklusiver
Fokus auf
Informationssicherheit ermöglicht
es uns, die weltweit
erfahrensten
Experten an Bord
zu holen.
10
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Die NTT Com Security Aktie
Der sich bereits zum Ende des letzten Jahres abgezeichnete leichte Aufschwung an den Aktienmärkten
zog sich im ersten Quartal 2015 weiter fort. Der deutsche
Leitindex DAX schloss das erste Börsenquartal mit
einem Gewinn von 22 % bei 11.966 Punkten ab. Der
DAX verzeichnete einen steten Anstieg in den ersten
drei Monaten des Jahres und erreichte die Höchstmarke
von 12.168 Punkten Mitte März.
Tickersymbol: WKN:
ISIN:
Reuters: Bloomberg:
AAGN
515503
DE0005155030
AAGGn.DE
AAGN:GY
Der TECDAX konnte ebenfalls an Geschwindigkeit aufnehmen und den leichten Aufschwung des vergangenen
Jahres fortschreiben. So stieg dieser zum Vorjahresendwert um 18 % auf 1.371 Punkte. Im Gegensatz zu den
beiden deutschen Indizes konnten sowohl der Nasdaq
als auch der Dow Jones nur minimale Steigerungen von
4 % und 1 % verzeichnen.
Die NTT Com Security Aktie hat in den ersten drei
Monaten des Jahres, im Gegensatz zum deutschen
Leitindex, nicht an Geschwindigkeit aufnehmen können.
Nachdem die Aktie mit einem Kurs von 5,90 € in den
Markt gestartet war, konnte sie innerhalb des Januars
einen geringen Aufschwung auf 6,23 € verzeichnen.
Dies ist auf die Bekanntmachung der beschlossenen
Kapitalerhöhung am 7. Januar 2015 zurückzuführen.
Jedoch sank der Kurs bis Ende des Monats erneut auf
5,95 € ab. Im weiteren Verlauf des Februar und März sank
der Kurs, bis er Ende des Quartals sein Tief von 5,68 €
pro Aktie erreicht hatte und 4% unter dem Startkurs lag.
Mit diesem Kursverlust fiel die Aktie deutlich hinter
alle angegebenen Indizes zurück.
Das Handelsvolumen in der NTT Com Security Aktie
war über das erste Quartal 2015 sehr gering mit Tagesvolumina, die oftmals deutlich unter 1.000 Stück lagen.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
11
Unternehmensaktivitäten
Unternehmensaktivitäten 2015
7. Januar 2015
Ankündigung
NTT Com Security beschließt eine Kapitalerhöhung.
15. Januar 2015
Pressemitteilung
NTT wird im Gartner Magic Circle Quadranten
als Challenger für Global Managed Security Services
Providers eingeordnet.
16. Februar 2015
Ankündigung
NTT Com Security schließt Kapitalerhöhung
erfolgreich ab.
31. März 2015
Jahresbericht 2014
NTT Com Security veröffentlicht seinen Finanzbericht
für das Jahr 2014.
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NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Marketingaktivitäten 2015
Aktivitäten in der Region D/A/CH
18. Europäischer Polizeikongress
Am 24. Februar nahm NTT Com Security mit einem
Stand und einem Vortrag an der in Berlin stattfindenden
Veranstaltung teil. Es handelt sich dabei um einen internationalen Kongress für die Polizei und Entscheider
von Sicherheitsbehörden und -unternehmen, der ca.
1.500 Experten aus mehr als 50 Ländern anzog.
Partner Connect
An dieser ersten Networking Veranstaltung des Jahres
2015 nahmen 107 Personen teil und 14 verschiedene
Partnerunternehmen begleiteten uns auf diesem beliebten
Event am 26. Februar, an dem viele neue persönliche
Kontakte geknüpft wurden.
Sicherheitsfrühstück
NTT Com Security war am 17. Mai Gastgeber für 23 Teilnehmer in Wien. Dr. Philipp Herrmann, Fachanwalt für
Informationstechnologie und Michael Zobel, Senior Solution
Architect, CISA & CISSP und Spezialist für Governance,
Risk and Compliance bei NTT Com Security sprachen im
Rahmen dieser entspannten Networking Veranstaltung
während des Frühstücks zu den Teilnehmern.
Weitere Aktivitäten
Das NTT Com Security Team nahm am 19./20. Februar
an den Strategietagen IT Security der businessfactors
Deutschland GmbH in Bensberg mit einer CXO Speeddating
Session teil. Es gab weitere Marketingaktivitäten, darunter
ein Gespräch am runden Tisch für CIOs und die conhIT
Messe am 14.-16. April in Berlin, auf der das Team sich
einen Stand mit Check Point Software Technologies teilte.
In diesem Quartal fanden weiterhin eine TelefonmarketingAktion zum Thema Gesundheitsversorgung und eine
Kampagne zur Leadgenerierung statt, die ebenfalls in
Kooperation mit Check Point durchgeführt wurden.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
13
Marketingaktivitäten
Aktivitäten in den Vereinigten Staaten
Automotive Cyber Security Summit
Das US Team war mit einem Stand und einem Vortrag
beim Automotive Cyber Security Summit vertreten, der
vom 30. März bis zum 1. April in Detroit, Michigan stattfand. Die führenden Unternehmen aus den Bereichen
Automobilindustrie und Automotive Security waren
vor Ort. Anatoly Bodner, Director of Professional Services
for Data Loss Prevention, hielt vor einem über 200-köpfigen
Publikum, bestehend aus Vertretern der größten OEM
und Tier 1 Hersteller, einen Vortrag über den Schutz
kritischer Daten.
Aktivitäten in Frankreich
Live Hacking Show
Am 10. Februar veranstaltete das NTT Com Security Team
eine Live Hacking Show im luxuriösen Marriott Hotel
„Les Champs Elysées“. 20 CISOs und IT Manager nahmen
an der Advanced Persistent Threat (APT) Simulation teil,
die vom Penetration Testing Team durchgeführt wurde.
Nach der Demonstration eines Angriffs und einem informativen Vortrag, diskutierten die Teilnehmer bei einem
Umtrunk im berühmten Le Marriott Restaurant weiter.
Aktivitäten in den Nordischen Ländern
IDG Security Day 2015
Schwedens größte Veranstaltung der IT und Informationssicherheitsbranche fand im Februar statt und lockte über
200 Besucher aus der IT und Informationssicherheitsbranche an, die gespannt darauf waren, etwas über die
neuesten Entwicklungen im Bereich Risikomanagement
zu erfahren, zu netzwerken und ihr Wissen zu teilen.
NTT Com Security nahm als Aussteller teil und stellte auch
einen Referenten zum Thema „Wie man Sicherheitsvorfälle
erkennen und handhaben kann, die dem Unternehmen
noch gar nicht bekannt sind“.
14
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
IT Security Trends 2015
Die Experten bei NTT Com Security haben eine
Reihe von Entwicklungen im Bereich der IT Security
für 2015 ausgemacht, darunter die folgenden:
Durch eine ganze Serie von professionellen Angriffen im
Jahr 2014 zwingt die Cyberkriminalität Unternehmen
aller Größen und aller Branchen dazu, eine Bestandsaufnahme zu machen. Für die Unternehmen, die Teil
unserer wesentlichen nationalen Infrastruktur sind, haben
die Bedrohungen, die von Cyberangriffen ausgehen,
jedoch ernsthafte Konsequenzen, die weit über die Störung
des Tagesgeschäftes hinausgehen. Im Jahr 2015 wird die
kritische Infrastruktur immer genaueren Prüfungen unterzogen werden, sowohl von den Angreifern als auch von
den Beschützern. Das Risiko einer Cyberattacke verschwindet nicht von selbst und die kritischen Systeme
bleiben weiterhin inhärent angreifbar.
Im nächsten Jahr werden wir erleben, wie noch mehr
Unternehmen (besonders die erfahrenen im Bereich
Einkauf von Sicherheitsdienstleistungen), die bisher
wichtige Sicherheitsfunktionen ausgelagert haben, diese
wieder zurück ins Haus holen, dabei jedoch auf flexible
Experten als Partner setzen, um hybride SOC Lösungen
zu entwickeln. Unternehmen ist es wichtig, dass ihre
Systeme rund um die Uhr proaktiv überwacht werden
und bei Bedarf Experten greifbar sind, die die erforderlichen Empfehlungen und Unterstützung zur Verfügung
stellen können.
Reaktion bei Vorfällen
Das Budget für Informationssicherheit wird sich in die
Bereiche moderne Erkennung, Reaktion und Analyse
verlagern. Das bedarf der Unterstützung durch die
Geschäftsleitung und sollte im gesamten Unternehmen
kommuniziert werden, damit sichergestellt ist, dass die
Risiken im richtigen Kontext gesehen werden und jeder
einzelne seinen Verantwortungsbereich kennt. Es ist klar,
dass traditionell die Informationssicherheit nicht als
Verantwortung jedes Einzelnen, sondern als die der IT
Abteilung gesehen wurde – aber das muss sich nun
ändern. Jeder Teil eines Unternehmens muss schon vor
einer Sicherheitsverletzung die richtigen Maßnahmen
kennen. Das Tempo, mit dem man auf einen solchen
Vorfall reagiert, kann nicht beliebig schneller werden.
Deshalb sollten Technologien und Dienstleistungen, die
sich auf die Reaktion bei Vorfällen anstelle von reiner
Prävention konzentrieren, im Jahr 2015 ganz oben auf
der Agenda der Sicherheitsprofis stehen.
Applikationen & Clouds
Während die Kerninfrastruktur weiterhin vor Ort bleiben
wird, um das Tageschgeschäft abzusichern, werden wir
erleben, wie die Cloud immer mehr an Einfluss gewinnt.
Die zunehmende Nutzung von Smart Devices fordert eine
bessere Absicherung der Geräte und der großen Bandbreite
an mobilen und Geschäftsapplikationen, um Betrug und
Social Engineering zu verhindern. Hybride und private
Clouds werden in den Köpfen der erfahrenen Manager,
ganz besonders der CFOs, weiterhin eine dominierende
Rolle spielen. Sicherheit muss von Anfang an in dieses
Modell eingebettet werden, man kann sie nicht nachrüsten.
Deshalb reift eine neue Art von Technologien und Herangehensweisen zur Informationssicherheit im Markt heran
und das traditionelle CAPEX Modell wird sich in ein
flexibleres und dynamischeres OPEX Sicherheitsmodell
wandeln. Die Sicherheitsarchitektur der Unternehmen
muss dieses flexible Modell widerspiegeln und den
Kontext und die Sicherheit zur Verfügung stellen, die
sogar noch über die reine Compliance hinausgehen.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
15
Risikobasierte Herangehensweise
Der Fokus der Unternehmen auf die Risiken wird weiter
reifen und damit sicherstellen, dass sie die notwendigen
Kontrollmechanismen für ausgewogene Sicherheitsmaßnahmen haben. Wenn Unternehmen riesige Mengen an
Daten sammeln und verstehen, dann müssen sie ihre SIEM
Plattform so weiterentwickeln, dass sie moderne Analytik
und Geschäftsanalysen beherrscht. Wir werden in zunehmendem Maße erleben, dass Unternehmen die Verwaltung
ihrer Security Information and Event Management (SIEM)
auslagern und untereinander Daten austauschen, um
bessere Erkenntnisse zu gewinnen. Man wird Technologien
auswählen, die einen umfangreichen und integrierten
Ansatz bieten, um eine umfassende Datenquelle zu liefern,
die man dafür nutzen kann, nach Anzeichen von Einbrüchen zu suchen.
Fokus auf der Endgerätesicherheit
Mit der wachsenden Beliebtheit von Smart Devices und
der zunehmenden Diversität der Endgeräte kommt die
Erkenntnis, dass das Endgerät, obwohl man die Unternehmensgrenzen immer effektiver schützt, das schwächste
Glied in der Verteidigungskette ist – und oft befindet es
sich außerhalb der Unternehmensgrenzen. Alle großen
Technologieanbieter konzentrieren ihre Forschung und
ihre Mittel auf die Endgerätesicherheit. Das wird viele
verschiedene Formen annehmen und man muss sorgfältig
vorgehen, wenn man beurteilt, wie man diese breitgefächerte neue Umgebung absichert. Ursprünglich lag der Fokus
auf Containern und Verschlüsselung, aber das hat sich
für die meisten Unternehmen als nicht dynamisch und
flexibel genug herausgestellt. Aktuell kommen neue
Technologien auf den Markt, die sich auf eine begrenzte
Anzahl von Techniken konzentrieren, die angewandt
werden, um das Endgerät zu kompromittieren. Diese Technologien werden weiterentwickelt werden und die Unternehmen werden bestrebt sein, ihre kritischen Ressourcen
abzusichern. Die Serviceprovider jedoch werden sicherstellen müssen, dass das Support- und Servicemodell robust
und skalierbar ist, um mit den wachsenden Anforderungen
der technikaffinen Benutzer Schritt zu halten, und das
16
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Unternehmen muss gleichermaßen sicherstellen, dass die
Anwender ihre Verpflichtungen in Bezug auf die Sicherheit
kennen und verstehen. Schließlich werden wir erleben,
wie Micro-Hypervisoren aufkommen, die einzelne Applikationen voneinander trennen und isolieren, um das
Endgerät sicher zu machen.
Threat Intelligence Services
Nach dem, was wir im Jahr 2014 beobachten konnten,
werden Unternehmen mehr Geld in ihre Möglichkeiten
stecken, sich zu verteidigen und Erkenntnisse zu gewinnen.
Allgemeine Erkenntnisse über Bedrohungen sind zwar
nützlich, versetzen ein Unternehmen jedoch nicht in die
Lage, die wahren Risiken zu verstehen, oder kluge Entscheidungen zu treffen und schnell zu handeln. Das Ziel
ist es, das Risiko abzuschwächen, bevor es den Betrieb
beeinträchtigt – und das kann realistisch nur durch
Zusammenarbeit und mehr Offenheit der Serviceprovider
und MSSPs erreicht werden.
Die Evolution der Exploit Kits
Nachdem BlackHole 2.0 ausgeschaltet wurde, wird es
zu einer Steigerung der bösartigen Aktivitäten und der
Herausforderungen im Finanzsektor kommen. Es wird
ebenso einen Fokus auf die Weiterentwicklung von
Malware geben, der zu einer Steigerung beim Diebstahl
von Bankdaten auf Kundenseite führen wird. Mobile
Banking setzt sich mehr und mehr am Markt durch,
deshalb wird sich der Fokus mehr und mehr darauf
verlagern, sowie auf die Notwendigkeit von robusten
Reaktionsmaßnahmen bei Vorfällen sowie der Analyse
von Betrugsfällen.
Wir sind ein
international tätiger
Anbieter von
IT-Security
Lösungen und
Dienstleistungen.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
17
Die NTT Com Security
Gruppe verzeichnete im
Rumpfgeschäftsjahr 2015
einen Konzernumsatz
in Höhe von 63,9 Mio. €
18
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernlagebericht
für das Rumpfgeschäftsjahr 2015 der NTT Com Security AG, Ismaning
1. Grundlagen des Konzerns
1.1 Angaben zum Konzern
Die NTT Com Security AG ist die Konzernmuttergesellschaft, deren Aktien bis zum 19. Dezember 2013 im
Prime Standard Segment der Deutschen Börse in Frankfurt
gehandelt wurden. Vom 29. November 2013 bis
28. März 2014 waren die Aktien der NTT Com Security AG
im regulierten Markt der Börse München notiert. Seit
31. März 2014 sind die Aktien im Freiverkehr (m:access)
der Börse München notiert. Die Notierung im XETRAHandel der Frankfurter Wertpapierbörse (Freiverkehr)
wird weiterhin aufrechterhalten.
Die NTT Com Security AG hält direkt oder indirekt alle
Beteiligungen der NTT Com Security-Gruppe. Die NTT Com
Security-Gruppe ist ein international tätiger Anbieter
von IT-Security Lösungen und Dienstleistungen. Die Unternehmensgruppe verfügte zum Bilanzstichtag über 872 Mitarbeiter und 18 Niederlassungen in acht Ländern Europas,
den USA, Singapur, Japan, Hongkong und Australien.
NTT Com Security unterstützt Unternehmen beim Aufbau
sicherer Kommunikationsinfrastrukturen und der
Abwicklung von Transaktionen über öffentliche und
private Netze. Umfassende Sicherheitslösungen, Beratung,
Systemintegration sowie Managed Security Services
und Support bieten den Kunden ein breites Portfolio an
Informationssicherheits- und Risikomanagementleistungen.
Auf der Hauptversammlung der NTT Com Security AG am
4. Juni 2014 wurde beschlossen, das Geschäftsjahr mit
Wirkung ab dem 1. April 2015 an das Geschäftsjahr der
NTT Communications anzugleichen. Das zuvor auf das
Kalenderjahr bezogene Geschäftsjahr beginnt ab dem
1. April 2015 erstmals am 1. April eines jeden Jahres und
endet am 31. März des Folgejahres. Vom 1. Januar 2015 bis
31. März 2015 wurde ein Rumpfgeschäftsjahr gebildet.
Im vorliegenden Konzernlagebericht wird als Berichtsperiode dieses Rumpfgeschäftsjahr mit einem Zeitraum von
drei Monaten dargestellt. Als Vergleichsperiode dient das
Geschäftsjahr 2014. Aufgrund der unterschiedlichen
Zeiträume sind die dargestellten Beträge nur eingeschränkt vergleichbar.
Im Rumpfgeschäftsjahr 2015 wurde der Konsolidierungskreis um die Tochtergesellschaft Integralis Services Ltd.
verringert. Die Gesellschaft wurde Ende März liquidiert.
NTT Com Security – unser Geschäft
Die digitale Geschäftswelt bietet großartige Chancen –
Innovation vorantreiben, Handelsschranken verringern,
neue Kunden erreichen und es den Menschen ermöglichen,
Wissen zu teilen und über nationale Grenzen hinweg
zusammenzuarbeiten. Aber die neuen Chancen bringen
auch neue Risiken: Die Daten und Systeme, von denen
wir abhängig sind, können auf immer neue Weisen
kompromittiert werden, gegen die man sich immer
schwerer verteidigen oder sie auch nur entdecken kann.
Bei NTT Com Security setzen wir Informationssicherheit
und Risikomanagement in den richtigen Kontext und
ermöglichen unseren Kunden, neue geschäftliche Gelegenheiten ohne Einschränkungen zu ergreifen. Unsere
Auswahl an WideAngle Beratungsdienstleistungen,
Managed Security und Technologiediensten gibt unseren
Kunden die Freiheit, sich auf ihre Geschäftsmöglichkeiten
zu konzentrieren, während wir uns um die Handhabung
der Risiken kümmern.
Was wir tun
Wir sind ein weltweit agierendes Unternehmen, das sich
ausschließlich auf die Bereiche Informationssicherheit und
Risikomanagement konzentriert. Unsere Mitarbeiter teilen
ihre gemeinsamen Erfahrungen und ihr Expertenwissen
mit unseren Kunden auf der ganzen Welt. Wir bei NTT Com
Security sind innovativ und unabhängig und haben eine
sicherere Welt vor Augen.
Wie wir es tun
Indem wir Informationssicherheit und Risikomanagement
mit den strategischen Zielen des Unternehmens in Einklang bringen und Best-Practice-Lösungen in jeden Aspekt
seiner Dienste und operativen Tätigkeiten integrieren, zeigt
unsere Arbeit den Wert von Informationssicherheit und
Risikomanagement als Unterscheidungsmerkmal. Zusammen mit unserer Konzernmutter, der NTT Communications
Corporation, haben wir weltweit Zugang zu Rechenzentren,
SOCs und R&D Zentren sowie Einblick in einen Großteil des
weltweiten Internetverkehrs. Dies versetzt uns in eine
einzigartige Position, um Bedrohungen abzuwenden.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
19
Die Zusammenarbeit mit anderen Unternehmen der
NTT Gruppe gibt uns das Fundament für eine aufregende
und innovative Zukunft, die unseren Kunden einen echten
Mehrwert bietet. Unsere einzigartige Position bietet
unerreichte Erkenntnisse über globale Bedrohungen
und versetzt uns in die Lage, unsere Kunden besser zu
schützen. Durch unsere Aktivitäten im Bereich Forschung
und Entwicklung, Bedrohungsanalyse, Bedrohungsmeldung
und weitreichende Technologiepartnerschaften gibt unsere
gemeinsame Stärke unseren Kunden die Informationen,
die sie benötigen, um fundierte Geschäftsentscheidungen
in Bezug auf Risiko und Sicherheit zu treffen.
Unsere Herangehensweise
Unser Geschäft ist gewachsen, indem wir die Herausforderungen von Internet, Informations- und Infrastruktursicherheit gelöst haben und wir setzen mit Hilfe unseres
durchgängigen, weltweiten Ansatzes weiterhin neue
Standards. Unser Ansatz unterscheidet sich von anderen
Unternehmen der Branche. Wir verstehen, dass die
Bedrohung unserer Informationsgüter nie größer war und
dass deren Schutz wichtiger ist denn je.
Unsere Berater nutzen die WideAngle Global Enterprise
Methode, um die Lösungen für die spezifischen Bedürfnisse
unserer Kunden anzubieten. Dieser globale Ansatz ermöglicht es unseren Kunden, ihre aktuelle Lage zu verstehen
und fundierte Entscheidungen in Bezug auf ein fortlaufendes Risikomanagement zu treffen. Im Rahmen dieser
Methode definieren wir die notwendigen Kontrollmechanismen und identifizieren die wichtigen Aktivitäten, um die
Best-Practice-Anforderungen zu erfüllen; wir erstellen einen
Projektplan, der an den vereinbarten Zielen gemessen wird
und liefern die vereinbarten Security-Operations-Modelle
für ein fortwährendes Risikomanagement.
Unsere Dienstleistungen
Unsere Kunden verlassen sich darauf, dass wir klare
Dienstleistungen anbieten, die für sie wertvoll sind und
vor allem, dass wir die richtigen Mitarbeiter haben, die
die Herausforderungen des Geschäfts schnell verstehen.
Sie wollen objektive Empfehlungen, um Entscheidungen
in Bezug auf Technologien zu treffen.
Unsere Lösung heißt WideAngle – eine globale Plattform,
die unsere Beratungsdienstleistungen, Managed Security
und Technologiedienstleistungen in ein nahtloses Portfolio
integriert, das Informationssicherheit und Risikomanagement mit den strategischen Zielen eines Unternehmens
in Einklang bringt.
20
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Unser Dienstleistungsspektrum deckt alle Aspekte von
Informationssicherheit und Risikomanagement ab – von
der ersten Bestandsaufnahme, über strategische Projektplanung, die Implementierung vor Ort bis hin zu Management und Support rund um die Uhr.
Unser Team
Unser exklusiver Fokus auf Informationssicherheit
ermöglicht es uns, die weltweit erfahrensten Experten an
Bord zu holen, deren Leidenschaft Informationsrisiken und
-sicherheit sind, und die für das führende Unternehmen
dieser Branche arbeiten wollen. Diese Experten bringen
ihre realen Erfahrungen aus allen Unternehmensebenen
ein – von CISOs von Weltmarktführern bis zu Spezialisten
im Bereich Compliance und Technologie. Der Großteil
unseres dynamischen Teams besteht aus Sicherheitsprofis,
die sich bei ihrer Arbeit der Lösung von komplexen Sicherheits-, Risiko- und Compliance-Herausforderungen widmen.
Unsere Kunden
Kunden aller Größen und aller Branchen vertrauen uns –
wir arbeiten für weltweit agierende Unternehmen, Regierungsstellen und schnell wachsende Marktführer, um
Unternehmen eine durchgängige Herangehensweise für
praxisnahe Sicherheitslösungen zu bieten.
Unsere Märkte
NTT Com Security ist ein global agierendes Unternehmen,
das in den Bereichen Informationssicherheit und Risikomanagement tätig ist. Dies ermöglicht uns, mit der sich
schnell verändernden Bedrohungslandschaft Schritt zu
halten und diese Erkenntnisse proaktiv mit unseren
Kunden zu teilen. Unsere Herangehensweise ist es, Herausforderungen in Bezug auf Kultur und Compliance mit der
gebotenen Sensibilität zu begegnen.
Wir haben Niederlassungen in Europa, den USA, Asien
und im Pazifikraum mit Teams vor Ort, die die lokalen
Sicherheitsanforderungen verstehen und weltweit eine
durchgängige Kundenerfahrung bieten können.
Unsere Partner
Wir sind für viele der führenden Anbieter von Sicherheitstechnologien ein geschätzter globaler Partner. Wir investieren in unsere Mitarbeiter, um sicherzustellen, dass sie umfassendes Wissen in Bezug auf die Produkte und damit verbundenen Dienstleistungen haben und verstehen, wie diese
in die immer komplexer werdende Informationssicherheitsund Risikomanagement-Landschaft passen. Unser Innovation Institute und die Forschungs- und Entwicklungslabore
prüfen nicht nur die Fähigkeiten verschiedener Produkte,
sondern integrieren sie ebenfalls in umfassende Lösungen,
um spezifische Kundenanforderungen zu erfüllen.
Konzernlagebericht
Die Markteinflussfaktoren
Annäherung der vier Marktkräfte
Anders als in der Vergangenheit gibt es heute vier Kräfte
des Marktes, die sich gegenseitig beeinflussen und die
Unternehmen berücksichtigen müssen: Big Data, Cloud,
Mobilität und Zusammenarbeit. Smarte Apps und immer
unterschiedlicher werdende Geräte werden dafür sorgen,
dass Big Data die Triebkraft und die Mobilen Geräte der
Punkt sind, an dem alles zusammenläuft – dadurch wird
eine nahtlose Mobilität in Bezug auf Zugang zu und Abruf
von Informationen erschaffen. Der Kunde möchte zudem
personalisierte Dienstleistungen. Die Cloud wird dies durch
Zusammenarbeit und den Austausch von Wissen ermöglichen. Dadurch wird eine digitale Konvergenz erzeugt, in
der Applikationen und Geräte über alle verfügbaren Netzwerke miteinander kommunizieren, seien sie kabellos oder
kabelgebunden. Die digitale Konvergenz durch Cloud und
Mobilität wird auch den Austausch von Wissen und die
Zusammenarbeit erleichtern. Angestellte und Unternehmen
werden die Möglichkeiten, die die Cloud bietet, nutzen,
um personalisierte Dienstleistungen für die Kunden zu
entwickeln, die einen echten Mehrwert bieten, damit das
Unternehmen nicht nur weiter besteht, sondern auch
wächst. Dennoch denken viele immer noch, dass Sicherheit
Innovation blockiert. Damit Unternehmen diese zusammenwachsenden Kräfte nutzen können, müssen sie die dritte
Generation von Informationssicherheit und Risikomanagement implementieren – dies ermöglicht die Transformation
des Unternehmens, indem Informationssicherheit und
Risikomanagement fest in jeder Faser der Unternehmensstruktur verankert sind.
Big Data
Big Data ist ein Konzept, für das Fachleute im Bereich
Informationssicherheit schon länger plädieren. Je mehr
man über ein Ereignis und das Geschäft weiß, desto mehr
Risiken können reduziert oder entschärft werden. Mit
einer zunehmenden Menge an Daten wird es umso wichtiger, diese zu analysieren und Informationen daraus zu
gewinnen. Die Korrelation zwischen diesen Ereignissen
wird erhöhte Risiken oder Gefährdungen nicht nur für
einzelne Unternehmen sondern auch branchenübergreifend anzeigen. Big Data wird ebenfalls effektivere
Geschäftsprozesse und die effiziente Nutzung von Ressourcen ermöglichen. Die Cloud ist ein wesentlicher Teil der
Zukunft von Big Data, wenn es darum geht, die Daten
nicht nur zu speichern, sondern auch ihre Zusammenhänge in Informationen zu verwandeln.
Cloud
Man kann die Cloud nicht isoliert betrachten – es gehören
immer auch die Themen Privatsphäre, Haftung und Transparenz dazu. Sie alle haben Auswirkungen sowohl auf den
Einzelnen als auch auf die Unternehmen, die die Dienstleistungen dazu anbieten. Es gehört weitaus mehr dazu, als
Cloud Providern einfach nur strenge Regeln aufzuerlegen.
Stattdessen ist eine umfassende Überprüfung notwendig,
wie man im 21. Jahrhundert persönliche Informationen
verwaltet und schützt. Die Cloud wird dominieren –
egal welches Modell dabei zum Einsatz kommt. Die Steuerung sollte dabei jedoch in den Händen der Unternehmen
bleiben. Die Integration der Cloud wird stocken, wenn
Unternehmen in ihre Dienstleistungen nicht von vorneherein die entsprechende Sicherheit einbauen und die
Grundprinzipien der Informationssicherheit klar demonstrieren können: Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit.
Mobilität
Unsere Privat- und Geschäftsleben verschmelzen immer
schneller. Wir wollen bei Arbeit und Spiel im selben
Umfeld sein und die Geräte nutzen, die uns gefallen. Wir
sind es gewohnt, unsere eigenen Inhalte zu erzeugen und
die Macht und die Verfügbarkeit des Internets zu nutzen,
um Informationen zu finden und zu teilen. Der Schutzwall
der IT wird bereits heute durch die Existenz verschiedener
Betriebssysteme und Geräte durchbrochen, was das Risiko
für die Unternehmen erhöht. Diese Entwicklung wird
sich weiter fortsetzen, deshalb ist es essentiell, die Identität
der Benutzer und die Daten sicher zu machen. Indem
man Sicherheit in die Dienste fest integriert, kann die
IT-Abteilung wieder die Kontrolle übernehmen.
Soziale Netzwerke und Zusammenarbeit
Unternehmen sehen sich damit konfrontiert, dass man die
Tatsachen nicht länger ignorieren kann: Informationen und
Meinungen sind rund um die Uhr verfügbar und die Macht
der sozialen Netzwerke, ein Image oder eine Marke zu
schaffen, ist ein wesentlicher Teil jedes Geschäftsmodells.
Die Arbeitskräfte der nächsten Generation werden ihre
Entscheidungen in Bezug auf einen Arbeitgeber auch
davon abhängig machen, wie viel Freiheit sie bei der
Zusammenarbeit und der Nutzung ihrer gewohnten Geräte
und sozialen Netzwerke haben. Unternehmen müssen diese
Freiheiten mit den Kontrollmechanismen ins Gleichgewicht
bringen und dafür sorgen, dass ihr Sicherheitskonzept
für die Mitarbeiter und ihre Geräte funktioniert. Und
Unternehmen bauen darauf, dass traditionelle Sicherheitsanbieter und Firmen der Informations- und Kommunikationstechnik diese neuen Anforderungen vollständig
unterstützen.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
21
1.2 Ziele und Strategien
Nachdem wir die nächste Generation unserer Managed
Security Services (MSS) gestartet haben, werden wir auch
im Geschäftsjahr 2015 / 2016 weiter investieren, um der
führende Anbieter von Informations- und Risikomanagement in Europa zu sein. Wir blicken auf ein deutliches
Wachstum in den Vereinigten Staaten und werden den
asiatischen Markt weiter entwickeln, indem wir die
regionale Expertise von NTT Communications nutzen.
Wir konzentrieren uns auf die Herausforderungen im
Geschäft mit unseren Kunden und betten in die Managed
Security Services ein umfassendes Portfolio von strategischen und technischen Beratungsleistungen, technischen
Lösungen und laufendem Support für Informationssicherheit und Risikomanagement ein. Der relative Anteil des
Verkaufs von Standalone-Technologie sollte sich weiter
verringern, während der Anteil von Beratung und Managed
Security Services weiter wachsen wird. Unser Ziel ist es,
Dienstleistungen zu erbringen, die es unseren Kunden
ermöglichen, sich auf ihre Geschäftschancen zu konzentrieren während wir uns darum kümmern, die Risiken im
Griff zu behalten. Wir beobachten weiterhin einen deutlichen Bedarf für unsere Advanced Security Operations
Dienstleistungen, in denen wir regionale Expertise mit dem
Wissen und der Leistungsfähigkeit eines global agierenden
Anbieters von Managed Security verbinden.
Unser Fokus liegt auch für das kommende Geschäftsjahr
darauf, der wichtigste Anbieter von Informationssicherheit
weltweit zu werden. Wir beabsichtigen, die Anzahl der
Mitarbeiter zu steigern, unsere Kundenbasis zu verbreitern
und unsere regionale Präsenz zu erweitern. Regionales
Wachstum wird sowohl organisch als auch durch geeignete
Akquisitionen erreicht werden. Die Partnerschaften und
Kooperationen mit führenden Technologieanbietern
werden sich beschleunigen und uns ermöglichen, unseren
Kunden weiterhin die aktuellsten Lösungen und Dienstleistungen für Informationssicherheit und Risikomanagement anbieten zu können. Wir werden weiterhin fortfahren, unseren Kunden die globalen Cloud Security
Dienstleistungen und Lösungen unseres Mehrheitsaktionärs, NTT Communications, zugänglich zu machen.
1.3 Steuerungssystem
Für uns ist es wichtig, dass die Steuerung über wenige
einheitlich verfügbare Größen erfolgt. Daher sind die
Steuerungssysteme in dem Rumpfgeschäftsjahr 2015
unverändert zum Vorjahr. Bei NTT Com Security nutzen
22
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
wir hierzu laufend historische sowie vorausschauende
Werte in den Bereichen Umsatz, Bruttomarge, EBITDA
und Cash Flow.
