Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 17.02.2016 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Inhaltsverzeichnis 1 Einleitung _________________________________________________________________________ 13 1.1 Allgemeines zum Meldewesen Wiki ________________________________________________ 13 1.2 Zu der Version 3.1 _____________________________________________________________ 14 2 Konventionen _____________________________________________________________________ 16 2.1 Modellierungsgrundsätze ________________________________________________________ 16 2.1.1 Beschreibung der Formalsprache ___________________________________________ 18 2.1.2 Verwendung von Kennzeichen und Codelisten ________________________________ 25 2.2 Darstellung von verschiedenen Granularitätsstufen ____________________________________ 26 2.3 Beschreibung der verwendeten Templates __________________________________________ 31 2.3.1 Das Basic Cube Attribut Template __________________________________________ 31 2.3.2 Das Meldekonzept Template ______________________________________________ 32 2.3.3 Das Smart Cube Attribut Template __________________________________________ 33 3 Das Metadatenmodell _______________________________________________________________ 34 3.1 3.2 3.3 3.4 Überblick Metadatenmodell ______________________________________________________ 34 3.1.1 Einleitung _____________________________________________________________ 34 3.1.2 Überblick über das Metadatenmodell ________________________________________ 34 Entity Relationship Modell des Metadatenmodells _____________________________________ 39 Entitäten des Metadatenmodells __________________________________________________ 39 3.3.1 MA_Mandant ___________________________________________________________ 40 3.3.2 MO_Meldeobjekt ________________________________________________________ 41 Attribute des Metadatenmodells ___________________________________________________ 42 3.4.1 AI_Mandant ____________________________________________________________ 42 3.4.2 MA01_Bezeichnung _____________________________________________________ 43 3.4.3 MA02_Adresse _________________________________________________________ 44 3.4.4 MA03_Postleitzahl ______________________________________________________ 44 3.4.5 MA04_Kontaktdaten _____________________________________________________ 45 3.4.6 MA05_Kontakt_Email ____________________________________________________ 45 3.4.7 MA06_Bilanzierung_UGB_IFRS ____________________________________________ 46 3.4.8 MA07_Sitzland _________________________________________________________ 46 3.4.9 MA08_Sicherungseinrichtung_Code _________________________________________ 47 4 Smart Cubes / Melde-Templates _______________________________________________________ 48 4.1 4.2 Smart Cubes Metabeschreibung __________________________________________________ 48 4.1.1 Meta Einlagen und Sachkonten-Cube _______________________________________ 48 4.1.2 Meta Kredit-Cube _______________________________________________________ 61 4.1.3 Meta Wertpapier-Cube ___________________________________________________ 74 4.1.4 Meta PKW-Cube ________________________________________________________ 83 Smart Cube Attribute ___________________________________________________________ 88 4.2.1 SC_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code ____________________________________ 89 4.2.2 SC_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code ______________________________________ 91 4.2.3 SC_Besicherung_Zinsstat_Kennzeichen _____________________________________ 92 4.2.4 SC_Bilanzposition_local_GAAP_Code _______________________________________ 93 4.2.5 SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen ____________________________________ 95 Seite 1 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.2.6 SC_Handelsbuch_Kennzeichen ____________________________________________ 96 4.2.7 SC_Immobilienbesicherung_Kennzeichen ____________________________________ 98 4.2.8 SC_ISIN ______________________________________________________________ 99 4.2.9 SC_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen _______________________________ 100 4.2.10 SC_KI_Gruppe_Mitglied_Ident ___________________________________________ 102 4.2.11 SC_Konsortial_Kredit_Kennzeichen _______________________________________ 103 4.2.12 SC_Kredit_Verwendungszweck_Code _____________________________________ 105 4.2.13 SC_Kredithoehenklasse_Neugeschaeft_Code _______________________________ 107 4.2.14 SC_Kredithoehenklasse_Neukreditvergabe_Code ____________________________ 108 4.2.15 SC_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code _________________________________ 109 4.2.16 SC_Kredituebertragung_Art_Code ________________________________________ 110 4.2.17 SC_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen _____________________________ 111 4.2.18 SC_Kuendigungsfrist_Code _____________________________________________ 113 4.2.19 SC_NACE_Code ______________________________________________________ 114 4.2.20 SC_OeNB_Identnummer_Schuldner ______________________________________ 116 4.2.21 SC_OeNB_Identnummer_Schuldner_Hauptanstalt ___________________________ 117 4.2.22 SC_Repo_Kennzeichen ________________________________________________ 118 4.2.23 SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code _______________________________________ 119 4.2.24 SC_Reverse_Repos_Kennzeichen ________________________________________ 121 4.2.25 SC_Sachkontokategorie_Code ___________________________________________ 122 4.2.26 SC_Sektor_ESVG_Code _______________________________________________ 123 4.2.27 SC_Sektor_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Code _____________________ 125 4.2.28 SC_Sitzland_Code ____________________________________________________ 126 4.2.29 SC_Sitzland_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Code ____________________ 128 4.2.30 SC_Sparen_Kennzeichen _______________________________________________ 130 4.2.31 SC_Treuhand_Kennzeichen _____________________________________________ 131 4.2.32 SC_Ueberfaellige_Forderungen_Kennzeichen _______________________________ 133 4.2.33 SC_Uebertragbar_Kennzeichen __________________________________________ 134 4.2.34 SC_Ursprungslaufzeit_Code _____________________________________________ 136 4.2.35 SC_Verzinsungsart_Code _______________________________________________ 138 4.2.36 SC_Waehrung_Code __________________________________________________ 140 4.2.37 SC_Wertpapierklassifikation_Code ________________________________________ 141 4.2.38 SC_Zinsanpassungrestlaufzeit_Code ______________________________________ 143 4.2.39 SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen _____________________________ 144 4.2.40 SC_Tilgungsart_Code __________________________________________________ 145 4.2.41 SC_Tilgungstraeger_Kennzeichen ________________________________________ 146 4.2.42 SC_Kapital_Restlaufzeit_Code ___________________________________________ 148 4.2.43 SC_Internationaler_Forderungstyp_Code __________________________________ 149 4.2.44 SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen _____________________________________ 151 4.2.45 SC_Bilanzseite_Code __________________________________________________ 152 4.2.46 SC_Nachrangigkeit_Code _______________________________________________ 153 4.2.47 SC_Boerse_notiert_Kennzeichen _________________________________________ 154 4.2.48 SC_Sitzland_des_Mandanten_Code ______________________________________ 155 4.2.49 SC_Letztrisiko_Land_Code _____________________________________________ 156 4.2.50 SC_Letztrisiko_Sektor_Code ____________________________________________ 158 4.2.51 SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen _______________________________________ 159 Seite 2 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.2.52 SC_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code ____________________________ 160 4.2.53 SC_Ausserbilanzielles_Geschaeft_Typ_LR_Code ____________________________ 161 4.2.54 SC_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen _______________ 163 4.2.55 SC_Wertart_Code _____________________________________________________ 164 4.2.56 SC_Short_Position_Kennzeichen _________________________________________ 166 4.3 Smart Cube Matrix - Wertpapier-Cube _____________________________________________ 167 4.4 Smart Cube Matrix - Einlagen und Sachkonten-Cube _________________________________ 167 4.5 Smart Cube Matrix - PKW-Cube _________________________________________________ 167 4.6 Smart Cube Matrix - Kredit-Cube _________________________________________________ 167 4.7 Meldekonzepte _______________________________________________________________ 167 4.8 4.7.1 K01_BF01 ____________________________________________________________ 168 4.7.2 K01_BF03 ____________________________________________________________ 169 4.7.3 K01_BF04 ____________________________________________________________ 170 4.7.4 K01_BF05 ____________________________________________________________ 172 4.7.5 K01_BF06 ____________________________________________________________ 173 4.7.6 K02_AF07 ____________________________________________________________ 174 4.7.7 K03_AB01 ____________________________________________________________ 175 4.7.8 M02_AF07 ____________________________________________________________ 176 4.7.9 M02_SK01 ___________________________________________________________ 177 4.7.10 M09_E001 ___________________________________________________________ 178 4.7.11 MPKW_AL ___________________________________________________________ 179 4.7.12 MPKW_ARNV ________________________________________________________ 180 4.7.13 MPKW_ARV _________________________________________________________ 181 4.7.14 MPKW_BD __________________________________________________________ 182 4.7.15 MPKW_BW __________________________________________________________ 183 4.7.16 MPKW_EL ___________________________________________________________ 184 4.7.17 MPKW_IF ___________________________________________________________ 185 4.7.18 MPKW_KB __________________________________________________________ 186 4.7.19 MPKW_KR __________________________________________________________ 186 4.7.20 MPKW_LRBG ________________________________________________________ 188 4.7.21 MPKW_LRDV ________________________________________________________ 189 4.7.22 MPKW_LRIF _________________________________________________________ 190 4.7.23 MPKW_LRKR ________________________________________________________ 191 4.7.24 MPKW_LRLF ________________________________________________________ 192 4.7.25 MPKW_LRRT ________________________________________________________ 193 4.7.26 MPKW_MR __________________________________________________________ 193 4.7.27 MPKW_NA __________________________________________________________ 194 4.7.28 MPKW_SA __________________________________________________________ 195 4.7.29 MPKW_SP __________________________________________________________ 196 4.7.30 MPKW_WP __________________________________________________________ 198 4.7.31 W01_WP ____________________________________________________________ 199 Algorithmen _________________________________________________________________ 200 4.8.1 XFD_KreditWert _______________________________________________________ 201 4.8.2 XFD_WertpapierWert ___________________________________________________ 205 4.8.3 XFD_Granularitaets_Einschraenkung _______________________________________ 206 4.8.4 XGR_EA _____________________________________________________________ 207 Seite 3 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.9 4.8.5 XGR_GE _____________________________________________________________ 207 4.8.6 XGR_GL _____________________________________________________________ 208 4.8.7 XGR_GS _____________________________________________________________ 209 4.8.8 XUB_Kredithoehenklasse_Wertart _________________________________________ 210 4.8.9 XUB_ESVG_Sektor ____________________________________________________ 211 4.8.10 XUB_Konsortial_Kredit_Kennzeichen ______________________________________ 212 4.8.11 XUB_konzerninterne_Forderungen_Verpflichtungen_Identnummer_Counterpart ____ 213 4.8.12 XUB_NACE __________________________________________________________ 214 4.8.13 XUB_Reverse_Repos/Repos_Kennzeichen _________________________________ 215 4.8.14 XUB_Sitzland ________________________________________________________ 218 4.8.15 XUB_Treuhand_Kennzeichen ____________________________________________ 220 4.8.16 XUB_Counterpartland_zur_Kredituebertragung ______________________________ 221 4.8.17 XUB_Counterpartsektor_zur_Kredituebertragung ____________________________ 223 4.8.18 XUB_WHG_GF_SK ___________________________________________________ 224 4.8.19 XFD_EinlagenWert ____________________________________________________ 225 4.8.20 XVD_Kapitalgewichteter Durchschnittszinssatz ______________________________ 227 4.8.21 XUB_Schuldner_Identnummer_der_Hauptanstalt ____________________________ 228 4.8.22 XUB_Schuldner_Identnummer ___________________________________________ 230 4.8.23 XUB_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung _________________________ 230 4.8.24 XUB_Sitzland_des_Mandanten __________________________________________ 231 4.8.25 XUB_Sitzland_der_Hauptanstalt __________________________________________ 232 4.8.26 XUB_Sicherungsgeber_Kennzeichen ______________________________________ 234 4.8.27 XUB_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe _________________________________ 236 4.8.28 XFD_PKW ___________________________________________________________ 236 Regeln zur Erstellung von Smart Cubes ___________________________________________ 238 4.9.1 Spezielle Regeln für die Angabe von SC_Kapital_Restlaufzeit_Code ______________ 239 4.10 FinRep NGAAP Solo _________________________________________________________ 239 4.11 VERA A1c _________________________________________________________________ 241 5 Basic Cube ______________________________________________________________________ 244 5.1 5.2 5.3 Basic Cube Überblick __________________________________________________________ 244 5.1.1 Einleitung ____________________________________________________________ 244 5.1.2 Konzept des Basic Cubes ________________________________________________ 244 5.1.3 Überblick über Inhalte und deren Modellierung im Datenmodell __________________ 246 5.1.4 Darstellung der Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten _________________ 261 5.1.5 Darstellung des Letztrisikos ______________________________________________ 276 5.1.6 Darstellung von Pensionsgeschäften _______________________________________ 310 5.1.7 Darstellung von Reklassifikationen im Datenmodell ____________________________ 316 5.1.8 Modellierung von Sicherheiten im Datenmodell _______________________________ 318 5.1.9 Modellierung des „Look-through“ im Datenmodell _____________________________ 329 Entity-Relationship Diagramm des Basic Cubes _____________________________________ 339 Entitaeten des Basic Cubes _____________________________________________________ 339 5.3.1 BR_Bankinterne_Referenz _______________________________________________ 340 5.3.2 EE_Ereignis __________________________________________________________ 341 5.3.3 EM_Einheit_MS _______________________________________________________ 342 5.3.4 EO_Einheit_OS ________________________________________________________ 344 5.3.5 FT_Freitext ___________________________________________________________ 346 Seite 4 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.4 5.3.6 GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung __________________________________ 347 5.3.7 GE_Geschaeftsfall_Exposure _____________________________________________ 348 5.3.8 GF_Geschaeftsfall _____________________________________________________ 349 5.3.9 EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS ______________________________________ 354 5.3.10 KE_Kennzahl ________________________________________________________ 355 5.3.11 KR_Kundenrollen _____________________________________________________ 356 5.3.12 SK_Sachkonto _______________________________________________________ 358 5.3.13 ST_Sicherheiten_Stammdaten ___________________________________________ 359 5.3.14 SZ_Sicherheiten_Zerlegung _____________________________________________ 360 5.3.15 RZ_Restlaufzeitentabelle _______________________________________________ 361 5.3.16 VT_Verweildauer ______________________________________________________ 363 5.3.17 WM_Wertpapier_MS ___________________________________________________ 364 5.3.18 GFW_Geschaeftsfall_Wert ______________________________________________ 365 5.3.19 SKW_Sachkonten_Wert ________________________________________________ 366 5.3.20 GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert _____________________________________ 367 5.3.21 SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert ______________________________________ 368 5.3.22 STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert ____________________________________ 369 5.3.23 WK_Waehrungskurs ___________________________________________________ 370 5.3.24 RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert _________________________________________ 371 5.3.25 LR_Letztrisiko ________________________________________________________ 372 Algorithmen des Basic Cubes ___________________________________________________ 373 5.4.1 XEN_Anfaenglicher_Zinsbindungsfristberechnung _____________________________ 374 5.4.2 XEN_Laufzeitenberechnung ______________________________________________ 376 5.4.3 XEN_Laufzeitenzuordnung _______________________________________________ 379 5.4.4 XEN_vertragliche_Restlaufzeitenberechnung ________________________________ 380 5.4.5 XEN_Tilgungsplanrestlaufzeitenberechnung _________________________________ 384 5.4.6 XEN_Ursprungslaufzeitberechnung ________________________________________ 384 5.4.7 XEN_Zinsanpassungsberechnung _________________________________________ 388 5.4.8 XEN_Wert_Forderungsankauf_in_aktueller_Periode ___________________________ 389 5.4.9 XEN_Wert_Forderungsverkauf_in_aktueller_Periode __________________________ 392 5.4.10 XEN_Neugeschaeft ____________________________________________________ 395 5.4.11 XEN_Neukreditvergabe ________________________________________________ 398 5.4.12 XEN_Forderungswert_Finanzderivate _____________________________________ 400 5.4.13 XEN_Einzelwertberichtigungen_Gesamt ___________________________________ 402 5.4.14 XEN_Mindestreserve Erfordernis _________________________________________ 402 5.4.15 XEN_Immobilienbesicherung_Kennzeichen _________________________________ 403 5.4.16 XEN_Besicherung_Kennzeichen _________________________________________ 405 5.4.17 XEN_Letztrisiko _______________________________________________________ 407 5.4.18 XEN_Absicherungs_Kennzeichen ________________________________________ 427 5.4.19 XEN_Wertpapierklassifikation ____________________________________________ 428 5.4.20 XEN_Bilanzposition_FinRep _____________________________________________ 433 5.4.21 XEN_Kapital_Restlaufzeit _______________________________________________ 436 5.4.22 XEN_Neukreditvergabe_gem_FMA _______________________________________ 440 5.4.23 XEN_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen ______________________________ 444 5.4.24 XEN_ueberfaellig_Kennzeichen __________________________________________ 445 5.4.25 XEN_Internationaler_Forderungstyp_Code _________________________________ 446 Seite 5 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5 5.4.26 XEN_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen ____________________________________ 449 5.4.27 XEN_GF_ueberfaellig_Kennzeichen ______________________________________ 451 5.4.28 XEN_Wertberichtigung_gesamt __________________________________________ 451 5.4.29 XEN_kum_WB_AE_PR ________________________________________________ 452 5.4.30 XEN_Netto_Buchwert __________________________________________________ 453 5.4.31 XEN_Brutto_Buchwert _________________________________________________ 454 5.4.32 XEN_Ueberfaelligkeitszeitraum __________________________________________ 456 5.4.33 XEN_Bilanzseite_Code _________________________________________________ 458 5.4.34 XEN_eigene_gehaltene_Aktien __________________________________________ 459 5.4.35 XEN_Zuordnung_Land_gem_FinRep ______________________________________ 460 5.4.36 XEN_Schuldner_Einlagenhoehenklasse ___________________________________ 462 5.4.37 XEN_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c ___________________________________ 463 5.4.38 XEN_Land_fuer_Meldezwecke ___________________________________________ 464 5.4.39 XEN_Sektor_fuer_Meldezwecke _________________________________________ 466 Attribute des Basic Cubes ______________________________________________________ 467 5.5.1 AI_Belegnummer_Code _________________________________________________ 473 5.5.2 AI_Einheitennummer_ID _________________________________________________ 474 5.5.3 AI_Ereignis_Datum _____________________________________________________ 475 5.5.4 AI_Ereignisart_Code ____________________________________________________ 476 5.5.5 AI_Exposure_ID _______________________________________________________ 476 5.5.6 AI_Freitext_ID _________________________________________________________ 477 5.5.7 AI_Geschaeftsfall_ID ___________________________________________________ 478 5.5.8 AI_Geschaeftsfall_ID2 __________________________________________________ 479 5.5.9 AI_Gruppen_Einheitennummer_ID _________________________________________ 480 5.5.10 AI_ISIN _____________________________________________________________ 481 5.5.11 AI_Kons_ID __________________________________________________________ 482 5.5.12 AI_Laufzeitband_Code _________________________________________________ 483 5.5.13 AI_OeNB_IdentNr _____________________________________________________ 484 5.5.14 AI_Restlaufzeitentabelle_ID _____________________________________________ 485 5.5.15 AI_Rolle_Code _______________________________________________________ 486 5.5.16 AI_Sachkonto_ID _____________________________________________________ 486 5.5.17 AI_Sicherheiten_ID ____________________________________________________ 487 5.5.18 AI_Stichtag_Datum ____________________________________________________ 488 5.5.19 AI_Verweildauer_ID ___________________________________________________ 490 5.5.20 AI_Wertart_Code _____________________________________________________ 490 5.5.21 AI_Wertmesseinheit_Code ______________________________________________ 491 5.5.22 AI_Zerlegungsansatz_Code _____________________________________________ 492 5.5.23 AI_Zusammenfassungstyp_Code _________________________________________ 493 5.5.24 EM01_Name_MS _____________________________________________________ 493 5.5.25 EM02_Sitzland_MS_Code ______________________________________________ 494 5.5.26 EM04_Sektor_ESVG_MS_Code _________________________________________ 495 5.5.27 EM05_Sektor_BWG_MS_Code __________________________________________ 495 5.5.28 EM06_OENACE_MS_Code _____________________________________________ 496 5.5.29 EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen ____________________ 496 5.5.30 EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen _____________________________ 497 5.5.31 EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen ___________________________________ 498 Seite 6 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.32 EO02_Sitzland_OS_Code ______________________________________________ 499 5.5.33 EO04_Sektor_ESVG_OS_Code __________________________________________ 500 5.5.34 EO05_Sektor_BWG_OS_Code __________________________________________ 500 5.5.35 EO06_OENACE_OS_Code _____________________________________________ 501 5.5.36 EO07_Bankensektor_OS_Code __________________________________________ 501 5.5.37 EO08_Bankleitzahl_OS ________________________________________________ 502 5.5.38 EO11_Emittentenschluessel_OS _________________________________________ 503 5.5.39 EO12_Rechtsform_OS_Code ____________________________________________ 503 5.5.40 EO14_Sektor_ESVG_DominanzKZ_OS_Code ______________________________ 504 5.5.41 EO15_Anerkannte_Boerse_EU_OS_Kennzeichen ___________________________ 505 5.5.42 EO16_Mindestreservepflichtige_Einheit_OS_Kennzeichen _____________________ 506 5.5.43 EO17_Leasingunternehmen_Kennzeichen _________________________________ 506 5.5.44 EO18_Legal_Entity_Identification_for_Financial_Contracts_OS _________________ 507 5.5.45 EO40_Internationale_Organisation_OS_Code _______________________________ 508 5.5.46 EO41_Identnummer_Hauptanstalt ________________________________________ 509 5.5.47 EO42_SME_OS_gem_EU_Empfehlung_Code ______________________________ 509 5.5.48 EO44_Sitzland_OS_Bundesland_Code ____________________________________ 510 5.5.49 FT01_Kommentar _____________________________________________________ 511 5.5.50 GB01_Beziehungsart_Code _____________________________________________ 512 5.5.51 GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code ______________________________________ 513 5.5.52 GF01_Kontonummer ___________________________________________________ 514 5.5.53 GF03_Geschaeftsfall_Waehrung_Code ____________________________________ 514 5.5.54 GF05_Nachrangigkeit_Code _____________________________________________ 515 5.5.55 GF08_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code __________________________________ 516 5.5.56 GF09_Handelsbuch_Bankbuch_Kennzeichen _______________________________ 516 5.5.57 GF10_Soll_Haben_Code _______________________________________________ 517 5.5.58 GF12_Sparen_Kennzeichen _____________________________________________ 518 5.5.59 GF15_Treuhandvermoegen_Code ________________________________________ 518 5.5.60 GF16_Kredit_Verwendungszweck_Code ___________________________________ 519 5.5.61 GF17_Vertragsbeginn_Datum ___________________________________________ 520 5.5.62 GF18_Kapitalbeginn_Datum _____________________________________________ 521 5.5.63 GF19_Kapitalende_Datum ______________________________________________ 522 5.5.64 GF24_Konsortialkredit_Code ____________________________________________ 524 5.5.65 GF26_Tilgungstraeger_Kennzeichen ______________________________________ 524 5.5.66 GF27_Tilgungsart_Code ________________________________________________ 525 5.5.67 GF30_Verzinsungsart_Code _____________________________________________ 526 5.5.68 GF37_Zinsbindungsende_Datum _________________________________________ 526 5.5.69 GF38_Naechste_Zinsanpassung_Datum ___________________________________ 527 5.5.70 GF39_OTC_Kennzeichen _______________________________________________ 528 5.5.71 GF40_Short_Position_Kennzeichen _______________________________________ 529 5.5.72 GF42_Derivattyp_Code ________________________________________________ 530 5.5.73 GF43_Underlying_Klasse_Code __________________________________________ 532 5.5.74 GF50_Naechstmoeglicher_Aufloesungstermin_Datum ________________________ 533 5.5.75 GF52_Vertragsende_Datum _____________________________________________ 534 5.5.76 GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen ________________________________________ 535 5.5.77 GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code ______________________________ 536 Seite 7 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.78 GF106_Kredituebertragung_Art_Code _____________________________________ 536 5.5.79 GF107_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen __________________________ 537 5.5.80 GF108_Uebertragbare_Einlagen_Kennzeichen ______________________________ 538 5.5.81 GFA109_Bilanzseite_Code ______________________________________________ 538 5.5.82 GF110_Kontendrehung_Kennzeichen _____________________________________ 540 5.5.83 GF111_Datum_Erste_Zinsanpassung _____________________________________ 541 5.5.84 GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen ________________________________ 542 5.5.85 GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code ________________________________ 544 5.5.86 GF116_Allgemeine_Geschaeftsbedingungen_fixiert_Kennzeichen _______________ 545 5.5.87 GFA117_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen ___________ 546 5.5.88 GFA120_Absicherungs_Kennzeichen _____________________________________ 547 5.5.89 GF121_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen _____________________________ 547 5.5.90 GF82_Kuendigungsfrist_Code ___________________________________________ 548 5.5.91 GFA83_Ursprungslaufzeit_Code _________________________________________ 549 5.5.92 GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code ____________________________________ 550 5.5.93 GFA86_Zinsanpassungsrestlaufzeit_Code __________________________________ 550 5.5.94 GFA87_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code ______________________________ 551 5.5.95 GFA89_vollbesichert_Zinsstat_Kennzeichen ________________________________ 551 5.5.96 GFA91_Immobilienbesichert_Monstat_Kennzeichen __________________________ 552 5.5.97 RZ01_Restlaufzeitentabelle_Datum _______________________________________ 553 5.5.98 RZA02_Tilgungsplan_Code _____________________________________________ 553 5.5.99 SK00_Sachkontokategorie_Code _________________________________________ 554 5.5.100 SK01_Kontonummer __________________________________________________ 555 5.5.101 SK03_Waehrung_Code _______________________________________________ 555 5.5.102 SK05_Soll_Haben_Code ______________________________________________ 556 5.5.103 SK07_Bilanzseite_Code _______________________________________________ 557 5.5.104 SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen ________________________________ 557 5.5.105 SK11_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen _____________________________ 558 5.5.106 ST03_Sicherheitenkategorie_Code ______________________________________ 559 5.5.107 ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen ____________________________________ 560 5.5.108 ST05_Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen ________________________________ 560 5.5.109 VT01_Prozentsatz ____________________________________________________ 562 5.5.110 Wert _______________________________________________________________ 563 5.5.111 WK01_Tages_Durchschnittskurs ________________________________________ 564 5.5.112 WK02_Tages_Ultimokurs ______________________________________________ 565 5.5.113 WM00_Wertpapiertyp_Code ____________________________________________ 565 5.5.114 WM01_Emittentenschluessel ___________________________________________ 566 5.5.115 WM02_Wertpapierart_Code ____________________________________________ 567 5.5.116 WM08_Laufzeitbeginn_Datum __________________________________________ 568 5.5.117 WM09_Laufzeitende_Datum ____________________________________________ 568 5.5.118 WM25_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen __________________________ 569 5.5.119 WM27_Strukturkennzeichen_Code ______________________________________ 570 5.5.120 WMA28_Wertpapierklassifikation_Code ___________________________________ 570 5.5.121 GF122_zu_Handelszwecken_gehalten_Kennzeichen ________________________ 571 5.5.122 GF123_Bewertungsmethode_Code ______________________________________ 572 5.5.123 GF124_Projektfinanzierungsdarlehen_Kennzeichen _________________________ 573 Seite 8 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.6 5.5.124 GF125_ueberfaellig_seit_Datum ________________________________________ 574 5.5.125 WM15_Wertpapierklassifikation_gem_FinRep_Code _________________________ 574 5.5.126 GFA126_Bilanzposition_FinRep_NGAAP_Code ____________________________ 575 5.5.127 GF127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen ____________________________ 576 5.5.128 GF129_Stundungsmaßnahmen_Code ____________________________________ 577 5.5.129 GF130_FinRep_Bewaehrungszeitraum_Kennzeichen ________________________ 578 5.5.130 GF131_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code ________________________ 579 5.5.131 EMA41_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen ___________________________ 579 5.5.132 GF132_Bilanzposition_local_GAAP_Code _________________________________ 580 5.5.133 SK12_Bilanzposition_local_GAAP_Code __________________________________ 581 5.5.134 EMA42_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen _________________________________ 581 5.5.135 LR00_GF_ID ________________________________________________________ 582 5.5.136 LR03_Einheitennummer_ID ____________________________________________ 583 5.5.137 LR04_Wertart_Code __________________________________________________ 583 5.5.138 LR02_Sektor_Code ___________________________________________________ 584 5.5.139 LR01_Land_Code ____________________________________________________ 585 5.5.140 WM14_boersenotiert_Kennzeichen ______________________________________ 586 5.5.141 LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen ___________________________________ 586 5.5.142 AI_Letztrisiko_ID _____________________________________________________ 587 5.5.143 GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen ____________________________ 587 5.5.144 EM43_ueberfaellig_seit_Datum _________________________________________ 588 5.5.145 EM44_SME_gem_EU_Empfehlung_Kennzeichen ___________________________ 589 5.5.146 GFA128_Ueberfaelligkeitszeitraum_Code _________________________________ 590 5.5.147 GF135_Stundung_notleidender_Risikopositionen_Kennzeichen ________________ 591 5.5.148 GF136_bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_Code __________________ 592 5.5.149 GFA137_eigene_gehaltene_Aktien_Kennzeichen ___________________________ 593 5.5.150 GF138_VERA_A1c_relevant_Kennzeichen ________________________________ 594 5.5.151 GF139_Erstattungsfaehig_Kennzeichen __________________________________ 595 5.5.152 GF140_Glaeubigerbeteiligung_beruecksichtigungsfaehig_Kennzeichen __________ 596 5.5.153 GF141_MREL_faehig_Kennzeichen ______________________________________ 597 5.5.154 GF142_Spareinlagen_Typ_Code ________________________________________ 598 5.5.155 EMA45_Schuldner_Einlagenhoehenklasse_Code ___________________________ 598 5.5.156 EM46_Kundenklassifikation_gem_VERA_A1c_Code ________________________ 599 5.5.157 EM47_SME_gem_CRR_Kennzeichen ____________________________________ 599 5.5.158 EMA48_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c_Kennzeichen ____________________ 601 5.5.159 AI_Waehrungskurs_Datum _____________________________________________ 602 5.5.160 EO45_Depotgruppe_Code _____________________________________________ 602 5.5.161 EMA48_Land_fuer_Meldezwecke_Code __________________________________ 603 5.5.162 EMA49_Sektor_fuer_Meldezwecke_Code _________________________________ 604 Codelisten des Basic Cubes ____________________________________________________ 604 5.6.1 Anlage_Umlauf_Vermoegens_CL __________________________________________ 606 5.6.2 Bankensektor_CL ______________________________________________________ 607 5.6.3 Belegnummer_CL ______________________________________________________ 609 5.6.4 Beziehungsart_CL ______________________________________________________ 609 5.6.5 Bilanzseite_CL ________________________________________________________ 611 5.6.6 Bundesland_CL ________________________________________________________ 612 Seite 9 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.6.7 Derivattyp_CL _________________________________________________________ 613 5.6.8 Dominanz_KZ_CL ______________________________________________________ 613 5.6.9 Ereignisart_CL ________________________________________________________ 614 5.6.10 Geschaeftsfallkategorie_CL _____________________________________________ 616 5.6.11 Internationale_Organisation_CL __________________________________________ 620 5.6.12 ISO_Land_CL ________________________________________________________ 621 5.6.13 Konsortialkredit_CL ____________________________________________________ 621 5.6.14 Laufzeiten_CL ________________________________________________________ 622 5.6.15 Nachrangigkeit_CL ____________________________________________________ 624 5.6.16 OENACE_CL ________________________________________________________ 625 5.6.17 Rechtsform_CL _______________________________________________________ 626 5.6.18 Rolle_CL ____________________________________________________________ 627 5.6.19 Sachkontokategorie_CL ________________________________________________ 630 5.6.20 Sektor_BWG_CL ______________________________________________________ 636 5.6.21 Sektor_ESVG_CL _____________________________________________________ 637 5.6.22 Sicherheitenkategorie_CL _______________________________________________ 643 5.6.23 SME_CL ____________________________________________________________ 644 5.6.24 Soll_Haben_CL _______________________________________________________ 645 5.6.25 Strukturkennzeichen_CL ________________________________________________ 645 5.6.26 Tilgungsart_CL _______________________________________________________ 647 5.6.27 Treuhandvermoegen_CL _______________________________________________ 647 5.6.28 Underlying_Klasse_CL _________________________________________________ 648 5.6.29 Kredit_Verwendungszweck_CL __________________________________________ 649 5.6.30 Verzinsungsart_CL ____________________________________________________ 650 5.6.31 Waehrung_CL ________________________________________________________ 651 5.6.32 Wertart_CL __________________________________________________________ 652 5.6.33 Wertpapierart_CL _____________________________________________________ 671 5.6.34 Wertpapiertyp_CL _____________________________________________________ 678 5.6.35 Zerlegungsansatz_CL __________________________________________________ 679 5.6.36 Kredituebertragung_An_Verkauf_CL ______________________________________ 680 5.6.37 Kredituebertragung_Art_CL _____________________________________________ 680 5.6.38 Bilanzposition_local_GAAP_CL __________________________________________ 681 5.6.39 Kredithoehenklasse_CL ________________________________________________ 682 5.6.40 Wertmesseinheit_CL ___________________________________________________ 683 5.6.41 Ausserbilanzielle_Geschaefte_CL ________________________________________ 684 5.6.42 Zusammenfassungstyp_CL _____________________________________________ 686 5.6.43 Bewertungsmethode_CL ________________________________________________ 687 5.6.44 Wertpapierklassifikation_gem_FinRep_CL __________________________________ 688 5.6.45 Bilanzposition_FinRep_CL ______________________________________________ 690 5.6.46 Stundungsmaßnahmen_CL _____________________________________________ 691 5.6.47 Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_CL __________________________________ 692 5.6.48 Internationaler_Forderungstyp_CL ________________________________________ 692 5.6.49 Wertpapierklassifikation_CL _____________________________________________ 693 5.6.50 Ueberfaelligkeitszeitraum_CL ____________________________________________ 698 5.6.51 bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_CL ____________________________ 699 5.6.52 Sicherungseinrichtung_CL ______________________________________________ 700 Seite 10 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.7 5.6.53 Spareinlagen_Typ_CL _________________________________________________ 701 5.6.54 Einlagenhoehenklasse_CL ______________________________________________ 701 5.6.55 Kundenklassifikation_gem_VERA_A1c_CL _________________________________ 702 5.6.56 Depotgruppe_CL ______________________________________________________ 703 Gruppen und Gruppenlisten _____________________________________________________ 704 5.7.1 Ausserbilanzielle_Geschaefte_CL_GR ______________________________________ 705 5.7.2 Bilanzposition_local_GAAP_CL_GR ________________________________________ 706 5.7.3 Entitaeten_Wert_GR ____________________________________________________ 706 5.7.4 Internationale_Organisationen_CL_GR _____________________________________ 708 5.7.5 ISO_Land_CL_GR _____________________________________________________ 709 5.7.6 Laufzeiten_CL_GR _____________________________________________________ 710 5.7.7 Sachkontenkategorie_CL_GR ____________________________________________ 713 5.7.8 Sektor_ESVG_CL_GR __________________________________________________ 716 5.7.9 Waehrung_CL_GR _____________________________________________________ 717 5.7.10 Wertart_CL_GR ______________________________________________________ 718 5.7.11 Wertpapierklassifikation_CL_GR _________________________________________ 722 6 Glossar/Definitionen/Begriffe _________________________________________________________ 723 6.1 Akkreditive __________________________________________________________________ 724 6.2 Aktien ______________________________________________________________________ 724 6.3 Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren _______________________________________ 724 6.4 Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR ____________________________________ 725 6.5 Barvorlagen _________________________________________________________________ 725 6.6 BIS banking statistics __________________________________________________________ 725 6.7 Credit Linked Note ____________________________________________________________ 725 6.8 CRR _______________________________________________________________________ 726 6.9 CRR Kreditinstitute (CRR KIs) ___________________________________________________ 726 6.10 Default-Wert für Datumsangaben ________________________________________________ 726 6.11 Derivate ___________________________________________________________________ 726 6.12 EBA ITS ___________________________________________________________________ 726 6.13 Einlagen ___________________________________________________________________ 726 6.14 Einmalkredit ________________________________________________________________ 727 6.15 Empfangene Kreditzusagen ____________________________________________________ 727 6.16 ESVG _____________________________________________________________________ 727 6.17 EZB IF-Statistik Verordnung ____________________________________________________ 727 6.18 EZB Verordnung über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute ______________ 727 6.19 EZB Verordnung über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze _________________________________________________________________________ 728 6.20 Finance Leasing _____________________________________________________________ 728 6.21 FinStab-V __________________________________________________________________ 728 6.22 Garantie ___________________________________________________________________ 728 6.23 Geldmarktfondsanteile ________________________________________________________ 728 6.24 Investmentfonds _____________________________________________________________ 729 6.25 Investmentzertifikat __________________________________________________________ 730 6.26 ISIN ______________________________________________________________________ 730 6.27 Kreditkartenkredit ____________________________________________________________ 730 6.28 Lead Management ___________________________________________________________ 730 Seite 11 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 6.29 Monetäre Finanzinstitute (MFIs) _________________________________________________ 731 6.30 Nationalbankgesetz § 44 ______________________________________________________ 731 6.31 Neugeschaeft _______________________________________________________________ 731 6.32 Neukreditvergabe ____________________________________________________________ 732 6.33 Neukreditvergabe gem. FMA ___________________________________________________ 732 6.34 Operating Leasing ___________________________________________________________ 732 6.35 Partizipationsscheine _________________________________________________________ 732 6.36 Promesse __________________________________________________________________ 732 6.37 Revolvierender Kredit _________________________________________________________ 732 6.38 Schuldverschreibung _________________________________________________________ 733 6.39 Sonstige Anteilsrechte in Form von Wertpapieren ___________________________________ 733 6.40 Sonstige empfangene Zusagen _________________________________________________ 733 6.41 Taeglich faellig ______________________________________________________________ 733 6.42 Verbriefung _________________________________________________________________ 734 6.43 Verbriefungstranche __________________________________________________________ 734 6.44 Wechselkredit _______________________________________________________________ 734 6.45 Wertpapiere ________________________________________________________________ 735 6.46 Wertpapierleihe _____________________________________________________________ 735 6.47 ZABIL MVO ________________________________________________________________ 735 6.48 Zinsstat Melder ______________________________________________________________ 735 6.49 §74a BWG _________________________________________________________________ 735 6.50 Annex V EBA ITS ____________________________________________________________ 736 6.51 Mindestreserve-VO __________________________________________________________ 736 6.52 NACE Verordnung ___________________________________________________________ 736 6.53 ESVG Verordnung ___________________________________________________________ 736 6.54 Forderungen/Verbindlichkeiten aus Zwischenkonten _________________________________ 736 6.55 Forderungen/Verbindlichkeiten aus Schwebender Verrechnung ________________________ 736 6.56 Beizulegender Zeitwert ________________________________________________________ 736 6.57 ESAEG ____________________________________________________________________ 737 6.58 BaSAG ____________________________________________________________________ 737 7 Allgemeines zu den FMS-Cubes ______________________________________________________ 738 8 Allgemeines zum Meldeprozess, Prüfregeln _____________________________________________ 741 9 Darstellung von Geschäftsfällen im Datenmodell _________________________________________ 743 10 FINREP (solo) ___________________________________________________________________ 757 11 Grundsätzliches zur Modellierung ____________________________________________________ 759 12 Stammdaten-bezogene Fragen ______________________________________________________ 761 Seite 12 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 1 Einleitung Dieses Kapitel gibt im ersten Teil einen Überblick über das Meldewesen Wiki der OeNB und findet im zweiten Teil einleitende Worte zu dieser Publikation. 1.1 Allgemeines zum Meldewesen Wiki Das vorliegende Wiki richtet sich an Kreditinstitute. Es gibt im BWG, in der CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR)) und für monetärstatistische Zwecke unterschiedliche Kreditinstitut-Begriffe. Der Begriff "Kreditinstitut" wird in diesen Normen wie folgt verwendet: 1. § 1 Abs. 1 BWG: Kreditinstitut ist, wer berechtigt ist, Bankgeschäfte zu betreiben. Das BWG zählt in der Folge Tätigkeiten auf, die, wenn sie gewerblich durchgeführt werden, Bankgeschäfte sind. 2. Art 4 Abs. 1 CRR: Der Ausdruck "Kreditinstitut" bezeichnet ein Unternehmen, dessen Tätigkeit darin besteht, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder des Publikums entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren. 3. Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) (Artikel 1) spricht von monetären Finanzinstituten (exklusive Zentralbanken, Geldmarktfonds): Einlagen entgegennehmende Unternehmen: i) Kreditinstitute gemäß Artikel 4 Absatz 1 Nr. 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 uber Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen ( 2 ), und ii) andere Einlagen entgegennehmende Unternehmen als Kreditinstitute, die — andere Finanzinstitute sind, die in ihrer Hauptfunktion finanzielle Mittlertätigkeiten ausuben und deren Geschäftstätigkeit darin besteht, Einlagen bzw. Einlagensubstitute im engeren Sinne von institutionellen Einheiten, nicht nur von MFIs entgegen zu nehmen (ihre Zuordnung zu MFIs bestimmt sich nach der Substitutionsfähigkeit zwischen den von anderen MFIs emittierten Finanzinstrumenten und den bei Kreditinstituten platzierten Einlagen), und Kredite auf eigene Rechnung, zumindest im wirtschaftlichen Sinne, zu gewähren und/oder Investitionen in Wertpapieren vorzunehmen oder — E-Geld-Institute sind, deren Hauptfunktion darin besteht, finanzielle Mittlertätigkeiten in Form der Ausgabe von elektronischem Geld auszuüben. Ziel des Meldewesen Wiki der OeNB ist: die Bereitstellung einer technischen Plattform zur Zusammenarbeit und Kommunikation von OeNB und Banken im Meldewesen; die administrative Unterstützung des Standing Committees, und insbesondere; die strukturierte Zusammenfassung, Dokumentation (in Form einer fachlichen Spezifikation) und inhaltliche Erläuterung aller regelmäßigen Meldungen an die OeNB auf konzeptioneller Ebene. Seite 13 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Kommunikation zwischen OeNB und Kreditinstituten im Zuge der laufenden Meldungslegung, wie z.B. Rückfragen der OeNB oder Fehlerkorrekturen, ist nicht Gegenstand des Wiki. Diese Kommunikation wird durch separate technische Plattformen unterstützt. Inhalte des Wiki (in der Endausbaustufe) sind folglich: administrative Dokumente zum Standing Committee (Einladungen, Protokolle und sonstige Dokumente zu Abstimminstanz und Arbeitsinstanz), die Dokumentation des gemeinsam von der OeNB und Banken erarbeiteten und laufend weiterentwickelten Datenmodells inklusive Modellierungsgrundsätze, Basic Cube, Metadatenmodell und Stammdaten als Basis für die Erzeugung von Smart Cubes, die Dokumentation der Meldungen an die OeNB, ausgehend vom bestehenden System (Belegliste) über Smart Cubes und nicht durch Smart Cubes abgedeckte Meldungen, ein Glossar (Glossar/Definition/Begriffe), ergänzt um ein Abkürzungsverzeichnis und FAQs, die Erzeugung externer Sichtweisen insbesondere aus den Smart-Cubes, sodass die Kreditinstitute nachvollziehen können, wie die gemeldeten Daten weiterverarbeitet und an die User übermittelt werden. Das Wiki ist somit die Dokumentation der gemeinsamen Sichtweise von Banken und OeNB betreffend die Erstellung der gesetzlich geforderten Meldungen. Die Dokumentation ist von beiden Partnern nach bestem Wissen und Gewissen erarbeitet. Sie hat keinen rechtsverbindlichen Charakter. Es ist daher möglich, dass Wirtschaftsprüfer, Revisoren, Aufsichtsbehörden, Gerichte oder andere Instanzen zu Interpretationen kommen, die von den hier dokumentierten Interpretationen abweichen. In solchen Fällen wird die Dokumentation des Wiki angepasst. Die Dokumentation ist auch keine technische Spezifikation, sondern hat lediglich zum Ziel auf möglichst exakte Weise die Anforderungen der OeNB zu definieren. Im Basic Cube abgeleitete Felder können bei Bedarf auch direkt in den Basic Cube eingemeldet werden. Auch für technische Feinheiten im Basic Cube (beispielsweise die Modellierung von Feldern, die nur unter bestimmten Bedingungen zu befüllen sind) zeigt sich diese Dokumentation nicht verantwortlich, wie wohl gewisse Modellierungsgrundsätze definiert wurden. Für die Richtigkeit der Meldungen ist ausschließlich das meldende Kreditinstitut verantwortlich. Zum Wiki gibt es zwei Versionen, eine Entwicklungsversion und eine Arbeitsversion. 1. In der Entwicklungsversion werden neue Anforderungen und Erweiterungen des aktuellen Wikis vorbereitet. Zugriff auf die Entwicklungsversion haben nur Mitglieder des Standing Committees. Von der Entwicklungsversion werden je nach Bedarf die Arbeitsversionen abgezogen. 2. Die Arbeitsversion wird in Form eines verlinkten PDFs zur Verfügung gestellt. Änderungen werden von Version zu Version nachvollziehbar dokumentiert. Die Arbeitsversion wird auf der Homepage der OeNB allgemein zur Verfügung gestellt. 1.2 Zu der Version 3.1 Bei der Version 3.1 handelt es sich um eine Version, die als Erweiterung zu der Version 3.0 (bzw. zum Hotfix 3.01) Überleitungsregeln vom Basic Cube in das Vera A1c Template enthält. Diese Überleitungsregeln (VERA A1c report template (20151228).xls) sind gemeinsam mit den notwendigen Basic-Cube Elementen als Präzisierung der Ausweisrichtlinie zu sehen, verstehen sich aber nicht als Programmiervorlage. Seite 14 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Daneben wurden betreffend die bereits publizierten Elemente i.W. folgende Änderungen durchgeführt: Eintität WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) wurde überarbeitet und ihre Attribute nun in die Publikation aufgenommen. Dies steht iZm der Überarbeitung der Algorithmen XEN_Wert_Forderungsankauf_in_aktueller_Periode (Siehe Seite 389) und XEN_Wert_Forderungsverkauf_in_aktueller_Periode (Siehe Seite 392). In diesen beiden Algorithmen werden nun bei der Berechnung der Transaktionen Wechselkurseffekte berücksichtigt. Dies stellt eine Präzisierung der Dokumentation dar. VERA A1c: Implementierung des abgeleiteten Attributs EMA48_ Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c_Kennzeichen (Siehe Seite 601) inkl. Algorithmus XEN_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c (Siehe Seite 463) und Erweiterung der Codeliste Zusammenfassungstyp_CL (Siehe Seite 686). Adaptierungen in den Überleitungen (siehe FinRep NGAAP Solo (Siehe Seite 239)) Weiters wurden die beantworteten FAQs in die Publikation des Datenmodells integriert. Für Rückmeldungen, am besten im Rahmen des Standing Committees, sind die Autoren dankbar. Rückmeldungen werden auch gerne mittels Email an [email protected] oder [email protected] entgegengenommen. Seite 15 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 2 Konventionen Dieses Kapitel enthält die wichtigsten Konventionen für die Dokumentation des Datenmodells. Modellierungsgrundsätze (Siehe Seite 16) Darstellung von verschiedenen Granularitätsstufen (Siehe Seite 26) Beschreibung der verwendeten Templates (Siehe Seite 31) 2.1 Modellierungsgrundsätze Das Kapitel gibt einen ersten groben Überblick über Modellierungsgrundsätze und wird schrittweise verfeinert. Designrichtlinien Normalisierung Redundanzfreiheit: Informationsobjekte sollten nur einmal im Wiki vorkommen. Trennung von Stamm- und Bewegungsdaten (Stammdaten / Werte...) Nullability Namenskonventionen Deutsch Groß- und Kleinschreibung wird beachtet Englische Begriffe sind nicht einzudeutschen Objektbezeichnungen sollten eindeutig sein keine Verwendung von Sonderzeichen; um zusammengesetzte Wörter zu kreieren wird "_" verwendet Verwendung von Abkürzungen (sofern diese im Abkürzungsverzeichnis vorkommen) Trennung von "identifizierenden Attributen" und "beschreibenden Attributen" Datentypen Kennzeichen: Attribute vom Typ Kennzeichen haben nur zwei mögliche Ausprägungen: WAHR und FALSCH. Es handelt sich dabei um boolsche Datentypen. Die Feldlänge ist in diesem Fall, da es sich um eine boolsche Variable handelt, immer eins. Codelisten: Attribute können sich auf Codelisten beziehen, d.h. sie können nur jene Ausprägungen annehmen, welche in der dahinter liegenden Codeliste angegeben sind. Datum: Attribute können sich auf ein Datum beziehen (Format jjjjmmtt), die Feldlänge ist dabei 8. Alphanumerisch und Numerisch: Attribute können sowohl alphanumerische als auch numerische Ausprägungen haben. Die entsprechende Feldlänge ist dabei je nach Anforderung variabel. Benennung von Algorithmen Für die Erstellung von Algorithmen ist ausschließlich das vorgegebene Algorithmus-Template zu verwenden. Die Benennung ergibt sich wie folgt: Seite 16 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Ein dreistelliger Code gefolgt von einem Underscore und dem Namen des Algorithmus. Der dreistellige Code ist wie folgt definiert: XUB für einen Überleitungsalgorithmus (für Smart Cube-Zwecke) XEN für einen Enrichmentalgorithmus (im Basic Cube) XGR für einen Granularitätsalgorithmus XFD für einen frei definierten Granularitätsalgorithmus Beispiel: Für die Benennung des Laufzeitenalgorithmus (Enrichment aus dem Basic Cube) ist dann XEN_Laufzeiten zu verwenden. Benennung von Entitäten Entitätennamen haben folgende Struktur: XX_Entitaetenname, wobei XX ein eindeutiges Entitäten-Kürzel ist und Entitaetenname für den Namen der Entität steht. Bemerkung: Es ist zu beachten, dass die Entitäten-Kürzel eindeutig sind (also, dass nicht mehrere Entitäten dasselbe Entitäten-Kürzel erhalten). Sollte ein zweistelliges Entitäten-Kürzel nicht ausreichend sein, so kann auch ein dreistelliges Kürzel verwendet werden. Benennung von Attributen Je nach Ausprägungen, die ein Attribut annehmen kann, ist die Endung anzupassen; hierbei gibt es folgende Möglichkeiten: Der Name eines beschreibenden Attributs beginnt immer mit einem zweistelligen Buchstabenkürzeln der zugehörigen Entität. Anschließend folgt eine fortlaufende Nummerierung, gefolgt von einem Unterstrich und dem Namen des Attributs. Bezieht sich das Attribut auf eine Codeliste, ein Datum oder ein Kennzeichen, ist das nach dem Namen des Attributs anzufügen. Ist das Attribut abgeleitet ( Enrichment), ist noch ein A an das zweistellige Buchstabenkürzel anzufügen. Für identifizierende Attribute ist das Entitätenkürzel nicht erforderlich, es ist lediglich ein "AI" gefolgt von einem Unterstrich und dem Namen des Attributs anzugeben. "_Code"-Attribute, sind Attribute, die nur Ausprägungen einer bestimmten Codeliste annehmen können (beispielsweise kann das Attribut GFA83_Ursprungslaufzeit_Code nur Ausprägungen der Codeliste Laufzeiten_CL annehmen) "_Datum"-Attribute, sind Attribute, deren Ausprägungen ein Datum (im Format jjjjmmtt) darstellen ( Bsp: AI_Stichtag_Datum) "_Kennzeichen"-Attribute, sind Attribute, die nur die Ausprägungen WAHR und FALSCH haben können (Bsp: EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen) (Basic-Cube-relevant) "_ID"-Attribute, sind Attribute, welche im Datenmodell verwendet werden, um Entitäten miteinander zu verknüpfen (Bsp: AI_Einheitennummer_ID) Benennung von Gruppen/Gruppenlisten Gruppen sind mit entsprechenden Kürzel am Ende des Namens zu kennzeichnen: Seite 17 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 "_GR", wenn es sich um eine Gruppe handelt, d.s. Zusammenfassungen einzelner Ausprägungen "_GL", wenn es sich um eine Gruppenliste handelt, das ist eine Liste, die aus Gruppen (und Einzelelementen) besteht Weiters ist zu beachten, dass Gruppen/Gruppenlisten unter Gruppen und Gruppenlisten (Siehe Seite 704) verwaltet werden. Beschreibung von Basic Cube und Smart Cube Attributen Wird ein Smart Cube Attribut durch eine 1:1 Überleitung aus einem Basic Cube Attribut erzeugt, so ist die inhaltliche Beschreibung dieses Attributs im Bereich Smart Cube vorzunehmen. Die Beschreibung des Basic Cube Attributs ist dann eine Referenz zur Beschreibung des Smart Cube Attributs. Es können allerdings Erklärungen zur Entstehung des Basic Cube Attributs ergänzt werden. Alle Attribute, die als Spaltenüberschrift in Smart Cubes vorkommen, sind Dimensionen. Beschreibung von Codelisten Handelt es sich um eine offizielle Code Liste wie z.B. Sektor_ESVG_CL (Siehe Seite 637), OENACE_CL ( Siehe Seite 625), ISO_Land_CL (Siehe Seite 621), Waehrung_CL (Siehe Seite 651) etc., so ist lediglich ein Link zu diesen Codelisten anzugeben. Handelt es sich um eine Codeliste, dessen Verantwortung bei der OeNB/SCom liegt, so ist diese Codeliste im Meldewesen Wiki komplett anzuführen und ausführlich in all ihren Ausprägungen zu beschreiben. Die unterschiedliche Verwendung von Codelisten und Kennzahlen wird in Verwendung von Kennzeichen und Codelisten (Siehe Seite 25) ausführlich beschrieben. Formulierung von Algorithmen Algorithmen werden in einer Formalsprache (Beschreibung der Formalsprache (Siehe Seite 18)) formuliert. In bestimmten Fällen können komplexere Sachverhalte zur leichteren Lesbarkeit auch verbal formuliert werden. Algorithmen haben per Definition keine Möglichkeit einen Fehler auszugeben. Eventuelle falsche Eingabeparameter werden durch die jeweiligen Prüfregeln abgefangen. 2.1.1 Beschreibung der Formalsprache In diesem Abschnitt wird die Formalsprache (Pseudocode), welche im Datenmodell für die Darstellung von Algorithmen sowie für Überleitungen aus dem Basic Cube, etc. verwendet wird, beschrieben und mit konkreten Beispielen untermauert. Ziel der hier beschriebenen Formalsprache ist es, die erforderlichen Algorithmen möglich kompakt sowie leserlich und verständlich darzustellen, ohne dabei den Anspruch auf Eindeutigkeit zu verlieren. Dabei soll der Pseudocode für eine möglichst breite Gruppe verständlich sein, ohne dass dafür spezielle Programmierkenntnisse erforderlich wären. Logische Operatoren und Bedingungen Formalsprache Äquivalent Beschreibung Beispiel Vergleichsoperator ( (Land Übereinstimmung) ISTGLEICH AT) Programmiersprache ( JAVA / C++) ISTGLEICH == Seite 18 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Formalsprache Äquivalent Beschreibung Beispiel Vergleichsoperator (Ungleich) (Land Programmiersprache ( JAVA / C++) UNGLEICH != UNGLEICH AT) < < Vergleichsoperator (Kleiner) (x < 5) <= <= Vergleichsoperator ( (x <= 5) Kleinergleich) > > Vergleichsoperator (Groesser) (x > 5) >= >= Vergleichsoperator ( (x >= 5) Groessergleich) UND && logisches UND, Verbinden (Land ISTGLEICH AT) mehrerer logischer Bedingungen ODER || logisches ODER (Land ISTGLEICH AT) ODER (LAND ISTGLEICH DE) x = 10 x = 10 Eine Variable auf einen x=10 (hier wird bestimmten Wert setzen. der Variablen x der Wert 10 zugeordnet) Seite 19 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Formalsprache Äquivalent Beschreibung Beispiel IF-Statement, um WENN Programmiersprache ( JAVA / C++) WENN (Bedingung1) if (Bedingung1){ DANN Bedingungen zu formulieren Anweisung(en)1} (LAND Anweisung(en)1 ISTGLEICH "AT" else{Anweisung(en)2} ) SONST DANN Anweisung(en)2 x=1 ENDE SONST Bei mehreren Bedingungen: x=0 WENN (Bedingung1) ENDE DANN Anweisung(en)1 WENN (Bedingung2) DANN Anweisung(en)2 SONST Anweisung(en)3 ENDE ITERIERE i VON a,b for (int i = a; i <= b; i++) { Anweisung(en) Anweisung(en) ENDE ITERATION } Der Wert i wird von a bis b iteriert. Das bedeutet, dass der Wert i alle Werte zwischen a und b annimmt. (Einschließlich a und b) Seite 20 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Formalsprache Äquivalent Beschreibung Beispiel Der Befehl UEBERLEITUNG z= holt den Wert einer speziellen UEBERLEITUNG Programmiersprache ( JAVA / C++) UEBERLEITUNG(Name kein Äquivalent vorhanden der Tabelle, Kombination von Liste der identifizierenden identifizierenden (Tabelle1, Ausprägungen (Spalten) WertA Spalten mit deren aus einer Überleitungstabelle. ISTGLEICH X, gewünschten Dabei ist der der Name der Ausprägungen) Überleitungstabelle, WertB sowie die identifizierenden ISTGLEICH Y, Ausprägungen(Spalten) WertC) und das Zielelement anzugeben. Bei Algorithmen etc. sind die Überleitungsalgorithmen unterhalb der Templates hinzuzufügen, wobei über die Tabelle immer die entsprechende Bezeichnung der Tabelle anzugeben ist. ENTHAELT(Ausprägung IN (Ausprägung 1, Abfrage, ob das betrachtete 1, Ausprägung 2,..., Objekt Ausprägung Ausprägung 2, Ausprägung n) 1 bis Ausprägung n enthält IS NULL Abfrage, ob ein Objekt Ausprägung n) ISTLEER(Argument) vorhanden ist bzw. ob diesem Objekt ein Wert zugeordnet wurde. Wurde einem Objekt kein Wert zugeordnet, so ist dieses leer oder aus technischer Sicht NULL. ISTLEER kann nur WAHR oder FALSCH sein. MAX Gibt das Maximum einer Reihe von numerischen Werten zurück. Seite 21 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Formalsprache Äquivalent Beschreibung Beispiel Programmiersprache ( JAVA / C++) MIN Gibt das Minimum einer Reihe von numerischen Werten zurück. ABS Gibt den absolut Wert eines numerischen Wertes zurück VERBINDE + / strcat() Verbindet Zeichenketten miteinander Selektabfragen auf den Basic Cube Formalsprache Äquivalent SQL Beschreibung SELEKTIERE SELECT //Dimensionen angeben// Selektiert Datensätze aus einzelnen Dimensionen VON FROM database WHERE // Entitäten oder aus dem Basic Cube zwecks Objekt MIT Bedingung einfügen// Überleitung in Smart Cubes Bedingungen Bei allen Selektabfragen auf den Basic Cube wird immer davon ausgegangen, dass folgende Attribute: AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_GeschaeftsfallID (Siehe Seite 18) / AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) gegeben sind. Diese müssen daher in den Überleitungen und anderen Funktionen nicht explizit angeführt werden. Die zentralen Entitäten GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) und SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) stehen in den verschiedensten Beziehungen mit den anderen Entitäten des Datenmodells. Manche dieser Beziehungen sind nicht direkt, so ist z.B. die Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) nicht direkt mit der Entität GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verbunden. Die Verbindung zwischen GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) und EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) wird über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) hergestellt. Das Statement x = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) von GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ist also nicht eindeutig, da es zu einem Geschäftsfall viele Einheiten mit unterschiedlichen Kundenrollen gaben kann. Eine Eindeutigkeit kann daher erst durch die Angabe der entsprechenden Kundenrolle erreicht werden. Erweitert man das Statement auf x = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) von GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH " Inhaber") wird jene Einheit mit der Kundenrolle Inhaber ausgewählt. Hat die Überleitung eine oder mehrere Bedingungen, welche sich auf eine oder mehrere Entitäten beziehen, so sind diese Bedingungen wie folgt zu definieren: Das Kürzel der entsprechenden Entität ist anzugeben, gefolgt von einem Punkt und anschließend ist das entsprechende Attribut anzuführen mit der Bedingung. Bezieht sich die Bedingung auf eine Ausprägung einer Codeliste, so ist diese Ausprägung mit " " anzuführen. Seite 22 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beispiel 1: Bedingung bei einer Überleitung aus dem Basic Cube (GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Buchwert") Beispiel 2: Selektiere den aktuellen Geschäftsfall (in einer Funktion) x = GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) oder x = SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) Hier wird der entsprechende Geschaeftsfall passend zu Mandant, Stichtag und Geschaeftsfall_ID / Sachkonten_ID ausgewählt. Dieses Statement selektiert daher immer nur einen Geschaeftsfall/Sachkonto. Beispiel 3: Greife auf einen bestimmten Wert (Buchwert) des Geschäftsfalles zu: x = GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).Wert (Siehe Seite 563) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Buchwert") UND (GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code ( Siehe Seite 491) ISTGLEICH "EURO-Gegenwert")) Beispiel 4: Greife auf ein bestimmtes Objekt zu: x = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen ( Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Inhaber") Hier wird zu einem betrachteten Geschäftsfall die zugehörige Einheit als Objekt ermittelt. Beispiel 5: Selektiere eine Menge von Geschäftsfallen mit spezifischen Ausprägungen SELEKTIERE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code ISTGLEICH "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)") Beschreibung von Funktionen/Algorithmen Eine Funktion ordnet einem oder mehreren Parametern einen Wert zu. Eine Funktion hat also einen oder mehrere Eingabeparameter und (im Rahmen des Datenmodells) einen Ausgabeparameter. Eine Funktion hat im Rahmen des Datenmodells einen Funktionskopf, der die relevanten Information auf einen Blick zusammenfasst, diese sind: Name der Funktion Eingabe Parameter der Funktion (wenn verfügbar auch den Typ des Eingabeparameters angeben) Typ des Ausgabeparameter (wenn verfügbar) Einer Funktion müssen standardmäßig immer folgende Parameter übergeben werden: AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) oder AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Somit wird sichergestellt, dass Zugriffe wie x = GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) den zum Mandanten, Stichtag und Geschaeftsfall-ID passenden Geschäftsfall auswählen (analoges gilt natürlich auch für Sachkonten). Seite 23 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Des Weiteren gibt es in Funktionen nicht die Möglichkeit Fehler auszugeben. Das bedeutet eine Funktion liefert in allen Fällen immer einen gültigen Wert zurück. Fehler werden daher schon im Voraus durch Prüfund Kontrollwerte abgefangen. Beispiel: ESVG-Sektor BestimmeSektor(ISO-Land Land1, Parameter2,Parameter 3) Der Funktionsname ist "BestimmeSektor" Die Funktion gibt einen validen ESVG-Sektor zurück Die Funktion "BestimmeSektor" hat drei Eingabeparameter, wobei Land1 den Typ ISO-Land hat. Jede Funktion muss einen Wert zurückgeben. Dieser ist in der Funktion mit RUECKGABE auszuweisen. Das Ende einer Funktion ist mit FUNKTIONSENDE zu kennzeichnen. Eine Funktion kann entweder durch einen prozedualen Algorithmus (einen Programmcode) oder auch durch eine Überleitungstabelle formuliert werden. Auf eine Überleitungstabelle wird mit dem Befehl UEBERLEITUNG zugegriffen. Wird eine Funktion durch eine Überleitungstabelle dargestellt, sind folgende Dinge zu beachten: Jede mögliche Kombination muss auch eine Überleitung haben. Jede mögliche Kombination, welche einen Wert identifiziert, darf auch nur einmal vorkommen. Anwendungsbeispiel Überleitungstabelle Tabelle 1 SpalteA SpalteB Wert X Y 1 Y X 2 Der Zugriff auf die Überleitungstabelle ( Tabelle 1) erfolgt mittels UEBERLEITUNG. z = UEBERLEITUNG(Tabelle1,SpalteA ISTGLEICH X, SpalteB ISTGLEICH Y, Wert) Mit dem Befehl UEBERLEITUNG kann auf die Überleitungstabelle ( Tabelle 1) zugegriffen werden, dabei identifizieren die Ausprägungen in SpalteA und SpalteB genau einen Wert. Der Befehl z = UEBERLEITUNG(Tabelle1,SpalteA ISTGLEICH Y, SpalteB ISTGLEICH X, Wert) würde also der Variablen z den Wert 2 zuordnen (z= 2). Beispiel einer Funktion (prozedualer Algorithmus): Rückgabe: Kredithoehenklasse FUNKTION XUB_Kredithoehenklasse_Wertart (Siehe Seite 210) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) x = GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) von Geschaeftsfall MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Buchwert") UND (GFW_Geschaeftsfall_Wert ( Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "EURO-Gegenwert")) Seite 24 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 WENN (x <= 250.000) DANN RUECKGABE "bis zu 0,25 mio" ENDE WENN (x > 250.000 UND x <= 1.000.000) DANN RUECKGABE "0,25 bis 1 mio" ENDE WENN (x > 1.000.000) DANN RUECKGABE "über 1 mio" ENDE FUNKTIONSENDE Die Funktion hat den Namen XUB_Kredithoehenklasse_Wertart (Siehe Seite 210) und hat, wie man im Funktionskopf erkennen kann, drei Eingabe Parameter, nämlich: AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) In weiterer Folge lädt die Funktion anhand der AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) den zugehörigen Wert aus der Datenbank. Dieser wird nun mit den vorgegebenen Kredithöhenklassen verglichen und die entsprechende Kredithöhenklasse wird mit RUECKGABE ausgegeben. Das Ende der Funktion ist deutlich mit FUNKTIONSENDE gekennzeichnet. 