Operativ setzen wir auf regionale Managementteams,
die die Verantwortung für das Geschäft vor Ort tragen
und dieses im Rahmen der gruppenseitig vorgegebenen
Strategie und Ziele entwickeln. Hierzu gehören insbesondere die Art der angebotenen Leistungen sowie
branchenbezogene Vorgaben.
Durch die Investition in Informationssysteme hat das
Management laufend aktuelle Informationen über die
Geschäftsentwicklung. Monatlich berichten die regionalen
Managementteams über die Entwicklung und den
konkreten Ausblick auf die kommenden Monate.
Jährlich werden Budgets erstellt, die durch laufende
Forecasts ergänzt und aktualisiert werden.
Für Investitionen und Personaleinstellungen bestehen
zusätzlich separate Genehmigungsprozesse, die sicherstellen, dass ein laufender Abgleich zwischen tatsächlicher
Geschäftsentwicklung und der Kostenentwicklung erfolgt.
Größere Investitionsvorhaben sind durch „Business Cases“
zu unterlegen.
1.4 Forschung und Entwicklung
Wie bereits in den Jahren 2014 und im Rumpfgeschäftsjahr
2015 wird sich auch im kommenden Jahr 2015/2016 der
Bereich Forschung und Entwicklung mit den immer häufiger auftretenden Gefährdungssituationen im Bereich der
IT Security befassen. Wir investieren in das Wissen rund
um diese Situationen. Dabei bezieht sich die Forschung
weniger auf die Entwicklung von technologischen Fähigkeiten, als auf das Know-How rund um Erkennungsmuster
für zum Beispiel Hackerangriffe, Viren oder Würmer und
sonstige Gefährdungen.
Auch rund um das Thema Social Engineering entwickeln
sich laufend neue Ansätze, die wir im Markt beobachten
und mit Hilfe des Global Threat Intelligence Report (GTIR)
an unsere Kunden weitergeben. Dieser Report erschien
erstmals im 1. Halbjahr 2014 und fasst alle relevanten
Erkenntnisse aus allen Unternehmen der NTT Gruppe
zusammen. Dieser Bericht stellt ein wertvolles Werkzeug
für die Kunden dar, wenn es darum geht die Herangehensweise an Informationssicherheit und Risikomanagement
auf globaler Ebene zu planen.
Konzernlagebericht
2. Wirtschaftsbericht
2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene
Rahmenbedingungen
Laut Prognosen des Internationalen Währungsfonds (IMF)
vom Januar 2015 wird das weltweite Wirtschaftswachstum
im Jahr 2015 auf 3,5 % und 2016 auf 3,8 % geschätzt,
was in Bezug auf den World Economic Outlook (WEO)
vom Oktober 2014 einer Reduzierung um 0,3 %-Punkte
entspricht und auf vielfältige strukturelle Herausforderungen zurückzuführen ist. Dies gab der IMF im April 2015
bekannt. Diese Anpassung spiegelt eine Neubewertung der
Aussichten in China, Russland, der Eurozone und Japan
wider, sowie geringere Aktivitäten einiger großer Ölexporteure aufgrund des stark gefallenen Ölpreises. Für die
Vereinigten Staaten von Amerika ist die Wachstumsprognose für die kommenden zwei Jahre auf 3 % erhöht
worden.
Der Euroraum profitiert derzeit noch von den niedrigeren
Ölpreisen, den Zinssenkungen der EZB und dem starken
US Dollar. Das Risiko einer Stagnation wird im Vergleich
zum Vorjahr deutlich geringer eingeschätzt. Längerfristig
wird im Euroraum jedoch von einer Schwächephase –
v.a. bedingt durch die vergangene Euro-Schuldenkrise –
ausgegangen und die Wachstumsprognosen werden mit
1,5 % in 2015 bzw. 1,6 % in 2016 vergleichsweise gering
eingeschätzt. Eine Stagnation und Inflationsgefahr wird in
Japan immer noch mit Sorge betrachtet. Die Verteilung der
Risiken für das globale Wachstum ist ausgeglichener als
noch im letzten Jahr. Das größte Aufwärtsrisiko ist ein noch
größerer Schub durch niedrigere Ölpreise, wobei jedoch
die Dauerhaftigkeit des Öl-Angebotsschocks unsicher ist.
Abwärtsrisiken stehen in Beziehung zu Stimmungswechseln und der Volatilität der globalen Finanzmärkte aufgrund bspw. der Schuldenkrise in den Euroländern oder
den stark schwankenden Wechselkursen oder besonders
in den Schwellenländern, wo die niedrigeren Ölpreise
interne und externe Angriffspunkte in den Bilanzen der
Ölexporteure verursacht haben.
Die weltweiten Ausgaben für Informationssicherheit
werden, laut Gartner Inc., im Jahr 2015 auf 3,6 Billionen
USD geschätzt – ein Rückgang von 1,3 % gegenüber 2014.
Dies ist allerdings laut Schätzung auf den starken Dollar
zurückzuführen.
Gartner wird die zunehmende (oft gemeinsame) Nutzung
von Mobilgeräten, der Cloud, sozialen Netzwerken und
Informationen den Gebrauch von Sicherheitstechnologie
und -dienstleistungen bis 2016 weiter vorantreiben. Andere
Trends im Informationssicherheitsmarkt lassen vor dem
Hintergrund der letzten Vorhersagen von Gartner auf
Folgendes schließen:
Bis 2015 werden ca. 10 % aller IT Sicherheitsprodukte
für Unternehmen über die Cloud verwendet. Der regulatorische Druck wird in Westeuropa, Asien und im Pazifikraum im Vergleich zu 2014 zunehmen.
Bis zum Jahresende 2015 werden ca. 30 % der Produkte
zum Schutz der Infrastruktur als Teil eines Gesamtpakets
gekauft werden. Bis zum Jahr 2018 werden mehr als die
Hälfte der Unternehmen Anbieter von Sicherheitsdienstleistungen nutzen, die sich auf Datenschutz, SicherheitsRisikomanagement und das Management der Sicherheitsinfrastruktur spezialisiert haben, um die eigene Sicherheitslage zu verbessern.
Die mobile Sicherheit wird für Konsumenten ab 2017
einen höheren Stellenwert einnehmen. Wenn man den
IDC Top Ten Voraussagen für 2015 folgt, werden aus einer
technologischen Perspektive die neuen Technologien für
100 % des Wachstums verantwortlich sein. Die weltweiten
Ausgaben für IT und Telekommuni-kation werden im Jahr
2015 um 3,8 % auf mehr als 3,8 Billionen USD wachsen.
So gut wie das gesamte Wachstum und ein Drittel der
Gesamtausgaben werden sich auf neue Technologien
fokussieren, wie zum Beispiel Mobilgeräte, die Cloud, die
Analyse großer Datenmengen und das „Internet der Dinge“.
Das IDC sagt ebenfalls voraus, dass die Anbieter von
Cloud-Dienstleistungen zu den neuen Rechenzentren
werden und die IT Landschaft umkrempeln. Die massive
Verschiebung zu Rechenzentren von Cloud-Serviceprovidern wird für einen Durchbruch von auf die Cloud
fokussierten Hardwareinnovationen sorgen und die weitere
Konsolidierung von Anbietern von Servern, Storage,
Software und Netz-werkinfrastruktur vorantreiben.
Bis 2016 werden mehr als 50 % der Rechenleistung und
70 % der Speicherkapazität in Hyperscale-Rechenzentren
installiert sein. Die Experten bei IDC rechnen im Jahr 2015
mit zwei bis drei großen Fusionen, Akquisitionen oder
Restrukturierungen unter den führenden IT Anbietern.
Der Bereich MSSP wird laut Gartner bis 2017 um 15,4 %
wachsen. Bis ins Jahr 2013 wurden hier 13,8 Mrd. USD für
das Outsourcing von IT-Sicherheit ausgegeben.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
23
2.2 Geschäftsverlauf
Die Gesellschaft Integralis Services Ltd., Großbritannien,
wurde zur Verschlankung der Konzernstrukturen zum
Ende des Rumpfgeschäftsjahres im März liquidiert.
Die Geschäftsaktivitäten werden unvermindert in der
NTT Com Security (UK) Ltd., Großbritannien, fortgeführt.
Im Geschäftsjahr wurde durch eine teilweise Ausnutzung
des genehmigten Kapitals eine Kapitalerhöhung durchgeführt, wodurch sich das gezeichnete Kapital durch die
Ausgabe von 3.808.954 auf den Inhaber lautenden Stückaktien um 3.809 T€ erhöht. Der Bezugspreis betrug 6,15 €
je Aktie. Die Kapitalerhöhung erfolgte gegen Bareinlage.
Das Grundkapital betrug zum 31. März 2015 16.845.838 €
(31. Dezember 2014 13.036.884 €) und ist in 16.845.838
auf den Namen lautende nennwertlose Stückaktien
aufgeteilt. Nach Berücksichtigung der im Zusammenhang
mit der Kapitalerhöhung stehenden direkten Transaktionskosten sind der NTT Com Security AG 23.307 T€
zugeflossen.
2.3 Ertragslage
Die Zahlen im Überblick* in Mio. €
Angepasst
Jan - MrzJan - Dez
2015
2014
Umsatzerlöse
63,9264,1
Bruttoergebnis Bruttomarge in %
25,5103,5
39,939,2
Personalaufwand
Personalaufwand in %
24,583,1
38,331,5
Sonstige betriebliche Aufwendungen Sonstige betriebliche Aufwendungen in %
17,241,5
26,915,7
Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Erträge in %
6,68,9
10,33,3
EBITDA
EBITDA in %
-9,6-12,2
-15,0-4,6
EBIT (Betriebsergebnis)
EBIT Marge in %
-10,3-15,3
-16,1-5,8
Ergebnis nach Steuern
EAT in %
-10,8-17,3
-16,9-6,6
Ergebnis je Aktie unverwässert
Ergebnis je Aktie verwässert
-0,71 €
-0,71 €
-1,36 € -1,36 €
* Sämtliche in diesem Abschluss berechneten Prozentwerte wurden auf Basis von
gerundeten Beträgen ermittelt.
24
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernlagebericht
2.3.1 Umsatzentwicklung nach Regionen
Die NTT Com Security AG konnte die positive Umsatzentwicklung aus dem vorherigen Geschäftsjahr erfolgreich in
2015 fortführen. Der Umsatz im Rumpfgeschäftsjahr 2015
liegt mit 63,9 Mio. € bei einem Anteil von 24,2 % im
Vergleich zum Gesamtumsatz des vergangenen Jahres
und damit deutlich über den gewöhnlich im ersten Quartal
schwächeren Umsatzerlösen aus den Vorjahren.
Die NTT Com Security Gruppe verzeichnete im Rumpfgeschäftsjahr 2015 einen Konzernumsatz in Höhe von
63,9 Mio. €. Dies sind 24,2 % vom Gesamtumsatz des
vergangenen Geschäftsjahres 2014.
Umsatz in Mio. €
Jan-MrzJan-DezAnteil
20152014 am Umsatz
2014 in %
Wie bereits im vergangenen Jahr bietet sich aus Länderbetrachtungssicht ein uneinheitliches Bild in Bezug auf die
Umsatzverteilung.
> Die Region Großbritannien trägt mit einem absoluten
Umsatzanteil von 19,9 Mio. €, was einem prozentualen
Anteil von 31,1 % entspricht, zum Gesamtumsatz des
Konzerns bei. Die beiden Bereiche Technologie und vor
allem Support Service waren, wie bereits im letzten
Jahr, die größten Umsatztreiber. Dies ist unter anderem
der Verstärkung des Vertriebsteams zuzurechnen, in
dessen Aufbau bereits im letzten Jahr investiert wurde.
Die vom Technologieumsatz abhängigen Support
Service-Umsätze sind stark gestiegen. Trotz des hohen
Umsatzes fällt das Gesamtergebnis der Region mit
-2,4 Mio. € weiterhin unbefriedigend aus.
Großbritannien
Deutschland / Österreich /
Schweiz
USA
Frankreich
Nordics
Asien
Japan
NTT Com Security Global Services
19,988,8
22,4
20,9
4,7
3,9
4,3
0,9
8,8
90,2
26,3
15,6
14,3
3,7
25,5
23,1
17,8
25,2
30,0
24,3
34,5
3,4
12,5
27,7
Konzernzentrale Eliminierung
Summe
2,6
-5,5
63,9
9,0
-21,9
264,1
28,9
25,1
24,2
EBITDA in Mio. €
Jan-MrzJan-DezAnteil
20152014 am EBITDA
2014 in %
Großbritannien
Deutschland / Österreich /
Schweiz
USA
Frankreich
Nordics
Vereinigte Arabische Emirate
Asien
Japan
NTT Com Security Global Services
Konzernzentrale Eliminierungen
Summe
-2,4-8,8
> Die DACH-Region konnte einen Gesamtumsatz von
20,9 Mio. € für das Geschäftsjahr 2015 verzeichnen.
Mit diesem Ergebnis trägt die Region mit 32,7 % zum
Gesamtumsatz bei. Durch die Verstärkung des Vertriebs konnten in den Bereichen des Technologiesektors
und der Support Services mit zusammen 14,8 Mio. € die
größten Umsätze erzielt werden. Der in den vergangenen Jahren erfolgreich umgesetzte Wandel zu MAPS
(Managed and Professional Services) spiegelt sich auch
in den erzielten Umsätzen des Geschäftsjahres wider.
27,0
-4,1
-1,7
-0,7
-0,4
-0,5
-1,2
0,5
-0,9
-4,8
-1,2
-6,2
0
-4,2
1,2
>100,0
35,4
58,3
6,5
>100,0
28,6
41,7
2,3
12,2
18,9
-12,8
11,4
-9,6
0,3
0,2
-12,2
->100,0
>100,0
78,7
> In den USA wurde im vergangenen Geschäftsjahr ein
Umsatz von 4,7 Mio. € erwirtschaftet. Dieser wurde
gleichermaßen in den drei Bereichen Managed Services,
Support Services und Beratung erzielt. Der Technologiesektor musste, entgegen der Prognose vom Geschäftsjahresende 2014, erneut Einbußen verzeichnen, die
insbesondere durch verspätete Vertragsabschlüsse
verursacht wurden.
> Die französische Einheit konnte den bereits im letzten
Jahr eingesetzten Ausbau der Sales-Aktivitäten in dem
Bereich Professional Services fortführen und Erlöse in
diesem Bereich in einer Höhe von 0,5 Mio. € erzielen.
Der Technologiesektor sowie der Bereich Support
Services haben, durch Synergieeffekte, zusammen
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
25
einen Umsatz von 3,3 Mio. € erzielt. Trotz der positiven
Entwicklung liegt das Ergebnis der Region im Rumpfgeschäftsjahr bei -0,7 Mio. €.
> Der sich in der Region Nordics bereits im letzten Jahr
abgezeichnete Umsatzrückgang von Technologie und
den damit einhergehenden, abhängigen Support
Service Umsätzen, zieht sich weiter bis in das aktuelle
Geschäftsjahr. Die Region konnte einen Gesamtumsatz
von 4,3 Mio. € was einem Anteil von 6,7 % vom
Konzernumsatz bedeutet, erzielen. Das EBITDA
beträgt -0,4 Mio. €.
> In den Vereinigten Arabischen Emiraten wurde, da
der Geschäftsbetrieb bereits 2013 eingestellt wurde,
im aktuellen Geschäftsjahr kein Umsatz mehr erzielt.
Die Abwicklung der Gesellschaft wird sich bis in
das Geschäftsjahr 2015/16 verzögern, da bisher keine
vollständige Eintreibung der ausstehenden Forderungen
stattgefunden hat.
> Der Umsatz der Region Asien, der in den Gesellschaften
in Singapur, Hongkong und Australien erwirtschaftet
wird, liegt für das kurze Geschäftsjahr 2015 bei
0,9 Mio. € und macht 1,4 % des Gesamtkonzernumsatzes
aus. Der Technologiesektor ist nach wie vor mit
0,4 Mio. € der umsatzstärkste Bereich in dieser Region.
Das Gesamtergebnis liegt bei -1,2 Mio. €.
> Die Region Japan hat im vergangenen Geschäftsjahr
einen Umsatz von 8,8 Mio. € erzielt. Der Großteil
des Umsatzes wurde im Bereich Managed Services
(4,6 Mio. €) und Technologie (4,0 Mio. €) erzielt.
Im Vergleich zum Umsatz im letzten Jahr, ist dies ein
Anteil von 34,5 %. Das EBITDA-Ergebnis der Region
liegt bei 0,5 Mio. €.
> Das EBITDA für das Rumpfgeschäftsjahr fällt mit
-9,6 Mio. € deutlich negativ aus.
26
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Umsatz nach Regionen
in Mio. €
in %
100
300
250
10
3,7
14,2
80
25,5
200
150
1
5
10
6
26,3
15,6
1
7
14
8
6
60
34
90,2
33
40
100
50
0
88,8
0,9
4,38,8
4,7 3,9
20,9
19,9
Jan- Dez Jan- Mrz
2014
2015
USA
Frankreich
DACH
Großbritannien
20
0
Asien
Nordics
Japan
34
31
Jan - Dez Jan- Mrz
2014
2015
Konzernlagebericht
Umsatz nach Lösungsbereichen
in Mio. €
in %
100
300
13
250
200
34,4
80
20
16
20
52,6
60
150
29
75,8
34
40
100
50
0
101,3
10,7
12,5
21,5
19,2
Jan -Dez Jan-Mrz
2014
2015
20
0
38
30
Jan-Dez Jan - Mrz
2014
2015
Managed Security Services (MSS)
Beratung, Integration & Schulung
Support Services
Technologieverkauf
2.3.2 Umsatzentwicklung nach Lösungsbereichen
Die fortgeführten Investitionen in den Bereich Managed
Security Service Leistungen, die bereits im vergangenen
Geschäftsjahr begannen, prägen auch in diesem Jahr
die Umsatzentwicklung nach Lösungsbereichen. Der Sektor
konnte erneut einen Anteilsgewinn, im Vergleich zum
Geschäftsjahr 2014, von +3,6 %-Punkten am Gesamtumsatz
erzielen. Im Bereich Technologie ist eine weiterhin rückläufige Entwicklung des Umsatzanteils bei gleichzeitig
steigenden absoluten Werten zu erkennen.
2.3.3 Entwicklung des Bruttoergebnisses
und der Bruttoertragsmargen
Das Bruttoergebnis liegt für das Rumpfgeschäftsjahr bei
25,5 Mio. € (VJ: 103,5 Mio. €). Im Vergleich sind das 24,6 %
vom Vorjahresbruttoergebnis. Die Bruttoertragsmarge liegt
bei 39,9 %, was einer Steigerung von 0,7 %-Punkten zum
Vorjahreswert entspricht (VJ: 39,2 %).
Der Anteil der wiederkehrenden Umsatzerlöse am
Gesamtumsatz konnte im Gegensatz zum letzten Jahr um
4,4 %-Punkte gesteigert werden. Sie machen 29,4 % aus,
was einen absolu-ten Anteil von 18,8 Mio. € bedeutet.
Gleichzeitig sind die nicht-wiederkehrenden Umsätze
prozentual zum Gesamtumsatz um 4,4 %-Punkte auf
45,1 Mio. € gesunken.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
27
Umsatzentwicklung nach Lösungsbereichen
Jan - Mrz 2015
Jan - Dez 2014Veränderung
des Anteils am
Gesamtumsatz
in Mio. €
in %
in Mio. €
in %
in %-Punkten
Technologieverkauf
Support Services
Beratung, Integration & Schulung
Managed Security Services (MSS)
Summe
19,230,1
21,533,6
12,519,6
10,716,7
63,9100,0
101,338,4
75,928,7
52,519,9
34,413,0
264,1100,0
-8,4
+4,9
-0,2
+3,6
Wiederkehrende vs. Nicht-wiederkehrende Umsätze
Jan - Mrz 2015
Jan - Dez 2014Veränderung
des Anteils am
Gesamtumsatz
in Mio. €
in %
in Mio. €
in %
in %-Punkten
Wiederkehrende Umsätze
Nicht-wiederkehrende Umsätze
Summe
18,829,4
45,170,6
63,9100,0
+4,4
-4,4
Wiederkehrende vs. Nicht-wiederkehrende Umsätze
Wiederkehrende vs. Nicht-wiederkehrende Umsätze
in Mio. €
in %
Jan-Mrz 18,8
2015
45,1
Jan-Dez
2014
65,9
0
50
Jan-Mrz
2015
100
150
200
250
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
29,4
Jan-Dez
2014
198,2
Wiederkehrende Umsätze
Nicht-wiederkehrende Umsätze
28
65,925,0
198,275,0
264,1100,0
300
70,6
25,0
0
20
75,0
40
60
Wiederkehrende Umsätze
Nicht-wiederkehrende Umsätze
80
100
Konzernlagebericht
2.3.4 Personalaufwendungen, sonstige
betriebliche Aufwendungen und Erträge
Mitarbeiter
Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter ist im
Vergleich zur Vorjahresperiode angestiegen. Im Jahresdurchschnitt beschäftigte NTT Com Security 866 Mitarbeiter (VJ: 845 Mitarbeiter). Der Personalbestand lag zum
Geschäftsjahresende mit weltweit 872 Mitarbeitern
ebenfalls über dem Vorjahresniveau (VJ: 864 Mitarbeiter).
14 %
29 %
Vertrieb
Verwaltung
Technik
Die Personalaufwendungen liegen für das kurze Geschäftsjahr bei 24,5 Mio. € (VJ: 83,1 Mio. €). Im Vergleich ist
dies ein Anteil von 29,4 % des Personalaufwands des
vergangenen Jahres. Der vergleichsweise hohe Anstieg
ist sowohl auf Restukturierungsmaßnahmen im Rumpfgeschäftsjahr als auch auf den leicht erhöhten durchschnittlichen Personalbestand zurückzuführen.
57 %
Ergebnisentwicklung 2010 – 2015
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen fallen mit
-17,2 Mio. € im Vergleich zum Vorjahreswert für 2014
mit -41,4 Mio. € hoch aus. Sie bilden einen Anteil von
41,6 % der vergangenen Aufwendungen. Insbesondere
spiegeln die gestiegenen Aufwendungen in den Bereichen
Abschlussprüfung (0,5 Mio. €), Beratung (1,2 Mio. €) und
die Wertberichtigung auf Forderungen aus Lieferung
(0,8 Mio. €) diesen Anstieg wider. Zudem wurden im
Geschäftsjahr weitere Rückstellungen für Mietleerstände
in Höhe von 1,1 Mio. € in Deutschland und UK gebildet.
Insgesamt erreicht die Konzernsteuerungsgröße EBITDA
den Wert von -9,6 Mio. € (VJ: -12,2 Mio. €).
2.3.5 Abschreibungen, Zinsen, Steuern
und Jahresergebnis
in Mio. €
10
5
6,2
3,0 1,4
1,9
0
-5
-7,8
-10
-11,9
-15
-17,2
-20
-25
-9,6 -10,8
-12,2
-17,3
-21,8
2010
2011
2012
2013
2014
2015
EBITDA
EAT
Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte
und Sachanlagen lagen im Geschäftsjahr 2015 bei
-0,7 Mio. € (VJ 3,1 Mio. €).
Das Betriebsergebnis (EBIT) liegt bei -10,3 Mio. €
(VJ: -15,3 Mio. €) und fällt deutlich negativ aus.
Der Zinssaldo beläuft sich auf -0,1 Mio. € (VJ -0,2 Mio. €).
Hierbei hilft weiterhin die sehr zinsgünstige Finanzierung
durch die NTT Communications, mit der die wesentlichen
Kreditlinien der NTT Com Security bestehen.
Das Vorsteuerergebnis für das Geschäftsjahr 2015 liegt
bei -10,4 Mio. € (VJ: -15,4 Mio. €).
Das Steuerergebnis beläuft sich auf -0,4 Mio. €
(VJ -1,9 Mio. €).
Das Ergebnis je Aktie wird mit -0,71 € (VJ -1,36 €)
ausgewiesen.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
29
2.4 Finanz- und Vermögenslage
Im Geschäftsjahr wurde durch eine teilweise Ausnutzung
des genehmigten Kapitals eine Kapitalerhöhung durchgeführt, wodurch sich das gezeichnete Kapital durch die
Ausgabe von 3.808.954 auf den Inhaber lautenden
Stückaktien um 3.809 T€ erhöht. Der Bezugspreis betrug
6,15 € je Aktie. Die Kapitalerhöhung erfolgte gegen Bareinlage. Das Grundkapital betrug zum 31. März 2015
16.845.838 € (31. Dezember 2014 13.036.884 €) und ist
in 16.845.838 auf den Namen lautende nennwertlose
Stückaktien aufgeteilt. Nach Berücksichtigung der im
Zusammenhang mit der Kapitalerhöhung stehenden
direkten Transaktionskosten sind der NTT Com Security
AG 23.307 T€ zugeflossen. Die liquiden Mittel sind
dadurch trotz des aufgrund der schlechten Ertragslage
negativen operativen Cash Flow in Höhe von -1,3 Mio. €
(VJ -22,0 Mio. €) von 9,4 Mio. € im Vorjahr auf 30,0 Mio. €
im Geschäftsjahr 2015 angestiegen.
Die Bilanzsumme hat sich zum Bilanzstichtag um 5,9 % auf
186,2 Mio. € (VJ 197,9 Mio. €) verringert. Auf der Aktivseite fallen die kurzfristigen Vermögenswerte mit 127,6 Mio. €
(VJ 139,1 Mio. €) infolge von gesunkenen Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen (47,3 Mio. €; VJ 81,8 Mio. €)
und gesunkenen Vorräten (3,8 Mio. €; VJ 4,3 Mio. €) geringer aus im Vergleich zum Vorjahr. Die Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen sind ebenfalls gesunken
von 45,9 Mio. € auf 26,8 Mio. €. Dies ist auf hohe Fakturierungen an Kunden und von Lieferanten zum Ende des
Jahres 2014 zurückzuführen, die zu Beginn des Jahres 2015
beglichen wurden und damit zu verringerten Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen führen.
Die langfristigen Vermögenswerte sind geringfügig von
58,8 Mio. € auf 58,6 Mio. € im Geschäftsjahr gesunken.
Bei den Passiva fallen die kurzfristigen Verbindlichkeiten
mit 164,5 Mio. € (VJ 186,8 Mio. €) 11,9 % geringer aus als
im Vorjahr. Dies ist insbesondere auf die Veränderung in
den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
(26,8 Mio. €; VJ 45,9 Mio. €) zurückzuführen.
Bei den langfristigen Verbindlichkeiten ist ein Anstieg in
Höhe von 0,4 Mio. € zu sehen (38,9 Mio. €; VJ 38,5 Mio. €).
Hauptsächlich verursacht ist dies durch einen Anstieg der
Pensionsrückstellungen um 1,7 Mio. € und einen Anstieg
der Passiven Latenten Steuern um 1,5 Mio. €, welche
teilweise durch eine Reduzierung der abgegrenzten Umsätze (25,2 Mio. €, VJ 27,1 Mio. €) und der Finanzschulden
(2,5 Mio. €, VJ 4,8 Mio. €) kompensiert wurden.
30
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Die Kapitalerhöhung in Höhe von 23,3 Mio. € sowie die
gesunkenen Verbindlichkeiten auf der einen Seite und das
negative Ergebnis der Gruppe auf der anderen Seite führen
insgesamt zu einer verbesserten Eigenkapitalquote in Höhe
von -9,25 % (VJ -13,80 %). Das Eigenkapital beträgt zum
31. März 2015 -17,2 Mio. € (VJ -27,3 Mio. €). Zurückzuführen ist dies auf die oben erwähnte durchgeführte Kapitalerhöhung mit einem positiven Effekt in Höhe von 23,3 Mio. €.
Insgesamt hat sich die Finanz- und Vermögenslage aufgrund der Kapitalerhöhung gegenüber dem 31. Dezember
2014 deutlich verbessert, jedoch wird wie im Vorjahr ein
negatives Eigenkapital ausgewiesen.
In Summe befindet sich die Gesellschaft weiterhin in der
Umsetzung des beschlossenen strategischen Wandels,
der hohe Investitionen in Infrastruktur, Serviceportfolio
und Belegschaft notwendig macht. Der Großaktionär
NTT Communications Corporation unterstützt diesen
Wandel sowohl durch die Bereitstellung weiterer finanzieller Mittel zur Finanzierung laufender Verluste und
Investitionen als auch durch sein Bekenntnis zu einer
langfristigen Zusammenarbeit. Die Finanzierung der in
2014 durchgeführten Akquisitionen ist ein sichtbarer
Beweis dafür. Damit hat die NTT Com Security die Basis,
um den Wandel in 2015/2016 und darüber hinaus erfolgreich abschließen zu können.
2.4.1 Finanzmanagement
Das Finanzmanagement bei NTT Com Security umfasst
die jederzeitige Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit des
Konzerns sowie die Minimierung von finanziellen Risiken
wie Währungsrisiken oder Kreditrisiken. Im Bereich Cash
Management wird durch den Einsatz von Cash Pools in den
Konzernwährungen: EUR, USD, GBP, NOK und SEK eine
effektive und zentralisierte Liquiditätssteuerung auf Konzernebene, sowie eine Optimierung des Zinsergebnisses
und eine Reduzierung der Bankgebühren, erreicht. Im
Bereich Währungsmanagement werden für alle Landesgesellschaften die bestehenden Fremdwährungspositionen
zentral unter Berücksichtigung der insgesamt bestehenden
internen Hedgingmöglichkeiten abgesichert.
2.4.2 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
Unternehmenswerte
Wir stellen unsere Kunden und ihre Bedürfnisse in den
Mittelpunkt. Wir sind getragen von Aufrichtigkeit, unserer
Leidenschaft für Kompetenz und gegenseitigem Vertrauen
zur Zufriedenheit unserer Kunden. Wir fördern das Streben
nach fachlicher Expertise durch kontinuierliche Verbesserung und internationale Zusammenarbeit. Wir bringen
Konzernlagebericht
uns ein und übernehmen Verantwortung. Ihren Niederschlag finden diese Bestrebungen in den regelmäßig
veröffentlichen Branchenberichten von Gartner und deren
Bewertung.
Geschäftsstrategie
Wir sind durch unsere Kompetenz und Erfahrung führend
in der Informationssicherheit. Wir entwickeln fortlaufend
die besten Lösungen und strategische Partnerschaften.
Wir bieten proaktive und innovative Mehrwertdienste für
unsere Kunden. Wir streben nach höchster Qualität bei der
Erbringung unserer globalen Services.
Zentrale Bausteine unserer Geschäftsstrategie sind die
von uns in allen Regionen eingeleiteten Beratungs- und
Qualitätsansätze. Damit stellen wir sicher, dass wir auch
künftig weiterhin wachsen können. Bei der Umsetzung
liegen wir im Plan.
Mit unseren Wachstumsstrategien haben wir im Berichtsjahr die Grundlagen geschaffen, um die Chancen zu nutzen
und die Herausforderungen erfolgreich zu bestehen.
Dabei sollte es uns gelingen, Wachstum und Effizienz
nachhaltig zusammenzuführen.
Führungsleitlinien
Wir kommunizieren offen und transparent und gehen
respektvoll miteinander um. Unsere Mitarbeiter erhalten
alle erforderlichen Informationen, die sie für ihre Arbeit
benötigen.
Wir vereinbaren gemeinsam klare Ziele und arbeiten
daran, diese Ziele zu erreichen. Unsere Mitarbeiter kennen
ihren Verantwortungsbereich und ihren Handlungsspielraum.
Wir leiten unsere Mitarbeiter an, gesamtheitlich (und
unternehmerisch) zu denken und zu handeln. Wir bieten
ihnen ein nachahmenswertes Vorbild und demonstrieren
damit die Verantwortung, die jeder Mitarbeiter trägt.
Wir fördern unsere Mitarbeiter und geben ihnen aktive
Hilfestellung. Wir achten im Besonderen auf individuelles
Förderpotenzial. Dadurch verbessern wir stetig die hohe
Professionalität und Qualität unserer gemeinsamen Arbeit.
2.4.3 Finanzielle Leistungsindikatoren
Umsatzerlöse
Die Umsatzgröße spielt als monetärer Indikator der erreichten Leistung eine besondere Rolle. Dieser spiegelt wider,
in wie weit die von uns angebotenen Produkte und Serviceleistungen vom Kunden angenommen wurden. Zudem gibt
sie Aussage über den Produktmix und darüber, welche
Regionen strategische Veränderungen im Geschäftsfeld am
besten umsetzen konnten.
Bruttomarge
Die Bruttomarge setzt das Bruttoergebnis vom Umsatz ins
Verhältnis zum Umsatz. Die in Prozent angegebene Bruttomarge sagt aus, wie viel vom Umsatz nach Abzug der
Materialaufwendungen und Bestandsveränderungen übrig
bleibt. Die Kennziffer zeigt somit die Kosteneffizienz des
Unternehmens.
EBITDA
Das EBITDA (earnings before interest, taxes, depreciation
and amortization) dient der Geschäftsführung als Angabe
zur Rentabilität einer Region. Diese Kenngröße beschreibt
die operative Leistungsfähigkeit der betrachteten Gesellschaft und gibt Erkenntnis über die Rentabilität der
operativen Geschäftstätigkeit.
Cashflow
Der Cashflow ist die wirtschaftliche Messgröße, die den aus
der Geschäftstätigkeit erzielten Nettozufluss liquider Mittel
während des Geschäftsjahres darstellt. Er ermöglicht eine
Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit, inwieweit
im Rahmen des Umsatzprozesses die erforderlichen Mittel
für die Substanzerhaltung des in der Bilanz abgebildeten
Vermögens und für die Erweiterungsinvestitionen selbst
erwirtschaftet werden können. Der Cashflow gilt somit als
ein wichtiger Indikator der Zahlungskraft und des Innenfinanzierungspotenzials des Unternehmens.
3. Nachtragsbericht
Mit Wirkung zum 19. April 2015 wurde die Gesellschaft
NTT Com Security (Malaysia) Sdn. Bhd liquidiert.
Wir fördern den Teamgeist auch über unsere Teamgrenzen
hinaus. Die Zusammenarbeit mit unseren Mitarbeitern
findet auf Augenhöhe statt. Wir beteiligen unsere
Mitarbeiter an der Lösungsfindung. Unsere Einstellungen
und unsere Handlungen dienen den Mitarbeitern als
moralisches Vorbild. Daher achten wir auf unsere eigene
Integrität.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
31
4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht
In 2014 hat die NTT Com Security Gruppe den Fokus der
Investitionen um zwei Akquisitionen, mit denen die umsatz- und ertragsstärkste Region (DACH) weiter ausgebaut
werden konnte, erweitert. Gleichzeitig konnten zahlreiche
neue Kunden hinzu und bestehende Kunden für weitere
Dienstleistungen gewonnen werden. Insbesondere die
Auswirkungen der Snowdenenthüllungen und die Sorge
um die Datensicherheit, im Zusammenhang mit den Aktivitäten der amerikanischen NSA, haben viele Kunden
beeinflusst, nach lokalen oder wenigstens nationalen
Lösungen zu suchen. Genau hierfür haben wir kundenspezifische Advanced Security Operation Center (ASOC)
entwickelt und umgesetzt, die wir auch für unsere Kunden
betreiben. Für das Geschäftsjahr 2015/2016 erwarten
wir in diesem Bereich weiterhin deutliche Steigerungen
mit einem erstmals zweistelligen Umsatzvolumen.
Die nachfolgenden Anmerkungen beziehen sich auf
das nächste volle Geschäftsjahr vom 1. April 2015 bis
31. März 2016.
Die Region Großbritannien wird unter dem in 2014 bereits
erneuerten Management ihre Rückkehr zu starkem
Umsatz- und EBITDA-Wachstum fortsetzen. Im Rumpfgeschäftsjahr 2015 wurden die Umsatzerwartungen bereits
leicht übertroffen und wir erwarten einen Umsatz von
über 100 MEUR und ein deutlich positives EBITDA in
2015/2016. Die DACH-Region wird durch die erfolgreiche
Integration der 2014-er Akquisitionen sowie weiteres
organisches Wachstum erstmals die Umsatzmarke von
100 MEUR für das volle Geschäftsjahr deutlich überschreiten. Die Ausrichtung auf Break-Even in den USA hat in
2014 bereits zu einer Verbesserung des Ergebnisses bei
Rückkehr zu Wachstum geführt. Trotz eines negativen
EBITDA im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr – u.a.
bedingt durch verzögerte Technologieverkäufe – erwarten
wir im Geschäftsjahr 2015/2016 ein positives EBITDA. Die
enge Partnerschaft mit dem Mehrheitsgesellschafter bleibt
weiterhin ein wesentlicher Erfolgsfaktor in dieser Region.
Die Französische Einheit war bisher im Technologiebereich
und den damit zusammenhängenden Support Services
umsatzstark und erzielte nur geringe Beiträge aus den
Bereichen MSS und Beratung. In 2014 und im Rumpfgeschäftsjahr 2015 konnten die Beratungsumsätze hingegen bereits gesteigert und damit eine Basis für weiteres
profitables Wachstum in 2015/16 gelegt werden.
In der Region Nordics war das Jahr 2014 von einer deutlichen Steigerung der Profitabilität bei gleichzeitig leicht
rückgängigen Umsatzerlösen gekennzeichnet. Im Rumpf-
32
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
geschäftsjahr wurden bereits 30 % der Umsätze aus dem
Jahr 2014 erzielt. Für das Geschäftsjahr 2015/16 wird mit
einer Fortsetzung der Tendenz aus dem Rumpfgeschäftsjahr und einem weiteren Umsatzanstieg gerechnet. Ausschlaggebend dafür werden sowohl die sehr erfolgreichen
Security Information and Event Management as a Service
(SIEMaaS) Angebote als auch die Aufnahme von Technologievertrieb in das Portfolio sein. Die Investitionen in Asien
werden auf dem aktuellen Niveau gehalten – es ist geplant,
dass leichte Umsatzsteigerungen auch zu einer leichten
Verbesserung der Ergebnissituation führen werden.
Der Fokus des Managements wird für 2015/16 eindeutig
auf dem europäischen Markt liegen. Dabei wird die
Verstärkung der Marktposition und Profitabilität auch über
weitere Akquisitionen angestrebt.
Für das Geschäftsjahr 2015/16 prognostiziert der Vorstand
auf Konzernebene eine Fortsetzung des Umsatzwachstums
getrieben durch einen hohen Bedarf an hochwertiger
Sicherheitsberatung, -technologie und -services. Die neuen
ASOC Services, das SIEMaaS Angebot sowie die sehr guten
Beziehungen zu führenden Technologieherstellern werden
die Marktposition und Kundenbeziehungen weiter stärken
und insgesamt zu einer Margenverbesserung beitragen. Bei
gleichzeitig striktem Kostenmanagement ist die Rückkehr
der Gesellschaft in eine profitable Situation das oberste Ziel
des Vorstands. In Summe erwarten wir im Geschäftsjahr
2015/2016 ein Umsatzwachstum auf mehr als 290 Mio. €
und ein EBITDA zwischen 2 und 5 MEUR. Der operative
Cashflow wird etwa ausgeglichen sein. Gleichzeitig werden
weitere Akquisitionen angestrebt, die dann zu einem insgesamt vor Finanzierung deutlich negativen Cashflow führen
werden. Die weitere Finanzierung dieser Akquisitionen
wird durch die NTT Communications Corporation erwartet.
Währungsrisiken und Chancen
Da ein großer Teil unserer Geschäftstätigkeit in US Dollar,
Pfund Sterling und Schweizer Franken durchgeführt wird,
unterliegen wir einem Risiko bei der Umrechnung dieser
Beträge in Euro als Konzernwährung. In unseren Landesgesellschaften stellen unsere wichtigsten Zulieferer ihre
Rechnungen in der lokalen Währung, sodass sich das
Währungsrisiko hauptsächlich auf die Umrechnung der
Ergebnisse der Landesgesellschaften bezieht (Translationsrisiko). In Deutschland, Frankreich, Österreich, Schweiz
und England wird ein Teil der Waren in US Dollar bezogen.
Innerhalb der NTT Com Security-Gruppe werden verschiedene Absicherungsgeschäfte abgeschlossen, wie z. B.
Devisentermingeschäfte, Zero-Cost Optionen sowie Währungsswaps, die die Risiken und Chancen begrenzen.
Konzernlagebericht
Eine detaillierte Darstellung der Absicherungsaktivitäten
ist im Konzernanhang zu finden.
Zudem bestand im Berichtsjahr ein zentralisiertes Währungsmanagement für die Regionen Central Europe, USA
und Großbritannien, auf dessen Grundlage die Fremdwährungsrisiken aus dem operativen Geschäft von jeder
Gesellschaft erfasst, überwacht und zentral abgesichert
werden. Durch diese Hedge Aktivitäten werden die aus
volatilen Währungsmärkten resultierenden Währungsergebnisse abgeschwächt.
Des Weiteren bestehen Wechselkursrisiken und -chancen
in Bezug auf die Umrechnung des bei ausländischen
Konzerngesellschaften außerhalb der Eurozone gebundenen Nettovermögens und deren Erträge und Aufwendungen (Translationsrisiko), gegen die sich der Konzern
nicht absichert.
Markt und Branchenrisiken und Chancen
Das Geschäft für IT Security entwickelte sich in den
letzten Jahren besser als die allgemeine Konjunktur.
Diese Tendenz sollte Branchenexperten zufolge weiterhin
Bestand haben. Mit einer Verbesserung der allgemeinen
Konjunktur dürfte der Bereich IT Security damit überproportional wachsen. Der IT Security-Markt ist einem
permanenten Wandel unterworfen. Die Geschwindigkeit
von technologischen Veränderungen nimmt zu und darum
ist die Fähigkeit, schnell auf sicherheitsrelevante Bedrohungssituationen zu reagieren, ein bedeutender Wettbewerbsfaktor. Infolge von Veränderungen einzelner
Technologiebereiche ist ein Margenverfall bei Hauptumsatzträgern möglich, der sich auf das Ergebnis der
NTT Com Security Gruppe auswirken kann. Die Wettbewerbslage und sich abzeichnende branchenrelevante
und gesamtwirtschaftliche Trends werden daher intensiv
beobachtet und analysiert, um frühzeitig Chancen und
Risiken zu erkennen und zeitnah Anpassungen am Produkt- und Dienstleistungsportfolio vornehmen zu können.
Durch den sukzessiven Ausbau hochwertiger Dienstleistungen und die Erhöhung des Anteils wiederkehrender
Umsätze verringert die NTT Com Security Gruppe das
Markt- und Branchenrisiko und profitiert von Skaleneffekten. Mit dieser Strategie soll zum einen eine Ausweitung
des Angebots einhergehen und zudem die Abhängigkeit
von Produkten und Herstellern verringert werden. Das
konsequente Investieren in technologisches Know-how
mit der Entwicklung eigener Dienstleistungen und neuer
IT-Sicherheitstechnologien soll zu weiterer Marktdurchdringung führen und die Chancen erhöhen. Der Ausbau
der NTT Com Security Services soll die Rentabilität der
Gruppe künftig deutlich erhöhen.
Produktportfolio- und Herstellerrisiken
und Chancen
NTT Com Security arbeitet mit einer Vielzahl international
führender Hersteller eng zusammen. Daher besteht für
NTT Com Security das Risiko firmenpolitischer Änderungen bei den Herstellern der von uns vertriebenen
Technologien. Dies betrifft Veränderungen bei den Preisund Rabattstrukturen der Hersteller aber auch eine geänderte Strategie. Produzenten können mit vergleichbaren
Firmen Verträge abschließen oder ihre Vertriebs- und
Marketingstrategien ändern. In den letzten Jahren erfolgten
mehrere Übernahmen von Herstellern, mit denen NTT Com
Security eng zusammenarbeitet. Der Konzentrationsprozess
bei den Herstellern hat sich bereits in 2014 fortgesetzt
und wird auch für 2015 weiterhin bedeutend sein. Die
Konsequenzen dieser Veränderungen sind schwer abschätzbar. Zur Kontrolle der Risiken und Chancen stehen wir mit
dem Management unserer Lieferanten und Technologiepartner auf internationaler und nationaler Ebene in permanentem Kontakt. Dadurch sind wir in der Lage, zeitnah
über mögliche positive oder negative Änderungen
informiert zu sein und kurzfristig Maßnahmen ergreifen zu
können, um von Veränderungen profitieren bzw. diese abmildern zu können. Das Ziel einer „Dual Sourcing-Strategie“
wird weiterhin konsequent umgesetzt. NTT Com Security
verfügt somit sowohl auf Seiten der Lieferanten als auch
der Hersteller über Produkt- und Lösungsalternativen.
Bislang sind keine monopolartigen Strukturen im Markt
erkennbar, die zu einer wirklichen Abhängigkeit von
einzelnen Herstellern geführt hätten.
Kompetenz und Motivation der Mitarbeiter
Das Know-how unserer Mitarbeiter ist ein wesentliches
Element unseres Erfolgs und ein Grundpfeiler zum Ausbau
und der Sicherung des Wettbewerbsvorsprungs. Das
Human Resources (HR) Management ist daher ein wichtiger Baustein der Unternehmenssteuerung.
Der weitere Erfolg der NTT Com Security-Gruppe hängt in
hohem Maß davon ab, ob das Unternehmen in der Lage ist,
neue qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen, sowie bestehendes Personal zu motivieren, zu halten und weiterzubilden.
Neben einem interessanten Betätigungsfeld sowie einer
konsequenten Personalentwicklungspolitik sind eine
leistungsgerechte Bezahlung und die Beteiligung am Unternehmenserfolg wichtige Voraussetzungen zur Motivation
und zum Verbleib im Unternehmen.
Ein sehr großer Teil der Belegschaft hat einen technischen
Hintergrund. Daher ist das Unternehmen in diesem Sektor
besonders gefordert, den Mitarbeitern sowohl fachliche als
auch hierarchische Entwicklungsmöglichkeiten zu bieten,
um die Know-how-Träger dauerhaft an das Unternehmen
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
33
zu binden. Als Teil eines ganzheitlichen HR-Konzepts
werden Karrieremodelle auch für technische Fachkräfte
laufend weiterentwickelt.
Darüber hinaus stellen anhaltende organisatorische Veränderungen hohe Anforderungen an die Mitarbeiter im
Unternehmen. Deshalb erfordern die anstehenden Maßnahmen ein hohes Maß an Führungskompetenz der
einzelnen Vorgesetzten. Um dies zu unterstützen wurden
in den letzten Jahren die internationalen HR-Standards und
Prozesse laufend fortentwickelt sowie jährlich weltweite
Mitarbeiterbefragungen durchgeführt.
IT-Risiken
Das Risiko liegt hier in einem Ausfall der Netzwerke und
darin, dass Daten durch Bedienfehler und/oder externe
Einflüsse verfälscht, zerstört oder unbefugt entwendet
werden können bzw. die Verfügbarkeit von Applikationen
eingeschränkt ist. Laufende Investitionen in unsere
Infrastruktur sowie die Anwendung der neuesten Sicherheitserkenntnisse, nicht nur in Kundenprojekten sondern
auch intern, adressieren diese Risiken.
Länderübergreifend setzen wir eine zunehmend standardisierte Hardware ein und setzen auf eine verstärkte
Virtualisierung der Server-Infrastruktur und Chiffrierung
für mobile Endgeräte.
Werthaltigkeitsrisiken
Hierunter ist das Risiko weiterer Wertminderungen auf
Firmenwerte oder andere Vermögenswerte zu verstehen.
Die für die Akquisitionen der Vergangenheit angesetzten
Firmenwerte werden laufend überwacht und entsprechen
nach aktueller Einschätzung weiterhin den heutigen
Verhältnissen.
Kundenrisiken und Chancen
Das Risiko besteht hier insbesondere darin, in Abhängigkeit zu einzelnen Großkunden zu stehen, diese zu verlieren
oder unangemessenem wirtschaftlichen Druck nachgeben
zu müssen. Hier bestehen auch Chancen neue Kunden zu
gewinnen. Diese Situation kann insbesondere im Technologiegeschäft, in dem die Kundenbindung eher geringer und
die Austauschbarkeit des Lieferanten größer ist, der Fall
sein. Wir werden deshalb auch weiterhin unser Leistungsportfolio immer stärker auf hochwertige und wiederkehrende Services ausrichten.
Gesamtaussage zur künftigen Entwicklung
Das operative Ergebnis (EBITDA) aus dem laufenden
Geschäft lag mit -9,6 Mio. € unterhalb unserer Erwartungen, wobei dies zu einem signifikanten Teil auf Sonderbelastungen wie die Bildung von Rückstellungen für
34
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Mietleerstände in Großbritannien und Deutschland,
Restrukturierungen, Abwertungen von Kundenforderungen, aber auch geringeren Technologieumsätzen als
erwartet zurückzuführen ist.
Die im Rahmen der strategischen Neuorientierung zunächst erhöhten Kosten der Zentralfunktionen wurden in
2014 gegenüber dem Vorjahr bereits deutlich reduziert
und waren trotz der oben angemerkten Sondereffekte im
Rumpfgeschäftsjahr – auch bedingt durch eine günstige
Wechselkursentwicklung – geringer als erwartet und
werden auch in 2015/16 noch einmal reduziert werden.
Die Umsätze liegen im Vergleich zum Vorjahr höher,
was im Wesentlichen auf den Managed Security Bereich
zurückzuführen ist.
Die Sinnhaftigkeit der strategischen Ausrichtung wurde
wiederholt durch Analysten wie Gartner bestätigt. Die
Gesellschaft ist jetzt hervorragend aufgestellt, um die
Herausforderungen der Kunden professionell und zuverlässig zu adressieren. Das angestrebte Wachstum wird
insgesamt die Rückkehr zur Profitabilität ermöglichen.
5. Risikomanagementsystem
Die Geschäftslandschaft, in der wir uns bewegen, ist von
schnellem technologischem Fortschritt und hohem Konkurrenzdruck gekennzeichnet. Wir reagieren auf diese Marktbedingungen, indem wir Chancen und Risiken auf Basis
eines integrierten Risikomanagement Systems analysieren.
Das Risikomanagement System unserer Gruppe deckt alle
organisatorischen und strategischen Maßnahmen zur
Kontrolle und Überwachung ab. In dieser Verbindung
achten wir besonders darauf, Risiken früh zu erkennen und
zu analysieren, und geeignete Vorkehrungen zu treffen,
um sie abzuwenden. Gleichzeitig dient das System dazu
sicherzustellen, dass die Ziele der Gruppe, besonders in
finanzieller, operativer und strategischer Hinsicht, wie
geplant erreicht werden können. Eines der Kernelemente
der Corporate Governance ist es, Risiken zu erkennen, zu
analysieren und damit umzugehen. Das Unternehmen
strebt danach, Chancen bestmöglich zu nutzen und gleichzeitig die Risiken so weit wie möglich zu minimieren.
Risikomanagement spielt eine wesentliche Rolle bei der
frühzeitigen Entdeckung von Trends, die den Bestand der
Gruppe gefährden können, und bei der Definition geeigneter Strategien, um ihre Zukunft zu sichern. Das Risikomanagement System deckt grundsätzlich die Strukturen in
Bezug auf Organisation, Reporting und Management ab,
und wird durch spezifische Elemente ergänzt. Im Einzelnen
bedeutet dies eine Analyse der Risikodimensionen Strategie, Markt und Wettbewerb, Service und Support, Partner-
Konzernlagebericht
und Technologiemanagement, Personalwesen, Finanzen,
IT und Compliance.
Das Risikomanagement System identifiziert und bewertet
Risiken und überwacht und deckelt sie durch ein geregeltes Management-, Reporting- und Controllingsystem.
Das Gruppenmanagement überwacht Risiken anhand von
Schlüsselindikatoren, die das Management in die Lage
versetzen zu erkennen, ob die Risikolevels noch innerhalb
der akzeptablen Toleranzen liegen.
Das Risikomanagement von NTT Com Security berichtet
direkt an den Finanzvorstand (CFO). Das Gruppenmanagement verfolgt fortwährend das operative Geschäft und
die potenziellen Risiken für die Tochtergesellschaften.
Zu diesem Zweck werden monatliche Berichte angefertigt,
die die Performance und Ziele der Töchter beschreiben und
die grundlegenden Performanceindikatoren und Trends
beinhalten. Diese Berichte werden regelmäßig in den
Vorstandssitzungen besprochen. Zusätzlich wird über
notwendige Maßnahmen entschieden. Informationen über
den Markt, die Mitbewerber und die technologischen
Entwicklungen der Tochterunternehmen werden regelmäßig mit verschiedenen Gruppierungen geteilt, mit den
Controlling-Daten der Gruppe zusammengeführt und
fallweise durch weitere Evaluierungen ergänzt.
Zusätzlich werden monatliche Telefonkonferenzen durchgeführt, um den Mitarbeitern des Rechnungswesens eine
Plattform zu geben, auf der sowohl Chancen als auch
Risiken der jeweiligen Verantwortungsbereiche besprochen werden können. Die Zahlen für den vergangenen
Monat werden analysiert und eine Voraussage für die
Zukunft wird abgegeben. Der Finanzvorstand stellt dem
Aufsichtsrat regelmäßig die konsolidierten monatlichen
Umsatzzahlen vor. Der Chief Executive Officer berichtet
dem Aufsichtsrat weiterhin Details über die Marktsituation, aktuelle Entwicklungen in Bezug auf die Kunden und
die daraus resultierenden Konsequenzen für die weitere
Performance des Unternehmens.
Eine Risikomanagement Methode, die regelmäßig auf den
Prüfstand gestellt und aktualisiert wird, beschreibt und
dokumentiert die verschiedenen Komponenten des Risikomanagement Systems.
Der Zweck des internen Kontrollsystems in Bezug auf das
Rechnungswesen ist es, einheitliche Prozesse sicherzustellen, die den gesetzlichen Anforderungen, den Grundsätzen
ordnungsmäßiger Buchführung (GoB), den Regeln der
International Financial Reporting Standards (IFRS) und den
Gruppenrichtlinien entsprechen, und angemessene und
zuverlässige Informationen zu liefern.
Die organisatorischen Strukturen sind in den Grundsätzen
für das Rechnungswesen festgelegt. Ein gruppenweiter
Zeitplan stellt sicher, dass alle Finanzausweise innerhalb
des erforderlichen Zeitrahmens fertiggestellt werden.
Die Basis für die internen, und ganz besonders die finanzbezogenen Kontrollsysteme basiert auf einheitlichen und
zentral verwalteten ERP und CRM Systemen, die mehr als
95 % der weltweiten Geschäftstätigkeit des Unternehmens
erfassen. Dies stellt einen hohen Grad an vordefinierten
Funktionen bei zentralen Vertriebs- und Geschäftsprozessen sicher. Klar definierte Prozesse, die Zuweisung von
Verantwortlichkeiten und einheitliche IT Systeme helfen
daher dabei, Fehler systematisch zu vermeiden. Alle für
das Rechnungswesen relevanten Systeme sind mit angemessenen Zugangsbeschränkungen versehen. In den
Töchterfirmen gilt ebenso das Vier-Augen-Prinzip. Als Teil
des konsolidierten Rechnungswesens wurde eine große
Anzahl von Prozessen standardisiert und dokumentiert, um
eine effektivere Überwachung der Dinge zu gewährleisten,
die für die Konsolidierung wichtig sind.
Die Einbindung der Finanzberichte der NTT Com Security
AG in die konsolidierten Jahresabschlüsse der NTT Gruppe
bieten weitere Mechanismen, um die Daten der Gruppe zu
verifizieren.
Zusätzlich stehen dem lokalen Management eine Vielzahl
von internen Kontrollen und Maßnahmen zur Verfügung,
beispielsweise Beschreibungen und Dokumentationen
in den lokalen Intranets, die darauf abzielen, unnötige
Risiken zu vermeiden. Während des Berichtsjahres wurden
die gruppenweiten Richtlinien überarbeitet und neue
veröffentlicht, um innerhalb der gesamten Gruppe eine
harmonisierte Herangehensweise zu etablieren.
Nach der Übernahme durch NTT Com konnte das Unternehmen seine Risikoexposition erheblich senken. In den
letzten Jahren hat NTT Com bewiesen, dass sie mit ihrem
Investment langfristige Ziele verfolgen und das Unternehmen im Falle unerwarteter Schwierigkeiten unterstützen.
Die NTT Com Security AG hat beispielsweise auch Zugriff
auf einen beträchtlichen Kreditrahmen, der von der
NTT Communications Corporation, Japan, zur Verfügung
gestellt wird, um kurzfristige Finanzierungslücken zu
überbrücken. Zusätzlich ist sie nun in der Lage,
Wachstumspotenziale effektiver zu nutzen. Es wurde
der Versuch unternommen, von Kunden gemeinsam
genutzte Lösungen in spezifischen Projekten anzubieten.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
35
6. Vergütungsbericht
6.1 Vergütung des Vorstands
Den Mitgliedern des Vorstands der NTT Com Security AG
werden jährliche Bezüge mit erfolgsunabhängigen und
erfolgsabhängigen Vergütungsbestandteilen gewährt.
Darüber hinaus bestehen Vergütungskomponenten mit
langfristiger Anreizwirkung. Der Aufsichtsrat überprüft
die Angemessenheit der erfolgsabhängigen Ziele regelmäßig. Die Vergütung des Vorstands ist leistungsorientiert
und setzt sich im Wesentlichen aus zwei Komponenten
zusammen:
> einer festen Vergütung;
> einer variablen Vergütung mit kurz- und langfristiger
Zielsetzung.
Die feste Vergütung wird monatlich als Gehalt ausgezahlt.
Die variable Vergütung ist unterteilt in eine kurzfristige
(jährliche) und eine langfristige (zwei Jahre) Komponente
und jeweils abhängig von der Zielerreichung der mit dem
Aufsichtsrat vereinbarten quantitativen Ziele für die
Gruppe. Auf die kurzfristige Komponente werden monatliche Abschlagszahlungen geleistet, die bei einem Nichterreichen der Ziele gegebenenfalls zurückzuzahlen sind.
Eine aktienbasierte Vergütung besteht nicht. Der Vorstand
hat zum 31. März 2015 keine Aktien oder Bezugsrechte
der Gesellschaft gehalten.
Zusätzlich erhalten die Vorstandsmitglieder eine monatliche Pauschale für die dienstliche Nutzung des privaten
PKW („Car Allowance“) bzw. haben Zugang zu einem
Firmenfahrzeug. Zur Absicherung der Altersvorsorge erhält
der Vorstand eine Zuzahlung zur privaten Altersvorsorge,
die direkt vom Unternehmen in entsprechende Versicherungsverträge (z. B. Unterstützungskassen) eingezahlt wird.
Direkte Pensionsverpflichtungen der Gesellschaft oder
einer anderen Konzerngesellschaft bestehen nicht.
Im Berichtsjahr 2015 sind Vorstandsbezüge in Höhe von
insgesamt 233 T€ (VJ: 1.162 T€) angefallen. Die individualisierte Aufteilung stellt sich wie folgt dar:
Aufteilung der Vergütung gemäß §314 Abs. 1 Nr. 6 HGB
Erfolgsunabhängige Vergütung Erfolgsabhängige Vergütung
Car Allowance
Zuzahlungen zur
privaten Altersvorsorge
Zuzahlungen zur
privaten Krankenkasse
Summe
36
Simon Church
Jan-MrzJan - Dez
20152014
in T€
in T€
Heiner Luntz
Jan - MrzJan - Dez
20152014
in T€
in T€
74
278
34336
623
48
190
15215
315
1557
1830
16
14
145708
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
4
4
88454
Summe
Jan - MrzJan - Dez
20152014
in T€
in T€
122
468
49551
938
3387
20
18
233
1.162
Konzernlagebericht
6.2 Vergütung des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat der NTT Com Security AG erhält die von
der Hauptversammlung beschlossene, erfolgsunabhängige
Gesamtvergütung in Höhe von 50 T€ zuzüglich evtl. anfallender Umsatzsteuer. Bei drei Mitgliedern des Aufsichtsrates erhält der Vorsitzende hiervon 4/9, sein Stellvertreter
3/9, ein reguläres Aufsichtsratsmitglied erhält 2/9 der
Gesamtvergütung je Geschäftsjahr. Bei nur teilweiser Amtszeit innerhalb eines Jahres wird die Vergütung zeitanteilig
für die Dauer der Aufsichtsratstätigkeit innerhalb eines
Geschäftsjahres gewährt.
Liegen die Umsatzerlöse in dem Geschäftsjahr zwischen
165,9 Mio. € und 189,6 Mio. € wird ein proportionaler Teil
dieser 50 % der variablen Vergütung entsprechend der
anteiligen Erreichung von Umsatzerlösen von 189,6 Mio. €
auf Basis von Umsatzerlösen von 165,9 Mio. € verdient.
Danach fallen in dem kurzen Geschäftsjahr 2015
Aufwendungen für Aufsichtsratsbezüge in Höhe von
insgesamt 32 T€ (VJ: 142 T€) an. Die Aufteilung stellt sich
wie folgt dar:
Aufwendungen für Aufsichtsratsbezüge Darüber hinaus beschloss die Hauptversammlung am
18. Mai 2011 eine erfolgsabhängige Vergütungskomponente für den Aufsichtsrat. Demnach wird den Aufsichtsratsmitgliedern eine variable, ergebnis- und umsatzabhängige jährliche Vergütung gewährt. Diese jährliche
variable Gesamtvergütung beträgt maximal 150 T€.
50 % der variablen jährlichen Vergütung sind verdient,
wenn das Ergebnis vor Steuern und Zinsen im Konzernabschluss der Gesellschaft („EBIT“) in dem betreffenden
Geschäftsjahr mindestens 5,36 Mio. € beträgt. Dieser Anteil
von 50 % wird nicht verdient, wenn das EBIT für das betreffende Geschäftsjahr 2,68 Mio. € oder weniger beträgt.
Liegt das EBIT in dem Geschäftsjahr zwischen 2,68 Mio. €
und 5,36 Mio. €, wird ein proportionaler Teil dieser 50 %
der variablen Vergütung entsprechend der anteiligen
Erreichung des EBITs von 5,36 Mio. € auf Basis eines
EBITs von 2,68 Mio. € verdient. Die verbleibenden 50 %
der variablen jährlichen Vergütung sind verdient, wenn
die Umsatzerlöse im Konzernabschluss der Gesellschaft
in dem betreffenden Geschäftsjahr 189,6 Mio. € betragen
oder übersteigen. Dieser Anteil von 50 % wird nicht
verdient, wenn die Umsatzerlöse im Konzernabschluss
für das betreffende Geschäftsjahr 165,9 Mio. € oder
weniger betragen.
Jan - Mrz Jan - Dez
20152014
in T€
in T€
Feste Vergütung Aufwandsentschädigung
Variable Vergütung
Summe
13
0
19
32
50
17
75
142
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
37
Abhängigkeitsbericht
Die NTT Com Security AG hat seit dem 1. Oktober 2009
einen Mehrheitsaktionär, die NTT Communications
Deutschland GmbH, mit Sitz in München. Da mit dem
Mehrheitsaktionär kein Beherrschungsvertrag besteht, ist
der Vorstand der NTT Com Security AG zur Aufstellung
eines Berichts über die Beziehungen zu verbundenen
Unternehmen verpflichtet.
Der Vorstand erklärt gemäß § 312 Abs. 3 AktG, dass
die NTT Com Security AG bei den im Bericht über die
Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten
Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen,
die dem Vorstand zu dem Zeitpunkt bekannt waren,
in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden oder
die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei
jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung
erhalten hat und dadurch, dass die Maßnahmen getroffen
oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden ist.