2.1.2 Verwendung von Kennzeichen und Codelisten Codelisten und Kennzeichen sind jeweils spezielle Datentypen, die von Attributen benutzt werden können. Dabei können Attribute Muss- oder Kannfelder in Abhängigkeit von der jeweiligen Geschäftsfallkategorie ( Einmalkredit, Einlage, etc.) sein. Ist ein Attribut ein Kannfeld, muss es nicht zwingend befüllt sein, sondern kann auch leer gelassen werden (es wird dem entsprechenden Feld also kein Wert zugeordnet). Wie leere Felder im Basic Cube technisch umzusetzen sind, bleibt dem jeweiligen Softwareanbieter überlassen. In den Geschäftsfallkategorie-Matrizen (GFK-Matrizen) wird je nach Geschäftsfallkategorie angegeben, welches Attribut ein Mussfeld und welches Attribut ein Kannfeld darstellt. Die Geschäftsfallkategorie-Matrizen werden in einer späteren Phase erstellt. Codelisten Seite 25 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Codelisten sind fachliche Datentypen. Sie bestehen aus einer definierten endlichen Menge von disjunkten Werten (Codes). Beispiele dafür sind Währungs- und Länder-Codes. Falls der fachlich mögliche Umfang der Werte über den für Meldezwecke notwendigen Wertebereich hinausgeht, sollte ein Wert für die Restmenge ( "Sonstige") definiert werden. Codelisten können sich auf Muss- oder Kannfelder beziehen. Dabei ist ein Mussfeld bei gewissen Geschäftsfallkategorien immer zu befüllen. Kannfelder sind zu befüllen, wenn dies fachlich sinnvoll ist, ansonsten sind diese nicht zu befüllen. Werden Felder nicht befüllt, also leer gelassen ( es wird dem entsprechenden Feld also kein Wert zugeordnet), so entspricht dies keiner Ausprägung einer Codeliste. Wie leere Felder im Basic Cube technisch umzusetzen sind, bleibt dem jeweiligen Softwareanbieter überlassen. Bei Codelisten, welche sich auf ein Mussfeld beziehen, kann es erforderlich sein, eine Negationsausprägung in der entsprechenden Codeliste einzubauen. Beispiel: GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code ( Siehe Seite 536), muss bei allen Krediten eingemeldet werden. Daher ist es hier fachlich erforderlich, in der Codeliste eine Ausprägung Keine Kreditübertragung vorzusehen, da es auch Kredite gibt, welche nicht Bestandteil einer Kreditübertragung sind/waren. Codelisten, die sich auf ein Kannfeld beziehen (z.B. GF106_Kredituebertragung_Art_Code (Siehe Seite 536 )), sind nur relevant, wenn es sich um eine Kreditübertragung handelt. Daher enthält diese Codeliste keine Negationsausprägung (sondern beschreibt nur alle möglichen Arten der Kreditübertragung). Die Art der Kreditübertragung wird hier also fachlich genauer spezifiziert. Hier ist nur darauf Acht zu geben, dass die zu beschreibende Menge von der Codeliste mit ihren Ausprägungen vollständig und disjunkt klassifiziert wird. Eventuelle schwer zu klassifizierende Restmengen sind mit "Sonstige" in den Codelisten zu auszuweisen. Kennzeichen Kennzeichen sind ein Spezialfall von Code-Listen mit genau zwei Werten: Wahr und Falsch. Kennzeichen sind damit eine "Abkürzung" für Codelisten, um zu vermeiden, dass für jedes Attribut mit Wahrheitsaussagen eine separate Codeliste mit den Werten "Wahr" und "Falsch" definiert werden muss. Sie können daher weder eine dritte "Restmenge" beschreiben noch jemals den Wert "Sonstige" annehmen. Sie dienen immer zur Beantwortung von Wahrheitsfragen ("Ist 1 < 2?") und sollten daher nur verwendet werden, wenn eine Wahrheitsaussage über alle Datensätze einer Entität sinnvoll möglich ist. (z.B. EM15_ Zentralinstituts_Kennzeichen - eine Einheit ist aus Sicht des Melders das Zentralinstitut -> diese Aussage ist für alle Einheiten immer wahr oder falsch). Kennzeichen sind immer Mussfelder. Jede Geschäftsfallkategorie erfordert einen unterschiedlichen Satz an Kennzeichen, diese sind zwingend auf WAHR oder FALSCH zu setzten. Jene Kennzeichen, welche für eine gewisse Geschäftsfallkategorie nicht erforderlich sind, müssen auch nicht gesetzt werden (sind also nicht zu befüllen). 2.2 Darstellung von verschiedenen Granularitätsstufen Eine konkrete Smart Cube Matrix (Entität im Metadatenmodell: SM_SmartCube_Matrix) wird von den Meldekonzepten (Überleitungsregeln) (Siehe Seite 26) = Zeilen und den Smart Cube Attributen (Siehe Seite 88) = Spalten gebildet. Die Spalten sind die Dimensionen des Smart Cubes. Beispiel: Es werden die Kredite regional und währungsweise dargestellt. Die Kredite sind in diesem Beispiel ein Meldekonzept, die Smart Cube Attribute wären "Kreditwährung" und "Schuldnerland". Ein solcher Cube wäre zweidimensional. Seite 26 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Ein Smart Cube Attribut kann einem bestimmten Basic Cube Attribut entsprechen oder kann mittels Algorithmus aus einem oder mehreren Basic Cube Attributen ( Attribute des Basic Cubes (Siehe Seite 467)) abgeleitet werden. Beispiel 1: Die Kreditwährung wird für den Smart Cube 1:1 von der Kreditwährung des Basic Cubes übernommen. Beispiel 2: Annahme: Beim Schuldnerland sind internationale Organisationen mit deren Code auszuweisen: Der Algorithmus für "Schuldnerland" würde aus dem Basic Cube das Sitzland nehmen, außer es handelt sich um eine internationale Organisation, dann würde anstelle des Sitzlandes (AT für UNIDO) 1Y für UNIDO eingesetzt. Die Meldekonzepte stellen dabei eine gewisse Auswahl an Geschäftsfällen aus dem Basic Cube dar ( beispielsweise wird das Meldekonzept "Einmalkredite" im Kreditcube V1 aus den Geschäftsfallkategorien " Einmalkredite" und "Wechselkredite" zusammengesetzt). In den Zellen der Smart Cube Matrix befinden sich die einzelnen Granularitätsregeln/Granularitätsalgorithmen. Die Granularitätsregel beschreibt, unter welchen Bedingungen und wie die Ausprägungen einer Smart Cube Dimension in die Smart Cube Matrix zu übernehmen sind. Die einzelnen Datensätze können z.B. zu einem Datensatz aggregiert werden, wenn die Ausprägungen der verschiedenen Datensätze eines Smart Cube Attributes in eine vorher definierte Gruppe fallen. Beispiel: Es existieren drei Datensätze mit verschiedenen Länderausprägungen (AT, DE, US), die entsprechende (Länder)Granularitätsregel ist EU. Das führt dazu, dass zwei Datensätze in der Smart Cube Matrix entstehen: ein aggregierter Datensatz (AT+DE) und ein nicht aggregierter Datensatz (US). Es stehen folgende Standardgranularitätsregeln zur Verfügung: Granularitäts-Algorithmus: NR (Nicht Relevant), NR - kein weiteres Argument erforderlich. Steht NR in einer Zelle einer Smart Cube Matrix, so ist diese Meldekonzept-/Dimensionskombination - meist aufgrund von rechtlichen Einschränkungen - nicht von Interesse und muss daher auch nicht gemeldet / angeliefert werden. Dieses Faktum spiegelt sich auch in der DV-Schnittstelle und in den Prüfregeln wider. Unlogische Kombinationen (beispielsweise die Angabe einer SC_Kredituebertragung_Art_Code obwohl es sich um keine Kreditübertragung handelt) werden in der Smart Cube Matrix nicht angegeben sondern in den Prüfregeln abgebildet. Granularitäts-Algorithmus: EA (Einzel Anlieferung), XGR_EA (Siehe Seite 207) - kein weiteres Argument erforderlich Die Dimension wird einzeln dargestellt. Es wird jede Ausprägung eines Datensatzes in dieser Dimension so übernommen (1:1), wie sie im Basic Cube definiert ist. Granularitäts-Algorithmus: GE (Gruppe Einzeln), XGR_GE (Siehe Seite 207) - Angabe mindestens einer (Codelist)Gruppe erforderlich. Es werden nur jene Ausprägungen übernommen, welche in den angegebenen Gruppen vorhanden sind. Jede valide Ausprägung wird einzeln dargestellt. Diese Regel schränkt die Datenmenge für ein Meldekonzept gegenüber dem Basic Cube ein. Granularitäts-Algorithmus: GL (Gruppenliste), XGR_GL (Siehe Seite 208) - Angabe mindestens einer (Codelist)Gruppe erforderlich. Es werden nur jene Ausprägungen übernommen, welche in den Gruppen vorhanden sind oder einzeln angegeben werden. Jede valide Ausprägung wird in die entsprechende Gruppe aggregiert oder - falls einzeln aufgerufen - einzeln dargestellt.. Seite 27 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Granularitäts-Algorithmus: XFD_Name (frei definiert), Benutzerdefinierte Granularitätsregel. Bei einer benutzerdefinierten Granularitätsregel hängt die Auflösung von vorher definierten Bedingungen ab. So kann z.B. eine gewisse Dimension für ein bestimmtes Meldekonzept - meist aufgrund von rechtlichen Einschränkugen - nur unter speziellen Bedingungen (z.B. wenn andere Smart Cube Attribute eine spezielle Ausprägung annehmen) erforderlich sein. Wenn die Dimension nicht erforderlich ist, ist die Rückgabe NR, d.h. die Dimension muss in diesem Fall nicht gemeldet werden. Benutzerdefinierte Granularitäts-Algorithmen können auch für die Auswahl verschiedener Wertarten in Abhängigkeit von anderen Parametern z.B. Sektoren oder Ländern, Währungen verwendet werden . So kann es vorkommen, dass für einen bestimmten Sektor wesentlich mehr Wertarten (Buchwert, Zinsabgrenzung Haben, Effektivzinssatz, etc.) angeliefert werden müssen als für einen anderen, da es für diesen Sektor eine höhere Meldeverpflichtung gibt. Solche Anforderungen an die Wertarten sind durch spezielle Granularitäts-Algorithmen zu modellieren. Andererseits kann auch die Angabe einer Dimension vom Vorhandensein einer bestimmten Wertart abhängig gemacht werden. Beispiel für einen frei definierten Granularitätsalgorithmus XFD_Granularitäts_Einschränkung (Siehe Seite 206): Der Kreditverwendungszweck eines Geschäftsfalles wird nur für spezielle Ausprägungen des ESVG Sektors des Geschäftsfalles gemeldet. Die relevanten ESVG Ausprägungen, für die der Kreditverwendungszweck gemeldet werden soll, werden dem Granularitätsalgorithmus XFD_Granularitäts_Einschränkung (Siehe Seite 206) in der entsprechenden Zelle der Smart Cube Matrix in der Spalte/Dimension SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105) übergeben. Im unten angeführten Beispiel befindet sich ein schematischer Ausschnitt einer Smart Cube Matrix. In dieser Smart Cube Matrix wird Kreditverwendungszweck für Einmalkredite nur für folgende Input-ESVG Sektoren gemeldet: Selbständigenhaushalte (mit u.ohne Arbeitnehmer) sonstige private Haushalte private Haushalte nicht zuordenbar sonstige private Organisationen ohne Erwerbszweck Genauer gesagt, wird für diese ESVG Sektoren der Granularitätsalgorithmus XGR_EA (Siehe Seite 207)() verwendet, d.h. der Kreditverwendungszweck wird so übernommen, wie er angeliefert wird. Für alle anderen Ausprägungen des ESVG Sektors wird für den Kreditverwendungszweck NR zurückgegeben. Obwohl die Granularitätsalgorithmen in der Smart Cube Matrix angeführt werden, finden diese noch auf Einzelgeschäftsfallebene statt. Erst wenn die Granularität eines Datensatzes (auf Einzelgeschäftsfallebene) vollständig bestimmt ist, wird dieser im entsprechenden Smart Cube aggregiert. KONZEPT ESVG_Sektor SC_Kredit_ SC_Wertart_Code (Siehe Seite / (Siehe Seite Verwendungszweck 164) ITEM 123) _Code (Siehe Seite 105) Wert Seite 28 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Einmal XGR_EA ( XFD_Granularitäts_ XFD_KreditWert( XGR_EA kredite Siehe Seite Einschränkung (Siehe Seite KRE_Wert_alle_EZ_GR, (Siehe 535)() 206) KRE_Wert_alle_GR, Seite (XGR_EA() (Siehe Seite 207), KRE_Wert_reduziert_GR, 535)() SC_Sektor_ESVG_Code ( SC_Sektor_ESVG_Code, Siehe Seite 123) SC_Sitzland_Code, "Selbständigenhaushalte SC_Waehrung_Code, (mit u.ohne Arbeitnehmer)", SC_Kredit_Verwendungszweck "sonstige private Haushalte", _Code) "private Haushalte nicht zuordenbar", "sonstige private Organisationen ohne Erwerbszweck") Grundsätzlich werden die Input Parameter für die Granularitätsalgorithmen immer in der entsprechenden ( Zelle der) Smart Cube Matrix angegeben. Jedoch kann es manchmal aus Gründen der Lesbarkeit sinnvoller sein, die Argumente im Granularitätsalgorithmus selbst anzugeben. Ein Beispiel hierfür ist der Granularitätsalgorithmus XFD_KreditWert (Siehe Seite 201)(Wertgruppen1 (WG1),Wertgruppe2 (WG2), Wertgruppe3 (WG3), SC_ESVG_Sektor_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140), SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105)). Dieser Granularitätsalgorithmus bestimmt die erforderliche Wertgruppe in Abhängigkeit von SC_ESVG_Sektor_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code ( Siehe Seite 140) und SC_Verwendungszweck_Kreditzweck_Code (Siehe Seite 105)(auf Einzelgeschäftsfallebene). D.h. unterschiedliche Ausprägungen von SC_ESVG_Sektor_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) und SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105) führen zur Verwendung von unterschiedlichen ( umfangreichen) Wertgruppen. Die relevanten Ausprägungen von SC_ESVG_Sektor_Code (Siehe Seite 123) , SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) und SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) für die es zur Verwendung unterschiedlicher Wertgruppen kommt, sind im Gegensatz zu XFD_Granularitäts_Einschränkung (Siehe Seite 206) nicht in der Zelle der Smart Cube Matrix selbst zu spezifizieren, sondern im Granularitätsalgorithmus selbst. Das Thema Wertarten in Kombination mit Granularitäts-Algorithmen verdient eine genauere Erläuterung, da es sonst zu Missverständnissen kommen könnte. Die Wertart ist eines der identifizierenden Attribute von der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). Das Attribut beschreibt, um welche Art von Wert es sich handelt (Buchwert, Marktwert, etc.). Eigentlich sind diese Wertarten zusätzliche Dimensionen in der Smart Cube Matrix. Da eine vollständige Darstellung aller möglichen Wertarten die Smart Cube Matrix unübersichtlich machen würde, wurde entschieden diese auf eine kompaktere Art abzubilden. Des Weiteren benötigt ein Smart Cube niemals das gesamte Spektrum aller möglichen Wertarten, sondern nur eine kleine Teilmenge. Diese Teilmenge wird durch Gruppenbildung in Wertart_CL_GR (Siehe Seite 718) dargestellt. Die Benutzer können hier verschiedene Wertgruppen anlegen und genau spezifizieren, welche Teilmenge an Wertarten benötigt werden. Auf genau diese Wertgruppen kann dann mittels Granularitätsalgorithmen zugegriffen werden. Schematische Darstellung einer Smart Cube Matrix: Seite 29 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 In dieser schematischen Darstellung gibt es zwei Meldekonzepte, welche eine gewisse Auswahl an Geschäftsfällen darstellen. In der letzten Spalte befindet sich die Dimension Wert, welche wie schon zuvor erläutert ein Platzhalter für verschiedene Wertarten ist. Es gibt jeweils zwei Granularitätsalgorithmen, die sich auf die Darstellung von Wertarten beziehen: XFD_Wert1 für Meldekonzept1 und XFD_Wert2. Die verwendeten Wertgruppen hängen dabei von den konkreten Ausprägungen der Smart Cube Attribute ab ( auf Einzelgeschäftsfallebene). So steuert zum Beispiel XFD_Wert1 in Abhängigkeit von den Ausprägungen von SmartCubeAttribut1 (SCA1) und SmartCubeAttribut2 (SCA2) die zu verwendenden Wertgruppen ( Wertgruppe1 (WG1) oder Wertgruppe2 (WG2)) an. Der genaue Algorithmus für welche konkreten Ausprägungen von SmartCubeAttribut1 und SmartCubeAttribut2 die jeweiligen Wertgruppen zu verwenden sind, befindet sich in der formalen Beschreibung des Algorithmus. SmartCubeAttribut1 SmartCubeAttribut2 SC_Wertart_Code ( Wert Siehe Seite 164) Meldekonzept1 XGR_EA (Siehe Seite 535)() Meldekonzept2 XGR_EA (Siehe Seite 535)() XGR_EA (Siehe XFD_Wert1(WG1, XGR_EA (Siehe Seite 535)() WG2,SCA1,SCA2) Seite 535)() XGR_EA (Siehe XFD_Wert2(WG1, XGR_EA (Siehe Seite 535)() WG3,SCA1,SCA2) Seite 535)() Eine Zelle einer Smart Cube Matrix muss immer eine Granularitätsregel enthalten. Für die Granularitätsregeln GE und GL ist zusätzlich die Angabe einer Codelistgruppe oder Gruppe erforderlich. Sollte ein Geschäftsfall in einer seiner Ausprägungen nicht einer vorher definierten Gruppe entsprechen, so wird dieser abgelehnt. Das bedeutet, dass der Geschäftsfall im Smart Cube nicht berücksichtigt wird. Beispiel: Exemplarische Smart Cube Matrix Dimension Beschreibung Aggregation Die Ausprägung der Es gibt sechs Datensätze, welche folgende entsprechenden Länderausprägungen haben: (US,DE,AT,CA,RU,JP). Dimension ist irrelevant. Es entsteht ein aggregierter Datensatz. (z.B. Land) Konzept NR 1 Unabhängig von der Ausprägung werden die Datensätze aggregiert. Konzept XGR_EA ( 2 Siehe Seite 207)() Konzept XGR_GE ( 3 Siehe Seite Land wird so Sofern zwei Datensätze dieselbe Ausprägung Land übernommen wie es haben (z.B. DE), werden diese zu einem Datensatz angeliefert wird. in der Smart Cube Matrix aggregiert. Land wird übernommen, Es gibt drei Datensätze, welche folgende sofern es in der Länderausprägungen haben: (US,DE,AT). Es werden 207)(EU27) definierten Gruppe(n) vorhanden ist. Jedes zwei Datensätze in der Smart Cube Matrix erzeugt, nämlich die Datensätze mit Länderausprägung AT valide Land wird einzeln und DE. Der Datensatz mit der Länderausprägungen dargestellt. US findet im Smart Cube keine Berücksichtigung. Seite 30 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Land wird übernommen, Es gibt sechs Datensätze, welche folgende sofern es in der Länderausprägungen haben: (US,DE,AT,CA,RU,JP). 208)(EU27, definierten Gruppe(n) Es entstehen drei aggregierte Datensätze: Ein JP,Nord vorhanden ist oder mit aggregierter Datensatz mit Länderausprägung EU27 Amerika) einer definierten (AT,DE) und ein aggregierter Datensatz mit der Einzelausprägung Länderausprägung Nord Amerika (US,CA) und ein übereinstimmt. weiterer Datensatz mit der Länderausprägung JP. Konzept XGR_GL ( 4 Siehe Seite Konzept XFD_Name Benutzer definierte 5 Die Dimension Land wird nur für den ESVG Sektor " (EGA; Granularitätsregel. Diese private Haushalte" einzeln ausgegeben, sonst NR. Land;pHH) kann unter anderem dazu Oder eine Dimension ist nur für eine gewisse Wertart verwendet werden, die (SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164)) anzuliefern. Granularität von Smart Cube Attributen z.B. bei bestimmten Sektoren einzuschränken. Verwendung der Granularitätsalgorithmen bei Kennzeichen (Wertebereich: Wahr,Falsch) z.B. SC12_ Beschreibung Aggregation Die Ausprägung der entsprechenden Es gibt sechs Datensätze mit Dimension ist irrelevant. Unabhängig verschiedenen Ausprägungen von der Ausprägung werden die des Kennzeichens. Es entsteht Datensätze aggregiert. ein aggregierter Datensatz. Es werden nur jene Datensätze - Repo_Kennzeichen Konzept NR 1 Konzept XGR_GE (Siehe 2 Seite 207)(True) berücksichtigt/ aggregiert, deren Ausprägung WAHR ist. 2.3 Beschreibung der verwendeten Templates Templates dienen dazu verwendete Informationsobjekte wie z.B. Smart Cube Attribute standardisiert zu beschreiben. Das Basic Cube Attribut Template (Siehe Seite 31) Das Meldekonzept Template (Siehe Seite 32) Das Smart Cube Attribut Template (Siehe Seite 33) 2.3.1 Das Basic Cube Attribut Template Bezeichnung des BC Attributs Hier ist die Bezeichnung des BC Attributs im vollen Namen anzugeben Kurzbezeichnung Deutsch Hier ist die Kurzbezeichnung (ohne technische Kürzel) anzugeben Seite 31 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch Wird nach Möglichkeit den zugrundeliegenden Bestimmungen bzw. dem EBA Data Point Modell entnommen Verbale Beschreibung/ Ausführliche Beschreibung sowie optional Beispiele zur plastischen Beispiele Erläuterung Spezieller Rechtlicher Verweise auf konkrete Rechtsgrundlagen/Paragraphen das Attribut Hintergrund betreffend Verweis auf das Data Point Vorallem Hinweise auf dimensions, domains, members und/oder tables ( Model der EBA oder andere falls vorhanden) externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ Enthält Link zum Bildungsalgorithmus (falls vorhanden) Bildung Datentyp Folgende Datentypen dürfen verwendet werden: a: alphanumerisch b: boolean d: Datum n: numerisch Feldlänge Länge der Zeichenkette zugeordnete Codeliste(n) Enthält den Link zu der zugeordneten Codeliste im Falle von alphanumerischen Code-Attributen Kommt vor in Hier ist die Liste der Entitäten anzugeben, in der das Attribut vorkommt. Achtung: Ein identifizierendes Attribut kann in mehreren Entitäten vorkommen. Ein beschreibendes Attribut kommt immer nur in einer Entität vor. 2.3.2 Das Meldekonzept Template Bezeichnung des Meldekonzepts Hier ist der technische Code des Meldekonzepts anzugeben Kurzbezeichnung Deutsch Hier ist der Name des Meldekonzepts anzugeben Kurzbezeichnung Englisch Wird nach Möglichkeit den zugrundeliegenden Bestimmungen bzw. dem EBA Data Point Modell entnommen Verbale Beschreibung/Beispiele Ausführliche Beschreibung sowie optional Beispiele zur plastischen Erläuterung Seite 32 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model der EBA Vorallem Hinweise auf dimensions, domains, oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ members und/oder tables CSDB Formale Beschreibung Enthält den Bildungsalgorithmus Kommt vor in/ wird verwendet für Auflistung der Smart Cubes, in denen das Meldekonzept vorkommt 2.3.3 Das Smart Cube Attribut Template Bezeichnung des Smart Cube Hier ist die Bezeichnung des Smart Cube Attributs im vollen Attributs Namen anzugeben Code Hier ist der zu meldende Code des Smart Cube Attributs anzugeben Kurzbezeichnung Deutsch Hier ist die Kurzbezeichnung (ohne technische Kürzel) anzugeben Kurzbezeichnung Englisch Wird nach Möglichkeit den zugrundeliegenden Bestimmungen bzw . dem EBA Data Point Modell entnommen Verbale Beschreibung/Beispiele Ausführliche Beschreibung sowie optional Beispiele zur plastischen Erläuterung Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweise auf konkrete Rechtsgrundlagen/Paragraphen das Attribute betreffend, die nicht bereits in den Meta-Daten des - das Attribut beinhaltenden - Smart Cubes enthalten sind Verweis auf das Data Point Model Vorallem Hinweise auf dimensions, domains, members und/oder der EBA oder andere externe tables Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung Enthält Link zum Bildungsalgorithmus (bei Direktübernahme eines Basic-Cube-Attributs wird angegeben: "1:1, Basic-Cube-Attribut") Datentyp Folgende Datentypen dürfen verwendet werden: a: alphanumerisch b: boolean, d: Datum, n: numerisch Feldlänge Länge der Zeichenkette zugeordnete Codeliste(n) Enthält Links zu der/den zugeordneten, originären (Basic Cube) Codeliste(n). Gruppierungen von Ausprägungen werden über Granularitätsregeln realisiert. Kommt vor in Links zu den Smart Cubes, in denen das Attribut vorkommt Seite 33 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 3 Das Metadatenmodell 3.1 Überblick Metadatenmodell 3.1.1 Einleitung Das Metadatenmodell beinhaltet/verwaltet Informationen, die für verschiedene Meldungen relevant sind aber die nicht im Basic Cube Datenmodell abgebildet werden (z.B. welche Einheiten für die Bildung verschiedener Meldeobjekte (Siehe Seite 34) notwendig sind und wie diese zusammenzufassen bzw. zu konsolidieren sind). Das Metadatenmodell wird (ebenso wie das Basic (Siehe Seite 339)-Cube Datenmodell (Siehe Seite 339)) über ein Entity Relationship Modell (Siehe Seite 39) beschrieben, wobei in den Entitäten die verschiedenen melderelevanten Informationen abgebildet werden. Beispielsweise werden in der Entität SC_SmartCube zusätzliche Informationen zum jeweiligen Smart Cube abgebildet (z.B. wann der betrachtete Smart Cube zu melden ist). Weiters dient das hier beschriebene Metadatenmodell der Übersicht über die verschiedensten Begriffe, welche in der Meldeverarbeitung verwendet werden. Die für das Basic Cube Datenmodell notwendigen Informationen sind in den Entitäten MA_Mandant (Siehe Seite 40) und MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) enthalten, da diese beiden Entitäten benötigt werden, um die Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten im Datenmodell zu ermöglichen. 3.1.2 Überblick über das Metadatenmodell Momentan setzt sich das Metadatenmodell aus folgenden Entitäten zusammen: MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) MA_Mandant (Siehe Seite 40) MP_Meldepflicht MV_Meldeverpflichteter MK_Melderkontakt SC_SmartCube Diese werden nun im Einzelnen kurz beschrieben, um einen Überblick über deren Anwendung zu geben. Achtung: Es werden nur jene Objekte (Entitäten, Attribute, etc.) gewartet, welche für das Basic Cube Datenmodell notwendig sind (momentan sind dies die Entitäten MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) und MA_Mandant (Siehe Seite 40), sowie deren Attribute und Codelisten) MO_Meldeobjekt Seite 34 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Das MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) ist der Ausgangspunkt der Überlegungen zur Abbildung der Meldeverpflichtungen. Meldeobjekte sind jene (fachlich definierten) Einheiten, auf die sich die Daten und Informationen eines Smart Cubes beziehen. Ein Meldeobjekt wird durch eine OeNB-Identnummer (Siehe Seite 484) eindeutig identifiziert. Definition Meldeobjekt: Ein Meldeobjekt ist die Zusammenfassung eines/mehrerer Mandanten für Zwecke der Meldungslegung Bemerkung: Jedes Meldeobjekt benötigt eine AI_OeNB_IdentNr, diese entspricht auch der "melder_id" im DV-Schnittstellen-Dokument. Die Entität MO_Meldeobjekt dient der Abbildung von Meldeobjekten (identifiziert über AI_Kons_ID) für Zwecke der Meldungslegung. Die verschiedenen Meldeobjekte stellen die verschiedensten Zusammenfassungen von Mandanten für die verschiedensten Meldungszwecke dar. Ein Meldeobjekt besteht im einfachsten Fall aus einem Mandanten (Siehe Seite 42) (beispielsweise wenn das Meldeobjekt (Siehe Seite 34) „unkonsolidiert Österreichgeschäft“ zu melden ist). In vielen Fällen ist das Meldeobjekt jedoch eine Zusammenfassung mehrerer Mandanten, deren Geschäftsfälle, Sachkonten, Reporting_Packages und KE_Kennzahlen in einer Meldung (Smart Cube, Beleg) dargestellt werden. Ein Mandant kann in mehrere Meldeobjekte einfließen. Beispielsweise geht ein Mandant, der die Auslandszweigstellen einer österreichischen Bank in einem bestimmten Land darstellt, sowohl in das Meldeobjekt „Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ als auch in das Meldeobjekt „ Geschäft der Ausländischen Zweigstellen (je Land)“ ein. Im Basic Cube werden Werte, welche für ein bestimmtes Meldeobjekt relevant sind, über das Attribut AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) identifiziert. Jedes Meldeobjekt hat genau einen Meldeverpflichteten. Ein Meldeverpflichteter ist in der Regel für viele Meldeobjekte verantwortlich. Ein Meldeverpflichteter hat mindestens ein Meldeobjekt zu melden, in vielen Fällen jedoch mehrere Meldeobjekte (beispielsweise): das Meldeobjekt "Österreichgeschäft" das Meldeobjekt "Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen" das Meldeobjekt "Geschäft der Auslandszweigstellen (je Land)" das Meldeobjekt "Geschäft der Auslandtochterbanken (je Land)" das Meldeobjekt "konsolidiert" (u.U. nach verschiedensten Konsolidierungskreisen) Zu jedem Meldeobjekt gibt es auch eine oder mehrere Meldepflichten, da betreffend ein Meldeobjekt mehrere Meldungen verpflichtet sein können. Eine Meldepflicht gehört immer zu einem Meldeobjekt. Aus der oben beschriebenen Betrachtung ergeben sich folgende Relationen: Seite 35 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Relation zwischen MV_Meldeverpflichteter und MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) ist daher eine 1:n Beziehung. Die Relation zwischen MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) und MA_Mandant (Siehe Seite 40) ist daher eine cn:m Beziehung. Die Relation zwischen MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) und MP_Meldepflicht ist daher eine 1:n Beziehung. MA_Mandant Definition Mandant: Ein Mandant stellt das Inlandsgeschäft dar Ein Mandant stellt eine Zusammenfassung des Geschäfts von ausländischen Zweigstellen pro Land dar Ein Mandant stellt eine Auslandstochter dar. Ein Mandant stellt einen Teilkonzern, welcher auf ein Land beschränkt sein muss, dar. Bemerkung: Ein Mandant darf keine länderübergreifenden Einheiten zusammenfassen Mandanten können immer auch detaillierter im Datenmodell abgebildet werden, beispielsweise kann ein Mandant auch eine einzelne ausländische Zweigstelle darstellen. Mandanten müssen jedenfalls auf jener Ebene dargestellt werden, um die Meldeverpflichtungen an die OeNB erfüllen zu können. MP_Meldepflicht In der Entität MP_Meldepflicht wird abgebildet, welches Meldeobjekt (Siehe Seite 34) in welchem Zeitraum (MP01_gueltig_von_Datum, MP02_gueltig_bis_Datum) bestimmte Meldeverpflichtungen (Smart Cubes) an die OeNB zu versenden hat. Ein Meldeobjekt (AI_Meldeobjekt (Siehe Seite 34)) kann mehrere Meldeverpflichtungen zu einem bestimmten Zeitpunkt besitzen. Eine Meldepflicht kann an einen Meldebeauftragen delegiert werden, beispielsweise an einen Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer. Diese Konstellation wird bei KIs selten vorkommen. Bei KIs wird der Meldebeauftragte in den meisten Fällen gleich dem Meldeverpflichteten sein. Ein Meldebeauftragter kann mehrere Meldepflichten servicieren. Eine Meldepflicht kann technisch durch einen technischen Melder ( AI_Technischer_Melder) übernommen werden. Bei KIs ist der technische Melder in der Regel das beauftragte Rechenzentrum oder der beauftragte Serviceprovider. Eine Meldepflicht hat immer einen technischen Melder. Ein technischer Melder kann für mehrere Meldepflichten zuständig sein. Dieser AI_Technischer_Melder entspricht jenem im Dokument DV_Schnittstelle-OeNBSendung.pdf. Seite 36 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 MV_Meldeverpflichteter Die Entität MV_Meldeverpflichteter stellt jene (juristische) Person (über das Attribut AI_Meldeverpflichteter), die auf Grund der gesetzlichen Vorschriften zum Legen von Meldungen (Smart Cubes) über bestimmte Meldeobjekte verpflichtet ist, dar. Meldepflichtiger im Sinne der Stammdatenverordnung kann sein: Ein Kreditinstitut gemäß §1 BWG Ein Institut im Rahmen der Niederlassungsfreiheit gemäß § 9 BWG Die Daten, die aus Sicht der OeNB betreffend eines Meldeverpflichteten bekannt gegeben werden müssen, sind in den Meldebestimmungen zu den KI-Stammdaten dokumentiert (Abschnitt "Meldung für Hauptanstalten"). MK_Melderkontakt Um die Kommunikation zwischen der OeNB und den jeweiligen Verantwortlichen zu gewährleisten, ist es notwendig, diesen Verantwortlichen Meldekontakte zuzuordnen, sodass im Anlassfall (beispielsweise bei Rückfragen zu bestimmten Daten) der korrekte Ansprechpartner kontaktiert werden kann. Für die Abbildung dieser Personen dient die Entität MK_Melderkontakt. In dieser Entität werden den jeweiligen Verantwortlichen (AI_Meldeverpflichteter, AI_Meldebeauftragter, AI_Technischer_Melder) jeweils Kontaktpersonen (sogenannte „Meldekontakte“, dargestellt über das Attribut AI_Meldekontakt) sowie zu diesen Kontaktpersonen zugehörige Informationen wie Email-Adresse oder Telefonnummer zugeordnet. Zu jedem Tupel bestehend aus (Meldeobjekt, Meldepflicht) muss ein Melderkontakt vorhanden sein. Ein Meldekontakt kann mehrere „Rollen“ in sich vereinen, beispielsweise kann eine Meldekontakt sowohl Meldebeauftragter, technischer Melder und Meldekontakt sein. SC_SmartCube Ein Smart Cube stellt Informationen in strukturierter Form dar, die von der OeNB aufgrund gesetzlicher Ermächtigung definiert werden. Er stellt somit eine Informationsverpflichtung (Meldepflicht) eines Meldeverpflichteten aufgrund gesetzlicher Vorschriften dar. Die Inhalte eines Smart Cubes werden in der zugehörigen Smart Cube Matrix beschrieben. Diese setzt sich aus Smart Cube Attributen (Siehe Seite 88) (in den Spalten) und Meldekonzepten (Siehe Seite 167) (in den Zeilen) zusammen. Meldekonzepte stellen bestimmte Schnitte des Basic Cubes dar, während Smart Cube Attribute die Dimensionen abbilden, in denen diese Meldekonzepte darzustellen sind. In den einzelnen Zellen der Smart Cube Matrizen sind Granularitätsregeln hinterlegt, die beschreiben, in welcher Granularität die Informationen für das betrachtete Meldekonzept und das betrachtete Smart Cube Attribut darzustellen sind (siehe hierzu Darstellung von verschiedenen Granularitätsstufen (Siehe Seite 26)). Seite 37 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Stellt man sich den Basic Cube als zweidimensionale Tabelle vor, in der die Basic Cube Attribute die Spalten bilden und die verschiedensten Informationen (Geschäftsfälle, Sachkonten, etc.) als Zeilen dargestellt sind, so könnte man Meldekonzepte mit der Auswahl bestimmter Zeilen gleichsetzen, während Smart Cube Attribute Transformationen von Basic Cube Attributen darstellen. Erläuterung anhand eine Beispiels Beschreibung des Szenarios Wir betrachten eine österreichische Bank (Bank X) entsprechend BWG §1 (1). Diese österreichische Bank besitzt noch eine Zweigniederlassung in Deutschland (ZWDE) sowie eine Auslandstochterbank in Ungarn ( Tochter HU). Die österreichische Bank beschäftigt ein IT-Unternehmen in Österreich (Rechenzentrum AT) für die (technische) Erstellung der verschiedenen Meldungen. In jeder der Einheiten des betrachteten Konzerns gibt es einen fachlich Verantwortlichen (Verantwortlicher AT, Verantwortlicher DE, Verantwortlicher HU), welcher sich um die inhaltliche Korrektheit von Meldungen kümmert. Für die verschiedenen Einheiten bzw. Zusammenfassungen/Konsolidierungen von Einheiten des beschriebenen Szenarios existieren verschiedene Meldepflichten; wir werden hier beispielsweise die sich ergebenden Meldepflichten bezüglich VERA darstellen. Hieraus ergeben sich folgende Meldeobjekte bzw. Meldepflichten: "unkonsolidiert Österreichgeschäft" "unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen" "Geschäft der Auslandstochterbanken (je Land)" "Geschäft der Auslandszweigstellen (je Land)" Zuordnung der Begriffe Die im Szenario vorkommenden Einheiten (Bank X, ZWDE, Tochter HU) stellen einzelne Mandanten (Siehe Seite 42) im Metadatenmodell dar, die zu den benötigten Meldeobjekten (Siehe Seite 34) zusammengefasst werden. Im oben beschriebenen Szenario ist die österreichische Bank der Meldeverpflichtete für die verschiedenen Meldeobjekte. Das IT-Unternehmen in Österreich stellt den technischen Melder dar, während die jeweils fachlich Verantwortlichen (Verantwortlicher AT, Verantwortlicher DE, Verantwortlicher HU) die zugehörigen Meldekontakte abbilden. Die fachlich Verantwortlichen für die verschiedenen "zusammengesetzten/konsolidierten" Meldeobjekte könnten folgendermaßen verteilt sein: Meldeobjekt "Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen" (fachlich) Verantwortlich: Verantwortlicher AT Meldeobjekt "Geschäft der Auslandszweigstellen (je Land)" (fachlich) Verantwortlich: Verantwortlicher AT Meldeobjekt "Geschäft der Auslandstochterbanken (je Land)" (fachlich) Verantwortlich: Verantwortlicher HU Für die einzelnen Meldeobjekte ergibt sich: Seite 38 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 "unkonsolidiert Österreichgeschäft" Meldeverpflichteter = Bank X technischer Melder = Rechenzentrum AT Meldekontakt = Verantworlticher AT "unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen" Meldeverpflichteter = Bank X technischer Melder = Rechenzentrum AT Meldekontakt = Verantworlticher AT "Geschäft der Auslandstochterbanken (je Land)" Meldeverpflichteter = Bank X technischer Melder = Rechenzentrum AT Meldekontakt = Verantwortlicher HU "Geschäft der Auslandszweigstellen (je Land)" Meldeverpflichteter = Bank X technischer Melder = Rechenzentrum AT Meldekontakt = Verantworlticher AT 3.2 Entity Relationship Modell des Metadatenmodells 3.3 Entitäten des Metadatenmodells Hier sind die Entitäten des Metadatenmodells aufgelistet: MA_Mandant (Siehe Seite 40) SC_SmartCube MV_Meldeverpflichteter MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) TM_Technischer_Melder MP_Meldepflicht Seite 39 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 MK_Melderkontakt MB_Meldebeauftragter 3.3.1 MA_Mandant Name der MA_Mandant (Siehe Seite 40) Entitaet Kurzbezeichnung Mandant Verbale In dieser Entität werden alle Daten gesammelt, die einen Mandanten des Systems Beschreibung/ betreffen und zur Verwaltung und Steuerung notwendig sind. Mandanten des Systems Beispiele können sein: Banken in Österreich inklusive ihrer Filialen (= Zweigstellen) in Österreich Filialen (Zweigstellen) ausländischer Banken in Österreich Filialen (Zweigstellen) Österreichischer Banken im Ausland Tochterunternehmen österreichischer Banken im Ausland Ein Mandant des Systems kann aber auch eine Datenprovider sein, z.B.die OeNB, da sie Stammdaten zur Verfügung stellt. In dieser Entität werden neben Verwaltungsdaten wie Adresse und Ansprechpartner auch mandantenspezifische Parameter für die Verarbeitung der eingemeldeten Daten verwaltet, z.B. ob der Mandant die Daten für den Basic Cube einliefert oder Reporting Packages Identifizierende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende (optional) MA01_Bezeichnung (Siehe Seite 43) Attribute (optional) MA02_Adresse (Siehe Seite 44) (optional) MA03_Postleitzahl (Siehe Seite 44) (optional) MA04_Kontaktdaten (Siehe Seite 45) (optional) MA05_Kontakt_Email (Siehe Seite 45) (optional) MA06_Bilanzierung_UGB_IFRS (Siehe Seite 46) MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) MA08_Sicherungseinrichtung_Code (Siehe Seite 47) Abgeleitete - Attribute Seite 40 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Relationen MA_Mandant (Siehe Seite 40) - MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) (über AI_Mandant (Siehe Seite 42)) 3.3.2 MO_Meldeobjekt Name der MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) Entitaet Kurzbezeichnung Meldeobjekt Verbale Definition Meldeobjekt: Beschreibung/ Ein Meldeobjekt ist die Zusammenfassung eines/mehrerer Mandanten für Beispiele Zwecke der Meldungslegung Bemerkung: Jedes Meldeobjekt benötigt eine AI_OeNB_IdentNr, diese entspricht auch der " melder_id" im DV-Schnittstellen-Dokument. Die Entität MO_Meldeobjekt dient der Abbildung von Meldeobjekten (identifiziert über AI_Kons_ID) für Zwecke der Meldungslegung. Die verschiedenen Meldeobjekte stellen die verschiedensten Zusammenfassungen von Mandanten für die verschiedensten Meldungszwecke dar. Beispiele für Meldeobjekte sind im Überblick Metadatenmodell (Siehe Seite 34) angeführt. Identifizierende AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) Attribute AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute (optional) MO00_Name (optional) MO01_SitzlandZentrale_Code (optional) MO03_Bildungsregel_Code Abgeleitete - Attribute Seite 41 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Relationen MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) - MA_Mandant (Siehe Seite 40) (über AI_Mandant (Siehe Seite 42)) MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) - MV_Meldeverpflichteter MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) - MP_Meldepflicht 3.4 Attribute des Metadatenmodells 3.4.1 AI_Mandant Bezeichnung des BC Attributs AI_Mandant (Siehe Seite 42) Kurzbezeichnung Mandantennummer Verbale Beschreibung/Beispiele Definition Mandant: Ein Mandant stellt das Inlandsgeschäft dar Ein Mandant stellt eine Zusammenfassung des Geschäfts von ausländischen Zweigstellen pro Land dar Ein Mandant stellt eine Auslandstochter dar. Ein Mandant stellt einen Teilkonzern, welcher auf ein Land beschränkt sein muss, dar. Bemerkung: Ein Mandant darf keine länderübergreifenden Einheiten zusammenfassen Mandanten können immer auch detaillierter im Datenmodell abgebildet werden, beispielsweise kann ein Mandant auch eine einzelne ausländische Zweigstelle darstellen. Mandanten müssen jedenfalls auf jener Ebene dargestellt werden, um die Meldeverpflichtungen an die OeNB erfüllen zu können. Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanummerisch Feldlänge - zugeordnete Codeliste(n) - Seite 42 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) EE_Ereignis (Siehe Seite 341) EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) FT_Freitext (Siehe Seite 346) GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) KE_Kennzahl (Siehe Seite 355) KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) (Metadatenentität) MA_Mandant (Siehe Seite 40) (Metadatenentität) 3.4.2 MA01_Bezeichnung Bezeichnung des Metadaten Attributs MA01_Bezeichnung (Siehe Seite 43) Kurzbezeichnung Bezeichnung des Mandanten Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut MA01_Bezeichnung (Siehe Seite 43) enthält den Namen des betrachteten Mandanten. Seite 43 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model der EBA oder - andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge - zugeordnete Codeliste(n) - Kommt vor in MA_Mandant (Siehe Seite 40) 3.4.3 MA02_Adresse Bezeichnung des Metadaten Attributs MA02_Adresse (Siehe Seite 44) Kurzbezeichnung Adresse des Mandanten Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut MA02_Adresse (Siehe Seite 44) enthält die Adresse des betrachteten Mandanten. Verweis auf das Data Point Model der EBA oder - andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge - zugeordnete Codeliste(n) - Kommt vor in MA_Mandant (Siehe Seite 40) 3.4.4 MA03_Postleitzahl Bezeichnung des Metadaten Attributs MA03_Postleitzahl (Siehe Seite 44) Kurzbezeichnung Postleitzahl des Mandanten Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut MA03_Postleitzahl (Siehe Seite 44) enthält die Postleitzahl des Ortes, in dem der betrachtete Mandant seinen Hauptsitz hat. Verweis auf das Data Point Model der - EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 44 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge - zugeordnete Codeliste(n) - Kommt vor in MA_Mandant (Siehe Seite 40) 3.4.5 MA04_Kontaktdaten Bezeichnung des Metadaten MA04_Kontaktdaten (Siehe Seite 45) Attributs Kurzbezeichnung Kontaktdaten des Mandanten Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut MA04_Kontaktdaten (Siehe Seite 45) beinhaltet Informationen über Kontaktdaten des betrachteten Mandanten. Hier ist der/die fachlich Verantwortliche für den betrachteten Mandanten einzutragen. Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge - zugeordnete Codeliste(n) - Kommt vor in MA_Mandant (Siehe Seite 40) 3.4.6 MA05_Kontakt_Email Bezeichnung des Metadaten MA05_Kontakt_Email (Siehe Seite 45) Attributs Kurzbezeichnung E-Mail Kontaktdaten des Mandanten Verbale Beschreibung/Beispiele Im Attribut MA05_Kontakt_Email (Siehe Seite 45) wird die Email Adresse des/der fachlich Verantwortlichen (MA04_Kontaktdaten ( Siehe Seite 45)) je Mandant eingetragen. Seite 45 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge - zugeordnete Codeliste(n) - Kommt vor in MA_Mandant (Siehe Seite 40) 3.4.7 MA06_Bilanzierung_UGB_IFRS Bezeichnung des MA06_Bilanzierung_UGB_IFRS (Siehe Seite 46) Metadaten Attributs Kurzbezeichnung Bilanzierung UGB oder IFRS bei Mandanten Verbale Beschreibung/ Dieses Attribut gibt die Art der Bilanzierung des betrachteten Mandanten ( Beispiele Siehe Seite 42) an. Sollte die Art der Konsolidierung (je Mandant) nicht notwendig für die Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten sein, so ist dieses Attribut zu streichen. Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge - zugeordnete Codeliste(n) - Kommt vor in MA_Mandant (Siehe Seite 40) 3.4.8 MA07_Sitzland Bezeichnung des BC Attributs MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) Kurzbezeichnung Sitzland des Mandanten Seite 46 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Beschreibung/Beispiele Das Sitzland des Mandanten. Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme - wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete Codeliste(n) ISO_Land_CL (Siehe Seite 621) Kommt vor in MA_Mandant (Siehe Seite 40) 3.4.9 MA08_Sicherungseinrichtung_Code Bezeichnung des BC Attributs MA08_Sicherungseinrichtung_Code (Siehe Seite 47) Kurzbezeichnung Deutsch Sicherungseinrichtung, der das Kreditinstitut angehört Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele - Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp numerisch Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Sicherungseinrichtung_CL (Siehe Seite 700) Kommt vor in MA_Mandant (Siehe Seite 40) Seite 47 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4 Smart Cubes / Melde-Templates Smart Cubes Metabeschreibung (Siehe Seite 48) Smart Cube Attribute (Siehe Seite 88) Smart Cube Matrizen Meldekonzepte (Siehe Seite 167) Algorithmen (Siehe Seite 200) Regeln zur Erstellung von Smart Cubes (Siehe Seite 238) FinRep NGAAP Solo (Siehe Seite 239) VERA A1c (Siehe Seite 241) 4.1 Smart Cubes Metabeschreibung Meta Einlagen und Sachkonten-Cube (Siehe Seite 48) Meta Kredit-Cube (Siehe Seite 61) Meta PKW-Cube (Siehe Seite 83) Meta Wertpapier-Cube (Siehe Seite 74) 4.1.1 Meta Einlagen und Sachkonten-Cube Es sei erwähnt, dass ein meldepflichtiges Kreditinstitut für einen Meldestichtag maximal 3 der hier aufgelisteten Cubes, die alle der gleichen Struktur folgen, zu melden hat. Die jeweiligen Melderkreise sind in den Metadaten beschrieben. Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert Bezeichnung des Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert Smart Cubes OeNB Code des ESSCK Smart Cubes Seite 48 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert Deutsch Kurzbezeichnung Cube for deposits and impersonal accounts consolidated Englisch Verbale In diesem Cube werden im Wesentlichen bilanzielle Einlagen, Kassenbestände und Beschreibung/ Finanzderivate mit negativen Brutto-Marktwerten erfasst. Beispiele Gesetzliche Nationalbankgesetz § 44 Grundlage Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Meldeobjekt Konsolidiertes Meldeobjekt mit folgendem Konsolidierungskreis: In die verbale Konsolidierung mit einzubeziehen sind Tochterunternehmen gemäß Art. 4 Abs. 1 Z Beschreibung 16 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012, ABl. L 176 vom 27. Juni 2013, (im Folgenden kurz „ CRR“), die in Österreich oder in einem anderen Mitgliedstaat oder in einem Drittland zugelassene Kreditinstitute sind, deren Tätigkeit ausschließlich oder unter anderem darin besteht, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder des Publikums entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren. Erstellungsregeln Melderkreis Übergeordnete KIs mit Konzernabschluss §59/§59a BWG mit Konzern-Auslandsaktiva größer 100 Mio Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 40.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert dem Basic Cube Seite 49 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des BIS consolidated banking statistics, Länderrisikoanalyse Smart Cubes werden für folgende Zwecke verwendet Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Bezeichnung des Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Smart Cubes OeNB Code des ESSC Smart Cubes Kurzbezeichnung Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Deutsch Kurzbezeichnung Cube for deposits and impersonal accounts MONSTAT Englisch Verbale In diesem Cube werden bilanzielle Einlagen, sogenannte Sachkonten (Sachanlagen, Beschreibung/ Kassenbestände, sonstige Aktiva und Passiva, Kapital-Rücklagen) und Beispiele Finanzderivate mit negativen-Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a. Buchwerten, Zinsabgrenzungen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor, Laufzeit, Währung der Einlage. Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EG) Nr. 2531/98 des Rates der Europäischen Union vom 23.11.1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht durch die Europäische Zentralbank ABl. L 318 vom 27.11.1998 in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 134/2002 des Rates vom 22. Januar 2002 Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Seite 50 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldeobjekt Unkonsolidierte Daten zum Österreich-Teil (d.s. inländische Filialen und verbale Hauptanstalt). Hierin sind auch Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Beschreibung Zweigstellen im Ausland enthalten. Erstellungsregeln - Melderkreis Monetäres Finanzinstitut exkl. MFI-Geldmarktfonds UND NICHT Zinsstat Melder Meldeperiodizität monatlich Meldeperiode Monat Meldetermin 10.Bankarbeitstag Meldestichtag Monatsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des EZB-Mindestreserve, Außenwirtschaftsstatistiken (Zahlungsbilanz, IVP), Smart Cubes EZB-Monetärstatistik, BIS locational banking statistics werden für folgende Zwecke verwendet Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Bezeichnung des Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Smart Cubes OeNB Code des ESSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Deutsch Kurzbezeichnung Cube for deposits and impersonal accounts MONSTAT financial stability Englisch Seite 51 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale In diesem Cube werden bilanzielle Einlagen, sogenannte Sachkonten (Sachanlagen, Beschreibung/ Kassenbestände, sonstige Aktiva und Passiva, Kapital-Rücklagen) und Beispiele Finanzderivate mit negativen-Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a. Buchwerten, Zinsabgrenzungen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor, Laufzeit, Währung der Einlage. Dieser Cube enthält speziell detailliertere Informationen zu passivseitigen Kreditderivaten. Dieser Cube enthält weiters Informationen zu Kapital-Restlaufzeiten, das sind Restlaufzeiten, die Verweildauertabellen berücksichtigen. Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EG) Nr. 2531/98 des Rates der Europäischen Union vom 23.11.1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht durch die Europäische Zentralbank ABl. L 318 vom 27.11.1998 in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 134/2002 des Rates vom 22. Januar 2002 Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Erstellungsregeln Um diesen Cube zu erstellen, ist der Letztrisiko Algorithmus anzuwenden.Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute (CRR KIs) UND NICHT Zinsstat Melder UND (inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva größer 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 20.Bankarbeitstag Seite 52 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT dem Basic Cube Finanzmarktstabilitaet Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des EZB-Mindestreserve, Restlaufzeitenanalyse, Außenwirtschaftsstatistiken ( Smart Cubes Zahlungsbilanz, IVP), EZB-Monetärstatistik, BIS consolidated banking statistics, werden für Länderrisikoanalyse, BIS locational banking statistics folgende Zwecke verwendet Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Bezeichnung des Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Smart Cubes Laenderrisiko OeNB Code des ESSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Deutsch Laenderrisiko Kurzbezeichnung Cube for deposits and impersonal accounts MONSTAT financial stability without Englisch country risk Verbale In diesem Cube werden bilanzielle Einlagen, sogenannte Sachkonten (Sachanlagen, Beschreibung/ Kassenbestände, sonstige Aktiva und Passiva, Kapital-Rücklagen) und Beispiele Finanzderivate mit negativen-Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a. Buchwerten, Zinsabgrenzungen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor, Laufzeit, Währung der Einlage. Dieser Cube enthält weiters Informationen zu Kapital-Restlaufzeiten, das sind Restlaufzeiten, die Verweildauertabellen berücksichtigen. Seite 53 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EG) Nr. 2531/98 des Rates der Europäischen Union vom 23.11.1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht durch die Europäische Zentralbank ABl. L 318 vom 27.11.1998 in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 134/2002 des Rates vom 22. Januar 2002 Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Erstellungsregeln Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute UND NICHT Zinsstat Melder UND (Mütter die bereits FMS kons melden ODER inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva kleiner oder gleich 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 20.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT dem Basic Cube Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Seite 54 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des EZB-Mindestreserve, Restlaufzeitenanalyse, Außenwirtschaftsstatistiken ( Smart Cubes Zahlungsbilanz, IVP), EZB-Monetärstatistik, BIS locational banking statistics werden für folgende Zwecke verwendet Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Bezeichnung des Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Smart Cubes OeNB Code des ESSC Smart Cubes Kurzbezeichnung Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Deutsch Kurzbezeichnung Cube for deposits and impersonal accounts MONSTAT and ZINSSTAT Englisch Verbale In diesem Cube werden bilanzielle Einlagen, sogenannte Sachkonten (Sachanlagen, Beschreibung/ Kassenbestände, sonstige Aktiva und Passiva, Kapital-Rücklagen) und Beispiele Finanzderivate mit negativen-Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a. Buchwerten, Zinsabgrenzungen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor, Laufzeit, Währung der Einlage. Dieser Cube enthält zusätzlich Informationen zu Zinskonditionen und Neugeschäften . Seite 55 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EG) Nr. 2531/98 des Rates der Europäischen Union vom 23.11.1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht durch die Europäische Zentralbank ABl. L 318 vom 27.11.1998 in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 134/2002 des Rates vom 22. Januar 2002 Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34) Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Unkonsolidierte Daten zum Österreich-Teil (d.s. inländische Filialen und verbale Hauptanstalt). Hierin sind auch Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Beschreibung Zweigstellen im Ausland enthalten. Erstellungsregeln - Melderkreis Zinsstat Melder Meldeperiodizität monatlich Meldeperiode Monat Meldetermin 10.Bankarbeitstag Meldestichtag Monatsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 56 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Daten des EZB-Mindestreserve, EZB-Zinssatzstatistik, Außenwirtschaftsstatistiken ( Smart Cubes Zahlungsbilanz, IVP), EZB-Monetärstatistik, BIS locational banking statistics werden für folgende Zwecke verwendet Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet Bezeichnung des Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Smart Cubes Finanzmarktstabilitaet OeNB Code des ESSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet Deutsch Kurzbezeichnung Cube for deposits and impersonal accounts MONSTAT and ZINSSTAT financial Englisch stability Verbale In diesem Cube werden bilanzielle Einlagen, sogenannte Sachkonten (Sachanlagen, Beschreibung/ Kassenbestände, sonstige Aktiva und Passiva, Kapital-Rücklagen) und Beispiele Finanzderivate mit negativen-Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a. Buchwerten, Zinsabgrenzungen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor, Laufzeit, Währung der Einlage. Dieser Cube enthält zusätzlich Informationen zu Zinskonditionen und Neugeschäften. Dieser Cube enthält speziell detailliertere Informationen zu passivseitigen Kreditderivaten. Dieser Cube enthält weiters Informationen zu Kapital-Restlaufzeiten, das sind Restlaufzeiten, die Verweildauertabellen berücksichtigen. Seite 57 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EG) Nr. 2531/98 des Rates der Europäischen Union vom 23.11.1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht durch die Europäische Zentralbank ABl. L 318 vom 27.11.1998 in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 134/2002 des Rates vom 22. Januar 2002 Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34) Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Erstellungsregeln Um diesen Cube zu erstellen, ist der Letztrisiko Algorithmus anzuwenden.Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute (CRR KIs) UND Zinsstat Melder UND (inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva größer 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 20.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT dem Basic Cube Finanzmarktstabilitaet Seite 58 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des EZB-Mindestreserve, Restlaufzeitenanalyse, EZB-Zinssatzstatistik, Smart Cubes Außenwirtschaftsstatistiken (Zahlungsbilanz, IVP), EZB-Monetärstatistik, BIS werden für consolidated banking statistics, Länderrisikoanalyse, BIS locational banking statistics folgende Zwecke verwendet Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Bezeichnung des Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Smart Cubes Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko OeNB Code des ESSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet Deutsch ohne Laenderrisiko Kurzbezeichnung Cube for deposits and impersonal accounts MONSTAT and ZINSSTAT financial Englisch stability without country risk Verbale In diesem Cube werden bilanzielle Einlagen, sogenannte Sachkonten (Sachanlagen, Beschreibung/ Kassenbestände, sonstige Aktiva und Passiva, Kapital-Rücklagen) und Beispiele Finanzderivate mit negativen-Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a. Buchwerten, Zinsabgrenzungen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor, Laufzeit, Währung der Einlage. Dieser Cube enthält zusätzlich Informationen zu Zinskonditionen und Neugeschäften. Dieser Cube enthält weiters Informationen zu Kapital-Restlaufzeiten, das sind Restlaufzeiten, die Verweildauertabellen berücksichtigen. Seite 59 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EG) Nr. 2531/98 des Rates der Europäischen Union vom 23.11.1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht durch die Europäische Zentralbank ABl. L 318 vom 27.11.1998 in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 134/2002 des Rates vom 22. Januar 2002 Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34) Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Erstellungsregeln Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute UND Zinsstat Melder UND (Mütter die bereits FMS kons melden ODER inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva kleiner oder gleich 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 20.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Seite 60 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Überleitung aus Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT dem Basic Cube Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des EZB-Mindestreserve, Restlaufzeitenanalyse, EZB-Zinssatzstatistik, Smart Cubes Außenwirtschaftsstatistiken (Zahlungsbilanz, IVP), EZB-Monetärstatistik, BIS werden für locational banking statistics folgende Zwecke verwendet 4.1.2 Meta Kredit-Cube Es sei erwähnt, dass ein meldepflichtiges Kreditinstitut für einen Meldestichtag maximal 4 der hier aufgelisteten Cubes, die alle der gleichen Struktur folgen, zu melden hat. Die jeweiligen Melderkreise sind in den Metadaten beschrieben. Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Kredit-Cube ausl. Toechter Bezeichnung des Smart Kredit-Cube ausl. Toechter Cubes OeNB Code des Smart Cubes KRSCKT Kurzbezeichnung Deutsch Kredit-Cube ausl. Toechter Kurzbezeichnung Englisch loan cube foreign subsidiary Seite 61 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Beschreibung/ Dieser Cube enthält insbesondere die Darstellung von bilanziellen Beispiele Kreditforderungen und nicht-verbrieften Anteilsrechten nach Land, Sektor und vertraglicher Restlaufzeit. Die Meldung ist nicht auf Einzelkredit(nehmer) detailliert ( ausgenommen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bei Kreditcube MONSTAT/ZINSSTAT). Gesetzliche Grundlage Nationalbankgesetz § 44 Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Meldeobjekt verbale Solo-Daten von gem. §59/§59a BWG vollkonsolidierten Beschreibung Auslandstochterbanken Erstellungsregeln - Melderkreis Übergeordnete KIs mit Konzernabschluss §59/§59a BWG mit Konzern-Auslandsaktiva größer 100 Mio (d.s. Kredit Cube konsolidiert-Melder), die gem. §59/§59a BWG vollkonsolidierte Auslandstochterbanken haben Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 40.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze (falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus dem Basic Smart Cube Matrix Kredit-Cube ausl. Toechter Cube Verweis auf das Data Point n.a. Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Die Daten des Smart Cubes Finanzmarktstabilitätsanalyse werden für folgende Zwecke verwendet Kredit-Cube konsolidiert Seite 62 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des Kredit-Cube konsolidiert Smart Cubes OeNB Code des KRSCKT Smart Cubes Kurzbezeichnung Kredit-Cube konsolidiert Deutsch Kurzbezeichnung loan cube consolidated Englisch Verbale Dieser Cube enthält speziell Informationen zum Länderrisikotransfer von bilanziellen Beschreibung/ Kreditforderungen und nicht-verbrieften Anteilsrechten sowie zu außerbilanziellen Beispiele Geschäften und Finanzderivaten mit positiven Brutto-Marktwerten. Ein Länderrisikotransfer ist auf Sicherheiten, Garantien, Underlyings bzw. auf die " Durchschau" im Falle von Investmentzertifikaten oder Asset Backed Securities zurückzuführen. Die Meldung ist nicht auf Einzelkredit(nehmer) detailliert (ausgenommen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bei Kreditcube MONSTAT/ ZINSSTAT). Gesetzliche Nationalbankgesetz § 44 Grundlage Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Meldeobjekt Konsolidiertes Meldeobjekt mit folgendem Konsolidierungskreis: In die verbale Konsolidierung mit einzubeziehen sind Tochterunternehmen gemäß Art. 4 Abs. 1 Z Beschreibung 16 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012, ABl. L 176 vom 27. Juni 2013, (im Folgenden kurz „ CRR“), die in Österreich oder in einem anderen Mitgliedstaat oder in einem Drittland zugelassene Kreditinstitute sind, deren Tätigkeit ausschließlich oder unter anderem darin besteht, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder des Publikums entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren. Erstellungsregeln Um diesen Cube zu erstellen, ist der Letztrisiko Algorithmus anzuwenden. Melderkreis Übergeordnete KIs mit Konzernabschluss §59/§59a BWG mit Konzern-Auslandsaktiva größer 100 Mio Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 40.Bankarbeitstag Seite 63 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Kredit-Cube konsolidiert dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des BIS consolidated banking statistics, Länderrisikoanalyse Smart Cubes werden für folgende Zwecke verwendet Kredit-Cube MONSTAT Bezeichnung des Kredit-Cube MONSTAT Smart Cubes OeNB Code des KRSC Smart Cubes Kurzbezeichnung Kredit-Cube MONSTAT Deutsch Kurzbezeichnung loan cube MONSTAT Englisch Verbale Im aggregierten Kredit-Cube MONSTAT werden die Meldungen von bilanziellen Beschreibung/ Kreditforderungen (inkludiert Guthaben bei Banken), nicht-verbrieften Anteilsrechten Beispiele sowie von Finanzderivaten mit positiven Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a. Buchwerten, Wertberichtigungen, Zinsabgrenzungen, nicht-ausgenützte Rahmen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor des Kreditnehmers, Laufzeit, Verwendungszweck, Kreditübertragung und Währung des Kredits. Die Meldung ist nicht auf Einzelkredit(nehmer) detailliert (ausgenommen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bei Kreditcube MONSTAT/ ZINSSTAT). Seite 64 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Gesetzliche Nationalbankgesetz § 44 Grundlage Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Unkonsolidierte Daten zum Österreich-Teil (d.s. inländische Filialen und Hauptanstalt verbale ). Hierin sind auch Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Zweigstellen Beschreibung im Ausland enthalten. Erstellungsregeln Melderkreis Monetäres Finanzinstitut exkl. MFI-Geldmarktfonds UND NICHT Zinsstat Melder Meldeperiodizität monatlich Meldeperiode Monat Meldetermin 10.Bankarbeitstag Meldestichtag Monatsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des Außenwirtschaftsstatistiken (Zahlungsbilanz, IVP), EZB-Monetärstatistik, BIS Smart Cubes locational banking statistics werden für folgende Zwecke verwendet Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Bezeichnung des Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Smart Cubes Seite 65 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 OeNB Code des KRSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Deutsch Kurzbezeichnung loan cube MONSTAT financial stability Englisch Verbale Im aggregierten Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet werden die Beschreibung/ Meldungen von bilanziellen Kreditforderungen (inkludiert Guthaben bei Banken), Beispiele nicht-verbrieften Anteilsrechten sowie von Finanzderivaten mit positiven Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a . Buchwerten, Wertberichtigungen, Zinsabgrenzungen, nicht-ausgenützte Rahmen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor des Kreditnehmers, Laufzeit, Verwendungszweck, Kreditübertragung und Währung des Kredits. Dieser Cube enthält u.a. auch Informationen zum Länderrisikotransfer sowie zu außerbilanziellen Geschäften. Ein Länderrisikotransfer ist auf Sicherheiten, Garantien, Underlyings bzw. auf die "Durchschau" im Falle von Investmentzertifikaten oder Asset Backed Securities zurückzuführen. Dieser Cube enthält weiters Informationen zu Kapital-Restlaufzeiten, das sind Restlaufzeiten, die Tilgungspläne berücksichtigen. Die Meldung ist nicht auf Einzelkredit(nehmer) detailliert (ausgenommen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bei Kreditcube MONSTAT/ ZINSSTAT). Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Seite 66 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Erstellungsregeln Um diesen Cube zu erstellen, ist der Letztrisiko Algorithmus anzuwenden.Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute (CRR KIs) UND NICHT Zinsstat Melder UND (inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva größer 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat (ausgenommen Neukreditvergabe gem. FMA ist quartalsweise) Meldetermin 20.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des Restlaufzeitenanalyse, Außenwirtschaftsstatistiken (Zahlungsbilanz, IVP), Smart Cubes EZB-Monetärstatistik, Fremdwährungskreditanalyse, BIS consolidated banking werden für statistics, Länderrisikoanalyse, BIS locational banking statistics folgende Zwecke verwendet Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Bezeichnung des Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Smart Cubes OeNB Code des KRSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Deutsch Kurzbezeichnung loan cube MONSTAT financial stability without country risk Englisch Seite 67 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Im aggregierten Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Beschreibung/ werden die Meldungen von bilanziellen Kreditforderungen (inkludiert Guthaben bei Beispiele Banken), nicht-verbrieften Anteilsrechten sowie von Finanzderivaten mit positiven Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a . Buchwerten, Wertberichtigungen, Zinsabgrenzungen, nicht-ausgenützte Rahmen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor des Kreditnehmers, Laufzeit, Verwendungszweck, Kreditübertragung und Währung des Kredits. Dieser Cube enthält weiters Informationen zu Kapital-Restlaufzeiten, das sind Restlaufzeiten, die Tilgungspläne berücksichtigen. Die Meldung ist nicht auf Einzelkredit(nehmer) detailliert (ausgenommen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bei Kreditcube MONSTAT/ ZINSSTAT). Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Erstellungsregeln Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute UND NICHT Zinsstat Melder UND (Mütter die bereits FMS kons melden ODER inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva kleiner oder gleich 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat (ausgenommen Neukreditvergabe gem. FMA ist quartalsweise) Meldetermin 20.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Seite 68 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne dem Basic Cube Laenderrisiko Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des Restlaufzeitenanalyse, Außenwirtschaftsstatistiken (Zahlungsbilanz, IVP), Smart Cubes EZB-Monetärstatistik, Fremdwährungskreditanalyse, BIS locational banking statistics werden für folgende Zwecke verwendet Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Bezeichnung des Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Smart Cubes OeNB Code des KRSC Smart Cubes Kurzbezeichnung Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Deutsch Kurzbezeichnung loan cube MONSTAT and ZINSSTAT Englisch Verbale Im aggregierten Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT werden die Meldungen von Beschreibung/ bilanziellen Kreditforderungen (inkludiert Guthaben bei Banken), nicht-verbrieften Beispiele Anteilsrechten sowie von Finanzderivaten mit positiven Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a. Buchwerten, Wertberichtigungen, Zinsabgrenzungen, nicht-ausgenützte Rahmen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor des Kreditnehmers, Laufzeit, Verwendungszweck, Kreditübertragung und Währung des Kredits. Dieser Cube enthält zusätzlich Informationen zu Zinskonditionen, Neugeschäften und Neukreditvergaben. Die Meldung ist nicht auf Einzelkredit(nehmer) detailliert (ausgenommen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bei Kreditcube MONSTAT/ ZINSSTAT). Seite 69 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34) Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Unkonsolidierte Daten zum Österreich-Teil (d.s. inländische Filialen und Hauptanstalt verbale ). Hierin sind auch Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Zweigstellen Beschreibung im Ausland enthalten. Erstellungsregeln Melderkreis Zinsstat Melder Meldeperiodizität monatlich Meldeperiode Monat Meldetermin 10.Bankarbeitstag Meldestichtag Monatsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des EZB-Zinssatzstatistik, Außenwirtschaftsstatistiken (Zahlungsbilanz, IVP), Smart Cubes EZB-Monetärstatistik, BIS locational banking statistics werden für folgende Zwecke verwendet Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet Seite 70 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet Smart Cubes OeNB Code des KRSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet Deutsch Kurzbezeichnung loan cube MONSTAT and ZINSSTAT financial stability Englisch Verbale Im aggregierten Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet Beschreibung/ werden die Meldungen von bilanziellen Kreditforderungen (inkludiert Guthaben bei Beispiele Banken), nicht-verbrieften Anteilsrechten sowie von Finanzderivaten mit positiven Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a . Buchwerten, Wertberichtigungen, Zinsabgrenzungen, nicht-ausgenützte Rahmen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor des Kreditnehmers, Laufzeit, Verwendungszweck, Kreditübertragung und Währung des Kredits. Dieser Cube enthält zusätzlich Informationen zu Zinskonditionen, Neugeschäften und Neukreditvergaben. Dieser Cube enthält u.a. auch Informationen zum Länderrisikotransfer sowie zu außerbilanziellen Geschäften. Ein Länderrisikotransfer ist auf Sicherheiten, Garantien, Underlyings bzw. auf die "Durchschau" im Falle von Investmentzertifikaten oder Asset Backed Securities zurückzuführen. Dieser Cube enthält weiters Informationen zu Kapital-Restlaufzeiten, das sind Restlaufzeiten, die Tilgungspläne berücksichtigen. Die Meldung ist nicht auf Einzelkredit(nehmer) detailliert (ausgenommen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bei Kreditcube MONSTAT/ ZINSSTAT). Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34) Seite 71 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Erstellungsregeln Um diesen Cube zu erstellen, ist der Letztrisiko Algorithmus anzuwenden.Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute (CRR KIs) UND Zinsstat Melder UND (inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva größer 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat (ausgenommen Neukreditvergabe gem. FMA ist quartalsweise) Meldetermin 20.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des Restlaufzeitenanalyse, EZB-Zinssatzstatistik, Außenwirtschaftsstatistiken ( Smart Cubes Zahlungsbilanz, IVP), EZB-Monetärstatistik, Fremdwährungskreditanalyse, BIS werden für consolidated banking statistics, Länderrisikoanalyse, BIS locational banking statistics folgende Zwecke verwendet Seite 72 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Bezeichnung des Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Smart Cubes Laenderrisiko OeNB Code des KRSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Deutsch Kurzbezeichnung loan cube MONSTAT and ZINSSTAT financial stability without country risk Englisch Verbale Im aggregierten Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Beschreibung/ Laenderrisiko werden die Meldungen von bilanziellen Kreditforderungen (inkludiert Beispiele Guthaben bei Banken), nicht-verbrieften Anteilsrechten sowie von Finanzderivaten mit positiven Brutto-Marktwerten erfasst. Es erfolgt die Meldung von verschiedenen Wertarten (u.a. Buchwerten, Wertberichtigungen, Zinsabgrenzungen, nicht-ausgenützte Rahmen) gegliedert nach zahlreichen, erklärenden Dimensionen wie Sitzland & Sektor des Kreditnehmers, Laufzeit, Verwendungszweck, Kreditübertragung und Währung des Kredits. Dieser Cube enthält zusätzlich Informationen zu Zinskonditionen, Neugeschäften und Neukreditvergaben. Dieser Cube enthält weiters Informationen zu Kapital-Restlaufzeiten, das sind Restlaufzeiten, die Tilgungspläne berücksichtigen. Die Meldung ist nicht auf Einzelkredit(nehmer) detailliert (ausgenommen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bei Kreditcube MONSTAT/ ZINSSTAT). Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34) Seite 73 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldeverordnung ZABIL 1/2013 betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Erstellungsregeln Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute UND Zinsstat Melder UND (Mütter die bereits FMS kons melden ODER inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva kleiner oder gleich 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat (ausgenommen Neukreditvergabe gem. FMA ist quartalsweise) Meldetermin 20.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet dem Basic Cube ohne Laenderrisiko Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des Restlaufzeitenanalyse, EZB-Zinssatzstatistik, Außenwirtschaftsstatistiken ( Smart Cubes Zahlungsbilanz, IVP), EZB-Monetärstatistik, Fremdwährungskreditanalyse, BIS werden für locational banking statistics folgende Zwecke verwendet 4.1.3 Meta Wertpapier-Cube Seite 74 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Es sei erwähnt, dass ein meldepflichtiges Kreditinstitut für einen Meldestichtag maximal 4 der hier aufgelisteten Cubes, die alle der gleichen Struktur folgen, zu melden hat. Die jeweiligen Melderkreise sind in den Metadaten beschrieben. Wertpapier-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 75) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) Wertpapier-Cube ausl. Toechter Bezeichnung des Wertpapier-Cube ausl. Toechter Smart Cubes OeNB Code des WPSCKT Smart Cubes Kurzbezeichnung Wertpapier-Cube ausl. Toechter Deutsch Kurzbezeichnung securities cube foreign subsidiary Englisch Verbale Dieser Cube enthält insbesondere die Darstellung von bilanziellen Beschreibung/ Wertpapierforderungen nach Land, Sektor und vertraglicher Beispiele Restlaufzeit. Daten werden nicht auf Einzelwertpapierebene erhoben. Daten werden nicht auf Einzelwertpapierebene erhoben.Wertpapiere sind Urkunden über Vermögensrechte, deren Ausübung und Übertragung an den Besitz der Urkunde gebunden sind. Sie sind nicht nur Beweismittel (wie etwa Schuldscheindarlehen), sondern fest mit den in ihnen verbrieften Rechten verbunden. Der Inhaber kann seine Rechte auf Grund der Urkunde ausüben oder durch deren Übergabe auf andere übertragen. Gesetzliche Nationalbankgesetz § 44 Grundlage Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Meldeobjekt Solo-Daten von gem. §59/§59a BWG vollkonsolidierten Auslandstochterbanken verbale Beschreibung Erstellungsregeln Melderkreis Übergeordnete KIs mit Konzernabschluss §59/§59a BWG mit Konzern-Auslandsaktiva größer 100 Mio (d.s. Cube konsolidiert-Melder), die gem. § 59/§59a BWG vollkonsolidierte Auslandstochterbanken haben Seite 75 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 40.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind centgenau auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze (falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube ausl. Toechter dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des Finanzmarktstabilitätsanalyse Smart Cubes werden für folgende Zwecke verwendet Wertpapier-Cube konsolidiert Bezeichnung des Wertpapier-Cube konsolidiert Smart Cubes OeNB Code des WPSCKT Smart Cubes Kurzbezeichnung Wertpapier-Cube konsolidiert Deutsch Kurzbezeichnung securities cube consolidated Englisch Verbale Dieser Cube enthält Informationen zum Länderrisikotransfer. Das Look-through Beschreibung/ Prinzip findet deshalb hier Anwendung. Daten werden nicht auf Beispiele Einzelwertpapierebene erhoben. Wertpapiere sind Urkunden über Vermögensrechte, deren Ausübung und Übertragung an den Besitz der Urkunde gebunden sind. Sie sind nicht nur Seite 76 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beweismittel (wie etwa Schuldscheindarlehen), sondern fest mit den in ihnen verbrieften Rechten verbunden. Der Inhaber kann seine Rechte auf Grund der Urkunde ausüben oder durch deren Übergabe auf andere übertragen. Gesetzliche Nationalbankgesetz § 44 Grundlage Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Meldeobjekt Konsolidiertes Meldeobjekt mit folgendem Konsolidierungskreis: In die verbale Konsolidierung mit einzubeziehen sind Tochterunternehmen gemäß Art. 4 Abs. 1 Z Beschreibung 16 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012, ABl. L 176 vom 27. Juni 2013, (im Folgenden kurz „ CRR“), die in Österreich oder in einem anderen Mitgliedstaat oder in einem Drittland zugelassene Kreditinstitute sind, deren Tätigkeit ausschließlich oder unter anderem darin besteht, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder des Publikums entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren. Erstellungsregeln Um diesen Cube zu erstellen, ist der Letztrisiko Algorithmus anzuwenden. Melderkreis Übergeordnete KIs mit Konzernabschluss §59/§59a BWG mit Konzern-Auslandsaktiva größer 100 Mio Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 40.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube konsolidiert dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des BIS consolidated banking statistics, Länderrisikoanalyse Smart Cubes Seite 77 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 werden für folgende Zwecke verwendet Wertpapier-Cube MONSTAT Bezeichnung des Wertpapier-Cube MONSTAT Smart Cubes OeNB Code des WPSC Smart Cubes Kurzbezeichnung Wertpapier-Cube MONSTAT Deutsch Kurzbezeichnung securities cube MONSTAT Englisch Verbale Im Wertpapier-Cube MONSTAT werden Forderungen und Verbindlichkeiten zu Beschreibung/ Wertpapieren pro Wertpapier erfasst. Zahlreiche Klassifikationsmerkmale von Beispiele Wertpapier (z.B.: Laufzeit, Währung) und Emittent (z.B.: Land, Sektor) werden in der OeNB selbst vorgenommen.Wertpapiere sind Urkunden über Vermögensrechte, deren Ausübung und Übertragung an den Besitz der Urkunde gebunden sind. Sie sind nicht nur Beweismittel (wie etwa Schuldscheindarlehen), sondern fest mit den in ihnen verbrieften Rechten verbunden. Der Inhaber kann seine Rechte auf Grund der Urkunde ausüben oder durch deren Übergabe auf andere übertragen. Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Nationalbankgesetz § 44 Verordnung (EG) Nr. 2531/98 des Rates der Europäischen Union vom 23.11.1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht durch die Europäische Zentralbank ABl. L 318 vom 27.11.1998 in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 134/2002 des Rates vom 22. Januar 2002 Meldeobjekt Unkonsolidierte Daten zum Österreich-Teil (d.s. inländische Filialen und Hauptanstalt verbale ). Hierin sind auch Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Zweigstellen Beschreibung im Ausland enthalten. Erstellungsregeln Melderkreis Monetäres Finanzinstitut exkl. MFI-Geldmarktfonds Meldeperiodizität monatlich Meldeperiode Monat Meldetermin 10.Bankarbeitstag Seite 78 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldestichtag Monatsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube MONSTAT dem Basic Cube Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des EZB-Mindestreserve, EZB-Monetärstatistik, BIS locational banking statistics Smart Cubes werden für folgende Zwecke verwendet Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Bezeichnung des Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Smart Cubes OeNB Code des WPSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Deutsch Kurzbezeichnung securities cube MONSTAT financial stability Englisch Verbale Im Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet werden Forderungen und Beschreibung/ Verbindlichkeiten zu Wertpapieren pro Wertpapier erfasst. Zahlreiche Beispiele Klassifikationsmerkmale von Wertpapier (z.B.: Laufzeit, Währung) und Emittent (z.B.: Land, Sektor) werden in der OeNB selbst vorgenommen.Dieser Cube enthält Informationen zum Länderrisikotransfer. Das Look-through Prinzip findet deshalb hier Anwendung.Hier sind insbesondere auch Kapital-Restlaufzeiten zu melden, das sind Restlaufzeiten, die Tilgungspläne berücksichtigen. Weiters enthält der Cube Informationen, die für Aufsichtsanalysezwecke verwendet werden wie der Nachrangigkeit-Code oder die Information, ob das Wertpapier im Bank- oder Handelsbuch geführt wird.Wertpapiere sind Urkunden über Vermögensrechte, deren Ausübung und Übertragung an den Besitz der Urkunde gebunden sind. Sie sind nicht Seite 79 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 nur Beweismittel (wie etwa Schuldscheindarlehen), sondern fest mit den in ihnen verbrieften Rechten verbunden. Der Inhaber kann seine Rechte auf Grund der Urkunde ausüben oder durch deren Übergabe auf andere übertragen. Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 §74a Abs.1 Z 2 BWG Verordnung (EG) Nr. 2531/98 des Rates der Europäischen Union vom 23.11.1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht durch die Europäische Zentralbank ABl. L 318 vom 27.11.1998 in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 134/2002 des Rates vom 22. Januar 2002 Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Erstellungsregeln Um diesen Cube zu erstellen, ist der Letztrisiko Algorithmus anzuwenden.Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute (CRR KIs) UND (inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva größer 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 20.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet dem Basic Cube Seite 80 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des EZB-Mindestreserve, Restlaufzeitenanalyse, Aufsichtsanalyse, EZB-Monetärstatistik, Smart Cubes BIS consolidated banking statistics, Länderrisikoanalyse, BIS locational banking werden für statistics folgende Zwecke verwendet Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Bezeichnung des Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Smart Cubes OeNB Code des WPSCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Deutsch Kurzbezeichnung securities cube MONSTAT financial stability without country risk Englisch Verbale Im Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko werden Beschreibung/ Forderungen und Verbindlichkeiten zu Wertpapieren pro Wertpapier erfasst. Beispiele Zahlreiche Klassifikationsmerkmale von Wertpapier (z.B.: Laufzeit, Währung) und Emittent (z.B.: Land, Sektor) werden in der OeNB selbst vorgenommen. Hier sind insbesondere auch Kapital-Restlaufzeiten zu melden, das sind Restlaufzeiten, die Tilgungspläne berücksichtigen. Weiters enthält der Cube Informationen, die für Aufsichtsanalysezwecke verwendet werden wie der Nachrangigkeit-Code oder die Information, ob das Wertpapier im Bank- oder Handelsbuch geführt wird. Wertpapiere sind Urkunden über Vermögensrechte, deren Ausübung und Übertragung an den Besitz der Urkunde gebunden sind. Sie sind nicht nur Beweismittel (wie etwa Schuldscheindarlehen), sondern fest mit den in ihnen verbrieften Rechten verbunden. Der Inhaber kann seine Rechte auf Grund der Urkunde ausüben oder durch deren Übergabe auf andere übertragen. Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Seite 81 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Nationalbankgesetz § 44 §74a Abs.1 Z 2 BWG Verordnung (EG) Nr. 2531/98 des Rates der Europäischen Union vom 23.11.1998 über die Auferlegung einer Mindestreservepflicht durch die Europäische Zentralbank ABl. L 318 vom 27.11.1998 in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 134/2002 des Rates vom 22. Januar 2002 Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Erstellungsregeln Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute (CRR KIs) UND (Mütter die bereits FMS kons melden ODER inl. Töchter/stand alone Institute mit Auslandsaktiva kleiner oder gleich 100 Mio) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Monat Meldetermin 20.Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne dem Basic Cube Laenderrisiko Verweis auf das n.a. Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 82 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Daten des EZB-Mindestreserve, Restlaufzeitenanalyse, Aufsichtsanalyse, EZB-Monetärstatistik, Smart Cubes BIS locational banking statistics werden für folgende Zwecke verwendet 4.1.4 Meta PKW-Cube Die jeweiligen Melderkreise der PKW-Cubes sind in den Metadaten beschrieben. Es sei erwähnt, dass Länderrisiko-Inhalte (Meldekonzepte LR01-LR06) nur von jenen Meldern gemeldet werden müssen, die diese Inhalte auch in den Produktcubes melden. EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) FMS-PKW-Cube konsolidiert (Siehe Seite 86) EZB-FMS-PKW-Cube Bezeichnung des EZB-FMS-PKW-Cube Smart Cubes OeNB Code des PKWCFMS Smart Cubes Kurzbezeichnung EZB-FMS-PKW-Cube Deutsch Kurzbezeichnung cube containing anchor values Englisch Verbale PKWs (Prüf- und Kontrollwerte) bieten der OeNB zum einen eine Kontrollfunktion, ob Beschreibung/ die in den entsprechenden Cubes angelieferten Granulardaten den Summenwerten Beispiele entsprechen. PKWs entsprechen wichtigen Aggregatswerten, welche entweder unmittelbar für Veröffentlichungen verwendet werden bzw. zur Kontrolle veröffentlichter Daten dienen. Der EZB-FMS-PKW-Cube bezieht sich auf folgende SmartCubes: Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Seite 83 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Die Länderrisiko-Inhalte des PKW-Cubes (Meldekonzepte LR01-LR06) müssen nur von jenen Meldern gemeldet werden, die auch Länderrisikoinhalte in den Produktcubes melden. Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Nationalbankgesetz § 44 Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten. Da dieses Meldeobjekt auch Forderungen/ Beschreibung Verbindlichkeiten gegen eigene ausländische Zweigstellen enthält, handelt es sich hier um ein um diese Geschäfte erweitertes Solo Objekt. Diese erweiterten Datensätze können aber durch Verwendung von SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen herausgerechnet werden, um zu einer Solo-Darstellung der rechtlichen Einheit zu gelangen. Die Länderrisiko-Inhalte des PKW-Cubes (Meldekonzepte LR01-LR06) müssen nur von jenen Meldern gemeldet werden, die auch Länderrisikoinhalte in den Produktcubes melden. Meldeobjekt Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Algorithmus Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis CRR Kreditinstitute Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Quartal Meldetermin 20. Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EURO Seite 84 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix EZB-FMS-PKW-Cube dem Basic Cube In der PDF Version befinden sich die Smart Cube Matrizen im Anhang des Dokuments. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des Prüfung und Kontrolle, EZB-Monetärstatistik, Finanzmarktstabilitätszwecke Smart Cubes werden für folgende Zwecke verwendet EZB-PKW-Cube Bezeichnung des EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) Smart Cubes OeNB Code des PKWC Smart Cubes Kurzbezeichnung EZB-PKW-Cube Deutsch Kurzbezeichnung cube containing anchor values Englisch Verbale PKWs (Prüf- und Kontrollwerte) bieten der OeNB zum einen eine Kontrollfunktion, ob Beschreibung/ die in den entsprechenden Cubes (Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64), Beispiele Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69), Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) und Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50), Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55)) angelieferten Granulardaten den Summenwerten entsprechen, zum anderen unterliegt die Verantwortung für die Erstellung der Bilanzmeldung nach monetärstatistischen Aspekten weiterhin dem Verantwortungsbereich des Melders. Durch die Übermittlung der PKWs ist somit eine Identifikation des Melders mit den für die EZB zu generierenden Hauptbilanzposten gegeben. PKWs, welche nicht Hauptbilanzposten sind, entsprechen wichtigen Aggregatswerten, welche entweder unmittelbar für Veröffentlichungen verwendet werden bzw. der Mindestreserve-Erfüllung dienen. Seite 85 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Gesetzliche Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Grundlage 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) Nationalbankgesetz § 44 Meldeobjekt Unkonsolidierte Daten zum Österreich-Teil (d.s. inländische Filialen und Hauptanstalt verbale ). Hierin sind auch Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Zweigstellen Beschreibung im Ausland enthalten. Meldeobjekt - Algorithmus Melderkreis Monetäres Finanzinstitut (Siehe Seite 731) exkl. MFI-Geldmarktfonds Meldeperiodizität monatlich Meldeperiode Monat Meldetermin 10. Bankarbeitstag Meldestichtag Monatsultimo Meldewährung EURO Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart-Cube Matrix - EZB-PKWs dem Basic Cube In der PDF Version befinden sich die Smart Cube Matrizen im Anhang des Dokuments. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des Prüfung und Kontrolle, EZB-Monetärstatistik Smart Cubes werden für folgende Zwecke verwendet FMS-PKW-Cube konsolidiert Bezeichnung des FMS-PKW-Cube konsolidiert Smart Cubes PKWCK Seite 86 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 OeNB Code des Smart Cubes Kurzbezeichnung FMS-PKW-Cube Deutsch Kurzbezeichnung cube containing anchor values Englisch Verbale PKWs (Prüf- und Kontrollwerte) bieten der OeNB zum einen eine Kontrollfunktion, ob Beschreibung/ die in den entsprechenden Cubes (Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62), Beispiele Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76), und Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48)) angelieferten Granulardaten den Summenwerten entsprechen. PKWs entsprechen wichtigen Aggregatswerten, welche entweder unmittelbar für Veröffentlichungen verwendet werden bzw. zur Kontrolle veröffentlichter Daten dienen. Gesetzliche Nationalbankgesetz § 44 Grundlage Finanzmarktstabilitäts-Meldeverordnung der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die Erfassung von Kredit- und Länderrisiken, Restlaufzeiten und Fremdwährungskredite Meldeobjekt Konsolidiertes Meldeobjekt mit folgendem Konsolidierungskreis: In die verbale Konsolidierung sind Tochterunternehmen (Art. 4 Abs. 1 Nummer 16 CRR), die in Beschreibung einem Mitgliedstaat oder Drittland zugelassene Kreditinstitute im Sinne von Art. 4 Abs . 1 Nummer 1 CRR sind, sowie sämtliche vollkonsolidierte Tochterunternehmen (Art. 4 Abs. 1 Nummer 16 CRR), die inländische Kreditinstitute sind, miteinzubeziehen. Meldeobjekt Für diesen Smart Cube sind spezielle Regeln (Regeln zur Erstellung von Smart Algorithmus Cubes) zur Anlieferung der einzelner Wertarten anzuwenden. Melderkreis Übergeordnete KIs mit Konzernabschluss §59/§59a BWG mit Konzern-Auslandsaktiva > 100 Mio (Länderrisiko-Konsolidierungskreis) Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Quartal Meldetermin 40. Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EURO Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Zinssätze ( falls vorhanden) sind auf drei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus Smart Cube Matrix FMS-PKW-Cube konsolidiert dem Basic Cube In der PDF Version befinden sich die Smart Cube Matrizen im Anhang des Dokuments. Seite 87 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Die Daten des - Smart Cubes werden für Prüfung und Kontrolle, Finanzmarktstabilitätszwecke folgende Zwecke verwendet 4.2 Smart Cube Attribute SC_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 89) SC_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code (Siehe Seite 91) SC_Ausserbilanzielles_Geschaeft_Typ_LR_Code (Siehe Seite 161) SC_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 160) SC_Besicherung_Zinsstat_Kennzeichen (Siehe Seite 92) SC_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 93) SC_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 152) SC_Boerse_notiert_Kennzeichen (Siehe Seite 154) SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen (Siehe Seite 95) SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) SC_Handelsbuch_Kennzeichen (Siehe Seite 96) SC_Immobilienbesicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 98) SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) SC_ISIN (Siehe Seite 99) SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148) SC_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen (Siehe Seite 100) SC_KI_Gruppe_Mitglied_Ident (Siehe Seite 102) SC_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 103) SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105) SC_Kredithoehenklasse_Neugeschaeft_Code (Siehe Seite 107) SC_Kredithoehenklasse_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 108) SC_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 109) SC_Kredituebertragung_Art_Code (Siehe Seite 110) SC_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen (Siehe Seite 111) SC_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 113) SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) SC_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite 163) SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) SC_NACE_Code (Siehe Seite 114) Seite 88 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Nachrangigkeit_Code (Siehe Seite 153) SC_OeNB_Identnummer_Schuldner_Hauptanstalt (Siehe Seite 117) SC_OeNB_Identnummer_Schuldner (Siehe Seite 116) SC_Repo_Kennzeichen (Siehe Seite 118) SC_Reverse_Repos_Kennzeichen (Siehe Seite 121) SC_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 122) SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) SC_Sektor_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Code (Siehe Seite 125) SC_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 166) SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) SC_Sitzland_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Code (Siehe Seite 128) SC_Sparen_Kennzeichen (Siehe Seite 130) SC_Tilgungsart_Code (Siehe Seite 145) SC_Tilgungstraeger_Kennzeichen (Siehe Seite 146) SC_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 131) SC_Ueberfaellige_Forderungen_Kennzeichen (Siehe Seite 133) SC_Uebertragbar_Kennzeichen (Siehe Seite 134) SC_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 136) SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) SC_Verzinsungsart_Code (Siehe Seite 138) SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) SC_Zinsanpassungrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 143) 4.2.1 SC_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code Bezeichnung des SC_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 89) Smart Cube Attributs Code ANZBF Kurzbezeichnung Anfängliche Zinsbindungsfrist Deutsch Kurzbezeichnung initial period of interest rate fixation Englisch Verbale Verordnung: Zeitraum vom Vertragsbeginn bis zum erstmöglichen Beschreibung/ Zinsanpassungstermin Beispiele Technisch: Der Zeitraum der anfänglichen Zinsbindungsfrist wird definiert als der zu Beginn des Vertrages im Voraus festgelegte Zeitraum , während dem sich der Seite 89 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Zinssatz nicht ändern kann. Die Höhe des Zinssatzes wird nur dann als unveränderlich angesehen, wenn sie mit einem bestimmten Wert (z. B. als „10%") oder als Unterschiedsbetrag zu einem Referenzzinssatz bezogen auf einen bestimmten Zeitpunkt festgelegt wurde. Für Geschäftsfälle, wo es kein definiertes Datum für die nächste mögliche Zinsanpassung gibt (zum Beispiel (konstant) fix verzinste Kredite), ist die anfängliche Zinsbindungsfrist ident mit der GFA83_ Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) (bzw. SC_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 136)) des Geschäftes. Für alle anderen Geschäftsfälle gilt folgendes: Wird zu Beginn eines Vertrages für einen bestimmten Zeitraum ein Verfahren zur Berechnung des Kreditzinssatzes vereinbart (z.B. „der jeweils gültige 6-Monats-EURIBOR-Satz + 2% für 3 Jahre"), so wird nicht dieser Zeitraum als anfängliche Zinsbindung angesehen, da sich die Höhe des Zinssatzes innerhalb dieser Frist (im Beispiel 3 Jahre) ändern kann. Die anfängliche Zinsbindungsfrist ergibt sich in diesem Fall aus dem Zeitraum vom Geschäftsabschluss (GF17_Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520)) bis zu jenem Termin, an dem die erste Zinsanpassung erfolgen kann ( abgeleitet aus GF38_Naechste_Zinsanpassung_Datum (Siehe Seite 527)). Bei Krediten mit einer im Vorfeld fixierten stufenweisen Zinsanpassung (stepped, Staffelzinsprodukte) ist die anfängliche Zinsbindungsfrist jener Zeitraum, bis die erste Zinsanpassung erfolgt. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GFA87_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 551)) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 7 zugeordnete Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Seite 90 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.2.2 SC_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code Bezeichnung des SC_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code (Siehe Seite 91) Smart Cube Attributs Code AVUV Kurzbezeichnung Anlage- oder Umlaufvermögen Deutsch Kurzbezeichnung code for fixed and current assets Englisch Verbale Verordnung: Zuordnung der Position zum Anlage- oder Umlaufvermögen Beschreibung/ Beispiele Technisch: Das Attribut SC_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code (Siehe Seite 91) dient der Gliederung von Geschäftsfällen in Anlage- & Umlaufvermögen. § 55 BWG: (1) Die Aktivposten 9 und 10 sind wie Anlagevermögen zu bewerten. Die in anderen Bilanzposten enthaltenen Vermögensgegenstände sind wie Anlagevermögen zu bewerten, wenn sie dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen. (2) Für Kreditinstitute sind als Finanzanlagen Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Wertpapiere zu verstehen, die dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen. § 56 (1) BWG: Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere, die die Eigenschaft von Finanzanlagen haben, sind wie Anlagevermögen zu bilanzieren. Das Attribut wird nur im Falle von Wertpapiervermögen befüllt. Spezieller § 198 UGB, §§ 55, 56 BWG Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ 1:1 (GF08_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code (Siehe Seite 516)) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 Seite 91 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zugeordnete Anlage_Umlauf_Vermoegens_CL (Siehe Seite 606) Codeliste(n) Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.3 SC_Besicherung_Zinsstat_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Besicherung_Zinsstat_Kennzeichen (Siehe Seite 92) Smart Cube Attributs Code ZSBES Kurzbezeichnung Besicherung laut Zinsstat Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung collateralization indicator according to MIR statistics Englisch Verbale Verordnung: Information, ob der Kredit laut Definition der EZB-Zinssatzstatistik Beschreibung/ besichert ist Beispiele Technisch: Dieses SC-Attribut enthält die Information, ob ein zugrunde liegender Kredit besichert ist laut Definition in der EZB Zinssatzstatistik. Für die Definitionen von Sicherheiten sind Art. 197-200 der Verordnung (EU) Nr. 575/ 2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) heranzuziehen. Für Standardansatzbanken sind auch die Artikel 124-126 zu berücksichtigen. In dieser Position sind Kredite allerdings nur dann mit WAHR auszuweisen, wenn der gemäß internem Risikomanagement ermittelte Wert der einem Geschäftsfall zugewiesenen Sicherheit(en) bzw. Garantie (in Summe) höher ist als der Gesamtbetrag des Kredits oder diesem entspricht. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: besichert im Sinne der EZB-Zinsstat FALSCH: nicht besichert im Sinne der EZB-Zinsstat Seite 92 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Rechtlicher Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und Hintergrund zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GFA89_vollbesichert_Zinsstat_Kennzeichen (Siehe Seite 551)) Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) 4.2.4 SC_Bilanzposition_local_GAAP_Code Bezeichnung des SC_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 93) Smart Cube Attributs Code BILPO Kurzbezeichnung Bilanzposition local GAAP Deutsch Kurzbezeichnung balance sheet item local GAAP Englisch Verbale Verordnung: Bilanzposition nach BWG-Schema Beschreibung/ Beispiele Technisch: Seite 93 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 gültig bis 31.8.2016: Zu jedem Meldekonzept soll angegeben werden, ob Geschäftsfälle bzw. Sachkonten aktivseitig, passivseitig in bzw. unter der Bilanz gemäß UGB/BWG bzw. gar nicht in der Bilanz des Melders verbucht worden sind. gültig ab 30.9.2016: Zu jedem Meldekonzept soll angegeben werden, welcher Bilanzposition in Anlehnung an Anlage 2 zu Artikel I § 43, Teil 1 BWG Geschäftsfälle bzw. Sachkonten zugeordnet werden. Spezieller Anlage 2 zu Artikel I § 43, Teil 1 BWG Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ gültig bis 31.8.2016: 1:1 (GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538)) Entstehung/ Bildung gültig ab 30.9.2016: 1:1 (GF132_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 580 )) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete gültig bis 31.8.2016: Bilanzseite_CL (Siehe Seite 611) Codeliste(n) gültig ab 30.9.2016: Bilanzposition_local_GAAP_CL (Siehe Seite 681) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Seite 94 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.5 SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen Bezeichnung des Smart Cube SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen (Siehe Seite 95) Attributs Code EAKZ Kurzbezeichnung Deutsch Eigene Auslandsfiliale Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch own foreign branch indicatior Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Kennzeichnung für eigene ausländische Filialen Technisch: Dieses Feld gibt an, ob es sich bei der betrachteten Einheit (Kontoinhaber) um eine eigene ausländische Filiale ( Zweigstelle) handelt oder nicht. Inlandsfilialen sind nicht zu kennzeichnen. Mögliche Ausprägungen: WAHR: es handelt sich um eine eigene ausländische Filiale FALSCH: es handelt sich nicht um eine eigene ausländische Filiale Bemerkung: Unter einer eigenen Auslandsfiliale wird eine rechtlich unselbstständige Geschäftsstelle außerhalb des österreichischen Staatsgebiets verstanden. Spezieller Rechtlicher Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB 1:1 (EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 498)) Seite 95 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.6 SC_Handelsbuch_Kennzeichen Seite 96 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des SC_Handelsbuch_Kennzeichen (Siehe Seite 96) Smart Cube Attributs Code HBKZ Kurzbezeichnung Handelsbuch Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung bank book or trading book indicator Englisch Verbale Verordnung: Das Handelsbuch umfasst alle Positionen in Finanzinstrumenten und Beschreibung/ Waren, die ein Institut entweder mit Handelsabsicht oder zur Absicherung anderer Beispiele mit Handelsabsicht gehaltener Positionen des Handelsbuchs hält. Technisch: Das Handelsbuch umfasst alle Positionen in Finanzinstrumenten und Waren, die ein Institut entweder mit Handelsabsicht oder zur Absicherung anderer mit Handelsabsicht gehaltener Positionen des Handelsbuchs hält. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich bei dem betrachteten Geschäftsfall um einen, der im Handelsbuch geführt wird. FALSCH: Es handelt sich bei dem betrachteten Geschäftsfall um einen, der nicht im Handelsbuch und daher im Bankbuch (Synonym: Anlagebuch) geführt wird. Das Bankbuch ist als Residualgröße zum Handelsbuch definiert: Es enthält alle Positionen, die nicht dem Handelsbuch zugeordnet werden. Spezieller Artikel 4 Abs. 1 Ziffer 86 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Rechtlicher Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Hintergrund Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/ 2012 (CRR) Verweis auf das Bankbuch und Handelsbuch kommen als Member vor in Data Point Model der EBA Domain PL (Portfolio) DomainID 320 Members: 2575 (bank book) 2645 (trading book) 2574 (banking and trading book) 1:1 (GF09_Handelsbuch_Bankbuch_Kennzeichen (Siehe Seite 516)) Seite 97 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/ Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.7 SC_Immobilienbesicherung_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Immobilienbesicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 98) Smart Cube Attributs Code IMMOB Kurzbezeichnung Immobilienbesicherung Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung real estate collateral indicator Englisch Verbale Verordnung: Angabe, ob die Forderung immobilienbesichert im Sinne der Beschreibung/ EZB-Monetärstatistik ist Beispiele Technisch: Für die Definitionen von Immobiliensicherheiten ist Art. 199 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) heranzuziehen. Für Standardansatzbanken sind auch die Artikel 124-126 zu berücksichtigen. In dieser Position sind Kredite allerdings nur dann mit WAHR auszuweisen, wenn der gemäß internem Risikomanagement ermittelte Wert der einem Geschäftsfall zugewiesenen Immobiliensicherheit(en) (in Summe) höher ist als der Gesamtbetrag des Kredits oder diesem entspricht (Vollbesicherung). Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: immobilienbesichert im Sinne der EZB-Monetärstatistik Seite 98 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FALSCH: nicht immobilienbesichert im Sinne der EZB-Monetärstatistik Spezieller Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Rechtlicher Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und Hintergrund zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GFA91_Immobilienbesichert_Monstat_Kennzeichen (Siehe Seite 552)) Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.8 SC_ISIN Bezeichnung des SC_ISIN (Siehe Seite 99) Smart Cube Attributs Code WK Kurzbezeichnung ISIN Deutsch ISIN Seite 99 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch Verbale Verordnung: ISIN (International Securities Identification Number) 12-stellig; falls nicht Beschreibung/ vorhanden, interne Wertpapier Kennnummer Beispiele Technisch: Die ISIN (International Securities Identification Number) ist eine 12stellige Buchstaben/Zahlen-Kombination (wobei die letzte Stelle ein Prüfziffer ist), welche ein Wertpapier eindeutig identifiziert. Sollte keine offizielle ISIN vorhanden sein, ist dieses Attribut mit der "internen Wertpapier Kennnummer" zu befüllen. Die 12-stellige alphanumerische ISIN setzt sich aus drei Elementen zusammen: - Einem zweistelligen Präfix (z.B. AT für Österreich, DE für Deutschland) - 9-stellige nationale Kennnummer - Einstellige numerische Prüfziffer (0 bis 9) Spezieller ISO 6166 Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ 1:1 (AI_ISIN (Siehe Seite 481)) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 12 zugeordnete - Codeliste(n) Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.9 SC_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen (Siehe Seite 100) Smart Cube Attributs Code KAPKZ Kennzeichen für Kapitalsicherheit unter 100% Seite 100 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Deutsch Kurzbezeichnung nominal capital guarantee below 100 % indicator Englisch Verbale Verordnung: Schuldverschreibungen, die bei Fälligkeit einen Tilgungswert in der Beschreibung/ Ausgabewährung haben können, der niedriger ist als der Ausgabebetrag Beispiele Technisch: Darunter sind von MFIs ausgegebene hybride Instrumente (nur Schuldverschreibungen) zu verstehen, die bei Fälligkeit aufgrund ihrer Kombination von Schuldtiteln und derivativen Komponenten einen vertraglichen Tilgungswert in der Ausgabewährung haben können, der niedriger ist als der ursprünglich angelegte Betrag. Beispiele hierfür sind strukturierte Anleihen, deren Rückzahlung von der Entwicklung eines Aktienindexes oder einzelner Aktien abhängig ist. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR : Es handelt sich in dem betrachteten Fall um Schuldverschreibungen, welche eine Kapitalsicherheit von unter 100% aufweisen FALSCH : Es handelt sich in dem betrachteten Fall um Schuldverschreibungen, welche eine Kapitalsicherheit von mindestens 100% aufweisen Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ 1:1 (WM25_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen (Siehe Seite 569)) Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) Seite 101 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.2.10 SC_KI_Gruppe_Mitglied_Ident Bezeichnung des SC_KI_Gruppe_Mitglied_Ident (Siehe Seite 102) Smart Cube Attributs Code KIGR Kurzbezeichnung Identnummer Counterpart Deutsch Kurzbezeichnung counterparty identifier in case of intracompany receivables and obligations Englisch Verbale Verordnung: Angaben zu verbundenen Unternehmen des Geschäftspartners Beschreibung/ Beispiele Technisch: Dieses SmartCube Attribut enthält die Information, ob der betrachtete Counterpart (=Schuldner/Gläubiger) a) in der gleichen KI Gruppe (=Konsolidierungskreis gemäß CRR) wie der Melder ist ODER - falls der betrachtete Counterpart nicht in der gleichen KI-Gruppe ist (z.B. nicht-finanzielle Unternehmen) b) ob der Melder im Sinne von VERA Teil A1b, Beleg 11, an dem betrachteten Counterpart beteiligt ist bzw. der betrachtete Counterpart eine Beteiligung an dem Melder hält. Falls das der Fall ist, so ist der betrachtete Counterpart mit der Identnummer anzugeben. Andernfalls bleibt das Feld leer. Dem Melder, der selbst kein Konzernkopf sein muss, muss also bekannt sein, welche Einheiten dem gleichen Konsolidierungskreis gem. CRR wie er selbst angehören. Mit dem Konsolidierungskreis gem. CRR ist für diese Zwecke immer der Konsolidierungskreis ab Konzernkopf ohne Berücksichtigung der de minimis Regelung gemeint. Beispiel: Das KI A (Sitzland AT) kommt im selben Konsolidierungskreis wie die Konzernmutter B (Sitzland <> AT) oder das Tochter-KI B (Sitzland AT) vor. Eine Kreditforderung oder -verpflichtung des KI A gegenüber der Konzernmutter B ist somit in diesem Feld mit der Identnummer der Konzernmutter B zu kennzeichnen. Auch Counterparts, die aufgrund der de minimis Regelung beispielsweise für Corep-Zwecke nicht einbezogen werden müssen, sind hier zu berücksichtigen. Spezieller Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder Seite 102 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XUB_Ableitung_konzerninterne_Forderungen_Verpflichtungen Entstehung/ _Identnummer_Counterpart (Siehe Seite 213)(AI_Mandant (Siehe Seite 42), Bildung AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478),AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp numerisch Feldlänge 9 zugeordnete - Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.11 SC_Konsortial_Kredit_Kennzeichen Seite 103 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des SC_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 103) Smart Cube Attributs Code KOKRK Kurzbezeichnung Konsortial Kredit Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung consortium loan indicator Englisch Verbale Verordnung: Kennzeichnung von Forderungen/Verbindlichkeiten aus Beschreibung/ Konsortialkrediten Beispiele Technisch: Dieses SmartCube-Attribut gibt an, ob es sich bei den Forderungen um solche aus Konsortialkrediten handelt. Unter Konsortialkrediten sind einzelne Kreditvereinbarungen zu verstehen, an denen mehrere Institute als Kreditgeber beteiligt sind. Im Rahmen des Kreditcubes sind ausschließlich Fälle zu melden, in denen der Kreditnehmer aus dem Kreditvertrag weiß, dass der Kredit von mehreren Kreditgebern vergeben wird (offene Konsortien). Der Konsortialkredit wird üblicherweise von einem Institut (oft „Konsortialführer" genannt) arrangiert sowie koordiniert und wird tatsächlich durch verschiedene Teilnehmer des Konsortiums ausgereicht. Alle Teilnehmer, einschließlich des Konsortialführers, melden ihren Eigenanteil an dem Konsortialkredit gegenüber dem Kreditnehmer, d.h. es handelt sich um eine Netting-Darstellung des Geschäftes. Forderungen und Verpflichtungen zwischen Konsortialführer und -beteiligten sind daher nicht zu zeigen. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR : es handelt sich um Forderungen aus offenen Konsortialkrediten FALSCH : es handelt sich nicht um Forderungen aus offenen Konsortialkrediten Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 104 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/ XUB_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 212) (AI_Mandant (Siehe Seite Entstehung/ 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.12 SC_Kredit_Verwendungszweck_Code Bezeichnung des SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105) Smart Cube Attributs Code KRVWZ Kurzbezeichnung Kredit Verwendungszweck Deutsch loan by purpose Seite 105 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch Verbale Verordnung: Kennzeichnung von Krediten nach folgenden Beschreibung/ Verwendungszwecken: Konsum, Wohnraum, Immobilienfinanzierung, Sonstige Beispiele Technisch: Dient der Gliederung von Krediten (Ausleihungen) nach dem Verwendungszweck der Mittel. Ausleihungen für Konsumzwecke: Ausleihungen für Konsumzwecke an den Subsektor freie Berufe und selbstständig Erwerbstätige sind von dieser Kategorie lediglich dann umfasst, wenn das berichtende MFI definitiv weiß, dass der Kredit hauptsächlich für Zwecke des persönlichen Konsums genutzt wird. Ausleihungen für Schaffung/Erhalt von Wohnraum: In dieser Position sind auch Überziehungen von Girokonten zu melden, sofern bekannt ist, dass diese Mittel der Beschaffung oder Erhaltung von Wohnraum dienen. Immobilienfinanzierung: Darunter sind alle Finanzierungen von Immobilien zu verstehen, die nicht der Beschaffung und Erhaltung von Wohnraum dienen. Es sind auch Finanzierungen in Immobilienfonds, das sind Anlagefonds, deren Vermögen in bebauten und unbebauten Grundstücken investiert wird, zu berücksichtigen. Sonstige Ausleihungen: Alle Ausleihungen, die nicht den oben genannten Kategorien zugeordnet werden können. Insbesondere umfasst diese Kategorie Ausleihungen für Geschäftszwecke (außer die oben genannten ), Schuldenkonsolidierung, Ausbildung und Investitionen in Pensionsvorsorgemodelle. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/ 1:1 (GF16_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 519)) Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete Kredit_Verwendungszweck_CL (Siehe Seite 649) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Seite 106 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.13 SC_Kredithoehenklasse_Neugeschaeft_Code Bezeichnung des Smart Cube SC_Kredithoehenklasse_Neugeschaeft_Code (Siehe Seite 107) Attributs Code KHKNG Kurzbezeichnung Deutsch Kredithöhenklasse Neugeschäft Kurzbezeichnung Englisch classification of new business amount Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Einordnung in Gößenklassen für Neugeschäfte gem. EZB-Zinssatzstatistik Technisch: Dieses SmartCube-Attribut gibt eine Größenklasse für Neugeschäfte an: "bis zu 0,25 mio" "0,25 bis 1 mio" "über 1 mio" Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XUB_Kredithoehenklasse_Wertart (Siehe Seite 210) (AI_Mandant ( Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488),"Neugeschaeft") Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete Codeliste(n) Kredithoehenklasse_CL (Siehe Seite 682) Seite 107 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) 4.2.14 SC_Kredithoehenklasse_Neukreditvergabe_Code Bezeichnung des Smart Cube SC_Kredithoehenklasse_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 108) Attributs Code KHKNV Kurzbezeichnung Deutsch Kredithöhenklasse der Neukreditvergabe Kurzbezeichnung Englisch classification of new loan amount Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Gliederung von Neukrediten in Größenklassen Technisch: Dieses SmartCube-Attribut gibt eine Größenklasse für Neukreditvergaben an: "bis zu 0,25 mio" "0,25 bis 1 mio" "über 1 mio" Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XUB_Kredithoehenklasse_Wertart (Siehe Seite 210) (AI_Mandant ( Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488),"Neukreditvergabe") Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete Codeliste(n) Kredithoehenklasse_CL (Siehe Seite 682) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Seite 108 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) 4.2.15 SC_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code Bezeichnung des SC_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 109) Smart Cube Attributs Code KUEAV Kurzbezeichnung Kredit An- oder Verkauf Deutsch Kurzbezeichnung loan disposal/acquisition Englisch Verbale Verordnung: Informationen zu einer allfälligen Kreditübertragung Beschreibung/ Beispiele Technisch: Gibt an, ob eine Kreditforderung Gegenstand einer Kreditübertragung war . Nicht zu Kreditübertragungen sind jene Geschäfte zu zählen, bei denen eine bestehende Kreditforderung als Sicherheit für einen neuen Kredit hinterlegt wird (wie dies beispielsweise beim Zessionskredit im Allgemeinen der Fall ist). Unter Forderungsverkäufen sind "true sales" Kreditverbriefungstransaktionen zu verstehen, auch wenn die verbrieften Kreditforderungen beim Verkäufer in der Bilanz bleiben ( und somit nur ein zivilrechtlicher aber nicht ein ökonomischer Eigentumswechsel stattgefunden hat). Handelt es sich um eine Forderung, die vom Meldeobjekt angekauft wurde, hat das Attribut Wert "A" für Forderungsankauf, im Falle das Forderungsverkaufes den Wert " V". In einer SmartCube-Zeile mit "A" sind somit alle Forderungen zusammengefasst, die vom Meldeobjekt in der aktuellen oder früheren Perioden angekauft wurden und noch gehalten werden. In einer SmartCube-Zeile mit "V" sind Forderungen zusammengefasst, die vom Meldeobjekt in der aktuellen Meldeperiode verkauft wurden oder in früheren Perioden verkauft wurden und noch serviciert werden. Anmerkung: Falls die Forderung vom ursprünglichen Forderungsinhaber (=Melder) zurückgekauft werden sollte, ist ein Forderungskauf zu zeigen und der Wert dieses Attributs auf "K - kein An-/Verkauf" zu setzen, da der Originalzustand wieder hergestellt worden ist. Seite 109 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Rechtlicher 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) ( Hintergrund Artikel 6) Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 536)) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete Kredituebertragung_An_Verkauf_CL (Siehe Seite 680) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.16 SC_Kredituebertragung_Art_Code Bezeichnung des SC_Kredituebertragung_Art_Code (Siehe Seite 110) Smart Cube Attributs Code KUEAR Kurzbezeichnung Art der Kreditübertagung Deutsch Kurzbezeichnung loan transfer type Englisch Seite 110 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Verordnung: Informationen zu Details einer allfälligen Kreditübertragung ( Beschreibung/ Factoringart, Verbriefung) Beispiele Technisch: Spezifiziert die Art der Kreditübertragung genauer, sodass die für Meldungen notwendigen Unterscheidungen vorgenommen werden können. Durch dieses SC-Attribut wird z.B. eine Zeile mit SC_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 109) = "V" erläutert, welcher Art des Forderungsverkaufes vorgenommen wurde: Handelt es sich um Factoring mit oder ohne Regress? Wurden die Forderungen verbrieft (true sales Verbriefung) oder liegt eine andere Art der Kreditübertragung vor? Spezieller Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. Rechtlicher September 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/ Hintergrund 2013/33) (Artikel 6) Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GF106_Kredituebertragung_Art_Code (Siehe Seite 536)) Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Kredituebertragung_Art_CL (Siehe Seite 680) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.17 SC_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen Seite 111 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des SC_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen (Siehe Seite 111) Smart Cube Attributs Code KUESE Kurzbezeichnung Kreditservicierung Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung loan servicing indicator Englisch Verbale Verordnung: Im Fall einer Kreditübertragung Angabe über Servicierung durch den Beschreibung/ ursprünglichen Gläubiger Beispiele Technisch: Dieses Kennzeichen gibt darüber Auskunft, ob eine von einem ursprünglichen Gläubiger/Kreditgeber (Originator) bzw. von einem Forderungsverkäufer ganz generell an einen Dritten verkaufte Forderung ( SC_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 109) = "V") weiterhin von diesem serviciert wird (Kreditservicing). Im Falle der Servicierung vertritt derjenige, der den Kredit verkauft hat, diesen weiterhin gegenüber dem Kunden (Kreditnehmer), schickt diesem die Kontoauszüge und nimmt von diesem Zahlungen entgegen. In diesem Fall wird die Forderung auch in den Perioden nach dem Forderungsverkauf in die Meldungen aufgenommen. Falls die Forderung nicht weiter serviciert wird, ist sie in der dem Verkauf folgenden Periode in der Regel nicht mehr in der Meldung enthalten, da der ursprüngliche Gläubiger/Forderungsverkäufer keine weiteren Aufzeichnungen führt bzw. führen kann. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich um einen verkauften Kredit, der vom Verkäufer bzw. ursprünglichen Gläubiger weiterhin serviciert wird. FALSCH: Es handelt sich um einen verkauften Kredit, der vom Verkäufer bzw. ursprünglichen Gläubiger nicht weiter serviciert wird. Spezieller Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24.September Rechtlicher 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33)( Hintergrund Artikel 6) Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB 1:1 (GF107_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen (Siehe Seite 537)) Seite 112 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/ Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.18 SC_Kuendigungsfrist_Code Bezeichnung des SC_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 113) Smart Cube Attributs Code KUEFK Kurzbezeichnung Kündigungsfrist Deutsch Kurzbezeichnung redeemable at notice Englisch Verbale Verordnung: Die Kündigungsfrist bei nicht übertragbaren Einlagen ist jene Beschreibung/ Zeitspanne, die der Gläubiger (Einlagenkonto-Inhaber) abwarten muss, bis er Beispiele nach erfolgter Kündigung über das eingezahlte Kapital verfügen kann. Technisch:Die Kündigungsfrist bei nicht übertragbaren Einlagen ist jene Zeitspanne, die der Gläubiger (Einlagenkonto-Inhaber) abwarten muss, bis er nach erfolgter Kündigung über das eingezahlte Kapital verfügen kann. Bei Nichteinhaltung der Kündigungsfrist kann dem Gläubiger eine Strafgebühr ( Vorschusszinsen) verrechnet werden. Seite 113 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB 1:1 (GF82_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 548)) Algorithmus/ Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 7 zugeordnete Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Codeliste(n) Kommt vor in/ wird Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) verwendet für Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) 4.2.19 SC_NACE_Code Bezeichnung des SC_NACE_Code (Siehe Seite 114) Smart Cube Attributs Code NACE Kurzbezeichnung NACE Code Deutsch Kurzbezeichnung NACE Code Englisch Seite 114 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Verordnung: Der NACE-Code bildet die wirtschaftlichen Tätigkeiten einer Beschreibung/ betrachteten Einheit (z.B. Kreditnehmer, Einlagen-Nehmer) umfassend in einer für Beispiele statistische Zwecke geeigneten Struktur ab. Alle gültige Codes und damit auch sämtliche Übergruppen sind erlaubt. Technisch: Dieses SC-Attribut enthält den NACE-Code des Inhabers im Sinne von Rolle_CL (Kreditnehmer, Einlagen-Inhaber, etc.). Der NACE-Code (Nomenclature Générale des Activités Economiques dans I’Union Européene"; zu Deutsch Statistische Systematik der Wirtschaftszweige in der Europäischen Gemeinschaft) bildet die wirtschaftlichen Tätigkeiten einer betrachteten Einheit (z.B. Kreditnehmer, Einlagen-Nehmer) umfassend in einer für statistische Zwecke geeigneten Struktur ab. Die ÖNACE ist die österreichische Version der NACE. Um die Besonderheiten des österreichischen Wirtschaftsgeschehens adäquater abbilden zu können, wurde eine weitere hierarchische Ebene, die der nationalen Unterklassen, eingeführt. Bis zur Ebene der 4-Steller sind NACE und ÖNACE jedoch völlig ident. In der Meldung werden Buchstabe und die ersten 5 numerischen Stellen verlangt. Es besteht derzeit keine Verpflichtung den Code auf der detailliertesten Ebene anzuliefern. Alle gültige Codes und damit auch sämtliche Übergruppen sind erlaubt. Das bedeutet, dass die letzten drei nummerischen Stellen immer mit "0" befüllt werden können. Auch Übergruppen mit vier "0" Stellen sind erlaubt, sofern diese ein gültiger NACE-Code sind, Die Kombination aus Buchstabe und numerischen Stellen verlangt allerdings in mehreren Fällen 2 numerischen Stellen. Daher können allgemein gültig nur die letzten 3 numerischen Stellen immer mit "0" befüllt werden. Die OeNB speichert den NACE mit 5 Stellen soweit verfügbar, in den standardisierten Stammdaten wird der 5stellige Code um den Buchstaben an erster Stelle erweitert. Spezieller Verordnung (EG) Nr. 1893/2006 des Europäischen Parlaments und des Rates vom Rechtlicher 20. Dezember 2006 zur Aufstellung der statistischen Systematik der Hintergrund Wirtschaftszweige NACE Revision 2 und zur Änderung der Verordnung (EWG) Nr. 3037/90 des Rates sowie einiger Verordnungen der EG über bestimmte Bereiche der Statistik Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XUB_NACE (Siehe Seite 214) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID Entstehung/ (Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Bildung Seite 488)) Seite 115 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp alphanumerisch Feldlänge 6 zugeordnete OENACE_CL (Siehe Seite 625) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.20 SC_OeNB_Identnummer_Schuldner Bezeichnung des SC_OeNB_Identnummer_Schuldner (Siehe Seite 116) Smart Cube Attributs Code INSZ Kurzbezeichnung Identnummer des Schuldners Deutsch Kurzbezeichnung borrower identifier Englisch Verbale Verordnung: Identnummer des Schuldners Beschreibung/ Beispiele Technisch: Dieses Smart-Cube-Attribut gibt die Identnummer des Schuldners an, wobei im Sinne dieser Dokumentation Wertpapieremittenten, Kreditnehmer oder andere Geschäftspartner unter Schuldner verstanden werden. Tritt beispielsweise eine (ausländische) Zweiganstalt (=Zweigniederlassung, Filiale) als Geschäftspartner auf, so ist diese hier anzuführen und nicht die zugehörige Hauptanstalt (rechtliche Einheit). Ist der Wertpapieremittent bzw. der Kreditnehmer beispielsweise die Zweigniederlassung Deutsche Bank London, so ist in dieses Feld die Identnummer der Zweigniederlassung (4850246) einzutragen und nicht jene der zugehörigen Hauptanstalt. Ist der Wertpapieremittent die Deutsche Bank AG selbst (391549), so ist diese in das Feld einzutragen. Seite 116 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ XUB_Schuldner_Identnummer (Siehe Seite 230) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), Entstehung/ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Bildung Datentyp numerisch Feldlänge 9 zugeordnete - Codeliste(n) Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.21 SC_OeNB_Identnummer_Schuldner_Hauptanstalt Bezeichnung des SC_OeNB_Identnummer_Schuldner_Hauptanstalt (Siehe Seite 117) Smart Cube Attributs Code INSH Kurzbezeichnung Schuldneridentnummer der Hauptanstalt Deutsch Kurzbezeichnung borrower identifier (main institution) Englisch Verbale Verordnung: Identnummer der zugehörigen Hauptanstalt, falls der Beschreibung/ Wertpapier-Emittent eine Zweiganstalt ist Beispiele Technisch: Dieses Smart-Cube-Attribut identifiziert die Identnummer der zugehörigen Hauptanstalt (rechtliche Einheit), falls der SC_OeNB_Identnummer_Schuldner (Siehe Seite 116) eine (ausländische) Zweiganstalt (=Zweigniederlassung, Filiale) ist. In diesem Feld ist niemals die Identnummer einer Zweiganstalt zu melden. Falls der Schuldner keine Zweiganstalt ist, ist dieses Feld leer zu lassen. Seite 117 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beispiel: Deutsche Bank London, Zweiganstalt der Deutschen Bank AG ( OeNB-Identnummer: 4850246), wird von WP-Stammdatenprovidern als Emittent eines Wertpapiers (zB XS0144443198) geführt. In diesem Feld ist dann nicht die OeNB-Identnummer der ZN Deutschen Bank London (4850246) sondern jene der Deutschen Bank AG (DE) anzugeben (391549). Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ XUB_Schuldner_Identnummer_der_Hauptanstalt (Siehe Seite 228) (AI_Mandant ( Entstehung/ Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Bildung Seite 488)) Datentyp numerisch Feldlänge 9 zugeordnete - Codeliste(n) Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.22 SC_Repo_Kennzeichen Bezeichnung des Smart Cube SC_Repo_Kennzeichen (Siehe Seite 118) Attributs Code REPO Kurzbezeichnung Deutsch Repo Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch repo indicator Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Kennzeichnung von Repos (echten Pensionsgeschäften) gem. §50 BWG Technisch: Dieses SmartCube-Attribut enthält die Information, ob es sich bei dem betrachteten Geschäftsfall aus Sicht des Meldeobjekts um ein Repo (echtes Pensionsgeschäft) handelt. Seite 118 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich bei der betrachteten Einlage um die Geldseite eines Repo Geschäftes. FALSCH: Es handelt sich bei der betrachteten Einlage nicht um die Geldseite eines Repo Geschäftes. Spezieller Rechtlicher §50 BWG Hintergrund Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XUB_Reverse_Repos/Repos_Kennzeichen (Siehe Seite 215) ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) 4.2.23 SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code Bezeichnung des SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) Smart Cube Attributs Code RELFZ Seite 119 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Vertragliche Restlaufzeit Deutsch Kurzbezeichnung contractual residual maturity Englisch Verbale Verordnung: Vertragliche Restlaufzeit von Krediten und Wertpapieren Beschreibung/ Beispiele Technisch: Die "vertragliche" Restlaufzeit ist für Kredite definiert und stellt die Zeitspanne zwischen dem Meldestichtag und der im Rahmen einer Vereinbarung einer Bank mit einem Kunden festgelegten Vertrags- bzw. Kapitalende (siehe XEN_vertragliche_Restlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 380)), gemessen in Monaten oder Jahren, dar. Es werden daher die einzelnen Tranchen eines Tilgungsplans gemäß ihrem Fälligkeitstermin in diesem Attribut nicht berücksichtigt. Speziell zu beachten ist: Bei einem Wechselkredit (Siehe Seite 734) ist die Restlaufzeit die Zeitspanne Meldestichtag und Verfallsdatum (inklusive Respekttage) des Wechsels. Bei einem Kreditkartenkredit (Siehe Seite 730) ist die Restlaufzeit die Zeitspanne zwischen dem nächsten Rechnungslegungsdatum und dem Meldestichtag (in Österreich im klassischen Fall kleiner als 1 Monat, da die Abrechnungen monatlich erfolgen); der Abrechnungstag wird als Kapitalende-Datum definiert. Details zur Laufzeitenberechnung siehe XEN_vertragliche_Restlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 380). Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550)) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 7 zugeordnete Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Codeliste(n) Seite 120 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 75) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.24 SC_Reverse_Repos_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Reverse_Repos_Kennzeichen (Siehe Seite 121) Smart Cube Attributs Code REREK Kurzbezeichnung Reverse Repo Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung reverse repo indicator Englisch Verbale Verordnung: Kennzeichnung von Reverse Repos (inversen echten Beschreibung/ Pensionsgeschäften) gem. §50 BWG Beispiele Technisch: Dieses SmartCube-Attribut enthält die Information, ob es sich aus Sicht des Meldeobjekts bei den betrachteten Geschäftsfällen um Reverse Repos (inverse echte Pensionsgeschäfte) handelt. Unter Reverse Repo versteht man eine Ausleihung, die das meldende Institut in seiner Eigenschaft als Pensionsnehmer im Rahmen eines echten Pensionsgeschäftes an einen Pensionsgeber vergeben hat. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich bei dem betrachteten Kredit um die Geldseite eines Reverse Repo Geschäftes. Seite 121 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FALSCH: Es handelt sich bei dem betrachteten Kredit nicht um die Geldseite eines Reverse Repo Geschäftes. Spezieller §50 BWG Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XUB_Reverse_Repos/Repos_Kennzeichen (Siehe Seite 215) (AI_Mandant (Siehe Entstehung/ Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite Bildung 488)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.25 SC_Sachkontokategorie_Code Bezeichnung des Smart Cube SC_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 122) Attributs Code SKKCO Kurzbezeichnung Deutsch Sachkontokategorie Kurzbezeichnung Englisch - Seite 122 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Ermöglicht die Klassifizierung von Sachkonten (z.B. nicht-finanzielle Aktiva) Technisch: Ermöglicht die Klassifizierung von Sachkonten im SC. Das Attribut SK00_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554) dient der Gliederung von Sachkonten in eine einheitliche Struktur ( siehe Sachkontokategorie_CL (Siehe Seite 630)). Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung 1:1(SK00_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete Codeliste(n) Sachkontokategorie_CL (Siehe Seite 630) Kommt vor in Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) 4.2.26 SC_Sektor_ESVG_Code Bezeichnung des SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) Smart Cube Attributs Code ESVGC Seite 123 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung ESVG Sektor des Counterparts Deutsch Kurzbezeichnung ESA sector of the counterparty Englisch Verbale Verordnung: Volkswirtschaftlicher Sektor bzw. Teilsektor gem. ESVG 2010 Beschreibung/ Beispiele Technisch: Dieses SC-Attribut enthält den volkswirtschaftlichen Sektor des Inhabers im Sinne von Rolle_CL (Siehe Seite 627) (Kreditnehmer, Einlagen-Inhaber, etc.) angelehnt an den ESVG 2010. Die Sektoren und Teilsektoren gem. ESVG 2010 fassen jeweils die institutionellen Einheiten zusammen, die ein gleichartiges wirtschaftliches Verhalten aufweisen. Die institutionellen Einheiten werden den Sektoren nach der Art der Produzenten, die sie sind, und nach ihrer Hauptfunktion zugeordnet, die als ausschlaggebend für ihr wirtschaftliches Verhalten angesehen werden. Spezieller Verordnung (EU) Nr. 549/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom Rechtlicher 21. Mai 2013 zum Europäischen System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnung Hintergrund auf nationaler und regionaler Ebene in der Europäischen Union, Anhang A, Kapitel 2, 2.31ff Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XUB_ESVG_Sektor (Siehe Seite 211) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), Entstehung/ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), Bildung AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 5 zugeordnete Sektor_ESVG_CL (Siehe Seite 637) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Seite 124 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 75) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.27 SC_Sektor_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Cod e Bezeichnung des Smart Cube SC_Sektor_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Code (Siehe Attributs Seite 125) Code GKUES Kurzbezeichnung Deutsch Geschäftspartner-Sektor bei Kreditübertragung Kurzbezeichnung Englisch counterparty sector in case of loan transfers Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Im Fall einer Kreditübertragung Angabe des volkswirtschaftlichen Sektors der Gegenpartei Technisch: Gibt den volkswirtschaftlichen Sektor des Geschäftspartners bei einer Kreditübertragung (Kreditkauf/-verkauf) an. Seite 125 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beispiel 1: Ein inländisches KI verkauft eine bestehende Forderung an ein deutsches MFI. Dann ist der Geschäftspartner-Sektor 1220A . Beispiel 2: Ein inländisches KI kauft ein Wohnbaudarlehen von einem Bundesland in Österreich. Dann ist der Geschäftspartner-Sektor 1312. Anmerkung: Der Sektor des eigentlichen Schuldners ( Kreditnehmers) ist unter SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123 ) anzugeben. Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank Hintergrund vom 24.September 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) (Artikel 6) Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XUB_Counterpartsektor_zur_Kredituebertragung (Siehe Seite 223) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 5 zugeordnete Codeliste(n) Sektor_ESVG_CL (Siehe Seite 637) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.28 SC_Sitzland_Code SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) Seite 126 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des Smart Cube Attributs Code SLAND Kurzbezeichnung Sitzland Deutsch Kurzbezeichnung country of residence Englisch Verbale Verordnung: Klassifizierung der betrachteten Einheit nach Gebietsansässigkeit gem. Beschreibung/ ESVG 2010. Beispiele Technisch: Dieses SC-Attribut enthält das Sitzland des Inhabers im Sinne von Rolle_CL (Kreditnehmer, Einlagen-Inhaber, etc.). Das Sitzland einer Einheit ist das Land, in dem a. Eine physische Person ihren ordentlichen Wohnsitz bzw. den Mittelpunkt ihrer Lebensinteressen hat. b. Eine institutionelle Einheit ihre Gebietsansässigkeit, d.h. ihren Schwerpunkt des wirtschaftlichen Hauptinteresses hat. Diese Einheiten werden unabhängig von ihrer Staatsangehörigkeit und ihrer Rechtsform als gebietsansässig bezeichnet. Zweigstellen (=Zweiganstalten, Filialen) sind somit entsprechend dem Land, wo ihre wirtschaftliche Tätigkeit stattfindet, zu klassifizieren (z.B. Sitzland(Deutsche Bank London)=GB). Hinweis: Für internationale Organisationen ist nicht das Land zu nehmen, in dem die Organisationen ihren Sitz hat, sondern jenes entsprechend der Code-Liste für internationale Organisationen, die auf der OeNB-Homepage (http://www.oenb.at/ isocodes/isocodes?lang=de&mode=intorgs) zu finden ist. Spezieller Verordnung (EU) Nr. 549/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 21 Rechtlicher . Mai 2013 zum Europäischen System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnung auf Hintergrund nationaler und regionaler Ebene in der Europäischen Union, Anhang A, Kapitel 2, 2.04 Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XUB_Sitzland (Siehe Seite 218) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), Entstehung/ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), Bildung AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Seite 127 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete ISO_Land_CL (Siehe Seite 621) vereinigt mit Internationale_Organisation_CL (Siehe Codeliste(n) Seite 620) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 75) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.29 SC_Sitzland_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Co de Bezeichnung des Smart Cube SC_Sitzland_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Code (Siehe Attributs Seite 128) Seite 128 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Code GKUEL Kurzbezeichnung Deutsch Land des Geschäftspartners bei Kreditübertragung Kurzbezeichnung Englisch counterparty country in case of loan transfers Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Im Fall einer Kreditübertragung Angaben über Sitzland der Gegenpartei Technisch: Gibt das Sitzland des Geschäftspartners bei einer Kreditübertragung an. Beispiel 1: Ein inländisches KI verkauft eine bestehende Kreditforderung an ein deutsches KI. Dann ist das Counterpartland des Forderungskäufers Deutschland (DE). Beispiel 2: Ein inländisches KI kauft Wohnbaudarlehen von einem Bundesland in Österreich. Dann ist das Counterpartland des Forderungsverkäufers Österreich (AT). Anmerkung: Das Sitzland des eigentlichen Schuldners ( Kreditnehmers) ist unter SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) anzugeben. Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank Hintergrund vom 24.September 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (EZB/2013/33) (Artikel 6) Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XUB_Counterpartland_zur_Kredituebertragung (Siehe Seite 221) ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete Codeliste(n) ISO_Land_CL (Siehe Seite 621) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Seite 129 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.30 SC_Sparen_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Sparen_Kennzeichen (Siehe Seite 130) Smart Cube Attributs Code SPAKZ Kurzbezeichnung Sparen Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung indicator for savings deposits Englisch Verbale Verordnung: Spareinlagen sind Geldeinlagen bei Kreditinstituten, die nicht dem Beschreibung/ Zahlungsverkehr, sondern der Anlage dienen und als solche nur gegen die Beispiele Ausfolgung von besonderen Urkunden (Sparurkunden) entgegengenommen werden dürfen. Technisch: Spareinlagen sind Geldeinlagen bei Kreditinstituten, die nicht dem Zahlungsverkehr, sondern der Anlage dienen und als solche nur gegen die Ausfolgung von besonderen Urkunden (Sparurkunden) entgegengenommen werden dürfen. Sparurkunden können auf eine bestimmte Bezeichnung, insbesondere auf den Namen des identifizierten Kunden lauten. Nur für diese Urkunden ist es erlaubt, die Bezeichnung „Sparbuch“, „Sparbrief“ oder eine Wortverbindung, die den Bestandteil „spar“ enthält, zu führen. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich in dem betrachteten Fall um Sparguthaben FALSCH: Es handelt sich in dem betrachteten Fall um keine Sparguthaben Spezieller §§ 31 und 32 BWG Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 130 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/ 1:1 (GF12_Sparen_Kennzeichen (Siehe Seite 518)) Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) 4.2.31 SC_Treuhand_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 131) Smart Cube Attributs Code THVKZ Kurzbezeichnung Treuhand Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung trust indicator Englisch Verbale Verordnung: Kennzeichnung von Werten, die Treuhandvermögen darstellen Beschreibung/ Beispiele Technisch: Dieses SmartCube Attribut enthält die Information, ob die Forderung/ Verpflichtung treuhändig (im eigenen Namen, aber auf fremde Rechnung) gehalten bzw. emittiert/aufgenommen wurde. Der Algorithmus fasst die unterschiedlichen Arten von Treuhandvermögen/-verpflichtungen zusammen, sodass ein Treuhand Kennzeichen entsteht, welches nur zwischen Treuhandvermögen/-verpflichtung JA Seite 131 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 und Treuhandvermögen/-verpflichtung NEIN unterscheidet. Die im fremden Namen und auf fremde Rechnung erworbenen Vermögensgegenstände dürfen nicht bilanziert werden. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich in dem betrachteten Fall um entweder ein " Treuhandvermögen mit Aussonderungsrecht" oder ein "Treuhandvermögen ohne Aussonderungsrecht" FALSCH: Es handelt sich in dem betrachteten Fall um kein Treuhandvermögen bzw. keine Treuhandverpflichtung Spezieller § 48 Abs. 1 BWG Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ XUB_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 220) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), Entstehung/ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Seite 132 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 75) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.32 SC_Ueberfaellige_Forderungen_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Ueberfaellige_Forderungen_Kennzeichen (Siehe Seite 133) Smart Cube Attributs Code UEFKZ Kurzbezeichnung Überfällige Forderungen Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung claim past due indicator Englisch Verbale Verordnung: Kennzeichnung überfälliger Forderungen Beschreibung/ Beispiele Technisch: Dieses SmartCube-Attribut gibt an, ob es sich bei den Forderungen um überfällige handelt oder nicht. Eine überfällige Ausleihung im Sinne dieser Erhebung wird dadurch charakterisiert, dass Kapital- und/oder Zinsbeträge 90 Tage oder mehr nach dem Fälligkeitszeitpunkt vom Schuldner nicht beglichen wurden - unabhängig davon, ob die Forderung wertberichtigt wurde oder nicht. Dieses Attribut bezieht sich somit nicht auf den Kreditnehmer. Seite 133 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Mögliche Ausprägungen: WAHR: es handelt sich um überfällige Forderungen FALSCH: es handelt sich nicht um überfällige Forderungen Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ 1:1 (GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 535)) Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.33 SC_Uebertragbar_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Uebertragbar_Kennzeichen (Siehe Seite 134) Smart Cube Attributs Code UEBKZ Kurzbezeichnung Übertragbare Einlagen Kennzeichen Deutsch indicator for transferable deposits Seite 134 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch Verbale Verordnung: Dieses Attribut enthält die Information, ob es sich bei dem betrachteten Beschreibung/ Geschäftsfall um eine übertragbare Einlage handelt. Beispiele Technisch: Dieses SmartCube-Attribut enthält die Information, ob es sich bei dem betrachteten Geschäftsfall um eine übertragbare Einlage handelt. Übertragbare Einlagen sind Einlagen, die unmittelbar auf Verlangen übertragbar sind, um Zahlungen gegenüber anderen Wirtschaftssubjekten durch üblicherweise genutzte Zahlungsmittel wie Überweisungen und Lastschriften, möglicherweise auch durch Kredit- oder Debitkarten, E-Geld-Transaktionen, Schecks oder ähnliche Mittel zu leisten, und zwar ohne nennenswerte Verzögerung, Einschränkung oder Vertragsstrafe (z.B. Girokonten). Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich in dem betrachteten Fall um Einlagen, welche unmittelbar auf Verlangen übertragbar sind FALSCH: Es handelt sich in dem betrachteten Fall um Einlagen, welche nicht übertragbar sind (z.B. Sparbücher) Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GF108_Uebertragbare_Einlagen_Kennzeichen (Siehe Seite 538)) Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Seite 135 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) 4.2.34 SC_Ursprungslaufzeit_Code Bezeichnung des SC_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 136) Smart Cube Attributs Code URLFZ Kurzbezeichnung Ursprungslaufzeit Deutsch Kurzbezeichnung original maturity Englisch Verbale Verordnung: Die Ursprungslaufzeit ist die ursprünglich im Rahmen einer Beschreibung/ Vereinbarung einer Bank mit einem Kunden festgelegte Laufzeit eines Geschäfts, Beispiele gemessen in Monaten oder Jahren. Technisch: Speziell zu beachten ist: 1. Bei Einmalkredit (Siehe Seite 727), Barvorlagen (Siehe Seite 725) und Finance Leasing (Siehe Seite 728) ist die ursprüngliche Laufzeit die Zeitspanne Vertragsbeginn und Vertragsende, ungeachtet dessen, wann eine erste Tranche ausbezahlt und wann die letzte Rückzahlungsrate eingezahlt wird. Die Fälligstellung durch die Bank ist keine neue Vereinbarung und wird weitergeführt mit den ursprünglichen Daten des Kredits. Bei Umschuldungen ( entspricht technisch meist einer neuen Kreditvergabe) wird die Ursprungslaufzeit neu ermittelt. Bei sonstigen Neuvereinbarungen (z.B. AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) ENTHAELT("Rahmenerhöhung", " Neuverhandlung der Vertragsinhalte")), die keine Änderung des Vertragsendedatums bedingen, ändert sich die Ursprungslaufzeit nicht. Es wird davon ausgegangen, dass stets ein Vertragsende existiert. 2. Bei einem Wechselkredit (Siehe Seite 734) ist die ursprüngliche Laufzeit die Zeitspanne Tag des Wechselankaufs (ist im Vertragsbeginn anzugeben) und Verfallsdatum (inklusive Respekttage) (ist im Vertragende anzugeben) des Wechsels. Technisch erfolgt die Ermittlung daher wie bei Einmalkrediten. 3. Bei einem Kreditkartenkredit (Siehe Seite 730) ist die ursprüngliche Laufzeit immer die Zeitspanne zwischen dem Bezahlen von Rechnungen, bei Seite 136 von 763 3. Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Monatsrechnungen daher 1 Monat (klassischer Kreditkartenkredit in Österreich). Mit der Bezahlung einer Rechnung endet der "alte" Kredit (" Kapitalende") und beginnt der "neue" Kredit zu laufen. 4. Bei Operate Leasing (falls dies als Finanzierung gesehen ist) sowie beim Financial Leasing ist die ursprüngliche Laufzeit die festgelegte Laufzeit des Leasingvertrages (definiert über Vertragsbeginn und -ende). 5. Beim revolvierenden Kredit sind auch überzogene Girokonten (d.h. im Soll) zu behandeln. 6. Bei Einlagen ist die ursprüngliche Laufzeit die Zeitspanne zwischen Kapitalbeginn und Kapitalende, bei Einlagen mit Bindungsfrist entspricht das der Bindungsfrist. Bei Einlagen bis auf Weiteres (BaW), also ohne konkret vereinbarte Laufzeit (das Attribut GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) hat den Wert 99991231), wird die Ursprungslaufzeit als "keine Frist" definiert, darunter fallen zum Beispiel Girokonten, täglich fällige Sparbücher und Sparkonten. "Overnight deposits" haben eine Laufzeit von einem Tag. Kündigungsfristen bei Einlagen sind extra darzustellen (siehe SC_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 113)) und werden hier nicht berücksichtigt. Achtung: Für den Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) ist dieses Attribut freiwillig ab Jänner 2016 anzuliefern. Ab September 2016 wird die Anlieferung für den Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78), Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) als auch Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) verpflichtend. Anmerkung: Sollte ein Geschäftsfall sein definiertes Laufzeitende (je nach Geschäftsfall) überschritten haben und der Geschäftsfall ist noch offen, so bleibt die Ursprungslaufzeit wie bei einer Fälligstellung unverändert. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549)) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 7 Seite 137 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zugeordnete Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) (verpflichtend ab September 2016) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) (verpflichtend ab September 2016) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) (verpflichtend ab September 2016) 4.2.35 SC_Verzinsungsart_Code Bezeichnung des SC_Verzinsungsart_Code (Siehe Seite 138) Smart Cube Attributs Code VZART Kurzbezeichnung Art der Verzinsung Deutsch Seite 138 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung interest rate type Englisch Verbale Verordnung: Gliederung der Verzinsungsart in fix, variabel, nicht verzinst Beschreibung/ Beispiele Technisch: Dieses Attribut gibt an, ob ein GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) fix, variabel oder nicht verzinst ist, wobei variabel verzinste Produkte weiter unterteilt sind . Unter fix verzinsten Instrumenten versteht man im Sinne dieser Beschreibung jene, bei denen die Zinssätze über die gesamte Laufzeit unveränderlich sind. Als variabel verzinst gelten all jene Instrumente, bei denen die Zinssätze über die gesamte Laufzeit veränderlich sind. Dazu zählen solche Instrumente, deren Zinssätze 1) rein von der Entwicklung von Referenzzinssätzen abhängen - variabel ( indikatorgebunden), 2) von anderen Einflussfaktoren abhängen (Inflationsrate, Preisindices, etc.) variabel (sonstige Faktoren) bzw. 3) Fixzinsstaffel, das sind jene Produkte, wo sich aufgrund eines bei Vertragsbeginn festgelegten Zinsenplans der Zinssatz während der Laufzeit stufenweise verändert. 4) Produkte, bei denen der Zinssatz für einen bestimmten Zeitraum fixiert und dann variabel im obigen Sinne ist, sind in einer der beiden ersten Kategorien zuzordnen ( von Beginn an). 5) Produkte, die einen fixen und einen variablen Anteil haben sind als variabel entsprechend ihrem variablen Anteil zu klassifizieren. Nicht verzinste Instrumente zahlen keine Zinsen (unverzinst). Achtung: Ab September 2016 ist diese Attribut auch für den Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64), Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) sowie Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) anzuliefern. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ 1:1 (GF30_Verzinsungsart_Code (Siehe Seite 526)) Entstehung/ Bildung Seite 139 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete Verzinsungsart_CL (Siehe Seite 650) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) (ab September 2016) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) (ab September 2016) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) (ab September 2016) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) 4.2.36 SC_Waehrung_Code Bezeichnung des Smart Cube SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) Attributs Code WAEHR Kurzbezeichnung Deutsch Währung Kurzbezeichnung Englisch currency Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Währung, in der der Geschaeftsfall/das Sachkonto geführt wird Technisch: Währung, in der das Konto/der Geschaeftsfall/das Sachkonto geführt wird. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ Bildung XUB_WHG_GF_SK (Siehe Seite 224) (AI_Mandant (Siehe Seite 42 ), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Seite 140 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Codeliste(n) Waehrung_CL (Siehe Seite 651) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.37 SC_Wertpapierklassifikation_Code Bezeichnung des SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) Smart Cube Attributs Code WPKL Kurzbezeichnung Wertpapierklassifikation Deutsch Seite 141 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung classification of securities Englisch Verbale Verordnung: Klassifikation von Wertpapieren nach Wertpapierarten Beschreibung/ Beispiele Technisch: Um für verschiedene Zwecke (Aufsicht, Monetärstatistik, Außenwirtschaftsstatistik, etc.) unterschiedliche Gliederungen von Wertpapieren zu ermöglichen, wird für alle Datensätze des BasicCubes, deren GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) die Ausprägung "Wertpapier", " Verbriefung", "Investmentfonds" oder "Leadmanagement" ist, die Feingliederung über das Attribut WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) ermittelt. 1. GF-Kategorie "Verbriefung" --> SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) = "VBTR" 2. GF-Kategorie "Investmentfonds" --> SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) = "INVZ", "GMF" 3. GF-Kategorie "Wertpapier" gültig bis 31.8.2016: --> WM02_Wertpapierart_Code (Siehe Seite 567) + WM00_Wertpapiertyp_Code (Siehe Seite 565) --> SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) = "SCHV", "AKT", "CLN", "SONS" gültig ab 30.9.2016: --> WM02_Wertpapierart_Code (Siehe Seite 567) + WM00_Wertpapiertyp_Code (Siehe Seite 565) --> SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) = "SCHV", "AKT", "CLN", "SONS", "PART" 4. GF-Kategorie "Leadmanagement" --> SC_Wertpapierklassifikation_Code ( Siehe Seite 141) = "LEAD" Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA Algorithmus/ 1:1 (WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570)) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete Wertpapierklassifikation_CL (Siehe Seite 693) Codeliste(n) Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Seite 142 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 75) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.38 SC_Zinsanpassungrestlaufzeit_Code Bezeichnung des SC_Zinsanpassungrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 143) Smart Cube Attributs Code ZARLF Kurzbezeichnung Zinsanpassung Deutsch Kurzbezeichnung interest rate reset Englisch Verbale Verordnung: Zeit vom Meldestichtag bis zum Datum der nächsten Zinsanpassung Beschreibung/ Beispiele Technisch: Eine Zinsanpassung ist als Änderung des Zinssatzes (eines Kredits) zu verstehen, die im betreffenden (Kredit-)vertrag vorgesehen ist. Verzinsungsarten werden in SC_Verzinsungsart_Code (Siehe Seite 138) beschrieben. Grundsätzlich wird diese Laufzeit berechnet, indem die Zeit vom Meldestichtag bis zum Datum der nächsten Zinsanpassung berechnet wird. Erfolgt keine (nächste) Zinsanpassung, weil der Kredit fix verzinst bzw. unverzinst ist oder weil bis zum Laufzeitende keine Zinsanpassung mehr vorgenommen wird, so wird die Restlaufzeit bis zur nächsten Zinsanpassung mit der vertraglichen Restlaufzeit des Geschäftsfalles gleichgesetzt ( siehe SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119)). Diese Information wird beispielsweise benötigt um zu analysieren, wie sich geänderte EZB-Leitzinsen über die Zeit hinweg auf den Schuldendienst verschiedener ESVG-Sektoren auswirken. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder Seite 143 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GFA86_Zinsanpassungsrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 550)) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 7 zugeordnete Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.2.39 SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) Smart Cube Attributs Code GFABK Kurzbezeichnung Geschäftsfall Absicherung Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Verordnung: Gibt an ob ein Geschäftsfall zur Absicherung eines anderen eigenen Beschreibung/ Geschäftsfalls verwendet wird. Beispiele Technisch: Dieses Attribut gibt an, ob ein Geschäftsfall zur Absicherung eines anderen, eigenen Geschäftsfalls verwendet wird. Beispielsweise werden mithilfe dieses Attributs gekaufte Kreditderivate, die zur Absicherung des Kreditrisikos eines anderen, eigenen Geschäftsfalls verwendet werden gekennzeichnet. Hiermit ist (im Seite 144 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 angeführten Beispiel) eine Unterscheidung, ob das Kreditderivat als Finanzgarantie zu betrachten ist oder nicht, möglich. Ebenso kann damit gekennzeichnet werden, dass eine Einlage beim Mandanten als Sicherheit für einen anderen Geschäftsfall ( des gleichen Kunden) verwendet wird. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Das Instrument (zB Kreditderivat) wird zur Absicherung eines anderen Geschäftsfalls verwendet. FALSCH: Das Instrument (zB Kreditderivat) wird nicht zur Absicherung eines anderen Geschäftsfalls verwendet. Spezieller Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GFA120_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 547)) Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) 4.2.40 SC_Tilgungsart_Code Seite 145 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des Smart Cube SC_Tilgungsart_Code (Siehe Seite 145) Attributs Code TILAR Kurzbezeichnung Deutsch Tilgungsart Kurzbezeichnung Englisch amortisation type Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Tilgungsart der übertragenen Mittel Technisch: Gibt an, wie der Geschäftspartner übertragene Mittel zurückzahlt. Die Tilgung kann laufend in regelmäßigen Raten oder mit einer Einmalzahlung zur Kreditfälligkeit erfolgen. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung 1:1(GF27_Tilgungsart_Code (Siehe Seite 525)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Tilgungsart_CL (Siehe Seite 647) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) 4.2.41 SC_Tilgungstraeger_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Tilgungstraeger_Kennzeichen (Siehe Seite 146) Smart Cube Attributs Code TITRK Tilgungsträger Kennzeichen Seite 146 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Verordnung: Kennzeichnung von Forderungen mit Tilgungsträger Beschreibung/ Beispiele Technisch: Unter Krediten „mit Tilgungsträger“ sind Kredite zu verstehen, zu deren Tilgung ein oder mehrere Finanzprodukte (Tilgungsträger) vorgesehen sind, bei denen Zahlungen des Kreditnehmers der Bildung von Kapital dienen, das später zumindest zum Teil zur Tilgung bestimmt ist. Unter Krediten mit (kapitalaufbauenden) Tilgungsträgern sind Ausleihungen zu verstehen, bei denen anstatt einer laufenden Tilgung in Form von Annuitäten bzw. Ratenzahlungen ein Tilgungsträger angespart wird, der am Ende der Kreditlaufzeit zumindest teilweise zur Tilgung des Kapitals herangezogen werden soll. Unter ( kapitalaufbauenden) Tilgungsträger sind ein oder mehrere Finanz- bzw. Versicherungsprodukte zu verstehen, die dem Kreditnehmer zur Bildung von Kapital dienen, das später zumindest teilweise zur Tilgung eines Kredites verwendet werden soll. Mögliche Ausprägungen: WAHR: es handelt sich um einen Kredit mit Tilgungsträger FALSCH: es handelt sich nicht um einen Kredit mit Tilgungsträger Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1(GF26_Tilgungstraeger_Kennzeichen (Siehe Seite 524)) Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Seite 147 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) 4.2.42 SC_Kapital_Restlaufzeit_Code Bezeichnung des SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148) Smart Cube Attributs Code KRLFZ Kurzbezeichnung Kapital Restlaufzeit Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Verordnung: Die Kapital Restlaufzeit bezieht sich nicht nur auf das Vertragsende Beschreibung/ sondern berücksichtigt - wenn vorhanden - Tilgungspläne auf der Forderungsseite Beispiele sowie Verweildauern bei täglich fälligen bzw. kurzfristigen Einlagen. Technisch: Die Kapital Restlaufzeit bezieht sich im Gegensatz zur vertraglichen Restlaufzeit (SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119)) nicht nur auf das Vertragsende sondern berücksichtigt - wenn vorhanden - Tilgungspläne auf der Forderungsseite sowie Verweildauern bei täglich fälligen bzw. kurzfristigen Einlagen.Weiters wird die Kapital-Restlaufzeit für überfällige Forderungen im Sinne von GF99_ueberfaellig_Kennzeichen auf "keine Frist" gesetzt, während die vertragliche Restlaufzeit in diesen Fällen unverändert bleibt und erst mit Erreichen des Vertragende auf "keine Frist" gesetzt wird. Für folgende Geschäftsfälle ist keine SC_Kapital_Restlaufzeit_Code definiert: Aktien Partizipationsscheine Investmentzertifikate und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere Außerbilanzielle Geschäfte Derivate Nicht verbriefte Anteilsrechte Weiters erhalten auch Zinsabgrenzungen sowie Sachkonten keine Kapital-Restlaufzeit. Seite 148 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XEN_Kapital_Restlaufzeit( (Siehe Seite 436)AI_Mandant (Siehe Seite 42), (Siehe Entstehung/ Seite 436)AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), (Siehe Seite 436) Bildung AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) (Siehe Seite 436) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 8 zugeordnete Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.43 SC_Internationaler_Forderungstyp_Code Seite 149 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) Smart Cube Attributs Code INFTC Kurzbezeichnung Internationaler Forderungstyp (Immediate Risk) Code Deutsch Kurzbezeichnung type of claim on an immediate risk basis Englisch Verbale Verordnung: Internationaler Forderungstyp auf ursprünglicher Kreditnehmerbasis Beschreibung/ Beispiele Technisch: Liefert den Forderungstyp eines Geschäftsfalls auf Immediate Borrower ( ursprünglicher Kreditnehmer)-Basis zurück. Zeigt damit an, ob es sich um eine lokale oder cross-border Forderung in lokaler Währung oder Fremdwährung, jeweils aus der Sicht des Mandanten (im Sinne dieses Datenmodells), handelt. Bei der Bestimmung werden Forderungen als lokal angesehen, wenn die Gegenpartei im selben Land wie der Mandant ansässig ist. Analog dazu werden Forderungen als "in lokaler Währung" klassifiziert, wenn die Forderung in der Währung des Sitzlandes des Mandanten gehalten wird. Es wird also zur Bestimmung immer die Sicht des Mandanten, nicht die der Hauptanstalt oder des übergeordneten Instituts angewandt. Sachkonten ( betrifft nur die Sachkontenkategorien der Gruppe Kassenbestand_GR) werden anhand ihrer Währung klassifiziert. Im Falle einer unkonsolidierten Meldung handelt es sich bei Mandanten um den Österreich-Teil oder um Zweigstellen im Ausland. Im Falle einer konsolidierten Meldung kommen noch die Auslandstöchter des Konsolidierungskreises hinzu. Spezieller Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XEN_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 446) (AI_Mandant (Siehe Entstehung/ Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite Bildung 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Prüfregel - Datentyp alphanumerisch Seite 150 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Feldlänge 5 zugeordnete Internationaler_Forderungstyp_CL (Siehe Seite 692) Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) 4.2.44 SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen Bezeichnung des Smart Cube SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) Attributs Code LOLEK Kurzbezeichnung Deutsch Kennzeichen zur Identifikation von Forderungen bei denen sich das Letztrisiko im Land des Mandanten befindet. Kurzbezeichnung Englisch local claim indicator on an ultimate risk basis. Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Kennzeichen zur Identifikation von Forderungen mit Letztrisiko im Land des Mandanten Technisch: Dieses Kennzeichen zeigt an, ob das Letztrisiko einer Forderung (nach Risikotransfer) sich im Land des Mandanten befindet. Beispiele: WAHR: Die Hauptanstalt in Österreich hält eine unbesicherte Forderung gegenüber einem österreichsichen Schuldner. FALSCH: Die Hauptanstalt in Österreich hält eine vollständig besicherte Forderung gegenüber einem österreichischen Schuldner, die Sicherheit befindet sich außerhalb von Österreich. WAHR: Eine Auslandsfiliale eines österreichischen Instiuts in Deutschland hält eine vollständig besicherte Forderung gegenüber einem Niederländischen Schuldner, die Sicherheit liegt in Deutschland. FALSCH: Eine Auslandsfiliale eines österreichischen Instiuts in Deutschland hält eine vollständig besicherte Forderung gegenüber einem Niederländischen Schuldner, die Sicherheit liegt in Österreich. Spezieller Rechtlicher Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Hintergrund Seite 151 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB 1:1 (LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 586)) Algorithmus/Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) 4.2.45 SC_Bilanzseite_Code Bezeichnung des Smart SC_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 152) Cube Attributs Code BILPO Kurzbezeichnung Bilanzseite Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung/ Verordnung: Bilanzseite auf Basis des verwendeten Beispiele Rechnungslegungsstandards Technisch: Zu jedem Meldekonzept soll angegeben werden, ob Geschäftsfälle bzw. Sachkonten aktivseitig, passivseitig in bzw. unter der Bilanz gemäß verwendetem Rechnungslegungsstandard bzw. gar nicht in der Bilanz des Meldeobjekts verbucht worden sind. Die Einteilung erfolgt immer auf Basis des verwendeten Rechnungslegungsstandards. Spezieller Rechtlicher Anlage 2 zu Artikel I § 43, Teil 1 BWG Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 152 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/ 1:1 (GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538)) Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Codeliste(n) Bilanzseite_CL (Siehe Seite 611) Kommt vor in Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Wertpapier-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 75) 4.2.46 SC_Nachrangigkeit_Code Bezeichnung des Smart SC_Nachrangigkeit_Code (Siehe Seite 153) Cube Attributs Code NARAC Kurzbezeichnung Deutsch - Kurzbezeichnung Englisch subordinated financial assets/liabilities Verbale Beschreibung/ Verordnung: Dieses Attribut dient der Kennzeichnung von nachrangigen Beispiele Forderungen und Verbindlichkeiten. Technisch: Nachrangige Verbindlichkeiten sind verbriefte oder unverbriefte Verbindlichkeiten, die vertragsgemäß im Falle der Liquidation oder des Konkurses erst nach den Forderungen anderer Gläubiger befriedigt werden sollen (§51 Abs. 9 BWG). Verbriefte und unverbriefte Vermögensgegenstände sind nachrangig,wenn die Forderungen im Falle der Liquidation oder des Konkurses erst nach den Forderungen der anderen nicht nachrangigen Gläubiger befriedigt werden können (§45 Abs. 4 BWG). Spezieller Rechtlicher §51 Abs 9 BWG, §45 Abs. 4 BWG, Anhang V Meldung von Hintergrund Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR),Teil 2.54 - Seite 153 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ 1:1(GF05_Nachrangigkeit_Code (Siehe Seite 515)) Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Nachrangigkeit_CL (Siehe Seite 624) Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 81) 4.2.47 SC_Boerse_notiert_Kennzeichen Bezeichnung des Smart Cube Attributs SC_Boerse_notiert_Kennzeichen (Siehe Seite 154) Code BONOK Kurzbezeichnung Deutsch Börsenotierungs-Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch listed securities indicator Verbale Beschreibung/Beispiele Dieses Kennzeichen dient der Identifikation von an einer Börse notierten Wertpapieren. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder - andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung 1:1(WM14_boersenotiert_Kennzeichen (Siehe Seite 586)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Seite 154 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 81) 4.2.48 SC_Sitzland_des_Mandanten_Code Bezeichnung des SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) Smart Cube Attributs Code SLMAC Kurzbezeichnung Mandanten Sitzland Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Verordnung: Gibt das Sitzland des jeweiligen Mandanten an, dem der Geschäftsfall Beschreibung/ oder das Sachkonto zugeordnet ist. Beispiele Technisch: Gibt das Sitzland des jeweiligen Mandanten (AI_Mandant (Siehe Seite 42)) an, dem der Geschäftsfall oder das Sachkonto zugeordnet ist. Einlagen von Kunden bei einer Deutschland-Zweigstelle der meldepflichtigen österreichischen Bank sind in diesem Fall mit DE zu kennzeichnen. Handelt es sich um eine Geschäft der Hauptanstalt bzw. einer Filiale im Inland, ist "AT" anzugeben. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XUB_Sitzland_des_Mandanten (Siehe Seite 231)(AI_Mandant (Siehe Seite 42), Entstehung/ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete ISO_Land_CL (Siehe Seite 621) Codeliste(n) Seite 155 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.2.49 SC_Letztrisiko_Land_Code Bezeichnung des SC_Letztrisiko_Land_Code Smart Cube Attributs Code LLAND Kurzbezeichnung Land dem das Letztrisiko zugeordnet wird Deutsch Kurzbezeichnung country of residence of the ultimate borrower Englisch Verbale Verordnung: Sitzland der dem Letztrisiko zugeordneten Einheit Beschreibung/ Beispiele Technisch: Ermöglicht die Klassifizierung der betrachteten Einheit (der Sicherheit zugeordneten Einheit bzw. Garantiegeber bestimmt auf Letztrisikobasis) nach Gebietsansässigkeit gem. ESVG 2010. Bei Immobiliensicherheiten ist hier das Land gemeint, in dem die Immobilie liegt. Das Sitzland einer Einheit ist das Land, in dem a. Eine physische Person ihren ordentlichen Wohnsitz bzw. den Mittelpunkt ihrer Lebensinteressen hat. b. Eine institutionelle Einheit ihre Gebietsansässigkeit, d.h. ihren Schwerpunkt des Seite 156 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 wirtschaftlichen Hauptinteresses hat. Diese Einheiten werden unabhängig von ihrer Staatsangehörigkeit und ihrer Rechtsform als gebietsansässig bezeichnet. Rechtlich unselbstständige Zweigstellen (=Zweiganstalten, Filialen) werden mit Hilfe des Letztrisiko Algorithmus bereits im Vorfeld dem Land der entsprechenden Hauptanstalt zugeordnet (z.B. Sitzland(Deutsche Bank London)=DE). Die Bestimmung der Ausprägung erfolgt im Rahmen des Letztrisiko-Algorithmus. Hinweis: Für internationale Organisationen ist nicht das Land zu nehmen, in dem die Organisationen ihren Sitz hat, sondern jenes entsprechend der Code-Liste für internationale Organisationen, die auf der OeNB-Homepage (http://www.oenb.at/ isocodes/isocodes?lang=de&mode=intorgs) zu finden ist. Spezieller Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Rechtlicher Hintergrund Verordnung (EU) Nr. 549/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 21. Mai 2013 zum Europäischen System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnung auf nationaler und regionaler Ebene in der Europäischen Union, Anhang A, Kapitel 2, 2.04 Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (LR01_Land_Code (Siehe Seite 585)) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete ISO_Land_CL (Siehe Seite 621) vereinigt mit Internationale_Organisation_CL Codeliste(n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Seite 157 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) 4.2.50 SC_Letztrisiko_Sektor_Code Bezeichnung des SC_Letztrisiko_Sektor_Code Smart Cube Attributs Code LESVG Kurzbezeichnung ESVG Sektor des Counterparts nach Letztrisiko Logik Deutsch Kurzbezeichnung ESA sector of the counterparty on an ultimate borrower basis Englisch Verbale Verordnung: Sektor der dem Letztrisiko zugeordneten Einheit Beschreibung/ Beispiele Technisch: Ermöglicht die Klassifizierung der betrachteten Einheit (der Sicherheit zugeordneten Einheit bzw. Garantiegeber bestimmt auf Letztrisikobasis) nach dem volkswirtschaftlichen Sektor angelehnt an ESVG 2010. Bei Immobiliensicherheiten ist hier der Sektor "9999 - nicht zuordenbar" einzutragen. Die Sektoren und Teilsektoren gem. ESVG 2010 fassen jeweils die institutionellen Einheiten zusammen, die ein gleichartiges wirtschaftliches Verhalten aufweisen. Die institutionellen Einheiten werden den Sektoren nach der Art der Produzenten, die sie sind, und nach ihrer Hauptfunktion zugeordnet, die als ausschlaggebend für ihr wirtschaftliches Verhalten angesehen werden. Die Bestimmung der Ausprägung erfolgt im Rahmen des Letztrisiko-Algorithmus. Spezieller Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Rechtlicher Hintergrund Verordnung (EU) Nr. 549/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 21. Mai 2013 zum Europäischen System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnung auf nationaler und regionaler Ebene in der Europäischen Union, Anhang A, Kapitel 2, 2.31ff Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB 1:1 (LR02_Sektor_Code (Siehe Seite 584)) Seite 158 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/ Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 5 zugeordnete Sektor_ESVG_CL (Siehe Seite 637) erweitert um die Ausprägung "9999 - Nicht Codeliste(n) zuordenbar" Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) 4.2.51 SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen Bezeichnung des SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen Smart Cube Attributs Code SIGEK Kurzbezeichnung Sicherungsgeber Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung protection seller indicator Englisch Verbale Beschreibung/ Verordnung: Kennzeichen für vergebene Kreditderivate, bei denen der Melder Beispiele als Sicherungsgeber fungiert (Protection Seller) Technisch: Dieses Kennzeichen identifiziert vergebene Kreditderivate (Short), bei denen der Melder als Sicherungsgeber fungiert. Das Kennzeichen bezieht sich nur auf Geschäftsfälle des Typs "Derivat", Credit Linked Notes ( Wertpapiere) werden für dieses Kennzeichen also nicht als Kreditderivate angesehen. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich um ein begebendes (Short) Kreditderivat und Melder ist Sicherungsgeber. FALSCH: Es handelt sich um kein begebendes Kreditderivat bzw. Melder ist nicht Sicherungsgeber. Seite 159 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Rechtlicher Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/ XUB_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 234) (AI_Mandant (Siehe Entstehung/Bildung Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste Kennzeichen (n) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70 ) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) 4.2.52 SC_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code Bezeichnung des Smart Cube Attributs SC_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 160) Code BEGNV Kurzbezeichnung Deutsch Begründung für Neukreditvergabe Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Begründung für Neukreditvergabe Seite 160 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Technisch: Das Attribut dient der Abbildung von Begründungen für Neukeditvergaben an private Haushalte gem. FMA-Richtlinien. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung 1:1 (GF131_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code ( Siehe Seite 579)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Codeliste(n) Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_CL (Siehe Seite 692) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Kommt vor in Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) 4.2.53 SC_Ausserbilanzielles_Geschaeft_Typ_LR_Code Bezeichnung des SC_Ausserbilanzielles_Geschaeft_Typ_LR_Code (Siehe Seite 161) Smart Cube Attributs Code ABGTC Kurzbezeichnung Typ des außerbilanziellen Geschäfts gruppiert für die Zwecke des Deutsch Länderrisikos Kurzbezeichnung type of off balance sheet items Englisch Verbale Beschreibung/ Verordnung: Klassifikation des außerbilanziellen Geschäfts Beispiele Seite 161 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Technisch: Dieses Attribut feingliedert alle außerbilanziellen Geschäfte gem. Anhang I CRR abgesehen von Kreditderivaten und gewährte Rahmen ( Zusagen); diese werden immer als Wertart über das entsprechende Instrument dargestellt, dh. nicht in Anspruch genommene Kreditfazlitäten bei einem revolvierenden Kredit sind keine eigene Kategorie sondern werden als Wertart (NAR nicht ausgenützter Rahmen) beim revolvierenden Kredit dargestellt und nicht in Anspruch genommene Zusagen, Garantien oder Akzepte bereitzustellen, sind ebenfalls keine eigene Kategorie. Dieses Attribut stellt somit eine Feingliederung der Geschäftsfallkategorie " Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditzusagen)" dar. Über die die Gruppierung Ausserbilanzielle_Geschaefte_CL_GR (Siehe Seite 705) werden die Geschäftsfälle zu den Ausprägungen KRZU_GR ( Kreditzusagen) und KRZU_GR (Garantien) entsprechend den Vorgaben der Guidelines for reporting the BIS international banking statisticszusammengefasst. Beispiel: KRZU_GR: Absicherungsfazilität / Fazilitäten zur revolvierenden Platzierung von Geldmarkttiteln KRZU_GR: Kreditfazilität für Kauf von Wertpapieren GARA_GR: Garantien (sowohl jene mit und ohne den Charakter eines Kreditsubstituts) GARA_GR: Geschäfte mit Rückgriff Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates Hintergrund vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) , Anhang I Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/ 1:1(GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544)) Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Seite 162 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Feldlänge 7 zugeordnete Codeliste( Ausserbilanzielle_Geschaefte_CL (Siehe Seite 684) n) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite Kommt vor in 70) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) 4.2.54 SC_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Ken nzeichen Bezeichnung des SC_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite 163) Smart Cube Attributs Code LVLWK Kurzbezeichnung Lokale Verbindlichkeiten in lokaler Währung Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung local liabilities in local currency Englisch Verbale Verordnung: Kennzeichnung von Verbindlichkeiten gegenüber einem lokalen Beschreibung/ Gläubiger (im Land des Mandanten) und in lokaler Währung (in Währung des Beispiele Landes des Mandanten) Technisch: Gibt an ob eine Verbindlichkeit aus Sicht des Mandanten (im Sinne des Datenmodells) gegenüber einem lokalen Gläubiger (im Land des Mandanten) und in lokaler Währung (in Währung des Landes des Mandanten) besteht. Beispiel: Eine US-amerikanische Gegenpartei hat Einlagen bei der US-amerikanischen Zweigstelle/Tochter eines österreichischen Melders sowohl in USD als auch in EUR. Somit ist bei der Verbindlichkeit in USD GFA117_lokale _ Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen auf WAHR und bei der Verbindlichkeit in EUR GFA117_lokale _ Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen auf FALSCH zu setzen. Spezieller Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model Seite 163 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ 1:1 (GFA117_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Entstehung/ Seite 546)) Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) 4.2.55 SC_Wertart_Code Bezeichnung des Smart Cube Attributs SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Code WA Kurzbezeichnung Deutsch Wertart Kurzbezeichnung Englisch value type Verbale Beschreibung/Beispiele Gibt die Wertart eines korrespondierenden Wertes an. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA - oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung 1:1(AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 6 zugeordnete Codeliste(n) Wertart_CL (Siehe Seite 652) Kommt vor in Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Seite 164 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 59) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 75) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) Seite 165 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.2.56 SC_Short_Position_Kennzeichen Bezeichnung des Smart Cube Attributs SC_Short_Position_Kennzeichen Code SHPKZ Kurzbezeichnung Deutsch Short Position Kurzbezeichnung Englisch short position indicator Verbale Beschreibung/Beispiele Verordnung: Im Falle von Wertpapieren handelt es sich um Positionen, die man durch einen Leerverkauf eingegangen ist. Technisch: Im Falle von Wertpapieren handelt es sich um Positionen, die man durch einen Leerverkauf eingegangen ist. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich um eine Short Position. FALSCH: Es handelt sich um keine Short Position (Long Position). Achtung! Dieses Attribut ist gültig ab Meldestichtag 30.9.2016. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA - oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung 1:1(GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529 )) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) Seite 166 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.3 Smart Cube Matrix - Wertpapier-Cube Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube ausl. Toechter Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube konsolidiert Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube MONSTAT Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Smart Cube Matrix Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko 4.4 Smart Cube Matrix - Einlagen und Sachkonten-Cube Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet Smart Cube Matrix Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko 4.5 Smart Cube Matrix - PKW-Cube Smart-Cube Matrix - EZB-PKWs Smart Cube Matrix EZB-FMS-PKW-Cube Smart Cube Matrix FMS-PKW-Cube konsolidiert 4.6 Smart Cube Matrix - Kredit-Cube Smart Cube Matrix Kredit-Cube ausl. Toechter Smart Cube Matrix Kredit-Cube konsolidiert Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet Smart Cube Matrix Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko 4.7 Meldekonzepte K01_BF01 (Siehe Seite 168) K01_BF03 (Siehe Seite 169) K01_BF04 (Siehe Seite 170) Seite 167 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 K01_BF05 (Siehe Seite 172) K01_BF06 (Siehe Seite 173) K02_AF07 (Siehe Seite 174) K03_AB01 (Siehe Seite 175) M02_AF07 (Siehe Seite 176) M02_SK01 (Siehe Seite 177) M09_E001 (Siehe Seite 178) MPKW_AL (Siehe Seite 179) MPKW_ARNV (Siehe Seite 180) MPKW_ARV (Siehe Seite 181) MPKW_BD (Siehe Seite 182) MPKW_BW (Siehe Seite 183) MPKW_EL (Siehe Seite 184) MPKW_IF (Siehe Seite 185) MPKW_KB (Siehe Seite 186) MPKW_KR (Siehe Seite 186) MPKW_LRBG (Siehe Seite 188) MPKW_LRDV (Siehe Seite 189) MPKW_LRIF (Siehe Seite 190) MPKW_LRKR (Siehe Seite 191) MPKW_LRLF (Siehe Seite 192) MPKW_LRRT (Siehe Seite 193) MPKW_MR (Siehe Seite 193) MPKW_NA (Siehe Seite 194) MPKW_SA (Siehe Seite 195) MPKW_SP (Siehe Seite 196) MPKW_WP (Siehe Seite 198) W01_WP (Siehe Seite 199) 4.7.1 K01_BF01 Bezeichnung des K01_BF01 (Siehe Seite 168) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Einmalkredite Deutsch Kurzbezeichnung other loans Englisch Verbale Dieses Meldekonzept beinhaltet alle Datensätze des Basic-Cubes, welche die Beschreibung/ Ausprägung "Einmalkredit" oder "Wechselkredit" oder "Barvorlage" im Beispiele Basic-Cube-Attribut GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) besitzen. Unter "Einmalkredit (Siehe Seite 727)" sind all jene Kredite bzw. Darlehen zu verstehen, die – wenn auch in mehreren Teilen – bis zu den vereinbarten Rahmen Seite 168 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zugezählt werden und nach begonnener Rückführung (in Raten, Tranchen oder endfällig) nicht mehr wieder ausgenützt werden dürfen. Unter der Geschäftsfallkategorie Einmalkredite sind auch Schuldscheindarlehen auszuweisen. In dieser Kategorie sind auch MIRE Guthaben bei der OeNB auszuweisen. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Einmalkredit") ODER ( GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH " Wechselkredit") ODER (GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Barvorlage")) UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen ( Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH)) Kommt vor in/ Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) wird verwendet für Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.7.2 K01_BF03 Bezeichnung des K01_BF03 (Siehe Seite 169) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Kreditkartenkredit Deutsch Kurzbezeichnung credit card credit Englisch Seite 169 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Dieses Meldekonzept beinhaltet alle Datensätze des Basic-Cubes, welche die Beschreibung/ Ausprägung "Kreditkartenkredit" im Basic-Cube-Attribut GF00_ Beispiele Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) besitzen. Kreditkartenforderungen werden auf speziellen Kartenkonten gebucht. Unechte oder unverzinste Kreditkartenkredite werden definiert als Kredite, die im Zeitraum zwischen dem/den mit der Karte während einer Abrechnungsperiode vorgenommenen Zahlungsgeschäft(en) und dem Datum, an dem die Sollsalden aus dieser speziellen Abrechnungsperiode fällig werden, zu einem Zinssatz von 0 % gewährt werden. Echte oder verzinste Kreditkartenkredite werden definiert als Kredite , die nach Ablauf des/der Fälligkeitsdatums/-daten der vorherigen Abrechnungsperiode(n) gewährt werden, d.h. Sollbeträge auf dem Kartenkonto, die noch nicht bei der ersten Ausgleichsmöglichkeit ausgeglichen wurden und für die ein Zinssatz oder abgestufte Zinssätze von üblicherweise mehr als 0 % berechnet werden. Eine offene Kreditkartenabrechnung, welche nicht bei der ersten Ausgleichsmöglichkeit ausgeglichen wird und dadurch eine eventuelle Ratenzahlung nach sich zieht, ist als Kreditkartenkredit auszuweisen. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Kreditkartenkredit") UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH)) Kommt vor in/ Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) wird verwendet für Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.7.3 K01_BF04 Seite 170 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des K01_BF04 (Siehe Seite 170) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Revolvierende Kredite und Überziehungen Deutsch Kurzbezeichnung revolving loans and overdrafts Englisch Verbale Dieses Meldekonzept beinhaltet alle Datensätze des Basic-Cubes, welche die Beschreibung/ Ausprägung "revolvierender Kredit (inklusive Überziehungskredit)" im Beispiele Basic-Cube-Attribut GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) besitzen. Unter "Revolvierender Kredit (Siehe Seite 732)" sind alle jene Kredite zu verstehen, für die ein Rahmen vereinbart wurde, der jederzeit und wiederholt vom Kreditnehmer ausgenützt und wieder rückgeführt werden kann ( Kontokorrentkredite). Unter dieser Position sind auch Überziehungen von Girokonten (mit oder ohne Rahmen) darzustellen Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)") UND (GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) Kommt vor in/ wird Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) verwendet für Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) Seite 171 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.7.4 K01_BF05 Bezeichnung des K01_BF05 (Siehe Seite 172) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Finance Leasing Deutsch Kurzbezeichnung finance leasing Englisch Verbale Dieses Meldekonzept beinhaltet alle Datensätze des Basic-Cubes, welche die Beschreibung/ Ausprägung "Finance Leasing" oder "Operating Leasing" im Basic-Cube-Attribut Beispiele GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) besitzen. Ein "Finance Leasing (Siehe Seite 728)" ist ein Leasingverhältnis, bei dem im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen eines Vermögenswertes übertragen werden. Dabei kann letztendlich das Eigentumsrecht übertragen werden oder nicht. Finanzierungsleasinggeschäfte sind Verträge, bei denen der Eigentümer eines dauerhaften Wirtschaftsguts („Leasinggeber“) diese Aktiva miethalber für die überwiegende oder gesamte wirtschaftliche Lebensdauer der Aktiva gegen Entrichtung von Ratenzahlungen, welche die Kosten des Wirtschaftsguts plus eine kalkulierte Verzinsung decken, Dritten („Leasingnehmer“) überlässt. Der Leasingnehmer wird dabei de facto so gestellt, dass ihm sämtliche aus der Nutzung des Wirtschaftsguts erzielbaren Vorteile zustehen und er die mit der Eigentümerstellung verbundenen Kosten und Risiken trägt. Finanzierungsleasinggeschäfte werden als Kredite des Leasinggebers an den Leasingnehmer behandelt, durch welche ein Leasingnehmer das Wirtschaftsgut käuflich erwerben kann. Die dem Leasingnehmer miethalber überlassenen Aktiva ( dauerhaften Wirtschaftsgüter) werden an keiner Stelle der Bilanz aufgeführt. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Finance Leasing") ODER (GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH " Operating Leasing")) UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH)) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) Seite 172 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) wird verwendet für Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.7.5 K01_BF06 Bezeichnung des K01_BF06 (Siehe Seite 173) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren Deutsch Kurzbezeichnung other equity Englisch Verbale Beschreibung/ Dieses Meldekonzept beinhaltet alle Datensätze des Basic-Cubes, welche die Beispiele Ausprägung "Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren" im Basic-Cube-Attribut GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) besitzen. Unter Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren (Siehe Seite 724) versteht man nicht-verbriefte Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen z.B. GmbH-Anteile. Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Formale Beschreibung SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren") UND (GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) ) Kommt vor in/ wird Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) verwendet für Seite 173 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.7.6 K02_AF07 Bezeichnung des K02_AF07 (Siehe Seite 174) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Finanzderivate mit nicht negativem Brutto-Marktwert Deutsch Kurzbezeichnung financial derivative positions with non-negative gross market values Englisch Verbale In diesem Konzept werden Finanzderivate mit positiven Brutto-Marktwerten, sowie Beschreibung/ solche mit Marktwert gleich Null, ausgewiesen, unabhängig davon, ob sie in der (Roh Beispiele )Bilanz für den Meldestichtag in der Bilanz (on-balance) oder außerhalb der Bilanz verbucht wurden (off-balance). Ein "Derivat (Siehe Seite 726)" ist im Allgemeinen ein Finanzinstrument, dessen Preis vom Preis anderer Produkte abhängt oder davon abgeleitet wird. Finanzderivate sind somit Finanzinstrumente, die mit einem bestimmten Basiswert ( Finanzinstrument, Index oder Ware) gekoppelt sind und mittels derer finanzielle Risiken eigenständig auf den Finanzmärkten gehandelt werden können. Zu berücksichtigen sind Derivate gemäß Anhang II der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 sowie Kreditderivate. Brutto bedeutet, dass Beträge aus mehreren Derivativen-Geschäften nicht saldiert werden, d.h. die Werte vor Netting gemeldet werden. Es werden alle Datensätze abgeleitet, für die gilt: Geschäftsfallkategorie ist "Derivate" , unabhängig davon, ob dieser Wert in der (Roh)Bilanz zum Meldestichtag gebucht wurde oder nicht und unabhängig davon, ob dieses Derivat im Bank- oder Handelsbuch geführt wird bzw. als Sicherungsgeschäft verwendet werden. Seite 174 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Derivate") UND (Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Marktwert" UND AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") >= 0)) UND (GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH)) Kommt vor in/ Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 69) wird verwendet für Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 67) Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 61) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko ( Siehe Seite 73) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) Kredit-Cube MONSTAT (Siehe Seite 64) 4.7.7 K03_AB01 Bezeichnung des K03_AB01 (Siehe Seite 175) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Deutsch Kreditrahmen) Kurzbezeichnung off-balance sheet items (excluding credit derivatives and credit lines) Englisch Verbale Dieses Meldekonzept beinhaltet alle Datensätze des Basic-Cubes, welche die Beschreibung/ Ausprägung "Außerbilanzielle Geschaefte gemäß Anhang I CRR (exklusive Beispiele Kreditderivate, Kreditzusagen)" im Basic-Cube-Attribut GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) besitzen. Seite 175 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Damit werden all jene außerbilanziellen Geschäftsfälle selektiert, die nicht bereits als andere Geschäftsfallkategorien im Basic-Cube dargestellt wurden ( Kreditderivate und Kreditrahmen). Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditzusagen)") UND GF .GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) Kredit-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 70) Kommt vor in/ wird verwendet für Kredit-Cube konsolidiert (Siehe Seite 62) Kredit-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 65) 4.7.8 M02_AF07 Bezeichnung des M02_AF07 (Siehe Seite 176) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Finanzderivate mit negativem Brutto-Marktwert Deutsch Kurzbezeichnung financial derivative positions with negative gross market values Englisch Verbale In diesem Konzept werden Finanzderivative mit negativen Brutto-Marktwerten Beschreibung/ ausgewiesen, unabhängig davon, ob sie in der (Roh)Bilanz für den Meldestichtag in Beispiele der Bilanz (on-balance) oder außerhalb der Bilanz verbucht wurden (off-balance). Ein "Derivat (Siehe Seite 726)" ist im Allgemeinen ein Finanzinstrument, dessen Preis vom Preis anderer Produkte abhängt oder davon abgeleitet wird. Finanzderivate sind somit Finanzinstrumente, die mit einem bestimmten Basiswert ( Finanzinstrument, Index oder Ware) gekoppelt sind und mittels derer finanzielle Risiken eigenständig auf den Finanzmärkten gehandelt werden können. Zu berücksichtigen sind Derivate gemäß Anhang II der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 sowie Kreditderivate. Brutto bedeutet, dass Beträge aus mehreren Derivativen-Geschäften nicht saldiert werden, d.h. die Werte vor Netting gemeldet werden. Seite 176 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Es werden alle Datensätze abgeleitet, für die gilt: Geschäftsfallkategorie ist "Derivate" , unabhängig davon, ob dieser Wert in der (Roh)Bilanz zum Meldestichtag gebucht wurde oder nicht und unabhängig davon, ob dieses Derivat im Bank- oder Handelsbuch geführt wird. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Derivate") UND (Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Marktwert"UND AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") < 0) UND (GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen ISTGLEICH FALSCH)) Kommt vor in/ Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) wird verwendet für Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) 4.7.9 M02_SK01 Bezeichnung des M02_SK01 (Siehe Seite 177) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Deutsch Sachkonten Kurzbezeichnung Englisch impersonal accounts Verbale Beschreibung/ Mittels Sachkonten werden jene Geschäftsfälle dargestellt, die keinem Beispiele Counterpart (zum Beispiel Kunde, Kreditinstitut) direkt zugerechnet werden können. Seite 177 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale Beschreibung SELEKTIERE ALLE SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) MIT ((ISTLEER(SK. SK00_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554)) ISTGLEICH FALSCH) UND (SK.SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) ISTGLEICH FALSCH)) Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) Kommt vor in/ wird verwendet für Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 57) 4.7.10 M09_E001 Bezeichnung des M09_E001 (Siehe Seite 178) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Einlagen Deutsch Kurzbezeichnung deposits Englisch Verbale Einlagen (Siehe Seite 726) sind Beträge, die das meldende Institut Gläubigern Beschreibung/ schuldet, und die keine Beträge aus der Ausgabe von handelbaren Wertpapieren ( Beispiele verbriefte Verbindlichkeiten in Form von Schuldverschreibungen, andere verbriefte Verbindlichkeiten) darstellen. Unter „Einlagen (Siehe Seite 726)“ fallen ferner auch von MFIs aufgenommene Gelder (Ausleihungen). Das ESVG unterscheidet auf der Basis der die Initiative ergreifenden Partei zwischen „Krediten“ und „Einlagen“ (geht die Initiative vom Seite 178 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kreditnehmer aus, handelt es sich um einen Kredit; geht sie hingegen vom Kreditgeber aus, handelt es sich um eine Einlage). Ein bei einem anderen MFI aufgenommener Kredit wäre beim meldenden MFI somit als eine Einlage auf der Passivseite zu klassifizieren. Auch begebene Schuldscheindarlehen sind als Einlagen zu sehen. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Einlagen") UND (GF. GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz") UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) Kommt vor in/ Einlagen und Sachkonten-Cube konsolidiert (Siehe Seite 48) wird verwendet für Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT (Siehe Seite 55) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 51) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT (Siehe Seite 50) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 53) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 59) Einlagen und Sachkonten-Cube MONSTAT und ZINSSTAT Finanzmarktstabilitaet ( Siehe Seite 57) 4.7.11 MPKW_AL Bezeichnung des MPKW_AL (Siehe Seite 179) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Ausleihungen Deutsch Kurzbezeichnung loans Englisch Seite 179 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Im Allgemeinen Beträge, die vom meldenden Institut an einen Schuldner geliehen Beschreibung/ wurden, wobei diese Mittel nicht auf Basis von handelbaren Wertpapieren gewährt Beispiele wurden. Dieses Konzept umfasst im Näheren somit Einmalkredite, Wechselkredite, Barvorlagen, Finanzleasing, Kreditkartenkredite und revolvierende Kredite (inkl. Überziehungskredite). Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code ENTHAELT ("Einmalkredit", "Wechselkredit", " Barvorlage", "Finance Leasing", "Operating Leasing", "Kreditkartenkredit", " revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)") UND (GF.GF15_ Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen" ) UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND (MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.12 MPKW_ARNV Bezeichnung des MPKW_ARNV (Siehe Seite 180) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Nicht-verbriefte Anteilsrechte Deutsch Kurzbezeichnung equity (not in the form of securities) Englisch Verbale Unter Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren (Siehe Seite 724) versteht man Beschreibung/ nicht-verbriefte Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen z.B. Beispiele GmbH-Anteile. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder Seite 180 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren") UND (GF.GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") UND (GF. GFA109_Bilanzseite_Code ( Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (GF. GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND ( MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT") Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.13 MPKW_ARV Bezeichnung des MPKW_ARV (Siehe Seite 181) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Anteilsrechte Deutsch Kurzbezeichnung equity Englisch Verbale Anteilsrechte repräsentieren Eigentumsrechte an Kapitalgesellschaften und Beschreibung/ Quasi-Kapitalgesellschaften; sie stellen eine Forderung auf den Restwert dar, Beispiele nachdem die Forderungen aller anderen Gläubiger befriedigt wurden. Die Position umfasst börsennotierte und nicht börsennotierte Aktien sowie sonstige verbriefte ( ausgenommen Investmentfondsanteile) Anteilsrechte. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Wertpapier") UND (GF .WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) ENTHAELT ("Aktien", " Partizipationsscheine", "Sonstige Wertpapiere")) UND (GF.GF15_ Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen" ) UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) Seite 181 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ISTGLEICH FALSCH) UND (MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) ODER //Berücksichtigung von Wertpapier-Short-Positionen, welche nicht "genettet" auf der Aktivseite dargestellt werden (siehe GF40_Short_Position_Kennzeichen) ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Wertpapier ") UND (GF.WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) ENTHAELT (" Aktien", "Partizipationsscheine", "Sonstige Wertpapiere") ) UND (GF.GF15_ Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen" ) UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz") UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND (GF.GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529) ISTGLEICH WAHR) UND (MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland ( Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.14 MPKW_BD Bezeichnung des MPKW_BD (Siehe Seite 182) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Prüf- und Kontrollwert "Bewertungsdifferenz" Deutsch Kurzbezeichnung difference due to valuation practice Englisch Verbale Beschreibung/ Durch die Bewertung der Wertpapierposten auf der Aktivseite sowie von Beispiele Finanzderivaten (unabhängig von ihrer Darstellung in der Bilanz) nach Marktwerten ergibt sich im Vergleich mit der Summe der Passiva eine Bewertungsdifferenz, welche unter diesem PKW zu melden ist. Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Formale Beschreibung Seite 182 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 (MPKW_KB (Siehe Seite 186) + MPKW_AL (Siehe Seite 179) + MPKW_WP (Siehe Seite 198) + MPKW_ARV (Siehe Seite 181) + MPKW_ARNV (Siehe Seite 180) + MPKW_IF (Siehe Seite 185) + MPKW_NA (Siehe Seite 194) + MPKW_SA (Siehe Seite 195)) (MPKW_EL (Siehe Seite 184) + MPKW_BW (Siehe Seite 183) + MPKW_KR (Siehe Seite 186) + MPKW_SP (Siehe Seite 196)) EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) Kommt vor in/ wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.15 MPKW_BW Bezeichnung des MPKW_BW (Siehe Seite 183) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Begebene Schuldverschreibungen Deutsch Kurzbezeichnung debt securities issued Englisch Verbale Wertpapiere außer - zum Eigenkapital zählende - Anteilsrechte, die von Beschreibung/ Berichtspflichtigen ausgegeben werden; dabei handelt es sich um Finanzinstrumente, Beispiele die in der Regel handelbar sind und an Sekundärmärkten gehandelt werden oder am Markt verrechnet werden können, dem Inhaber aber keine Eigentumsrechte am Emissionsinstitut einräumen. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT Beschreibung ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Wertpapier ") UND (GF.WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) ENTHAELT (" Schuldverscheibung", "Credit Linked Note", "sonstige Wertpapiere")) ODER (GF. GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Verbriefung" UND GF.WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) ISTGLEICH " Verbriefungstranche")) UND (GF.GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518 ) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") UND (GFGFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538)GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz") UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) Seite 183 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ISTGLEICH FALSCH) UND (GF.GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529) ISTGLEICH FALSCH) UND (MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland ( Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT") Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.16 MPKW_EL Bezeichnung des MPKW_EL (Siehe Seite 184) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Einlagen Deutsch Kurzbezeichnung deposits Englisch Verbale Einlagen (Siehe Seite 726) sind Beträge, die das meldende Institut Gläubigern Beschreibung/ schuldet, und die keine Beträge aus der Ausgabe von handelbaren Wertpapieren ( Beispiele verbriefte Verbindlichkeiten in Form von Schuldverschreibungen, andere verbriefte Verbindlichkeiten) darstellen. Unter „Einlagen (Siehe Seite 726)“ fallen ferner auch von MFIs aufgenommene Gelder (Ausleihungen). Das ESVG unterscheidet auf der Basis der die Initiative ergreifenden Partei zwischen „Krediten“ und „Einlagen“ (geht die Initiative vom Kreditnehmer aus, handelt es sich um einen Kredit; geht sie hingegen vom Kreditgeber aus, handelt es sich um eine Einlage). Ein bei einem anderen MFI aufgenommener Kredit wäre beim meldenden MFI somit als eine Einlage auf der Passivseite zu klassifizieren. Auch begebene Schuldscheindarlehen sind als Einlagen zu sehen. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall MIT (GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Einlagen") UND (GF. GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") UND (GFGFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz") UND (GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND ( MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT") Seite 184 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.17 MPKW_IF Bezeichnung des MPKW_IF (Siehe Seite 185) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Investmentfondsanteile Deutsch Kurzbezeichnung investment fund shares Englisch Verbale Anteile, begeben von einem Investmentfonds, die Organismen für gemeinsame Beschreibung/ Anlagen sind, die in finanzielle bzw. nichtfinanzielle Vermögensgüter investieren, Beispiele soweit das Ziel ist, Publikumskapital zu investieren. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Investmentfonds") UND (GF.GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND ( MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) ODER //Berücksichtigung von Wertpapier-Short-Positionen, welche nicht "genettet" auf der Aktivseite dargestellt werden (siehe GF40_Short_Position_Kennzeichen) ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH " Investmentfonds") UND (GF.GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz") UND (GF. GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND ( GF.GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529) ISTGLEICH WAHR) UND ( MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) Seite 185 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.18 MPKW_KB Bezeichnung des MPKW_KB (Siehe Seite 186) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Kassenbestand Deutsch Kurzbezeichnung cash Englisch Verbale Bestand an in- und ausländischen Banknoten und Münzen, die als Zahlungsmittel Beschreibung/ verwendet werden. Beispiele Verweis auf das Domain: Portfolio Data Point Model der EBA oder andere externe DomainID: 320 DomainCode: PL Systeme wie z.B. WM/CSDB MemberID: 2577 MatrixName: Cash and cash equivalents Formale SELEKTIERE ALLE SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) MIT (SK.SK00_ Beschreibung Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554) ENTHAELT ("Kassenbestand/Bargeld Heimatwährung", "Valuten frei konvertierbar", "Valuten nicht frei konvertierbar", " Gesetzliche Zahlungsmittel Gold", "Gesetzliche Zahlungsmittel sonstige Edelmetalle") UND SK.SK07_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 557) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz" UND SK.SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) ISTGLEICH FALSCH) UND (MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT") Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.19 MPKW_KR Bezeichnung des MPKW_KR (Siehe Seite 186) Meldekonzepts Seite 186 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Kapital und Rücklagen Deutsch Kurzbezeichnung capital and reserves Englisch Verbale Kapital und Rücklagen umfasst Beträge aus der Ausgabe von Beteiligungen durch Beschreibung/ die Berichtspflichtigen an Aktionäre oder sonstige Eigentümer, die für die Inhaber Beispiele Eigentumsrechte an den MFIs und im Allgemeinen das Recht auf einen Anteil an den Gewinnen und einen Anteil an den Eigenmitteln bei Liquidation verbriefen. In dieser Position sind auch die in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung ausgewiesenen Gewinne (oder Verluste), Mittel aus nicht an die Aktionäre ausgeschüttetem Einkommen oder Rückstellungen Berichtspflichtiger für künftige absehbare Zahlungen und Verpflichtungen zu erfassen. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349), SK_Sachkonto MIT Beschreibung ((SK.SK00_Sachkontokategorie_Code ENTHAELT("Gezeichnetes Kapital, das eingefordert, aber noch nicht eingezahlt ist", "Gezeichnetes Kapital", "Gesetzliche Rücklagen", "Satzungsmäßige Rücklagen", "Andere Rücklagen", "Verlustvortrag", " Gewinnvortrag", "Bewertungsreserve auf Grund von Sonderabschreibungen", " Investitionsrücklage gemäß § 9 EStG 1988", "Investitionsfreibetrag gemäß § 10 EStG 1988", "Mietzinsrücklage gemäß § 11 EStG 1988", "Übertragungsrücklage gemäß § 12 EStG 1988", "Fonds für allgemeine Bankrisiken","Pauschale Wertberichtigung", " Haftrücklage § 57 Abs. 5 BWG", "GuV", "Zwischendividenden", "Kapitalrücklage Agio", "Kapitalrücklage - sonstige", "Andere begebene Eigenkapitalinstrumente, die nicht gezeichnetes Kapital sind")) UND (SK.SK07_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 557) ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz") UND (SK. SK10_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) ISTGLEICH FALSCH) UND ( MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) ODER MPKW_WP (Siehe Seite 198) ODER MPKW_AL (Siehe Seite 179) Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) Seite 187 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.7.20 MPKW_LRBG Bezeichnung des MPKW_LRBG Meldekonzepts Kurzbezeichnung Begebene Garantien Deutsch Kurzbezeichnung guarantees given Englisch Verbale Begebene Garantien in der Form von Kreditderivaten oder anderen außerbilanziellen Beschreibung/ Garantie-Geschäften. Beispiele Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT("Derivate")) UND (GF. GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH ) UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) UNGLEICH "Nicht in der Bilanz") UND ( XUB_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 234)( AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) ISTGLEICH "WAHR") UND (GF.GF15_ Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen" ) UND (EM.EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen ISTGLEICH FALSCH UND KR. AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH „Inhaber“ VON GF)) ODER ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT(" Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditzusagen )")) UND (GF.GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544) ENTHAELT("Akzepte", "Indossamente auf Wechsel, die nicht die Unterschrift eines anderen Instituts tragen", "„Unwiderrufliche Kreditsicherungsgarantien“ (standby letters of credit), die den Charakter eines Kreditsubstituts haben.", "„Unwiderrufliche Kreditsicherungsgarantien“ (standby letters of credit), die nicht den Charakter eines Kreditsubstituts haben.", "Akkreditiv", "Erfüllungsgarantie und Freistellung/ Garantien die nicht den Charakter von Kreditsubstituten haben", "Versandgarantien, Zoll- und Steuerbürgschaften","Sonstige Garantien, die den Charakter eines Kreditsubstituts haben", "Geschäft mit Rückgriff")) UND (GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND ( GF.GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518)_Code ISTGLEICH "kein Seite 188 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Treuhandvermögen") UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) UNGLEICH "Nicht in der Bilanz") UND (EM. EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen ISTGLEICH FALSCH UND KR.AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH „ Inhaber“ VON GF)) Kommt vor in/ FMS-PKW-Cube konsolidiert (Siehe Seite 86) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.21 MPKW_LRDV Bezeichnung des MPKW_LRDV Meldekonzepts Kurzbezeichnung Derivate mit positivem Marktwert Deutsch Kurzbezeichnung derivatives with positive market values Englisch Verbale Derivate mit positivem Marktwert, die nicht zur Absicherung des Kreditrisikos anderer Beschreibung/ Geschäftsfälle verwendet werden. Beispiele Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT "Derivate") UND (Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) MIT (AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Marktwert" UND AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") > 0) UND (GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND ( GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) UNGLEICH "Nicht in der Bilanz") UND (GF.GFA120_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 547) ISTGLEICH FALSCH) UND (EM.EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen ISTGLEICH FALSCH UND KR.AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH „Inhaber“ VON GF) UND (GF .GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") Kommt vor in/ FMS-PKW-Cube konsolidiert (Siehe Seite 86) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) Seite 189 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.7.22 MPKW_LRIF Bezeichnung des MPKW_LRIF Meldekonzepts Kurzbezeichnung Internationale Forderungen Deutsch Kurzbezeichnung international claims Englisch Verbale Finanzielle Aktiva, die in einem anderen Land oder einer anderen Währung als die Beschreibung/ des Mandanten veranlagt werden. Beispiele Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349), SK_Sachkonto (Siehe Beschreibung Seite 358) MIT ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT ("Einmalkredit", "Wechselkredit", "Kreditkartenkredit", "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)", "Barvorlagen", "Operating Leasing", "Finance Leasing", "Wertpapiere", "Investmentfonds", "Verbriefung", "Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren")) UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen ( Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (GF. GF15_ Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen" ) UND XEN_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 446)(GF. AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) UNGLEICH "Local Claim in Local Currency" UND (EM.EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen ISTGLEICH FALSCH UND KR. AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH „Inhaber“ VON GF)) ODER ((SK.SK00_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554) ENTHAELT (" Kassenbestand/Bargeld Heimatwährung", "Valuten frei konvertierbar", "Valuten nicht frei konvertierbar", "Gesetzliche Zahlungsmittel Gold", "Gesetzliche Zahlungsmittel sonstige Edelmetalle")) UND (SK.SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) ISTGLEICH FALSCH) UND ( XEN_Internationaler_Forderungstyp_Code ( Siehe Seite 446)(GF.AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) UNGLEICH "Local Claim in Local Currency")) FMS-PKW-Cube konsolidiert (Siehe Seite 86) Seite 190 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) wird verwendet für 4.7.23 MPKW_LRKR Bezeichnung des MPKW_LRKR Meldekonzepts Kurzbezeichnung Kreditzusagen Deutsch Kurzbezeichnung loan comittments Englisch Verbale Unwiderrufliche Kreditzusagen in der Form von außerbilanziellen Geschäften und Beschreibung/ unwiderrufliche Kreditrahmen. Beispiele Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT("Einmalkredit", " Wechselkredit", "Kreditkartenkredit", "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)" , "Barvorlagen")) ODER ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT("Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditzusagen)")) UND GF.GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544) ENTHAELT("Einlagentermingeschäfte ("Forward Deposits") ", " Termingeschäfte mit Aktivpositionen ", "Unbezahlter Anteil von teileingezahlten Aktien und Wertpapieren", "Absicherungsfazilität / Fazilitäten zur revolvierenden Platzierung von Geldmarkttiteln", "Kreditfazilität für Kauf von Wertpapieren", "unechte Pensionsgabe"))) UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) UNGLEICH "Nicht in der Bilanz") UND (EM. EM22_ eigene_Filiale_MS_Kennzeichen ISTGLEICH FALSCH UND KR.AI_Rolle_Code ( Siehe Seite 486) ISTGLEICH „Inhaber“ VON GF) Kommt vor in/ FMS-PKW-Cube konsolidiert (Siehe Seite 86) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) Seite 191 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.7.24 MPKW_LRLF Bezeichnung des MPKW_LRLF Meldekonzepts Kurzbezeichnung Lokale Forderungen in Lokaler Währung Deutsch Kurzbezeichnung local claims in local currency Englisch Verbale Finanzielle Aktiva, die im selben Sitzland und in der Sitzlandwährung des Mandanten Beschreibung/ veranlagt werden. Beispiele Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349), SK_Sachkonto (Siehe Beschreibung Seite 358) MIT ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT ("Einmalkredit", "Wechselkredit", "Kreditkartenkredit", "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)", "Barvorlagen", "Operating Leasing", "Finance Leasing", "Wertpapiere", "Investmentfonds", "Verbriefung", "Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren")) UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen ( Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (GF. GF15_ Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen" ) UND XEN_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 446)( AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) ISTGLEICH "Local Claim in Local Currency" UND (EM.EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen ISTGLEICH FALSCH UND KR. AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH „Inhaber“ VON GF)) ODER ((SK.SK00_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554) ENTHAELT (" Kassenbestand/Bargeld Heimatwährung", "Valuten frei konvertierbar", "Valuten nicht frei konvertierbar", "Gesetzliche Zahlungsmittel Gold", "Gesetzliche Zahlungsmittel sonstige Edelmetalle")) UND (SK.SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) ISTGLEICH FALSCH) UND .XEN_Internationaler_Forderungstyp_Code v3.0 (Siehe Seite 446)(SK.AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) ISTGLEICH "Local Claim in Local Currency")) Kommt vor in/ FMS-PKW-Cube konsolidiert (Siehe Seite 86) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) Seite 192 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.7.25 MPKW_LRRT Bezeichnung des MPKW_LRRT Meldekonzepts Kurzbezeichnung Länderrisikotransfer Deutsch Kurzbezeichnung country risk transfer Englisch Verbale Finanzielle Aktiva, deren Land des Letztrisikos sich in einem anderen Land als das Beschreibung/ Sitzland der Gegenpartei befindet. Beispiele Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT ("Einmalkredit", " Wechselkredit", "Kreditkartenkredit", "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)" , "Barvorlagen", "Operating Leasing", "Finance Leasing", "Wertpapiere", " Investmentfonds", "Verbriefung", "Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren")) UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (EM.EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen ISTGLEICH FALSCH UND KR.AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH „Inhaber“ VON GF) UND (GF.GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") UND ( XUB_Sitzland (Siehe Seite 218)(GF. AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) UNGLEICH LR01_Land_Code (Siehe Seite 585)) Kommt vor in/ FMS-PKW-Cube konsolidiert (Siehe Seite 86) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.26 MPKW_MR Bezeichnung des Meldekonzepts MPKW_MR (Siehe Seite 193) Kurzbezeichnung Deutsch Mindestreserve Netto Soll Kurzbezeichnung Englisch minimum reserves requirement Seite 193 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Beschreibung/Beispiele In diesem Meldekonzept wird das Mindestreserve-Netto-Soll ausgewiesen, welches sich aus den Passivseitigen Bilanzposten " Einlagen" und "Begebene Wertpapiere" errechnen lässt. Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale Beschreibung XEN_Mindestreserve Erfordernis (Siehe Seite 402) Kommt vor in/ wird verwendet für EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.27 MPKW_NA Bezeichnung des MPKW_NA (Siehe Seite 194) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Nichtfinanzielle Aktiva Deutsch Kurzbezeichnung non-financial assets Englisch Verbale Materielle oder immaterielle Vermögenswerte, die keine finanziellen Aktiva sind. Beschreibung/ Diese Position umfasst Wohnungen, Nichtwohnbauten, Ausrüstung und Maschinen, Beispiele Wertgegenstände sowie geistiges Eigentum etwa an Computersoftware und Datenbanken. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) MIT (SK.SK00_ Beschreibung Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554)ENTHAELT ("Geschäfts- oder Firmenwert (IFRS 3.51; IFRS 3.75 (a))", "sonstige (IAS 38.8)", "Grundstücke u. Bauten, die vom KI im Rahmen seiner eigenen Tätigkeit genutzt werden / Grundstücke, Anlagen und Gebäude IAS 1.68 (a)", "sonstige / Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 1.68 (b)") UND (SK.SK07_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 557) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (SK. SK10_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) ISTGLEICH FALSCH) UND ( MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) Seite 194 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) wird verwendet für 4.7.28 MPKW_SA Bezeichnung des MPKW_SA (Siehe Seite 195) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Sonstige Aktiva Deutsch Kurzbezeichnung remaining assets Englisch Verbale Das Meldekonzept "Sonstige Aktiva" enthält alle Forderungen, die nicht unter Beschreibung/ Kassenbestand, Ausleihungen, Schuldverschreibungen, Anteilsrechte, Beispiele Geldmarktfondsanteile, Investmentfondsanteile und Sachanlagen fallen. Dazu gehören beispielsweise Dividendenforderungen und Forderungen, die nicht aus dem Hauptgeschäft des meldenden Instituts stammen, Rechnungsabgrenzungsposten, verleaste Vermögensgegenstände und bilanziell erfasste Finanzderivate mit positvem Marktwert. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale Beschreibung //selektion aller Geschäftsfälle und Sachkonten, welche die unten angeführten Bedingungen erfüllen SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349), SK_Sachkonto MIT (SK.SK00_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554) ENTHAELT ("Nicht gesetzliche Zahlungsmittel Gold", "Nicht gesetzliche Zahlungsmittel Sonstige Edelmetalle", "Sonstige Aktiva aus schwebender Verrechnung", "Sonstige Aktiva aus Zwischenkonten", "Sonstige Aktiva aus Steuerforderungen", "Sonstige Aktiva aus latenten Steuerforderungen", "Sonstige Aktiva nicht zugeordnet", "Sonstige Soll Zinsabgrenzungen", "Aktiva der Veranlagungsgesellschaft gem. §28 BMSVG", "ARA Miete", "ARA Versicherungen", "ARA Provisionen", "ARA Eigene Emissionen", "ARA Sonstige") UND (SK.SK07_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 557) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (SK.SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) ISTGLEICH FALSCH) UND (MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) Seite 195 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ODER ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Derivate") UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz" ODER "Passiv in der Bilanz") UND (GF.GF15_Treuhandvermoegen_Code ( Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") UND (Wert (Siehe Seite 563) VON GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) MIT (AI_Wertart_Code ( Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Marktwert" UND AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") > 0) UND (GF. GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND ( MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) ODER MPKW_WP (Siehe Seite 198) ODER MPKW_BW (Siehe Seite 183) ODER MPKW_AL (Siehe Seite 179) ODER MPKW_EL Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.29 MPKW_SP Bezeichnung des MPKW_SP (Siehe Seite 196) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Alle anderen Passiva Deutsch Kurzbezeichnung remaining liabilities Englisch Verbale Die Position „sonstige Passiva" ist die Restposition der Passivseite der Bilanz, Beschreibung/ definiert als Passiva, die nicht an anderer Stelle ausgewiesen werden. Sachkonten Beispiele sind mit dem Buchwert und bilanziell erfasste Finanzderivate mit dem ( Vorzeichen-neutralen) Marktwert anzugeben. Seite 196 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349), SK_Sachkonto (Siehe Beschreibung Seite 358) MIT ((SK.SK00_Sachkontokategorie_Code ENTHAELT ("Sonstige Passiva aus schwebender Verrechnung", "Sonstige Passiva aus Zwischenkonten", "Sonstige Passiva aus Steuerforderungen", "Sonstige Passiva aus latenten Steuerforderungen" , " Sonstige finanzielle Passiva nicht zugeordnet ", " Sonstige nicht-finanzielle Passiva nicht zugeordnet ", "Sonstige Haben Zinsabgrenzung", "Passiva der Veranlagungsgesellschaft gem. § 28 BMSVG", "Rücklagen gem. § 20 Abs. 2 BMSVG ", "Rücklagen gem. § 20 Abs. 3 BMSVG", "PRA Miete", "PRA Versicherungen", "PRA Provisionen", "PRA Eigene Emissionen", "PRA Sonstige", "Rückstellungen für Abfertigungen (IAS 1.75 (d); IAS 19.125)", "Rückstellungen für Pensionen (IAS 1.75 ( d); IAS 19.125)", "Rückstellungen nicht für Abfertigungen, Nicht für Pensionen sondern Ähnliche Posten (IAS 1.75 (d); IAS 19.125)", "Rückstellungen für Steuern", " Rückstellung für Umstrukturierungen / (IAS 37.72)", "Rückstellungen für Rechtsverfahren und für Rechtsstreit in Steuerangelegenheiten / (IAS 37.84 (a))", " Rückstellung für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien / (IAS 37 Appendix C 9) ", "Rückstellung für belastende Verträge (IAS 37 Appendix C 8)", "Rückstellung andere")) UND (SK.SK07_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 557) ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz") UND (SK.SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) ISTGLEICH FALSCH) UND (MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) ODER ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Derivate") UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz" ODER "Aktiv in der Bilanz") UND (GF.GF15_Treuhandvermoegen_Code ( Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") UND (Wert (Siehe Seite 563) VON GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) MIT (AI_Wertart_Code ( Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Marktwert" UND AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") < 0) UND (GF. GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND ( MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) ODER MPKW_WP (Siehe Seite 198) ODER Seite 197 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 MPKW_BW (Siehe Seite 183) ODER MPKW_AL (Siehe Seite 179) ODER MPKW_EL Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.30 MPKW_WP Bezeichnung des MPKW_WP (Siehe Seite 198) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Schuldverschreibungen Deutsch Kurzbezeichnung debt securities Englisch Verbale Schuldverschreibungen (Siehe Seite 733) sind handelbare Finanzinstrumente zur Beschreibung/ Verbriefung einer Forderung, die in der Regel an Sekundärmärkten gehandelt oder Beispiele am Markt verrechnet werden können, dem Inhaber aber keine Eigentumsrechte am Emissionsinstitut einräumen. Hierunter fallen: a) Wertpapiere, die dem Inhaber das uneingeschränkte Recht auf ein festes oder vertraglich vereinbartes Einkommen in Form von Kuponzahlungen und/oder einem angegebenen festen Betrag zu einem bestimmten Tag oder bestimmten Tagen oder ab einem zum Zeitpunkt der Emission festgelegten Tag einräumen; b) Kredite, die an einem organisierten Markt handelbar werden, d. h. handelbare Kredite, sofern es Hinweise für einen Handel an Sekundärmärkten gibt; diese umfassen u. a. das Vorhandensein von Marktpflegern und die häufige Notierung der Forderung, wie sie in der Geld-Brief-Spanne zum Ausdruck kommt; c) nachrangige Forderungen in Form von Schuldverschreibungen. Indexzertifikate und andere "derivative" Wertpapiere zählen auch zu Schuldverschreibungen. Verbriefungstranchen und Credit Linked Notes sind ebenfalls Schuldverschreibungen , im Datenmodell werden sie allerdings in einer eigenen Geschäftsfallkategorie dargestellt. Seite 198 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Zu Schuldverschreibungen zählen nicht Schuldscheindarlehen. Bei diesem Konzept handelt es sich um Schuldverschreibungen auf der Aktivseite der Bilanz. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Verbriefung") ODER (( GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Wertpapier" ) UND (GF.WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) ENTHAELT (" Schuldverschreibung", "Credit Linked Note"))) UND (GF.GF15_ Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen" ) UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz") UND (GF.GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND (MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) ODER //Berücksichtigung von Wertpapier-Short-Positionen, welche nicht "genettet" auf der Aktivseite dargestellt werden (siehe GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529)) ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH " Verbriefung") ODER ((GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Wertpapier") UND (GF.WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) ENTHAELT ("Schuldverschreibung", "Credit Linked Note"))) UND (GF. GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) ISTGLEICH "kein Treuhandvermögen") UND (GF.GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz") UND (GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) UND ( GF.GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529) ISTGLEICH WAHR) UND ( MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH "AT")) Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) wird verwendet für EZB-FMS-PKW-Cube (Siehe Seite 83) 4.7.31 W01_WP Seite 199 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des W01_WP (Siehe Seite 199) Meldekonzepts Kurzbezeichnung Wertpapiere Deutsch Kurzbezeichnung securities Englisch Verbale Für dieses Meldekonzept werden alle jene Geschäftsfälle benötigt, die der Beschreibung/ Geschäftsfallkategorie "Wertpapier", "Investmentfonds", "Verbriefung" oder " Beispiele Leadmanagement" zugeordnet sind. Wertpapiere sind Urkunden über Vermögensrechte, deren Ausübung und Übertragung an den Besitz der Urkunde gebunden sind. Sie sind nicht nur Beweismittel (wie etwa Schuldscheindarlehen), sondern fest mit den in ihnen verbrieften Rechten verbunden. Der Inhaber kann seine Rechte auf Grund der Urkunde ausüben oder durch deren Übergabe auf andere übertragen. Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Formale SELEKTIERE ALLE GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF.GF00_ Beschreibung Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT ("Wertpapier", " Investmentfonds", "Verbriefung", "Leadmanagement") UND GF.GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH) Kommt vor in/ wird Wertpapier-Cube MONSTAT (Siehe Seite 78) verwendet für Wertpapier-Cube konsolidiert (Siehe Seite 76) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet (Siehe Seite 79) Wertpapier-Cube ausl. Toechter (Siehe Seite 75) Wertpapier-Cube MONSTAT Finanzmarktstabilitaet ohne Laenderrisiko (Siehe Seite 81) 4.8 Algorithmen XFD_EinlagenWert (Siehe Seite 225) XFD_Granularitaets_Einschraenkung (Siehe Seite 206) XFD_KreditWert (Siehe Seite 201) XFD_PKW (Siehe Seite 236) Seite 200 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 XFD_WertpapierWert (Siehe Seite 205) XGR_EA (Siehe Seite 207) XGR_GE (Siehe Seite 207) XGR_GL (Siehe Seite 208) XGR_GS (Siehe Seite 209) XUB_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe (Siehe Seite 236) XUB_Counterpartland_zur_Kredituebertragung (Siehe Seite 221) XUB_Counterpartsektor_zur_Kredituebertragung (Siehe Seite 223) XUB_ESVG_Sektor (Siehe Seite 211) XUB_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 212) XUB_konzerninterne_Forderungen_Verpflichtungen_Identnummer_Counterpart (Siehe Seite 213) XUB_Kredithoehenklasse_Wertart (Siehe Seite 210) XUB_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung (Siehe Seite 230) XUB_NACE (Siehe Seite 214) XUB_Reverse_Repos/Repos_Kennzeichen (Siehe Seite 215) XUB_Schuldner_Identnummer_der_Hauptanstalt (Siehe Seite 228) XUB_Schuldner_Identnummer (Siehe Seite 230) XUB_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 234) XUB_Sitzland_der_Hauptanstalt (Siehe Seite 232) XUB_Sitzland_des_Mandanten (Siehe Seite 231) XUB_Sitzland (Siehe Seite 218) XUB_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 220) XUB_WHG_GF_SK (Siehe Seite 224) XVD_Kapitalgewichteter Durchschnittszinssatz (Siehe Seite 227) 4.8.1 XFD_KreditWert Bezeichnung des XFD_KreditWert (Siehe Seite 201) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Einschränkung der gemeldeten Wertarten bei Krediten hinsichtlich der Länder-, Währungs- und ESVG-Sektorengliederung Verbale Dieser Algorithmus überprüft, ob es sich um Wohnbau- oder Konsumkredite von Beschreibung/ privaten Haushalten der Wirtschafts- und Währungsunion in EUR handelt. Wenn ja, Beispiele wird die Wertgruppe 1 gemeldet. Wenn nicht, überprüft der Algorithmus für die Währungen Waehrung1_GR (Siehe Seite 717) und Länder der Wirtschafts- und Währungsunion, ob der SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) gleich einer der folgenden Ausprägungen ist: "Nicht-finanzielle Unternehmen", " Selbständigenhaushalte (mit u. ohne Arbeitnehmer)", "sonstige private Haushalte", " private Haushalte nicht zuordenbar", "sonstige private Organisationen ohne Erwerbszweck". Wenn das der Fall ist, wird die Wertgruppe 2 geschrieben ansonsten die Wertgruppe 3. Übersicht der Attribute und die dazugehörigen Ausprägungen auf die eingeschränkt werden soll: Seite 201 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 für SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123): "Nicht-finanzielle Unternehmen ", "Selbständigenhaushalte (mit u. ohne Arbeitnehmer)", "sonstige private Haushalte", "private Haushalte nicht zuordenbar", "sonstige private Organisationen ohne Erwerbszweck" für SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126): alle Länder der Wirtschafts- und Währungsunion: Währungsunion_GR (Siehe Seite 709) für SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140): Waehrung1_GR (Siehe Seite 717) für SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105): "Kredit für Schaffung und Erhaltung von Wohnraum", Konsumkredit" für SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155): "AT" Kommt vor in/ allen Kredit-Cubes wird verwendet für Formale Beschreibung // Bevor dieser Algorithmus verwendet werden kann, müssen die SmartCube Attribute SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) sowie SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105) zuvor abgeleitet worden sein //Nach dem Befehl RUECKGABE ist der Algorithmus beendet //Achtung: Je nach Anzahl der Input-Parameter ist entweder die erste Version von XFD_KreditWert (Siehe Seite 201) zu nehmen (3 Gruppenlisten als Input) oder die zweite Version (2 Gruppenlisten als Input) oder die dritte Version (4 Gruppenlisten als Input). FUNKTION XFD_KreditWert (Siehe Seite 201) (Gruppenliste1, Gruppenliste2, Gruppenliste3, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code ( Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140), SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105)) WENN (SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) ENTHAELT Waehrung1_GR (Siehe Seite 717) UND SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) ENTHAELT Währungsunion_GR (Siehe Seite 709)) DANN WENN(SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) ENTHAELT (" Selbständigenhaushalte (mit u.ohne Arbeitnehmer)", "sonstige private Haushalte", " private Haushalte nicht zuordenbar") ) DANN WENN(SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105) ENTHAELT ("Kredit für Schaffung und Erhaltung von Wohnraum", "Konsumkredit") DANN // Gruppenliste inkl. Effektivzinssätze wird übergeben RUECKGABE Gruppenliste1 Seite 202 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SONST //Gruppenliste inkl. Zinssätze ohne Effektivzinssatz wird übergeben RUECKGABE Gruppenliste2 ENDE ENDE WENN(SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) ENTHAELT ("Nicht-finanzielle Unternehmen", "sonstige private Organisationen ohne Erwerbszweck")) DANN // Gruppenliste inkl. Zinssätze ohne Effektivzinssätze wird übergebe n RUECKGABE Gruppenliste2 ENDE RUECKGABE Gruppenliste3 SONST RUECKGABE Gruppenliste3 ENDE FUNKTIONSENDE FUNKTION XFD_KreditWert (Siehe Seite 201) (Gruppenliste1, Gruppenliste2, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140)) WENN (SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) ENTHAELT Waehrung1_GR (Siehe Seite 717) UND SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) ENTHAELT Währungsunion_GR (Siehe Seite 709)) UND (SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) ENTHAELT ("Selbständigenhaushalte (mit u.ohne Arbeitnehmer)", "sonstige private Haushalte", "private Haushalte nicht zuordenbar","Nicht-finanzielle Unternehmen", "sonstige private Organisationen ohne Erwerbszweck")) DANN RUECKGABE Gruppenliste1 SONST RUECKGABE Gruppenliste2 ENDE FUNKTIONSENDE Seite 203 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //FMS Erweiterung FUNKTION XFD_KreditWert (Siehe Seite 201) (Gruppenliste1, Gruppenliste2, SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155)) WENN (SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) ISTGLEICH "AT") DANN RUECKGABE Gruppenliste1 SONST RUECKGABE Gruppenliste2 ENDE FUNKTIONSENDE FUNKTION XFD_KreditWert (Siehe Seite 201) (Gruppenliste1, Gruppenliste2, Gruppenliste3, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code ( Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140), SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155)) WENN (SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) ISTGLEICH "AT") DANN XFD_KreditWert (Siehe Seite 201)(Gruppenliste1, Gruppenliste2, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140)) SONST RUECKGABE Gruppenliste3 ENDE FUNKTIONSENDE FUNKTION XFD_KreditWert (Siehe Seite 201) (Gruppenliste1, Gruppenliste2, Gruppenliste3, Gruppenliste4, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140), SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105), SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) ) WENN (SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) ISTGLEICH "AT") DANN Seite 204 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 XFD_KreditWert (Siehe Seite 201)(Gruppenliste1, Gruppenliste2, Gruppenliste3, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140), SC_Kredit_Verwendungszweck_Code ( Siehe Seite 105)) SONST RUECKGABE Gruppenliste4 ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.2 XFD_WertpapierWert Bezeichnung des XFD_WertpapierWert (Siehe Seite 205) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Bildung von Werten je Wertpapierklassifikation Verbale Dieser Algorithmus gibt je nach Wertpapierklassifikation Wert-Gruppen zurück. Beschreibung/ Beispiele Kommt vor in/ - wird verwendet für Formale FUNKTION XFD_WertpapierWert (Siehe Seite 205) (Gruppenliste1, Gruppenliste2, Beschreibung Gruppenliste3, SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141)) WENN (SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) ENTHAELT ("Aktien", " Investmentzertifikat", "Geldmarktfondsanteile", "Partizipationsscheine", "Sonstige Wertpapiere") DANN RUECKGABE Gruppenliste1 WENN(SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) ISTGLEICH " Schuldverschreibung", "Verbriefungstranche" und "Credit Linked Note") DANN RUECKGABE Gruppenliste2 WENN(SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) ISTGLEICH " Leadmanagement") DANN RUECKGABE Gruppenliste3 Seite 205 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE FUNKTIONSENDE FUNKTION XFD_WertpapierWert (Siehe Seite 205) (Gruppenliste1, Gruppenliste2, Gruppenliste3, Gruppenliste4, SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141), SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155)) WENN (SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) ISTGLEICH "AT") DANN RUECKGABE XFD_WertpapierWert (Siehe Seite 205)(Gruppenliste1, Gruppenliste2 , Gruppenliste3,SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141)) SONST //Für Länder ungleich AT ist hier nur ein reduzierter Satz (Gruppenliste4 = WP_SCHV_FMS) von Wertarten anzuliefern. RUECKGABE XFD_WertpapierWert (Siehe Seite 205)(Gruppenliste1, Gruppenliste4 , Gruppenliste3, SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141)) ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.3 XFD_Granularitaets_Einschraenkung Bezeichnung des XFD_Granularitäts_Einschränkung (Siehe Seite 206) Algorithmus Kurzbezeichnung Granularitäts Einschränkung Verbale Dieser Algorithmus prüft, ob die übergebenen Smart Cube Attribute 1 bis n in ihren Beschreibung/ korrespondierenden (übergebenen) Listen enthalten sind. Ist das für alle Beispiele übergebenen Attribute der Fall, so wird der übergebene Granularitätsalgorithmus angewendet, andernfalls ist diese Dimensionskombination nicht anzuliefern, ist also NR. Kommt vor in/ allen Smart-Cubes wird verwendet für Formale FUNKTION XFD_Granularitäts_Einschränkung (Siehe Seite 206) ( Beschreibung Granularitätsalgorithmus, SCAttribut 1, Liste 1;...;SCAttribut n, Liste n) WENN (Liste 1 ENTHAELT SCAttribut 1 ISTGLEICH WAHR) DANN Seite 206 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ... WENN (Liste n ENTHAELT SCAttribut n ISTGLEICH WAHR) DANN RUECKGABE Granularitätsalgorithmus() SONST RUECKGABE NR ENDE ... SONST RUECKGABE NR ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.4 XGR_EA Bezeichnung des XGR_EA (Siehe Seite 207) Algorithmus Kurzbezeichnung Granularitäts-Algorithmus Einzel Anlieferung Verbale Die Dimension wird einzeln dargestellt. Es wird jede Ausprägung eines Records in Beschreibung/ dieser Dimension so übernommen wie sie angeliefert wird. Beispiele Der angelieferte Wert wird übernommen wie er ist. Beispiel: Es wird nach allen Währungen gegliedert. Die Währung wird daher so übernommen, wie sie im BasicCube Record vorhanden ist. Es werden zwei Kredite angeliefert: einer in €, einer in $. Beide Kredite werden mit der angelieferten Währung übernommen und bei sonstigen gleichen Eigenschaften in zwei SmartCube-Sätze aggregiert. Kommt vor in/ In allen Smart Cube Matrizen wird verwendet für Formale - Beschreibung 4.8.5 XGR_GE Seite 207 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des XGR_GE (Siehe Seite 207) Algorithmus Kurzbezeichnung Gruppe Einzeln Verbale Es werden nur jene Sätze zur weiteren Verarbeitung herangezogen, deren Beschreibung/ Ausprägung (Code) in der entsprechenden Dimension (Domäne) zu der Beispiele angegebenen Gruppe gehört (Gruppe Einzeln). Die Ausprägung wird so übernommen wie sie angeliefert wurde. Beispiel: Es wird eine Währungsgruppe "Zinssatzstatistik" definiert. in ihr sind die Währungen €, $, JPY und CHF enthalten. Es werden drei Kredite angeliefert: einer in €, einer in $ und einer GBP. Die Kredite in € und $ werden mit der angelieferten Währung übernommen und bei sonstigen gleichen Eigenschaften in zwei SmartCube-Sätze aggregiert. Der Kredit in GBP wird nicht weiter verarbeitet. Weitere Beschreibungen bzw. Anwendungen hierzu finden sich im Kapitel Smart Cube Matrix. Kommt vor in/ In allen Smart Cube Matrizen wird verwendet für Formale - Beschreibung 4.8.6 XGR_GL Bezeichnung des XGR_GL (Siehe Seite 208) Algorithmus Kurzbezeichnung Gruppen Liste Deutsch Verbale Es werden nur jene Sätze zur weiteren Verarbeitung herangezogen, deren Beschreibung/ Ausprägung in eine der Gruppen fällt, die in der angegebenen Gruppenliste Beispiele vorkommt oder die einer angegebenen Einzelausprägung entsprechen. Beispiel 1: Die Währungen werden in zwei Gruppen zusammengefaßt: EU-Währungen und Nicht EU-Währungen. Drei Geschäftsfälle stehen zum aggregieren an: einer in €, einer in SEK und einer in CHF. Die Kredite in € und SEK werden unter der Gruppe "EU-Währungen" weiterverarbeitet. Die Währung CHF wird unter "Nicht-EU-Währung" weiterverarbeitet . Seite 208 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beispiel 2: Die Währungen werden in zwei Gruppen zusammengefaßt: EU-Währungen und Europäische Nicht EU-Währungen. Vier Geschäftsfälle stehern zum Aggregieren an: einer in €, einer in SEK, einer in CHF und einer in $. Die Kredite in € und SEK werden unter der Gruppe "EU-Währungen" weiterverarbeitet. Die Währung CHF wird unter "Europäische Nicht -EU-Währung weiterverarbeitet, der Kredit in $ wird nicht weiterverabeitet. Weitere Beschreibungen bzw. Anwendungen hierzu finden sich im Kapitel Smart Cube Matrizen. Kommt vor in/ In allen Smart Cube Matrizen wird verwendet für Formale - Beschreibung 4.8.7 XGR_GS Bezeichnung des XGR_GS (Siehe Seite 209) Algorithmus Kurzbezeichnung Gruppe in Summe Verbale Es werden nur jene Sätze zu weiteren Verarbeitung herangezogen, deren Beschreibung/ Ausprägung in der entsprechenden Dimension zu der angegebenen Gruppe gehört ( Beispiele Gruppe in Summe). Die Ausprägung wird jedoch nicht übernommen sondern durch den Gruppennamen ersetzt. Es wird eine Währungsgruppe "Währungsgruppe gemäß Zinssatzstatistik" definiert. In ihr sind die Währungen €, $, JPY und CHF enthalten. Es werden drei Kredite angeliefert: einer in €, einer in $ und einer GBP. Die Kredite in € und $ werden mit mit der Währung "Währungsgruppe gemäß Zinssatzstatistik" übernommen und bei sonstigen gleichen Eigenschaften in einen SmartCube-Satz aggregiert. Der Kredit in GBP wird nicht weiter verarbeitet. Rechtlicher Angabe der zugrunde liegenden Bestimmungen, möglichst mit Link; Angabe Hintergrund konkreter Paragraphen im Bedarfsfall (wenn sinnvoll) Kommt vor in/ In allen Smart Cube Matrizen wird verwendet für Seite 209 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.8.8 XUB_Kredithoehenklasse_Wertart Bezeichnung des XUB_Kredithoehenklasse_Wertart (Siehe Seite 210) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung der Kredithöhenklasse Verbale Dieser Algorithmus überprüft das Volumen des zugrundeliegenden Kredits in der Beschreibung/ vorliegenden Periode und weist - falls z.B. ein Neugeschäft (als Inputparameter) Beispiele vorliegt - dementsprechend dem SC-Attribut SC_Kredithoehenklasse_Neugeschaeft_Code (Siehe Seite 107) eine der folgenden Ausprägungen zu: "bis zu 0,25 mio" "0,25 bis 1 mio" "über 1 mio" Kommt vor in/ SC_Kredithoehenklasse_Neugeschaeft_Code (Siehe Seite 107), wird verwendet SC_Kredithoehenklasse_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 108) für Formale Über die Funktion: Beschreibung Identifikation des betrachteten Geschäftsfalls erfolgt über: AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Achtung: Die Funktion verwendet die Variable Wertart als zusätzlichen Inputparameter Rückgabe: Kredithoehenklasse FUNKTION XUB_Kredithoehenklasse_Wertart (Siehe Seite 210) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), Wertart) x = GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code ( Siehe Seite 490) ISTGLEICH Wertart) UND (GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "EURO-Gegenwert")) WENN (ISTLEER(x)) DANN RUECKGABE NULL SONST //Es gibt einen numerischen Wert für die übergebene Wertart zum betrachteten Geschäftsfall WENN (x > 0 UND x <= 250.000) DANN Seite 210 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 RUECKGABE "bis zu 0,25 mio" SONST WENN (x > 250.000 UND x <= 1.000.000) DANN RUECKGABE "0,25 bis 1 mio" SONST WENN (x > 1.000.000) DANN RUECKGABE "über 1 mio" ENDE ENDE ENDE ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.9 XUB_ESVG_Sektor Bezeichnung des XUB_ESVG_Sektor (Siehe Seite 211) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitungsalgorithmus für ESVG-Sektoren Verbale Der Algorithmus XUB_ESVG_Sektor (Siehe Seite 211) leitet aus den Stammdaten Beschreibung/ zum betrachteten Counterpart den ESVG-Sektor ab (unabhängig davon, ob der Beispiele Counterpart beim Geschäftsfall oder beim Sachkonto "dranhängt"), wobei OeNB-Stammdaten zu Einheiten vorrangig verwendet werden. Sollte es also zur betrachteten Einheit eine OeNB-Identnummer geben, so werden die Stammdaten der OeNB (hier also der ESVG-Sektor laut OBSERV) verwendet; alternativ dazu (wenn also keine OeNB-Stammdaten zur betrachteten Einheit vorhanden sind) werden die Melder-Stammdaten verwendet. Kommt vor in/ SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) wird verwendet für Formale Beschreibung //betrachteter Geschaeftsfall wird über AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) identifiziert Seite 211 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 XUB_ESVG_Sektor (Siehe Seite 211) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) x = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356). AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Inhaber") y = EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) VON x // Also die entsprechende OeNB Identnummer zur EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) WENN (ISTLEER(y) ISTGLEICH WAHR) DANN //zur EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) mit Kundenrolle Inhaber gibt es keine OeNB Identnummer RUECKGABE x.EM04_Sektor_ESVG_MS_Code (Siehe Seite 495) SONST //es existiert eine OeNB Identnummer zur entsprechenden Einheit RUECKGABE y.EO04_Sektor_ESVG_OS_Code (Siehe Seite 500) ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.10 XUB_Konsortial_Kredit_Kennzeichen Bezeichnung des XUB_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 212) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung des Konsortial Kredit Kennzeichens Verbale Dieser Algorithmus überprüft, ob es sich bei dem betrachteten Geschäftsfall um Beschreibung/ einen Konsortialkredit handelt. Ist das BasicCube-Attribut GF24_ Beispiele Konsortialkredit_Code (Siehe Seite 524) mit "Konsortialführer offen" oder mit " Konsorte offen" befüllt, wird das SC_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 103) auf Wahr gesetzt, ansonsten auf Falsch. //Algorithmus-Beschreibung Der Algorithmus XUB_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 212) ermittelt für einen betrachteten Geschäftsfall (identifiziert über AI_Mandant (Siehe Seite 42) && AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) && AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)), ob es sich um einen "Konsortialkredit" handelt folgendermaßen: Seite 212 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 (1) mittels Abfrage wird die Ausprägung des Attributs GF24_ Konsortialkredit_Code (Siehe Seite 524) für den betrachteten Geschäftsfall ermittelt (2) entspricht diese Ausprägung "Konsortialführer offen" oder "Konsorte offen", so liefert der Algorithmus "WAHR" zurück, in allen anderen Fällen "FALSCH" Kommt vor in/ SC_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 103) wird verwendet für Formale Beschreibung //identifikation des betrachteten Geschäftsfalls erfolgt über: AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) und AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) XUB_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 212) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) x = GF24_Konsortialkredit_Code (Siehe Seite 524) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) WENN (x ISTGLEICH "Konsortialführer offen" ODER x ISTGLEICH "Konsorte offen") RUECKGABE WAHR SONST RUECKGABE FALSCH ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.11 XUB_konzerninterne_Forderungen_Verpflichtungen_Ide ntnummer_Counterpart Bezeichnung des XUB_Ableitung_konzerninterne_Forderungen_Verpflichtungen Algorithmus _Identnummer_Counterpart (Siehe Seite 213) Kurzbezeichnung Ableitung konzerninterner Forderungen/Verpflichtungen Verbale Dieser Algorithmus leitet konzerninterne Verpflichtungen/Forderungen eines Beschreibung/ inländischen Kreditinstituts aus dem Basic-Cube ab, sofern der betrachtete Beispiele Counterpart innerhalb des gleichen Konsolidierungskreises (CRR) wie der Melder ist oder - falls nicht - ein Beteiligungsverhältnis zwischen Melder und Counterpart besteht. Seite 213 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //Algorithmus-Beschreibung Der Algorithmus ermittelt für einen betrachteten Geschäftsfall, ob es sich um " konzerninterne Forderungen bzw. Verbindlichkeiten" handelt. Es wird ermittelt, ob der Counterpart und der Mandant (Melder) Teil desselben CRR Konsolidierungskreises sind und - falls nicht - ob der Counterpart in einem Beteiligungsverhältnis mit dem Mandanten steht. Ist eines von beiden der Fall, wird die Identnummer des Counterparts ausgegeben, ansonsten bleibt das Feld leer. Kommt vor in/ SC_KI_Gruppe_Mitglied_Ident (Siehe Seite 102) wird verwendet für Formale FUNKTION XUB_Ableitung_konzerninterne_Forderungen_Verpflichtungen Beschreibung _Identnummer_Counterpart (Siehe Seite 213) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) Einheit_Schuldner = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON KR_Kundenrollen ( Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen ( Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Inhaber") KonsKreis_CRR_BET = SELEKTIERE ALLE AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) VON EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) MIT ( AI_Zusammenfassungstyp_Code (Siehe Seite 493) ISTGLEICH "Beteiligungskreis") //Überprüfe ob Einheit_Schuldner teil eines Konsolidierungskreises ist WENN (Einheit_Schuldner.AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ENTHAELT KonsKreis_CRR_BET) DANN RUECKGABE Einheit_Schuldner.AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.12 XUB_NACE Bezeichnung des XUB_NACE (Siehe Seite 214) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung des NACE Codes Verbale Dieser Algorithmus befüllt das SC-Attribut SC_NACE_Code (Siehe Seite 114) mit Beschreibung/ dem OENACE Code. Hier wird der OENACE Code aus Meldersicht verwendet. ( Beispiele EM06_OENACE_MS_Code (Siehe Seite 496)) //Algorithmus-Beschreibung Seite 214 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Der Algorithmus XUB_NACE (Siehe Seite 214) ermittelt für einen betrachteten Geschäftsfall (identifiziert über AI_Mandant (Siehe Seite 42) && AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) && AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) den NACE-Code der zugehörigen Einheit folgendermaßen: (1) Es wird die zum Geschäftsfall zugehörige Einheit mit Kundenrolle Inhaber identifiziert. (2) Mittels Abfrage wird der NACE-Code der zugehörige Einheit ermittelt. Bemerkung: für den Sektor "sonstige private Haushalte (1400B)" wird standardmäßig die Ausprägung "nicht zuordenbar (Z99999)" zugeordnet. Kommt vor in/ SC_NACE_Code (Siehe Seite 114) wird verwendet für Formale Beschreibung //betrachteter Geschaeftsfall wird über AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) identifiziert //betrachtete Sachkonto wird über AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Sachkonto_ID ( Siehe Seite 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) identifiziert FUNKTION XUB_NACE (Siehe Seite 214) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) x = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356). AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Inhaber") WENN (x.EM04_Sektor_ESVG_MS_Code (Siehe Seite 495) ISTGLEICH "sonstige private Haushalte (1400B)") DANN RUECKGABE "nicht zuordenbar (Z99999)" SONST RUECKGABE x.EM06_OENACE_MS_Code (Siehe Seite 496) ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.13 XUB_Reverse_Repos/Repos_Kennzeichen XUB_Reverse_Repos/Repos_Kennzeichen (Siehe Seite 215) Seite 215 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitungsalgorithmus für das SC-Attribut SC_Reverse_Repos_Kennzeichen (Siehe Seite 121), SC_Repo_Kennzeichen (Siehe Seite 118) Verbale Dieser Algorithmus ermittelt für übergebene Geschäftsfälle, ob sich sich bei diesen Beschreibung/ Geschäftsfällen um die Geldkomponente eines echten Pensionsgeschäfts handelt. Beispiele Für echte Pensionsnahmen wird die zum betrachteten Geschäftsfall zugehörige Sicherheit ermittelt und anschließend die Ausprägung des Attributs ST04_ Repo_Sicherheit_Kennzeichen (Siehe Seite 560) geprüft, da dieses Vermögenswerte im Zuge einer echten Pensionsnahme im Datenmodell kennzeichnet. Für echte Pensionsgaben wird die Geschäftsfallbeziehung des betrachteten Geschäftsfalls geprüft, wobei hier die Ausprägung des Attributs GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) ("Pensionsgeschäft echt") für die Identifikation echten Pensionsgaben im Datenmodell relevant ist. Für weiter Informationen zu Pensionsgeschäften im Datenmodell siehe Darstellung von Pensionsgeschäften (Siehe Seite 310). Kommt vor in/ SC_Reverse_Repos_Kennzeichen (Siehe Seite 121), SC_Repo_Kennzeichen (Siehe wird verwendet Seite 118) für Formale FUNKTION XUB_Reverse_Repos/Repos_Kennzeichen (Siehe Seite 215) ( Beschreibung AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //Diese Funktion ermittelt für Geschäftsfälle, ob es sich um echte Pensionsgaben bzw . Pensionsnahmen handelt //beim betrachteten Geschäftsfall handelt es sich um die Geldkomponente des echten Pensionsgeschäfts //die Ermittlung des Kennzeichens für Reverse Repos erfolgt unter der Annahme, dass bei Reverse Repo Geschäften Sicherheiten immer Vermögensgegenstände eine Reverse Repo Geschäfts darstellen, daher: wenn eine Sichereit eines Geschäftsfalls einen Vermögensgegenstand im Zuge einer echten Pensionsnahme abbildet, müssen alle weiteren Sicherheiten (dieses Geschäftsfalls) auch Vermögensgegenstände im Zuge dieser echten Pensionsnahme darstellen GFKategorie = GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349).GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) Repo_Sicherheit = FALSCH WENN (GFKategorie ISTGLEICH "Einmalkredit") DANN Sicherheiten = SELEKTIERE ALLE ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359). AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) VON ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 216 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Seite 359) VON SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) VON GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360).AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) ISTGLEICH "internes Risikomanagement") //für die Ermittlung, ob es sich bei den Sicherheiten des betrachteten Geschäftsfalls um einen Vermögensgegenstand im Zuge einer echten Pensionsnahme handelt, wird nur die erste Sicherheit betrachtet //unter der oben angeführten Annahme reicht die Betrachtung dieser Sicherheit ersteSicherheit = SELEKTIERE ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359). AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) VON ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) (MIT AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) = Sicherheit(1)) WENN (ISTLEER(ersteSicherheit)) DANN //zum betrachteten Geschäftsfall exisitiert keine Sicherheit, daher auch keine Repo-Sicherheit, daher handelt es sich beim betrachteten Geschäftsfall nicht um die Geldkomponente einer echten Pensionsnahme ("Reverse Repo") Repo_Sicherheit = FALSCH SONST //Abfrage des Attributs ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen (Siehe Seite 560) Repo_Sicherheit = SELEKTIERE ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359). ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen (Siehe Seite 560) VON ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) VON SZ_Sicherheiten_Zerlegung ( Siehe Seite 360) VON GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359).AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) ISTGLEICH ersteSicherheit UND SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360).AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) ISTGLEICH "internes Risikomanagement") ENDE SONST WENN (GFKategorie ISTGLEICH "Einlage") DANN Beziehungsart = GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347).GB01_ Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) VON GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) WENN (ISTLEER(Beziehungsart)) DANN Repo_Sicherheit = FALSCH SONST Seite 217 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 WENN (Beziehungsart ISTGLEICH "Pensionsgeschäft echt") DANN Repo_Sicherheit = WAHR SONST Repo_Sicherheit = FALSCH ENDE ENDE ENDE ENDE RUECKGABE Repo_Sicherheit FUNKTIONSENDE 4.8.14 XUB_Sitzland Bezeichnung des XUB_Sitzland (Siehe Seite 218) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung des Sitzlandes Verbale Allgemein sollte für die Befüllung der Dimension "SC_Sitzland_Code (Siehe Seite Beschreibung/ 126)" (im EZB-Cube) OeNB-Stammdaten (also aus der Entität EO_Einheit_OS ( Beispiele Siehe Seite 344)) verwendet werden. Die Dimension " SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126)" wird, sofern es sich beim Counterpart des betrachteten Geschäftsfalls um eine Internationale Organisation (gemäß Internationale_Organisation_CL (Siehe Seite 620)) handelt, mit dem Code der entsprechenden Internationalen Organisation befüllt; handelt es sich nicht um eine Internationale Organisation, so ist das entsprechende Sitzland anzugeben. Gibt es zum betrachteten Counterpart keine OeNB-Stammdaten (also kein Objekt in der Entität EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) ), so sind die Stammdaten der meldenden Bank zu verwenden. Ist die betrachtete Einheit eine Zweiganstalt, so ist das Land der Zweiganstalt zu nehmen. Dieser Algorithmus wird sowohl für Geschäftsfälle, als auch für Sachkonten angewendet. Algorithmus-Beschreibung Der Algorithmus XUB_Sitzland (Siehe Seite 218) ermittelt für einen betrachteten Geschäftsfall den "Internationale Organisation"-Code bzw. das Sitzland der zugehörigen Einheit folgendermaßen: (1) Zuerst wird die entsprechende Einheit mit Kundenrolle Inhaber identifiziert. Seite 218 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 (2) Mittels (OeNB-Sicht-) Abfrage wird für die in (1) identifizierte Einheit ermittelt, ob es sich um eine "internationale Organisation" handelt; handelt es sich bei der identifizierten Einheit um eine "internationale Organisation" (aus OeNB-Sicht), so liefert der Algorithmus den Code der "internationalen Organisation" (laut Internationale_Organisation_CL (Siehe Seite 620)) zurück. (3) Handelt es sich um keine "internationale Organisation" (aus OeNB-Sicht), so wird mittels (OeNB-Sicht-) Abfrage ermittelt, ob es zur in (1) identifizierten Einheit ein Sitzland (aus OeNB-Sicht; also EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499)) gibt; existiert ein Sitzland (aus OeNB-Sicht), so liefert der Algorithmus den Code dieses Sitzlandes (laut ISO_Land_CL (Siehe Seite 621) ) zurück. (4) Liefern die Punkte (2) und (3) kein Ergebnis, so wird mittels Abfrage das Sitzland zur in (1) identifizierten Einheit (aus Melder-Sicht) ermittelt; existiert zur identifizierten Einheit ein Sitzland (aus Melder-Sicht; also EM02_ Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494)), so wird der Code dieses Sitzlandes ( laut ISO_Land_CL (Siehe Seite 621)) zurückgegeben Kommt vor in/ SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) wird verwendet für Formale FUNKTION XUB_Sitzland (Siehe Seite 218) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), Beschreibung AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //Selektion der zum Geschäftsfall/zum Sachkonto zugeordneten Einheit Einheit = SELEKTIERE AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356). AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Inhaber") //Abfrage, ob die identifizierte Einheit eine OeNB-Identnummer besitzt OeNB_ID = SELEKTIERE AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342).AI_Einheitennummer_ID ( Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) WENN (ISTLEER(OeNB_ID) ISTGLEICH FALSCH) DANN //betrachtete Einheit zum Geschäftsfall/Sachkonto hat eine OeNB-Identnummer; Abfrage Internationaler Organisationen Int_Org = SELEKTIERE EO40_Internationale_Organisation_OS_Code (Siehe Seite 508) VON EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344). AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH OeNB_ID) WENN (ISTLEER(Int_Org) ISTGLEICH FALSCH) DANN Seite 219 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //die betrachtete Einheit stellt eine Internationale Organisation dar, dh. wird der Code der Internationalen Organisation zurückgegeben RUECKGABE Int_Org ENDE WENN (ISTLEER(Int_Org) ISTGLEICH WAHR) DANN //die betrachtete Einheit hat eine OeNB-Identnummer, stellt jedoch keine Internationale Organisation (lt. OeNB) dar, dh. wird das Sitzland lt. "OeNB-Sicht" zurückgegeben Sitzland = SELEKTIERE EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) VON EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344). AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH OeNB_ID) RUECKGABE Sitzland ENDE ENDE WENN (ISTLEER(OeNB_ID) ISTGLEICH WAHR) DANN //betrachtete Einheit zum Geschäftsfall/Sachkonto hat keine OeNB-Identnummer, dh. wird das Sitzland lt. "Melder-Sicht" zurückgegeben Sitzland = SELEKTIERE EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342). AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) RUECKGABE Sitzland ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.15 XUB_Treuhand_Kennzeichen Bezeichnung des XUB_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 220) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung des Treuhand Kennzeichens Verbale Der Algorithmus XUB_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 220) leitet aus dem Beschreibung/ Basic-Cube-Attribut GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) das Beispiele Smart-Cube-Attribut SC_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 131) ab. Entspricht die Ausprägung des Attributs GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) " Seite 220 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Treuhandvermögen mit Aussonderungsrecht" oder "Treuhandvermögen ohne Aussonderungsrecht", so gibt der Algorithmus WAHR zurück, andernfalls FALSCH. Kommt vor in/ SC_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 131) wird verwendet für Formale FUNKTION XUB_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 220) (AI_Mandant (Siehe Beschreibung Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) x = GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) VON GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349) WENN (x ENTHAELT("Treuhandvermögen mit Aussonderungsrecht", " Treuhandvermögen ohne Aussonderungsrecht" ) ISTGLEICH WAHR) DANN RUECKGABE WAHR SONST RUECKGABE FALSCH ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.16 XUB_Counterpartland_zur_Kredituebertragung Bezeichnung des XUB_Counterpartland_zur_Kredituebertragung (Siehe Seite 221) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung des Counterpartlands bei einer Kreditübertragung Verbale Der Algorithmus dient zur Ableitung des Ländercodes bei einem Kreditkauf/ Beschreibung/ Kreditverkauf. Die Einheit des Forderungskäufer/Forderungsverkäufer wird über die Beispiele entsprechende Kundenrolle ermittelt. Anschließend wird zu dieser Einheit, die passende Einheit in den OeNB Stammdaten gesucht und das Land ausgegeben, existieren keine OeNB Stammdaten, so wird das Land aus Meldersícht ausgegeben. Kommt vor in/ SC_Sitzland_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Code (Siehe Seite 128) wird verwendet für Formale FUNKTION XUB_Counterpartland_zur_Kredituebertragung (Siehe Seite 221) ( Beschreibung AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Seite 221 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 WENN (GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 536) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ISTGLEICH "Verkauf") DANN //eine Forderung wurde verkauft, hole über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356), das Land des Forderungsankäufer Einheit_Kaeufer= EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Forderungskäufer") Einheit_Kaeufer_OS = EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (Einheit_Kaeufer. AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344). AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484)) // Hole zur entsprechenden Einheit aus Meldersicht, die zugehörige Einheit aus OeNB Sicht WENN (ISTLEER(Einheit_Kaeufer_OS )) DANN //Keine OeNB Stammdaten vorhanden, daher wird die Meldersicht genommen RUECKGABE Einheit_Kaeufer.EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) SONST RUECKGABE Einheit_Kaeufer_OS.EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) ENDE ENDE WENN (GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 536) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ISTGLEICH "Ankauf") DANN //eine Forderung wurde angekauft, hole über die Entität KR_Kundenrolle, das Land des Forderungsverkäufer Einheit_Verkaeufer = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON KR_Kundenrollen ( Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen ( Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Forderungsverkäufer ";) Einheit_Verkaeufer _OS = EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT ( Einheit_Verkaeufer.AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344).AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484)) WENN (ISTLEER(Einheit_Verkaeufer _OS )) DANN //Keine OeNB Stammdaten vorhanden, daher wird die Meldersicht genommen RUECKGABE Einheit_Verkaeufer.EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) Seite 222 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SONST RUECKGABE Einheit_Verkaeufer_OS.EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) ENDE ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.17 XUB_Counterpartsektor_zur_Kredituebertragung Bezeichnung des XUB_Counterpartsektor_zur_Kredituebertragung (Siehe Seite 223) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung des Counterpartsektors bei einer Kreditübertragung Verbale Der Algorithmus dient zur Ableitung des Sektors bei einem Kreditkauf/Kreditverkauf. Beschreibung/ Der Sektor des Forderungskäufers/Forderungsverkäufers wird über die Beispiele entsprechende Kundenrolle ermittelt. Anschließend wird zu dieser Einheit die passende Einheit in den OeNB Stammdaten gesucht und der Sektor ausgegeben; existieren keine OeNB Stammdaten, so wird der Sektor aus Meldersícht ausgegeben . Kommt vor in/ SC_Sektor_Geschaeftspartner_Kredituebertragung_Code (Siehe Seite 125) wird verwendet für Formale Beschreibung FUNKTION XUB_Counterpartsektor_zur_Kredituebertragung (Siehe Seite 223) ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) WENN (GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 536) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ISTGLEICH "Verkauf") DANN //eine Forderung wurde verkauft, hole über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356), das Land des Forderungsankäufer Einheit_Kaeufer= EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Forderungskäufer") Einheit_Kaeufer_OS = EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (Einheit_Kaeufer. AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344). AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484)) // Hole zur entsprechenden Einheit aus Meldersicht, die zugehörige Einheit aus OeNB Sicht Seite 223 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 WENN (ISTLEER(Einheit_Kaeufer_OS )) DANN //Keine OeNB Stammdaten vorhanden, daher wird die Meldersicht genommen RUECKGABE Einheit_Kaeufer.EM04_Sektor_ESVG_MS_Code (Siehe Seite 495) SONST RUECKGABE Einheit_Kaeufer_OS.EO04_Sektor_ESVG_OS_Code (Siehe Seite 500) ENDE ENDE WENN (GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 536) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ISTGLEICH "Ankauf") DANN //eine Forderung wurde angekauft, hole über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356), das Land des Forderungsverkäufer Einheit_Verkaeufer = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON KR_Kundenrollen ( Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen ( Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Forderungsverkäufer ";) Einheit_Verkaeufer _OS = EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT ( Einheit_Verkaeufer.AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344).AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484)) WENN (ISTLEER(Einheit_Verkaeufer _OS )) DANN //Keine OeNB Stammdaten vorhanden, daher wird die Meldersicht genommen RUECKGABE Einheit_Verkaeufer .EM04_Sektor_ESVG_MS_Code (Siehe Seite 495 ) SONST RUECKGABE Einheit_Verkaeufer _OS.EO04_Sektor_ESVG_OS_Code (Siehe Seite 500) ENDE ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.18 XUB_WHG_GF_SK Seite 224 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des XUB_WHG_GF_SK (Siehe Seite 224) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung der Währungen aus Geschäftsfällen bzw. Sachkonten Verbale Für Geschäftsfälle wird die Geschäftsfallwährung (GF03_ Beschreibung/ Geschaeftsfall_Waehrung_Code (Siehe Seite 514)) übernommen. Für Sachkonten Beispiele wird die Sachkontenwährung (SK03_Waehrung_Code (Siehe Seite 555)) übernommen. Kommt vor in/ SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) wird verwendet für Formale FUNKTION XUB_WHG_GF_SK (Siehe Seite 224) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), Beschreibung AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) WENN (ISTLEER(AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) ISTGLEICH FALSCH) DANN // Es handelt sich um einen Geschäftsfall RUECKGABE GF03_Geschaeftsfall_Waehrung_Code (Siehe Seite 514) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) SONST // Es handelt sich um ein Sachkonto RUECKGABE SK03_Waehrung_Code (Siehe Seite 555) VON SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.19 XFD_EinlagenWert Bezeichnung des XFD_EinlagenWert (Siehe Seite 225) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Einschränkung der gemeldeten (Zinssatzstatistik) Wertarten von Einlagen hinsichtlich der Länder-, Währungs- und ESVG-Sektorengliederung Verbale Dieser Algorithmus schränkt die gemeldeten Zinssatzstatistik-Wertarten der Codelist Beschreibung/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) (kapitalgewichteter annualisierter Jahreszinssatz ( Beispiele Neuverhandlung)", "kapitalgewichteter annualisierter Jahreszinssatz (Buchwert)", " Seite 225 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 kapitalgewichteter annualisierter Jahreszinssatz (Neuaufnahme)") auf spezifizierte Attributsausprägungen der Attribute SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) ein. Im Detail wird für die Zinssatzstatistik-Wertarten auf die folgenden Attributsausprägungen eingeschränkt: für SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) erfolgt eine Einschränkung der Attributsausprägungen auf "Nicht-finanzielle Unternehmen", " Selbständigenhaushalte (mit u.ohne Arbeitnehmer)", "sonstige private Haushalte", "private Haushalte nicht zuordenbar", "sonstige private Organisationen ohne Erwerbszweck") für SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) erfolgt eine Einschränkung der Attributsausprägungen auf alle Länder der Währungsunion: Währungsunion_GR (Siehe Seite 709) für SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) erfolgt eine Einschränkung der Attributsausprägungen auf Waehrung1_GR (Siehe Seite 717) für SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) erfolgt eine Einschränkung der Attributsausprägungen auf "AT" Kommt vor in/ Einlagen und Sachkonten-Cubes wird verwendet für Formale FUNKTION XFD_EinlagenWert (Siehe Seite 225) (Wertgruppe1, Wertgruppe2 , Beschreibung SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140)) WENN(SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) ENTHAELT (""Nicht-finanzielle Unternehmen", "Selbständigenhaushalte (mit u.ohne Arbeitnehmer)", "sonstige private Haushalte", "private Haushalte nicht zuordenbar", "sonstige private Organisationen ohne Erwerbszweck")) DANN WENN(SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) ENTHAELT Währungsunion_GR (Siehe Seite 709)) DANN WENN(SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) ENTHAELT Waehrung1_GR (Siehe Seite 717)) DANN RUECKGABE Wertgruppe1 ENDE ENDE SONST RUECKGABE Wertgruppe2 Seite 226 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE FUNKTIONSENDE FUNKTION XFD_EinlagenWert (Siehe Seite 225) (Wertgruppe1, Wertgruppe2, Wertgruppe3, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140), SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155)) WENN (SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) ISTGLEICH "AT") DANN XFD_EinlagenWert (Siehe Seite 225) (Wertgruppe1, Wertgruppe2 , SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123), SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126), SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140)) SONST RUECKGABE Wertgruppe3 ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.20 XVD_Kapitalgewichteter Durchschnittszinssatz Bezeichnung des XVD_Kapitalgewichteter Durchschnittszinssatz (Siehe Seite 227) Algorithmus Kurzbezeichnung Kapitalgewichteter Zinssatz Verbale Der zu bildende Zinssatz entspricht dem kapitalgewichteten Durchschnittszinssatz Beschreibung/ über folgende Volumina: Beispiele alle im Laufe des Monats abgeschlossenen Neugeschäfte gem. XEN_Neugeschaeft (Siehe Seite 395) betreffend Kredite und Einlagen alle zum Stichtag vorhandenen Buchwerte von Krediten und Einlagen ausgenommen notleidende Kredite, Kredite nach Umschuldungen sowie unverzinste Kreditkartenkredite alle im Laufe des Monats abgeschlossenen Neukreditvergaben gemäß XEN_Neukreditvergabe (Siehe Seite 398) betreffend Kredite Beispiel zur Berechnung des kapitalgewichteten Durchschnittszinssatzes: Kredit 1 mit einem Volumen von 10.000 EUR zu einem Zinssatz von 5,25 % neu vereinbart, Seite 227 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kredit 2 über 8.000 EUR ein neuer Zinssatz von 5,5 % vereinbart, Kredit 3 über 10.000 EUR zu einem Zinssatz von 5 % neu vereinbart. Der kapitalgewichtete Durchschnittszinssatz errechnet sich folgendermaßen: [(5,25% *10.000 + 5,5%*8.000 + 5%*10.000)/28.000= 5,232 %] Kommt vor in/ Für die Ableitung aller Wertarten, welche kapitalgewichtete Zinssätze benötigen. wird verwendet für Formale - Beschreibung 4.8.21 XUB_Schuldner_Identnummer_der_Hauptanstalt Bezeichnung des XUB_Schuldner_Identnummer_der_Hauptanstalt (Siehe Seite 228) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung der Identnummer des Emittenten (Hauptanstalt) Verbale Dieser Algorithmus befüllt das SC-Attribut Beschreibung/ SC_OeNB_Identnummer_Schuldner_Hauptanstalt (Siehe Seite 117) mit der Beispiele entsprechenden OeNB-Identnummer. Wenn Counterpart (=Kreditnehmer, Wertpapieremittent: "Kontoinhaber") eine Zweiganstalt ist, dann schreibe die Identnummer der zugehörigen Hauptanstalt hinein, sonst leer. Der Algorithmus erfolgt folgendermaßen: (1) Ermittlung der zum betrachteten Geschäftsfall zugeordneten Einheit (2) Ermittlung, ob zur in (1) identifizierten Einheit eine OeNB-Identnummer existiert (3) Ermittlung der Hauptanstalt-OeNB-Identnummer (EO41_ Identnummer_Hauptanstalt (Siehe Seite 509)) zur in (2) ermittelten OeNB-Identnummer (4) sollte zur in (1) identifizierten Einheit keine Hauptanstalt-OeNB-Identnummer existieren, werden Einheitenzusammenfassung mit der in (1) identifizierten Einheit verwendet um die Hauptanstalt zu ermitteln (5) Existiert zu dieser (über die Entität EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354)) eine Hauptanstalt, so wird die Identnummer dieser Hauptanstalt als Rückgabewert verwendet Kommt vor in/ SC_OeNB_Identnummer_Schuldner_Hauptanstalt (Siehe Seite 117) wird verwendet für Seite 228 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Formale FUNKTION XUB_Schuldner_Identnummer_der_Hauptanstalt (Siehe Seite 228) ( Beschreibung AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //(1) Selektion der zum Geschäftsfall zugehörigen Einheit Einheit = SELEKTIERE AI_Einheitennummer_ID VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code ISTGLEICH "Inhaber") //(2) Selektion der OeNB-Identnummer zur identifizierten Einheit OeNB_ID = SELEKTIERE AI_OeNB_IdentNr VON EM_Einheit_MS MIT ( EM_Einheit_MS.AI_Einheitennummer_ID ISTGLEICH Einheit) //(3) Selektion der Hauptanstalt-OeNB-Identnummer (EO41_ Identnummer_Hauptanstalt) zur ermittelten OeNB-Identnummer Hauptanstalt_OeNB_ID = SELEKTIERE EO41_Identnummer_Hauptanstalt VON EO_Einheit_OS MIT (EO_Einheit_OS.AI_OeNB_IdentNr ISTGLEICH OeNB_ID) WENN (ISTLEER(Hauptanstalt_OeNB_ID)) DANN //zum Geschäftspartner exisitiert keine Hauptanstalt-OeNB-Identnummer //(4) Selektion jener Einheitenzusammenfassungen, welche die identifizierte Einheit enthalten Hauptanstalt = SELEKTIERE AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 480) VON EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS MIT ( EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS.AI_Einheitennummer_ID ISTGLEICH Einheit UND EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS.AI_Zusammenfassungstyp_Code ISTGLEICH "Hauptanstalt-Zweiganstalt Beziehung") WENN (ISTLEER(Hauptanstalt)) DANN //zur identifizierten Einheit existiert keine Hauptanstalt Hauptanstalt_OeNB_ID = NULL SONST //(5) Identnummer der (über die Entität EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354)) identifizierten Hauptanstalt wird als Rückgabewert verwendet Hauptanstalt_OeNB_ID = SELEKTIERE AI_OeNB_IdentNr VON EM_Einheit_MS MIT (EM_Einheit_MS.AI_Einheitennummer_ID ISTGLEICH Hauptanstalt) ENDE ENDE RUECKGABE Hauptanstalt_OeNB_ID Seite 229 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FUNKTIONSENDE 4.8.22 XUB_Schuldner_Identnummer Bezeichnung des XUB_Schuldner_Identnummer (Siehe Seite 230) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung der Identnummer des Schuldners Verbale Dieser Algorithmus befüllt das SC-Attribut SC_OeNB_Identnummer_Schuldner ( Beschreibung/ Siehe Seite 116) mit der entsprechenden OeNB-Identnummer. Beispiele Kommt vor in/ SC_OeNB_Identnummer_Schuldner (Siehe Seite 116) wird verwendet für Formale FUNKTION XUB_Schuldner_Identnummer (Siehe Seite 230) (AI_Mandant (Siehe Beschreibung Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) OeNB_ID = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342).AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Inhaber") RUECKGABE OeNB_ID FUNKTIONSENDE 4.8.23 XUB_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung Bezeichnung des XUB_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung (Siehe Seite 230) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung lokale Verbindlichkeiten in lokaler Währung Verbale Liefert WAHR für alle Verbindlichkeiten, die gegenüber Conterparties im Land des Beschreibung/ jeweiligen Mandanten und in der Währung dieses Landes bestehen. Beispiele FALSCH wird konsequenterweise für alle Verbindlichkeiten ins Ausland (aus Sicht des Mandanten) oder in Fremdwährung (aus Sicht des Sitzlandes des Mandanten) zurückgeliefert. Kommt vor in/ GFA117_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite wird verwendet 546) für Seite 230 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Formale Beschreibung //Die Funktion Get_Land_Waehrung ordnet jeden Land die entsprechende Währung zu. FUNKTION XUB_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung (Siehe Seite 230) ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) WENN (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Einlage ") DANN //Zugriff auf die Metadaten; hole vom aktuellen Mandanten das SItzland Einheit_Counterparty = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Inhaber") WENN ((GF.GF03_Geschaeftsfall_Waehrung_Code (Siehe Seite 514) ISTGLEICH Get_Land_Waehrung(MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46))) UND (MA_Mandant (Siehe Seite 40).MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) ISTGLEICH Einheit_Counterparty.EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494))) DANN RUECKGABE "WAHR" SONST RUECKGABE "FALSCH" ENDE SONST RUECKGABE "FALSCH" ENDE FUNKTIONSENDE 4.8.24 XUB_Sitzland_des_Mandanten Bezeichnung des XUB_Sitzland_des_Mandanten (Siehe Seite 231) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung des Sitzlands eines Mandanten Verbale Der Algorithmus XUB_Sitzland_des_Mandanten (Siehe Seite 231) leitet aus der Entität Beschreibung/ MA_Mandant (Siehe Seite 40) das Sitzland ab. Beispiele Kommt vor in/ SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) wird verwendet für Formale FUNKTION XUB_Sitzland_des_Mandanten (Siehe Seite 231) (AI_Mandant (Siehe Beschreibung Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Seite 231 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //Selektion des Sitzlands zum betrachteten Mandanten (AI_Mandant (Siehe Seite 42) ) Sitzland = SELEKTIERE MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) VON MA_Mandant (Siehe Seite 40) (MIT AI_Mandant (Siehe Seite 42) UND AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) RUECKGABE Sitzland FUNKTIONSENDE 4.8.25 XUB_Sitzland_der_Hauptanstalt Bezeichnung des XUB_Sitzland_der_Hauptanstalt (Siehe Seite 232) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung des Sitzlandes der Hauptanstalt des Geschäftspartners Verbale Der Algorithmus XUB_Sitzland_der_Hauptanstalt (Siehe Seite 232) dient der Beschreibung/ Ableitung des Sitzlandes der Hauptanstalt eines Geschäftspartners. Der Algorithmus Beispiele erfolgt folgendermaßen: (1) Ermittlung der zum betrachteten Geschäftsfall zugeordneten Einheit (2) Ermittlung, ob zur in (1) identifizierten Einheit eine OeNB-Identnummer existiert (3) Ermittlung der Hauptanstalt-OeNB-Identnummer (EO41_ Identnummer_Hauptanstalt (Siehe Seite 509)) zur in (2) ermittelten OeNB-Identnummer (4) sollte zur in (1) identifizierten Einheit keine Hauptanstalt-OeNB-Identnummer existieren, werden Einheitenzusammenfassungen mit der in (1) identifizierten Einheit verwendet um die Hauptanstalt zu ermitteln. (5) Existiert zu dieser (über die Entität EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354)) identifizierten Hauptanstalt eine OeNB-Identnummer, so wird das Attribut EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) als Rückgabewert verwendet. (6) Sollte keine OeNB-Identnummer zur so identifizierten Hauptanstalt existieren, so wird das Ergebnis des Algorithmus XUB_Sitzland (Siehe Seite 218) als Rückgabewert verwendet. Kommt vor in/ SC_Sitzland_der_Hauptanstalt_Code wird verwendet für Formale FUNKTION XUB_Sitzland_der_Hauptanstalt (Siehe Seite 232) (AI_Mandant (Siehe Beschreibung Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Seite 232 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //(1) Selektion der zum Geschäftsfall zugehörigen Einheit Einheit = SELEKTIERE AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356). AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Inhaber") //(2) Selektion der OeNB-Identnummer zur identifizierten Einheit OeNB_ID = SELEKTIERE AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342).AI_Einheitennummer_ID ( Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) //(3) Selektion der Hauptanstalt-OeNB-Identnummer (EO41_ Identnummer_Hauptanstalt (Siehe Seite 509)) zur ermittelten OeNB-Identnummer Hauptanstalt_OeNB_ID = SELEKTIERE EO41_Identnummer_Hauptanstalt (Siehe Seite 509) VON EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344).AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH OeNB_ID) WENN (ISTLEER(Hauptanstalt_OeNB_ID)) DANN //zum Geschäftspartner exisitiert keine Hauptanstalt-OeNB-Identnummer //(4) Selektion jener Einheitenzusammenfassungen, welche die identifizierte Einheit enthalten Hauptanstalt = SELEKTIERE AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 480) VON EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) MIT ( EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354).AI_Einheitennummer_ID ( Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit UND EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS ( Siehe Seite 354).AI_Zusammenfassungstyp_Code (Siehe Seite 493) ISTGLEICH " Hauptanstalt-Zweiganstalt Beziehung") WENN (ISTLEER(Hauptanstalt)) DANN //(6) zur identifizierten Einheit existiert keine Hauptanstalt, daher ist das Sitzland der Hauptanstalt gleich dem Sitzland des Geschäftspartners Sitzland = XUB_Sitzland (Siehe Seite 218) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) SONST Hauptanstalt_OeNB_ID = SELEKTIERE AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342). AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Hauptanstalt) WENN (ISTLEER(Hauptanstalt_OeNB_ID)) DANN Seite 233 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Sitzland = SELEKTIERE EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342). AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Hauptanstalt) SONST //(5) Rückgabe des Attributs EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) Sitzland = SELEKTIERE EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) VON EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344). AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH Hauptanstalt_OeNB_ID) ENDE ENDE SONST //zum Geschäftspartner existiert eine Hauptanstalt-OeNB-Identnummer Sitzland = SELEKTIERE EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) VON EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344). AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH Hauptanstalt_OeNB_ID) ENDE RUECKGABE Sitzland FUNKTIONSENDE 4.8.26 XUB_Sicherungsgeber_Kennzeichen Bezeichnung des XUB_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 234) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung des Sicherungsgeber Kennzeichens. Zeigt also an ob der Melder bei einem Geschäftsfall "Derivat" als Sicherungsgeber auftritt. Verbale Leitet das Kennzeichen ab, welches anzeigt ob der Melder bei einem Kreditderivat als Beschreibung/ Sicherungsgeber auftritt. Das Kennzeichen bezieht sich nur auf die Kreditderivate Beispiele Credit Default Swap, Total Return Swap und Credit Spread Option. Credit Linked Notes, bei denen der Melder als Sicherungsgeber auftritt, können dadurch identifiziert werden, dass das Wertpapier aktiv in der Bilanz gehalten wird. Liefert WAHR für alle begebenen (Short-Position) Kreditderivate. Beispiele: WAHR: Der Melder hat ein CDS auf eine Referenzentität verkauft. Seite 234 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FALSCH: Der Melder hat einen Total Return Swap auf eine Referenzaktivum gekauft. FALSCH: Die Bank hält eine Credit Linked Note aktiv in der Bilanz. Durch den eingebetteten CDS der CLN tritt die Bank zwar formell als Protection Seller auf, jedoch liefert der Algorithmus FALSCH zurück, da nur die Sicherungsgabe durch CDS, TRORS und CSO abgedeckt werden. Kommt vor in/ SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) wird verwendet für Formale //Ableitung des Sicherungsgeber Kennzeichens Beschreibung //Überprüft ob ein Kreditderivat begeben (verkauft) wurde. Liefert in diesem Fall WAHR zurück. FUNKTION XEN_ABLEITUNG_Protection_Seller_Kennzeichen (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) WENN ((GF.GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529) VON AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) IST GLEICH WAHR) UND //Verkauft (Short-Position) ( GF.