Ismaning, am 29. Mai 2015
38
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
NTT Com Security
unterstützt
Unternehmen
beim Aufbau
sicherer
Kommunikationsverbindungen.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
39
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (IFRS)
Angepasst*
01.01.-31.03.2015 01.01.-31.12.2014
AnhangT€ T€
Umsatzerlöse
5.1
Bestandsveränderungen
5.3
Materialaufwand
5.4
Bruttoergebnis
Sonstige betriebliche Erträge
5.2
Personalaufwand
5.5
Sonstige betriebliche Aufwendungen
5.6
Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA)
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen
5.7
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Finanzergebnis
5.8
Ergebnis aus nicht operativem Geschäft
Ergebnis vor Steuern (EBT)
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
5.9
Gewinn/Verlust der Periode
63.908
-175
-38.198
25.535
6.636
-24.537
-17.235
-9.601
-726
-10.327
14
-124
-110
-10
-10.447
-372
-10.819
264.123 -375
-160.267 103.481 8.946 -83.126
-41.528 -12.227 -3.104 -15.331
222 -392
-170 83
-15.418 -1.913 -17.331 Davon entfallen auf:
Gesellschafter der NTT Com Security AG
-10.819
-17.331
Minderheitenanteile
0
0
Durchschnittliche unverwässerte Anzahl im Umlauf befindlicher Aktien
15.321.668
12.740.044
Unverwässertes Ergebnis pro Aktie (€)
-0,71
-1,36
Durchschnittliche verwässerte Anzahl im Umlauf befindlicher Aktien
15.321.668
12.740.044
Verwässertes Ergebnis pro Aktie (€)
-0,71
-1,36
* Siehe hierzu Abschnitt 1.6
40
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Finanzbericht
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
Angepasst*
01.01.-31.03.2015 01.01.-31.12.2014
AnhangT€ T€
Ergebnis nach Steuern
Bestandteile, die zukünftig nicht in die Gewinn- und
Verlustrechnung umgegliedert werden
Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen
Bestandteile, die zukünftig in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Gewinne und Verluste aus der Währungsumrechnung
Sonstiges Ergebnis
Gesamtergebnis
-10.819
-17.331
-1.039
-1.676
-1.039
-1.676
-1.372
-1.372
-2.411
-2.444
-2.444
-4.120
-13.230
-21.451
Vom Gesamtergebnis entfallen auf:
Gesellschafter der NTT Com Security AG
-13.230
Minderheitenanteile
0
-21.451 0
* Siehe hierzu Abschnitt 1.6
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
41
Konzern-Bilanz (IFRS)
Aktiva
Angepasst*Angepasst*
31.03.201531.12.2014
01.01.2014
Anhang
T€T€
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
4.1
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen,
sonstige Vermögenswerte und Forderungen
4.2
Vorräte
4.3
Abgegrenzter Materialaufwand
4.4
Sonstige Vermögenswerte
4.5
Kurzfristige Vermögenswerte
Aktive latente Steuern
4.8
Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte
Abgegrenzter Materialaufwand
4.4
Geschäfts- oder Firmenwert
4.7
Immaterielle Vermögenswerte
Sachanlagen
4.6
Langfristige Vermögenswerte
47.280
3.832
41.866
4.578
127.575
2.500
1.367
19.451
29.629
1.015
4.618
58.580
Summe Aktiva
186.155 * Siehe hierzu Abschnitt 1.6
42
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
30.019 9.351 81.791
4.295
38.486
5.160
139.083
1.066
1.148
21.210
29.629
1.160
4.619
58.832
197.915 6.791
51.838
3.917 32.514
3.966 99.026 2.699 0
12.889 9.465
2.123 4.654
31.830 130.856
Finanzbericht
Konzern-Bilanz (IFRS)
Passiva
Angepasst*Angepasst*
31.03.201531.12.2014
01.01.2014
Anhang
T€T€
Finanzschulden
4.10
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
4.9
Abgegrenzter Umsatz
4.11
Verbindlichkeiten aus Ertragsteuern
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
4.12
Kurzfristige Rückstellungen
4.12
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Abgegrenzter Umsatz
4.11
Finanzschulden
4.10
Passive latente Steuern
4.8
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen
4.13
Sonstige langfristige Rückstellungen
4.13
Langfristige Verbindlichkeiten
Gezeichnetes Kapital
Eigene Aktien
Kapitalrücklage
Sonstige Rücklagen
Bilanzgewinn / -verlust
Eigenkapital
4.14
61.595
26.823
55.863
739
6.474
12.967
164.461
25.223
2.551
2.090
61.324
45.888
52.355
745
8.725
17.713
186.750
27.147
4.761
530
21.289 26.622
44.790 1.226
12.424 10.768
117.119 16.227 899
832 5.522
3.522
38.908
16.846
-297
42.722
-8.346
-68.139
-17.214
3.842
2.176
38.456
13.037
-297
23.224
-5.935
-57.320
-27.291
612
1.007 19.577 13.037 -297
23.224 -1.815
-39.989 -5.840 Summe Passiva
186.155 197.915 130.856
* Siehe hierzu Abschnitt 1.6
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
43
Konzern-Kapitalflussrechnung (IFRS)
Angepasst*
01.01.-31.03.2015
01.01.-31.12.2014
T€T€
Ergebnis nach Steuern -10.819 -17.331
Finanzergebnis
110 170
Laufendes Steuerergebnis
246 600
Abschreibungen
726 3.104
Abnahme/(Zunahme) latenter Steuern
126 1.331
Zunahme/(Abnahme) der Rückstellungen
-1.720 7.793
Verlust/(Gewinn) aus Abgängen des Anlagevermögens
-6 88
Unrealisierte Währungsgewinne/(-verluste)
-1.454 -2.108
Erhaltene / Gezahlte Steuern
-118 -1.034
Veränderung des Nettoumlaufvermögens
11.561 -14.652
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
-1.348 -22.039
Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten 25 172
Auszahlungen aus dem Erwerb von Unternehmen abzüglich erworbener Zahlungsmittel
–
-17.868
Erwerb von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten
-324 -1.678 Cashflow aus Investitionstätigkeit
-299 -19.374 Einzahlungen aus der Aufnahme lang- oder kurzfristiger Finanzschulden
683 45.866
Auszahlungen aus der Tilgung lang- oder kurzfristiger Finanzschulden
-2.622 -1.969
Erhaltene Zinsen
14 222
Gezahlte Zinsen
-124 -392
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern
23.307 –
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
21.258 43.727
Wechselkursbedingte Veränderung der liquiden Mittel
1.057 246
Verringerung/Zunahme der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
20.668 2.560 Liquide Mittel zu Beginn der Periode
9.351 6.791
Liquide Mittel am Ende der Periode
30.019 9.351 * Siehe hierzu Abschnitt 1.6
44
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Finanzbericht
Konzern-Eigenkapitalspiegel
Anzahl ausgegebener Gezeichnetes Eigene Kapital-Unterschieds- Neube-
Bilanz-
Summe
verlust
Aktien am 31.03.2015
Kapital
Aktien
rücklage
betrag aus wertungs-
16.845.838 Namensaktien
Währungs-
rücklage
umrechnung
T€
T€T€
T€T€T€
T€
01.01.2014 vor Anpassung
13.037 -297 23.224 -1.815 0 -39.452 Änderung aufgrund der
Anwendung von IAS 8
-537 Angepasster Stand zum 01.01.2014
13.037 -297 23.224 -1.815 0 -39.989 Ergebnis nach Steuern
-17.331 Umrechnungsdifferenzen
-2.444 Neubewertung der Nettoschuld aus
leistungsorientierten Versorgungsplänen
-1.676 Gesamtergebnis
-2.444 -1.676 -17.331 Angepasster Stand zum 31.12.2014
13.037 -297 23.224 -4.259 -1.676 -57.320 Angepasster Stand zum 01.01.2015
13.037 -297 23.224 -4.259 -1.676 -57.320 Kapitalerhöhung
3.809 19.498 Ergebnis nach Steuern
-10.819 Umrechnungsdifferenzen
-1.372 Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen
-1.039 Gesamtergebnis
-1.372 -1.039 -10.819 31.03.15
16.846 -297 42.722 -5.631 -2.715 -68.139 -5.303
-537
-5.840 -17.331
-2.444 -1.676
-21.451 -27.291
-27.291 23.307
-10.819 -1.372
-1.039 -13.230
-17.214
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
45
Wir übernehmen
Verantwortung
für praktische
Lösungen,
die Unternehmen
voranbringen.
46
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
für das Rumpfgeschäftsjahr 2015 der NTT Com Security AG, Ismaning
1. Allgemeine Angaben
Die NTT Com Security-Gruppe ist ein international tätiger
Anbieter von IT-Security Lösungen und Dienstleistungen.
Das Unternehmen verfügte zum Bilanzstichtag über
872 Mitarbeiter und 18 Niederlassungen in acht Ländern
Europas, den USA, sowie Singapur, Hongkong, Japan und
Australien.
NTT Com Security unterstützt Unternehmen beim Aufbau
sicherer Kommunikationsverbindungen und der Abwicklung von Transaktionen über öffentliche und private Netze.
Umfassende Sicherheitslösungen, Beratung, Systemintegration sowie Managed Security Services und Support
bieten den Kunden ein breites Portfolio an IT-Sicherheitsleistungen.
Die NTT Com Security AG ist die Konzernmutter, deren
Aktien bis zum 19. Dezember 2013 im Prime Standard
Segment der Deutsche Börse in Frankfurt gehandelt
wurden. Vom 29. November 2013 bis 28. März 2014 waren
die Aktien der NTT Com Security AG im regulierten Markt
der Börse München notiert. Seit dem 31. März 2014 sind
die Aktien im Freiverkehr (m:access) der Börse München
notiert. Die Notierung im XETRA-Handel der Frankfurter
Wertpapierbörse (Freiverkehr) wird weiterhin aufrechterhalten. Die NTT Com Security AG hält direkt oder indirekt alle Beteiligungen der NTT Com Security-Gruppe.
Die NTT Com Security AG hat seit dem 1. Oktober 2009
die NTT Communications Deutschland GmbH (NTT Com
Deutschland) mit Sitz in München als Mutterunternehmen.
Im Jahre 2011 hat sich das gezeichnete Kapital der
NTT Com Security AG um 1.451.747 Aktien infolge der
Sacheinlage der Secode AB erhöht. Die neu ausgegebenen
Aktien wurden vollständig von der NTT Communications
Deutschland GmbH übernommen (§ 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG
i. V. m. § 16 Abs. 1 AktG). Infolge der am 10. März 2015 im
Handelsregister eingetragenen Kapitalerhöhung erhöhte
sich der Bestand der Aktien der NTT Communications
Deutschland GmbH an der NTT Com Security um 3.756.096
Aktien von 10.208.415 auf 13.964.511 auf 82,9 %.
Die NTT Com Security AG hält 296.840 eigene Aktien,
die nicht stimmberechtigt sind, sodass die NTT gegenwärtig
rund 84,4 % der Stimmrechte hat.
Die NTT Communications Deutschland GmbH ist mittelbare
Konzerntochter der Nippon Telegraph and Telephone
Corporation (NTT), Tokio, Japan, die als oberstes Mutterunternehmen einen Konzernabschluss aufstellt. Der
Konzernabschluss der NTT wird im Rahmen der Börsennotierungen in Japan und in den USA veröffentlicht.
Die NTT Com Security AG stellt ihren Konzernabschluss
nach den International Financial Reporting Standards
(IFRS) des International Accounting Standards Board
(IASB), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden
sind, und den ergänzend nach § 315a HGB anzuwendenden
handelsrechtlichen Vorschriften auf. Konzernbilanz,
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzern-Gesamtergebnisrechnung, Konzern-Kapitalflussrechnung und
Konzern-Eigenkapitalspiegel sind in Tausend Euro (T€)
aufgestellt. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist
nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Aufgrund der Integration der NTT Com Security-Gruppe in
den Konzernabschluss der NTT Communications-Gruppe
wurde auf der Hauptversammlung der NTT Com Security AG am 4. Juni 2014 beschlossen, das Geschäftsjahr mit
Wirkung ab dem 1. April 2015 umzustellen. Das zuvor auf
das Kalenderjahr bezogene Geschäftsjahr beginnt ab dem
1. April 2015 erstmals am 1. April eines jeden Jahres und
endet am 31. März des Folgejahres. Vom 1. Januar 2015
bis 31. März 2015 wird ein Rumpfgeschäftsjahr gebildet.
Im vorliegenden Konzernabschluss wird als Berichtsperiode das Rumpfgeschäftsjahr mit einem Zeitraum von
drei Monaten dargestellt. Als Vergleichsperiode dient
das Geschäftsjahr 2014. Aufgrund der unterschiedlichen
Zeiträume sind die dargestellten Beträge nicht vollständig
vergleichbar.
Der Vorstand der NTT Com Security AG hat den Konzernabschluss und Konzernlagebericht zur Weitergabe an den
Aufsichtsrat und zur Veröffentlichung am 29. Mai 2015
freigegeben.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
47
Rechtliche Angaben
Die Aktien der NTT Com Security AG waren bis 28. März
2014 im regulierten Markt der Börse München notiert. Seit
31. März 2014 sind die Aktien im Freiverkehr (m:access)
der Börse München notiert. Die Gesellschaft hat ihren Sitz
in 85737 Ismaning, Robert-Bürkle-Straße 3, Deutschland.
Die Gesellschaft ist im Handelsregister München unter der
Nummer HRB 121349 eingetragen.
Anwendung der International Financial Reporting
Standards (IFRS) und Übereinstimmungserklärung
Der Konzernabschluss der NTT Com Security AG zum
31. März 2015 als Obergesellschaft der NTT Com SecurityGruppe ist nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt. Dabei finden die am Bilanzstichtag geltenden International Accounting Standards
(IAS)/ International Financial Reporting Standards (IFRS)
einschließlich der Standing Interpretation Committee (SIC)/
International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) Interpretationen Anwendung, wie sie in der
Europäischen Union anzuwenden sind. Die nach § 315a
Abs. 1 HGB ergänzend zu berücksichtigenden handelsrechtlichen Vorschriften wurden beachtet. Die Vorjahreszahlen
sind nach den gleichen Grundsätzen ermittelt worden.
Alle vom International Accounting Standards Board (IASB)
herausgegebenen und zum Zeitpunkt der Aufstellung des
Konzernabschlusses geltenden und von der Europäischen
Union übernommenen Standards werden angewendet.
1.1 Konsolidierungskreis
In den Konsolidierungskreis der NTT Com Security AG
sind die in- und ausländischen Tochterunternehmen im
Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. Im abgelaufenen
Geschäftsjahr wurden die folgenden Gesellschaften
konsolidiert, an denen die NTT Com Security AG direkt
oder indirekt einen Kapitalanteil von 100 % hält oder die
von ihr kontrolliert werden:
Tochterunternehmen
Articon-Integralis SAS
NTT Com Security (France) SAS
NTT Com Security (Sweden) AB
NTT Com Security (Norway) AS
NTT Com Security (Netherlands) B.V.
NTT Com Security (US) Inc.
NTT Com Security (Switzerland) AG
Infotrust AG
NTT Com Security (UK) Ltd.
NTT Com Security (Germany) Services GmbH
NTT Com Security (Germany) GmbH NTT Com Security
(Austria) GmbH
Nocitra Ltd.
Integralis ME FZ LLC NTT Com Security (Singapore) Pte. Ltd.
NTT Com Security
(Hong Kong) Ltd.
NTT Com Security (Japan) KK
NTT Com Security
(Australia) Pty. Ltd.
NTT Com Security (Malaysia) Sdn. Bhd.*
SitzKapitalanteil
in %
Paris, Frankreich
100
Paris, Frankreich
100
Stockholm, Schweden
100
Arendal, Norwegen
100
Maastricht, Niederlande
Hartford, USA
100
100
Glattbrugg, Schweiz
Zürich, Schweiz
Reading, Großbritannien
100
100
100
Ismaning, Deutschland
100
Ismaning, Deutschland
100
Wien, Österreich
Reading, Großbritannien
Dubai, VAE
100
100
100
Singapur
100
Hongkong Tokio, Japan
100
100
West Ride, Australien
100
Petaling Jaya, Malaysia
100
* Gesellschaft wurde am 19. April 2015 liquidiert.
Die Gesellschaft in Dubai, Vereinigte Arabische Emirate,
Integralis ME FZ LLC betreibt seit 2013 kein operatives
Geschäft mehr. Die Liquidation der Gesellschaft ist für das
Kalenderjahr 2015 geplant.
Die Gesellschaft Integralis Services Ltd. wurde am
24. März 2015 und die NTT Com Security (Malaysia) Sdn.
Bhd. am 19. April 2015 liquidiert.
1.2 Stichtag des Konzernabschlusses
Der Konzernabschluss wurde auf den Stichtag 31. März
2015 aufgestellt. Mit Beschluss der Hauptversammlung
vom 4. Juni 2014 wird der Stichtag des Konzernabschlusses
auf den 31. März verlegt. In Folge dessen gibt es ein
Rumpfgeschäftsjahr, welches das erste Quartal 2015
48
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
umfasst. Das kommende 12 monatige Geschäftsjahr wird
den Zeitraum vom 1. April 2015 bis 31. März 2016
einbeziehen.
Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, die Konzerngesamtergebnisrechnung, die Konzernkapitalflussrechnung
sowie der Konzerneigenkapitalspiegel umfassen den
Zeitraum vom 1. Januar 2015 bis 31. März 2015. Der
Stichtag des Konzernabschlusses ist mit dem Bilanzstichtag
der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen
identisch.
1.3 Grundlagen der Aufstellung des Konzernabschlusses und der Konsolidierung
Der Konzernabschluss wird in Euro (EUR) aufgestellt.
Sofern nichts anderes vermerkt, werden sämtliche Werte
auf Tausend Euro gerundet. Es wird darauf hingewiesen,
dass bei der Verwendung von gerundeten Beträgen und
Prozentangaben aufgrund kaufmännischer Rundung
Differenzen auftreten können.
Die Gliederung der Konzern-Bilanz erfolgt gemäß IAS 1
nach der Fristigkeit. Vermögenswerte und Schulden werden als kurzfristig klassifiziert, wenn diese voraussichtlich
innerhalb von 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag realisiert oder erfüllt werden. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.
Der Konzernabschluss wurde mit Ausnahme der Neubewertung von bestimmten langfristigen Vermögenswerten
und Finanzinstrumenten auf Grundlage der historischen
Anschaffungs- oder Herstellungskosten aufgestellt. Die
wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
werden nachfolgend erörtert.
Der Konzernabschluss beinhaltet den Abschluss des
Mutterunternehmens und der von ihm beherrschten Unternehmen. Beherrschung liegt vor, wenn das Unternehmen
die Verfügungsgewalt über ein Beteiligungsunternehmen
hat, schwankenden Rückflüssen ausgesetzt ist und mit der
Fähigkeit ausgestattet ist, seine Verfügungsgewalt über das
Beteiligungsunternehmen so zu nutzen, dass dadurch die
Höhe seiner Rückflüsse aus dem Beteiligungsunternehmen
beeinflusst wird.
Nach IFRS sind sämtliche Unternehmenszusammenschlüsse nach der Erwerbsmethode abzubilden. Der Kaufpreis des erworbenen Tochterunternehmens wird auf
die erworbenen Vermögenswerte, Schulden und Eventualschulden verteilt. Maßgeblich sind dabei die Wertverhältnisse zu dem Zeitpunkt, an dem die Beherrschung über
das Tochterunternehmen erlangt wurde. Die ansatzfähigen
Vermögenswerte und die übernommenen Schulden und
Eventualschulden werden – unabhängig von der Beteiligungshöhe – in voller Höhe mit ihren beizulegenden Zeitwerten bewertet. Zur Veräußerung gehaltene langfristige
Vermögenswerte werden zum beizulegenden Zeitwert
abzüglich Veräußerungskosten bewertet. Ein verbleibender
aktivischer Unterschiedsbetrag zwischen den Anschaffungskosten und dem anteiligen Reinvermögen wird
als Geschäfts- oder Firmenwert (Goodwill) angesetzt.
Der auszuweisende Goodwill wird vollständig nach dem
sogenannten Full Goodwill Ansatz gebildet.
Die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts erfordert
bestimmte Schätzungen und Beurteilungen, vor allem der
erworbenen immateriellen Vermögenswerte und Sachanlagen, der übernommenen Verbindlichkeiten sowie der
Nutzungsdauer der erworbenen immateriellen Vermögenswerte und Sachanlagen. Die Bewertung basiert in großem
Umfang auf antizipierten Zahlungsmittelzu- und -abflüssen.
Abweichungen zwischen den tatsächlichen und den bei
der Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte zugrunde
gelegten Zahlungsmittelzu- und -abflüssen können die
zukünftigen Konzernergebnisse beeinflussen.
Die Folgebewertung des Goodwill erfolgt über die
sogenannte ausschließliche Wertminderungsprüfung
(Impairment-only Approach nach IAS 36). Sofern
notwendig, wurde eine Abschreibung auf den niedrigeren
beizulegenden Zeitwert vorgenommen.
Konzerninterne Umsätze, Zwischengewinne, Aufwendungen und Erträge sowie alle Vermögenswerte und
Schulden zwischen den konsolidierten Gesellschaften
wurden gemäß IFRS 10.B86c eliminiert.
Auf die Konsolidierungsvorgänge werden die nach IAS 12
Ertragsteuern erforderlichen Steuerabgrenzungen vorgenommen.
Die angewandten Konsolidierungsmethoden wurden im
Vergleich zum Vorjahr nicht geändert.
1.4 Währungsumrechnung
Einzelabschlüsse in Fremdwährung
Die Währungsumrechnung aller in fremder Währung
erstellten Jahresabschlüsse der ausländischen Tochtergesellschaften erfolgt gemäß IAS 21 nach dem Prinzip
der funktionalen Währung. Für die Gesellschaften des
NTT Com Security-Konzerns stellt die jeweilige Landeswährung deren funktionale Währung dar.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
49
Der Konzernabschluss wurde in Euro aufgestellt, welches
auch die funktionale Währung des Mutterunternehmens ist.
Die Vermögenswerte und Schulden ausländischer Tochterunternehmen, deren funktionale Währung nicht der Euro
ist, werden mit dem Stichtagskurs und die Aufwendungen
und Erträge nach der Stichtagsmethode in Euro umgerechnet. Die sich daraus ergebenden Umrechnungsunterschiede
werden im sonstigen Ergebnis in der Gesamtergebnisrechnung erfasst. Der im Eigenkapital erfasste kumulierte
Betrag wird bei der Veräußerung des Unternehmens
erfolgswirksam umgegliedert.
Ein aus dem Erwerb eines ausländischen Geschäftsbetriebs entstehender Geschäfts- oder Firmenwert sowie
Anpassungen an die beizulegenden Zeitwerte werden
zum Stichtagskurs umgerechnet.
Die nicht in Euro aufgestellten Jahresabschlüsse der Tochtergesellschaften wurden mit folgenden Kursen umgerechnet:
Kurse
Stichtagkurs
31.03.201531.12.2014
Durchschnittskurs
2015 2014
1.5 Änderung der Darstellung
In 2015 wurde die Darstellung der Bilanz sowie der
Gewinn- und Verlustrechnung im Vergleich zum letzten
Jahr nicht geändert.
1.6 Anwendung von IAS 8
Nach dem schweizerischen beruflichen Vorsorgegesetz
(BVG) hat jeder Arbeitgeber Leistungen nach Beendigung
des Arbeitsverhältnisses an anspruchsberechtigte Mitarbeiter zu gewähren. Für die Mitarbeiter der NTT Com
Security (Switzerland) AG und der Infotrust AG bestehen
folglich Vorsorgepläne für die BVG-Basisvorsorge, welche
gemäß den Beurteilungskriterien von IAS 19 als leistungsorientierter Plan (Defined Benefit Plan) qualifiziert werden.
Die Vorsorgeverpflichtung („defined benefit obligations“)
und der laufende Dienstzeitaufwand („current service
cost“) sind gemäß der Methode der laufenden Einmalprämien („projected unit credit method“) zu berechnen.
Diese Pläne wurden bisher nicht bilanziell abgebildet.
Es liegt somit eine nicht sachgerechte Darstellung gemäß
IAS 8.41 ff. vor. Korrekturen in Form der Buchung von
Pensionrückstellungen waren geboten.
Die Infotrust AG, Zürich, Schweiz wurde im Oktober 2014
GBP0,727060,778420,74003
0,78757
durch die NTT Com Security AG akquiriert. Der gesamte
Kaufpreis belief sich auf 17.250 TCHF (einschließlich
USD1,075361,213201,11672
1,23130
3.449 TCHF übernommener Zahlungsmittel). Der
CHF1,045951,202351,06460
1,20249
Geschäfts- oder Firmenwert wurde aufgrund der am
SEK9,296889,398949,37398
9,41477
1. November 2014 zu passivierenden PensionsrückSGD1,475491,604891,51427
1,62078
stellungen um T€ 1.670 angepasst. Siehe hierzu auch
AED3,950894,455694,10351
4,52244
Abschnitt 2.20 des Anhangs.
JPY128,84833145,12550133,11985
147,18607
HKD8,337509,411328,65942
9,54863
Geschäfte in Fremdwährungen
Geschäfte in Fremdwährungen, die nicht in der funktionalen Währung abgewickelt werden, werden zum jeweiligen Tageskurs gebucht. Währungsumrechnungsdifferenzen, die zwischen dem Datum der Transaktion und
dem Tag der Bezahlung entstehen, werden erfolgswirksam
gebucht. Alle monetären Posten in Fremdwährung werden
zu dem am Stichtag geltenden Wechselkurs in die funktionale Währung umgerechnet. Währungsgewinne bzw.
-verluste fließen in die Gewinn- und Verlustrechnung ein.
50
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Im ersten Halbjahr 2014 wurde die Firma BDG GmbH &
Co. KG, Köln, durch die NTT Com Security (Germany)
GmbH akquiriert und durch eine Anwachsung eingegliedert. Der gesamte Kaufpreis belief sich auf 7.300 T€
(einschließlich 892 T€ übernommener Zahlungsmittel).
Der Erwerb der beiden Gesellschaften Infotrust AG und
BDG GmbH & Co. KG ist in der Kapitalflussrechnung zum
31. Dezember 2014 nicht sachgerecht dargestellt worden.
Die Auswirkungen der Akquisitionen sind in der Kapitalflussrechnung nun separat erfolgt.
Konzernanhang
Auswirkungen auf die Bilanz zum 1. Januar 2014 ergeben sich wie folgt:
Aktiva
Angepasst
Anpassungen
Vor Anpassungen
gemäß IAS 8
gemäß IAS 8
01.01.2014
01.01.201401.01.2014
T€T€ T€
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen,
sonstige Vermögenswerte und Forderungen
Vorräte
Abgegrenzter Materialaufwand
Sonstige Vermögenswerte
Kurzfristige Vermögenswerte
Aktive latente Steuern
Abgegrenzter Materialaufwand
Geschäfts- oder Firmenwert
Immaterielle Vermögenswerte
Sachanlagen
Langfristige Vermögenswerte
Summe Aktiva
6.791 51.838
3.917
32.514
3.966
99.026
2.699
12.889
9.465
2.123
4.654
31.830
130.856 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 6.791 51.838
3.917 32.514
3.966 99.026 2.699 12.889 9.465
2.123 4.654
31.830 130.856
Passiva
Angepasst
Anpassungen
Vor Anpassungen
gemäß IAS 8
gemäß IAS 8
01.01.2014
01.01.201401.01.2014
T€T€ T€
Finanzschulden
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Abgegrenzter Umsatz
Verbindlichkeiten aus Ertragsteuern
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
Kurzfristige Rückstellungen
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Abgegrenzter Umsatz
Finanzschulden
Passive latente Steuern
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Sonstige langfristige Rückstellungen
Langfristige Verbindlichkeiten
Gezeichnetes Kapital
Eigene Aktien
Kapitalrücklage
Sonstige Rücklagen
Bilanzgewinn / -verlust
Eigenkapital
21.289
26.622
44.790
1.226
12.424
10.768
117.119
16.227
899
832
612
1.007
19.577
13.037
-297
23.224
-1.815
-39.989
-5.840
Summe Passiva
130.856 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
537
0
537
0
0
0
0
-537
-537
21.289
26.622
44.790 1.226
12.424 10.768
117.119 16.227 899
832 75
1.007 19.040 13.037 -297
23.224 -1.815
-39.452 -5.303 0 130.856 NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
51
Auswirkungen auf die Bilanz zum 31. Dezember 2014 ergeben sich wie folgt:
Aktiva
Angepasst
Anpassungen
Vor Anpassungen
gemäß IAS 8
gemäß IAS 8
31.12.2014
31.12.201431.12.2014
T€T€ T€
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen,
sonstige Vermögenswerte und Forderungen
Vorräte
Abgegrenzter Materialaufwand
Sonstige Vermögenswerte
Kurzfristige Vermögenswerte
Aktive latente Steuern
Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte
Abgegrenzter Materialaufwand
Geschäfts- oder Firmenwert
Immaterielle Vermögenswerte
Sachanlagen
Langfristige Vermögenswerte
9.351 81.791
4.295
38.486
5.160
139.083
1.066
1.148
21.210
29.629
1.160
4.619
58.832
Summe Aktiva
197.915 0 0
0
0
0
0
0
0
0
1.670
0
0
1.670
1.670 9.351 81.791
4.295 38.486
5.160 139.083 1.066 1.148
21.210 27.959
1.160 4.619
57.162 196.245
Passiva
Angepasst
Anpassungen
Vor Anpassungen
gemäß IAS 8
gemäß IAS 8
31.12.2014
31.12.201431.12.2014
T€T€ T€
52
Finanzschulden
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Abgegrenzter Umsatz
Verbindlichkeiten aus Ertragsteuern
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
Kurzfristige Rückstellungen
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Abgegrenzter Umsatz
Finanzschulden
Passive latente Steuern
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Sonstige langfristige Rückstellungen
Langfristige Verbindlichkeiten
Gezeichnetes Kapital
Eigene Aktien
Kapitalrücklage
Sonstige Rücklagen
Bilanzgewinn / -verlust
Eigenkapital
61.324
45.888
52.355
745
8.725
17.713
186.750
27.147
4.761
530
3.842
2.176
38.456
13.037
-297
23.224
-5.935
-57.320
-27.291
Summe Passiva
197.915 NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.739
0
3.739
0
0
0
-1.693
-376
-2.069
61.324 45.888
52.355 745
8.725 17.713
186.750 27.147 4.761
530 103
2.176 34.717 13.037 -297
23.224 -4.242
-56.944 -25.222 1.670 196.245 Konzernanhang
Auswirkungen auf die Posten der Gesamtergebnisrechnung vom 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2014
ergeben sich wie folgt:
Angepasst
Anpassungen
Vor Anpassungen
gemäß IAS 8
gemäß IAS 8
01.01.
31.12.2014
01.01.
31.12.2014
01.01.
- 31.12.2014
T€T€ T€
Umsatzerlöse
Bestandsveränderungen
Materialaufwand
Bruttoergebnis
Sonstige betriebliche Erträge
Personalaufwand
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA)
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Finanzergebnis
Ergebnis aus nicht operativem Geschäft
Ergebnis vor Steuern (EBT)
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Gewinn/Verlust der Periode
264.123
-375
-160.267
103.481
8.946
-83.126
-41.528
264.123 -375
-160.267 103.481 8.946 -83.302
-41.528 -12.227 177 -12.403 -3.104
-15.331
222
-392
-170
83
-15.418
-1.913
-17.331
0
177
0
-16
-16
0
161
0
161
-3.104 -15.508 222 -376
-154 83
-15.579 -1.913 -17.492 0
0
0
0
0
177
0
Davon entfallen auf:
Gesellschafter der NTT Com Security AG
-17.331
161
-17.492
Minderheitenanteile
0
0
0
Durchschnittliche unverwässerte Anzahl im Umlauf befindlicher Aktien
12.740.044
0
12.740.044
Unverwässertes Ergebnis pro Aktie (€)
-1,36
0,01
-1,37
Durchschnittliche verwässerte Anzahl im Umlauf befindlicher Aktien
12.740.044
0
12.740.044
Verwässertes Ergebnis pro Aktie (€)
-1,36
0,01
-1,37
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
53
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
Angepasst
Anpassungen
Vor Anpassungen
gemäß IAS 8
gemäß IAS 8
01.01.
31.12.2014
01.01.
31.12.2014
01.01.
- 31.12.2014
T€T€ T€
54
Ergebnis nach Steuern
Bestandteile, die zukünftig nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen
Bestandteile, die zukünftig in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Gewinne und Verluste aus der Währungsumrechnung
Sonstiges Ergebnis
-17.331 161-17.492 Gesamtergebnis
-1.676
-1.676
0
-1.676
-1.676
0
-2.444
-2.444
-4.120
-17
-17
-1.693
-2.427
-2.427
-2.427
-21.451
-1.532
-19.919 Vom Gesamtergebnis entfallen auf:
Gesellschafter der NTT Com Security AG
-21.451
-1.532
Minderheitenanteile
0
0
-19.919 0
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
Auswirkungen auf die Kapitalflussrechnung vom 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2014 ergeben sich wie folgt:
Angepasst
Anpassungen
Anpassungen
Vor Anpassungen
gemäß IAS 8
gemäß IAS 8
gemäß IAS 8
01.01.-31.12.2014 01.01.-31.12.201401.01.-31.12.2014 01.01.-31.12.2014
AnpassungenAnpassungen
Akquisitionen Pensionen
Infotrust / BDG
T€ T€T€ T€
Ergebnis nach Steuern -17.331 161 -17.492
Finanzergebnis
Laufendes Steuerergebnis
Abschreibungen
Abnahme/(Zunahme) latenter Steuern
Zunahme/(Abnahme) der Rückstellungen
Verlust/(Gewinn) aus Abgängen des Anlagevermögens
Unrealisierte Währungsgewinne/(-verluste)
Erhaltene / Gezahlte Steuern
Veränderung des Nettoumlaufvermögens
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
170 16 600 3.104 1.331 7.793 -3.554 3.202 88 -2.108 -1.034 -14.652 2.406 -3.363 -22.039 -1.148 16 154 600
3.104 1.331
8.145 88
-2.108 -1.034
-13.695 -20.907 Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten 172 172 Auszahlungen aus dem Erwerb von Unternehmen
abzüglich erworbener Zahlungsmittel
-17.868 1.148 -19.016
Erwerb von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten
-1.678 -1.678 Cashflow aus Investitionstätigkeit
-19.374 1.148 –
-20.522 Einzahlungen aus der Aufnahme lang- oder kurzfristiger Finanzschulden
45.866 45.866 Auszahlungen aus der Tilgung lang- oder
kurzfristiger Finanzschulden
-1.969 - 1.969
Erhaltene Zinsen
222 222 Gezahlte Zinsen
-392 -16 -376
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
43.727 -16 43.743 Wechselkursbedingte Veränderung der liquiden Mittel
246 246 Verringerung/Zunahme der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
2.560 –
2.560 Liquide Mittel zu Beginn der Periode
6.791 –
6.791 Liquide Mittel am Ende der Periode
9.351 –
9.351
Alle betroffenen Vergleichsinformationen wurden entsprechend IAS 8.42a angepasst.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
55
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2.1 Änderungen von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden aufgrund neuer Standards
Die NTT Com Security AG hat alle ab dem Rumpfgeschäftsjahr 2015 verpflichtend anzuwendenden
Rechnungslegungsnormen umgesetzt. Die angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen
grundsätzlich den im Vorjahr angewandten Methoden.
Des Weiteren waren die folgenden Standards und Interpretationen im Geschäftsjahr erstmals anzuwenden, ohne
dass dies wesentliche Auswirkungen auf die Darstellung
im Konzernabschluss hatte:
IAS 19: Leistungen an Arbeitnehmer
Die Änderung in IAS 19 umfasst die Klarstellung der
Zuordnung von Arbeitnehmerbeiträgen oder Beiträgen
von dritten Parteien, die mit der Dienstzeit verknüpft sind.
Des Weiteren umfasst diese Änderung die Schaffung
einer Erleichterung, wenn der Betrag der Beiträge von der
Anzahl der geleisteten Dienstjahre unabhängig ist.