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) VON AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) IST GLEICH „Q“) UND //ist Derivat ( ( GF.GF43_Underlying_Klasse_Code (Siehe Seite 532) VON AI_Geschaeftsfall_ID ( Siehe Seite 478) IST GLEICH „CD“ UND GF. GF42_Derivattyp_Code (Siehe Seite 530 ) VON AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) ISTGLEICH „S“) ODER //ist CDS (GF.GF43_Underlying_Klasse_Code (Siehe Seite 532) VON AI_Geschaeftsfall_ID ( Siehe Seite 478) IST GLEICH „CS“ UND GF. GF42_Derivattyp_Code (Siehe Seite 530) VON AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) ISTGLEICH „O“) ODER //ist CSO (GF.GF43_Underlying_Klasse_Code (Siehe Seite 532) VON AI_Geschaeftsfall_ID ( Siehe Seite 478) IST GLEICH „TR“ UND GF.GF42_Derivattyp_Code (Siehe Seite 530) VON AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) ISTGLEICH „S“) ) ) //ist TRORS DANN RÜCKGABE WAHR SONST RÜCKGABE FALSCH ENDE FUNKTIONSENDE Seite 235 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 4.8.27 XUB_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe Bezeichnung des XUB_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe (Siehe Seite 236) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung der Begründung für Neukreditvergabe Verbale Dieser Algorithmus gibt für Fremdwährungskredit und Euro-Kredite mit Tilgungsträger Beschreibung/ die Begründung für Neukreditvergabe als Rückgabewert zurück. Beispiele Kommt vor in/ SC_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 160) wird verwendet für Formale FUNKTION XUB_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe (Siehe Seite 236) ( Beschreibung AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), Wertart) //Selektion der notwendigen Input-Parameter NWert = SELEKTIERE Wert (Siehe Seite 563) VON GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH Wertart UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "EURO-Gegenwert") WENN (ISTLEER(NWert)) DANN //für Geschäftsfälle ohne die relevante Wertart ist keine Begründung anzugeben Begruendung = NULL SONST Begruendung = SELEKTIERE GF131_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code ( Siehe Seite 579) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ENDE RUECKGABE Begruendung FUNKTIONSENDE 4.8.28 XFD_PKW Bezeichnung des XFD_PKW (Siehe Seite 236) Algorithmus Kurzbezeichnung - Seite 236 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Dieser Granularitätsalgorithmus gibt für die Geschäftsfallkategorie Derivat den Wert3 Beschreibung/ zurück, für alle anderen definierten Geschäftsfallkategorien den Wert2 und ansonsten Beispiele den Wert3. Beispiel: Im Rahmen des EZB-PKW-Cube wird der Wert für Sonstige Aktiva ( MPKW_SA ( Siehe Seite 195)) mittels folgender Angaben ermittelt: XFD_PKW(BW,ZA,MW,GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code) Bei der Formalen Beschreibung werden sowohl Geschäftsfälle als auch Sachkontenkategorien direkt selektiert als auch durch Verweis auf andere Konzepte des EZB-PKW-Cube. Entsprechend der Angabe wird in diesem Fall für die Geschäftsfallkategorie Derivat der Marktwert zurückgegeben, für alle Geschäftsfallkategorien betreffend Ausleihungen, Einlagen und Schuldverschreibungen die Zinsabgrenzungen im Soll und für alle Sachkontenkategorien der Buchwert. In den EZB-PKW-Cube fließt dann nur die Summe der selektierten Werte ein. Kommt vor in/ EZB-PKW-Cube, EZB-FMS-PKW-Cube wird verwendet für Formale //Nach dem Befehl RUECKGABE ist der Algorithmus beendet Beschreibung FUNKTION XFD_PKW (Siehe Seite 236)(Wert1, Wert2, Wert3,GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513)) WENN (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH "Derivat" ) DANN RUECKGABE Wert3 SONST WENN (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ENTHAELT (" Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", "Finance Leasing", "Operating Leasing", "Kreditkartenkredit", "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)", "Verbriefung", "Wertpapier", "Einlagen")) DANN RUECKGABE Wert2 SONST RUECKGABE Wert1 ENDE ENDE Seite 237 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FUNKTIONSENDE 4.9 Regeln zur Erstellung von Smart Cubes Dieses Kapitel ist nur für jene Smart Cubes relevant, welche Länderrisiko-Informationen und Kapitallaufzeit-Informationen (SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148)) enthalten. Enthält ein Smart Cube diese Informationen, so besteht die theoretische Möglichkeit jede Wertart nach Länderrisikoinformationen und Kapitallaufzeit-Informationen aufzulösen - Dies ist jedoch nicht erforderlich bzw. erwünscht. Daher wird im folgenden Kapitel ein Satz von Regeln angegeben um diese Möglichkeiten einzuschränken. Folgende Wertarten sind nach Länderrisikodimensionen aufzulösen: Buchwert Marktwert Nominale Unwiderruflicher Kreditrahmen Zinsabgrenzung Soll Für alle anderen Wertarten (z.B. Zinssätze, etc.) sind folgende Smart Cube Attribute immer auf NR zu setzten: SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) Beispiel (Schematische Darstellung): Wert SC_Letztrisiko SC_Wert Restlaufzeit_Code (Siehe _Land_Code (Siehe Seite art_Code (Siehe Seite Seite 148) 156) 164) XYZ NR DE Buchwert 1000 XYZ NR AT Buchwert 500 XYZ NR IT Unwiderruflicher 200 SC_Dim SC_Kapital_ Kreditrahmen XYZ NR NR Einzelwertberichtigung 800 XYZ NR NR Effektivzinssatz 0,00125 Bei der Angabe der Wertart Kapital-Restlaufzeit-Wert, sind alle Länderrisikodimensionen im entsprechenden Datensatz auf NR zu setzten. Bei der Angabe der SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148) sind die Länderrisiko-bezogenen Attribute auf NR zu setzen. Beispiel (Schematische Darstellung): Seite 238 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Kapital_ SC_Letztrisiko SC_lokales_ SC_Wert Restlaufzeit_Code Restlaufzeit _Land_Code ( Letztrisiko_ art_Code (Siehe (Siehe Seite 119) _Code ( Siehe Seite 156 Kennzeichen ( Siehe Seite ) SC_Dim SC_vertragliche_ 20_J_P 1J_2J Seite 164) Siehe Seite 151) 148) XYZ Wert NR NR Kapital- 1000 Restlaufzeit-Wert XYZ 20_J_P 3J_4J NR NR Kapital- 1500 Restlaufzeit-Wert XYZ 20_J_P 5J_7J NR NR Kapital- 1500 Restlaufzeit-Wert XYZ 20_J_P 7J_10J NR NR Kapital- 2000 Restlaufzeit-Wert 4.9.1 Spezielle Regeln für die Angabe von SC_Kapital_Restlaufzeit_Code Das Tupel SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148) und die korrespondierende Wertart Rate werden dazu verwendet um in einem Smart Cube einen Tilgungsplan oder eine Verweildauertabelle (bei Einlagen) anzugeben. Derzeit erfährt nur die Wertart Kapital-Restlaufzeit-Wert eine Auslösung nach SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148). Für Geschäftsfälle, welche per Definition keinen Tilgungsplan/Verweildauertabelle haben können ist SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148) immer NR. Für Geschäftsfälle, welche theoretisch einen Tilgungsplan haben können, aber endfällig sind, entspricht die SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148) der SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) und es gibt genau eine Rate, welche dem Nettobuchwert entspricht. Für ausgefallene Geschäftsfälle, welche einen Tilgungsplan haben können, hat das Smart Cube Attribut SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148) die Ausprägung "keine Frist" und es gibt nur eine Rate, welche dem Netto Buchwert entspricht. Die Summe aller Raten entspricht dem Netto Buchwert. 4.10 FinRep NGAAP Solo Bezeichnung des FinRep NGAAP Solo simplified Templates FINUS Seite 239 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 OeNB Code des Templates Kurzbezeichnung Finanzinformationen - FinRep NGAAP Solo simplified Deutsch Kurzbezeichnung Financial Reporting simplified Englisch Verbale Meldung von simplified EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory Beschreibung/ reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Annex IV Templates (NGAAP Beispiele based on BAD) Gesetzliche VERORDNUNG (EU) 2015/534 DER EUROPÄISCHEN ZENTRALBANK vom 17. Grundlage März 2015 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2015/13) Meldeobjekt Österreichteil sowie Forderungen/Verbindlichkeiten der eigenen Zweigstellen im verbale Ausland gegen institutsfremde Einheiten --> solo reporting inländischer CRR-KIs Beschreibung Erstellungsregeln Es ist zu beachten, dass es sich bei den zur Verfügung gestellten Überleitungsregeln aus dem Basic Cube um keine Programmiervorlage handelt sondern um eine verbesserte/präzisere Ausweisrichtlinie. Für die Inhalte der Meldung ist weiterhin das meldende Institut verantwortlich. Zusätzlich sei noch erwähnt, dass in einigen Bereichen noch mit Arbeitshypothesen gearbeitet wird, da hier endgültige Entscheidungen von EZB/EBA noch nicht getroffen worden sind. Einige Felder antizipieren allerdings schon die im EBA release 2.5 zu erwartenden Anpassungen der Annex IV Templates. Zu melden sind jedenfalls jeweils die auf den OeNB Internetseiten veröffentlichten gültigen Positionsnummern (siehe https://www.oenb.at /Statistik/Meldewesen/Meldebestimmungen/Aufsichtsstatistik/ berichtspflicht-gem-ezb-finrep-verordnung.html). Sofern es sich um on balance Darstellungen in FinRep handelt, sind für die Überleitungsregeln alle Geschäftsfälle bzw. Sachkonten relevant, die in die Bilanz des jeweiligen Meldeobjekts einfließen (beispielsweise sind nicht in der Bilanz geführte Treuhand-Geschäftsfälle nicht zu inkludieren). Weiters ist für Sicherheiten immer die Zerlegung "internes Risikomanagement (INT)" zu verwenden. Das " look-through"-Prinzip (siehe Modellierung des Look-through (Siehe Seite 329)) ist nicht anzuwenden. Weiters ist anzumerken, dass für "Obersummen" (Zellen in fetten Buchstaben) keine Regel angegeben wird. Ist in einer Zelle nur die Wertart angegeben (beispielsweise bei F 2 r090/c010), so ist damit gemeint, dass alle Datensätze des Basic Cubes, die bei der angegebenen Wertart einen Wert aufweisen, für die Befüllung der Zelle heranzuziehen sind. Melderkreis Bedeutende beaufsichtigte CRR-Kreditinstitute Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Quartal Seite 240 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldetermin analog ITS on Reporting, dh rd. 30 BAT Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Werte sind auf zwei Nachkommastellen genau kaufmännisch zu runden. Überleitung aus siehe Ueberleitungsregeln_FinRep_NGAAP_Solo (20151229).xls dem Basic Cube Delta-File (Änderungen seit Version 3.01): DeltaFile (20151229).xlsx Änderungen (seit der letzten Publikation): Begriffsupdate in F 18.00, r180 und F 19.00, r180 r180: 'DEBT INSTRUMENTS AT AMORTISED COST' -> ' NON-TRADING DEBT INSTRUMENTS MEASURED NOT AT FAIR VALUE' r320: 'DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE OTHER THAN HFT OR AT OTHER THAN COST BASED MEASURES EXCLUDING TRADING' -> 'NON-TRADING DEBT INSTRUMENTS MEASURED AT FAIR VALUE' Überleitungsänderung in F 18.00, F 19.00 r180 (sowie hierarchisch untergeordnete Zeilen): 'GFA126 == "NKNHS" ' -> 'GFA126 IN ("NKNHS", "SNHFV")' Überleitungsänderung in F 01.01 der Begriff 'Cash balances at central banks' (F 01.01, r030, c010) wurde mit dem Begriff 'On demand (call) and short notice (current account) - Central banks' (F 05.00, r010, c010) vereinheitlicht; hiervon sind auch die Zeilen r010, r020, r095 und r233 (in F 01.01) betroffen Detailspezifikation zu den Positionen F 18.00, r140, c210 bzw. F 18.00, r160, c210, sowie F 19.00, r140, c180 bzw. F 19.00, r160, c180 Klarstellung, dass es sich bei den Geschäftsfällen - die in die oben angeführten Positionen einfließen - um Geschäftsfälle handelt, denen einerseits eine Immobilie und gleichzeitig auch eine andere Form von Sicherheit zugrunde liegt. Weiterführende AT_summary mapping nGAAP FINREP v2016-01-18_clean.docx (Verbale Dokumente Beschreibung des Mappings in Englisch, an EZB/SSM kommuniziert) Änderungsversion: AT_summary mapping nGAAP FINREP v2016-01-18_ tracked.docx 4.11 VERA A1c Vermögensausweis unkonsolidiert Anlage A1c Seite 241 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des Templates OeNB Code des Beleg GE Templates Kurzbezeichnung VERA A1c Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Die Anlage hat Informationen zu enthalten, die eine Beurteilung und Überwachung Beschreibung/ der Einhaltung der ESAEG-Bestimmungen zu gesicherten Einlagen und Beispiele Wertpapierdienstleistungen ermöglichen. Gesetzliche § 1 Abs. 1 VERA-V, § 74 Abs. 1 BWG Grundlage der Erhebung Meldeobjekt Die Meldung erfolgt auf unkonsolidierter Basis und umfasst die gesicherten Einlagen verbale und Wertpapierdienstleistungen der Hauptanstalt inklusive aller Zweigstellen und Beschreibung Filialen im In- und Ausland. Melderkreis Kreditinstitute, die gemäß § 8 Abs. 1 ESAEG oder gemäß § 45 Abs. 1 ESAEG entweder der einheitlichen Sicherungseinrichtung angehören müssen ( einschließlich Kreditinstitute gemäß § 3 Abs. 10 BWG) oder einem institutsbezogenen Sicherungssystem, welches gem. § 3 ESAEG anerkannt wurde, angehören. Gegebenenfalls sind von derartigen Kreditinstituten auch Leermeldungen zu erstatten, wobei die Position 1000000 (Sicherungseinrichtung, der das KI angehört) jedenfalls zu melden ist. Gem. § 48 Abs. 2 ESAEG sind Kreditinstitute aus Mitgliedsstaaten, die in Österreich gem. § 9 Abs. 1 BWG über eine Zweigstelle tätig werden und sicherungspflichtige Wertpapierdienstleistungen erbringen, berechtigt, sich der Sicherungseinrichtung freiwillig ergänzend anzuschließen. Nur in diesem Fall ist auch eine Meldepflicht gegeben. Meldeperiodizität quartalsweise Meldeperiode Quartal Meldetermin 16. Bankarbeitstag Meldestichtag Quartalsultimo Meldewährung EUR Meldeeinheit Tsd EUR siehe VERA A1c report template (20160111).xls Seite 242 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Überleitung aus Bemerkung: für die Anwendung der Überleitungsregeln ist zusätzlich die Bedinung dem Basic Cube GF138_VERA_A1c_relevant_Kennzeichen (Siehe Seite 594) == WAHR anzuwenden . Bemerkung 2: Seit der Veröffentlichung der Version 3.1 am 29.12. wurden in den gelb markierten Zellen einige kleinere Korrekturen durchgeführt. Weiterfürende Siehe https://www.oenb.at/Statistik/Meldewesen/Meldebestimmungen/ Dokumente Aufsichtsstatistik/VERA/VERA-unkonsolidiert.html Seite 243 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5 Basic Cube Basic Cube Überblick (Siehe Seite 244) Entity-Relationship Diagramm des Basic Cubes (Siehe Seite 339) Entitaeten des Basic Cubes (Siehe Seite 339) Algorithmen des Basic Cubes (Siehe Seite 373) Attribute des Basic Cubes (Siehe Seite 467) Codelisten des Basic Cubes (Siehe Seite 604) Gruppen und Gruppenlisten (Siehe Seite 704) 5.1 Basic Cube Überblick 5.1.1 Einleitung Die folgende Beschreibung hat zum Ziel einen intuitiven Gesamtüberblick über den Basic Cube zu geben und so in weiterer Folge das Verständnis für Details zu erleichtern. Ausgang der Beschreibung ist das Entity-Relationship Diagramm des Basic Cubes (Siehe Seite 339) (ERD). Die Beschreibung hat im Sinne der Kürze und leichten Lesbarkeit nicht die Exaktheit der Detailbeschreibungen, auf die verweisen wird. Die Detailbeschreibungen werden zudem laufend gewartet, während diese zusammenfassende Erläuterung nicht bei jeder Änderung eines Details nachgezogen wird. Im Zweifelsfall gilt die Detailbeschreibung. Dieses Kapitel beschreibt – speziell was die Liste der Attribute der einzelnen Entitäten betrifft – den derzeitigen Status der Datenmodell/Basic Cube-Dokumentation. Im Rahmen der Weiterentwicklung des Datenmodells in Hinblick auf die Anforderungen aus dem Aufsichtsbereich werden sich im Detail noch Änderungen ergeben. Grundsätzliche Prinzipien des Datenmodells können allerdings als stabil betrachtet werden. 5.1.2 Konzept des Basic Cubes Der Basic Cube ist eine Darstellung alle melderelevanten Inhalte in Form eines Entity-Relationship-Modells ( ERM), die ein meldepflichtiger Mandant benötigt, um seine regelmäßige Meldepflicht an die OeNB erfüllen zu können. Darüber hinaus enthält der Basic Cube Daten und Informationen, die nicht direkt für die Erstellung regelmäßiger Meldungen benötigt werden, sondern – erfahrungsgemäß – für ad-hoc Auskünfte dienlich sein könnten („Passiv Data“) oder zur Ableitung („Enrichment“) von melderelevanten Inhalten benötigt werden. Die Darstellungsform als Entity-Relationship-Modell bedingt eine redundanzfreie Darstellung der Daten und Informationen („dritte Normalform“), salopp ausgedrückt: „jeder Euro ist im Datenmodell aus Sicht eines Mandanten nur einmal repräsentiert bzw. modelliert“. Seite 244 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beispielsweise können erzielte Zinserträge (periodenabgegrenzte Erträge, accrued interest) eines konkreten Geschäftsfalls (beispielsweise eines Kreditkontos) entweder beim jeweiligen Einzelkonto (also als Geschäftsfall) oder in einem Sachkonto (aggregiert) (also als Sachkonto) dargestellt werden. Sie sind jedoch keinesfalls sowohl im Kreditkonto als auch im Sachkonto enthalten. Alle Algorithmen für die Erstellung von Meldungen gehen von dieser Grundannahme aus. Eine Verletzung der Annahme hätte Doppelzählungen und damit falsche Meldungen zur Folge. Achtung: Jedoch kann es vorkommen, dass ein Geschäftsfall je nach Anforderung unterschiedlich dargestellt werden muss und in diesem Fall "doppelt" vorkommt. In diesen Fällen muss die Modellierung gewährleisten, dass es bei der Bildung von Smart-Cubes nicht zu Doppelzählungen kommt. Als Beispiel seihen Investmentfonds und das Look Through Prinzip erwähnt. Der Basic Cube stellt Informationen möglichst aus Sicht des meldenden Mandaten und möglichst nahe an den Abwicklungssystemen des Mandanten dar. Diese (kundennahmen) Daten und Informationen müssen in vielen Fällen noch aufbereitet und in die Begrifflichkeit des Meldewesens übersetzt werden. Diese Anreicherung wird auch „Enrichment“ genannt. Beispielsweise enthält ein Kreditkonto diverse Datumsangaben, darunter das Datum des Vertragsbeginns ( GF17_Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520)) und das Datum des Vertragsendes ( GF52_ Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534)). Aus diesen Datumsangaben werden Laufzeiten abgeleitet, z.B.: die Ursprungslaufzeit (GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549)) und die Restlaufzeit (GFA84_ vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550)). Die Ermittlung von Ursprungslaufzeit und Restlaufzeit sind ein „Datenenrichment“. Die Attribute GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) und GFA84_ vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) stellen abgeleitete Attribute dar. Mandant & Meldeobjekt Die Trennung dieser Begriffe ist notwendig, da im Basic Cube Geschäftsfälle, Sachkonten, Sicherheiten, etc. sowohl aus Sicht eines „Einzelinstituts“ ( AI_Mandant (Siehe Seite 42)) als auch aus Sicht eines „Konzern“ ( AI_Kons_ID (Siehe Seite 482)) dargestellt werden. Der Begriff Mandant ist hier aus meldetechnischer Sicht verwendet und nicht aus Sicht z.B. eines Rechenzentrums. Der Mandant im Sinne des Basic Cubes ist nicht deckungsgleich mit einem „Mandanten“ als Kunde eines Rechenzentrums, Dienstleisters oder eines Softwarehauses. Der Mandant im Sinne „Kunde eines Dienstleisters“ kann mehrere Mandanten im Sinne des Basic Cubes für Meldezwecke führen. Weitere Informationen zu den Objekten Mandant und Meldeobjekt sind unter Überblick Metadatenmodell (Siehe Seite 34)bzw. im Artikel Darstellung der Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten (Siehe Seite 261)zu finden. Mandaten werden im Basic Cube mittels des Tupels ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488)) eindeutig identifiziert. Meldeobjekte werden über das Attribut AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) eindeutig identifiziert. Schnappschuss zum Berichtstermin Das Datenmodell stellt einen Schnappschuss der Daten und Informationen zum Ultimo eines jeden Berichtstermins (AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) in Bezug auf den vergangenen Zeitraum (Periode) dar. Er bildet alle Geschäftsfälle und Sachkonten und die damit direkt und indirekt verbundenen Entitäten ab , die für die Erstellung von Meldungen zu einem Stichtag notwendig sind. Seite 245 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.1.3 Überblick über Inhalte und deren Modellierung im Datenmodell Die nun folgende Beschreibung dient dem Ziel verschiedene Meldeinhalte und deren Zusammenhang mit dem Datenmodell darzustellen. Die Beschreibung der Datenmodell-Inhalte geht von den Entitäten GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) bzw. SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) aus, da diese auch die zentralen Objekte des Datenmodells darstellen. Es werden die einzelnen Entitäten des Datenmodells überblicksartig vorgestellt, sowie deren Verwendung im Datenmodell erörtert. Weiters wird in diesem Kapitel eine Übersicht über die Themen Darstellung der Zusammenfassung/ Konsolidierung von Einheiten (Siehe Seite 261), „Darstellung von Werten im Datenmodell“, Reporting Packages im Datenmodell und Darstellung von Sicherheiten (Siehe Seite 318) behandelt. Abschließend werden jene Entitäten beschrieben, welche noch nicht behandelt wurden. Der Geschäftsfall und seine Eigenschaften Die Entität GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ist - neben der Entität SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) die zentrale Entität für die Darstellung der melderelevanten Informationen eines Instituts. Gemeinsam mit den Datensätzen der Entität SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) (und der Entität KE_Kennzahl (Siehe Seite 355)) müssen aus den einzelnen Geschäftsfällen alle melderelevanten Informationen ermittelt werden können. Ein Geschäftsfall stellt eine Vereinbarung zwischen zwei Partnern hinsichtlich finanzieller Rechtsverhältnisse dar. Einfache Beispiele für Geschäftsfälle sind: Sparverträge, Kreditverträge, Investition in Wertpapiere, Beteiligungen, etc. Die Beziehungen zur Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) (über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356)) stellen die Partner (i.d.Regel Kunden) des Instituts in Bezug auf den Geschäftsfall dar. Zu einem Geschäftsfall gibt es im Regelfall mehrere, zumindest aber einen Wert(e) (z.B. Buchwert, Marktwert, Einzelwertberichtigung, nicht-ausgenützter Rahmen, etc.); diese werden in der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) abgebildet. Rahmen werden nicht als eigene Geschäftsfälle modelliert, sofern dieser (Rahmen) dieselben Eigenschaften wie der betrachtete Geschäftsfall hat (also dieselben Ausprägungen der verschiedenen Geschäftsfall-Attribute). Sollte ein Rahmen (zu einem betrachteten Geschäftsfall) andere Eigenschaften ( Ausprägungen von Attributen) haben, so ist dieser Rahmen als eigenständiger Geschäftsfall darzustellen; dieser „Rahmengeschäftsfall“ ist mit dem betrachteten Geschäftsfall über eine Geschäftsfallbeziehung „ Rahmengeschäftsfall Beziehung“ (siehe Rolle_CL (Siehe Seite 627)) verbunden. Für Rahmen ohne aktuelle Ausnutzung ist ein Geschäftsfall mit Buchwert 0 und den relevanten Rahmen- und Sicherheiten-Informationen darzustellen. Sicherheiten zu Geschäftsfällen werden über die Entitäten GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348), SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) und ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) mit dem betrachteten Geschäftsfall verknüpft. Seite 246 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Eigenschaften von Geschäftsfällen sind als Attribute im Datenmodell abgebildet; es existieren mehrere Arten von Attributen, welche im Kapitel Verwendung von Kennzeichen und Codelisten erläutert werden. Bei den Attributen des Geschäftsfalls wird zwischen originären (d.h. vom jeweiligen Melder institutsspezifisch ermittelten) und abgeleiteten (gemäß definierter Regeln) Attributen unterschieden. Die Inhalte der jeweiligen Attribute sind im betrachteten Attribut unter dem Punkt "Verbale Beschreibung/ Beispiele" zu finden. Der Basic Cube umfasst die melderelevanten Geschäftsfälle und Sachkonten aller Mandanten, deren Geschäfte in die verschiedenen Meldungen eingehen (welche über den Basic-Cube abgebildet werden). Melderelevant sind (aus heutiger Sicht) alle Geschäftsfälle, die zum Meldestichtag bilanzwirksam sind (in der oder unter der Bilanz) Geschäftsfälle, die zum vorangehenden Meldestichtag bilanzwirksam waren, in der aktuellen Berichtsperiode geschlossen wurden und zu denen es transaktions- und nicht-transaktionsbedingte Veränderungen gibt, die noch gemeldet werden müssen Verkauf von Forderungen Abschreibung von Forderungen Zinserträge und Zinszahlungen Besondere Konstellationen von Geschäftsfällen, die nicht in die Bilanz aber in Meldungen Eingang finden: Leadmanagement Verkaufte und servicierte Kredite Es ist zu beachten, dass ein Geschäftsfall im Datenmodell für einen Meldestichtag und aus Sicht eines Mandanten nur einmal abgebildet ist. In seltenen, extra ausgewiesenen Fällen kann es zu Doppelausweisungen insofern kommen, als Sachkonten aus Wertarten von Geschäftsfällen abgeleitet werden. Geschäftsfälle und Mandanten Handelt es sich um ein Geschäft zwischen ausländischer Zweigstelle und inländischer Zentrale ( Hauptanstalt), so wird dieses Geschäft sowohl aus Sicht der inländischen Zentrale (als Forderung/ Verbindlichkeit gegen die Zweigstelle) als auch aus Sicht der ausländischen Zweigstelle (als Verpflichtung/ Forderung gegenüber der inländischen Zentrale) dargestellt. Beide, die ausländische Zweigstelle und die inländische Zentrale, sind unterschiedliche Mandanten im Datenmodell und jeweils mit jenen Geschäftsfällen dargestellt, die sie von ihrem Berichtsgebiet (Land) aus machen. Beispiel: Ein inländisches KI hat eine Zweigstelle im Ausland. Im Basic Cube gibt es daher zwei Mandanten. Ein Mandant repräsentiert das inländische KI und dessen Zweigstellen in Österreich (inklusive Zentrale: Mandant AT) der zweite Mandant repräsentiert die Zweigstelle im Ausland (Mandant XX). Die inländische Zentrale stellt der ausländischen Zweiganstalt Mittel zur Verfügung. Es entstehen im Basic Cube zwei Geschäftsfälle: Seite 247 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 1: Schematische Darstellung von (korrespondierenden) Geschäftsfällen zweier Mandanten Für eine Zweigstelle einer ausländischen Mutter in Österreich wird der Geschäftsfall nur aus Sicht der inländischen Zweigstelle dargestellt. Die ausländische Zentrale/Hauptanstalt meldet nicht an die OeNB, weshalb sie im Basic Cube nicht als Mandant berücksichtigt ist. Ausländische Töchter (bzw. Zusammenfassungen von ausländischen Töchtern; siehe Definition Mandant) sind als eigene Mandanten mit ihren jeweiligen Geschäftsfällen (und Sachkonten), welche für verschiedene Meldungen melderelevant sind, im Datenmodell dargestellt. Ausländischen Töchtern ist es möglicherweise auf Grund der Gesetzeslage in ihrem Sitzland nicht erlaubt, Daten über Einzelgeschäftsfälle in das Ausland zu übermitteln. In diesem Falle ist die ausländische Tochter nicht mit ihren Einzelgeschäftsfällen im Datenmodell dargestellt, sondern in Form eines Reporting_Package, das die erforderlichen Daten in anonymisierter Form zusammenfasst und nur jene Geschäftsfälle einzeln mit den notwendigen personenbezogenen Daten zeigt, die zu Konzernkonsolidierung notwendig sind. Geschäftsfälle zwischen Mutter und Tochter sind im Basic Cube wie schon im Falle von Zweigstellen beschrieben, "zweimal" dargestellt, einmal aus Sicht der Mutter, einmal aus Sicht der Tochter. Geschäftsfälle und deren beschreibende Attribute Ein Geschäftsfall wird im Datenmodell durch die Attribute AI_Geschaeftsfall_ID, AI_Mandant und AI_Stichtag_Datum eindeutig identifiziert. Die verschiedenen Eigenschaften des betrachteten Geschäftsfalls werden über die Attribute des Geschäftsfalls spezifiziert (siehe beschreibende/identifizierende Attribute in der Entität GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349)). Hierbei handelt es sich um verschiedene Aspekte, nach denen ein Geschäftsfall betrachtet wird. Beispielsweise sind für bestimmte Meldungen Laufzeiteninformationen (beispielsweise GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550)) relevant, für andere Meldungen wiederum Verwendungszwecke (beispielsweise GF16_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 519)) von Geschäftsfällen. Es wird zwischen originären und abgeleiteten Attributen unterschieden. Beispielsweise werden der Vertragsbeginn/Kapitalbeginn bzw. Vertragsende/Kapitalende für die Berechnung der Ursprungslaufzeit verwendet. Daher stellen die Attribute GF17_Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520), GF18_ Kapitalbeginn_Datum (Siehe Seite 521), GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) und GF19_ Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) originäre Attribute dar, während das Attribut GFA83_ Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) ein abgeleitetes Attribut darstellt. Geschäftsfälle und Bilanzen Seite 248 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Ein Geschäftsfall kann für die Bilanz (einer rechtlich selbständigen Einheit oder eines Konzerns) relevant sein oder aber auch außerhalb der Bilanz dargestellt werden. Wie ein Geschäftsfall im konkreten Fall dargestellt werden muss, kann von den Rechnungslegungs- oder Meldevorschriften abhängig sein. Es gibt aber auch Geschäftsfälle, die weder "über" noch "unter dem Strich" einer Bilanz dargestellt werden und dennoch melderelevant sind. Die Zuordnung eines Geschäftsfalls zu einer bestimmten Bilanzposition erfolgt im Datenmodell über dafür vorgesehene Attribute, beispielsweise GF132_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 580), oder GFA126_Bilanzposition_FinRep_NGAAP_Code (Siehe Seite 575). Geschäftsfälle und zusätzlich beschreibende Entitäten Nicht alle erforderlichen fachlichen Informationen lassen sich als Attribut abbilden, sondern erfordern eigene Entitäten. Die Bestimmung von Restlaufzeiten kann z.B.: für Sparbücher oder ähnliche Einlagen von Kunden nicht aus den entsprechenden Datumsattributen abgeleitet werden. Das individuelle Kundenverhalten betreffend Abheben und Auflösen z.B.: von Spareinlagen lässt sich nicht vorhersehen. Ein anderes Beispiel, welches zusätzliche Entitäten für dessen Abbildung benötigt, ist die Darstellung von miteinander verbundenen Geschäftsfällen (z.B. „echte Pensionsgabe“). Dies erfolgt im Datenmodell unter Zuhilfenahme der Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347). Geschäftsfallbeziehung (modelliert in der Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung ) Diese Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) bildet Beziehungen zwischen Geschäftsfällen bzw. Sachkonten ab, um fachlichen Zusammengehörigkeiten (z.B. im Fall von Pensionsgeschäften) bei aus mehreren Geschäftsfällen bzw. Sachkonten bestehenden Geschäftskonstrukten darzustellen. Um welche Art von Beziehung zwischen Geschäftsfällen bzw. einem Geschäftsfall und einem Sachkonto es sich handelt, ist dem Attribut GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) zu entnehmen. Hier ist folgende Konvention im Falle von den Ausprägungen "Zerlegung", "Underlying" anzuwenden: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) bezeichnet immer die Geschäftfall_ID des übergeordneten ( eigentlichen) Geschäftsfalls, AI_Geschaeftsfall_ID2 (Siehe Seite 479) sind die entsprechende Geschäftsfall_IDs der untergeordneten Geschäftsfälle (also jene Geschäftsfälle mit GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) = WAHR). Ein Geschäftsfall kann mit einem oder mehreren anderen Geschäftsfällen hinsichtlich einer oder mehrerer Beziehungsarten in Beziehung stehen. Eine GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung muss mindestens zwei Geschäftsfälle ansprechen. Die Relation zw. GF_Geschaeftsfall und GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung ist daher eine cn:m Beziehung. Wertpapierstammdaten (modelliert in der Entität WM_Wertpapier_MS ) Im Falle von Geschäftsfällen der Geschäftsfallkategorie Wertpapiere, Investmentfonds, Verbriefung oder Leadmanagement stehen kommerziell verfügbare Stammdaten zur Verfügung, die im Datenmodell genutzt werden. Diese Informationen werden in der Entität WM_Wertpapier_MS abgebildet. Der eindeutige Identifier für einen Datensatz dieser Entität ist de ISIN oder interne Wertpapierkennnummer. Seite 249 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Zu jedem Geschäftsfall der Geschäftsfallkategorien: Wertpapiere, Investmentfonds oder Verbriefung existiert ein Datensatz in der Entität WM_Wertpapier_MS. Zu einer ISIN (bzw. internen Wertpapierkennummer) in der Entität WM_Wertpapier_MS kann es mehrere Geschäftsfälle geben. Die Beziehung zwischen den Entitäten GF_Geschaeftsfall und WM_Wertpapier_MS ist daher eine c:cm - Beziehung. Verweildauertabelle (modelliert in der Entität VT_Verweildauer ) Die Entität VT_Verweildauer gibt je Mandanten für einen Stichtag und einen Verweildauertyp an, wie viel Prozent einer Einlage durchschnittlich wie lange vom Kunden beim KI belassen wird. Bei einigen Einlagen steht die Endlaufzeit fest. Bei "täglich fälligen" Einlagen und Einlagen mit einer eher kurzen vereinbarten Bindungsfrist kann von der Verweildauer ausgegangen werden. (GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) = „Einlage“ && GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) = "keine Frist"). Die Entität VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) ermöglicht einem betrachteten Geschäftsfall (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant ( Siehe Seite 42) & AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) eine Verweildauer zuzuordnen. Mehrere Geschäftsfälle können dabei dieselbe Verweildauertabelle benutzen. Die verschiedenen Verweildauertypen ( AI_Verweildauer_ID (Siehe Seite 490)) stellen Verteilungen der Einlagen bezüglich ihrer Laufzeit dar und werden vom betrachteten Mandanten bzw. Meldeobjekt mittels statistischer Methoden ermittelt. Dabei gilt folgendes Vorgehen als Mindeststandard: - Ermittlung der Verweildauer zum 31.12. oder einem anderen Termin auf Basis der Umsätze des abgelaufenen Jahres für Einzelkonten. - Damit ergibt sich eine Quantifizierung der Einlage nach Restlaufzeiten: z.B.: 15% bis keine Frist 5% bis 1 Monat 10% bis 3 Monate 25% bis 6 Monate 2% bis 1 Jahr ... ... ... 3% bis 20 Jahre 2% über 20 Jahre Diese prozentuelle Aufteilung wird bis zum 31.12. des Folgejahres beibehalten. Ist ein Institut in der Lage, zusätzlich während des Jahres die Verweildauer aufgrund eines Jahresumsatzes zu ermitteln, kann die Aufteilung sinnvollerweise geändert werden. Eine Verweildauertabelle gehört zu einem oder mehreren Geschäftsfällen: Die Beziehung zwischen den Entitäten GF_Geschaeftsfall und VT_Verweildauer ist daher eine n:cm - Beziehung. Beispiel zur Erläuterung: ein Mandant unterteilt seine Einlagen in folgende Gruppen: bis 10.000€ 10.000€ bis 100.000€ Seite 250 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 über 100.000€ diese entsprechen den drei Verweildauertypen (AI_Verweildauertyp) für den AI_Verweildauertyp "bis 10.000€" ergibt sich aus den angewendeten statistischen Methoden folgende Verteilung: 25% der Einlagen dieser Größenklasse (also bis 10.000€) werden nach 9 bis 12 Monaten ( vom Kunden) gekündigt weitere 60% der Einlagen dieser Größenklasse werden innerhalb des nächsten Jahres gekündigt die restlichen 15% der Einlagen dieser Größenklasse werden im darauffolgenden Jahr gekündigt daraus ergibt sich folgende Darstellung der Verweildauer für Einlagen des Verweildauertyps "bis 10.000€": Abbildung 2: Schematische Darstellung eines Verweildauertyps Bemerkungen: die Summe aller Prozentsätze muss natürlich 100% ergeben nicht ausgewählte Laufzeitbänder erhalten einen Prozentsatz von 0% die angegebenen Prozentsätze im Attribut VT01_Prozentsatz entsprechen der üblichen Darstellung von Prozentsätzen im Datenmodell (xxx.xxxxx) Restlaufzeitentabelle (modelliert in der Entität RZ_Restlaufzeitentabelle ) Die Entität RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) dient der Darstellung von zukünftigen Zahlungsströmen je Geschäftsfall. Jedem Geschäftsfall (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) & AI_Mandant (Siehe Seite 42)) kann somit keine/eine/mehrere zukünftige Zahlungsströme (identifiziert über die Attribute AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Mandant (Siehe Seite 42) & AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485)) zugeordnet werden. Für folgende Geschäftsfallkategorien (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) = „bilanzieller Kredit“ = {Einmalkredit, Wechselkredit, Kreditkartenkredit, revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit), Barvorlage, Operating Leasing, Finance Leasing}) sind Restlaufzeiten gem. Tilgungsplan relevant: Einmalkredit Wechselkredit Kreditkartenkredit Revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit) Barvorlage Operating Leasing Finance Leasing Seite 251 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Konvention: Für Geschäftsfälle, die endfällig sind, ist keine Restlaufzeitentabelle anzulegen, hier wird das Attribut GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) bzw. GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) ( abhängig von der Geschäftsfallkategorie) verwendet. Für alle sonstigen Geschäftsfälle, welche „bilanzielle Kredite“ darstellen besitzen eine Restlaufzeitentabelle. Bemerkungen: Um große Datenmengen zu verhindern, kann ein Verzicht auf die genaue Abbildung der zukünftigen Zahlungsströme je Einzelgeschäftsfall bei „bilanziellen Krediten“ vorgenommen werden und stattdessen eine lineare Approximation der Zahlungsströme unter Berücksichtigung der Restlaufzeiten im Datenmodell abgebildet werden. Diese liegen jedoch in der Verantwortung des meldenden Meldeobjekts. In der Restaufzeitentabelle sind auch eventuelle Einzelwertberichtigungen zu berücksichtigen. Die entsprechenden Werte der verschiedenen Zahlungsströme werden in der Entität RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) abgebildet. Ein Eintrag in der Restlaufzeitentabelle gehört immer zu einem Geschäftsfall, bei vereinfachter Darstellung könnte eine Restlaufzeitentabelle auch für mehrere Geschäftsfälle geschäftsfverwendet werden. Die Beziehung zwischen RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) und GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ist daher eine n:cm Beziehung. Beispiel: Ein Kunde ("Max Mustermann") hat einen Kredit ("Einmalkredit") von "100.000" Euro bei einer Verzinsung von 3% p.a. und einer Laufzeit von 5 Jahren. Die jährliche Tilgung (exkl. Tilgungen von Zinsen) beträgt "20.000" Euro. daraus würde sich zum Stichtag ( AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) 31.12.2014 folgende Restlaufzeitentabelle ergeben: Abbildung 3: Schematische Darstellung der Restlaufzeitentabelle wobei die Werte "Tilgung" und "Einzelwertberichtigung gesamt" im Attribut WT_Wert (Siehe Seite 244) der Entität RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) abgelegt werden. Weiters ist zu beachten, dass "Einzelwertberichtigungen gesamt" in den Tilgungsplänen zu berücksichtigen sind. Um eine Konsistenz zwischen den Restlaufzeiten und den zugehörigen (Bilanz-) Buchwerten zu Seite 252 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 gewährleisten, muss die Summe der "Tilgungen" (aus RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371)) dem "Buchwert" (aus GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365)) unter Berücksichtigung der " Einzelwertberichtigungen gesamt" (aus GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365)) entsprechen. Bemerkungen: "Einzelwertberichtigungen gesamt" in der Entität RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) dienen der Berücksichtigung von Wertberichtigungen in den Tilgungsplänen; diese können je Mandant bzw. Meldeobjekt individuell (linear auf alle Tilgungen verteilt oder an einer bestimmten Tilgung) dargestellt werden das Attribut RZA02_Tilgungsplan_Code (Siehe Seite 553) wird aus den Parametern AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) und RZ01_Restlaufzeitentabelle_Datum (Siehe Seite 553) abgeleitet jede Zeile der Abbildung 3 entspricht einem Datensatz der Entität RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361); diese Datensätze der Entität RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) werden über das Attribut AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485) eindeutig identifiziert Die Darstellung des Geschäftsfalls inkl. der zugeordneten Restlaufzeitentabelle würde folgendermaßen aussehen: Abbildung 4: Schematische Darstellung des Tilgungsplans inkl. des zughörigen Geschäftsfalls (zum jeweiligen Stichtag) Ereignis (modelliert in der Entität EE_Ereignis ) Die Entität EE_Ereignis (Siehe Seite 341) ermöglicht im Datenmodell mehrere Zusatzinformationen zu einem GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) innerhalb einer Berichtsperiode zuordnen zu können. Dadurch wird im Datenmodell die Möglichkeit geschaffen, innerhalb einer Berichtsperiode mehrere (melderelevante) Informationen zu einem Geschäftsfall im Datenmodell abzubilden. Dies wird beispielsweise bei der Ermittlung der Neukreditvergabe/Neugeschäfte benötigt (da hier z.B. "technische Umstellungen" natürlich nicht zur Neukreditvergabe beitragen sollen). Wichtige Ereignisse sind z.B.: Prolongation, Neuverhandlung der Vertragsinhalte, Währungsänderung/ Konvertierung, etc. Ein Geschäftsfall kann, muss aber nicht von einem oder mehreren Ereignissen betroffen sein. Ein Ereignis gehört immer zu einem Geschäftsfall. Die Beziehung zwischen den Entitäten GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349)und EE_Ereignis (Siehe Seite 341) ist daher eine cn:1 Beziehung. Darstellung spezieller Geschäftsfallinhalte Bestimmte Geschäftsfälle können nicht isoliert betrachtet werden und benötigen daher verschiedene Objekte des Datenmodells um den gesamten melderelevanten Inhalt des Geschäftsfalls im Datenmodell abbilden zu können. Beispiele für diese Inhalte sind Sicherheiten von Geschäftsfällen, Verbundene Geschäftsfälle, etc. Diese werden in diesem Kapitel grob beschrieben; für eine detaillierte Beschreibung wird Seite 253 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 auf das Kapitel Darstellung von Sicherheiten (Siehe Seite 318) bzw. Modellierung des Look-through (Siehe Seite 329) verwiesen. Sicherheiten und Exposure Zur Darstellung von "Risikoinformationen" (beispielsweise Forderungsklassen lt. Corep gemäß Standard oder IRB Ansatz, RWAs, etc.), also hauptsächlich für aufsichtsrechtliche Zwecke, dienen die Entitäten GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) Die folgende Beschreibung ist konzeptionell aufzufassen. Sie wird im Zuge der Diskussion der künftigen aufsichtorientierten Meldungen, insbesondere COREP und FINREP, überarbeitet werden. Geschäftsfallexposures (modelliert in der Entität GE_Geschaeftsfall_Exposure ) Die Entität GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) wird im Datenmodell insbesondere dazu verwendet, um "nach-Rechenkern"-Informationen abzulegen. Diese Entität gibt i.W. an, wie ein Geschäftsfall in Forderungsklassen gem. CRR aufzuteilen ist, ob das Geschäftsfallexposure on-balance oder off-balance ist (Forderungskategorie) ist und wie Beteiligungen in einer Übergangsphase zu behandeln sind (grandfathering und specialized lending) Das Geschäftsfallexposure ist für einen AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) und für einen AI_Mandant ( Siehe Seite 42) (falls sinnvoll, also der Mandant gleichzeitig eine rechtlich selbständige Einheit ist) bzw. einen oder mehrere AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) (Konsolidierungskreise) eindeutig identifiziert. Die Werte, welche für die einzelnen Geschäftsfall-Exposures verwendet werden, werden in einer eigenen Entität GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert abgelegt. Zu einem Geschäftsfall können mehrere GE_Geschaeftsfall_Exposures (Siehe Seite 348)bestehen, z.B. wenn ein Geschäftsfall in mehrere Forderungsklassen zerlegt werden muss, oder wenn ein Geschäftsfall in einen "besicherten" und einen "unbesicherten" Teil zerlegt werden muss. Ein GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) gehört immer zu genau einem GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349). Die Beziehung zwischen GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) und GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) ist daher eine cn:1 – Beziehung. Für die Ermittlung des GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) dienen ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) und SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360). Sicherheitenzerlegung (modelliert in der Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung ) Die Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) wird verwendet, um einzelnen Geschäftsfall-Exposures (eindeutig identifiziert über das Attribut AI_Exposure_ID) Sicherheiten zuordnen zu können (also die Verbindung zu einer/mehreren Sicherheiten aus der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) zu ermöglichen). Beispielsweise kann somit einem Geschäftsfall-Exposure (z.B. mit SZ01 Seite 254 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 _Forderungsklasse_Corep_Standard_Code = "hypothekarisch besicherte Retail-Forderungen") mehrere Sicherheiten (z.B. zwei Immobilien, eine davon in AT, eine in DE) zugeordnet werden und die regionale Unterscheidung der Sicherheiten (im Beispiel AT-DE) ist weiterhin möglich. Der Wert/die Werte (also mit welchem Wert eine Sicherheit in die Sicherheitenzerlegung einfließt), welche für die Sicherheitenzerlegung benötigt/verwendet werden, werden in einer eigenen Entität SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert abgelegt. Um den (FinRep-)Begriff "mortgage loans" korrekt im Datenmodell abbilden zu können, ist es notwendig auch Immobiliensicherheiten, die einen Geschäftsfall formell absichern, im Datenmodell darzustellen, auch wenn sie letztendlich mit einem Wert = 0 einfließen. Die Sicherheitenzerlegung dient der Modellierung der verwendeten Sicherheit und deren Wert (abgebildet in der Werte-Entität SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368)). Sicherheitenstammdaten (modelliert in der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten ) Die Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) dient der Abbildung der verschiedenen Sicherheiten, welche in Geschäftsfällen verwendet werden. Die Klassifikation, also um welche Art von Sicherheit (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Mandant ( Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) & AI_Kons_ID (Siehe Seite 482)) es sich handelt, findet über das Attribut ST03_Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) statt. Die Ermittlung der Einheit , welche der Sicherheit zugeordnet ist (u.U. eine Dummy-Einheit), erfolgt über die Relation zur Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels des Attributs AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „der Sicherheit zugeordnete Einheit“. Der Wert der abgebildeten Sicherheiten wird in der Entität STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) abgebildet. Für einen Geschäftsfall können keine, eine oder mehrere Sicherheiten bestehen. Eine Sicherheit kann für einen oder mehrere Geschäftsfälle zur Verfügung stehen. Weiter ist das Attribut ST02_Sicherheiten_Waehrung_Code angegeben, sofern diese Informationen nicht aus der Sicherheit selbst hervorgehen. Die Sicherheitenstammdaten können sich auf einen oder mehrere SZ_Sicherheiten_Zerlegungen (Siehe Seite 360) beziehen. Wird eine Sicherheit nicht verwendet, hat sie keine SZ_Sicherheiten_Zerlegungen ( Siehe Seite 360) zugeordnet. Eine Sicherheit kann jedoch mehrfach, in unterschiedlichen Konzernzusammenhängen und / oder auf Grund verschiedener Zerlegungsansätze verwendet werden. Eine SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) gehört immer zu genau einer Sicherheit. Die Beziehung zwischen ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) und SZ_Sicherheiten_Zerlegung ( Siehe Seite 360) ist daher eine 1:cn Beziehung. Pensionsgeschäfte Die Darstellung eines Pensionsgeschäfts im Datenmodell ist davon abhängig, um welche Art von Pensionsgeschäft es sich im konkreten Fall aus Sicht des jeweiligen Mandanten handelt. Beispielsweise werden „echte Pensionsnahmen“ ähnlich einem besicherten Geschäftsfall dargestellt, während „echte Pensionsgaben“ über zwei miteinander verbundene Geschäftsfälle abgebildet werden. Im Kapitel Seite 255 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Darstellung von Pensionsgeschäften (Siehe Seite 310) werden die verschiedenen Arten von Pensionsgeschäften und deren Abbildung im Datenmodell erläutert. Wertpapierleihe-Geschäfte Auch die Darstellung von Wertpapierleihe-Geschäften ist im Datenmodell von der Art der Wertpapierleihe und der Sicht des jeweiligen Mandaten abhängig. Im Kapitel Darstellung von Wertpapierleihe-Geschaeften werden die verschiedenen Arten von Wertpapierleihe-Geschäften und deren Abbildung im Datenmodell erläutert. Das Sachkonto und seine Eigenschaften (modelliert in der Entität SK_Sachkonto ) Sachkonten stellen melderelevante Informationen dar, welche im Datenmodell nicht als Geschäftsfälle (in der Entität GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349)) abgebildet werden; beispielsweise Geschäfte welche keinem Counterpart direkt zugerechnet werden können. Diese sind jedoch strukturierter als Kennzahlen ( Datensätze der Entität KE_Kennzahl (Siehe Seite 355)) und müssen nicht vorhandenen Positionen eines Belegs entsprechen. Die Sachkonten werden gemäß der Codelist Sachkontokategorie_CL klassifiziert. Das Sachkonto kann sich über die Kundenrolle auf eine Einheit beziehen. Dieser Kunstgriff dient zur weiteren Gliederung von Sachkonten nach Kriterien, die als Attribute bei der Einheit vorhanden sind, wie z.B . ESVG - Sektor. Es würde im Bedarfsfall eine Dummy-Einheit angelegt werden, der die erforderlichen Eigenschaften gegeben werden (z.B.: ESVG - Sektor). Wäre eine ESVG - Gliederung für ein Sachkonto erforderlich, würde für jeden ESVG - Sektor ein Dummy-Kunde angelegt werden, für den dann das entsprechende Sachkonto (Sachkontenkategorie) geführt würde. Die Einheit und ihre Eigenschaften Geschäftsfall, Kundenrolle und Einheit Die Entität Geschäftsfall ist über die Entität Kundenrolle mit der Entität Einheit verknüpft; die zu einem Geschäftsfall zugeordnete Einheit ist über das Tripel ( AI_Mandant, AI_Stichtag_Datum, AI_Geschaeftsfall_ID) mittels Angabe der entsprechenden Rolle ( AI_Rolle_Code) über die Entität KR_Kundenrollen identifizierbar. In der Codelist Rolle_CL sind Rollen definiert, die zur Charakterisierung der Kundenrolle, die ein Kunde bezüglich eines Geschäftsfalles spielt, herangezogen werden. Zu jedem Geschäftsfall gibt es die Kundenrolle eines Kontoinhabers IH (Inhaber); es können aber auch weitere Rollen zu einem Geschäftsfall existieren, wie z.B. Treugeber, Begünstigter. Nicht jede Kundenrolle ist aber einem Geschäftsfall zugeordnet. Manche Kundenrollen dienen z.B. der Darstellung der Rolle eines Kunden in Zusammenhang mit ST_Sicherheiten_Stammdaten (z.B. die Rolle der Sicherheit zugeordnete Einheit). Eine ausführliche Tabelle in KR_Kundenrollen erläutert die Details. Die Beziehung zwischen KR_Kundenrollen und GF_Geschaeftsfall ist daher eine c:n - Beziehung. Eine Kunderolle kann sich auf einen Geschäftsfall beziehen (muss es aber nicht, sie kann sich auch auf ein Seite 256 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Sachkonto oder eine Sicherheit beziehen). Zu jedem Geschäftsfall gibt es zumindest eine Kundenrolle, es kann aber auch mehrere geben. Im einfachsten Fall hat eine Einheit als Kunde des Mandanten nur eine Rolle: Der Kunde ist z.B. Inhaber eines Sparbuch oder eines Girokontos bei einem Kreditinstitut oder der Kreditnehmer (Rolle " IH" für Inhaber) und nicht mehr. Ein zweiter Kunde tritt nur in der Rolle des Garanten auf. Ein dritter Kunde kann mehrere Konten als Kontoinhaber haben und zusätzlich die Rolle eines Sicherheitengebers einnehmen. Ein Kunde kann auch in vielen Rollen vorkommen: Er ist "IH" Kontoinhaber für sein Sparbuch, sein Gehaltskonto und seine Kredite. Er kann zusätzlich "CI" (Co-Inhaber - Solidarkreditnehmer) für weitere Kredite oder "SG" Sicherheitengeber für Kredite an andere Kunden sein. Jede Kundenrolle gehört zu genau einer Einheit. Existieren für einen Geschäftsfall mehrere Einheiten, z.B. in der Rolle Co-Inhaber, so existieren auch mehrere KR_Kundenrollen mit der Rolle Co-Inhaber. Die Beziehung zwischen EM_Einheit_MS und KR_Kundenrollen ist daher eine 1:n - Beziehung: Eine Einheit hat mindestens eine Kundenrolle, kann aber auch mehrere Kundenrollen haben. Eine Kundenrolle gehört immer zu genau einer Einheit. Für die Kunderolle IH (Inhaber) ist zu beachten, dass nicht in allen Fällen eine individuelle Einheit identifizierbar ist. Beim Geschäftsfall Wertpapier hat die Rolle des Inhabers IH (Inhaber) der Emittent, beim Investmentfonds kommt diese Rolle der Einheit Investmentfonds (OeNB - Identnummer) und nicht die Kapitalanlagegesellschaft zu. Dies gilt jedoch nicht für eigene Emission (der rechtlich selbständigen Einheit). Im Falle eigener Emissionen ist der Inhaber IH der Investor. Dieser Investor ist jedoch nicht immer bekannt. In diesem Falle wird der Inhaber mit einer Dummy-Einheit verknüpft. Beim Geschäftsfall Einlage gilt ähnliches. Bei anonymen Sparbüchern wird ebenfalls auf eine Dummy-Einheit referenziert. Für diese Einheit können jedoch plausible Annahmen getroffen werden, die sich daher in den beschreibenden Eigenschaften der Dummy - Einheit niederschlagen (z.B.: EM02_Sitzland_MS_Code = AT), da nur für Inländer entsprechende Übergangsregelungen existieren . Einheit (modelliert in der Entität EM_Einheit_MS ) Die Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) verwaltet die für verschiedene Meldezwecke notwendigen Einheiten und deren Eigenschaften (Attribute) aus Sicht des betrachteten Melders (AI_Mandant (Siehe Seite 42)). Eine Einheit ist eine physische oder juristische Person (oder eine Zusammenfassung solcher Personen), die an einem Geschäftsfall oder einem Sachkonto in einer, für die Meldungen an die OeNB relevanten, Rolle beteiligt ist. Eine Einheit wird durch eine AI_Einheitennummer_ID in Zusammenhang mit AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) und AI_Mandant eindeutig identifiziert. Seite 257 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 In (fast) allen Statistiken und Meldungen sind Gliederungen nach Kundeneigenschaften zentrale Elemente. Diese Kundeneigenschaften spiegeln sich in den Attributen der Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) wider. Einheiten und deren Attribute Jede Einheit ist durch eine Reihe von Attributen beschrieben. Diese Attribute dienen unterschiedlichen Zwecken und beleuchten unterschiedliche Aspekte eines Kunden bzw. einer Einheit. Der Identifikation (im weiteres Sinne, nicht im Sinne des ERD) dienen EM01_Name_MS, EM12_Rechtsform_MS, EM39_Kundenadresse_Land, EM40_Kundenadresse_PLZ, EM41_Kundenadresse_Ort, EM42_Kundenadresse_Straße. Diese Attribute sind nicht notwendigerweise im Datenmodell zu verwalten; aufgrund von standardisierten Stammdaten (Standardisierte Stammdaten-Meldung (SSD)) erscheint es jedoch sinnvoll, auch Attribute, welche die Identifikation von Einheiten erleichtern, im Datenmodell darzustellen. Der geografischen (auf der Ebene von Staaten im Sinne ISO - Code) Zuordnung dienen die Attribute EM02_Sitzland_MS_Code, EM14_Risikoland_Code, EM17_Steuerland_Code, EM18_Staatsbuergerschaftsland_Code, EM39_Kundenadresse_Land. Das für Meldungen wesentliche Attribut ist EM02_Sitzland_MS_Code, die anderen Attribute sind "passive Data". Die Klassifikation der Kunden erfolgt nach gesetzlichen Vorgaben und ist in den Attributen EM04_Sektor_ESVG_MS_Code, EM06_OENACE_MS_Code, EM13_SME_MS_Kennzeichen abgebildet. Betreffend SME wird zumindest ein zusätzliches Attribut notwendig werden: jenes, das die Definition der CRR abdeckt, die ihrerseits auf der Definition der EU beruht. Eine weitere Gruppe von Attributen beschreibt den Risikoaspekt, der mit dem Kunden verbunden ist: EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen EMA38_GKE_Melderelevanz_Kennzeichen EM31_Bonitaetsklasse EM32_PD EM33_externes_Rating Seite 258 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 EM36_GKE_Ratingsystem EMA39_Groessenklasse_Einzel_Code EMA40_Groessenklasse_Konsolidiert_Code Emxx_externes_Rating_Quelle_Code Die Modellierung des Ratings und damit der Attribute Emxx_externes_Rating_Quelle_Code, EM31_ Bonitaetsklasse sowie EM32_PD wird noch überarbeitet. Einheiten und Mandanten Wie weiter oben beschreiben, werden die Geschäfte eines Kreditinstitutes auf dem österreichischen Staatsgebiet und das Geschäft einer Zweiganstalt dieses Kreditinstitutes im Ausland durch zwei Mandanten dargestellt. Aus Sicht des Mandanten, der das Österreichgeschäft repräsentiert, ist die Zweiganstalt im Ausland ein Kunde. Geld, das von der Hauptanstalt in Österreich der Zweiganstalt im Ausland zur Verfügung gestellt wird, ist eine Forderung an einem Kunden z.B.: ein Kredit an einen Ausländer. Umgekehrt , ist die österreichische Hauptanstalt aus Sicht der Zweigestelle im Ausland ebenfalls Kunde und der Kredit der Mutter in Österreich wird als Einlage eines Kunden aus Österreich betrachtet. Einheit und Einheitenzusammenfassung (Abbildung von "Gruppen verbundener Kunden ( standard und für Large Exposure)", "Beteiligungskreis", "Hauptanstalt-Zweiganstalt Beziehung") Um im Datenmodell Einheiten (identifiziert über AI_Einheitennummer_ID in der Entität EM_Einheit_MS) für verschiedenste Zwecke zusammenfassen zu können, wurde die Entität EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS im Datenmodell implementiert. Einheiten und OeNB - Stammdaten Für wichtige Attribute der Einheit (EM_Einheit_MS) stellt sie OeNB Informationen zur Verfügung; dies erfolgt über die standardisierten Stammdaten (siehe Standardisierte Stammdaten-Meldung (SSD)). Einheiten und Rating Die Darstellung des Kundenrating im ER - Diagramm und in der Dokumentation sind noch nicht konsistent. Im ER - Diagramm ist eine Entität RK_Rating_Kunde eingeführt, die ebenso wie die dazugehörigen Beziehungen noch nicht beschreiben ist. Stattdessen gibt es in der Entität EM_Einheit_MS die Attribute EM33_externes_Rating und EM36_GKE_Ratingsystem sowie die Beziehung RS_Ratingsystem EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342). Die Entität RK_Rating_Kunde soll eine allgemeinere und flexiblere Darstellung des Kundenrating ermöglichen. Weitere Entitäten Reporting Packages (modelliert in der Entität RP_Reporting_Package ) Die Beschreibung RP_Reporting_Package gibt eine ausführliche erste Erläuterung des Konzeptes, das im Zuge der Detaillierung der aufsichtsrechtlichen Meldungen verfeinert werden wird. Das RP_Reporting_Package ist im ERD nicht eingezeichnet. Es bezieht sich jedoch auf die Entität Wert wie alle andern mit Werten versehenen Entitäten auch (siehe Abschnitt zu GFW_Geschaeftsfall_Wert). Seite 259 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bankinterne Referenz (modelliert in der Entität BR_Bankinterne_Referenz ) Die Bankinterne Referenz (BR_Bankinterne_Referenz) stellt eine Verbindung zwischen den Daten im BasicCube und den Daten in den Vorsystemen der Banken dar. Dies soll insbesondere bei Vor-Ort Prüfungen einen raschen Zugriff von den Daten aus dem BasicCube auf die Daten in den Vorsystemen ermöglichen und damit die Arbeit der Prüfer erleichtern sowie zu einer Entlastung der geprüften KI betr. Sucharbeit führen. Die entsprechenden Beziehungen sind im ER - Diagramm der Übersichtlichkeit halber nicht dargestellt, jedoch in den entsprechenden Entitäten (im Sinne der best practice) dokumentiert. GF_Geschaeftsfall EM_Einheit_MS GFW_Geschaeftsfall_Wert und andere Freitext (modelliert in der Entität FT_Freitext ) Der Freitext ermöglicht die Hinterlegung von textlichen Kommentaren zu Entitäten. Die entsprechenden Beziehungen sind im ER - Diagramm der Übersichtlichkeit halber nicht dargestellt. Kennzahl (modelliert in der Entität KE_Kennzahl ) Die Entität KE_Kennzahl (Siehe Seite 355) dient der Erfassung von speziellen Meldererfordernissen, die nicht oder nur mit großem Aufwand in Form von Auswertungen/Aggregationen aus dem Basic Cube darstellbar sind. Weiters dient die Entität der Abbildung alter Belege, die es weiterhin zumindest in einer Übergangsphase geben wird, im Datenmodell. Eine Kennzahl bezieht sich immer auf einen Meldestichtag, einen Mandanten und ein Meldeobjekt und wird daher durch AI_Kennzahl, AI_Mandant, AI_Kons_ID sowie den AI_Stichtag_Datum identifiziert. Eine einzelne Position eines Beleges im aktuellen Meldesystem der OeNB ist durch Belegnummer und Meldeposition jeweils für einen Stichtag und einen Mandanten bzw. ein Meldeobjekt. In diesem Fall sind die identifizierenden Eigenschaften: AI_Belegnummer_Code, AI_Meldeposition, AI_Stichtag_Datum sowie AI_Mandant und AI_Kons_ID sowie die drei Dimensions-Attribute, welche der Abbildung von Dimensionen (beispielsweise Land, Währung, Sektor, etc.) dienen. Welche konkreten Dimensionen für eine bestimmte Kennzahl in einem Beleg vorkommen, ist in den Metadaten anzugeben. Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten im Datenmodell Bestimmte Meldungen beziehen sich nicht auf Informationen eines einzelnen Mandanten, sondern erfordern eine Sicht auf Inhalte von mehreren Mandanten. Daher ist die Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten auch für das Datenmodell relevant. Die genaue Vorgehensweise bzw. Konzeption der Zusammenfassung von Einheiten ist dem Kapitel Darstellung der Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten (Siehe Seite 261) zu entnehmen. Seite 260 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Darstellung von Werten im Datenmodell Werte werden im Datenmodell in dafür vorgesehenen Entitäten abgebildet. Es gibt fünf Wert-Entitäten, welche alle Werte zusammenfassen, die an einem Stichtag bezüglich eines Mandanten (bzw. eines Meldeobjekts) zu einer Entität bekannt sein müssen. Diese Entitäten sind: GFW_Geschaeftsfall_Wert GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert SKW_Sachkonten_Wert STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert Die Entitäten, auf die sich die Werte beziehen können, sind GF_Geschaeftsfall mit VT_Verweildauer RZ_Restlaufzeitentabelle EE_Ereignis GE_Geschaeftsfall_Exposure SZ_Sicherheiten_Zerlegung SK_Sachkonto EM_Einheit_MS RS_Ratingsystem KE_Kennzahl Die Werte selbst sind charakterisiert durch AI_Wertart_Code AI_Wertmesseinheit_Code Die Wertart sagt aus, was gemessen wird bzw. um welche Art von Wert es sich handelt (Buchwert, Marktwert, Effektiver Jahreszinssatz, ...) und referenziert auf die Codeliste Wertart_CL Die Wertmesseinheit sagt aus, in welchem Maßstab / Einheit der Wert gemessen wird, und bezieht sich auf Wertmesseinheit_CL Schlussendlich werden noch UGB und IFRS differenziert: WT03_UGB_IFRS_Code. Auch dieses Attribut ist beispielsweise noch nicht final diskutiert. 5.1.4 Darstellung der Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten Zusammenfassung von Einheiten bzw. Konsolidierung für Zwecke der Meldungslegung im Datenmodell Seite 261 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Allgemeine Vorgehensweise für die Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten für Zwecke der Meldungslegung Jene Einheiten welche benötigt werden, um eine Meldepflicht zu erfüllen, werden über die Relation zwischen den Metadaten-Entitäten MA_Mandant (Siehe Seite 40) & MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) zu einem Meldeobjekt zusammengefasst. In der Entität MA_Mandant (Siehe Seite 40) sind alle Mandanten abzubilden, welche für verschiedene Meldeanforderungen benötigt werden. Das aus den Mandanten gebildete Meldeobjekt spiegelt die entsprechende Meldepflicht wider und muss eine OeNB-Identnummer besitzen. Abbildung 1: Schematische Darstellung der Relation zwischen MA_Mandant (Siehe Seite 40) & MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) Hier würden die Mandanten 1-5 in das Meldeobjekt 1 einfließen, die Mandanten 4-9 in das Meldeobjekt 2 und die Mandanten 10-13 in das Meldeobjekt 3 Spezielle Vorgehensweise für die Zusammenfassung/Konsolidierung von Einheiten für Zwecke der Meldungslegung anhand eines Beispiels Beschreibung des Szenarios Eine Bank in Österreich besitzt neben mehreren Zweigstellen in Österreich zwei vollkonsolidierte Auslandstöchter sowie mehrere Zweigstellen im Ausland. Die beiden Töchter haben ihre Firmensitze in Ungarn bzw. Italien, wobei die italienische Tochter noch eine weitere Tochter in Großbritannien und die Tochter in Ungarn noch eine Zweigstelle in Ungarn besitzt. Die Zweigstellen im Ausland sind auf die Länder Deutschland, USA und Tschechien verteilt. Konvention: Die österreichische Bank und die Zweigstellen innerhalb Österreichs bilden den Mandanten AT Seite 262 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Tochter in Ungarn mit ihrer Zweigstelle in Ungarn bildet den Mandanten HU (es könnten aber auch 2 Mandanten geführt werden, die wiederum zu einem zusammengefasst werden – für die Meldung ist nur der zusammengefasste Mandat relevant) Die Tochter in Italien bildet den Mandanten IT Die Tochter (der Tochter in Italien) in Großbritannien bildet den Mandanten GB Die Zweigstellen in Deutschland werden mit ZWDE1 bzw. ZWDE2 bezeichnet, können aber im Mandanten ZWDE zusammengefasst werden (siehe Definition Mandant) Die Zweigstelle in USA wird mit ZWUS bezeichnet Die Zweigstelle in Tschechien wird mit ZWCZ bezeichnet Bemerkung: Die einzelnen Zweigstellen je Land stellen Mandanten dar, da diese die Meldeverpflichtung „ Unkonsolidiert Geschäft der Auslandszweigstellen (je Land)“ erfüllen müssen. Die Meldepflichten für alle sich aus diesem Szenario ergebenden Meldungen erfüllt die Bank in Österreich; es ergeben sich folgende Meldepflichten, welche sich in folgenden Meldeobjekten widerspiegeln: (1) „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“ (Monstat) (2) „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ (Solo-Aufsicht) (3) „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandszweigstellen (je Land)“ (VERA) (4) „Unkonsolidiert Geschäft der vollkonsolidierten Auslandstochterbank (je Tochter)“ (5) „Konsolidiert“ Graphische Darstellung des Szenarios Seite 263 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 2: Graphische Darstellung des Szenarios Bemerkung: Die blaue Ellipse stellt den Mandanten AT dar, die Zweigstellen in Österreich sind keine eigenen Mandanten. Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“ Graphische Darstellung Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“ Seite 264 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 3: Graphische Darstellung für die Bildung des Meldeobjekts „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“ Erläuterung (Metadatenmodell && Datenmodell) „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“ Der Mandant AT stellt das gesamte Österreichgeschäft dar und entspricht daher dem Meldeobjekt „ Unkonsolidiert Österreichgeschäft“. Das Meldeobjekt (in der Metadaten-Entität MO_Meldeobjekt) „ Unkonsolidiert Österreichgeschäft“ besteht genau aus diesem Mandanten. Abbildung 4: Darstellung für die für die Bildung des Meldeobjekts „U nkonsolidiert Österreichgeschäft“ Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ Graphische Darstellung Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ Seite 265 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 5: Graphische Darstellung für die Bildung des Meldeobjekts „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ Erläuterung (Metadatenmodell && Datenmodell) „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ Das Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ besteht aus folgenden Mandanten: Mandant AT ZWDE ZWUS ZWCZ Diese werden im Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ über die Relation zw. MA_Mandant & MO_Meldeobjekt zusammengefasst. Abbildung 6: Darstellung für die Bildung des Meldeobjekts „U nkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ Seite 266 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldeobjekt „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandszweigstellen (DE)“ Graphische Darstellung Meldeobjekt „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandszweigstellen (DE)“ Abbildung 7: Graphische Darstellung für die Bildung des Meldeobjekts „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandszweigstellen“ Erläuterung (Metadatenmodell && Datenmodell) „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandszweigstellen (DE)“ In das Meldeobjekt „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandszweigstellen (DE)“ fließt nur der Mandant ZWDE ein. Dieser stellt folglich das Meldeobjekt dar. Bemerkung: Sollten die Auslandszweigstellen in Deutschland je einen eigenen Mandanten darstellen, so würden diese beiden Mandanten (ZWDE1 & ZWDE2) das entsprechende Meldeobjekt darstellen. Abbildung 8: Darstellung für die Bildung des Meldeobjekts „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandszweigstellen (DE)“ Für die Zweigstellen ZWUS & ZWCZ erfolgt die Bildung des Meldeobjekts auf dieselbe Weise. Seite 267 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Meldeobjekt „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandstochterbank (HU)“ Graphische Darstellung Meldeobjekt „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandstochterbank (HU)“ Abbildung 9: Graphische Darstellung für die Bildung des Meldeobjekts „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandsbank (HU)“ Erläuterung (Metadatenmodell && Datenmodell) „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandstochterbank (HU)“ In das Meldeobjekt „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandsbank (HU)“ fließt nur der Mandant HU ein. Dieser stellt folglich das Meldeobjekt dar. Bemerkung: Sollten die Tochter HU und deren Zweigstelle ZWTHU jeweils einzelne Mandanten darstellen, so würden diese beiden Mandanten (Tochter HU & ZWHU) das entsprechende Meldeobjekt darstellen. Abbildung 10: Darstellung für die Bildung des Meldeobjekts „Unkonsolidiert Geschäft der Auslandsbank (HU )“ Für die Mandant IT (Tochter IT & Tochter GB) erfolgt die Bildung des Meldeobjekts auf dieselbe Weise. Meldeobjekt „Konsolidiert“ Seite 268 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Graphische Darstellung Meldeobjekt „Konsolidiert“ Abbildung 11: Graphische Darstellung für die Bildung des Meldeobjekts „Konsolidiert“ Erläuterung (Metadatenmodell && Datenmodell) „Konsolidiert“ In das Meldeobjekt „Konsolidiert“ fließen neben der österreichischen Bank und ihrer Zweigstellen (Mandant AT) auch die ausl. Zweigstellen (ZWDE, ZWUS & ZWCZ) sowie die Töchter der ö. Bank und deren Töchter/ Zweigstellen (Mandant IT & Mandant HU) ein. Daher besteht das Meldeobjekt „Konsolidiert“ aus folgenden Mandanten: Mandant AT Mandant IT Mandant HU ZWDE ZWUS ZWCZ Seite 269 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 12: Darstellung für die Bildung des Meldeobjekts „Konsolidiert“ Darstellung der zusammengefassten/konsolidierten Werte im Datenmodell Abbildung der zusammengefassten/konsolidierten Werte im Datenmodell Jene Geschäftsfälle, welche für die Konsolidierung relevant sind (je Konsolidierungskreis), werden identifiziert und zu jedem „Solo-Wert“ wird ein „Konsolidierungs-Wert“ (jener Wert, mit dem der Geschäftsfall in die Konsolidierung eingeht) hinzugefügt. Diese „Konsolidierungs-Werte“ werden über das Meldeobjekt im Basic-Cube identifiziert. Bei allen Geschäftsfällen, welche für die Konsolidierung nicht relevant sind, existiert kein„Konsolidierungs-Wert“, dh. ist der Solo-Wert hier auch der „Konsolidierungs-Wert“. Erläuterung der Abbildung der zusammengefassten/konsolidierten Werte anhand des oben beschriebenen Szenarios: Der Mandant AT ist verpflichtet eine konsolidierte Meldung zu legen. Dieser erstellt ein Datenset, welches die Summe aller Basic-Cube Datensätze aller Mandanten, welche für die entsprechende Konsolidierung relevant sind, enthält. In diesem Datenset werden nun alle Datensätze, welche für die Konsolidierung relevant sind, identifiziert und ein „Konsolidierungs-Wert“ hinzugefügt. Dieser „Konsolidierungs-Wert“ entspricht dem Beitrag, welchen der betrachtete Geschäftsfall zur entsprechenden Konsolidierung hat. Identifiziert wird dieser Wert über das Meldeobjekt. Darstellung der Werte für das oben beschriebene Szenario und die Meldeobjekte „ Unkonsolidiert Österreichgeschäft“, „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ & „Konsolidiert“ Der Mandant AT ist meldeverpflichtet und erstellt das „Gesamtdatenset“ (Summe aller Basic-Cube Datensätze aller Mandanten, welche für die Meldeobjekte „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“, „ Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ & „Konsolidiert“ notwendig sind). Folgende Mandanten sind für die Meldeobjekte notwendig: Seite 270 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 13: Darstellung für die Bildung der Meldeobjekte „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“, „ Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ & „Konsolidiert“ Beispielsweise ergibt sich folgendes „Gesamtdatenset“: Abbildung 14: Darstellung des „Gesamtdatensets“ Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“ Seite 271 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Für das Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“ ist nur der Mandant AT relevant, dh. fließen nur dessen Geschäftsfälle ein. Da hier keine konzerninternen Geschäftsfälle existieren, werden alle „ single-Werte“ auch als „konsolidierungs-Wert“ (hier zu sehen unter der Spalte Werte => „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“) übernommen. Abbildung 15: Darstellung der Werte für verschiedene Geschäftsfälle und das Meldeobjekte „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“ Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ Für das Meldeobjekt „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ sind neben dem Mandant AT auch die Zweigstellen ZWDE, ZWUS & ZWCZ relevant. Hier werden die konzerninternen Geschäftsfälle identifiziert und gehen mit einem Wert = 0 in die Zusammenfassung mit ein (siehe Geschäftsfälle 1, 6 & 9). Für die restlichen Geschäftsfälle werden die „single-Werte“ als „ Konsolidierungs-Werte“ übernommen. Seite 272 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 16: Darstellung der Werte für verschiedene Geschäftsfälle und das Meldeobjekte „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ Meldeobjekt „Konsolidiert“ In das Meldeobjekt „Konsolidiert“ fließen neben dem Mandant AT auch die Zweigstellen im Ausland (ZWDE, ZWUS &ZWCZ) sowie die Töchter und deren Töchter/Zweigstellen ein. In diesem Datenset werden nun die konzerninternen Geschäftsfälle identifiziert und fließen mit dem Wert = 0 in den „Konsolidierungs-Wert“ ein ( siehe Geschäftsfälle 1, 2, 3, 6, 7, 9, 11, 12, 13, 15,16 & 18). Für die restlichen Geschäftsfälle wird der „ single-Wert“ als „Konsolidierungs-Wert“ übernommen. Seite 273 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 17: Darstellung der Werte für verschiedene Geschäftsfälle und das Meldeobjekte „Konsolidiert“ Darstellung des „Gesamtdatensets“ Aus den drei Meldeobjekten ergibt sich folgende Gesamtsicht auf das „Gesamtdatenset“: Seite 274 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 18: Darstellung der Werte für verschiedene Geschäftsfälle und die Meldeobjekte „Unkonsolidiert Österreichgeschäft“, „Unkonsolidiert Österreichgeschäft + Geschäft der Auslandszweigstellen“ & „ Konsolidiert“ Ableitung von konzerninternen Geschäftsfällen für das Meldeobjekt „ Österreichgeschäft“ bzw. „Österreichgeschäft + Geschäft der ausl. Zweigstellen“ Die Ermittlung von „zusammengefassten Werten“ kann auch im Basic-Cube erfolgen. Hierfür ist es notwendig, dass jene Mandanten, die zu einem Meldeobjekt zusammengefasst/konsolidiert werden, auch als Counterpart in den jeweiligen Geschäftsfällen identifiziert werden können. Die Ableitung von konzerninternen Geschäftsfällen erfolgt folgendermaßen: Im Gesamtdatenset werden alle konzerninternen Geschäftsfälle für das betrachtete Meldeobjekt identifiziert. Dies erfolgt über einen Vergleich des Counterparts des betrachteten Geschäftsfalls mit jenen Mandanten, welche in das betrachtete Meldeobjekt einfließen. Aus Gründen der konsistenten Darstellung von Werten werden diese identifizierten „konzerninternen Geschäftsfälle“ mit einem „zusammengefassten Wert“, welcher den Wert = 0 hat, im Basic-Cube abgelegt. Diese „zusammengefassten Werte“ sind über das entsprechende Meldeobjekt „Österreichgeschäft“ bzw. „ Österreichgeschäft + Geschäft der ausl. Zweigstellen“ in der zugehörigen Werte-Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) identifizierbar. Seite 275 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Zusammenfassung von Einheiten für die Abbildung von „Gruppen verbundener Kunden (standard, sowie für Large Exposure)“, „ Beteiligungskreis“ und „Hauptanstalt-Zweiganstalt Beziehung“ (mittels der Entität EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS ) Um Zusammenfassungen von Einheiten (welche nicht notwendigerweise Mandanten darstellen) im Datenmodell möglichst einheitlich darzustellen, wurde im Datenmodell die Entität EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) implementiert. Mithilfe dieser Entität ist es möglich mehrere Einheiten zu einer Gruppe zusammenzufassen. Dies erfolgt über eine eindeutige „ Gruppen-Nummer“ (AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 480)), der mehrere Einheiten ( AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474)) zugeordnet sind. Die Identifikation, um welche Zusammenfassung es sich handelt ,erfolgt über das Attribut AI_Zusammenfassungstyp_Code (Siehe Seite 493), welches folgende Ausprägungen besitzen kann: Gruppe verbundener Kunden Gruppe verbundener Kunden für Large Exposure „Beteiligungskreis“ Hauptanstalt-Zweiganstalt Beziehung Definition „Beteiligungskreis“ Der „Beteiligungskreis“ enthält alle Einheiten, welche im CRR-Konsolidierungskreis enthalten sind inklusive jenen Einheiten, die aufgrund der De-Minimis Regelung nicht zu konsolidieren sind, und alle Einheiten, welche im Beleg 11 zu melden sind. Bemerkung: Der „Beteiligungskreis“ wird für die Ableitung von SC_KI_Gruppe_Mitglied_Ident (Siehe Seite 102) benötigt. 5.1.5 Darstellung des Letztrisikos Inhalt: 1. Allgemeines zur Ultimate Risk Darstellung 2. Annahmen 3. Anreicherung von Geschäftsfällen mit Letztrisikoinformationen 4. Dokumentation der Funktionen 5. Exemplarische Beispiele Allgemeines zur Letztrisiko-Darstellung Aufgrund verschiedener Faktoren der Kreditrisikominimierung kann das Letztrisiko (Ultimate Risk) eines Geschäftsfalles bei einer anderen Einheit liegen als der unmittelbaren Gegenpartei. Unmittelbare Beispiele sind die Besicherung eines Geschäftsfalles durch Sicherheiten, Garantien oder Kreditderivaten (all diese Fälle werden als Sicherheit modelliert). In diesem Fall liegt das Letztrisiko beim jeweiligen Sicherheitengeber Seite 276 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 . Eine weitere Möglichkeit des Risikotransfers auf andere Einheiten ist die Anwendung des Look-Throughs in etwa auf Wertpapier- und Immobilienfonds. Das Letztrisiko wird dann den zugrunde liegenden Geschäfstfällen zugeordnet. Das Letztrisiko von Geschäftsfällen wie Credit-Linked-Notes und andere Kreditderivate liegt jeweils beim Underlying-Geschäftsfall auf den durch den Geschäftsfall referenziert wird. Schlussendlich werden für die Darstellung des Letztrisikos alle Geschäftsfälle mit Zweigstellen als Geschäfte mit der dahinter liegenden Hauptanstalt gesehen. Die folgenden rudimentären Beispiele demonstrieren den grundelgenden Mechanismus des Risikotransfers zur Bestimmung des Letztrisikos: Beispiel: Ein Geschäftsfall weist keine Sicherheiten, keine zugrunde liegenden Geschäftsfälle und keine Underlyings auf. Der Geschäftsfall wurde weiters nicht mit einer rechtlich unselbstständigen Zweigstelle getätigt. Das Letztrisiko entspricht in diesem Fall der ursprünglichen Einheit. Beispiel: Ein Geschäftsfall wird vollständig durch eine Garantie besichert. Das Letztrisiko wird aufgrund der Einheit des Sicherheitengebers bestimmt. Beispiel: Eine gehaltene Credit-Linked-Note referenziert auf ein Referenzaktivum. Das Letztrisiko wird in diesem Fall dem Referenzaktivum zugeordnet. Beispiel: Ein Wertpapierfonds wird in all seine (Dummy-)Geschäftsfälle aufgelöst. Das Letztrisiko liegt anteilsmäßig jeweils bei den zugrunde liegenden Geschäftsfällen. Beispiel: Bei einem begebenen Kreditderivat (Melder ist Sicherungsgeber) liegt das Letztrisiko beim Referenzaktivum/-schuldner. Grundlegende Vorgehensweise bei der Bestimmung des Letztrisikos Letztrisikoinformationen werden im Datenmodell mittels der Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) abgebildet. Um diese Entität mit Daten anzureichern ist der XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) Algorithmus anzuwenden. Der Algorithmus wird sowohl in verbaler Form als auch der Formalsprache beschrieben und zeigt für welche Geschäftsfälle ein Letztrisiko zu bestimmen ist, bzw. wie diese Ermittlung des Letztrisikos zu erfolgen hat. Dem Letztrisiko liegen folgende Annahmen zu Grunde: Es gibt vier Mechanismen, welche zu einem Risikotransfer führen können: Sicherheiten Look-Trough (Konvention: Der Look-Trough im Basic Cube stellt bereits die maximal mögliche Durchschau dar, d.h. es gibt keine Ketten an Look-Throughs, beispielsweise bei Fonds in Fonds Veranlagungen) Underlyings (Auch hier gibt es keine Kettenbildung, Underyings haben keine weiteren Underyings mehr) Haupt/Zweiganstaltsbeziehnung (Das Risiko wird von einer Zweigstelle in das Land der Hauptanstalt transferiert) Bei der Ermittlung des Letztrisikos werden folgende Regeln angewandt: Für einen komplett unbesicherten (ursprünglichen) Geschäftsfall, der weder Sicherheiten, Underlyings noch Zerlegungen sowie eine Haupt-/Zweigstellen Beziehung hat, entspricht das Land/Sektor des Letztrisiko dem ursprünglichen Land/Sektor. Sicherheiten sind immer prioritär, d.h. vor Look Through, Zerlegung und Underlying, zu behandeln. Seite 277 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Hat ein Geschäftsfall Sicherheiten, so können diese Sicherheiten bis auf die Haupt-Zweiganstaltsbeziehung keinen weiteren Länderrisikotransfer erfahren (die modellierte Sicherheit stellt bereits das Ende der Kette dar). Für zerlegte Geschäftsfälle bzw. Underlyings, die auch als eigene Geschäftsfälle dargestellt werden, gelten die gleichen Regeln wie für die eigentlichen Geschäftsfälle. Sollte ein Kredit über den Buchwert hinaus besichert sein und einen unwiderruflichen Rahmen haben so wird automatisch der Rahmen mitbesichert. Die Sicherheiten werden in diesem Fall prioritär auf den Kredit, dann erst auf den Rahmen aufgeteilt. Sollte es vom Melder gewünscht sein, eine Sicherheit explizit einen Rahmen zu widmen, so ist für diesen Rahmen ein eigener Geschäftsfall anzulegen. Bei Wertpapieren erfährt der Buchwert den Risikotransfer. Liegt der vom Risikotransfer betroffene Wert eines Assets unter der Nominale des Underlyings bzw. unter dem anrechenbaren Wert der Sicherheit, so wird dieser Wert zum Underlying bzw. der Sicherheit transferiert. Liegt der Wert über der Nominale des Underlyings oder dem anrechenbaren Wert der Sicherheit, so wird nur der Nominalwert/Sicherheitenwert auf die entsprechende Einheit transferiert, der Differenzbetrag bleibt bei der ursprünglichen Einheit. Durch Risikotransfers werden Werte transferiert oder auf verschiedene Einheiten aufgeteilt, jedoch müssen diese Werte in Summe je Wertart erhalten bleiben. Der Risikotransfer reduziert oder erhöht damit niemals die Summe aller Werte pro Wertart, sondern weißt sie nur unterschiedlichen Einheiten zu. Bei der Ermittlung des Letztrisikos wird auf folgende Regeln der Modellierung zurückgegriffen: Eine Sicherheit kann immer nur einer Einheit zugeordnet werden. Bei Underlyings ist der Nominalwert (als Ausdruck der mit dem Instrument verbundenen Garantie) ausschlaggebend, daher kommt es auch nur zu einem Risikotransfer des Nominalwertes, auch wenn das Grundgeschäft selbst mit dem Marktwert bewertet wurde. Eine Zerlegung muss immer vollständig sein, d.h. es kann keine Teilzerlegung geben (jedoch sind Dummy-Befüllungen möglich). Daraus folgt, dass die Summe der Werte der durchgeschauten/ zerlegten Geschäftsfalle genau dem Wert des nicht zerlegten Geschäftsfalles entspricht. In der derzeitigen Ausbaustufe haben nur CLN und folgende Kreditderivate (CDS und Total Return Swaps) (sowohl Einzel als auch Basket) eine Underlying-Beziehung. Bei Credit Linked Notes wird der embeded CDS nicht als eigener (indirekter) Geschäftsfall, sondern die direkte Underlying-Beziehung zwischen CLN und Referenzaktivum dargestellt. Andere Underlying Beziehungen müssen für die Zwecke der Länderrisikostatistik derzeit nicht im Basic-Cube dargestellt werden. Jedes Underlying ist eindeutig einem übergeordneten Geschäftsfall zuordenbar. Beziehen sich mehrere Geschäftsfälle auf dasselbe Underlying, so ist für jeden Geschäftsfall ein eigenes (dummy-) Underlying anzulegen. Durch diese Annhame können komplexe Algorithmen wesentlich einfacher und lesbarer definier werden. Eine Verletzung dieser Annahme, würde Inkonsistenzen in bereits beschriebenen Algorithmen verursachen. Ein Geschäftsfall kann entweder eine Beziehung Underlying oder eine Beziehung Zerlegung haben, aber nicht beides gleichzeitig. Ein Geschäftsfall kann sowohl eine Underlying Beziehung haben als auch Sicherheiten haben. Die Sicherheit bezieht sich in diesem Fall auf den primären Geschäftsfall (somit wird beispielsweise das Kreditrisikos der Counterparty eines CDS besichert). Seite 278 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Ein Underlying eines Geschäftsfall kann wiederrum besichert sein. In diesem Fall wird die Sicherheit dazu verwendet sich gegenüber dem Exposure eines Underlyings abzusichern. Diese Verbindung wird zwischen Sicherheit und Underlying abgebildet. Immobilien werden im Rahmen des Look Trough als Sachkonten dargestellt (Bsp. Immobilienfonds). Bezüglich Wertarten gelten bei der Bestimmung des Letztrisikos weiters folgende Regeln: Für die Bestimmung des Letztrisikos sind nur die Wertarten Buchwert, Zinsabgrenzung Soll, Marktwert, Unwiderruflicher Kreditrahmen und Nominale relevant. Garantien und andere außerbilanzielle Geschäfte haben immer einen Nominalwert. Fazilitäten Garantien, Akzepte, Bietungs- und Erfüllungsbürgschaften bereitzustellen werden mittels den Wertarten (Siehe Seite 652)"nicht-ausgenützter Rahmen" und "Unwiderruflicher Kreditrahmen" des jeweiligen außerbilanziellen Geschäfts (Siehe Seite 684)modelliert. Für die Zwecke des Letztrisikos ist lediglich der Unwiderrufliche Kreditrahmen relevant. Der Look-Through bezieht sich üblicherweise auf den Buchwert, jedoch wird allgemein davon ausgegangen, dass die entsprechenden zerlegten Dummy-Geschäftsfälle/-Sachkonten auch alle relevanten Wertarten des ursprünglichen Geschäftsfalles haben. Sind bestimmte Wertarten nicht vorhanden (z.B. Zinsabgrenzung-Soll), so sind diese Wertarten auch entsprechend in den zerlegten Dummy-Einheit anzulegen (die Summe der Buchwerte muss immer den Buchwert des ursprünglichen Geschäftsfall ergeben, etc. siehe Modellierung des Look-through (Siehe Seite 329)). Beispiel: Ein Geschäftsfall enthält eine Wertart „Zinsabgrenzung Soll“ mit einem Wert von 1000 Euro. Das bedeutet, dass auch die untergeordneten Geschäftsfälle die Wertart „Zinsabgrenzung Soll“ enthalten müssen, so dass sich in Summe wieder ein Wert von 1000 ergibt (Zumindest muss einer der untergeordneten Geschäftsfälle eine „Zinsabgrenzung Soll“ Soll mit dem Ausmaß von 1000 Euro enthalten). Anreicherung von Geschäftsfällen mit Letztrisikoinformationen Für die Ableitung des Ultimate Risks sind die Entitäten GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) und LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) auszukreuzen ("Left Join"). Das bedeutet, dass jeder Datensatz der Entität Geschäftsfall mit den entsprechen Datensätzen in der Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) ausgekreuzt wird. Die Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) enthält dabei Informationen über das Letztrisikos eines Geschäfstfalles. Im folgenden Beispiel hat der Einmalkredit einen Risikotransfer in drei Ländern erfahren (In diesem Beispiel vergibt eine österreichische Bank mit Sitzland AT den Kredit - also ist der entsprechende Mandant auch in AT). Dies wird durch die drei Datensätze in der Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) abgebildet. Seite 279 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Der Geschäftsfall (AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = 123) ist nun durch den Join mit den entsprechenden Datensätzen in der Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) durch die (gelb hervorgehobenen) Attribute angereichert. Diese durch den Join angereicherten Attribute, können nun in Smart Cubes angesteuert werden. Da hier die Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) nur Informationen über den Buchwert enthält, ist dieser im Geschäftsfall zu ersetzten, alle anderen Wertarten bleiben durch den Join jedoch unverändert. Die Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) in Bezug auf verschiedene Wertarten Die Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) enthält nur jene Wertarten, welche durch einen Risikotransfer auf ein anderes Land übertragen werden können. So kann sich z.B. bei einem besicherten Einmalkredit der Buchwert auf verschiedene Länder aufteilen (eben jene Länder, wo die entsprechenden Sicherheiten lokalisiert sind.) Auch kann es bei einem Fonds eine Aufteilung des entsprechenden Buchwerts in verschiedene Länder geben, sowie bei einem vergebenen Credit Default Swap einen Transfer des Nomialwertes in das Land/Länder der/s Referenzkredit(e). Für Wertarten, die nicht durch den Risikotransfer betroffen sind, sind die Letztrisiko-Attribute in den SmartCubes nicht gesetzt. Für weitere Details zum Thema Wertarten siehe die Beschreibung im XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407). Seite 280 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Komplexeres Beispiel: Besicherter Kredit mit Tilgungsplan. Eine österreichische Bank vergibt einen Kredit mit einem Buchwert von 100.000 Euro zu einem Zinssatz von 6% p.a. Der Kredit wird jährlich mittels folgenden Tilgungsplans getilgt: Der Kredit ist vollbesichert. Er wird zu 70% mittels einer Wohnimmobilie in Deutschland und zu 30% mittels einer Finanzgarantie einer Schweizer Bank besichert. Seite 281 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 An der Darstellung erkennt man, dass für gewissen Wertarten gewisse Dimensionen/Attribute immer auf NR gesetzt sind. So ist z.B. für die Wertart Tilgung die Dimensionen des Letztrisikos immer NULL. Das bedeutet, dass die Wertart Tilgung nicht nach dem Letztrisiko aufzuspalten ist. Vice Versa ist der Buchwert Seite 282 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 nach Länderrisiko (SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156)) aufzuspalten, aber nicht nach Tilgungen, deshalb ist bei diesen Wertarten die SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148) immer NR. Übersicht Auslösung von Wertarten nach Letztrisiko und Tilgungslaufzeit Folgende Wertarten können, je nach Abhängigkeit vom zugrundeliegenden Geschäftsfall einen Länderrisikotransfer erfahren (Unter Abhängigkeit ist zu verstehen, dass ein Geschäftsfall nicht alle Wertarten haben muss. So kann ein Einmalkredit nur einen Buchwert haben.): Buchwert Marktwert Nominale Zinsabgrenzungen Soll Unwiderruflicher Kreditrahmen Wie sich der Risikotransfer genau auf die verschiedenen Wertarten auswirkt, ist im Letztrisiko-Algorithmus ( XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407)) und in der Dokumentation zu den verschiedenen Formen des Risikotransfers beschrieben. Zusammenfassung der wichtigsten Fakten Ein Geschäftsfall wird durch einen LEFT JOIN mit der Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) mit Länderrisikoinformationen angereicht. Es erfahren nur jene Wertarten einen Risikotransfer, die auch in der Entität LR_Letztrisiko ( Siehe Seite 372) aufgelistet sind. Für alle anderen Wertarten ist das Letztrisiko Land und Sektor, etc. immer NR. Für Wertarten, welche einen Risikotransfer erfahren, ist der alte Wert zu löschen und durch den/die Wert(e) zu ersetzten. Die Wertart "Zinsabgrenzung Soll" kann einen Risikotransfer erfahren und wird priorität vor dem unwiderruflichen Rahmen behandelt. Im Datenmodell ist unter Buchwert der Bruttobuchwert dargestellt, erst durch Abzug der Wertberichtigungen und des Kompensationswertes vom Bruttobuchwert, kommt man zu Nettobuchwert. Für die Länderriiskostatistik ist allerdings nur der Brutto Buchwert (und teilweise Marktwert und Nominale) relevant. Für andere Wertarten wird kein Land des Letztrisikos bestimmt. Smart Cubes ab Version 2 enthalten unter anderem das Land des Letztrisikos, also jenes Land , wo das Letztrisiko eines Geschäftsfalles (bzw. der dazugehörigen Wertart) liegt. In Überleitungen und Algorithmen in denen auf das Letztrisiko Land/Sektor etc. verwiesen wird, ist die oben dargestellte Bestimmung des Letztrisikos zu verwenden. Dokumentation der verschiedenen Formen des Risikotransfers Eine detailiertere Vorgehensweise finden sie bitte in auf der Seite des Letztrisiko-Algorithmus XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407). Sicherheitenzerlegung: Beim Risikotransfer anhand von Sicherheiten, werden Geschäftsfälle um die anrechenbaren Werte aller CRR-Sicherheiten reduziert und im Gegenzug neuen Datensätzen mit den jeweiligen Attributen der Sicherheit erzeugt. Der unbesicherte Teil verbleibt dabei im ursprünglichen Letztrisiko- Sektor und -Land. Seite 283 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Der überbesicherte Teil einer Forderung wird für ausstehende Forderungen ignoriert und die Besicherung aliquot zwischen den Sicherheiten aufgeteilt. Im Spezialfall, dass der überbesicherte Geschäftsfall eine Zinsforderung oder einen unwiderruflichen Rahmen ausweist, überträgt sich der überbesicherte Teil der Sicherheit zuerst auf die Zinsforderung und anschließend auf den unwiderruflichen Rahmen. Auflösung des Look-Throughs: Bei der Auflösung eines Geschäftsfalles in seine Bestandteile wird der ursprüngliche Geschäftsfall durch die zugrunde liegenden Geschäftsfälle ersetzt. Da die Werte der zugrunde liegenden Geschäftsfälle für alle Wertarten in Summe immer den Wert des ursprünglichen Geschäftsfalles ergeben müssen, ist keine weitere Aufteilung notwendig (der Geschäftsfall wird immer vollständig zerlegt). Die Letztrisiko-Attribute der Geschäftsfälle werden anhand der damit verbundener Einheit festgelegt. Zerlegung auf Underlyings: Bei der Auflösung eines Geschäftsfalles aufgrund von Underlyings wird der ursprüngliche Geschäftsfall durch seine Underlyings ersetzt. Sollte ein Geschäftsfall mehrere Underlyings haben, dann werden diese aliquot nach ihrem gewichteten Anteil auf den ursprünglichen Wert aufgteilt, somit wird niemals mehr als der ursprüngliche Wert übertragen. Hauptanstalt-Zweiganstaltsbeziehungen: Bei der Ermittlung des Letztrisikos werden Geschäftsfälle die mit Zweigstellen getätigt wurden betrachtet, als wären Sie mit der zugehörigen Hauptanstalt getätigt oder durch diese garantiert worden. Zu diesem Zweck werden alle Einheiten (sowohl der originären als auch der aufgelösten Geschäftsfälle) darauf überprüft ob sie in einer Hauptanstalt-Zweiganstalt-Beziehung stehen. Bei der Bestimmung der Letztrisiko-Attribute werden die zugehörigen Hauptanstalten anstatt der Zweiganstalten verwendet. Algorithmus Beispiele Die vorliegenden Beispiele demonstrieren die Funktionsweise des Letztrisiko-Algorithmus XEN_Letztrisiko ( Siehe Seite 407), die die LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372)-Entität befüllt und somit zur Überleitung von Länderrisiko-Attributen in den SmartCubes verwendet werden kann. Mit der Hilfe von vier Beispielen wird gezeigt, wie der formal beschriebene Algorithmus Geschäftsfälle auflöst und für bestimmte Wertarten die Werte der Einheit des Letztrisikos zuweist. Beispiel 1: Einmalkredit (Siehe Seite 284) Beispiel 2: Wertpapierfonds (Siehe Seite 285) Beispiel 3: Begebener CDS (Siehe Seite 286) Beispiel 4: Credit Linked Note (Siehe Seite 284) Seite 284 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Seite 285 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Seite 286 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Seite 287 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Exemplarische Beispiele des Letztrisikos Übersicht Beispiele Beispiel 1 (Siehe Seite 289): Unbesicherter Kredit (Unmittelbares Risiko = Letztrisiko) Beispiel 2 (Siehe Seite 291): Vollständig besicherter Kredit von einer Zweigstelle im Ausland, wobei die Sicherheit sich im Land der Hauptanstalt befindet (Cross-border LR) Beispiel 3 (Siehe Seite 293): Kreditderivat zur Absicherung eines Wertpapieres Beispiel 4 (Siehe Seite 295): Credit Linked Note mit Underlying im Ausland Beispiel 5 (Siehe Seite 298): Nicht zur Absicherung gehaltenes Kreditderivat Seite 288 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beispiel 6 (Siehe Seite 299): Wertpapierfonds zerlegt in Wertpapiere (CLN), die wiederrum Underlyings haben Beispiel 7 (Siehe Seite 301): Begebenes Kreditderivat (Protection Seller), wobei das Underlying wiederrum mit einem Kreditderivat abgesichert wurde Beispiel 8 (Siehe Seite 303): Begebene Garantie Beispiel 9 (Siehe Seite 305): Überbesicherter Kredit mit unausgenutztem unwiderruflichem Rahmen Beispiel 10 (Siehe Seite 308): Einlage beim Meldeobjekt als Sicherheit für einen Kredit Beispiele Beispiel 1: Unbesicherter Kredit Unbesicherter Kredit (Unmittelbares Risiko = Letztrisiko) Einmalkredit eines Mandanten in AT, Buchwert = 1000 Kein Risikotransfer deshalb: SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) = SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) = AT, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) = SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) = 1220A, SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) = EURO, SC_Internationaler_Forderungstyp_Code ( Siehe Seite 149) = LCLCY, SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) = WAHR Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 1 Meldekonzept Einmalkredite SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) AT SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1220A SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) LCLCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Seite 289 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wert 1000 Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 1 Meldekonzept Einmalkredite SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) AT SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1220A SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) WAHR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Wert 1000 Darstellung im Smart Cube nach erfolgtem „Join“ der LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372)-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 1 Meldekonzept Einmalkredite SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) AT SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1220A SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) LCLCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) AT SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1220A SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) WAHR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Wert 1000 Seite 290 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beispiel 2: Vollständig besicherter Kredit von einer Zweigstelle im Ausland, wobei die Sicherheit sich im Land der Hauptanstalt befindet (Cross-border LR) Vollständig Besicherter Kredit von einer Zweigstelle im Ausland, wobei die Sicherheit sich im Land der Hauptanstalt befindet (Cross-border LR) Einmalkredit: Mandant in US, Währung = EUR, Buchwert = 1000, SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) = AT, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) = 1220A. Kredit wird mit zwei Sicherheiten besichert: Sicherheit 1: anrechenbarer Wert der Sicherheit = 500, Land der Sicherheit = DE, Sektor der Sicherheit = 9999, Forderungstyp = CBFCY Sicherheit 2: anrechenbarer Wert der Sicherheit = 500, Land der Sicherheit = AT, Sektor der Sicherheit = Bank, Forderungstyp = CBFCY Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 2 Meldekonzept Einmalkredit SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) AT Seite 291 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1220A SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) US SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) CBFCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Wert 1000 Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 2 2 Meldekonzept Einmalkredit Einmalkredit SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) DE AT SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 9999 1220A SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) FALSCH FALSCH SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW BW Wert 500 500 Darstellung im Smartcube nach erfolgtem „Join“ der LR-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 2 2 Meldekonzept Einmalkredit Einmalkredit SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) AT AT SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1220A 1220A SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) US US Seite 292 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) CBFCY CBFCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR NR SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) DE AT SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 9999 1220A SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) FALSCH FALSCH SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW BW Wert 500 500 Beispiel 3: Kreditderivat zur Absicherung eines Wertpapieres Kreditderivat zur Absicherung eines Wertpapieres Mandant in AT, Wertpapier mit Buchwert = 1000, Währung = EUR, SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) = AT, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) = 1311 (Zentralstaat) Das Wertpapier wird mit einem Kreditderivat besichert: Sicherheit: Kreditderivat, anrechenbarer Wert der Sicherheit = 700, Marktwert des Derivats = 10, Land der Sicherheit = GB, Sektor der Sicherheit = 1220Z (Kreditinstitut nicht zuordenbar) Seite 293 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 3 4 Meldekonzept Wertpapiere Finanzderivate SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) AT NR SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1311 1220Z SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 2-3J NR SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) LCLCY NR SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR WAHR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR FALSCH SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW MW Wert 1000 10 Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: Seite 294 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 3 3 4 Meldekonzept Wertpapiere Wertpapiere Finanzderivate SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) AT UK UK SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1311 1220Z 1220Z SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) WAHR FALSCH NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW BW MW Wert 300 700 10 Darstellung im Smartcube nach erfolgtem „Join“ der LR-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 3 Meldekonzept Wertpapiere Wertpapiere Finanzderivate SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) AT AT NR SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1311 1311 1220Z SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 2-3J 2-3J NR SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR EUR EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT AT AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) LCLCY LCLCY NR NR WAHR SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite NR 3 4 144) SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR NR FALSCH SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) AT UK UK SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1311 1220Z 1220Z SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) WAHR FALSCH NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW BW MW Wert 300 700 10 Beispiel 4: Credit Linked Note mit Underlying im Ausland Credit Linked Note mit Underlying im Ausland Mandant in UK, Wertpapier (CLN), Buchwert = 500, Währung = GBP, SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126)= GB, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) = 1220Z Seite 295 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Embedded CDS: Sitzland des Underlyings = US, Sektor = 1100 (nichtfinanzielle Unternehmen), Nominale = 500 Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 7 Meldekonzept Wertpapier SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) GB SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1220Z SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) GBP SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) GB SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) LCLCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR Seite 296 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Wert 500 Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 7 Meldekonzept Wertpapier SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) US SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1100 SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) FALSCH Wertart BW Wert 500 Darstellung im Smartcube nach erfolgtem „Join“ der LR-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 7 Meldekonzept Wertpapier SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) GB SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1220Z SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) GBP SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) GB SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) LCLCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) US SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1100 SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) FALSCH SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Wert 500 Seite 297 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beispiel 5: Nicht zur Absicherung gehaltenes Kreditderivat Nicht zur Absicherung gehaltenes Kreditderivat Sitzland des Mandanten US (irrelevant für die Bestimmung des Letztrisikos), CDS, welches nicht zur Absicherung gehalten wird. Marktwert = 3215, Nominale = 50000 (nicht relevant: wird im LR-Algorithmus nicht selektiert), Counterparty =US Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 8 Meldekonzept Finanzderivat SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) NR SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) NR SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) NR SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) NR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) US SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) NR SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) FALSCH SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) FALSCH Seite 298 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) MW Wert 3215 Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 8 Meldekonzept Finanzderivat SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) US SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) NR SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) MW Wert 3215 Darstellung im Smartcube nach erfolgtem „Join“ der LR-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 8 Meldekonzept Finanzderivat SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) NR SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) NR SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) NR SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) NR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) US SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) NR SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) FALSCH SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) FALSCH SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) US SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) NR SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) MW Wert 3215 Beispiel 6: Wertpapierfonds zerlegt in Wertpapiere (CLN), die wiederrum Underlyings haben Seite 299 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wertpapierfonds zerlegt in Wertpapiere (CLN), die wiederrum Underlyings haben Mandant in AT, Wertpapierfonds mit Buchwert = 10000, Der Fonds ( SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) = DE, Währung = EUR) hat 60 % in eine CLN mit Underlying in den USA (Sektor = 1400B sonstige private Haushalte) und 40 % in eine CLN mit Underlying in AT (Sektor = 1400B sonstige private Haushalte) investiert. Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 9 Meldekonzept Wertpapier SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) DE SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1240C SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) CBLCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Wert 10000 Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 9 9 Meldekonzept Wertpapier Wertpapier SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) US AT SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1400B 1400B SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) FALSCH WAHR Seite 300 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW BW Wert 6000 4000 Darstellung im Smartcube nach erfolgtem „Join“ der LR-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 9 9 Meldekonzept Wertpapier Wertpapier SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) DE DE SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1240C 1240C SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) CBLCY CBLCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR NR SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) US AT SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1400B 1400B SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) FALSCH WAHR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW BW Wert 6000 4000 Beispiel 7: Begebenes Kreditderivat (Protection Seller), wobei das Underlying wiederrum mit einem Kreditderivat abgesichert wurde Begebenes Kreditderivat (Protection Seller), wobei das Underlying wiederrum mit einem Kreditderivat abgesichert wurde Mandant in AT (irrelevant für die Herleitung des Letztrisikos) begibt ein Kreditderivat (Protection Seller) auf ein Underlying in DE, Nominale = 2000 an einen Vertragspartner in FR, das Exposure auf dieses Underlying wird durch ein weiteres Kreditderivat (Counterparty in UK) abgesichert. Seite 301 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 10 10 11 Meldekonzept Finanzderivat Finanzderivat Finanzderivat SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) NR NR NR SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) NR NR NR SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) NR NR NR SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) NR NR NR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT AT AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) NR NR NR SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe FALSCH FALSCH WAHR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) WAHR WAHR FALSCH SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Nominale MW MW Wert 2000 10 10 11 11 Seite 144) Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 10 Meldekonzept Finanzderivat Finanzderivat Finanzderivat SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) UK FR UK SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) NR NR NR SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) NR NR NR Seite 302 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Nominale MW MW Wert 2000 10 10 Darstellung im Smartcube nach erfolgtem „Join“ der LR-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 10 10 11 Meldekonzept Finanzderivat Finanzderivat Finanzderivat SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) NR NR NR SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) NR NR NR SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) NR NR NR SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) NR NR NR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT AT AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) NR NR NR SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe FALSCH FALSCH WAHR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) WAHR WAHR FALSCH SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) UK FR UK SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) NR NR NR SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) NR NR NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Nominale MW MW Wert 2000 10 10 Seite 144) Beispiel 8: Begebene Garantie Begebene Garantie Mandant in AT, vergibt Garantie gegenüber einer Einheit in DE (Sektor = 1220A), die Einheit ist die rechtlich unselbstständige Zweigstelle einer Bank (Sektor = 1220A) in NL, Nominale = 3000 Seite 303 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 12 Meldekonzept Außerbil. Geschäft SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) NR SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) NR SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) NR SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) NR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) NR SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) NR SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR SC_Ausserbilanzielles_Geschaeft_Typ_LR_Code (Siehe Seite 161) GARA-LR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Nominale Wert 3000 Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 12 Meldekonzept Außerbil. Geschäft SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) NL SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) NR Seite 304 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Nominale Wert 2000 Darstellung im Smartcube nach erfolgtem „Join“ der LR-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 12 Meldekonzept Außerbil. Geschäft SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) NR SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) NR SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) NR SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) NR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) NR SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) NR SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) NL SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) NR SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) NR SC_Ausserbilanzielles_Geschaeft_Typ_LR_Code (Siehe Seite 161) GARA-LR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Nominale Wert 2000 Beispiel 9: Überbesicherter Kredit mit unausgenutztem unwiderruflichem Rahmen Überbesicherter Kredit mit unausgenutztem unwiderruflichem Rahmen Mandant in AT, Einmalkredit (Buchwert = 1000) in Euro, mit unausgenutztem unwiderruflichem Rahmen (Rahmen = 500) gegenüber einer Einheit in DE (Sektor = 1220A) ist mit zwei Sicherheiten besichert: Sicherheit 1: Garantie einer Bank (Sektor = 1220Z) in US, anrechenbarer Wert der Sicherheit = 700 Sicherheit 2: Immobiliensicherheit in AT, anrechenbarer Wert der Sicherheit = 600 Seite 305 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 13 13 Meldekonzept Einmalkredit Einmalkredit SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) DE DE SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1220A 1220A SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) CBLCY CBLCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite NR NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Unwiderruflicher 144) Rahmen Wert 1000 500 Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 13 13 13 13 13 Meldekonzept Einmalkr. Einmalkr. Einmalkr. Einmalkr. Einmalkr. SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156 US AT US AT DE 1220Z 9999 1220Z 9999 1220A FALSCH WAHR FALSCH WAHR FALSCH BW BW ) SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) SC_lokales_Letztrisiko_ Kennzeichen (Siehe Seite 151) SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Seite 306 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wert 538,46 461,54 Unwiderr Unwiderr Unwiderr . . . Rahmen Rahmen Rahmen 161,54 138,46 200 Darstellung im Smartcube nach erfolgtem „Join“ der LR-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 13 Meldekonzept 13 13 13 13 Einmalkr Einmalkr Einmalkr Einmalkr Einmalkr . . . . . SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) DE DE DE DE DE SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1220A 1220A 1220A 1220A 1220A SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe 1-2J 1-2J 1-2J 1-2J 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR EUR EUR EUR EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe AT AT AT AT AT CBLCY CBLCY CBLCY CBLCY CBLCY NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) US AT US AT DE SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1220Z 9999 1220Z 9999 1220A SC_lokales_Letztrisiko_ FALSCH WAHR FALSCH WAHR FALSCH BW BW Seite 119) Seite 155) SC_Internationaler_Forderungstyp _Code (Siehe Seite 149) SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_ Kennzeichen (Siehe Seite 144) SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) Kennzeichen (Siehe Seite 151) SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Unwiderr Unwiderr Unwiderr Wert 538,46 461,54 . . . Rahmen Rahmen Rahmen 161,54 138,46 200 Seite 307 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beispiel 10: Einlage beim Meldeobjekt als Sicherheit für einen Kredit Einlage beim Meldeobjekt als Sicherheit für einen Kredit Einmalkredit: Mandant in DE, Währung = EUR, Buchwert = 1000, SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) = DE, SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) = 1100, SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) = CBLCY. Kredit wird mit einer Sicherheiten besichert: Art der Sicherheit: Einlage beim Melder, Wert der Sicherheit = 1000, KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) verweist mit AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = " zur Sicherheit zugehörige Einheit" auf den Melder. Land der Sicherheit = AT, Sektor der Sicherheit = 1220A. Darstellung des regulären Datensatzes (ohne LR-Informationen): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 14 Meldekonzept Einmalkredit SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) DE SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1100 SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT Seite 308 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) CBLCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Wert 1000 Darstellung der Letztrisikoinformationen nach Auflösung der LR-Entität: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 14 Meldekonzept Einmalkredit SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) AT SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1220A SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) WAHR SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Wert 1000 Darstellung im Smartcube nach erfolgtem „Join“ der LR-Entität mit dem ursprünglichen Datensatz: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) 14 Meldekonzept Einmalkredit SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) AT SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) 1220A SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) 1-2J SC_Waehrung_Code (Siehe Seite 140) EUR SC_Sitzland_des_Mandanten_Code (Siehe Seite 155) AT SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) CBLCY SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) NR SC_Sicherungsgeber_Kennzeichen (Siehe Seite 159) NR SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) DE SC_Letztrisiko_Sektor_Code (Siehe Seite 158) 1220A SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) WAHR Seite 309 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) BW Wert 1000 5.1.6 Darstellung von Pensionsgeschäften Auszug aus dem BWG BWG § 50. (1) Pensionsgeschäfte sind Verträge, durch die ein Kreditinstitut oder der Kunde eines Kreditinstitutes ( Pensionsgeber) ihm gehörende Vermögensgegenstände einem anderen Kreditinstitut oder einem seiner Kunden (Pensionsnehmer) gegen Zahlung eines Betrages überträgt und in denen gleichzeitig vereinbart wird, dass die Vermögensgegenstände später gegen Entrichtung des empfangenen oder eines im voraus vereinbarten anderen Betrages an den Pensionsgeber zurückübertragen werden. (2) Übernimmt der Pensionsnehmer die Verpflichtung, die Vermögensgegenstände zu einem bestimmten oder vom Pensionsgeber zu bestimmenden Zeitpunkt zurückzuübertragen, so handelt es sich um ein echtes Pensionsgeschäft. (3) Ist der Pensionsnehmer lediglich berechtigt, die Vermögensgegenstände zu einem vorher bestimmten oder von ihm noch zu bestimmenden Zeitpunkt zurückzuübertragen, so liegt ein unechtes Pensionsgeschäft vor. (4) Im Falle von echten Pensionsgeschäften sind die übertragenen Vermögensgegenstände in der Bilanz des Pensionsgebers weiterhin auszuweisen. Der Pensionsgeber hat in Höhe des für die Übertragung erhaltenen Betrages eine Verbindlichkeit gegenüber dem Pensionsnehmer auszuweisen. Ist für die Rückübertragung ein höherer oder ein niedrigerer Betrag vereinbart, so ist der Unterschiedsbetrag über die Laufzeit des Pensionsgeschäftes zu verteilen. Außerdem hat der Pensionsgeber den Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände im Anhang anzugeben. Der Pensionsnehmer darf die ihm in Pension gegebenen Vermögensgegenstände nicht in seiner Bilanz ausweisen; er hat in Höhe des für die Übertragung gezahlten Betrages eine Forderung an den Pensionsgeber in seiner Bilanz auszuweisen. Ist für die Rückübertragung ein höherer oder ein niedrigerer Betrag vereinbart, so ist der Unterschiedsbetrag über die Laufzeit des Pensionsgeschäfts zu verteilen. (5) Im Falle von unechten Pensionsgeschäften sind die Vermögensgegenstände nicht in der Bilanz des Pensionsgebers, sondern in der Bilanz des Pensionsnehmers auszuweisen. Der Pensionsgeber hat unter der Bilanz den für den Fall der Rückübertragung vereinbarten Betrag anzugeben. (6) Devisentermingeschäfte, Börsentermingeschäfte und ähnliche Geschäfte sowie die Ausgabe eigener Schuldverschreibungen auf abgekürzte Zeit gelten nicht als Pensionsgeschäfte. Darstellung von echten Pensionsnahmen („Reverse Repo“) Zusammenhang Datenmodell – echte Pensionsnahme („Reverse Repo“) Seite 310 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Darstellung von echten Pensionsnahmen („Reverse Repo“) im Datenmodell entspricht der Darstellung eines mit einer Sicherheit (Vermögensgegenstand des Reverse Repos) unterlegten Kredits. Der Melder ( Mandant) dieses Geschäfts ist der Pensionsnehmer (=Kreditgeber), der Counterpart des Geschäfts der Pensionsgeber. Bilanziell wird vom Melder (Mandant) nur der Kredit ausgewiesen, das erhaltene Wertpapier wird als Sicherheit dargestellt. Erläuterung anhand eines Beispiels – echte Pensionsnahme („Reverse Repo“) Beschreibung des Szenarios – echte Pensionsnahme („Reverse Repo“) Eine Bank X nimmt ein Wertpapier von einer Bank Y in Pension. Für dieses Wertpapier (Deutsche Staatsanleihe) erhält die Bank Y einen Kredit („Einmalkredit“) in Höhe von 1000€. Darstellung im Datenmodell – echte Pensionsnahme Der „Einmalkredit“, den die Bank X der Bank Y eingeräumt hat, wird im Datenmodell als „klassischer“ Geschäftsfall abgebildet (im Beispiel mit AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „123“). Der Vermögenswert des echten Pensionsgeschäfts wird in diesem Fall („Reverse Repo“) als Sicherheit zu diesem Geschäftsfall abgebildet (im Beispiel mit AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) = „991“). Die Unterscheidung, ob es sich bei der Sicherheit des betrachteten Geschäftsfalls um eine Sicherheit aus einem besicherten Kassenkredit oder um einen Vermögensgegenstand im Zusammenhang mit einem Pensionsgeschäft handelt, erfolgt über das Attribut ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen (Siehe Seite 560) ( in der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359)). Über die Ausprägung „der Sicherheit zugeordnete Einheit“ des Attributs AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486)in der Entität KR_Kundenrolle (Siehe Seite 356)(ausgehend von der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359)) ist auf übliche Weise das Ultimate Risk dieses Geschäftsfalls ermittelbar. Graphisch Darstellung im Datenmodell – echte Pensionsnahme Seite 311 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 1: Schematische Darstellung einer „echten Pensionsnahme“ Bemerkung: Durch das Attribut ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen (Siehe Seite 560) (in roter Farbe dargestellt) werden Vermögenswerte im Zusammenhang mit echten Pensionsgeschäften (im Falle einer „echten Pensionsnahme“) von sonstigen Sicherheiten unterschieden. CRR Art 193, Abs. 4 schreibt: „Barmittel, Wertpapiere oder Waren, die im Rahmen eines Pensionsoder Wertpapier- bzw. Warenleihgeschäfts erworben, geliehen oder eingeliefert werden, werden von den Instituten wie Sicherheiten behandelt. Darstellung von echten Pensionsgaben („Repo“) Zusammenhang Datenmodell – echte Pensionsgabe („Repo“) Die Darstellung von echten Pensionsgaben („Repo“) im Datenmodell wird über zwei Geschäftsfälle abgebildet, welche mit einer Geschäftsfallbeziehung miteinander verknüpft sind. Einer dieser Geschäftsfälle bildet die Einlage des Counterparts (Pensionsnehmer) beim Melder (Pensionsgeber), der andere Geschäftsfall den Vermögensgegenstand des echten Pensionsgeschäfts ab. Über die Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) wird – mithilfe des Attributs GB01_ Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) – eine Verbindung zwischen den beiden Geschäftsfällen hergestellt. Beide Geschäftsfälle sind bilanziell darzustellen. Über das Attribut GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite Seite 312 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 512) wird die Identifikation der beiden Geschäftsfälle als echtes Pensionsgeschäft ermöglicht (im Unterschied zu Verbindungen zwischen Geschäftsfällen um „Zerlegungen“ oder „Underlyings“ abzubilden). Erläuterung anhand eines Beispiels – echte Pensionsgabe („Repo“) Beschreibung des Szenarios – echte Pensionsgabe („Repo“) Eine Bank X gibt ein Wertpapier einer Bank Y in Pension. Für dieses Wertpapier erhält die Bank X eine Einlage von der Bank Y in Höhe von 100€. Darstellung im Datenmodell – echte Pensionsgabe („Repo“) Der, die „Einlage“ darstellende Geschäftsfall (im Beispiel mit AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „123“ ), sowie der den Vermögensgegenstand des Pensionsgeschäfts darstellende Geschäftsfall (im Beispiel mit AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „987“) sind „klassische“ Geschäftsfälle im Datenmodell und werden entsprechend abgebildet. Die Verbindung zwischen diesen (das Pensionsgeschäft darstellenden) Geschäftsfällen erfolgt über die Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) mithilfe des Attributs GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) und der Ausprägung „Pensionsgeschäft echt“. Graphische Darstellung im Datenmodell – echte Pensionsgabe („Repo“) Abbildung 2: Schematische Darstellung einer „echten Pensionsgabe“ Bemerkung: Über die Ausprägung „Pensionsgeschäft echt“ im Attribut GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) (in roter Farbe dargestellt) wird der Zusammenhang zwischen der Einlage und dem Vermögenswert im Zusammenhang mit echten Pensionsgeschäften (im Falle einer „echten Pensionsgabe“) identifiziert. Im Falle von Basket-Repos kann - falls nicht anders möglich - auch ein Dummy-GF angelegt werden, der diesen Basket repräsentiert, und über die Beziehungsart "Pensionsgeschäft echt" mit der Einlage verbunden werden. In diesem Fall ist dieser Dummy-Geschäftsfall mit GF109="Nicht in der Bilanz" anzugeben. Darstellung von unechten Pensionsnahmen Zusammenhang Datenmodell – unechte Pensionsnahme Seite 313 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Unechte Pensionsnahmen entsprechen im Datenmodell klassischen Geschäftsfällen bzw. Sachkonten, welche über das Attribut GF121_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 547) bzw. SK11_ unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 558) entsprechend gekennzeichnet sind. Die Identifikation, ob es sich bei einem betrachteten Geschäftsfall bzw. Sachkonto um eine unechte Pensionsnahme handelt, ist für Zwecke der Abbildung von VERA aus dem Datenmodell notwendig. Erläuterung anhand eines Beispiels – unechte Pensionsnahme Beschreibung des Szenarios – unechte Pensionsnahme Eine Bank X kauft im Zuge eines unechten Pensionsgeschäfts ein Wertpapier von einer Bank Y. Darstellung im Datenmodell – unechte Pensionsnahme Die unechte Pensionsnahme wird hier als „klassischer“ Geschäftsfall dargestellt, mit dem einzigen Unterschied, dass das Attribut GF121_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 547) auf „TRUE “ gesetzt ist, um diese unechten Pensionsnahmen von sonstigen Geschäftsfällen unterscheiden zu können. Graphische Darstellung im Datenmodell – unechte Pensionsnahme Abbildung 3: Schematische Darstellung einer „unechten Pensionsnahme“ Bemerkung: Über das Kennzeichen GF121_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 547) (in roter Farbe dargestellt) werden gekaufte Vermögenswerte (bei denen ein Rückkauf möglich ist) im Datenmodell dargestellt. Über dieses Attribut findet auch die Unterscheidung zwischen „klassischen“ Wertpapieren und Wertpapieren im Zusammenhang mit „unechten Pensionsnahmen“ statt. Darstellung von unechten Pensionsgaben (Wertpapierverkauf mit Rückgabeoption für den Käufer) Zusammenhang Datenmodell – unechte Pensionsgabe Die Darstellung von unechten Pensionsgaben im Datenmodell erfolgt über die Attribute GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) und GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544) (mit GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) = „Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditzusagen)“ && GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544) = „unechte Pensionsgabe“). Dieser außerbilanzielle Geschäftsfall kann (optional) eine Geschäftsfallbeziehung zum dem zugehörigen Vermögensgegenstand des unechten Pensionsgeschäfts aufweisen; dieser Vermögensgegenstand ist ähnlich den „Forderungsverkäufen mit Regress“ darzustellen. Bemerkung Seite 314 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Auch bei Forderungsverkäufen mit Regress wird eine bilanzielle Forderung verkauft (und somit aus der Bilanz genommen), jedoch bleibt eine Eventualverpflichtung aus diesem Geschäft bestehen, falls der eigentliche Schuldner die Schulden nicht bedienen kann. Erläuterung anhand eines Beispiels – unechte Pensionsgabe Unechte Pensionsgaben werden im Datenmodell über die Attribute GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code ( Siehe Seite 513) und GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544) abgebildet. Dieses Geschäft ist „unter der Bilanz“ darzustellen. Optional ist eine Verbindung zum vergebenen Vermögensgegenstand des unechten Pensionsgeschäfts über die Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) herzustellen. Beschreibung des Szenarios – unechte Pensionsgabe Eine Bank X gibt im Zuge eines unechten Pensionsgeschäfts ein Wertpapier an eine Bank Y. Darstellung im Datenmodell – unechte Pensionsgabe Die unechte Pensionsgabe wird als Geschäftsfall mit GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) = „Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditzusagen)“ und GF114_ Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544) = „unechte Pensionsgabe“ im Datenmodell abgebildet (im Beispiel mit AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „123“). Optional kann dieser Geschäftsfall eine Verbindung zu dem verkauften Vermögensgegenstand des unechten Pensionsgeschäfts aufweisen. Diese wird über die Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) mithilfe des Attributs GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) = „Pensionsgeschäft unecht“ abgebildet. Der verkaufte Vermögensgegenstand des unechten Pensionsgeschäfts ist als „klassischer“ Geschäftsfall im Datenmodell abzubilden (im Beispiel mit AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „987“), mit Buchwert = 0 und „nicht in der Bilanz“. Graphische Darstellung im Datenmodell – unechte Pensionsgabe Abbildung 4: Schematische Darstellung einer „unechten Pensionsgabe“ Bemerkung: Über die Attribute GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) und GF114_ Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544) mit Ausprägungen „Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditzusagen)“ und „unechte Pensionsgabe“ ( in roter Farbe dargestellt) werden mögliche Rückkaufoptionen bei „unechten Pensionsgaben“ im Datenmodell dargestellt Seite 315 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Verknüpfung zum Vermögensgegenstand im Zusammenhang mit einem „unechten Pensionsgeschäft“ ist optional (in grauer Farbe dargestellt) und wird über das Attribut GB01_ Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) mit Ausprägung „Pensionsgeschäft unecht“ realisiert. 5.1.7 Darstellung von Reklassifikationen im Datenmodell Der Abschnitt bezieht sich insbesondere auf die Meldung von Reklassifikationen im Smart Cube. Reklassifikationen sind einerseits bei Fusionen bzw. Spaltungen zu melden, bei denen ein Institut aufhört zu existieren bzw. ein Institut neu hinzukommt. Andererseits müssen Reklassifikationen bei neuen Klassifikationen des Finanzierungsinstruments bzw. des Counterparts gemeldet werden. Reklassifikationen zu einem Sachverhalt müssen einander immer aufheben, d.h. die gemeldeten positiven und negativen Reklassifikationen müssen gleich hoch sein. Im Folgenden werden diese Fälle kurz beschrieben und Beispiele angeführt: 1. Fusionen, Spaltungen Wenn es aufgrund von Reorganisationen zu Fusionen oder Spaltungen kommt, die dazu führen, dass eine neue Einheit geschaffen wird bzw. eine bestehende Einheit wegfällt, muss eine Reklassifikation gemeldet werden. Findet die Fusion/Spaltung zwischen zwei MFIs statt, so müssen lediglich alle Zwischenbankgeschäfte, die es zwischen den betroffenen Instituten gegeben hat, als Reklassifikation gemeldet werden. Fusioniert ein Unternehmen, welches nicht dem MFI-Sektor angehört (z.B. ein sonstiger Finanzintermediär) in ein MFI, so beinhaltet die Reklassifikation alle Bilanzpositionen. Beispiel 1: Fusion zwischen zwei MFIs (B fusioniert in A), ein MFI (B) hört auf zu existieren Im Monat der Fusion müssen die weggefallenen Zwischenbankgeschäfte als (negative) Reklassifikation gemeldet werden. Relevant für die Meldung ist der Buchwert des Vormonats. Beispiel 2: Fusion zwischen einem sonstigen Finanzintermediär (B) und einem MFIs (A), Finanzintermediär (B) hört auf zu existieren Seite 316 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Da der Finanzintermediär zuvor nicht in der MFI-Population enthalten war, müssen die hinzugekommenen Volumina als (positive) Reklassifikation gemeldet werden (diese resultieren nicht aus einer Transaktion). Zusätzlich müssen die in der Bilanz von MFI A wegfallender Geschäfte zwischen den beiden Instituten, wie im Beispiel 1, ebenfalls als negative Reklassifikation gemeldet werden. Sollte es sich beispielsweise um eine grenzüberschreitende Fusion handeln, so zeigt auch der Investor den durch die Fusion entstandenen Länderwechsel als Reklassifikation. Umstrukturierungen innerhalb eines Konzerns, beispielsweise die Umschichtung gewisser Vermögenswerte von einem Konzernunternehmen zu einem anderen, sind hingegen nicht als Reklassifikation zu zeigen. 2. Änderung des Finanzierungsinstruments/Counterparts Reklassifikationen müssen ebenfalls bei Veränderungen des Finanzierungsinstruments oder bei Änderungen betreffend den Counterpart gemeldet werden. Gründe dieser Änderungen können folgende sein: Neue statistische Richtlinien/Verordnungen die zu einer Definitionsänderung führen (z.B. ESVG2010) Neue Eigentümerstrukturen bzw. Organisationsstrukturen die zu einer neuen Sektorklassifikation führen (z.B. Privatisierung einer Staatseinheit) Verlegung des Firmensitzes in ein anderes Land Wenn bei Meldefehlern (z.B. Korrekturen in Bezug auf Land, Währung, Sektor etc.) keine Revision bis zum erstmaligen Auftreten des Fehlers möglich ist, muss eine Reklassifikation gemeldet werden. Diese muss in dem Monat gemeldet werden wo der Zeitreihenbruch erfolgt. Generell ist bei Stammdateninudzierten Veränderungen zu bemerken, dass Reklassfikationen bei den Überleitungen zu den SmartCubes errechnet werden müssen. Beispiel 3: Ein Meldefehler wird korrigiert und eine Einheit, welche zuvor als sonstiger Finanzintermediär gemeldet wurde (B), wird ab sofort unter nichtfinanzielle Unternehmen gemeldet Seite 317 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 In diesem Beispiel muss im Monat der Fehlerbehebung eine positive Reklassifikation bei Ausleihung an nichtfinanzielle Unternehmen und eine negative Reklassifikation bei Ausleihungen an sonstige Finanzintermediäre (FI) gemeldet werden. Der Absolutbetrag beider Beträge muss gleich hoch sein und entspricht dem Buchwert des Vormonats. Somit ist sichergestellt, dass die Änderungen der aushaftenden Volumina nicht als Transaktion aufscheinen. Bei rückwirkenden Revisionen ist die Reklassifikation ebenfalls in der Meldeperiode des Zeitreihenbruchs einzustellen. 