Annual Improvements to IFRS (2011-2013)
Änderungen und Klarstellungen an verschiedenen
IFRS-Standards (IFRS 1, 3, 13, IAS 40).
Annual Improvements to IFRS (2010-2012)
Änderungen und Klarstellungen an verschiedenen
IFRS-Standards (IFRS 2, 3, 8, 13, IAS 16, 24, 38).
Die NTT Com Security AG hat in ihrem Konzernabschluss
2015 die nachstehenden Rechnungslegungsnormen, die
vom IASB bereits verabschiedet worden sind, die aber für
das Geschäftsjahr noch nicht verpflichtend anzuwenden
waren, nicht berücksichtigt.
Rechnungslegungsnormen
Standard/Interpretationen
IFRS 9 IFRS 15
IFRS 10 / IAS 28
Veröffentlicht durch das IASB
Anwendungs-
pflicht
Übernahme
durch EU
Finanzinstrumente: 24.07.2014
01.01.2018
Nein
Klassifizierung und Bewertung
Umsatzerlöse aus Verträge 28.05.2014
01.01.2017
Nein
mit Kunden
Verkauf oder Übertragung von 11.09.2014
01.01.2016
Nein
Vermögenswerten zwischen einem Investor und seinen assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen
Fruchttragende Gewächse
30.06.2014
01.01.2016
Nein
IAS 16 / IAS 41
IAS 16 / Klarstellung anwendbarer 12.05.2014
01.01.2016
Nein
IAS 38
Abschreibungsmethoden
IFRS 14
Regulatorische Abgrenzungsposten 30.01.2014
01.01.2016
Nein
IAS 27
At Equity-Methode in separaten 12.08.2014
01.01.2016
Nein
Abschlüssen
IFRS 11
Gemeinschaftliche Tätigkeiten
06.05.2014
01.01.2016
Nein
IFRS 10, 12, 28 Anwendung der Ausnahme von 18.12.2014
01.01.2016
Nein
der Konsolidierungspflicht nach IFRS 10, wenn das Mutter-
unternehmen die Definition einer „Investmentgesellschaft“ erfüllt
IAS 1
Darstellung des Abschlusses
18.12.2014
01.01.2016
Nein
Annual Änderungen und
25.09.2014
01.01.2016
Nein
Improvements Klarstellungen
2010-2014
an verschiedenen IFRS
56
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Voraussichtliche
Auswirkungen
Keine wesentlichen
Änderungen Keine wesentlichen
Änderungen
Keine
Keine
Keine
Keine
Keine
Keine
Keine wesentlichen
Änderungen
Keine wesentlichen Änderungen
Keine wesentlichen
Änderungen
Konzernanhang
2.2 Kategorisierung und Bilanzierung
finanzieller Vermögenswerte
Ein Finanzinstrument ist ein Vertrag, der gleichzeitig bei
einem Unternehmen zur Entstehung eines finanziellen
Vermögenswerts und bei einem anderen Unternehmen zur
Entstehung einer finanziellen Verbindlichkeit oder eines
Eigenkapitalinstruments führt. Finanzielle Vermögenswerte
umfassen insbesondere Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen sowie sonstige ausgereichte Kredite und Forderungen, bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen
und zu Handelszwecken gehaltene originäre und derivative
finanzielle Vermögenswerte. Finanzielle Verbindlichkeiten
begründen regelmäßig einen Rückgabeanspruch in Zahlungsmitteln oder einem anderen finanziellen Vermögenswert. Darunter fallen insbesondere Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasingverhältnissen und derivative Finanzverbindlichkeiten.
Finanzinstrumente werden angesetzt, sobald die NTT Com
Security Vertragspartei der Regelungen des Finanzinstruments wird. Bei marktüblichen Käufen und Verkäufen
(Käufe oder Verkäufe im Rahmen eines Vertrages, dessen
Bedingungen die Lieferung des Vermögenswerts innerhalb
eines Zeitraums vorsehen, der üblicherweise durch Vorschriften oder Konventionen des jeweiligen Marktes festgelegt wird) ist für die erstmalige bilanzielle Erfassung
sowie den bilanziellen Abgang allerdings der Erfüllungstag
relevant, das heißt der Tag, an dem der Vermögenswert
an die NTT Com Security geliefert wird. Finanzielle
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden unsaldiert
ausgewiesen.
Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
werden mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet.
Darunter fallen primär derivative Finanzinstrumente,
die nicht in eine wirksame Sicherungsbeziehung gemäß
IAS 39 eingebunden sind und damit zwingend als
„zu Handelszwecken gehalten“ klassifiziert werden müssen.
Ein aus der Folgebewertung resultierender Gewinn oder
Verlust wird erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
Bei bestimmten Finanzinvestitionen ist sowohl beabsichtigt
als auch wirtschaftlich mit hinreichender Verlässlichkeit
zu erwarten, dass diese bis zur Endfälligkeit gehalten
werden. Diese finanziellen Vermögenswerte werden unter
Anwendung der Effektivzinsmethode mit den fortgeführten
Anschaffungskosten bewertet.
Von der Möglichkeit, finanzielle Vermögenswerte bei ihrem
erstmaligen Ansatz als erfolgswirksam zum beizulegenden
Zeitwert zu bewertende finanzielle Vermögenswerte
(Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss) zu
designieren, hat die NTT Com Security keinen Gebrauch
gemacht.
Effektivzinsmethode
Die Effektivzinsmethode ist eine Methode der Berechnung
der fortgeführten Anschaffungskosten eines Schuldtitels
und der Zuordnung von Zinserträgen auf die jeweiligen
Perioden. Der Effektivzinssatz ist derjenige Zinssatz, mit
dem die geschätzten zukünftigen Einzahlungen (einschließlich aller Gebühren, welche Teil des Effektivzinssatzes sind,
Transaktionskosten und sonstiger Agien und Disagien)
über die erwartete Laufzeit des Schuldtitels oder eine
kürzere Periode, sofern zutreffend, auf den Nettobuchwert
aus erstmaliger Erfassung abgezinst werden.
Erträge werden bei Schuldtiteln auf Basis der Effektivverzinsung erfasst. Davon ausgenommen sind solche
Instrumente, die als erfolgswirksam zum beizulegenden
Zeitwert bewertet klassifiziert wurden.
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
bewertete finanzielle Vermögenswerte
Finanzielle Vermögenswerte werden erfolgswirksam
zum beizulegenden Zeitwert bewertet, wenn der finanzielle
Vermögenswert entweder zu Handelszwecken gehalten
oder als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
bewertet designiert wird.
Ein finanzieller Vermögenswert wird als zu Handelszwecken gehalten eingestuft, wenn dieser:
> hauptsächlich mit der Absicht erworben wurde, ihn
kurzfristig zu verkaufen, oder
> beim erstmaligen Ansatz Teil eines Portfolios eindeutig
identifizierter und gemeinsam gesteuerter Finanzinstrumente ist, für das in der jüngeren Vergangenheit
Hinweise auf kurzfristige Gewinnmitnahmen bestehen,
oder
> ein Derivat ist, das nicht als Sicherungsinstrument
designiert wurde und als solches effektiv ist und auch
keine Finanzgarantie darstellt.
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte werden mit dem beizulegenden
Zeitwert angesetzt. Jeder aus der Bewertung resultierende
Gewinn oder Verlust wird erfolgswirksam erfasst.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
57
Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen
Wechsel und Schuldtitel mit festen oder bestimmbaren
Zahlungen sowie einer festen Laufzeit, bei denen die
Absicht und Fähigkeit besteht, diese bis zur Endfälligkeit
zu halten, werden als „bis zur Endfälligkeit gehaltene
Finanzinvestitionen“ kategorisiert. Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen werden mit den fortgeführten
Anschaffungskosten unter Verwendung der Effektivzinsmethode abzüglich Wertminderungen bewertet. Der Zinsertrag wird dabei mittels der Effektivzinsmethode erfasst.
Kredite und Forderungen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Kredite und
sonstige Forderungen mit festen oder bestimmbaren Zahlungen, die nicht in einem aktiven Markt notiert sind, werden als Kredite und Forderungen kategorisiert. Kredite und
Forderungen werden nach der Effektivzinsmethode zu fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich etwaiger Wertminderungen bewertet. Mit Ausnahme von kurzfristigen
Forderungen, bei denen der Zinseffekt unwesentlich wäre,
werden Zinserträge gemäß der Effektivzinsmethode erfasst.
Wertminderung von finanziellen Vermögenswerten
Wertminderung finanzieller Vermögenswerte:
Zu jedem Bilanzstichtag werden die Buchwerte der finanziellen Vermögenswerte, die nicht erfolgswirksam zum
beizulegenden Zeitwert bewertet werden, daraufhin
untersucht, ob objektive Hinweise (wie etwa erhebliche
finanzielle Schwierigkeiten des Schuldners, bedeutende
Veränderungen des technologischen, ökonomischen
und rechtlichen Umfelds sowie des Marktumfelds des
Schuldners) auf eine Wertminderung hindeuten.
Kredite und Forderungen: Die Höhe der Wertminderung
bei Krediten und Forderungen ist die Differenz zwischen
dem Buchwert des Vermögenswerts und dem Barwert
der erwarteten künftigen Cash Flows, die mit dem
ursprünglichen Effektivzinssatz des finanziellen Vermögenswertes abgezinst werden. Die Wertminderung
wird ergebniswirksam erfasst.
Verringert sich die Höhe der Wertberichtigung in einer der
folgenden Berichtsperioden und kann diese Verringerung
objektiv auf einen nach der Erfassung der Wertminderung
eingetretenen Sachverhalt zurückgeführt werden, wird die
in früheren Perioden erfasste Wertminderung ergebniswirksam rückgängig gemacht.
58
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Die Wertminderungen von Krediten und Forderungen
(Forderungen aus Lieferungen und Leistungen) werden
größtenteils auf Wertberichtigungskonten erfasst. Die
Entscheidung, ob ein Ausfallrisiko mittels eines Wertberichtigungskontos oder über eine direkte Minderung
der Forderung berücksichtigt wird, hängt davon ab,
wie hoch die Wahrscheinlichkeit eines Forderungsausfalls
eingestuft wird.
Wenn Forderungen als uneinbringlich eingestuft werden,
wird der entsprechende wertgeminderte Vermögenswert
ausgebucht.
Eine Wertminderung führt zu einer direkten Minderung
des Buchwerts der betroffenen finanziellen Vermögenswerte. Nachträgliche Eingänge bereits abgeschriebener
Beträge werden erfolgswirksam über die Gewinn- und
Verlustrechnung erfasst.
2.3 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Für Zwecke der Kapitalflussrechnung gemäß IAS 7 werden
alle Finanzmittel mit einer Fälligkeit von bis zu drei
Monaten ab dem Erwerbszeitpunkt als Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente zum Nominalwert angesetzt.
Die in der Konzernbilanz abgebildeten Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente umfassen den Kassenbestand,
Schecks und Bankguthaben. Der Finanzmittelfonds in der
Konzern-Kapitalflussrechnung wird entsprechend der
obigen Definition abgegrenzt.
2.4 Forderungen und sonstige finanzielle
Vermögenswerte
Forderungen und sonstige finanzielle Vermögenswerte
werden – ggf. unter Anwendung der Effektivzinsmethode –
mit den fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich
Wertminderungen bewertet. Zins- und Kreditrisiken wird
durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen
Rechnung getragen. Gewinne und Verluste werden im
Periodenergebnis erfasst, wenn die Forderungen ausgebucht oder wertgemindert sind.
2.5 Sonstige nicht finanzielle Vermögenswerte
Sonstige nicht finanzielle Vermögenswerte werden mit
den fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich Wertminderungen bewertet.
Konzernanhang
2.6 Derivative Finanzinstrumente
2.9 Sachanlagen
Zur teilweisen Absicherung von Risikopositionen aus
Währungsschwankungen werden auch derivative Finanzinstrumente wie Devisentermingeschäfte, Währungsswaps
und Zero-Cost-Optionen eingesetzt. Die derivativen Finanzinstrumente erfüllen nicht die Voraussetzungen des IAS 39
zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften und werden als
zu Handelszwecken gehalten eingestuft. Dementsprechend
werden sie am Bilanzstichtag mit den beizulegenden Zeitwerten bewertet. Sind die beizulegenden Zeitwerte negativ,
führt dies zum Ansatz unter den finanziellen Verbindlichkeiten. Sind die beizulegenden Zeitwerte positiv, führt dies
zum Ansatz unter den finanziellen Vermögenswerten.
Sachanlagen werden gemäß IAS 16 zu Anschaffungskosten
bzw. Herstellungskosten abzüglich kumulierter planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt. Herstellungskosten beinhalten neben Einzelkosten angemessene Teile
der zurechenbaren Gemeinkosten. Soweit notwendig,
werden Abschreibungen auf den niedrigeren erzielbaren
Betrag vorgenommen. Instandhaltungsaufwendungen
werden als Aufwand der Periode betrachtet.
Die Veränderungen des beizulegenden Zeitwertes werden
erfolgswirksam im Finanzergebnis gebucht. Der beizulegende Zeitwert entspricht dem Wert, der im Geschäftsverkehr unter aktuellen Marktbedingungen erzielt werden
kann.
Grundstücke werden nicht abgeschrieben. Bei allen
weiteren Vermögenswerten erfolgt die Abschreibung
linear, wobei die Anschaffungskosten über die erwartete
Nutzungsdauer der Vermögenswerte wie folgt auf den
Restbuchwert abgeschrieben werden:
Gebäude
Kraftfahrzeuge
Geschäftsausstattung
25-35 Jahre
5 Jahre
3-10 Jahre
2.7 Vorräte
Vorräte werden mit dem niedrigeren Wert aus Anschaffungs- und Herstellungskosten und Nettoveräußerungswert
bewertet. Zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten
zählen alle Kosten des Erwerbs und der Herstellung sowie
sonstige Kosten, die angefallen sind, um die Vorräte an
ihren derzeitigen Ort und in ihren derzeitigen Zustand zu
versetzen. Der Nettoveräußerungswert ist der geschätzte,
im normalen Geschäftsgang erzielbare Verkaufserlös
abzüglich der geschätzten Kosten bis zur Fertigstellung
und der geschätzten notwendigen Vertriebskosten.
Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die
sich aus verminderter oder fehlender Marktgängigkeit
ergeben, werden durch angemessene Wertberichtigungen
berücksichtigt. Für alle Waren wird die Bewertung nach
dem Verbrauchsfolgeverfahren der FIFO-Methode
(first-in-first-out) angewandt.
2.8 Abgegrenzter Materialaufwand
Unter dem abgegrenzten Materialaufwand sind im
Wesentlichen Auszahlungen für von Lieferanten bezogene
Wartungsverträge erfasst, die im abgelaufenen Geschäftsjahr noch keinen Aufwand darstellten. Die Auflösung
dieses Postens erfolgt über die verbleibende Laufzeit der
Verträge.
Eine Sachanlage wird gemäß IAS 16.67 entweder bei
Abgang ausgebucht oder dann, wenn aus der weiteren
Nutzung oder Veräußerung des Vermögenswerts kein
wirtschaftlicher Nutzen mehr erwartet wird. Die aus dem
Abgang des Vermögenswerts resultierenden Gewinne oder
Verluste werden als Differenz aus Nettoveräußerungserlösen und Buchwert des Vermögenswerts ermittelt und
in der Periode, in der der Vermögenswert ausgebucht wird,
erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung
erfasst. Die erwarteten Nutzungsdauern, Restwerte und
Abschreibungsmethoden werden jährlich überprüft und
sämtliche notwendigen Schätzungsänderungen prospektiv
berücksichtigt.
Der Konzern least bestimmtes Sachanlagevermögen
(Leasingobjekte). Leasingverträge über Sachanlagevermögen, bei denen der Konzern die wesentlichen Risiken
und den Nutzen aus dem Eigentum am Leasingobjekt trägt,
werden als Finanzierungsleasing klassifiziert. Dies führt
zur Aktivierung des Leasinggegenstands zum Zeitpunkt der
erstmaligen Nutzung. Vermögenswerte aus Finanzierungsleasing werden zu Beginn der Laufzeit des Leasingverhältnisses mit dem niedrigeren Wert aus beizulegendem
Zeitwert des Leasingobjekts und Barwert der Mindestleasingzahlungen aktiviert. In gleicher Höhe wird eine
Leasingverbindlichkeit unter den langfristigen Verbindlichkeiten passiviert.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
59
Die Feststellung ob eine Vereinbarung ein Leasingverhältnis enthält, wird in Übereinstimmung mit IAS 17 auf
Basis des wirtschaftlichen Gehalts der Vereinbarung zum
Zeitpunkt des Abschlusses dieser Vereinbarung getroffen
und erfordert eine Einschätzung, ob die Erfüllung der
vertraglichen Vereinbarung von der Nutzung eines
bestimmten Vermögenswertes oder bestimmter Vermögenswerte abhängig ist und ob die Vereinbarung ein Recht
auf die Nutzung des Vermögenswerts einräumt.
Vertragliche Kundenbeziehungen, die im Rahmen eines
Unternehmenszusammenschlusses erworben wurden,
werden zum beizulegenden Zeitwert am Erwerbstag
bilanziert. Die vertraglichen Kundenbeziehungen haben
eine begrenzte Nutzungsdauer und werden zu fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger
Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen
linear über die erwartete Laufzeit der Kundenbeziehung
(fünf bis zehn Jahre).
Jede Leasingrate wird in einen Zins- und Tilgungsanteil
aufgeteilt, sodass die Leasingverbindlichkeit konstant
verzinst wird. Der Barwert der Leasingverpflichtung wird
unter den langfristigen sowie kurzfristigen Schulden ausgewiesen. Der Zinsanteil der Leasingrate wird in der
Gewinn- und Verlustrechnung erfasst, sodass sich eine
gleichmäßige Verzinsung über die Laufzeit des Leasingvertrags ergibt. Als Finanzierungsleasing bilanzierte Sachanlagen werden über den kürzeren der beiden folgenden
Zeiträume abgeschrieben: die wirtschaftliche Nutzungsdauer des Vermögenswertes oder die Laufzeit des Leasingverhältnisses.
Die Nutzungsdauer und die Abschreibungsmethode der
immateriellen Vermögenswerte werden mindestens an
jedem Abschlussstichtag überprüft; wenn die Erwartungen
von den bisherigen Schätzungen abweichen, werden die
entsprechenden Änderungen gemäß IAS 8 als Änderungen
von Schätzungen erfasst.
Soweit bei Leasingverträgen das wirtschaftliche Eigentum
beim Leasinggeber verbleibt (Operating-Lease), erfolgt die
Bilanzierung der Leasinggegenstände beim Leasinggeber.
Die dafür anfallenden Leasingaufwendungen werden linear
über die Laufzeit als Aufwand erfasst.
2.10 Immaterielle Vermögenswerte
Erworbene immaterielle Vermögenswerte, die nicht im
Rahmen eines Unternehmenszusammenschlusses erworben wurden, werden zu Anschaffungskosten angesetzt.
Software und Lizenzen werden linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren abgeschrieben. Soweit notwendig, werden Abschreibungen auf
den niedrigeren beizulegenden Zeitwert vorgenommen.
Die Anschaffungskosten von im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen erworbenen immateriellen
Vermögenswerten entsprechen ihrem beizulegenden
Zeitwert zum Erwerbszeitpunkt. Die immateriellen
Vermögenswerte werden in der Folgeperiode mit ihren
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich
kumulierter Abschreibungen angesetzt.
60
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Die Kosten für Entwicklungsaktivitäten, das heißt für
solche Aktivitäten, die Forschungsergebnisse in einen Plan
oder einen Entwurf für die Produktion von neuen oder
deutlich verbesserten Produkten umsetzen, werden
aktiviert. Entwicklungsaufwendungen werden als immaterielle Vermögenswerte aktiviert, wenn die Ansatzkriterien
von IAS 38 erfüllt sind. Das heißt Entwicklungsaufwendungen werden aktiviert, wenn es unter Berücksichtigung
der technischen und wirtschaftlichen Realisierbarkeit
wahrscheinlich ist, dass aus dem Entwicklungsprojekt
dem Unternehmen zukünftig ein wirtschaftlicher Nutzen
entsteht und die dem Projekt während seiner Entwicklungsphase zurechenbaren Ausgaben verlässlich ermittelt
werden können. Die gemäß IAS 38 aktivierten Entwicklungsaufwendungen werden über drei Jahre abgeschrieben,
beginnend ab dem Zeitpunkt der Betriebsbereitschaft des
Vermögenswertes.
Forschungsausgaben werden nicht aktiviert, sondern
werden im Entstehungszeitpunkt verursachungsgemäß
als Aufwand erfasst.
Konzernanhang
2.11 Wertminderungen von Sachanlagen und
immateriellen Vermögenswerten mit Ausnahme
des Geschäfts- oder Firmenwerts
Es wird grundsätzlich zwischen immateriellen Vermögenswerten mit bestimmter und mit unbestimmter Nutzungsdauer differenziert. Die Nutzungsdauer ist entweder die
voraussichtliche Nutzungszeit des Vermögenswertes im
Unternehmen oder die voraussichtlich durch den Vermögenswert im Unternehmen zu erzielende Anzahl an
Produktionseinheiten oder ähnlichen Maßgrößen. In jedem
Berichtsjahr überprüft der Konzern die Buchwerte der
Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerte, um
festzustellen, ob es Anhaltspunkte für eine eingetretene
Wertminderung dieser Vermögenswerte gibt. Sind solche
Anhaltspunkte erkennbar, wird der erzielbare Betrag des
Vermögenswertes geschätzt, um den Umfang eines eventuellen Wertminderungsaufwands festzustellen. Kann der
erzielbare Betrag für einen Vermögenswert nicht geschätzt
werden, erfolgt die Schätzung des erzielbaren Betrags
der zahlungsmittelgenerierenden Einheit, zu welcher der
Vermögenswert gehört.
Bei immateriellen Vermögenswerten mit unbestimmbarer
Nutzungsdauer bzw. bei solchen, die noch nicht für eine
Nutzung zur Verfügung stehen, wird mindestens jährlich
und immer dann, wenn ein Anhaltspunkt für eine Wertminderung vorliegt, ein Wertminderungstest durchgeführt.
Der erzielbare Betrag ist der höhere Betrag aus beizulegendem Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten und dem
Nutzungswert. Bei der Ermittlung des Nutzungswertes
werden die geschätzten zukünftigen Zahlungsströme mit
einem Vorsteuerzinssatz abgezinst. Dieser Vorsteuerzinssatz berücksichtigt zum einen die momentane Markteinschätzung über den Zeitwert des Geldes, zum anderen die
dem Vermögenswert inhärenten Risiken, insoweit diese
nicht bereits Eingang in die Schätzung der Zahlungsströme
gefunden haben.
Wenn der geschätzte erzielbare Betrag eines Vermögenswertes (oder einer Zahlungsmittel generierenden Einheit)
den Buchwert unterschreitet, wird der Buchwert des
Vermögenswertes (der zahlungsmittelgenerierenden
Einheit) auf den erzielbaren Betrag vermindert. Der Wertminderungsaufwand wird erfolgswirksam erfasst.
Sollte sich der Wertminderungsaufwand in der Folge
umkehren, wird der Buchwert des Vermögenswertes (der
zahlungsmittelgenerierenden Einheit) auf die neuerliche
Schätzung des erzielbaren Betrages erhöht. Die Erhöhung
des Buchwertes ist dabei auf den Wert beschränkt, der
sich ergeben hätte, wenn für den Vermögenswert (der
zahlungsmittelgenerierenden Einheit) in den Vorjahren
kein Wertminderungsaufwand erfasst worden wäre.
Eine Wertaufholung wird erfolgswirksam erfasst.
2.12 Geschäfts- oder Firmenwert
Geschäfts- oder Firmenwerte („Goodwill“) aus einem Unternehmenszusammenschluss werden bei erstmaligem Ansatz
zu Anschaffungskosten bewertet, die sich als Überschuss
der Anschaffungskosten des Unternehmenszusammenschlusses über den Anteil des Erwerbers an den beizulegenden Zeitwerten der identifizierbaren Vermögenswerte,
Schulden und Eventualschulden des erworbenen Unternehmens bemessen. Nach dem erstmaligen Ansatz werden
Geschäfts- und Firmenwerte zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Wertminderungsaufwendungen bewertet.
Der Goodwill unterliegt keiner planmäßigen Abschreibung,
sondern wird mindestens einmal jährlich einer Werthaltigkeitsprüfung auf der Betrachtungsebene zahlungsmittelgenerierender Einheiten (Cash Generating Unit) unterzogen. Bei Eintritt besonderer Ereignisse, die darauf hindeuten können, dass der Buchwert einer Cash Generating Unit
nicht mehr durch den erzielbaren Betrag gedeckt ist, ist
auch unterjährig ein Impairment Test durchzuführen.
Die Zuordnung von neu entstandenem Goodwill erfolgt
jeweils zu den Cash Generating Units, von denen erwartet
wird, dass sie aus dem Zusammenschluss Nutzen ziehen.
Die Werthaltigkeitsprüfung des Goodwills erfolgt, indem
der erzielbare Betrag einer Cash Generating Unit mit ihrem
Buchwert einschließlich Goodwill verglichen wird. Übersteigt der Buchwert den erzielbaren Betrag, liegt eine Wertminderung vor und es ist auf den erzielbaren Betrag abzuschreiben. NTT Com Security ermittelt hierfür zunächst den
Value in Use mittels allgemein anerkannter Bewertungsverfahren. Die Basis hierfür ist die Mittelfristplanung der
jeweiligen Cash Generating Units. Die Bewertung erfolgt
anhand von Discounted Cashflow Berechnungen. Den
Discounted Cashflow Berechnungen liegen Prognosen
zugrunde, die auf den vom Management genehmigten
Finanzplänen beruhen und auch für interne Zwecke
verwendet werden. Zu den wesentlichen Annahmen, auf
denen die Ermittlung des Value in Use beruht, gehören
Annahmen bezüglich Umsatz- und Kostenentwicklung,
Wachstumsraten sowie der Diskontierungszinssatz.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
61
Der identifizierbare Abwertungsbedarf wird zunächst beim
Goodwill berücksichtigt. Sofern der Abwertungsbedarf den
Goodwill übersteigt, sind die übrigen unter den Anwendungsbereich des IAS 36 fallenden Vermögenswerte der
Einheit im Verhältnis ihrer Buchwerte abzuschreiben. Eine
Abstockung einzelner Vermögenswerte darf lediglich dann
vorgenommen werden, wenn hierdurch der jeweilige Buchwert den höheren der Werte nicht unterschreiten würde
> den Fair Value abzüglich Veräußerungskosten
> den Nutzungswert oder
> den Wert Null
Der Betrag des Wertminderungsaufwands, der in diesem
Fall dem Vermögenswert darüber hinaus zugeordnet
worden wäre, ist anteilig auf die anderen Vermögenswerte
der Einheit zu verteilen.
Eine spätere Zuschreibung infolge des Wegfalls der Gründe
für einen in vergangenen Geschäftsjahren oder Zwischenberichtsperioden erfassten Wertminderungsaufwand des
Geschäfts- oder Firmenwerts ist nicht zulässig.
2.13 Steuern
Die tatsächlichen Steuererstattungsansprüche und Steuerschulden für die laufende und die früheren Perioden
werden mit dem Betrag bemessen, in dessen Höhe eine
Erstattung von der Steuerbehörde bzw. eine Zahlung an die
Steuerbehörde erwartet wird. Der Berechnung des Betrags
werden die Steuersätze und Steuergesetze der Länder
zugrunde gelegt, in denen die Gesellschaft tätig ist.
Latente Steuern werden auf der Grundlage der bilanzorientierten Verbindlichkeitsmethode berechnet (IAS 12).
Demnach werden Steuerabgrenzungsposten grundsätzlich
für sämtliche Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede
zwischen den zeitlich abweichenden Wertansätzen nach
IFRS und den steuerlichen Wertansätzen gebildet.
Weiterhin sind aktive latente Steuern für künftige Steuerminderungsansprüche aus steuerlichen Verlustvorträgen
bilanziert worden.
Aktive latente Steuern für alle abzugsfähigen temporären
Differenzen sowie für steuerliche Verlustvorträge wurden
jedoch nur in dem Umfang berücksichtigt, in dem es
wahrscheinlich ist, dass zukünftiges zu versteuerndes
Einkommen zur Verfügung stehen wird, gegen das die
temporären Differenzen bzw. noch nicht genutzten steuerlichen Verluste verrechnet werden können.
Die latenten Steuern wurden auf Basis der erwarteten
Ertragsteuersätze ermittelt. Diese basieren auf den am
Bilanzstichtag gültigen bzw. verabschiedeten gesetzlichen
Regelungen. Die Berechnung ausländischer Ertragsteuern
basiert auf den in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen
und Verordnungen. Die angewandten Ertragsteuersätze
liegen zwischen 0 % und 35 %.
2.14 Abgegrenzter Umsatz
Unter dem abgegrenzten Umsatz werden im Wesentlichen
Einnahmen von Kunden für Wartungsverträge und sog.
MSS (Managed Security Services)-Verträge ausgewiesen.
Die in diesem Bereich vereinbarten Kundenverträge haben
in der Regel eine Laufzeit zwischen 1 und 3 Jahren, in
geringerem Umfang auch über einen längeren Zeitraum.
Die Leistung wird entsprechend diesen Zeiträumen zum
Teil bei externen Partnern zugekauft und den Kunden am
Beginn der Leistung in Rechnung gestellt.
Im abgegrenzten Umsatz ist der Anteil der berechneten
Leistung gebucht, der im Geschäftsjahr noch keinen Ertrag
darstellte. Die Auflösung der abgegrenzten Umsatzerlöse
erfolgt über die verbleibende Laufzeit der Verträge.
62
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
2.15 Rückstellungen und Verbindlichkeiten
Kategorisierung finanzieller Verbindlichkeiten
Finanzielle Verbindlichkeiten werden entweder als
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete
finanzielle Verbindlichkeiten oder als sonstige finanzielle
Verbindlichkeiten kategorisiert.
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Finanzielle Verbindlichkeiten werden als erfolgswirksam
zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle
Verbindlichkeiten kategorisiert, wenn sie entweder zu
Handelszwecken gehalten werden oder freiwillig als
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet
designiert wurden.
Eine finanzielle Verbindlichkeit wird als zu Handelszwecken kategorisiert, wenn:
> sie hauptsächlich mit der Absicht erworben wurde,
kurzfristig zurückgekauft zu werden, oder
> beim erstmaligen Ansatz Teil eines Portfolios eindeutig
identifizierter und gemeinsam gesteuerter Finanz instrumente ist, für das in der jüngeren Vergangenheit
Hinweise auf kurzfristige Gewinnmitnahme bestanden,
oder
> sie ein Derivat ist, welches nicht als Sicherungsinstrument designiert und effektiv ist und auch keine
Finanzgarantie darstellt.
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, einschließlich
aufgenommener Kredite, werden beim erstmaligen Ansatz
zum beizulegenden Zeitwert abzüglich Transaktionskosten
erfasst.
Im Rahmen der Folgebewertung werden sonstige finanzielle Verbindlichkeiten gemäß der Effektivzinsmethode zu
fortgeführten Anschaffungskosten bewertet, wobei der Zinsaufwand entsprechend dem Effektivzinssatz erfasst wird.
Die Effektivzinsmethode ist eine Methode zur Berechnung
der fortgeführten Anschaffungskosten einer finanziellen
Verbindlichkeit und der Zuordnung von Zinsaufwendungen
auf die jeweiligen Perioden. Der Effektivzinssatz ist derjenige Zinssatz, mit dem die geschätzten zukünftigen
Auszahlungen über die erwartete Laufzeit des Finanzinstruments oder eine kürzere Periode, sofern zutreffend,
auf den Nettobuchwert aus der erstmaligen Erfassung
abgezinst werden.
Rückstellungen
Eine Rückstellung wird gemäß IAS 37 dann angesetzt,
wenn der Konzern gegenüber Dritten eine gegenwärtige
(gesetzliche oder faktische) Verpflichtung aufgrund eines
vergangenen Ereignisses besitzt, der Abfluss von Ressourcen mit wirtschaftlichem Nutzen zur Erfüllung der Verpflichtung wahrscheinlich und eine verlässliche Schätzung
der Höhe der Verpflichtung möglich ist.
Die Rückstellungen werden in Höhe des wahrscheinlichsten Betrags angesetzt.
Sofern der Konzern für eine passivierte Rückstellung
zumindest teilweise eine Rückerstattung erwartet (z. B. im
Rahmen eines Versicherungsvertrages), wird die Erstattung
als gesonderter Vermögenswert erfasst, sofern der Zufluss
der Erstattung so gut wie sicher ist. Der Aufwand aus der
Bildung der Rückstellung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung abzüglich der Erstattung ausgewiesen.
Der Aufwand zur Bildung einer Rückstellung wird in der
Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Erträge aus
der Auflösung von Rückstellungen werden unter den
sonstigen betrieblichen Erträgen gezeigt.
Rückstellungen, deren Restlaufzeit länger als ein Jahr ist,
werden zu marktüblichen Zinssätzen abgezinst.
2.16 Eigenkapital
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Eigenkapitals
können der Konzernaufstellung über die Veränderungen
des Eigenkapitals bzw. den Erläuterungen zur Bilanz entnommen werden. Die erworbenen eigenen Anteile werden
gemäß IAS 32 in Höhe der Anschaffungskosten vom
Eigenkapital abgesetzt.
Eigene Aktien werden in einer eigenen Eigenkapitalkategorie zu ihrem Nominalwert von € 1 pro Aktie
ausgewiesen. Die Differenz zwischen dem Nominalwert
und dem Kauf- oder Verkaufspreis wird mit der Kapitalrücklage verrechnet.
2.17 Umsatzerlöse
Umsatzerlöse werden zum beizulegenden Zeitwert der
erhaltenen oder zu erhaltenden Gegenleistung bewertet
und werden dann erfasst, wenn es wahrscheinlich ist,
dass der wirtschaftliche Nutzen dem Konzern zufließen
wird und die Höhe der Erträge verlässlich bestimmt
werden kann.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
63
Die Umsatzerlöse werden beim Verkauf eines Produkts
erfasst, sofern die mit dem Eigentum an den verkauften
Produkten verbundenen maßgeblichen Chancen und
Risiken auf den Käufer übergegangen sind. In der Regel
tritt dies mit Versand der Produkte ein.
Umsatzerlöse werden nicht realisiert, wenn Unsicherheit
hinsichtlich der Gegenleistung besteht oder ernsthaft damit
zu rechnen ist, dass die Ware zurückgesandt wird.
Bei längerfristigen Wartungs-, Support- und MSS-Verträgen
werden die Erlöse und die damit zusammenhängenden
Kosten über die Vertragslaufzeit abgegrenzt.
Dienstleistungen werden zum Teil von Dritten erbracht und
teilweise werden auch eigene Dienstleistungen veräußert.
Bei veräußerten eigenen Dienstleistungen werden die Erträge entsprechend dem Leistungsfortschritt am Bilanzstichtag erfasst. Kann das Ergebnis eines Auftrags nicht verlässlich geschätzt werden, werden Erträge nur in Höhe der
angefallenen, erstattungsfähigen Aufwendungen erfasst.
2.18 Fremdkapitalkosten
Aufwendungen für die Aufnahme von Darlehen werden in
der Periode ergebniswirksam erfasst, in der sie entstehen
(IAS 23). Fremdkapitalkosten, die qualifizierten Vermögenswerten direkt zugeordnet werden können, sind als Teil der
Anschaffungs- oder Herstellungskosten zu aktivieren.
2.19 Ergebnis je Aktie
Das unverwässerte Ergebnis je Aktie ergibt sich, indem das
auf die Aktien entfallende Jahresergebnis durch die durchschnittliche Zahl der Aktien dividiert wird. Eine Verwässerung dieser Kennzahl kann durch sogenannte potentielle
Aktien auftreten (vor allem Aktienoptionen). Das Ergebnis
je Aktie (earnings per share) ergibt sich nach IAS 33.
64
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
2.20 Akquisitionen
Infotrust AG
Im Oktober 2014 wurde die Infotrust AG, Zürich, Schweiz,
durch die NTT Com Security AG akquiriert. Die Infotrust
AG ist eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der
NTT Com Security AG und wird ab November 2014 eigenständig im Konsolidierungskreis geführt. Wesentliche
Gründe für den Erwerb waren der Zugang zu spezialisierten
Mitarbeitern und Know-How der Infotrust AG sowie deren
Kundenportfolio als führender Anbieter für Informationssicherheit in der Schweiz. Durch den Zusammenschluss
mit den vorherigen Aktivitäten der NTT Com Security
(Switzerland) AG konnte der größte Spezialist für Informationssicherheit und Risikomanagement im Schweizer Markt
geschaffen werden. Für die Kunden sind insbesondere die
Möglichkeit der internationalen Betreuung in allen Fragen
der Informationssicherheit sowie der Zugang zu einem
breiteren Serviceportfolio aus einer Hand relevant.
Der gesamte Kaufpreis belief sich auf 17.250 TCHF
(einschließlich 3.449 TCHF übernommener Zahlungsmittel).
Der Geschäfts- oder Firmenwert wurde aufgrund der am
1. November 2014 zu passivierenden Pensionsrückstellungen um T€ 1.670 angepasst. Der übernommene
Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von T€ 13.182 beinhaltet nicht-separierbare immaterielle Vermögenswerte
und erwartete Synergieeffekte. Die folgenden, aus der
Kaufpreisallokation resultierenden Angaben zeigen die
zum Akquisitionszeitpunkt erfassten Zeitwerte der Hauptgruppen erworbener Vermögenswerte und übernommener
Verbindlichkeiten:
Konzernanhang
2.21 Mitarbeitervergütungen
Infotrust AG
Pensionspläne
Bei den Tochtergesellschaften in Großbritannien und USA
Zum 1. November 2014 erfasster Wert
Zu Zeitwerten
in T€
gibt es für die Mitarbeiter ein beitragsorientiertes PensionsKurzfristige Vermögenswerte
Zahlungsmittel
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Vorräte
Sonstige Vermögenswerte
Finanzielle Vermögenswerte
2.859
1.011
500
250
95
programm. Den Programmen ist gemeinsam, dass die
Tochtergesellschaften einen Prozentsatz des Gehalts eines
angestellten Mitarbeiters in einen Pensionsfonds zahlen; die
Mitarbeiter haben die Möglichkeit dem Pensionsprogramm
beizutreten. Die finanzielle Verpflichtung des Konzerns
beschränkt sich allein auf die anteilige Zahlung.
Langfristige Vermögenswerte
Sachanlagen
Finanzielle Vermögenswerte
Sonstige Vermögenswerte
753
1.229
1.989
Bei leistungsorientierten Versorgungsplänen (Defined
Benefit Plans) besteht die Verpflichtung des Unternehmens
darin, die zugesagten Leistungen an aktive und ehemalige
Mitarbeiter zu erfüllen, wodurch das versicherungsmathematische Risiko vom Unternehmen getragen wird.
Kurzfristige Schulden
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Kurzfristige Rückstellungen
Sonstige Verbindlichkeiten
Langfristige Schulden
Langfristige Rückstellungen
Sonstige Verbindlichkeiten
150
621
432
2.813
3.533
Identifizierbare Vermögenswerte
(Kaufpreisallokation)
Geschäfts- oder Firmenwert
13.182
Summe Vermögenswerte
= Anschaffungskosten gesamt
14.319
Seit dem Erwerbszeitpunkt trug die Infotrust AG mit einem
Umsatz von T€ 4.689 und einem Jahresergebnis vor
Steuern in Höhe von T€ -450 zum Konzernergebnis bei.
Die Infotrust AG hatte bis zum Erwerb durch die NTT Com
Security AG ein jeweils auf den 30. Juni endendes Geschäftsjahr. Die Darstellung der Umsätze und des Jahresergebnisses für die aktuelle Periode als ob der Erwerbszeitpunkt zu Beginn des Geschäftsjahres gewesen wäre, ist
nicht durchführbar.
Bei der Tochtergesellschaft in Frankreich besteht ein leistungsorientierter Pensionsplan. Die Verpflichtung wurde
mittels einer Rückstellung für Pensionsverpflichtungen
berücksichtigt.
Nach dem schweizerischen beruflichen Vorsorgegesetz
(BVG) hat jeder Arbeitgeber Leistungen nach Beendigung
des Arbeitsverhältnisses an anspruchsberechtigte Mitarbeiter zu gewähren. Dementsprechend werden in der
Schweiz für die Infotrust AG und für die NTT Com Security
(Switzerland) AG leistungsorientierte Pensionspläne unterhalten. Die Rückstellungen für Pensionen werden gemäß
IAS 19 nach der Projected-Unit-Credit-Methode ermittelt.
Die Ermittlung der Pensionsrückstellungen erfolgt auf Basis
unabhängiger versicherungsmathematischer Gutachten bei
vorsichtiger Einschätzung der relevanten Einflussgrößen.
Die leistungsorientierten Pläne in der Schweiz und in
Frankreich umfassten zum 31. März 2015 95 anspruchsberechtigte Mitarbeiter (Vorjahr: 94 Mitarbeiter).
Versicherungsmathematische Gewinn und Verluste und
Erträge aus Planvermögen werden vollständig erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst.
Die Aufwendungen für die Anpassung der Pensionsverpflichtung sind in den Personalkosten erfasst, der Zinsaufwand für die Verpflichtungen wird im übrigen
Finanzergebnis ausgewiesen.
Für detaillierte Ausführungen siehe hierzu Abschnitt 4.13.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
65
3. Hauptquellen von Schätzungsunsicherheiten
3.2 Drohende Verluste aus Mietleerständen
Die Aufstellung des Konzernabschlusses unter Beachtung
der IFRS erfordert, dass Annahmen getroffen und Schätzungen verwendet werden, die sich auf Höhe und Ausweis
der bilanzierten Vermögenswerte und Schulden, Erträge
und Aufwendungen sowie Eventualverbindlichkeiten auswirken. Die Schätzungen und die ihnen zu Grunde liegenden Annahmen resultieren aus Vergangenheitserfahrungen
sowie weiteren als relevant erachteten Faktoren. Die tatsächlichen Werte können von den Schätzungen abweichen.
In Großbritannien bestehen Miet- und Pachtverträge mit
einer Vertragslaufzeit bis 2019. Die Flächen werden vom
Konzern nur teilweise belegt und sind nicht untervermietet. Zum 31.03.2015 besteht eine Rückstellung von T€
1.670 (VJ: T€ 836) für Mietleerstände. Der Anstieg ist auf
einen Rückgang der Untervermietung zurückzuführen.
Darüber hinaus wurde die Annahme getroffen, dass die
gesamten nicht selbst genutzten Flächen nur in geringem
Maße untervermietet werden. Sollten sich Bewertungsparameter ungünstig ändern, ist mit Ergebnisbelastungen zu
rechnen. Im Falle einer dauerhaften Untervermietung der
freien Flächen kann dies zu einer einmaligen ertragswirksamen Auflösung von Rückstellungen führen.
Die Annahmen der Schätzungen beziehen sich im Wesentlichen auf die konzerneinheitliche Festlegung von Nutzungsdauern, die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte
von Finanzinstrumenten, die Bilanzierung und Bewertung
von Rückstellungen, die Realisierbarkeit zukünftiger
Steuerentlastungen sowie die Annahmen im Zusammenhang mit dem jährlichen Impairment Test und Kaufpreisallokationen.
Die den Schätzungen zugrunde liegenden Annahmen
unterliegen einer regelmäßigen Überprüfung. Schätzungsänderungen werden, sofern die Änderungen nur eine
Periode betreffen, nur in dieser berücksichtigt, falls die
Änderungen die aktuelle sowie die folgenden Berichtsperioden betreffen, entsprechend in dieser und den
folgenden Perioden beachtet.
Im Folgenden werden die wichtigsten zukunftsbezogenen
Annahmen sowie die sonstigen wesentlichen Quellen von
Schätzungsunsicherheiten am Bilanzstichtag angegeben,
durch die ein Risiko für eine wesentliche Anpassung der
ausgewiesenen Vermögenswerte und Schulden in den
nächsten Geschäftsjahren besteht.
3.1 Wertminderung des Geschäfts- oder
Firmenwertes
Für die Bestimmung des Vorliegens einer Wertminderung
des Geschäfts- oder Firmenwertes ist es erforderlich, den
Nutzungswert der Zahlungsmittel generierenden Einheit,
welcher der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet worden
ist, zu ermitteln. Die Berechnung des Nutzungswertes
bedarf der Schätzung künftiger Cashflows (die wesentliche
Annahmen wie z. B. künftige Verkaufspreise und -mengen
beinhalten) aus der zahlungsmittelgenerierenden Einheit
sowie eines geeigneten Abzinsungssatzes für die Barwertberechnung. Der Buchwert der Firmenwerte beträgt zum
Bilanzstichtag T€ 29.629; VJ T€ 29.629 (Vgl. Abschnitt 4.7).
66
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Aufgrund des bevorstehenden Auszuges aus zwei bis 2017
angemieteten Gebäuden in Deutschland wurde für die
nicht untervermietete Restmietzeit eine Drohverlustrückstellung i.H.v T€ 326 (VJ: T€ 0) für Mietleerstände angesetzt. Es wurde die Annahme getroffen, dass die nicht
genutzten Flächen bis zum Ablauf der Mietzeit nicht untervermietet werden. Im Falle einer dauerhaften Untervermietung der freien Flächen kann dies zu einer einmaligen
ertragswirksamen Auflösung von Rückstellungen führen.
3.3 Bilanzierung aktiver latenter Steuern
für künftige Steuerminderungsansprüche
aus steuerlichen Verlustvorträgen und
temporären Differenzen
Im Konzern wurden aktive latente Steuern aus temporären
Differenzen sowie auch aus steuerlichen Verlustvorträgen
zum 31. März 2015 bilanziert. Latente Steueransprüche
wurden nur insoweit erfasst, wie sich aus der Unternehmensplanung ableiten lässt, dass die Realisierbarkeit
künftiger Steuervorteile für den Ansatz latenter Steuern
hinreichend wahrscheinlich ist.
Die Einschätzung, ob zu versteuerndes Einkommen zukünftig vorliegt, wurde aufgrund der historischen Entwicklung,
sowie der zukünftigen Geschäftserwartungen der jeweils
steuerpflichtigen Gesellschaften getroffen. Sollte sich
die zukünftige Geschäftsentwicklung anders als erwartet
darstellen und es nicht mehr wahrscheinlich erscheinen,
dass genügend zu versteuerndes Einkommen zur Verfügung stehen wird, um den bilanzierten Steueranspruch
vollständig oder teilweise zu realisieren, so wird der Buchwert der latenten Steueransprüche zum nächsten Bilanzstichtag herabgesetzt und damit ein Aufwand entstehen.
Im entgegengesetzten Fall einer Verbesserung der
Geschäftserwartungen können auch Steuererträge aus
einem erhöhten Ansatz der latenten Steuern entstehen.
Konzernanhang
4. Erläuterungen zur Konzernbilanz
4.3 Vorräte
4.1 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Der Wert der Vorräte setzt sich im Detail wie folgt
zusammen:
Zum Bilanzstichtag bestanden liquide Mittel in Höhe
von T€ 30.019 (VJ: T€ 9.351). Hiervon stehen T€ 1.556
(VJ: T€ 1.378) durch eine Barhinterlegung zum Bilanzstichtag nicht zur Verfügung.
Vorräte
4.2 Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen, sonstige Vermögenswerte
und sonstige Forderungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind
nach Abzug von Wertberichtigungen für zweifelhafte
Forderungen ausgewiesen. Durch Einzelwertberichtigungen
von insgesamt T€ 444 (VJ: T€ 133) wurde geringeren zu
erwartenden Zahlungseingängen Rechnung getragen.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige Forderungen
Derivate Wertminderungen
Summe
20152014
in T€
in T€
46.384
80.865
1.078
866
262
193
-444-133
47.28081.791
Die Kurzfristigen Forderungen und Vermögenswerte
belaufen sich auf T€ 47.280 (VJ: T€ 81.791).
Davon bestehen Forderungen gegenüber verbundenen
Unternehmen in Höhe von T€ 73 (VJ: T€ 42).
20152014
in T€
in T€
Fertige Erzeugnisse und Waren
Unfertige Leistungen
Summe
9101.465
2.9222.830
3.8324.295
4.4 Abgegrenzter Materialaufwand
Unter dem abgegrenzten Materialaufwand in Höhe von
T€ 61.317 (VJ: T€ 59.696) sind kurzfristige Abgrenzungen
in Höhe von T€ 41.866 (VJ: T€ 38.486) und langfristige
in Höhe von T€ 19.451 (VJ: T€ 21.211) enthalten. Im
Wesentlichen werden unter dieser Position Auszahlungen
für von Lieferanten bezogene Wartungsverträge erfasst,
die im abgelaufenen Geschäftsjahr noch keinen Aufwand
darstellen. Die Auflösung dieses Postens erfolgt über die
verbleibende Laufzeit der Verträge.
4.5 Sonstige Vermögenswerte
Die sonstigen Vermögenswerte belaufen sich auf T€ 4.578
(VJ: T€ 5.160); hierbei handelt es sich in Höhe von T€ 3.909
(VJ: T€ 4.151) um Rechnungsabgrenzungsposten. Die
Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Wesentlichen
Mieten, Versicherungsprämien sowie Wartungsverträge.
4.6 Sachanlagen
Zur Darstellung der Entwicklung der Sachanlagen verweisen wir auf den Anlagespiegel (s. Anlage zum Anhang).
Die Währungsveränderung zwischen den Bilanzstichtagen
ist im Konzern-Anlagespiegel unter „Umrechnung“ ausgewiesen.
Für die Sachanlagen waren im Berichtsjahr keine Wertberichtigungen aufgrund eines Impairments erforderlich.
In den Sachanlagen sind geleaste Vermögenswerte in
Höhe von T€ 439 (VJ: T€ 1.484) enthalten, die wegen der
Gestaltung der zugrunde liegenden Leasingverträge der
jeweiligen Konzerngesellschaft als wirtschaftlicher
Eigentümerin zuzurechnen sind. Es liegen keine bedingten
Mietzahlungen vor.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
67
Die Finanzierungsleasingverträge bestehen hauptsächlich
für zwei angemietete Gebäude und ein Grundstück, für
die in 2017 eine Kaufoption besteht. Die Leasingobjekte
wurden gemäß IAS 17 mit dem beizulegenden Zeitwert
beim Leasingnehmer bilanziert. Die Abschreibungsrate
beträgt 4 %. Zudem sind für die Tochtergesellschaft in
Japan für Betriebs- und Geschäftsausstattung Leasingverträge enthalten, bei denen die Abschreibungsrate 5 %
beträgt. Die im Zusammenhang mit Finanzierungsleasingverträgen angefallenen Zinsaufwendungen betragen T€ 14
(VJ: T€ 61) bei einem Zinssatz von 5,84 % (VJ: 5,84 %) für
die Gebäude und das Grundstück sowie 2,91 % (VJ: 2,91 %)
für die Betriebs- und Geschäftsausstattung.
Die zukünftigen Leasingzahlungen stellen sich zum
Bilanzstichtag wie folgt dar:
2015
Laufzeit
Zukünftig zu leis- tende Zahlungen
in T€
Bis zu einem Jahr
Zwischen einem
und fünf Jahren
Über fünf Jahre
Summe
Zinsen
Tilgung
in T€
in T€
19256136
26780187
0
0
0
459136 323
2014
Laufzeit
Zukünftig zu leis- tende Zahlungen
in T€
Bis zu einem Jahr
Zwischen einem
und fünf Jahren
Über fünf Jahre
Summe
68
Zinsen
Tilgung
in T€
in T€
186
55
131
304
0
490
93
0
148
211
0
342
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
4.7 Geschäfts- oder Firmenwert
Die Überprüfung der Werthaltigkeit der Firmenwerte
erfolgte anhand der Gegenüberstellung der jeweiligen
Buchwerte mit dem erzielbaren Betrag. Bei Bestimmung
des erzielbaren Betrags der entsprechenden zahlungsmittelgenerierenden Einheit wurde auf den Nutzungswert
abgestellt. Der zu Grunde gelegte Weighted Average Cost
of Capital (WACC) beträgt 9,84 % (VJ: 9,84 %) bei einem
unlevered Beta von 1,78 (VJ: 1,78). Der Nutzungswert wird
unter Zugrundelegung folgender Annahmen ermittelt:
> Betrachtungszeitraum fünf Jahre beginnend
ab dem Geschäftsjahr 2015
> Fortschreibung in einer ewigen Rente mit einer
Wachstumsraten von einem Prozent
> Verwendung interner Planungen für das
Geschäftsjahr 2015
> Für die Jahre nach 2015:
•Fortschreibung in einer ewigen Rente mit
Wachstumsraten von 1 %
•Umsatzwachstum von 10 %
•Abzinsungssätze vor Steuern zwischen
13,03 % und 14,02 %
Konzernanhang
Angaben zur Werthaltigkeitsprüfung des Geschäfts- oder Firmenwertes
Wertberichtigung Buchwert VorsteuerNachsteuer
Umsatz-
Langfristige
2015
31.03.2015
WACC
WACCwachstum
Wachstums
2016 - 2019rate
T€T€ % % % %
DACH-Region (Deutschland, Österreich, Schweiz)
0
22.263
14,029,84 10 1,00
NTT Com Security UK
022
13,03
9,84101,00
Nordics 0
7.344
13,03
9,84
10
1,00 Gesamt0
29.629
Im Berichtsjahr wurden bei den Geschäfts- oder Firmenwerten i. H. v. T€ 29.629 (VJ: T€ 29.629) keine Wertberichtigungen vorgenommen.
Die Buchwerte des Geschäfts- oder Firmenwertes wurden
den folgenden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten
(CGUs) zugeordnet:
Buchwert des Geschäfts- oder Firmenwertes
DACH-Region (Deutschland, Österreich, Schweiz)
NTT Com Security UK
Nordics Summe
20152014
in T€
in T€
> Entwicklung der Rohertragsmarge:
Die Rohertragsmargen wurden aufgrund der Erfahrung
des Managements und historischer Entwicklung
ermittelt.
> Entwicklung der Personal- und sonstigen
Aufwendungen im Verhältnis zur Veränderung
der Umsatzerlöse:
Beim Wachstum der Kosten im Verhältnis zum Anstieg
der Umsatzerlöse wurde unterstellt, dass die sonstigen
Kosten leicht unterproportional zum Umsatzwachstum
ansteigen.
22.26322.263
2222
7.344
7.344
29.62929.629
Der Berechnung des erzielbaren Betrages aller zahlungsmittelgenerierenden Einheiten liegen folgende Annahmen zugrunde, die mit Schätzungsunsicherheiten verbunden sind:
Umsatzwachstum und Wachstumsrate, die zur
Extrapolation der Cashflow-Prognosen jenseits des
aktuellen Planungszeitraums verwendet wurden:
> Den Wachstumsraten liegen verschiedene Marktstudien über die Branchenentwicklung zugrunde. Unternehmensspezifische Risiken wurden nach Einschätzung
des Managements berücksichtigt. Die Prognosen für die
Entwicklung der Branche und die währungsbereinigte
Umsatzentwicklung des Konzerns in der Vergangenheit
wurden berücksichtigt, um der Schätzungsunsicherheit
Rechnung zu tragen. NTT Com Security investiert seit
2011 in erheblichem Umfang in die Stärkung des
Servicebereichs, um damit dem anhaltenden Druck
auf die Technologiemargen zu begegnen.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
69
Entwicklung des Anlagevermögens 2015
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
01.01.2015
Zugänge
Abgänge
Um-31.03.2015
rechnung
T€
T€
T€T€T€
Sachanlagevermögen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Andere Anlagen-, Betriebsund Geschäftsausstattung
2.092
0
0
8
2.099
12.994
314
-230
594
13.672
15.085
314
-230602
15.771
Immaterielle Vermögenswerte
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
5.854
10
0
100
5.964
Selbst erstellte immaterielle
Vermögenswerte
1.081
0
0
5
1.086
6.93510 0 1057.050
Firmenwert
Geschäfts- und Firmenwert
57.979
0
0
0
57.979
57.979 0 0
057.979
Finanzanlagen
Finanzanlagen
89
0
0 089
89
0
0 089
80.088324-230 70780.889
70
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
Kumulierte Abschreibungen
Restbuchwert
01.01.2015 Zugänge
Abgänge
Um- 31.03.201531.12.2014
31.03.2015
rechnung
T€T€
T€ T€ T€T€
T€
1.019
19
9.448
526
10.466545
0
2
1.039
1.073
1.060
-211
351
10.114
3.546
3.558
-211 35311.153
4.619
4.618
5.597
99
178
83
5.775 181
0
73
5.769
257
195
0
0
5
78
266
903
820
6.0351.160
1.015
0
0
0
0
28.349
28.349
0
0
28.349
29.629
29.629
28.34929.629
29.629
0 0
0 0
089
89
0 0
0 0
089
89
0
0 00 0
44.591 726
-211
431 45.53835.497
35.351
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
71
Entwicklung des Anlagevermögens 2014
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
01.01.2014 Zugänge
Zugang
Umbu-
Abgänge
Um- 31.12.2014
aus Erst- chungen
rechnung
konsoli-
dierung
T€
T€T€
T€T€T€T€
Sachanlagevermögen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Andere Anlagen-, Betriebsund Geschäftsausstattung
2.093
13
0
0
0
-14
2.092
11.788
13.881
1.483
1.497
627
627
0
0
-1.322
-1.322
417
402
12.994
15.085
Immaterielle Vermögenswerte
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
Selbst erstellte immaterielle
Vermögenswerte
10.294
146
0
0
-5.007
421
5.854
4.436
14.730
35
181
0
0
0
0
-3.621
-8.628
230
651
1.081
6.935
Firmenwert
Geschäfts- oder Firmenwert
37.814
6.982
11.513
0
0
0
56.309
37.814
6.982
11.513
000
56.309
Finanzanlagen
Finanzanlagen
72
0
0
89
000
89
0
0
89
000
89
66.425
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
8.660
12.229
0
-9.949
1.054
78.418
Konzernanhang
Kumulierte Abschreibungen
Restbuchwert
01.01.2014 Zugänge
Zugang
Umbu-
Abgänge
Um-
31.12.2014
31.12.2013 31.12.2014
aus Erst-
chungen
rechnung
konsoli
dierung
T€
T€ T€ T€ T€ T€ T€
T€ T€
919
101
0
0
0
2
1.019
1.174
1.073
8.308
9.227
1.948
2.049
59
59
0
0
-1.185
-1.185
318
317
9.448
10.466
3.480
4.654
3.546
4.619
9.477
466
0
0
-5.007
662
5.597
817
257
3.131
12.608
589
1.055
0
0
0
0
-3.497
-8.504
-45
618
178
5.775
1.305
2.122
903
1.160
28.349
0
0
0
0
0
28.349
9.465
27.959
28.349
0 0 0 0 0
28.349 9.465
27.959
0
0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0
50.184
3.104
59
0
-9.690
934
44.591
089
089
16.241
33.827
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
73
4.8 Latente Steuern
Die latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:
Latente Steuern
2015
2014
Steuer-Steuer-Ertrag/
ansprüche
schulden Aufwand (-)
in T€
in T€
in T€
Steuer-Steuer-
ansprücheschulden
in T€
in T€
Sachanlagen
1261 13
Immaterielle Vermögenswerte
10
227
-160
Forderungen und
Sonstige Vermögenswerte
10
202
-233
Materialaufwandabgrenzung
0
1.047
-1.047
Verlustvorträge
7110
355
Leasingverbindlichkeiten
2500-6
Rückstellungen
210
-258
Sonstige Verbindlichkeiten
327
24
363
Abgegrenzter Umsatz
1.170
329
847
Summe
2.500
2.090
-126
Sämtliche Veränderungen von latenten Steuern wurden
erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung
vereinnahmt.
Ertrag/
Aufwand (-)
in T€
1274-645
8
65
-228
156
115
-283
004
35600
2560
-30
279045
10
70
-188
0
6
-6
1.066
530
-1.331
Die steuerlichen Verlustvorträge sind im Folgenden
entsprechend ihrer zeitlichen Nutzbarkeit dargestellt:
Steuerliche Verlustvorträge
Gemäß IAS 12.34 sind latente Steueransprüche aus Verlustvorträgen in dem Umfang zu bilanzieren, in dem es wahrscheinlich ist, dass ein zukünftiges zu versteuerndes
Ergebnis zur Verfügung steht, gegen das die noch nicht
genutzten steuerlichen Verluste verwendet werden können. Die Steuerplanung ist aus der Unternehmensplanung
abgeleitet. Die latenten Steueransprüche aus Verlustvorträgen wurden daher im Wesentlichen nicht angesetzt.
Bei Tochtergesellschaften, bei denen sich im Geschäftsjahr
die Ergebnisentwicklung positiv fortsetzte, wurden latente
Steueransprüche auf Verlustvorträge aktiviert und zwar
in Höhe des zu erwartenden Steuerertrages aus der
Nutzung bestehender Verlustvorträge durch geplante
positive Ergebnisse.
Verfallsdatum
Bis zu einem Jahr
Zwischen 1 und 5 Jahren
Zwischen 6 und 20 Jahren
Ohne Verfallsdatum
Summe
31.03.201531.12.2014
in T€
in T€
0
0
0
0
24.88320.600
32.86622.651
57.74943.251
In Höhe von T€ 16.201 (VJ: T€ 12.385) der noch nicht
genutzten steuerlichen Verluste wurde in der Bilanz
kein latenter Steueranspruch angesetzt.
4.9 Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in
Höhe von T€ 26.823 (VJ: T€ 45.888) haben vollumfänglich
eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Davon sind T€ 3.267
(VJ: T€ 3.061) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen.
74
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
4.10 Finanzschulden
4.11 Abgegrenzter Umsatz
Im Berichtsjahr bestehen Finanzschulden in Höhe von
insgesamt T€ 64.146 (VJ: T€ 66.085). Davon sind T€ 61.595
(VJ: T€ 61.324) kurzfristig und T€ 2.551 (VJ: T€ 4.761)
langfristig.
Der abgegrenzte Umsatz beläuft sich im Berichtsjahr
auf T€ 81.086 (VJ: T€ 79.502). Hiervon sind T€ 25.223
(VJ: T€ 27.147) langfristig.
Unter abgegrenzten Umsatzerlösen werden im Wesentlichen Einnahmen von Kunden für Wartungsverträge und
sog. MSS-Verträge ausgewiesen, die im Geschäftsjahr noch
keinen Ertrag darstellen. Die Auflösung dieses Postens
erfolgt über die verbleibende Laufzeit der Verträge.
Die kurzfristigen Finanzschulden setzen sich folgendermaßen zusammen:
Kurzfristige Finanzschulden
Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeit gegenüber
Kreditinstituten
Kurzfristige Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing
Beizulegender Zeitwert Derivate
Summe
2015
in T€
2014
in T€
61.46359.137
02.038
100133
3216
61.59561.324
Die kurzfristigen Finanzschulden in Höhe von T€ 61.595
(VJ: T€ 61.324) bestehen zum Großteil gegenüber NTT
Communications Corporation (T€ 59.135; VJ: T€ 59.137),
Tokio, Japan (dem Konzern nahe stehendes Unternehmen)
bzw. NTT Finance Corporation in Höhe von T€ 2.328.
Am 15. April 2010 schlossen die NTT Com Security AG und
NTT Communications Corporation einen Cash Management
Rahmenvertrag (Global Cash Management Service) ab.
Ge¬gen¬stand des Vertrages ist das Führen von Konten bei
der Mizuho Corporate Bank und die Einräumung von Kreditlinien. Die NTT Com Security AG hat eine zur Verfügung
stehende Kreditlinie in Höhe von T€ 64.100. Zum Bilanzstichtag bestand eine freie Linie in Höhe von T€ 5.000.
Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 0 (VJ: T€ 2.038).
Die Verbindlichkeiten im Vorjahr bestanden in UK und
Deutschland. Die NTT Com Security AG hat eine zur
Verfügung stehende Aval-Linie von T€ 5.000, die zum
Bilanzstichtag nicht in Anspruch genommen wurde.
Die langfristigen Finanzschulden setzen sich aus Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing in Höhe von T€ 741
(VJ: T€ 766) und Verbindlichkeiten gegenüber NTT Finance
Corporation T€ 1.810 (VJ: T€ 3.995) zusammen.
4.12 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
und kurzfristige Rückstellungen
Die sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten in Höhe
von T€ 19.441 (VJ: T€ 26.438) setzen sich folgendermaßen
zusammen:
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
2015
in T€
Abgegrenzte Schulden
für ausstehende Rechnungen
Abgegrenzte Schulden
für nicht genommenen Urlaub
PRAP
Verbindlichkeiten für ausstehende
Sozialversicherungsbeiträge
Verpflichtungen aus dem Personalbereich
Sonstige
Umsatzsteuer
Summe
2014
in T€
8.31413.880
2.6321.847
1064
1.6241.776
4.8484.435
1.1311.139
7863.357
19.44126.438
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind abgegrenzte
Schulden für ausstehende Rechnungen von T€ 8.314
(VJ: T€ 13.880) enthalten. Hiervon bestehen T€ 549 gegenüber verbundenen Unternehmen (VJ: T€ 1.442).
In den sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten und
kurzfristigen Rückstellungen sind personalbezogene Verpflichtungen in Höhe von T€ 9.104 (VJ: T€ 8.058) enthalten.
Davon entfallen im Wesentlichen T€ 1.624 (VJ: T€ 1.776)
auf Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit,
mit T€ 642 (VJ: T€ 406) Verpflichtungen für variable
Gehälter, mit T€ 2.632 (VJ: T€ 1.847) für nicht genommenen
Urlaub und mit T€ 4.184 (VJ: T€ 3.642) für sonstige
personalbezogene Verbindlichkeiten.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
75
4.13 Langfristige Rückstellungen
Die langfristigen Rückstellungen entwickelten sich im Geschäftsjahr wie folgt:
Langfristige Rückstellungen
01.01.2015Verbrauch
Auf-
Zu-
Zins-Währungs-
lösungführung
aufwandumrechung
in T€in T€in T€in T€in T€in T€
31.03.2015
in T€
Rückbauverpflichtung
19300 00 13
206
Mietleerstände
83600
1.1250 36
1.997
Pensionsverpflichtungen 3.84200
1.11010560
5.522
Liquide Mittel
auf einem Treuhandkonto
1.147
0
0
0
0
172
1.319
Summe
6.01800
2.235
10781
9.044
4.13.1 Rückstellungen aus Mietleerstände
Die Rückstellung für Mietleerstände betrifft Büroräume in
Großbritannien und in Deutschland, die mit einer Laufzeit
bis 2019 angemietet wurden. Die Miet- und Pachtverträge
der Nocitra Ltd. und der NTT Com Security (Germany)
GmbH haben in Höhe von 5,7 Mio € (VJ: 6,0 Mio €) eine
verbleibende Vertragszeit von ca. 4 bzw. 2 Jahren. Wir
verweisen auf die Ausführungen unter Ab-schnitt 3.2.
4.13.2 Rückstellungen aus Pensionsverpflichtungen
Die in der Bilanz erfassten Pensionsrückstellungen für
leistungsorientierte Versorgungspläne betragen T€ 5.522
(2014: T€ 3.842); siehe hierzu auch Punkt 2.21 des
Anhangs.
Aus den leistungsorientierten Plänen für Leistungen nach
Beendigung des Arbeitsverhältnisses in der Schweiz und
Frankreich waren folgende Beträge im Konzernabschluss
enthalten:
Leistungsorientierte Pläne für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses in der Schweiz und Frankreich
Schweiz
Frankreich
Summe
76
Leistungsorientierte
Beizulegender Zeitwert
Nettobilanzansatz aus
Verpflichtung (DBO)
des Planvermögens
leistungsorientierten Plänen
31.03.2015
31.12.2014
31.03.2015
31.12.2014
31.03.201531.12.2014
in T€in T€in T€in T€in T€
in T€
14.02311.050
103103
14.126
11.153
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
8.6047.311
0 0
8,6047.311
5.4193.739
103103
5.5223.842
Konzernanhang
Die Kosten für leistungsorientierte Pläne in der Schweiz setzen sich wie folgt zusammen:
Kosten für leistungsorientierte Pläne in der Schweiz 31.03.2015
in T€
Laufende Dienstzeitaufwendungen
Nachzuverrechnende Dienstzeitaufwendungen/-erträge
Nettozinsaufwendungen
Nettozinserträge
Verpflichtungsbezogene Verwaltungsgebühren
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne
Erträge aus Planvermögen (ohne Beträge, die in den Nettozinsaufwendungen und -erträgen enthalten sind)
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste
In der Konzern-Gesamtergebnisrechnung erfasste Neubewertungen von leistungsorientierten Plänen
Fremdwährungsumrechnungseffekte
Kosten für leistungsorientierte Pläne
In der folgenden Tabelle ist die Entwicklung der DBO in der
Schweiz detailliert dargestellt:
31.12.2014
in T€
228
0
31
-22
9
152
-35
67
-51
10
247
143
-12
1.051
-4
1.680
1.039
580
1.866
1.676
16
1.836
Eine detaillierte Überleitung des beizulegenden Zeitwerts
des Planvermögens für die Schweiz ist der folgenden
Tabelle zu entnehmen:
Entwicklung der DBO in der Schweiz Beizulegenden Zeitwerts des Planvermögens für die Schweiz 31.03.201531.12.2014
in T€
in T€
DBO zu Beginn des Geschäftsjahres
Laufende Dienstzeitaufwendungen
Nachzuverrechnende Dienstzeitaufwendungen
Zinsaufwendungen
Anstieg im Zuge eines Unternehmenserwerbs
Neubewertungen
Versicherungsmathematische
Gewinne/Verluste
Beiträge begünstigter Arbeitnehmer
Fremdwährungsumrechnungseffekte
DBO zum Ende des Geschäftsjahres
11.0501.913
204
169
0
31
-35
67
0
7.098
1.051
1.680
31
94
1.656
64
14.02311.050
31.03.201531.12.2014
in T€
in T€
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zu Beginn des Geschäftsjahres
Zinserträge
Anstieg im Zuge eines Unternehmenserwerbs
Neubewertungen
Erträge aus Planvermögen ohne Beträge,
die in den Nettozinsaufwendungen
und -erträgen enthalten sind
Arbeitgeberbeiträge
Beiträge begünstigter Arbeitnehmer
Fremdwährungsumrechnungseffekte
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zum Ende des Geschäftsjahres
7.311
22
1.375
51
0
5.429
12
133
31
1.096
4
311
94
47
8.604
7.311
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
77
Folgende versicherungsmathematische Annahmen wurden für die Erstellung der Pensionsgutachten
in der Schweiz verwendet:
Versicherungsmathematische Annahmen für die Erstellung der Pensionsgutachten in der Schweiz 31.03.2015
31.12.2014
Diskontierungszinssatz*
0,70 %
0,70 %
Zinssatz für die Hochrechnung der Altersleistungen
1,75 %
1,75 %
Künftige Lohnerhöhungen
1,50 %
1,50 %
Künftige Rentenerhöhungen
0,00 %
0,00 %
Sterbewahrscheinlichkeit aktive Versicherte/Rentner
BVG 2010
BVG 2010
Generationentafel Generationentafel
Invalidisierungswahrscheinlichkeiten
BVG 2010
BVG 2010
* Der Diskontierungszinssatz basiert auf den Renditen von Unternehmensanleihen mit einem „Rating“ von AA oder AAA und den „DBO cash flows“ des Vorsorgeplans
Im Folgenden werden die Sensitivitäten für die Schweiz
(Berechnungen basieren auf der projected unit credit
method) aufgrund der aktuellen Annahmen der möglichen
Änderung der Rechnungszinssätze, der Rentendynamik,
der Lohnerhöhungen und Lebenserwartung gezeigt.
Die übrigen Variablen bleiben konstant.
Verzinsung vom Altersguthaben
31.03.2015
1,75 %
in T€
1,50 %
in T€
1,25 %
in T€
Aktive Versicherte
Vorsorgeverpflichtung
Laufender Dienstzeitaufwand
14.023
14.023
1.120
14.304
14.304
1.151
13.944
13.944
1.090
Diskontierungszinssatz
31.03.2015
0,70 %
in T€
0,95 %
in T€
0,45 %
in T€
Rentenerhöhungen
Aktive Versicherte
Vorsorgeverpflichtung
Laufender Dienstzeitaufwand
14.023
14.023
1.120
13.365
13.365
1.058
14.946
14.946
1.188
31.03.2015
0,00 %
in T€
0,25 %
in T€
-0,25 %
in T€
Aktive Versicherte
Vorsorgeverpflichtung
Laufender Dienstzeitaufwand
14.023
14.023
1.120
14.405
14.405
1.140
13.858
13.858
1.101
+ 1 Jahr
in T€
Lohnerhöhungen
31.03.2015
1,50 %
in T€
1,75 %
in T€
1,25 %
in T€
Lebenserwartung
Aktive Versicherte
Vorsorgeverpflichtung
Laufender Dienstzeitaufwand
14.023
14.023
1.120
14.359
14.359
1.123
13.889
13.889
1.117
31.03.2015
in T€
Aktive Versicherte
Vorsorgeverpflichtung
Laufender Dienstzeitaufwand
78
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
14.023
14.023
1.120
14.367
14.367
1.136
Konzernanhang
Die für das Geschäftsjahr 2015/2016 erwarteten Arbeitgeberbeiträge zu den leistungsorientierten Plänen in der
Schweiz für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses betragen T€ 680. Für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr waren zu seinem Beginn Arbeitgeberbeiträge
in Höhe von T€ 147 erwartet worden.
4.14 Eigenkapital
4.14.1 Grundkapital und genehmigtes Kapital
31.03.2015
in T€
2015/2016
11
2016/2017
22
2017/2018
33
2018/2019
45
2019/2020
57
2020/2021 - 2025/2026
1.096
Im Geschäftsjahr wurde durch eine teilweise Ausnutzung
des genehmigten Kapitals eine Kapitalerhöhung durchgeführt, wodurch sich das gezeichnete Kapital durch die Ausgabe von 3.808.954 auf den Inhaber lautenden Stückaktien
um T€ 3.809 erhöht hat. Der Bezugspreis betrug € 6,15
je Aktie. Die Kapitalerhöhung erfolgte gegen Bareinlage.
Das Grundkapital betrug zum 31. März 2015 € 16.845.838
(31. Dezember 2014 € 13.036.884) und ist in 16.845.838
auf den Namen lautende nennwertlose Stückaktien
aufgeteilt. Nach Berücksichtigung der im Zusammenhang
mit der Kapitalerhöhung stehenden direkten Transaktionskosten sind der NTT Com Security AG T€ 23.307
zugeflossen.
Erwartete Leistungszahlungen
Die am Bilanzstichtag im Bestand befindlichen 296.840
eigenen Aktien entsprechen 1,76 % des Gezeichneten
Kapitals.
Erwartete Leistungszahlungen
Die Gesellschaft wurde mit Beschluss der Hauptversamm31.12.2014
lung am 29. Juni 2010 ermächtigt, eigene Aktien bis
in T€
2015
9
zu insgesamt 10 % des Grundkapitals, befristet bis zum
28. Juni 2015, zu erwerben.
2016
18
2017
28
Am 31. Dezember 2014 stand folgendes genehmigtes
2018
38
Kapital für eine zukünftige Verwendung zur Verfügung:
2019
48
2020 - 2025
907
> Genehmigtes Kapital 2014:
Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 4. Juni 2014 ermächtigt worden, mit
Zustimmung des Aufsichtsrates in der Zeit bis zum
31. Mai 2019 das Grundkapital durch einmalige oder
mehrmalige Ausgabe neuer auf den Namen lautenden
Stückaktien (Stammaktien) gegen Bareinlagen um bis
zu T€ 6.500 zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2014).
Der Vorstand wurde ferner ermächtigt, mit Zustimmung
des Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten der
Kapitalerhöhung und ihrer Durchführung festzulegen.
Der Aufsichtsrat wurde ermächtigt, die Fassung der
Satzung entsprechend dem Umfang der Kapitalerhöhung aus genehmigtem Kapital und, falls das
genehmigte Kapital bis zum 31. Mai 2019 nicht
oder nicht vollständig ausgenutzt worden sein sollte,
nach Ablauf der Ermächtigungsfrist anzupassen.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
79
Den Aktionären ist grundsätzlich ein Bezugsrecht
einzuräumen. Die neuen Aktien können dabei auch
von Kreditinstituten oder Unternehmen im Sinne von
§ 186 Absatz 5 S. 1 AktG mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären der Gesellschaft
zum Bezug anzubieten (sog. „mittelbares Bezugsrecht“).
Der Vorstand wird jedoch ermächtigt, mit Zustimmung
des Aufsichtsrats das gesetzliche Bezugsrecht der
Aktionäre auszuschließen, soweit dies für Spitzenbeträge erforderlich ist, die sich aufgrund des Bezugsverhältnisses ergeben.
Der Vorstand der NTT Com Security AG hat am
7. Januar 2015 mit Zustimmung des Aufsichtsrates
beschlossen, unter Ausnutzung des Genehmigten
Kapitals, das Grundkapital der Gesellschaft von
€ 13.036.884 um bis zu € 5.096.016 auf bis zu
€ 18.132.900 zu erhöhen. Die im Januar 2015 angekündigte Kapitalerhöhung mit Bezugsrecht der
Aktionäre wurde zum 10. März 2015 abgeschlossen
und im Handelsregister eingetragen. Insgesamt konnten
3.808.954 neue Aktien zum Bezugspreis von je
€ 6,15 pro Aktie platziert werden.
Zum 31. März 2015 stand für eine zukünftige
Verwendung noch ein genehmigtes Kapital in Höhe
von T€ 2.691 zur Verfügung.
4.14.2 Angaben zum Kapitalmanagement
Zum 31. März 2015 lag die Eigenkapitalquote bei -9,25 %
(VJ: -13,80 %). Zu den wichtigen finanzwirtschaftlichen
Zielen der NTT Com Security-Gruppe zählt die Sicherung
eines ausreichenden Eigenkapitals und einer angemessenen Finanzierungstruktur für die zukünftige
Entwicklung.
Der Kapitalmanagementansatz des Konzerns ist unverändert gegenüber dem Vorjahr. Weder das Unternehmen
noch seine Tochtergesellschaften unterlagen extern
auferlegten Kapitalanforderungen.
Der NTT Com Security AG stehen auch erhebliche Kreditlinien der NTT Communications Corporation, (Japan)
zur Überbrückung kurzfristiger Finanzierungslücken zur
Verfügung.
80
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Im Übrigen hat die Gesellschaft in Q1 2015 eine Barkapitalerhöhung erhalten, aus der nach Berücksichtigung
der damit im Zusammenhang stehenden direkten Transaktionskosten ein Kapitalzufluss in Höhe von 23,3 Mio. €
erzielt wurden.
4.14.3 Jahresergebnis und Ergebnisvortrag
Der Vorstand schlägt dem Aufsichtsrat vor, im Rahmen
der Feststellung des Jahresabschlusses anlässlich der
Aufsichtsratssitzung am 10. Juni 2015, den Bilanzverlust
der NTT Com Security AG in Höhe von T€ 36.556 (im
Vorjahr Bilanzverlust von T€ 28.499) auf neue Rechnung
vorzutragen.
4.14.4 Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage des Konzerns in Höhe von T€ 42.722
(VJ: T€ 23.224) umfasst die Kapitalrücklage der NTT Com
Security AG. Die Veränderung in Höhe von T€ 19.498 im
Vergleich zum 31. Dezember 2014 ist auf die Differenz
zwischen Ausgabepreis abzüglich Kosten und Nennwert
der in 4.13.1 beschriebenen Kapitalerhöhung zurückzuführen. Für die im Geschäftsjahr 2015 durchgeführte
Kapitalerhöhung (4.14.1) wurden Transaktionskosten in
Höhe von T€ 118 direkt im Eigenkapital erfasst.
4.14.5 Sonstige Rücklagen
Der Unterschiedsbetrag aus Währungsumrechnung ist im
Geschäftsjahr von T€ -4.259 auf T€ -5.631 angestiegen.
Konzernanhang
5. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und
Verlustrechnung
5.3 Bestandsveränderungen
Die Aufgliederung der Konzernumsatzerlöse für das
Geschäftsjahr stellt sich wie folgt dar:
Mit Vertrag vom 28. September 2012 wurde NTT Com
Security von NTT beauftragt, die durch NTT übernommene
Software weiter zu entwickeln. Aufgrund der gesunkenen
Vorräte beträgt die Bestandsveränderung zum Ende des
Geschäftsjahres T€ -175 (VJ: T€ -375).
Umsatzerlöse
5.4 Materialaufwand
5.1 Umsatzerlöse
Technologieverkauf
Support Services
Beratung, Integration und Schulung
Managed Security Services (MSS)
Summe
20152014
in T€
in T€
19.156101.333
21.50375.864
12.47352.552
10.77634.374
63.908264.123
Die Aufgliederung der Konzernmaterialaufwendungen im
Geschäftsjahr stellt sich wie folgt dar:
Materialaufwand
20152014
in T€
in T€
Technologieverkauf
Support Services
Beratung, Integration und Schulung
Managed Security Services (MSS)
Rabatte, Skonti, sonstige Preis-
nachlässe, Einkaufspreisdifferenzen
Summe
5.2 Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich wie folgt
zusammen:
16.23983.015
17.17760.245
2.55210.396
2.2546.579
-2432
38.198160.267
Sonstige betriebliche Erträge
20152014
in T€
in T€
5.5 Personalaufwand
Erträge aus Wechselkursdifferenzen
Sonstige Erträge aus Verkauf
langfristiger Vermögenswerte
Sonstige betriebliche Erträge im Werbebereich
Erträge aus Untervermietung
Sonstige betriebliche Erträge im Personalbereich
Wertaufholungen von Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige betriebliche Erträge im Beratungsbereich
Übrige sonstige betriebliche Erträge
Summe
6.040
6.678
26
56
106
15
767
465
Im Berichtsjahr beliefen sich die Löhne und Gehälter auf
T€ 20.621 (VJ: T€ 70.111). Die Sozialabgaben betrugen
T€ 3.916 (VJ: T€ 13.014) und enthielten Aufwendungen für
beitragsorientierte und leistungsorientierte Pensionszusagen
von T€ 750 (VJ: T€ 2.210) (siehe hierzu auch Punkt 4.13.2
bzw. 2.21 des Anhangs).
2
246
0
107
87
152
360
475
6.6368.946
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
81
5.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen
5.8 Finanzergebnis
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie
folgt zusammen:
Zinserträge und Zinsaufwendungen stellen sich wie
folgt dar:
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Zinserträge und Zinsaufwendungen
20152014
in T€
in T€
Sonstige Personalkosten (z.B. Reisekosten, Fortbildung, Zeitarbeit)
3.163
9.023
Aufwendungen für freie Mitarbeiter
1.556
6.139
Aufwendungen aus Wechselkursdifferenzen
3.806
5.079
Firmenfahrzeuge
(Unterhalt, Leasing, Versicherung, etc.)
829
3.087
Rechts- und Beratungskosten
1.687
3.350
Miete, Reparaturen, Instandhaltung
2.551
5.141
Marketing
866
2.444
Versicherungen
199
734
Mitarbeitersuche
232
646
Finanzaufwendungen (z.B. Bankgebühren,
Ergebnis aus Wechselkursen)
37
123
Telekommunikationskosten
442
1.918
Wertberichtigung von Forderungen
aus Lieferung
802
0
Sonstige Verwaltungsaufwendungen 1.065
3.844
Summe 17.23541.528
Unter der Position Aufwendungen aus Wechselkursdifferenzen werden die Verluste aus Fremdwährungen ausgewiesen. Die korrespondierenden Kursgewinne werden
unter den sonstigen betrieblichen Erträgen gezeigt.
Zinserträge
Sonstige Zinserträge
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsaufwendungen
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Finanzergebnis
20152014
in T€
in T€
0218
14
5
14
222
-124
-392
-124
-392
-110-170
5.9 Steuern vom Einkommen und Ertrag
Als Steuern vom Einkommen und Ertrag sind die in den
einzelnen Ländern gezahlten bzw. geschuldeten Steuern
auf Einkommen und Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen ausgewiesen. Der Ermittlung der latenten
Steuern liegen die in den einzelnen Ländern zum Realisierungszeitpunkt erwarteten Steuersätze zugrunde. Diese
basieren grundsätzlich auf den am Bilanzstichtag gültigen
bzw. verabschiedeten gesetzlichen Regelungen. Die
Berechnung ausländischer Ertragsteuern basiert auf den
in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen und
Verordnungen. Die angewandten Ertragsteuersätze liegen
zwischen 0 % und 35 %.
Der Steueraufwand für die Geschäftsjahre 2015 und 2014
stellt sich wie folgt dar:
Die Personal- und sonstigen betrieblichen Aufwendungen
für Forschung und Entwicklung beliefen sich im Geschäftsjahr 2015 auf T€ 216 (VJ: T€ 797).
Steuerertrag/-aufwand
T€ -1.372 (VJ: T€ -2.444) aus der Währungsumrechnung
ausländischer Tochtergesellschaften wurden erfolgsneutral
im Eigenkapital erfasst.
5.7 Abschreibungen
Laufender Steueraufwand
-246-582
Latenter Steuerertrag /-aufwand
> aus Verlustvorträgen
3550
> aus temporären Differenzen
-481-1.331
Summe
-372-1.913
Die Aufteilung der Abschreibungen auf immaterielle
Vermögenswerte und Sachanlagen ist dem Anlagenspiegel
zu entnehmen.
Im Berichtsjahr wurden die aktiven latenten Steuern auf
die Verlustvorträge um T€ 355 erhöht.
Im Rumpfgeschäftsjahr 2015 betrugen die Gesamtabschreibungen T€ 726 (VJ: T€ 3.104).
82
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
20152014
in T€
in T€
Konzernanhang
Das Ergebnis vor Steuern steht der Ertragsteuerbelastung
wie folgt gegenüber:
Ertragsteuerbelastung 20152014
in T€
in T€
Ergebnis vor Steuern
-10.447
-15.418
Erwartete Ertragsteuergutschrift auf der Basis des deutschen Steuersatzes
in Höhe von 29,82 % (Vorjahr: 29,89 %)
3.115
4.608
Steuersatzabweichungen
Abweichende ausländische Steuersätze
-406
-767
Unterschiedsbetrag aus der Änderung nationaler Steuersätze
-6
14
Steuereffekte aus Abweichungen in der steuerlichen Bemessungsgrundlage
Außerplanmäßige Wertminderungen auf Goodwill
0
0
Nicht abzugsfähige Aufwendungen
-384
-96
Ansatz und Bewertung aktiver latenter Steuern
Zuschreibung zu latenten Steuern auf Verlustvorträge
355
0
Verminderung von latenten Steuern auf Verlustvorträge
0
0
Nichtansatz von aktiven latenten Steuern
-2.893
-5.672
Aperiodische Effekte
Laufende und latente Steuern für Vorjahre
-153
0
Steuererstattung aus der Nutzung von Verlustvorträgen
0
0
Tatsächlicher Ertragsteueraufwand
-372
-1.913
Im Rumpfgeschäftsjahr 2015 betrug der Körperschaftsteuersatz 15 % zuzüglich des Solidaritäts-zuschlags in Höhe
von 5,5 %. Daraus resultiert ein effektiver Körperschaftsteuersatz von 15,83 %. Unter Einbeziehung der Gewerbesteuer von 13,99 % betrug der Gesamtsteuersatz 29,82 %.
Latente Steuern auf Währungsumrechnungsdifferenzen
wurden nicht gebildet.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
83
5.10 Ergebnis je Aktie
Die unverwässerte Anzahl Aktien zum 31.12.2014 leitet sich
wie folgt zur verwässerten Anzahl zum 31.12.2014 über:
Das Ergebnis pro Aktie („Basic Earnings per Share”) gemäß
IAS 33 ergibt sich aus Division des Konzernjahresergebnisses nach Steuern durch die durchschnittliche Anzahl
der ausgegebenen Aktien. Hierbei wird neben der unverwässerten die verwässerte durchschnittliche Anzahl von
Aktien ermittelt. Die durchschnittliche Anzahl der unverwässerten und verwässerten Aktien für das Geschäftsjahr
betrug 15.321.668. In 2014 lag die Anzahl der unverwässerten und verwässerten Aktien bei 12.740.044.
Aktienbestand am 31.12.2014
Stück
Aktienbestand zum 31.12.2014
13.036.884
abzüglich eigene Anteile zum 31.12.2014296.840
Bereinigter Aktienbestand zum 31.12.2014
12.740.044
Gewichtete durchschnittliche Anzahl Aktien 2014 (unverwässert)
zuzüglich gewichteter durchschnittlicher
Anzahl Optionen 2014
Gewichtete durchschnittliche Anzahl Aktien 2014 (verwässert)
Die unverwässerte Anzahl Aktien zum 31.03.2015 leitet
sich wie folgt zur verwässerten Anzahl zum 31.03.2015
über:
Aktienbestand am 31.03.2015
12.740.044 0
12.740.044
Stück
Aktienbestand zum 31.03.2015
abzüglich eigene Anteile zum 31.03.2015
Bereinigter Aktienbestand zum 31.03.2015
Gewichtete durchschnittliche Anzahl Aktien 2015 (unverwässert)
zuzüglich gewichteter durchschnittlicher
Anzahl Optionen 2015
Gewichtete durchschnittliche Anzahl Aktien 2015 (verwässert)
84
16.845.838 296.840
16.548.998
15.321.668
0
15.321.668
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Das unverwässerte und verwässerte Ergebnis pro Aktie
nach IAS 33 betrug für 2015 € -0,71 (VJ: € -1,36).
Zur Ermittlung der durchschnittlichen Aktienzahl werden
die im Rahmen von Kapitalerhöhungen ausgegebenen
Aktien zeitanteilig zugerechnet. Weiterhin werden Aktienrückkäufe und wieder ausgegebene Aktien zeitanteilig
berücksichtigt. Für die Berechnung der verwässerten
Anzahl von Aktien wird die gewichtete durchschnittliche
Anzahl von Aktien um die Anzahl aller potenziell
verwässernden Aktien berichtigt.
Konzernanhang
6. Segmentberichterstattung
Die Segmentberichterstattung erfolgt gemäß IFRS 8 „Operating Segments“.
IFRS 8 erfordert von Unternehmen die Berichterstattung
von finanziellen und beschreibenden Informationen bezüglich seiner berichtspflichtigen Segmente. Berichtspflichtige
Segmente stellen Geschäftssegmente oder Zusammenfassungen von Geschäftssegmenten dar, die bestimmte Kriterien erfüllen. Geschäftssegmente stellen Komponenten
eines Unternehmens dar, zu welchen getrennte Finanzinformationen verfügbar sind, die regelmäßig durch die oberste
Führungskraft des operativen Bereiches überprüft werden,
um zu entscheiden, wie Ressourcen zu verteilen und Leistungsfähigkeit zu beurteilen sind. Im Allgemeinen müssen
Finanzinformationen auf Basis der internen Steuerung berichtet werden, durch die die Leistung der operativen Segmente beurteilt wird und entschieden wird, wie die Ressourcen hinsichtlich der operativen Segmente zu verteilen
sind.
Nach IFRS 8 soll die Segmentabgrenzung nach dem Management Approach erfolgen. Dabei wird grundsätzlich die
Segmentabgrenzung in Übereinstimmung mit dem internen
Berichtssystem vorgenommen.
Bei NTT Com Security ist das Managementreporting nach
Landesgesellschaften untergliedert.
Unter bestimmten Umständen dürfen zwei oder mehrere
Geschäftssegmente zusammengefasst und als ein Segment
behandelt werden. Maßgeblich ist hier insbesondere, dass
sie ähnliche wirtschaftliche Eigenschaften aufweisen.
Schweiz, Österreich und Deutschland sind zu dem Segment
„DACH“ zusammengefasst.
Die ehemalige Secode Gruppe wird nun in der Segmentberichterstattung unter der Region Nordics geführt.
Weitere Berichtspflichten sind an die gewählte Überschussgröße geknüpft, das heißt an das, was vom Hauptentscheidungsträger geprüft wird. Ist das EBITDA die Überschussgröße, bedarf es z. B. keiner Angabe zu
Segmentabschreibungen.
Der Bereich NTT Com Security Global Services (NCS GS)
wird ebenfalls zusammengefasst. Das Segment NCS GS ist
der konzerninterne Lieferant für sämtliche Managed Security Service-Leistungen sowie den eigenen Support außerhalb der Nordics Gruppe. Alle Security Operation Center
(SOC) sowie das globale Risk Operation Center (GROC) und
die Entwicklung unserer MSS Dienste liegen in der Hand
von NTT Com Security Global Services. Die regionalen Segmente beziehen ihre MSS- und Supportleistungen bei NSC
GS und verkaufen diese an ihre Endkunden. Dies betrifft
die Gesellschaften in Großbritannien, USA, Singapur sowie
die Servicegesellschaft in Deutschland.
Der Bereich Konzernzentrale und Shared Services besteht
aus der Konzernverwaltung in Deutschland und der Verwaltungseinheit in Großbritannien, die nicht den operativen Segmenten zugeordnet sind.
Der Bereich Eliminierung Segmentinnenumsätze/ Konsolidierung beinhaltet interne Umsätze und Konsolidierungsbuchungen.
Gewählte Überschussgröße ist das EBITDA. Am EBITDA
werden auch die länderverantwortlichen Manager gemessen. Weitere Angaben wie EBIT, EBT und Net Result dienen
den Hauptentscheidungsträgern nicht als Steuerungsgröße
für die Segmente.
Daher werden folgende segmentbezogene Angaben nicht
gemacht:
> Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle
Vermögenswerte
> Anteil am Ergebnis aus „at equity“ bewerteten Anteilen
> Investitionen in langfristige Vermögenswerte
> Zinsaufwendungen
> Zinserträge
> Ertragsteueraufwendungen/-erträge
> Wesentliche zahlungsunwirksame Aufwendungen
und Erträge
> Wesentliche Aufwands- und Ertragsposten
nach IAS 1.86
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
85
Es werden monatlich keine Bilanzzahlen an die Hauptentscheidungsträger berichtet, lediglich die offenen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und gegenüber verbundenen Unternehmen
unterliegen der Kontrolle. Daher werden in der Segmentberichterstattung auch nur die Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und gegenüber verbundenen Unternehmen dargelegt.
Kein Großkunde überschreitet einen prozentualen Anteil
am Umsatz von 10 %, sodass gemäß IFRS 8.34 keine Angabepflicht besteht.
Die Umsatzerlöse aus fortgeführten Geschäftsbereichen, die
in allen Segmenten mit Ausnahme von NTT Com Security
Global Services die gleichen Produkte und Dienstleistungen
umfassen, setzen sich wie folgt zusammen:
Umsatzerlöse
Technologieverkauf
Support Services Beratung, Integration und Schulung
Managed Security Services (MSS)
Summe
20152014
in T€
in T€
19.156101.333
21.50375.864
12.47352.552
10.77634.374
63.908264.123
Umsatz
Großbritannien – externer Umsatz
Großbritannien – interner Umsatz
Deutschland / Österreich / Schweiz – externer Umsatz
Deutschland / Österreich / Schweiz –
interner Umsatz
USA – externer Umsatz
USA – interner Umsatz
Frankreich – externer Umsatz
Frankreich – interner Umsatz
Nordics – externer Umsatz
Nordics – interner Umsatz
Asien – externer Umsatz
Asien – interner Umsatz
Japan – externer Umsatz
Japan – interner Umsatz
NTT Com Security Global Services –
externer Umsatz
NTT Com Security Global Services –
interner Umsatz
Summe Segmente
Eliminierung Segmentinnenumsätze / Konsolidierung
Konzernzentrale – externer Umsatz
Konzernzentrale – interner Umsatz
NTT Com Security Gruppe
20152014
in T€
in T€
19.279
652
85.610
3.173
20.744
90.211
130
4.196
484
3.933
0
2.130
2.147
867
2
8.849
0
0
24.648
1.657
15.378
228
5.788
8.479
3.487
248
25.500
5
20
125
3.432
66.865
12.353
276.890
-5.525
2.152
416
63.908
-21.855
7.302
1.786
264.123 In Deutschland wurde in 2015 ein Umsatz von T€ 15.382
(VJ: T€ 74.737) und im Ausland in Höhe von T€ 48.526
(VJ: T€ 189.386) erzielt.
86
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
EBITDA
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
20152014
in T€
in T€
Großbritannien
Deutschland / Österreich / Schweiz
USA
Frankreich
Nordics
VA Emirate
Asien
Japan
NTT Com Security Global Services
Summe Segmente
Eliminierung Segmentinnenumsätze / Konsolidierung
Konzernzentrale & Shared Services
NTT Com Security Gruppe
-2.381-8.820
-4.061-982
-1.718-4.813
-721-1.196
-441-6.194
-520
0
-1.164
-4.233
456
1.237
2.287
12.203
-8.263-12.798
31.03.201531.12.2014
in T€
in T€
Großbritannien
Deutschland / Österreich / Schweiz
USA
Frankreich
Nordics
VA Emirate
Asien
Japan
NTT Com Security Global Services
Summe Segmente
Eliminierung Segmentforderungen / 11.496233
Konsolidierung
-12.834338
Konzernzentrale & Shared Services
-9.601
-12.227
NTT Com Security Gruppe
EBIDTA Marge
19.59828.346
21.860
36.280
4.520
-3.602
4.832
5.606
3.913
2.923
0
464
1.771
3.252
7.640
4.622
4.223
-1.153
68.357
76.738
-31.853
9.435
45.939
-3.204
8.122
81.656
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
und gegenüber verbundenen Unternehmen
20152014
in %
in %
31.03.201531.12.2014
in T€
in T€
Großbritannien
-11,9-9,9
Großbritannien
8.26513.835
Deutschland / Österreich / Schweiz
-19,5
-1,1
Deutschland / Österreich / Schweiz
21.138
26.976
USA
-36,7
-4,5
USA
16.416
5.071
Frankreich
-18,3
-39,7
Frankreich
7.508
6.512
Nordics
-10,3
-33,7
Nordics
2.103
4.117
Asien
-133,9
-113,3
VA Emirate
591
521
Japan
5,1
4,9
Asien
10.46010.204
NTT Com Security Global Services
66,3
126,9
Japan
9.254
6.265
Summe Segmente
-12,4
-4,6
NTT Com Security Global Services
2.063
-3.054
Eliminierung Segmentinnenumsätze / Summe Segmente
76.798
70.447
Konsolidierung
Eliminierung Segmentverbindlichkeiten / Konzernzentrale & Shared Services
-499,8
3,7 Konsolidierung
-74.639
-36.726
NTT Com Security Gruppe
-15,0
-4,6
Konzernzentrale & Shared Services
87.937
75.298
NTT Com Security Gruppe
90.096
109.019 Der Konzern ist in 7 geografischen Regionen tätig –
DACH (Deutschland, Österreich, Schweiz), Frankreich,
Großbritannien, Nordics, USA, Asien und Japan.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
87
Die langfristigen Vermögenswerte (ohne latente Steuern)
gliedern sich nach geografischen Regionen folgendermaßen auf:
8. Sonstige Erläuterungen
Langfristige Vermögenswerte
Das im Geschäftsjahr 2015 für den Konzernabschlussprüfer
als Aufwand erfasste Honorar setzt sich wie folgt zusammen:
DACH
Frankreich
Großbritannien
USA
Nordics
Asien
Japan
Konzernzentrale & Shared Services
Summe
8.1 Angaben gemäß § 314 (1) Nr. 9 HGB
31.03.201531.12.2014
in T€
in T€
Honorar Konzernabschlussprüfer
36.14137.167
43
45
8.543
9.164
Abschlussprüfung
2.024
2.074
Sonstige Bestätigungsleistungen
8.334
8.309
Steuerberatungsleistungen
385
411
Summe
489
356
121
240
56.080
57.766
In der Überleitung werden die Eliminierungen konzerninterner Verflechtungen zwischen den Segmenten
zusammengefasst.
Den Bewertungsgrundsätzen für die Segmentberichterstattung der NTT Com Security AG liegen die im Konzernabschluss verwendeten IFRS zugrunde (siehe auch unter 2.ff.)
7. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung wurde unter Verwendung der
nach IAS 7 erlaubten indirekten Methode aufgestellt,
wobei zahlungsunwirksame Investitions- und Finanzierungstransaktionen nicht be-rücksichtigt wurden.
Die flüssigen Mittel beinhalten Kassenbestände, Guthaben
bei Kreditinstituten sowie kurzfristig verfügbare Festgelder.
Kontokorrentkredite werden in die Betrachtung nicht
einbezogen.
20152014
in T€
in T€
181172
0
0
828
189200
8.2 Angaben gemäß § 314 (1) Nr. 6 HGB
Gemäß § 315 (2) Nr. 4 HGB erfolgen die Angaben über die
Vergütung der Gesellschaftsorgane im Rahmen des Vergütungsberichts, der Teil des Konzernlageberichts der Gesellschaft ist. Die Bezüge des Vorstands und des Aufsichtsrats
werden zudem in Abschnitt 8.7 angegeben.
8.3 Finanzinstrumente
Kategorien von Finanzinstrumenten
Die untenstehende Tabelle stellt die Zuordnung der finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zu den
einzelnen Bewertungskategorien nach IAS 39 dar, sowie
deren Buch- und Marktwerte zum 31.03.2015. Die beizulegenden Zeitwerte der derivativen Instrumente werden
unter Verwendung der notierten Marktpreise zum Bilanzstichtag ermittelt. Die Marktwerte von Zahlungsmitteln
und Zahlungsmitteläquivalenten, von kurzfristigen Forderungen, von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen sowie von sonstigen kurzfristigen finanziellen
Verbindlichkeiten entsprechen den Buchwerten. Der Grund
dafür ist vor allem die kurze Laufzeit solcher Instrumente.
Erläuterung zu den Bewertungskategorien
(vgl. hierzu Abschnitt 2.2):
> LaR: Kredite und Forderungen
> Afv: Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
bewertete finanzielle Vermögenswerte
> FLAC: Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
88
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
Wertansatz Bilanz nach IAS 39
Bewertungs-Buchwert Fortgeführte
Fair value
Fair value
kategorie
zumAnschaffungs- erfolgs- erfolgsnach IAS 39
31.03.2015
kosten neutralwirksam
in T€
in T€
in T€
in T€
in T€
Aktiva
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
LaR
30.019
30.019 ––
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen,
sonstige Vermögenswerte und Forderungen
LaR
47.018
47.018 ––
Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte und ForderungenLaR
1.367
1.367 ––
Derivate ohne Sicherungsbeziehung
Afv
262–
–
262
Passiva
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
FLAC
26.823
26.823 ––
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
FLAC
0
0 ––
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
FLAC
63.273
63.273 ––
Verbindlichkeiten aus FinanzierungsleasingFLAC
841
841 ––
Derivate ohne Sicherungsbeziehung
Afv
32
––
32
Davon aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39
Loans and Receivables (LaR)
78.404
– ––
Financial assets through P/L (Afv)
262
– ––
Financial liabilities through P/L (Afv)
32
– ––
Financial liabilities at amortised costs (FLAC)
90.937
–
–
–
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
89
Wertansatz Bilanz nach IAS 39
Bewertungs-Buchwert Fortgeführte
Fair value
Fair value
kategorie
zumAnschaffungs- erfolgs- erfolgsnach IAS 39
31.12.2014
kosten neutralwirksam
in T€
in T€
in T€
in T€
in T€
Aktiva
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
LaR
9.351
9.351 ––
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen,
sonstige Vermögenswerte und Forderungen
LaR
81.598
81.598 ––
Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte und ForderungenLaR
1.148
1.148 ––
Derivate ohne Sicherungsbeziehung
Afv
192–
–
192
Passiva
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
FLAC
45.888
45.888 ––
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
FLAC
2.036
2.036 ––
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
FLAC
63.134
63.134 ––
Verbindlichkeiten aus FinanzierungsleasingFLAC
898
898 ––
Derivate ohne Sicherungsbeziehung
Afv
16
––
16
Davon aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39
Loans and Receivables (LaR)
92.097
– ––
Financial assets through P/L (Afv)
192
– ––
Financial liabilities through P/L (Afv)
16
– ––
Financial liabilities at amortised costs (FLAC)
111.956
–
–
–
90
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
Die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten betreffen derivative
Finanzinstrumente, die nicht in ein Hedge Accounting
einbezogen sind.
Finanzielle Vermögenswerte, die zu beizulegenden Zeitwerten bewertet werden, lassen sich in die folgende
Bewertungshierarchie einstufen:
Bewertungshierarchie
201520152015201420142014
Stufe 1*
Stufe 2**
Stufe 3***
Stufe 1*
Stufe 2**
Stufe 3***
in T€
in T€
in T€
in T€
in T€
in T€
Zum beizulegenden Zeitwert zu bewertende finanzielle Vermögenswerte–––
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete
finanzielle Vermögenswerte
–
262–
Zum beizulegenden Zeitwert zu bewertende finanzielle Verbindlichkeiten
–––
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete
finanzielle Verbindlichkeiten
–
32–
–––
–
192–
–––
–
16
–
* Die Marktwertermittlung erfolgte auf Basis notierter, unangepasster Preise auf aktiven Märkten für diese Vermögenswerte und Schulden.
** Die Marktwertermittlung erfolgte für diese Vermögenswerte und Schulden auf Basis von Parametern, für die entweder direkt oder indirekt abgeleitete notierte Preise auf
einem aktiven Markt zur Verfügung stehen.A
*** Die Marktwertermittlung erfolgte für diese Vermögenswerte und Schulden auf Basis von Parametern, für die keine beobachtbaren Marktdaten zur Verfügung stehen.
Sicherheiten
Zum 31.03.2015 wurden T€ 1.556 als Sicherheiten gestellt.
Zum 31.12.2014 wurden von NTT Com Security AG
T€ 1.378 finanzielle Vermögenswerte als Sicherheiten
gestellt.
Derivative Finanzinstrumente
Im Rahmen des Risikomanagements (weitere Erläuterungen zum Risikomanagement sind im Konzernlagebericht unter Punkt 5) setzt NTT Com Security verschiedene derivative Finanzinstrumente ein, um hauptsächlich
Risiken aus Wechselkursschwankungen zu begrenzen.
Die zugelassenen derivativen Finanzinstrumente, die im
Berichtsjahr 2015 zum Einsatz kamen, sind:
Die folgenden Tabellen beschreiben die ausstehenden
derivativen Finanzinstrumente zum Bilanzstichtag. Alle
ausstehenden Devisengeschäfte sind in weniger als drei
Monaten fällig.
Die Derivate sind nicht als Sicherungsinstrument designiert
worden und werden dementsprechend als zu Handelszwecken gehalten eingestuft.
>Devisentermingeschäfte
> Devisenswapgeschäfte
> Plain Vanilla Optionen, hauptsächlich Zero-cost
Optionen
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
91
Folgende Derivate waren zum 31.03.2015 für das Währungspaar EUR/USD ausstehend:
Derivate EUR/USD
Fremdwährungs-
Kontraktwert
Bewerteter Beizulegender
betragBetrag Zeitwert
in TUSD
in T€
in T€
in T€
Devisentermingeschäfte mit positivem FV
Devisentermingeschäft mit negativem FV
Optionen mit negativem FV
Optionen mit positivem FV
4.150
1.000
-1.700
1.700
-3.688
-941
1.496
-1.496
-3.862
-931
1.496
-1.584
174
-10
-0
88
Folgende Derivate waren zum 31.03.2015 für das Währungspaar EUR/GBP ausstehend:
Derivate EUR/GBP
Fremdwährungs-
Kontraktwert
Bewerteter Beizulegender
betragBetrag Zeitwert
in TGBP
in T€
in T€
in T€
Devisenswap mit negativem FV
-1.500
2.051
2.073
-22
Folgende Derivate waren zum 31.12.2014 für das Währungspaar EUR/USD ausstehend:
Derivate EUR/USD
Fremdwährungs-
Kontraktwert
Bewerteter Beizulegender
betragBetrag Zeitwert
in TUSD
in T€
in T€
in T€
Devisentermingeschäfte mit positivem FV
9.675
-7.806
-7.881
+175
Folgende Derivate waren zum 31.12.2014 für das Währungspaar USD/GBP ausstehend:
Derivate USD/GBP
Fremdwährungs-Kontraktwert Beizulegender
betragZeitwert
in TUSD
in TGBP
in T€
Devisentermingeschäfte mit positivem FV
2.550
-1.627 +10
Folgende Derivate waren zum 31.12.2014 für das Währungspaar USD/CHF ausstehend:
Derivate USD/CHF
Fremdwährungs-Kontraktwert Beizulegender
betragZeitwert
in TUSD
in TCHF
in T€
Devisentermingeschäfte mit positivem FV
92
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
300
-290 +7
Konzernanhang
Folgende Derivate waren zum 31.12.2014 für das Währungspaar EUR/CHF ausstehend:
Derivate EUR/CHF
Fremdwährungs-Kontraktwert Beizulegender
betragZeitwert
in TCHF
in T€
in T€
Devisenswap mit negativem FV
1.600
-1.333 -2
Folgende Derivate waren zum 31.12.2014 für das Währungspaar EUR/GBP ausstehend:
Derivate EUR/GBP
Fremdwährungs-Kontraktwert Beizulegender
betragZeitwert
in TGBP
in T€
in T€
Devisenswap mit negativem FV
-1.256
Alle Derivate werden zum Marktwert in der Konzernbilanz
erfasst. Da es sich um Derivate ohne Hedge-AccountingBeziehung handelt, werden die Veränderungen des Marktwertes vom Unternehmen erfolgswirksam gebucht.
Nettogewinne oder -verluste
In der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich folgende
Nettogewinne/-verluste:
Nettogewinne/-verluste
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten*
Kredite und Forderungen
Zu Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Summe
20152014
in T€
in T€
1.380606
3481.599
-8-33
1.7202.172
1.600 -14
> Bildung von Wertberichtigungen auf Forderungen in
Höhe von T€ -802 (VJ: T€ -133).
> Zinserträge bei Krediten und Forderungen in Höhe
von T€ 14 (VJ: T€ 222).
> Die Nettoverluste bei den zu Anschaffungskosten
bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten resultieren
aus Zinsaufwendungen in Höhe von T€ 8 (VJ: T€ 33).
Im Berichtsjahr und auch im Vorjahr ergaben sich keine
Zuschreibungen aus Eingängen aus abgeschriebenen
Forderungen. Hinsichtlich der Zinserträge und -aufwendungen verweisen wir auf Abschnitt 5.8.
Sämtliche Vermögenswerte der Kategorie Kredite und
Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden Wertminderungen in Höhe von T€ -802 (VJ: T€ -133)
vorgenommen. Überfällige Forderungen wurden im
Hinblick auf Wertminderungsbedarf untersucht. Bei der
Festlegung von Wertminderungen wurden die Ursachen
der Zahlungsverzögerungen analysiert (eventuelle Zahlungsschwierigkeiten, mangelnde Bonität, sonstige Gründe).
*Diese Beträge entfallen auf derivative Finanzinstrumente
> Währungsumrechnung bei Krediten und Forderungen
sowie bei sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten:
Wechselkursergebnis von gesamt T€ 1.968
(VJ: Wechselkursergebnis T€ 1.599).
Hinsichtlich des weder wertgeminderten noch in Zahlungsverzug befindlichen Bestands der ausgereichten Kredite
und Forderungen deuten zum Abschlussstichtag keine
Anzeichen darauf hin, dass die Schuldner ihren Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen werden.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
93
Management von finanziellen Risiken
Fremdwährungsrisiken
Aufgrund ihrer internationalen Ausrichtung ist NTT Com
Security im Rahmen der operativen Geschäftstätigkeit
Währungsrisiken ausgesetzt. Diese resultieren aus der
Stichtagsbewertung von Bilanzpositionen, aus schwebenden Geschäften in Fremdwährungen (transaktionsbezogene Fremdwährungsrisiken) und aus der Umrechnung der Abschlüsse der Landesgesellschaften außerhalb
des Eurowährungsraums im Konzernabschluss in EURO
(translationsbezogenen Fremdwährungsrisiken).
Als Teil des Risikomanagementsystems setzt NTT Com
Security Value-at-Risk Analysen ein. Bei diesen Analysen
wird regelmäßig die Risikoposition gegenüber Änderungen
von Marktrisikofaktoren wie Wechselkursen gemessen,
indem bei Vorgabe eines Konfidenzniveaus und einer
Haltedauer ein maximaler Verlust berechnet wird.
Der Ermittlung des Value at Risk liegen die folgenden
Annahmen zugrunde:
> Potenzielle Verluste beziehen sich auf Marktwertänderungen
> Das Konfidenzniveau beträgt 95 % bei einer Haltedauer
von 10 Tagen.
Hypothetische Ergebnisauswirkung
Hypothetische Eigenkapitalauswirkung
94
Die transaktionsbezogenen Fremdwährungsrisiken entstehen bei Geschäften mit internationalen Vertragspartnern,
die nicht in der funktionalen Währung der jeweiligen
NTT Com Security Landesgesellschaft abgerechnet werden.
Es besteht ein zentralisiertes Währungsmanagement für die
Regionen Central Europe und United Kingdom, auf dessen
Grundlage die Fremdwährungsrisiken aus dem operativen
Geschäft von jeder Gesellschaft erfasst, überwacht und
zentral abgesichert werden.
Fremdwährungssensitivitätsanalyse
Das Konzernergebnis wird insbesondere durch die Schwankungen des US-Dollar, des britischen Pfund und des
Schweizer Franken zum Euro beeinflusst. Die folgende
Tabelle zeigt aus Konzernsicht die Sensitivität eines
10%igen Anstiegs oder Falls des Euros gegenüber dem
US-Dollar und britischem Pfund und außerdem Schweizer
Franken auf. Der 10%-Shift stellt die Einschätzung des
Vorstands hinsichtlich einer vernünftigen möglichen
Wechselkursänderung dar. Die Sensitivitätsanalyse zeigt
den Einfluss der auf US-Dollar, britischem Pfund und
Schweizer Franken lautenden lokalen Ergebnisse aufgrund
des Translationsrisikos an. Eine positive Zahl weist auf
einen Anstieg des Konzernjahresergebnisses hin, wenn der
Euro gegenüber dem US-Dollar, dem britischen Pfund und
dem Schweizer Franken um 10 % ansteigt. Fällt der Euro
um 10 % gegenüber US-Dollar, britischem Pfund und
Schweizer Franken, hat dies eine gleichgroße und
gegensätzliche Auswirkung auf das Jahresergebnis und
Eigenkapital.
Auswirkung Auswirkung
Auswirkung
Schweizer Franken
US-Dollar
Brit. Pfund
2015201420152014
20152014
in T€
in T€
in T€
in T€
in T€
in T€
+/-28+/-210 +/-148+/-381 +/-111
+/-353
+/-28+/-210 +/-148+/-381 +/-111
+/-353
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Konzernanhang
Zinsrisiken
Das Unternehmen hat zum Bilanzstichtag externe Finanzmittel bei der Muttergesellschaft aufgenommen und unterliegt einem Zinsänderungsrisiko, da die Darlehen variabel
verzinslich sind. Die Darlehen sind in Euro gewährt.
Liquiditätsrisiken
Das Unternehmen ist einem Liquiditätsrisiko ausgesetzt,
wenn es kurzfristig den finanziellen Verpflichtungen nicht
nachkommen kann. NTT Com Security begrenzt das Risiko
durch effektives Working Capital und Cash Management
sowie die Sicherung von ausreichenden Kreditlinien.
Das operative Liquiditätsmanagement umfasst einen
Cash-Concentrating-Prozess, durch den täglich die liquiden
Mittel zusammengeführt werden. Dadurch können
Liquiditätsüberschüsse und -anforderungen entsprechend
den Bedürfnissen des Gesamtkonzerns sowie einzelner
Konzerngesellschaften gesteuert werden.
Das Liquiditätsrisiko wird bei NTT Com Security durch
eine kurz- und mittelfristige Finanzplanung über 6 Monate
gesteuert. Diese ermöglicht, die Finanzierung für
prognostizierbare Liquiditätsengpässe rechtzeitig sicherzustellen. Zur Liquiditätsvorsorge bestehen bilaterale
Kreditfazilitäten mit NTT.
Die folgende Fälligkeitsübersicht zeigt, wie die Cash Flows
der Verbindlichkeiten per 31. März 2015 die
Liquiditätssituation des Konzerns beeinflussen.
Liquiditätssituation
Gesamt
04/2015 -
04/2016 -
04/2017 - 04/2018 03/2016 03/201703/2018 03/2019
in T€
Finanzierungsleasingverbindlichkeiten
Derivative Finanzinstrumente
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Finanzschulden
Summe
in T€
in T€
in T€
in T€
841 99 104638 0
3232 0 0 0
26.82326.823
6.474
6.474
0
0
0
0
63.273
61.463
1.367
443
97.44394.891 1.471 1.081
0
0
Kreditrisiken
Ein Kreditrisiko ist der unerwartete Verlust an Zahlungsmitteln oder Erträgen. Dieser tritt ein, wenn der Kunde
oder Vertragspartner nicht in der Lage ist, seinen Verpflichtungen innerhalb der Fälligkeiten nachzukommen.
NTT Com Security begrenzt das Risiko durch effektives
Forderungsmanagement, in dessen Rahmen eine regelmäßige Analyse der Altersstruktur der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen und ein effektives Mahnwesen
stattfinden. Das Kreditrisiko aus Finanzkontrakten wird
dadurch minimiert, dass Geschäfte nur mit Vertragspartnern hoher Bonität abgeschlossen werden. Die Buchwerte
der finanziellen Vermögenswerte stellen das maximale
Kreditrisiko dar. Kreditrisiken werden mittels Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
0
0
Am Bilanzstichtag gab es keine nennenswerte Konzentration von Kreditrisiken, es wurde in Höhe von
T€ -444 (VJ: T€ -133) eine Wertberichtigung gebucht.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
95
8.4 Bestand eigener Anteile
Die NTT Com Security AG hielt zum 31. Dezember 2014
insgesamt 296.840 eigene Aktien. Der Anteil der eigenen
Aktien am Grundkapital betrug zum 31.03.2015 insgesamt
1,76 % im Vergleich zu 2,28 % zum 31.12.2014 was auf die
durchgeführte Kapitalerhöhung zurückzuführen ist.
Folgende Tabelle zeigt die Entwicklung des Bestandes an
eigenen Aktien:
Bestand an eigenen Aktien
Abgang
Periode
Zugang
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Werte zum 31.03.2015
0
0
0
0
0
0
0
0
741.780
0
98.265
14.000
0
0
0
0
Bestand am
Anteil am
PeriodenendeGrundkapital*
409.105
409.105
310.840
296.840
296.840
296.840
296.840
296.840
3,53 %
3,53 %
2,38 %
2,28 %
2,28 %
2,28 %
1,76 %
1,76 %
* Der Anteil am Grundkapital bezieht sich auf das jeweils gültige Grundkapital zum Geschäftsjahresende.
8.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen
2014
Bei den Verträgen aus operativem Leasing handelt es sich
insbesondere um Verträge zur Anmietung von Bürogebäuden und Firmenfahrzeugen. Der Leasing- bzw. Mietaufwand betrug für das Rumpfgeschäftsjahr 2015 T€ 754
(VJ: T€ 1.323). Die Einnahmen aus Untervermietungen
belaufen sich 2015 auf T€ 25 (VJ: T€ 465).
LaufzeitOperatives
Einkünfte
Leasing aus Unter- vermietung
in T€
in T€
Die künftigen Leasingzahlungen und Untervermietungseinnahmen zum 31. März 2015 mit den entsprechenden
Laufzeiten stellen sich wie folgt dar:
Bis zu einem Jahr
Zwischen 1 und 5 Jahren
Über 5 Jahre
Summe
1.083
1.060
0
2.143
16
0
0
16
8.6 Mitarbeiter
2015
LaufzeitOperatives
Einkünfte
Leasing aus Unter- vermietung
in T€
in T€
Bis zu einem Jahr
Zwischen 1 und 5 Jahren
Über 5 Jahre
Summe
96
2.626
6.311
0
8.937
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
51
313
0
364
Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 866 Mitarbeiter
(2014: 845) beschäftigt, die sich wie folgt zusammensetzen:
Mitarbeiter
Vertrieb
Technik
Verwaltung und Geschäftsführung
Summe
2015
Anzahl
2014
Anzahl
239204
502
521
125
120
866
845
Konzernanhang
8.7 Beziehungen zu nahestehenden Personen/
Konzernzugehörigkeit
Unternehmen und Personen werden u. a. als nahe stehend
betrachtet, wenn eine der Parteien über die Möglichkeit
verfügt, die andere Partei zu beherrschen oder einen
maßgeblichen Einfluss auf deren Finanz- und Geschäftspolitik auszuüben.
Geschäftsvorfälle mit nahe stehenden Unternehmen oder
Personen sind die Übertragungen von Ressourcen oder
Verpflichtungen zwischen wirtschaftlich nahe stehenden
Unternehmen oder Personen, unabhängig davon ob ein
Preis berechnet wird [IAS 24.9].
Salden und Geschäftsvorfälle zwischen dem Unternehmen
und seinen Tochterunternehmen wurden im Zuge der
Konsolidierung eliminiert und werden in dieser Anhangangabe nicht erläutert. Einzelheiten zu Geschäftsvorfällen
zwischen dem Konzern und anderen nahe stehenden
Unternehmen und Personen sind nachfolgend angegeben.
Als „Related Parties” im Sinne des IAS 24 gelten u. a.
Vorstand und Aufsichtsrat der NTT Com Security AG sowie
deren wesentliche Aktionäre (NTT Communications
Deutschland GmbH sowie deren verbundene Unternehmen).
Bezüge der Mitarbeiter in Schlüsselpositionen
Im Rumpfgeschäftsjahr 2015 sind Vorstandsbezüge in
Höhe von insgesamt T€ 233 (VJ: T€ 1.162) angefallen.
Die individualisierte Aufteilung stellt sich wie folgt dar:
Aufteilung der Vergütung gemäß §314 Abs. 1 Nr. 6 HGB
Erfolgsunabhängige Vergütung Erfolgsabhängige Vergütung
Car Allowance
Zuzahlungen zur
privaten Altersvorsorge
Zuzahlungen zur
privaten Krankenkasse
Summe
Simon Church
Jan-MrzJan - Dez
20152014
in T€
Heiner Luntz
Jan - MrzJan - Dez
20152014
in T€
in T€
in T€
74
278
34336
623
48
190
15215
315
1557
1830
16
14
145708
4
4
88454
Summe
Jan - MrzJan - Dez
20152014
in T€
in T€
122
468
49551
938
3387
20
18
233
1.162
Bei den Vergütungsbestandteilen handelt es sich in
vollem Umfang um kurzfristig fällige Leistungen im Sinne
des IAS 24.16a.
Darüber hinaus sind T€ 284 für ein langfristiges Bonusprogramm zurückgestellt.
Für den Fall eines vorzeitigen Ausscheidens wurde für
einen der Vorstände ein Betrag in Höhe von TGBP 190
jährlich bis zum regulären Vertragsende vereinbart.
Der Vorstand hat zum 31. März 2015 keine Aktien oder
Bezugsrechte der Gesellschaft gehalten.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
97
Aufsichtsratvergütung
Der Verkauf an nahestehende Unternehmen und Personen
erfolgte zu den üblichen Marktpreisen.
Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben während des
Geschäftsjahres die folgende Vergütung erhalten:
Aufsichtsratvergütung
Feste Vergütung Aufwandsentschädigung
Variable Vergütung
Summe
2015
in T€
2014
in T€
13
0
19
32
50
17
75
142
Die Vergütung des Aufsichtsrats und des Vorstands wird
detailliert im Rahmen des Vergütungsberichts als Teil des
Lageberichts beschrieben.
Berichtspflichtige Rechtsgeschäfte zwischen dem
Konzern und den mit der NTT Communications
Deutschland GmbH verbundenen Unternehmen
Am 28. September 2012 schlossen die NTT Communications,
Tokio/Japan, und die NTT Com Security AG Vereinbarungen
zur Übertragung von immateriellen Vermögenswerten an die
NTT, die im Wesentlichen im Bereich Managed Services zur
Anwendung kommen.
NTT Com Security hat an den übertragenen Wirtschaftsgütern zukünftig ein umfassendes Nutzungsrecht, im Gegenzug bekommt NTT eine Lizenzgebühr für die Nutzung auf
Basis der erzielten Umsätze. Damit ist die Weiterführung der
NTT Com Security Managed Services in vollem Umfang auch
für die Zukunft gesichert.
Des Weiteren wurden Verträge zur Erbringung von Serviceleistungen seitens der NTT Com Security geschlossen. Diese
umfassen insbesondere die Beratung der NTT Communications in Bezug auf die fortgeführte Entwicklung der immateriellen Vermögenswerte sowie die Entwicklung derer selbst.
Alle Verträge wurden unter Bedingungen wie unter fremden
Dritten üblich geschlossen.
Die Außenstände sind unbesichert und werden in bar
beglichen. Es wurden weder Garantien gegeben noch
wurden solche erhalten. Es wurden keine Wertminderungen
für Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen
und Personen in der Berichtsperiode vorgenommen.
8.8 Gesellschaftsorgane
Zu den Mitgliedern des Vorstands zählten im vergangenen
Geschäftsjahr:
> Simon Church, (Vorstandsvorsitzender), London,
Großbritannien
> Heiner Luntz, (Vorstand Finanzen), Markdorf,
Deutschland
Zu den Mitgliedern des Aufsichtsrats zählten im vergangenen Geschäftsjahr:
> Luc Loos (Vorsitzender)
General Manager Verio Europe GmbH, Brakel,
Deutschland
> Makoto Takei (Stellvertretender Vorsitzender)
President Digital Knowledge Co., Ltd., Tokio, Japan
> Kazu Yozawa
Senior Vice President NTT Communications
Corporation, Tokio, Japan
8.9 Befreiung von Tochterunternehmen
gem. § 264 Abs. 3 HGB
Die NTT Com Security (Germany) GmbH, Ismaning, und
die NTT Com Security (Germany) Services GmbH, Ismaning,
sind gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Anwendung der
Vorschriften des ersten, dritten und vierten Unterabschnitts des zweiten Abschnitts aus dem dritten Buch des
HGB befreit (Befreiung von der Pflicht zur Erstellung eines
Anhangs, Lageberichts sowie der Pflicht zur Prüfung und
Offenlegung für das Rumpfgeschäftsjahr 2015).
Ismaning, 29. Mai 2015
Der Vorstand
98
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Wir sind durch
unsere Kompetenz
und Erfahrung
führend in der
Informationssicherheit.
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
99
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den
anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der
Konzernabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen
entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der NTT Com Security Gruppe vermittelt und im
Konzernlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich
des Geschäftsergebnisses und die Lage der NTT Com
Security Gruppe so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird,
sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns beschrieben sind.
Ismaning, 29. Mai 2015
NTT Com Security AG
Der Vorstand
Simon Church 100
Heiner Luntz
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
Bestätigungsvermerk
des Abschlussprüfers
Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den von der NTT Com Security AG, Ismaning, aufgestellten Konzernabschluss − bestehend aus Konzernbilanz,
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzern-Gesamtergebnisrechnung, Konzern-Kapitalflussrechnung, KonzernEigenkapitalspiegel und Konzernanhang – sowie den Konzernlagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar
bis 31. März 2015 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den IFRS, wie sie in der
EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315a Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften liegt
in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so
zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.
Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der
Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung
umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung
des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den
IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315a Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen
Vorschriften und vermittelt unter Beachtung dieser Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der
zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
München, den 29. Mai 2015
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
SchubertHössl
WirtschaftsprüferWirtschaftsprüfer
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
101
NTT Com Security hat
Niederlassungen
in Europa, den USA,
sowie Singapur,
Hongkong, Japan und
Australien.
102
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
NTT Com Security weltweit
Australien
NTT Com Security (Australia) Pty Ltd.
Level 10, 68 Pitt Street, Sydney,
New South Wales 2000
Frankreich
NTT Com Security (France) SAS
1, rue de l’Égalité
92220 Bagneux
NTT Com Security (Australia) Pty Ltd.
Level 19, 321 Kent Street, Sydney,
New South Wales 2000
Großbritannien
NTT Com Security (UK) Ltd.
Theale House, Brunel Road, Theale,
Reading RG7 4AQ
Deutschland
NTT Com Security AG
Robert-Bürkle-Straße 3
85737 Ismaning
NTT Com Security (Germany) GmbH
Robert-Bürkle-Straße 3
85737 Ismaning
NTT Com Security (Germany) GmbH
Ferdinand-Braun-Straße 1
74074 Heilbronn
NTT Com Security (UK) Ltd.
The Gherkin, 30 St. Mary Axe
London EC3A 8EP
Hong Kong
NTT Com Security (HongKong) Ltd.
Room 706, 7th Floor
Tai Tung Building
8 Fleming Road, Wan Chai
NTT Com Security (Germany) GmbH
Behringstraße 16b
22765 Hamburg
Japan
NTT Com Security (Japan) KK
Shiodome City Center
5-2 Higashi Shimbashi, 1-chrome
Minato-ku, Tokyo
NTT Com Security (Germany) GmbH
c/o NTT Europe Ltd.
Hanauer Landstraße 182
60314 Frankfurt am Main
Niederlande
NTT Com Security (Netherlands) B.V.
Stadionweg 70B
6225 XR Maastricht
NTT Com Security (Germany) GmbH
c/o Dimension Data
Sachsendamm 2
10829 Berlin
Norwegen
NTT Com Security (Norway) AS
Vollsveien 2B
1366 Lysaker
NTT Com Security (Germany) GmbH
Adolf-Grimme-Allee 3
50829 Köln
NTT Com Security (Norway) AS
Kystveien 14
4808 Arendal
NTT Com Security (Germany)
Services GmbH
Robert-Bürkle-Straße 3
85737 Ismaning
Österreich
NTT Com Security (Austria) GmbH
Rivergate
Handelskai 92
1200 Wien
Schweden
NTT Com Security (Sweden) AB
Råsundavägen 12
169 67 Solna
NTT Com Security (Sweden) AB
Krokslätts Fabriker 30
431 37 Mölndal
Schweiz
NTT Com Security (Switzerland) AG
Riedhofstrasse 11
8804 Au
Infotrust AG
Riedhofstrasse 11
8804 Au
Singapur
NTT Com Security (Singapore) Pte Ltd.
152 Beach Rd, #10-05 Gateway East
Singapore 189721
USA
NTT Com Security (US) Inc.
310 West Newberry Road
Bloomfield, CT 06002
NTT Com Security (US) Inc.
One Boston Place
Suite 2600
Boston, MA 02108
NTT Com Security (US) Inc.
13825 Sunrise Valley Drive
Suite 225
Herndon, VA 20171
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
103
Stammaktie
Impressum
Die NTT Com Security Aktie wird im Handelssegment
m:access innerhalb des Freiverkehrs der Börse München
gehandelt.
Vorstand
Simon Church, CEO
Heiner Luntz, CFO
Tickersymbol: WKN:
ISIN:
Reuters: Bloomberg:
AAGN
515503
DE0005155030
AAGGn.DE
AAGN:GY
Finanzkalender 2015/2016
Mittwoch, 17. Juni 2015
Finanzbericht Januar – März 2015
Veröffentlichung des Geschäftsberichts
Januar – März 2015 (Rumpfgeschäftsjahr)
Mittwoch, 29. Juli 2015
Hauptversammlung 2014 und
Rumpfgeschäftsjahr 2015
Lehel Carré, Saal „Starnberger See“, München
Montag, 09. November 2015
Q2-Bericht 2015/2016
Veröffentlichung des Halbjahresberichts
Aufsichtsrat
Luc Loos (Vorsitzender)
Makoto Takei (Stellvertretender Vorsitzender)
Kazu Yozawa
Aktionärsinformationen
NTT Com Security AG ist eine Aktiengesellschaft
mit Sitz in:
Robert-Bürkle-Straße 3
85737 Ismaning
Deutschland
Tel: +49 (0) 89 945 73 0
Fax: +49 (0) 89 945 73 180
Email: [email protected]
Das Unternehmen ist eingetragen beim Amtsgericht
München, Nummer HRB 121349
Investor Relations
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Deutschland
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Fax: +49 (0) 89 945 73 180
Design: ad Borsche GmbH
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104
NTT Com Security AG | Geschäftsbericht Rumpfgeschäftsjahr 2015
NTT Com Security AG
Robert-Bürkle-Straße 3
85737 Ismaning
Deutschland
Tel: +49 (0) 89 945 73 0
Fax: +49 (0) 89 945 73 180
Email: [email protected]
www.nttcomsecurity.com

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