5.1.8 Modellierung von Sicherheiten im Datenmodell Überblick, verwendete Entitäten Im Datenmodell wird die Abbildung von - den Geschäftsfällen zugewiesenen - Sicherheiten über die Entitäten GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348), SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) und ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) modelliert, wobei die entsprechenden Werte in den zugehörigen Entitäten GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367), SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) & STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) abgebildet werden. In der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) erfolgt die Klassifikation der betrachteten Sicherheit, also um welche Art von Sicherheit ( ST03_Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559)) es sich handelt. In dieser Entität ist auch die Verbindung zu einem Geschäftsfall hinterlegt (über das Attribut AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)), sofern die betrachtete Sicherheit auch als Geschäftsfall im Datenmodell abgebildet ist (beispielsweise bei Kreditderivaten, siehe "Sicherheiten - CDS Kauf zur Absicherung"). In der zugeordneten Entität STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) wird beispielsweise der Marktwert der Sicherheit abgebildet. Die Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) dient der Verknüpfung der Entitäten GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) und ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359). Dadurch ist beispielsweise die Zuordnung von mehreren Sicherheiten in dasselbe Geschäftsfallexposure möglich. Weiters erfolgt in dieser Entität die Unterscheidung des Zerlegungsansatzes (über das Attribut AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492)), also ob es sich bei dem/den betrachteten Exposures um eine Betrachtung nach „internem Risikomanagement“, „CoRep“ oder „Large Exposure“ handelt. Die zugeordnete Entität SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) dient der Abbildung der anrechenbaren Werte dieser zerlegten Sicherheit(en). Beispielsweise kann eine Immobilie, die einen aktuellen (Markt)Wert von 1mio€ hat, zu einem bestimmten Prozentsatz oder einem bestimmten Anteil (des Seite 318 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 aktuellen Werts) verwendet werden (beispielsweise 50% für die Verwendung bezüglich Wohnimmobilien in der LEP-Meldung); in der Entität STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) würde nun der Wert 1mio€ abgebildet werden, während in der Entität SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) der anrechenbare, zugewiesene Wert von 1mio€ multipliziert mit dem entsprechenden Prozentsatz abgebildet wird (=Wert gem. Zerlegungsansatz = 500tsd€). Dieser anrechenbare Sicherheitenwert wird auch häufig als Belehn- bzw. Belehnungswert bezeichnet. Es wird davon ausgegangen, dass bereits der tatsächlich für den betrachteten Geschäftsfall anrechenbare Wert (gem. Zerlegungsansatz) an den Basic Cube geliefert wird; dieser Wert wird in der Entität SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) abgebildet (AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) = „ anrechenbarer Wert der Sicherheit“). Im Falle von „Sicherheitenketten“ (zB. ABS als Wertpapiersicherheit eingebracht, das wiederum über Look Through auf ein Kreditpool verweist, das wiederum durch Immobilien besichert ist) ist jene "finale" Sicherheit (und ihr anrechenbarer Wert) einzumelden, die für die verschiedene Zwecke (Kreditrisikomanagment gem. CRR, internes Risikomanagement) verwendet wird. Für die Sicherheitenkategorien, welche Immobilien darstellen, ist weiters auch der Restanteil (also die Differenz zwischen "Marktwert“ und „anrechenbarem Wert“) der Sicherheit als Sicherheitenzerlegung darzustellen. Dies ist notwendig, weil diesem Restanteil für CoRep ein anderes Risikogewicht zugeordnet wird (Stichwort: „fully and complete secured“ bzw. „fully secured“). Die Entität GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) dient der Aufteilung von Geschäftsfällen in CoRep Risikopositionsklassen (GE01_Forderungsklasse_CoRep_Standard_Code, GE05_ Forderungsklasse_Corep_IRB_Code) aus Sicht des Mandanten bzw. eines Konzerns (Meldeobjekt) aber auch der Unterscheidung in on/off-balance in Bezug auf den Rahmen bei der Sicherheitenzuordnung (falls der Rahmen nicht als eigener Geschäftsfall ohne Ausnutzung definiert wurde, GE02_ Forderungskategorie_Code). In den zum betrachteten Geschäftsfall zugeordneten Geschäftsfallexposures sind die Forderungsklassen lt. CoRep vor Anwendung des „Substitutionsprinzips“ (direktes Exposure) abgebildet. Die Forderungsklassen lt. CoRep nach Anwendung des „Substitutionsprinzips“ (indirektes Exposure) sind in der Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) dargestellt. Existiert zu einem Geschäftsfallexposure keine Sicherheitenzerlegung, so ist dieses Geschäftsfallexposure als „unbesichert“ anzusehen. Darstellung von empfangenen Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen Empfangene Garantien sind als Sicherheiten abgebildet, empfangene Kreditzusagen und sonstige Zusagen sind als eigene Geschäftsfallkategorien abgebildet, um die Anforderungen aus FinRep Template 9.2 erfüllen zu können. Zur Befüllung der Attribute GE01_Forderungsklasse_CoRep_Standard_Code , GE05 _Forderungsklasse_Corep_IRB_Code , SZ01_ Forderungsklasse_CoRep_Standard_Code , SZ02_ Forderungsklasse_Corep_IRB_Code Für die Zuordnung von Sicherheiten zu einem betrachteten Geschäftsfall (m:n-Beziehung) werden im Datenmodell die Entitäten GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) und SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) verwendet. Seite 319 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Zerlegung eines Geschäftsfalls in seine zugehörigen Forderungsklassen ist nur für regulatorische ( CoRep)-Zwecke notwendig, nicht jedoch für die Erstellung anderer (an die Bilanz angelehnten) Erhebungen (Monstat, FinRep, Risikoausweise), in denen auch Informationen über die entsprechenden Sicherheiten ( daher die Sicherheitenzuordnung) dargestellt werden. Da aber die Sicherheitenzuordnung/ Sicherheitenzerlegung die Entität GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) benötigt, ist es notwendig eine Darstellung der Sicherheitenzuordnung/Sicherheitenzerlegung zu ermöglichen, die keine detaillierten Informationen zu den Forderungsklassen beinhaltet (und somit auch vor den Rechenkernoperationen befüllt werden können). In diesen Fällen werden die entsprechenden Attribute (GE01_ Forderungsklasse_CoRep_Standard_Code bzw. GE05_Forderungsklasse_Corep_IRB_Code, GE02_ Forderungskategorie_Code) mit NULL befüllt. Die Unterscheidung, ob es sich um eine Sicherheitenbetrachtung ohne Berücksichtigung von CoRep handelt oder nicht, erfolgt über das Attribut AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) in der Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360). Für eine Sicherheitenbetrachtung ohne Berücksichtigung von Forderungsklassen ist die Ausprägung von AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) = „intern“ (vormals „ZKR“) zu verwenden. Darstellung der Werte in den zugehörigen Entitäten Die jeweils zugehörigen Werte der verschiedenen Entitäten werden in den zugehörigen Werte-Entitäten abgebildet. Die exakte Klassifikation, um welchen Wert es sich handelt, findet über die Attribute AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) & AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) statt. In der zugeordneten Codeliste Wertart_CL (Siehe Seite 652) sind alle möglichen Ausprägungen enthalten, über das Gruppenbildungskonzept werden dann je Werte-Entität die zugehörigen gültigen Ausprägungen gruppiert. Beispielsweise wird der „Buchwert“ eines Geschäftsfalls in der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) verwendet. Der „Buchwert“ ist eine Ausprägung der Codeliste Wertart_CL (Siehe Seite 652). In der Entität STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) werden die entsprechenden Werte für die betrachtete Sicherheit abgebildet, welche über die Attribute AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) und AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) exakt spezifiziert werden (beispielsweise AI_Wertart_Code ( Siehe Seite 490) = „Marktwert“ für Wertpapiere). Es wird jedoch davon ausgegangen, dass hier nur die Wertarten „Nominale“ und „Marktwert“ relevant sind. In der Entität SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) wird der „anrechenbare Sicherheitenwert“ (identifiziert über AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) = „anrechenbarer Wert der Sicherheit“) und in der Entität GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) der Exposurewert, dargestellt. Identifikation der zur Sicherheit zugeordneten Einheit Die Identifikation der zur Sicherheit zugeordneten Einheit (bei Wertpapiersicherheiten der Emittent, bei Immobilien die zugeordnete Dummy-Einheit, bei Garantien der Garant) erfolgt über die Relation zwischen ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) & KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356). Ausgehend von ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) (Identifier AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) kann somit über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mit Angabe der entsprechenden Rolle, also AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „zur Sicherheit zugeordnete Einheit“, die zugehörige Einheit ( AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474)) in der Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) identifiziert werden. Seite 320 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bemerkung (bezüglich „Immobiliensicherheiten“): Damit bei Immobilien die korrekte Zuordnung von Ländern möglich ist (also jenes Land abbildbar ist, in dem die Immobilie liegt), wird für Immobilien eine Dummy-Einheit in der Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) abgelegt, die im Falle von „Immobiliensicherheiten“ (={„Wohnimmobilie“, „Liegenschaft“, „Gewerbeimmobilie“ )}) zugeordnet wird. Bemerkung (bezüglich „Wertpapiersicherheiten“): Damit der zum Wertpapier zugeordnete Emittent korrekt als zur Sicherheit zugeordnete Einheit identifiziert werden kann, ist es notwendig diese Emittenten von Wertpapieren (identifiziert über AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474)) in der Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) eindeutig darzustellen. Diese sind daher über das Tripel ( AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) mit der Rolle AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „zur Sicherheit zugeordnete Einheit“ in der Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) abzubilden. Erläuterung anhand von Beispielen (Sicherheiten) Sicherheiten – Garantie Im Zuge dieses Beispiels wird die Darstellung der Modellierung von Sicherheiten einmal inklusive der Berücksichtigung von Forderungsklassen (lt. CoRep) und einmal exklusive der Berücksichtigung von Forderungsklassen (lt. CoRep) dargestellt. Die Kapitel "Graphische Darstellung (Sicherheiten - Garantie) ohne Berücksichtigung von Forderungklassen (lt. CoRep)" sowie "Graphische Darstellung (Sicherheiten Garantie) - inklusive Berücksichtigung von Forderungsklassen (lt. CoRep)" erläutern die modelltechnischen Unterschiede der beiden Darstellungen; im Kapitel "Beschreibung des Geschäftsfalls und der zugehörigen Sicherheit im Datenmodell, Ermittlung des Ultimate- und Immediate-Risks (Sicherheiten - Garantie)" werden diese Unterschiede nochmals verbal erläutert. Der Einfachheit wegen wurde das Attribut GE02_ Forderungskategorie_Code in den Grafiken nicht angeführt. In den darauffolgenden Beispielen (also ab "Sicherheiten - Wertpapiersicherheiten") werden Forderungsklassen lt. CoRep nicht berücksichtigt. Beschreibung des Szenarios (Sicherheiten – Garantie) Eine österreichische Bank (Bank X) vergibt einen Kredit (Einmalkredit in EURO) in Höhe von 1.000€ an ein Unternehmen (Firma X) mit Sitz in Deutschland. Dieser Kredit wird von einer Bank mit Sitz in den USA zu 100% garantiert. Graphische Darstellung (Sicherheiten – Garantie) – ohne Berücksichtigung von Forderungsklassen (lt. CoRep) Seite 321 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 1: Schematische Darstellung der Modellierung einer Garantie exklusive der Berücksichtigung von Forderungsklassen (lt. CoRep) Bemerkungen: die grün markierten Entitäten werden für die Modellierung der Sicherheit verwendet die blau markierten Attribute ermöglichen die Verknüpfung der Entitäten die hellorange markierten Entitäten stellen die Werte-Entitäten dar, in denen die verschiedenen Werte (zu den verschiedenen Entitäten) abgebildet werden das Attribut AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) wird für die Steuerung der Sicherheitenbetrachtung (ohne/mit Berücksichtigung von CoRep) verwendet; da es sich hier um eine Betrachtung ohne Berücksichtigung von Forderungsklassen lt. CoRep handelt ist, hat dieses Attribut die Ausprägung „Internes Risikomanagement“. Graphische Darstellung (Sicherheiten – Garantie) – inklusive Berücksichtigung von Forderungsklassen (lt. CoRep) Abbildung 2: Schematische Darstellung der Modellierung einer Garantie inklusive der Berücksichtigung von Forderungsklassen (lt. CoRep) Seite 322 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bemerkungen: die grün markierten Entitäten werden für die Modellierung der Sicherheit verwendet die blau markierten Attribute ermöglichen die Verknüpfung der Entitäten die hellorange markierten Entitäten stellen die Werte-Entitäten dar, in denen die verschiedensten Werte (zu den verschiedenen Entitäten) abgebildet werden das Attribut AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) wird für die Steuerung der Sicherheitenbetrachtung (ohne/mit Berücksichtigung von CoRep) verwendet; da es sich hier um eine Betrachtung inkl. Berücksichtigung von Forderungsklassen lt. CoRep handelt, hat dieses Attribut die Ausprägung „CoRep“ Beschreibung des Geschäftsfalls und der zugehörigen Sicherheit im Datenmodell, Ermittlung des Ultimate- und Immediate-Risks (Sicherheiten – Garantie) Unterschiede zwischen den Darstellungen mit bzw. ohne Berücksichtigung von Forderungklassen lt. CoRep Die wichtigsten Attribute zur Unterscheidung, ob eine Betrachtung inklusive oder exklusive der Berücksichtigung von Forderungsklassen lt. CoRep erfolgt, sind (wie in "Graphische Darstellung ( Sicherheiten - Garantie) - inklusive Berücksichtigung von Forderungsklassen (lt. CoRep)" angeführt) die Attribute AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) GE01_Forderungsklasse_CoRep_Standard_Code SZ01_Forderungsklasse_CoRep_Standard_Code Das Attribut AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) dient dabei der Steuerung, also für welche Zwecke die betrachtete Zerlegung verwendet wird. Die Attribute GE01_ Forderungsklasse_CoRep_Standard_Code und SZ01_Forderungsklasse_CoRep_Standard_Code enthalten die entsprechenden Forderungklassen lt. CoRep vor bzw. nach Anwendung des „Substitutionsprinzips“ für den Standardansatz, wobei im Geschäftsfallexposure Forderungklassen vor Anwendung des „ Substitutionsprinzips“ und in der Sicherheitenzerlegung Forderungsklassen nach Anwendung des „ Substitutionsprinzips“ abgebildet werden. Für Sicherheitenzerlegungen, welche nicht der Abbildung von CoRep-relevanten Inhalten dienen (also in Fällen, wo keine Forderungsklassen benötigt werden, beispielsweise Länderrisiko, Monstat, FinRep, etc.), sind diese Attribute irrelevant und daher mit NULL zu befüllen. Die folgende Beschreibung der Ermittlung des „Ultimate Risks“ bzw. des „Immediate Risks“ ist unabhängig von der Darstellung bezüglich der Berücksichtigung von Forderungsklassen lt. CoRep und daher für beide Darstellungen gültig. Ermittlung des Ultimate- und Immediate-Risks (Sicherheiten – Garantie) Die zum Geschäftsfall zugehörige Einheit (der Counterpart) ist in üblicher Form zu ermitteln: Mittels des Tripels (AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) erhält man (ausgehend vom betrachteten Geschäftsfall) in der Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels Angabe der entsprechenden Rolle (hier AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „Inhaber“) den zum betrachteten Geschäftsfall zugeordneten Counterpart. Die zur Sicherheit zugeordnete Einheit wird folgendermaßen ermittelt: Seite 323 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Mittels der Entitäten GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348), SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) wird die Verbindung zwischen dem betrachteten Geschäftsfall und der dazugehörigen Garantie im Datenmodell dargestellt. Die Verbindung erfolgt über folgende Attribute: GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) & GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) Mittels Zugriff auf die Entität GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) mit dem Tripel ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Geschaeftsfall_ID ( Siehe Seite 478)) erhält man die zum Geschäftsfall zugehörige AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476) (diese wird anschließend verwendet, um die Verbindung zur Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) zu erstellen) GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) & SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) Mit dem Tripel (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476)) erhält man nun in der Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung ( Siehe Seite 360) die zugehörige AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), welche die entsprechende Sicherheit darstellt SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) & ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) Mit dem Tripel (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) erhält man in der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) die zum Geschäftsfall zugehörige Sicherheit; über das Attribut ST03_ Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) wird die Art der Sicherheit identifiziert, in diesem Fall eine „Garantie“ ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) & KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) Mittels (AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) und der Angabe der entsprechenden Rolle ( AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „zur Sicherheit zugeordnete Einheit“) erhält man in der Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) die zur Sicherheit zugehörige Einheit (identifiziert über AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474)) Somit ist auch die Identifikation der zur Sicherheit zugeordneten Einheit und damit eine Unterscheidung zwischen „Immediate Risk“ und „Ultimate Risk“ (bezüglich Länderrisiko) möglich. Die entsprechenden Werte werden in den zu den Entitäten zugehörigen Werte-Entitäten abgelegt. Sicherheiten – Wertpapiersicherheiten Beschreibung des Szenarios (Sicherheiten– Wertpapiersicherheiten) Eine österreichische Bank (Bank X) vergibt einen Kredit (Einmalkredit in Höhe von 1.000 in EURO) an ein deutsches Unternehmen (Firma X). Dieser Kredit ist zu 30% durch eine deutsche Bundesanleihe und zu 70% durch einen US Treasury Bond besichert. Graphische Darstellung (Sicherheiten– Wertpapiersicherheiten) Seite 324 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 3: Schematische Darstellung der Modellierung von Wertpapiersicherheiten (ohne Berücksichtigung von Forderungsklassen lt. CoRep) Bemerkungen: die grün markierten Entitäten werden für die Modellierung der Sicherheit verwendet die blau markierten Attribute ermöglichen die Verknüpfung der Entitäten Beschreibung des Geschäftsfalls und der zugehörigen Sicherheit im Datenmodell, Ermittlung des Ultimate- und Immediate-Risks (Sicherheiten – Wertpapiersicherheiten) Der Partner (Counterpart) des Geschäftsfalls wird (ausgehend vom betrachteten Geschäftsfall) in üblicher Form über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „ Inhaber“ ermittelt. Da als Sicherheit für diesen Geschäftsfall zwei Wertpapiere dienen, wird das Geschäftsfallexposure in zwei " Sicherheitenzerlegungen" aufgeteilt, welche auf die jeweiligen Sicherheiten verweisen. Diese Sicherheiten werden in der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) dargestellt und über die Ausprägung des Attributs ST03_Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) wird die Art der Sicherheit identifiziert ( hier „Wertpapiersicherheit“). Ausgehend von der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) ist über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) die zur Sicherheit zugehörige Einheit identifizierbar ( über AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „zur Sicherheit zugeordnete Einheit“). Somit ist sowohl die Identifikation des „Ultimate Risks“ (die jeweiligen Emittenten der Wertpapiere) als auch des „Immediate Risks“ (der zum Geschäftsfall zugeordnete Counterpart) möglich. Sicherheiten – CDS Kauf zur Absicherung Beschreibung des Szenarios (Sicherheiten – CDS Kauf zur Absicherung) Eine österreichische Bank (Bank X) vergibt einen Kredit (Einmalkredit in Höhe von 1.000 in EURO) an ein österreichisches Unternehmen (Firma X). Diese Kreditforderung wird durch den Kauf eines CDS (zu 70%) bei einer britischen Bank (Bank A) abgesichert (Bankbuch). Seite 325 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Graphische Darstellung (Sicherheiten – CDS Kauf zur Absicherung) Abbildung 4: Schematische Darstellung der Modellierung von Sicherheiten – CDS (ohne Berücksichtigung von Forderungsklassen lt. CoRep) Bemerkungen: die grün markierten Entitäten werden für die Modellierung der Sicherheit verwendet die blau markierten Attribute ermöglichen die Verknüpfung der Entitäten die grau markierten Entitäten stellen den CDS als Geschäftsfall dar; über das Attribut AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) in der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359 ) (in roter Farbe dargestellt) wird die Verknüpfung zwischen dem CDS als Sicherheit und dem CDS als Geschäftsfall hergestellt Beschreibung des Geschäftsfalls und der zugehörigen Sicherheit im Datenmodell ( Sicherheiten – CDS Kauf zur Absicherung) Der Partner (Counterpart) des Geschäftsfalls wird in üblicher Form (ausgehend vom betrachteten Geschäftsfall) über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „Inhaber“ ermittelt. Ausgehend von der Entität GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) mittels des Tripels ( AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) ist (äquivalent zu "Sicherheiten - Garantie") die Ermittlung des Ultimate- sowie des Immediate-Risks möglich. Mittels der Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) werden den Geschäftsfallexposures die zugehörigen Sicherheiten zugeordnet. Im hier beschriebenen Beispiel ist nur ein Teil des gesamten Geschäftsfalls besichert, dh. ist nur diesem Geschäftsfallexposure (jenes, welches durch den CDS besichert ist) eine Sicherheitenzerlegung zugeordnet. Diese Sicherheitenzerlegung verweist auf die dazugehörige Sicherheit, von der aus (über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels AI_Sicherheiten_ID ( Siehe Seite 487) und AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „zur Sicherheit zugeordnete Einheit“) die entsprechende Einheit identifiziert werden kann (in diesem Beispiel die Bank A, mit welcher der CDS vereinbart wurde). Bemerkung: Seite 326 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 das Kreditderivat fließt in der Sicherheitendarstellung nicht als Geschäftsfall ein; dh. es ist das Kreditderivat zweimal im Datenmodell abgebildet, einmal als Sicherheit (wie hier dargestellt) und einmal als Derivat (als Geschäftsfall). Die Verbindung zwischen dem CDS als Sicherheit und dem CDS als Geschäftsfall erfolgt über das Attribut AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) in der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359). Das Kreditderivat ist in diesem Beispiel wie eine Finanzgarantie zu behandeln. Wird ein Kreditderivat nur zu Spekulationszwecken gekauft (Handelsbuch), so ist nur der Geschäftsfall Kreditderivat zu zeigen. Die Unterscheidung, ob ein gekauftes Kreditderivat (Long Position) zur Absicherung verwendet wird oder nicht, erfolgt über das abgeleitete Attribute GFA120_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 547). Zusätzliche Informationen für die Abbildung von CDS, welche mehrere Kredite absichern Werden mehrere Kredite durch einen CDS abgesichert (Bank ist Sicherheitennehmer), so hängt die RWA-Berechnung des Portfolios von der Ausgestaltung des CDS ab (siehe CRR Abschnitt 6, Artikel 240, 241). Handelt es sich um einen first-to-Default CDS, so kann das Institut jenen Kredit, der den geringsten RWA hat, als durch das CDS besichert behandeln (Vorsichtigkeitsprinzip). Handelt es sich um einen nth-to-Default CDS, so kann das Institut – sofern die (n-1)-Kredite schon ausgefallen sind oder auch durch einen Basket CDS besichert waren – jenen Kredit hernehmen, der den n-niedrigsten RWA hat und ihn als durch das CDS besichert behandeln. Für CoRep-Zwecke erfolgt diese Berechnung in den Vorsystemen der Bank und wird letztendlich nur noch der ermittelte Kredit – falls den CRR-Bedingungen entsprechend – als besichert (wie im Falle eines einfachen CDS) dargestellt. Für Länderrisiko-Zwecke liefert dieser Prozess allerdings kein valides Ergebnis, weil genau dem „sichersten“ Wert (und damit dem unwahrscheinlichsten Fall) der Risiko Transfer zugeschrieben wird. Bei der Verteilung des Ultimate Risks für Länderrisiko-Zwecke wird daher der die CDS-Nominale aliquot auf alle Kredite aufgeteilt (Identifikation erfolgt über AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) = „Internes Risikomanagement“). Die Unterscheidung zwischen den Abbildungen für CRR-Zwecke und sonstige Zwecke (beispielsweise Länderrisiko) erfolgt über das Attribut AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) in der Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360). Werte werden in den Vorsystemen berechnet und fertig angeliefert. Ist das ganze Portfolio oder ein Teil des Portfolios durch einen CDS abgesichert (Index Credit Default Swaps), d.h. CDS zahlt bei jedem Ausfall, bis die Grenze erreicht ist, so ist das CDS-Nominale auf das Portfolio aliquot aufzuteilen. Sicherheiten – Immobiliensicherheit Beschreibung des Szenarios (Sicherheiten - Immobiliensicherheit) Seite 327 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Eine österreichische Bank vergibt einen Kredit (Einmalkredit in Höhe von 1000 in EURO) an eine Person ( Person X) mit Wohnsitz in Österreich. Dieser Kredit ist zu 50% durch eine Sparbucheinlage (bei dem kreditgebenden Institut) und zu 50% durch eine Liegenschaft in Deutschland besichert (wobei die Liegenschaft einen Marktwert von 1.000 hat). Graphische Darstellung (Sicherheiten - Immobiliensicherheit) Abbildung 5: Schematische Darstellung der Modellierung von Sicherheiten – Immobiliensicherheiten (ohne Berücksichtigung von Forderungsklassen lt. CoRep) Bemerkungen: die blau markierten Attribute dienen der Verknüpfung der verschiedenen Entitäten die grün markierten Entitäten werden für die Modellierung der Sicherheiten verwendet die hellorange markierten Entitäten stellen die Werte-Entitäten dar Beschreibung des Geschäftsfalls und der zugehörigen Sicherheit im Datenmodell ( Sicherheiten – Immobiliensicherheit) Der Partner (Counterpart) des Geschäftsfalls wird (ausgehend vom betrachteten Geschäftsfall) in üblicher Form über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „ Inhaber“ ermittelt. Da als Sicherheit für diesen Geschäftsfall zwei Sicherheiten dienen, wird das Geschäftsfallexposure in zwei Sicherheitenzerlegungen aufgeteilt, welche auf die jeweiligen Sicherheiten verweisen. Diese Sicherheiten werden in der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) dargestellt und über die Ausprägung des Attributs ST03_Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) wird die Art der Sicherheit identifiziert ( hier „Private Hypothek – Liegenschaft“ bzw. „Bankfähige finanzielle Sicherheit“). Ausgehend von der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) ist über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels Angabe der Rolle (AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „zur Sicherheit zugeordnete Einheit“) die Identifikation der zur Sicherheit zugehörigen (Dummy-) Einheit möglich, welche das „Ultimate Risk“ darstellt. Bemerkung: Seite 328 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 bei Immobiliensicherheiten wird das Land, in dem die Immobilie sich befindet, über Dummy-Einheiten modelliert. Daher ist es notwendig für alle Länder, in denen sich Immobiliensicherheiten des betrachteten Mandanten befinden, entsprechende Dummy-Einheiten bereitzustellen und diese mit den Sicherheiten entsprechend zu verknüpfen (über AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „zur Sicherheit zugeordnete Einheit“ in der Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356)). 5.1.9 Modellierung des „Look-through“ im Datenmodell Überblick, verwendete Entitäten Im Datenmodell wird die „Zerlegung eines Geschäftsfalls“ (der sogenannte „Look-through“) in darunterliegende Geschäftsfälle (beispielsweise bei Fonds, Asset Backed Securities, etc.) mittels der Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) modelliert. Diese Geschäftsfallbeziehung wird verwendet, um eine Beziehung zwischen dem „Ursprungsgeschäftsfall“ und den „darunterliegenden Geschäftsfällen“ darstellen zu können. Der „Ursprungsgeschäftsfall“ und der/die „darunterliegende(n) Geschäftsfall/Geschäftsfälle“ werden durch die Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) mithilfe des Attributs GB01_ Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) = „Zerlegung“ verknüpft. Bei dem/den „darunterliegendem/ darunterliegenden Geschäftsfall(en)“ wird/werden zusätzlich (für Identifikationszwecke) das Attribut GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) auf „true“ gesetzt (beim „Ursprungsgeschäftsfall“ ist dieses Attribut auf „false“ gesetzt). Weiters wird das Attribut GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) bei dem/den „zerlegte(n) Geschäftsfall/Geschäftsfällen“ auf „Aktiv in der Bilanz“ bzw. „Passiv in der Bilanz“ gesetzt (der „ Ursprungsgeschäftsfall“ befindet sich je nach Betrachtung in der Bilanz, also „Aktiv in der Bilanz“ bzw. „ Passiv in der Bilanz“). Doppelzählungen werden über das GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen ( Siehe Seite 542) vermieden. Grundsätzlich gilt, dass jeder Wert (unabhängig von der Wertart) des betrachteten „Ursprungsgeschäftsfalls“ der Summe der Werte der „darunterliegenden Geschäftsfälle“ entsprechen muss. Sollte ein Asset des Ursprungsgeschäftsfalls nicht eindeutig als „klassischer“ Geschäftsfall im Datenmodell abbildbar sein ( beispielsweise bei in Summe gelieferten Zinsabgrenzungen), so ist ein „Dummy-Geschäftsfall“ als Asset des Ursprungsgeschäftsfalls darzustellen. Darstellung von Fonds im Datenmodell („Look-through“) Für LEP (Large Exposure)- und Länderrisiko-Zwecke muss die Modellierung des Look Through Prinzips im Datenmodell jedenfalls vorgesehen werden. Auch für Corep-Zwecke dürfen Institute im Standardansatz gem . Artikel 132 CRR - sofern die zugrunde liegenden Risikopositionen eines OGA (Fonds) bekannt sind - diese direkt heranziehen (Transparenzansatz), um ein durchschnittliches Risikogewicht für seine Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA zu berechnen. Als Risikoklasse ist in diesem Fall dennoch „Fonds“ anzugeben . Erfüllen Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA die Kriterien des Artikels 132 Absatz 3 und sind dem Institut alle oder ein Teil der zugrunde liegenden Risikopositionen des OGA bekannt, berechnet das Institut im IRB-Ansatz die risikogewichteten Positionsbeträge und die erwarteten Verlustbeträge direkt unter Heranziehung der zugrunde liegenden Risikopositionen. Seite 329 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Das Datenmodell bietet jedenfalls das Rüstzeug ein durchgeschautes (Teil-)Portfolio darzustellen. Da Fonds in mehreren Wertpapieren (ISINs) aufgelegt werden und in mehrere Wertpapiere oder sonstige Positionen investieren können, ist für die Darstellung von Fonds im Datenmodell folgendes zu beachten: Investition in einen Fonds Diese sind als übliche Geschäftsfälle im Datenmodell modelliert. Dh. sollte in ein bestimmtes Wertpapier eines Fonds investiert worden sein, so ist dies als „klassischer“ Wertpapier-Geschäftsfall im Datenmodell darzustellen, wobei zu beachten ist, dass als Counterpart dieses Geschäftsfalls der Fonds selbst darzustellen ist und nicht die Kapitalanlagegesellschaft. Würde beispielsweise ein Mandant in verschiedene ISINs eines Fonds investieren, so sind diese als einzelne Geschäftsfälle im Datenmodell darzustellen (siehe "Look-through - Darstellung von Fonds"). Weiters kann (optional) die Verknüpfung jener Geschäftsfälle (aufgelegte ISINs), die das Investment in denselben Fonds darstellen, über die Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) dargestellt werden (mittels Ausprägung „Fondszusammenfassung“ im Attribut GB01_Beziehungsart_Code ( Siehe Seite 512)). Investitionen des betrachteten Fonds Die Assets des Fonds sind im Datenmodell als „darunterliegende Geschäftsfälle“ (also mittels Anwendung des „Look-through“) abzubilden. Hierbei ist zu beachten, dass diese „darunterliegenden Geschäftsfälle“ mithilfe der Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) (GB01_ Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) = „Zerlegung“) eine Verknüpfung zum zugehörigen Fonds-Geschäftsfall („Ursprungsgeschäftsfall“) aufweisen. Weiters sind die Werte dieser Geschäftsfälle „ durchgerechnet“ abzubilden, dh. sind die Anteile der einzelnen „darunterliegenden Geschäftsfälle“ am Gesamtvolumen des Fonds darzustellen (siehe "Look-through - Darstellung von Fonds"). Darstellung von Garantiefonds, Garantiezertifikaten und ähnlichen Produkten Diese Produkte versuchen über die Veranlagungsstrategie zu gewährleisten, dass (zu vorher definierten Zeitpunkten) die garantierte Rückzahlung erfolgen kann. Garantiefonds Bei Garantiefonds agiert üblicherweise ein Dritter (meist eine Bank mit guter Bonität) als Garantiegeber. Liegt somit der Rückzahlungsbetrag zu einem vereinbarten Zeitpunkt unter dem vereinbarten Wert, so leistet der Garantiegeber den fälligen (Differenz-)Betrag. Garantiefonds lassen sich somit wie jede andere Forderung mit Garantie abbilden. Das Letztrisiko liegt beim Garantiegeber. Garantiezertifikate Bei Garantiezertifikaten liegt das Kreditrisiko allein beim Ausfall des Emittenten (=Garantiegebers) des Zertifikats. Alle anderen Zertifikate sind betreffend Kreditrisiko wie Schuldverschreibungen zu behandeln ( Emittentenausfallsrisiko). Darstellung von Asset Backed Securities/Collateralized Debt Obligations im Datenmodell („Look-Through“) Seite 330 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Es sind tranchierte von nicht-tranchierten Verbriefungspapieren zu unterscheiden. Erstere sind in der eigenen GF-Kategorie „Verbriefung“ (sog. „Verbriefungspapiere“), zweitere in der GF-Kategorie „ Wertpapiere“ (Wertpapierart =ABS) darzustellen. Die Behandlung von nicht-tranchierten Verbriefungspapieren ist ähnlich wie bei der Investition in eine Fonds-ISIN (siehe "Look-through - Darstellung von Fonds"), d.h. der Ausfall eines dahinterliegenden Kredits bzw. Wertpapiers wirkt sich direkt (1:1) auf den rückzuzahlenden Betrag des Wertpapiers aus. Das Ultimate Risk (Länderrisiko) lässt sich daher wie bei Fonds 1:1 aus den dahinterliegenden Assets ermitteln. Anders ist dies bei tranchierten Verbriefungspapieren. In diesem Fall gibt es ein ABS-Konstrukt (mit eigener Identnummer), dass das dahinterliegende Kreditpool in verschiedene Wertpapiere/ISINs tranchiert. Meist handelt es sich um equity (= Erstverlust-Tranche = nachrangigste Tranche)/mezzanine/senior Tranchen, die ein unterschiedliches Risikoprofil haben. Jedenfalls wirkt sich der Ausfall eines dahinterliegenden Kredits unterschiedlich auf die verschiedenen Tranchen aus. Für Zwecke der Ermittlung des Ultimate Risks ( Länderrisiko) wird ein – auf das Land bezogen – homogenes Portfolio unterstellt. Für das Letztrisiko wird dementsprechend nicht zwischen dem Risikoprofil der einzelnen Tranchen unterschieden. Das Ultimate Risk lässt sich durch diese Vereinfachung wie bei Fonds bzw. klassischen ABS 1:1 aus den dahinterliegenden Assets ermitteln. In der LEP-Meldung ist – abgesehen von Bagatellgrenzen – ein Look Through bei Verbriefungspapieren anzuwenden, jedoch keine Unterscheidung zwischen Tranchen zu machen. Behandlung unbeurteilter Positionen (CRR Artikel 253 ) CRR Artikel 253 : "(1) Für die Berechnung des risikogewichteten Positionsbetrags einer unbeurteilten Verbriefungsposition darf ein Institut das gewichtete durchschnittliche Risikogewicht verwenden, das es gemäß Kapitel 2 auf die verbrieften Risikopositionen anwenden würde, wenn es sie selbst hielte, multipliziert mit dem in Absatz 2 genannten Konzentrationskoeffizienten. Zu diesem Zweck ist dem Institut die Zusammensetzung des Pools an verbrieften Forderungen jederzeit bekannt. (2) Der Konzentrationskoeffizient ist gleich der Summe der Nominalwerte aller Tranchen, geteilt durch die Summe der Nominalwerte der Tranchen, die der Tranche, in der sich die Position befindet, einschließlich dieser Tranche selbst, im Rang nachgeordnet oder gleichwertig sind. Das daraus resultierende Risikogewicht darf weder höher als 1 250 % noch niedriger als jedes auf eine beurteilte höherrangige Tranche anwendbare Risikogewicht sein. Ist das Institut nicht zur Bestimmung der Risikogewichte in der Lage, die gemäß Kapitel 2 auf die verbrieften Forderungen angewandt würden, setzt es für die Position ein Risikogewicht von 1 250 % an." Daher kann bei den Corep SEC-Templates im Falle von unbeurteilten Verbriefungspositionen (d.h. für die keine anerkennungsfähige Bonitätsbeurteilung einer ECAI gemäß Abschnitt 4 CRR vorliegt) das Look-Through-Prinzip angewandt werden. Ansonsten werden Tranchen aufgrund der unterschiedlichen Bonitätsstufen (Risikogewichts) unterschieden. Ein Look Through ist in diesen Fällen nicht notwendig. Bemerkungen zum Datenmodell: Seite 331 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 In diesem Modell wird zwar das unterschiedliche Risikoprofil der Tranchen berücksichtigt, jedoch nicht die unterschiedlichen Ausfallwahrscheinlichkeiten innerhalb des Kreditpools, zumindest nicht im Falle der Durchschau. Es wird angenommen, dass der Pool gleichartig strukturiert ist und die dahinterliegenden Assets die gleiche Ausfallwahrscheinlichkeit haben. Falls eine Durchschau von tranchierten Verbriefungspapieren im Datenmodell gemacht wird, geht im Datenmodell (wie im Falle von Fonds) jedes dahinterliegende (bzw. auch gruppierte) Asset mit seinem anteiligen Wert ein. Es ist sicherzustellen, dass die Summe der dahinterliegenden Einzelwerte der Summe des Investments entspricht. Das beruht auf der berechtigten Annahme, dass in den Referenzpools – in Bezug auf das Risiko - homogene Länder (Beispiel AT,DE oder Benelux Länder) zusammengefasst werden. Die Durchschau muss nicht auf Einzelkreditnehmer erfolgen, sondern kann für Länderrisiko-Zwecke auch mit Dummy-Kunden auf Länder-/Sektorbasis erfolgen. Identifikation der „zerlegten Geschäftsfälle“ Die Identifikation des/der „darunterliegenden Geschäftsfalls/Geschäftsfälle“ erfolgt mittels vorhandener GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) (mit GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) = „Zerlegung“) und des Attributs GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ( welches bei „zerlegten Geschäftsfällen“ auf „true“ gesetzt ist, beim „Ursprungsgeschäftsfall“ auf „false“). Weiters unterliegt die Struktur des/der „darunterliegenden Geschäftsfalls/Geschäftsfälle“ der üblichen Darstellung von Geschäftsfällen im Datenmodell. Erläuterung anhand von Beispielen (Look-through) Look-through - Darstellung von Fonds Beschreibung des Szenarios (Look-through – Darstellung von Fonds) Eine österreichische Bank kauft Anteile an zwei ISINs (DE0000000001, DE0000000002), die zum selben Fonds gehören, in Höhe von 400, wobei diese folgendermaßen verteilt sind: in DE0000000001 werden 160 investiert in DE0000000002 werden 240 investiert Der Fonds selbst besitzt ein Gesamtvolumen von 1.000, welches folgendermaßen aufgeteilt ist: 700 des Gesamtvolumens des Fonds sind der ISIN DE0000000001 zugeordnet 300 des Gesamtvolumens des Fonds sind der ISIN DE0000000002 zugeordnet Der Fonds selbst setzt sich folgendermaßen zusammen: 20% Aktien von General Motors 50% griechische Staatsanleihen 30% Cashguthaben auf einem Bankkonto bei einer Britischen Bank Graphische Darstellung (Look-through – Darstellung von Fonds) Seite 332 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 1: Schematische Darstellung der Modellierung des „look-through“ – Fonds Bemerkung: die grün markierten Entitäten stellen die Zerlegung des Fonds in die darunterliegenden Geschäfte ( beispielsweise in jene Wertpapiere, in welche der Fonds investiert) dar blau markierte Attribute dienen der Verknüpfung der verwendeten Entitäten die hell-orange markierten Entitäten stellen die einzelnen Werte der verschiedenen Geschäftsfälle dar (diese werden in der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) verwaltet) bei den „Ursprungsgeschäftsfällen“ (AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „123“ bzw. „987“) ist das Attribut GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) auf „FALSE“ gesetzt, bei den „darunterliegenden Geschäftsfällen“ ist das Kennzeichen auf „TRUE“ gesetzt Erläuterung des Szenarios (Look-through – Darstellung von Fonds) Der Geschäftspartner (Counterpart) des Geschäftsfalls wird in üblicher Form über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels des Attributs AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „Inhaber“ identifiziert. Hier wird im Datenmodell nicht die Kapitalanlagegesellschaft sondern der Investmentfonds selbst abgebildet. Die beiden Investments der betrachteten Bank (Bank X) stellen im Datenmodell zwei Geschäftsfälle dar, in denen die entsprechende ISIN im Attribut AI_ISIN abgebildet ist; in diesem Beispiel sind das folgende Geschäftsfälle (=„Ursprungsgeschäftsfälle“): AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „123“ mit AI_ISIN = „DE0000000001“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „987“ mit AI_ISIN = „DE0000000002“ Da diese Geschäftsfälle das Investment in einen Fonds darstellen, sind diese Geschäftsfälle mit den Forderungen/Investments des Fonds entsprechend zu verknüpfen. Dies erfolgt über die Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) mittels des Attributs AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „Zerlegung“. Seite 333 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Unterscheidung zwischen „Ursprungsgeschäftsfällen“ (also Fonds) und „darunterliegenden Geschäftsfällen“ erfolgt über die Ausprägung des Attributs GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen ( Siehe Seite 542). Im hier angeführten Beispiel stellen folgende Geschäftsfälle „darunterliegende Geschäftsfälle“ dar: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „234“ (Cashguthaben) AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „345“ mit AI_ISIN = „US0000000001“ (General Motors) AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „456“ mit AI_ISIN = „GR0000000001“ (Griechische Staatsanleihen) AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „654“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „765“ mit AI_ISIN = „US0000000001“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „876“ mit AI_ISIN = „GR0000000001“ Der Counterpart dieser Geschäftsfälle ist in üblicher Form über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „Inhaber“ identifizierbar. Die Werte der beiden Geschäftsfälle werden in üblicher Form in der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert ( Siehe Seite 365) abgebildet, also hier die hell-orange markierten Entitäten in der graphischen Darstellung. Erläuterung des Szenarios, Bildung der Werte (Look-through – Darstellung von Fonds) Die Werte der „Ursprungsgeschäftsfälle“ sind in üblicher Form in der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert ( Siehe Seite 365) abgebildet: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „123“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „160“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „987“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „240“ Die Werte der „darunterliegenden Geschäftsfälle“ ebenso: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „234“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „48“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „345“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „32“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „456“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „80“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „654“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „72“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „765“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „48“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „876“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „120“ Die Ermittlung der Werte der „darunterliegenden Geschäftsfälle“ erfolgt folgendermaßen: (1) Ermittlung der Anteile der „darunterliegenden Geschäftsfälle“ am Gesamtvolumen des Fonds Anteil am Fondsvolumen = (Wert des betrachteten Geschäftsfalls) / (Fondsvolumen gesamt) (2) Ermittlung des Werts Wert = (Anteil am Fondsvolumen) * (Wert der Investition) Beispielsweise für den Geschäftsfall mit AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „234“ bei der Investition in den Fondsanteil mit ISIN = „DE0000000001“: Wert des betrachteten Geschäftsfalls = 300 (weil 30% des Fondsvolumens) Fondsvolumen gesamt = 1000 Seite 334 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Anteil am Fondsvolumen = (Wert des betrachteten Geschäftsfalls) / (Fondsvolumen gesamt) = 300 / 1000 = 0,3 Wert = (0,3) * (160) = 48 Die Werte der anderen „darunterliegenden Geschäftsfälle“ werden ebenso gebildet und sind folgender Tabelle zu entnehmen: Verpflichtungen des Investmentfonds (beispielsweise Kreditaufnahmen) werden im BC zerlegt auch anteilig als Verpflichtung dargestellt. Dadurch ist eine flexible Vorgehensweise garantiert. Look-through – nicht-tranchierte Asset Backed Security Beschreibung des Szenarios (Look-through – nicht-tranchierte Asset Backed Security) Eine österreichische Bank kauft ein Wertpapier (nicht-tranchierte Asset Backed Security) von einer japanischen Bank. Dieses Wertpapier besteht aus gebündelten japanischen Krediten, welche durch japanische Immobilien besichert sind. Graphische Darstellung (Look-through – nicht-tranchierte Asset Backed Security) Seite 335 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abbildung 2: Schematische Darstellung der Modellierung des „look-through“ – ABS Bemerkung: Die grün markierten Entitäten dienen der Darstellung des zum ABS zugeordneten Geschäftsfalls Die blau markierten Attribute dienen der Verknüpfung der Entitäten Die hellorange markierten Entitäten stellen die Werte-Entitäten dar Erläuterung des Szenarios (Look-through – nicht-tranchierte Asset Backed Security) Der Geschäftspartner (Counterpart) des Geschäftsfalls wird in üblicher Form über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels des Attributs AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „Inhaber“ identifiziert. Der die Asset Backed Security (ABS) darstellende Geschäftsfall wird als „klassischer“ Wertpapier-Geschäftsfall im Datenmodell abgebildet. Die Verknüpfung zu den darunterliegenden Geschäftsfall (hier die japanischen Kredite) erfolgt über die Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) mittels GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) = „Zerlegung“. Die Identifikation, dass es sich beim betrachteten Geschäftsfall um ein ABS handelt. erfolgt über die Attribute GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) = „Wertpapier“ & GB01_ Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) = „Zerlegung“. Die Werte des ABS werden in üblicher Form in der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) abgebildet. Look-through – tranchierte Asset Backed Security/Collateralized Debt Obligation Seite 336 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Beschreibung des Szenarios (Look-through – tranchierte Asset Backed Security/ Collateralized Debt Obligation) Ein tranchiertes Asset Backed Security besteht aus drei Wertpapieren (Tranchen). Diese Tranchen setzten sich aus japanischen Unternehmenskrediten an Unternehmen mit hoher, mittlerer und niedriger Bonität folgendermaßen zusammen: Kredite an Unternehmen mit hoher Bonität: 150JPY Kredite an Unternehmen mit mittlerer Bonität: 100JPY Kredite an Unternehmen mit niedriger Bonität: 50JPY Kreditvolumen gesamt: 300JPY Die einzelnen Tranchen haben ein Volumen von: Equity-Tranche: 130JPY Mezzanin-Tranche: 100JPY Senior-Tranche: 70JPY Tranchenvolumen gesamt: 300JPY Eine österreichische Bank (Bank X) kauft zwei dieser Tranchen (senior mit JP0000000001, mezzanin mit JP0000000002), wobei von der Mezzanin-Tranche 50JPY und von der Senior-Tranche 60JPY gekauft werden (dh. 50% der Mezzanin-Tranche und 6/7% der Senior-Tranche). Graphische Darstellung (Look-through – tranchierte Asset Backed Security/ Collateralized Debt Obligation) Abbildung 3: Schematische Darstellung der Modellierung des „look-through“ – tranchierte ABS Bemerkung: Die grün markierten Entitäten dienen der Darstellung der zum (tranchierten) ABS zugeordneten Geschäftsfälle Die blau markierten Attribute dienen der Verknüpfung der Entitäten Die hellorange markierten Entitäten stellen die Werte-Entitäten dar Seite 337 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Verknüpfung der beiden Tranchen über die Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung ( Siehe Seite 347) ist optional Die Unterscheidung zwischen „Ursprungsgeschäftsfällen“ (AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „ 123“ bzw. „987“) und „darunterliegenden Geschäftsfällen“ erfolgt über das Attribut GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) Erläuterung des Szenarios (Look-through – tranchierte Asset Backed Security/ Collateralized Debt Obligation) Die Werte der „Ursprungsgeschäftsfälle“ sind in üblicher Form in der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert ( Siehe Seite 365) abgebildet: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „123“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „50“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „987“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „60“ Die Werte der „darunterliegenden Geschäftsfälle“ ebenso: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „234“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „25“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „345“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „16.67“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „456“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „8.33“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „654“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „30“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „765“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „20“ AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „876“ mit Wert (Siehe Seite 563) = „10“ Die Ermittlung der Werte der „darunterliegenden Geschäftsfälle“ erfolgt folgendermaßen: (1) Ermittlung der Anteile der einzelnen Tranchen am Gesamtvolumen aller Tranchen des tranchierten ABS Anteil der einzelnen Tranche = (Wert der erworbenen Tranche) / (Tranchenvolumen gesamt) (2) Ermittlung der Anteile der „darunterliegenden Geschäftsfälle“ am Gesamtvolumen der „darunterliegenden Geschäftsfälle“ Anteil des darunterliegenden Geschäftsfalls = (Wert des Geschäftsfalls) / (Kreditvolumen gesamt) (3) Ermittlung der Werte der „darunterliegenden Geschäftsfälle“ Wert des darunterliegenden Geschäftsfalls = (Anteil der einzelnen Tranche) * (Anteil des darunterliegenden Geschäftsfalls) * (Tranchenvolumen gesamt) Beispielsweise für den Geschäftsfall mit AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) = „234“ bei der Investition in den Tranche mit ISIN = „JP0000000001“: Anteil der einzelnen Tranche = 0,1667 (weil 16,67% = 50/300) Anteil des darunterliegenden Geschäftsfalls = 0,5 (weil 50% = 150/300) Wert des darunterliegenden Geschäftsfalls = (Anteil der einzelnen Tranche) * (Anteil des darunterliegenden Geschäftsfalls) * (Tranchenvolumen gesamt) = (0,1667) * (0,5) * (300) = 25 Die Werte der anderen „darunterliegenden Geschäftsfälle“ werden ebenso gebildet und sind folgender Tabelle zu entnehmen: Seite 338 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.2 Entity-Relationship Diagramm des Basic Cubes 5.3 Entitaeten des Basic Cubes Dies ist eine Gesamtauflistung aller Basic-Cube-Entitäten: BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) EE_Ereignis (Siehe Seite 341) EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) Seite 339 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) FT_Freitext (Siehe Seite 346) GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) KE_Kennzahl (Siehe Seite 355) KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) RS_Ratingsystem RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) 5.3.1 BR_Bankinterne_Referenz Status: Von dieser Entität wird zur Zeit kein Gebrauch gemacht Name der BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) Entitaet Kurzbezeichnung Bankinterne Referenz Verbale Diese Entität dient zur Darstellung von Referenzen zwischen Daten aus dem Basic Beschreibung/ Cube und internen Banksystemen. Damit kann eine Rückverfolgung der Daten in die Beispiele Systeme des Melders gewährleistet werden. Die Entitäten GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349), EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342)und SK_Sachkonto (Siehe Seite 358), ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) haben eine 1:n Beziehung zu dieser Entität. Die angegebenen identifizierenden Attribute sind nicht gemeinsam identifizierend, sondern alternativ identifizierend, folgende Kombinationen sind sinnvoll: AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) Seite 340 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) Identifizierende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende BR01_Referenz Attribute BR02_Referenz_Bezeichnung Abgeleitete - Attribute Relationen BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ( über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) - EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) ( über AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474)) BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) - SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) (über AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) - ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) 5.3.2 EE_Ereignis Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der EE_Ereignis (Siehe Seite 341) Entitaet Kurzbezeichnung Ereignis Verbale Die Entität EE_Ereignis (Siehe Seite 341) ermöglicht im Datenmodell mehrere Beschreibung/ Zusatzinformationen zu einem GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) innerhalb einer Beispiele Berichtsperiode zuordnen zu können. Dadurch wird im Datenmodell die Möglichkeit geschaffen, innerhalb einer Berichtsperiode mehrere (melderelevante) Informationen zu einem Geschäftsfall im Datenmodell abzubilden. Dies wird beispielsweise bei der Ermittlung der Neukreditvergabe/Neugeschäfte benötigt (da hier z.B. "technische Umstellungen" natürlich nicht zur Neukreditvergabe beitragen sollen). AI_Mandant (Siehe Seite 42) Seite 341 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Identifizierende AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Attribute AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) AI_Ereignis_Datum (Siehe Seite 475) Beschreibende - Attribute Abgeleitete - Attribute Relationen EE_Ereignis (Siehe Seite 341) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) 5.3.3 EM_Einheit_MS Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) Entitaet Kurzbezeichnung Einheit Meldersicht Verbale Die Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) verwaltet die für verschiedene Beschreibung/ Meldezwecke notwendigen Einheiten und deren Eigenschaften (Attribute) aus Sicht Beispiele des betrachteten Melders (AI_Mandant (Siehe Seite 42)). Eine Einheit ist eine physische oder juristische Person (oder eine Zusammenfassung solcher Personen), die an einem Geschäftsfall oder einem Sachkonto in einer, für die Meldungen an die OeNB relevanten, Rolle beteiligt ist. Eine Einheit wird durch eine AI_Einheitennummer_ID in Zusammenhang mit AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) und AI_Mandant eindeutig identifiziert. Identifizierende AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) Attribute AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) Attribute EM01_Name_MS (Siehe Seite 493) EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) EM04_Sektor_ESVG_MS_Code (Siehe Seite 495) EM05_Sektor_BWG_MS_Code (Siehe Seite 495) Seite 342 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 EM06_OENACE_MS_Code (Siehe Seite 496) EM07_Bankensektor_MS_Code EM08_Bankleitzahl_MS EM09_Swift_BIC_MS EM10_Firmenbuchnummer_MS EM11_Emittentenschluessel_MS EM12_Rechtsform_MS_Code EM13_SME_MS_Kennzeichen_UGB EM14_Risikoland_Code EM15_Zentralinstituts_Kennzeichen EM17_Steuerland_Code EM18_Staatsbuergerschaftsland_Code EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 496) EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497) EM26_Beteiligung_Kunde_Code EM28_Bilanzwaehrung_Code EM30a_FINREP_Klasse_Code EM31_Bonitaetsklasse EM32_PD EM33_externes_Rating EM34_Spezialfinanzierung_Kennzeichen EM35_Spezialfinanzierung_Slot_Code EM36_GKE_Ratingsystem EM37_Internationale_Organisation_Code EM39_Kundenadresse_Land EM40_Kundenadresse_PLZ EM41_Kundenadresse_Ort Seite 343 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 EM42_Kundenadresse_Strasse EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 498) Emxx_externes_Rating_Quelle_Code EM43_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 588) EM44_SME_gem_EU_Empfehlung_Kennzeichen (Siehe Seite 589) EM46_Kundenklassifikation_gem_VERA_A1c_Code (Siehe Seite 599) EM47_SME_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 599) Abgeleitete EMA25_Mindestreservepflichtige_Einheit_MS_Kennzeichen Attribute EMA38_GKE_Melderelevanz_Kennzeichen EMA39_Schuldner_Kredithoehenklasse_Code EMA40_Schuldner_Kredithoehenklasse_konsolidiert_Code EMA41_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 579) EMA42_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 581) EMA45_Schuldner_Einlagenhoehenklasse_Code (Siehe Seite 598) EMA48_Land_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 603) EMA49_Sektor_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 604) Relationen EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) - EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) (über AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484)) EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) - RK_Rating_Kunde (über AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474)) EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) - KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) (über AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474)) EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) - EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) (über AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474)) EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) - BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) - FT_Freitext (Siehe Seite 346) 5.3.4 EO_Einheit_OS Status: Diese Entität ist in Verwendung Seite 344 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Name der EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) Entitaet Kurzbezeichnung Einheit OeNB Sicht Verbale Hier werden Stammdaten von Einheiten dargestellt, wie sie für den jeweiligen Stichtag Beschreibung/ im Stammdatensystem der OeNB (OBServ) dargestellt sind. Es werden alle jene Beispiele Einheiten dargestellt, die zum jeweiligen Meldestichtag im Stammdatensystem der OeNB nicht beendet sind. Für folgende Einheiten existiert üblicherweise eine OeNB-Identnummer: Einheiten mit einer Firmenbuchnummer, Einheiten, die im Zentralen Kreditregister (ZKR) relevant sind, Einheiten, die für Meldungen an die OeNB relevant sind, z.B.: Einheiten in Zusammenhang mit Direktinvestitionen, etc. Ausnahme: OeNB - Gruppennummern werden auch für Gruppen verbundener Kunden (GVK) vergeben. OeNB - Gruppennummern für GVK werden hier nicht behandelt. Hinweis: Die Werte der Attribute in den Klassifikationsdatenfiles werden seitens der OeNB nach bestem und aktuell verfügbarem Wissen ermittelt. Eine Garantie für die Richtigkeit der Angaben wird von der OeNB nicht übernommen. Identifizierende AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) Attribute AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) Attribute EO04_Sektor_ESVG_OS_Code (Siehe Seite 500) EO05_Sektor_BWG_OS_Code (Siehe Seite 500) EO06_OENACE_OS_Code (Siehe Seite 501) EO07_Bankensektor_OS_Code (Siehe Seite 501) EO08_Bankleitzahl_OS (Siehe Seite 502) EO11_Emittentenschluessel_OS (Siehe Seite 503) EO12_Rechtsform_OS_Code (Siehe Seite 503) EO14_Sektor_ESVG_DominanzKZ_OS_Code (Siehe Seite 504) EO15_Anerkannte_Boerse_EU_OS_Kennzeichen (Siehe Seite 505) EO16_Mindestreservepflichtige_Einheit_OS_Kennzeichen (Siehe Seite 506) EO17_Leasingunternehmen_Kennzeichen (Siehe Seite 506) EO40_Internationale_Organisation_OS_Code (Siehe Seite 508) Seite 345 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 EO18_Legal_Entity_Identification_for_Financial_Contracts_OS (Siehe Seite 507) EO44_Sitzland_OS_Bundesland_Code (Siehe Seite 510) EO41_Identnummer_Hauptanstalt (Siehe Seite 509) EO42_SME_OS_gem_EU_Empfehlung_Code (Siehe Seite 509) EO45_Depotgruppe_Code (Siehe Seite 602) Abgeleitete - Attribute Relationen EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) - EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) (über AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484)) EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) - EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) (über AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484)) 5.3.5 FT_Freitext Status: Diese Entität ist nicht in Verwendung Name der FT_Freitext (Siehe Seite 346) Entitaet Kurzbezeichnung Freitext Verbale Diese Entität bietet die Möglichkeit "Freitexte" (also zusätzliche Informationen) zu Beschreibung/ einem betrachteten Geschäftsfall, Sachkonto oder Geschäftsfallexposure im Beispiele Datenmodell darzustellen. Identifizierende AI_Freitext_ID (Siehe Seite 477) Attribute AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476) Beschreibende FT01_Kommentar (Siehe Seite 511) Attribute Abgeleitete - Attribute Seite 346 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Relationen FT_Freitext (Siehe Seite 346) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) FT_Freitext (Siehe Seite 346) - SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) (über AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) FT_Freitext (Siehe Seite 346) - GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) (über AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476)) FT_Freitext (Siehe Seite 346) - SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) 5.3.6 GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) Entitaet Kurzbezeichnung Geschäftsfallbeziehung Verbale Diese Entität GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) bildet Beschreibung/ Beziehungen zwischen Geschäftsfällen bzw. Sachkonten ab, um fachlichen Beispiele Zusammengehörigkeiten (z.B. im Fall von Pensionsgeschäften) bei aus mehreren Geschäftsfällen bzw. Sachkonten bestehenden Geschäftskonstrukten darzustellen. Um welche Art von Beziehung zwischen Geschäftsfällen bzw. einem Geschäftsfall und einem Sachkonto es sich handelt, ist dem Attribut GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) zu entnehmen. Hier ist folgende Konvention im Falle von den Ausprägungen "Zerlegung", "Underlying" anzuwenden: AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) bezeichnet immer die Geschäftfall_ID des übergeordneten (eigentlichen) Geschäftsfalls, AI_Geschaeftsfall_ID2 (Siehe Seite 479) sind die entsprechende Geschäftsfall_IDs der untergeordneten Geschäftsfälle (also jene Geschäftsfälle mit GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) = WAHR). Identifizierende AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) Attribute AI_Geschaeftsfall_ID2 (Siehe Seite 479) AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) Attribute Seite 347 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abgeleitete - Attribute Relationen GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) - GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) - SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) (über AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) 5.3.7 GE_Geschaeftsfall_Exposure Status: Diese Entität ist zur Zeit nur als "Brücke" für die Abbildung von Sicherheiten in Verwendung. Name der GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) Entitaet Kurzbezeichnung Geschäftsfallexposure Verbale Die Entität GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) wird im Datenmodell Beschreibung/ insbesondere dazu verwendet, um "nach-Rechenkern"-Informationen abzulegen. Beispiele Diese Entität gibt i.W. an, wie ein Geschäftsfall in Forderungsklassen gem. CRR aufzuteilen ist, ob das Geschäftsfallexposure on-balance oder off-balance ist ( Forderungskategorie) ist und wie Beteiligungen in einer Übergangsphase zu behandeln sind (grandfathering und specialized lending) Das Geschäftsfallexposure ist für einen AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) und für einen AI_Mandant (Siehe Seite 42) (falls sinnvoll, also der Mandant gleichzeitig eine rechtlich selbständige Einheit ist) bzw. einen oder mehrere AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) (Konsolidierungskreise) eindeutig identifiziert. Die Werte, welche für die einzelnen Geschäftsfall-Exposures verwendet werden, werden in einer eigenen Entität GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert abgelegt. Identifizierende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476) AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) Beschreibende GE01_Forderungsklasse_Corep_Standard_Code Attribute GE05_Forderungsklasse_Corep_IRB_Code Seite 348 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 GE02_Forderungskategorie_Code GE03_Grandfathering_Kennzeichen GE04_Specialized_Lending_Kennzeichen Abgeleitete - Attribute Relationen GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) (über AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476)) GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) - FT_Freitext (Siehe Seite 346) (über AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476)) GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) - SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) (über AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476)) 5.3.8 GF_Geschaeftsfall Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) Entitaet Kurzbezeichnung Geschäftsfall Verbale Die Entität GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ist - neben der Entität SK_Sachkonto ( Beschreibung/ Siehe Seite 358) - die zentrale Entität für die Darstellung der melderelevanten Beispiele Informationen eines Instituts. Gemeinsam mit den Datensätzen der Entität SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) (und der Entität KE_Kennzahl (Siehe Seite 355)) müssen aus den einzelnen Geschäftsfällen alle melderelevanten Informationen ermittelt werden können. Ein Geschäftsfall stellt eine Vereinbarung zwischen zwei Partnern hinsichtlich finanzieller Rechtsverhältnisse dar. Einfache Beispiele für Geschäftsfälle sind: Sparverträge, Kreditverträge, Investition in Wertpapiere, Beteiligungen, etc. Die Beziehungen zur Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) (über die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356)) stellen die Partner (i.d.Regel Kunden) des Instituts in Bezug auf den Geschäftsfall dar. Zu einem Geschäftsfall gibt es im Regelfall mehrere, zumindest aber einen Wert(e) ( z.B. Buchwert, Marktwert, Einzelwertberichtigung, nicht-ausgenützter Rahmen, etc.); diese werden in der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) abgebildet. Seite 349 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Rahmen werden nicht als eigene Geschäftsfälle modelliert, sofern dieser (Rahmen) dieselben Eigenschaften wie der betrachtete Geschäftsfall hat (also dieselben Ausprägungen der verschiedenen Geschäftsfall-Attribute). Sollte ein Rahmen (zu einem betrachteten Geschäftsfall) andere Eigenschaften (Ausprägungen von Attributen) haben, so ist dieser Rahmen als eigenständiger Geschäftsfall darzustellen; dieser „Rahmengeschäftsfall“ ist mit dem betrachteten Geschäftsfall über eine Geschäftsfallbeziehung „Rahmengeschäftsfall Beziehung“ (siehe Rolle_CL (Siehe Seite 627)) verbunden. Für Rahmen ohne aktuelle Ausnutzung ist ein Geschäftsfall mit Buchwert 0 und den relevanten Rahmen- und Sicherheiten-Informationen darzustellen. Sicherheiten zu Geschäftsfällen werden über die Entitäten GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348), SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) und ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) mit dem betrachteten Geschäftsfall verknüpft. Identifizierende AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) Attribute AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) Attribute GF01_Kontonummer (Siehe Seite 514) GF02_Geschaeftsnummer GF03_Geschaeftsfall_Waehrung_Code (Siehe Seite 514) GF04_Refinanzierungsfaehig_Kennzeichen GF05_Nachrangigkeit_Code (Siehe Seite 515) GF06_Hybrides_Kapital_Kennzeichen GF08_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code (Siehe Seite 516) GF09_Handelsbuch_Bankbuch_Kennzeichen (Siehe Seite 516) GF10_Soll_Haben_Code (Siehe Seite 517) GF12_Sparen_Kennzeichen (Siehe Seite 518) GF13_Beurkundet_Kennzeichen GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) GF16_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 519) GF17_Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520) GF18_Kapitalbeginn_Datum (Siehe Seite 521) Seite 350 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) GF21_Kuendbar_durch_Code GF24_Konsortialkredit_Code (Siehe Seite 524) GF26_Tilgungstraeger_Kennzeichen (Siehe Seite 524) GF27_Tilgungsart_Code (Siehe Seite 525) GF29_Konsumentenschutz_Kennzeichen GF30_Verzinsungsart_Code (Siehe Seite 526) GF32_Modified_Duration GF33_Subventionierungsart_Code GF36_Zinsbindungsbeginn_Datum GF37_Zinsbindungsende_Datum (Siehe Seite 526) GF38_Naechste_Zinsanpassung_Datum (Siehe Seite 527) GF39_OTC_Kennzeichen (Siehe Seite 528) GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529) GF41_Put_Call_Code GF42_Derivattyp_Code (Siehe Seite 530) GF43_Underlying_Klasse_Code (Siehe Seite 532) GF44_Underlying_Subklasse_Code GF45_Vertragsabschlussdatum_Derivate_Datum GF46_Geschaefts_Kontrakt_Beginn_Datum GF47_Geschaefts_Kontrakt_Ende_Datum GF50_Naechstmoeglicher_Aufloesungstermin_Datum (Siehe Seite 533) GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) GF53_Verbriefungsart_Code GF59_Groessenklasse_Spareinlagen_Code GF60_Beteiligung_Still_Code GF61_Beteiligung_Code Seite 351 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 GF62_Beteiligung_Treuhaendig_Kennzeichen GF70_Waehrung_Gegen_Code GF72_Deltafaktor GF82_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 548) GF90_Hypothekarisch_besichert GF94_Grandfathering_Kennzeichen GF102_Gehalt_Pension_Kennzeichen GF103_E_Geld_Code Gfxy_Reserve_Code GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 536) GF106_Kredituebertragung_Art_Code (Siehe Seite 536) GF107_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen (Siehe Seite 537) GF108_Uebertragbare_Einlagen_Kennzeichen (Siehe Seite 538) GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) GF110_Kontendrehung_Kennzeichen (Siehe Seite 540) GF111_Datum_Erste_Zinsanpassung (Siehe Seite 541) GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544) GF115_Lieferantenkredit_Kennzeichen GF116_Allgemeine_Geschaeftsbedingungen_fixiert_Kennzeichen (Siehe Seite 545) GF118_Zinsanpassung_Frequenz_Code GF119_Tligung_Frequenz_Code GF121_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 547) GF122_zu_Handelszwecken_gehalten_Kennzeichen (Siehe Seite 571) GF123_Bewertungsmethode_Code (Siehe Seite 572) GF124_Projektfinanzierungsdarlehen_Kennzeichen (Siehe Seite 573) GF125_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574) Seite 352 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 GF127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 576) GF130_FinRep_Bewaehrungszeitraum_Kennzeichen (Siehe Seite 578) GF131_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 579) GF132_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 580) GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen (Siehe Seite 587) GF136_bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_Code (Siehe Seite 592) GF129_Stundungsmaßnahmen_Code (Siehe Seite 577) GF135_Stundung_notleidender_Risikopositionen_Kennzeichen (Siehe Seite 591) GF138_VERA_A1c_relevant_Kennzeichen (Siehe Seite 594) GF139_Erstattungsfaehig_Kennzeichen (Siehe Seite 595) GF140_Glaeubigerbeteiligung_beruecksichtigungsfaehig_Kennzeichen (Siehe Seite 596) GF141_MREL_faehig_Kennzeichen (Siehe Seite 597) GF142_Spareinlagen_Typ_Code (Siehe Seite 598) Abgeleitete GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) Attribute GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) GFA86_Zinsanpassungsrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) GFA87_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 551) GFA89_vollbesichert_Zinsstat_Kennzeichen (Siehe Seite 551) GFA91_Immobilienbesichert_Monstat_Kennzeichen (Siehe Seite 552) GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 535) GFA104_Melderelevant_Code GFA117_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite 546) GFA120_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 547) GFA126_Bilanzposition_FinRep_NGAAP_Code (Siehe Seite 575) GFA128_Ueberfaelligkeitszeitraum_Code (Siehe Seite 590) GFA137_eigene_gehaltene_Aktien_Kennzeichen (Siehe Seite 593) Seite 353 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Relationen GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359 ) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) (über AI_ISIN (Siehe Seite 481)) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) ( über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - EE_Ereignis (Siehe Seite 341) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) ( über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung ( Siehe Seite 347) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) (über AI_Verweildauer_ID (Siehe Seite 490)) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) - FT_Freitext (Siehe Seite 346) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) 5.3.9 EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) Entitaet Kurzbezeichnung Einheiten Zusammenfassung Verbale Diese Entität dient zur Zusammenfassung von Einheiten im Datenmodell. Mittels Beschreibung/ dieser Entität werden derzeit folgende Zusammenfassungen von Einheiten abgebildet: Beispiele Gruppe verbundener Kunden Gruppe verbundener Kunden für Large Exposure "Beteiligungskreis" Hauptanstalt-Zweiganstalt Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen natürliche Person - Einzelunternehmen Seite 354 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Mutterunternehmen und - für Rechnungslegungszwecke - vollzukonsolidierende Tochterunternehmen ("Konsolidierungskreis im engeren Sinn") Definition "Beteiligungskreis": Der "Beteiligungskreis" enthält alle Einheiten, welche im CRR-Konsolidierungskreis enthalten sind inklusive jener Einheiten die aufgrund der De-Minimis Regelung nicht zu konsolidieren sind, und alle Einheiten, welche im Beleg 11 (Vera A1b) zu melden sind. Dieser "Beteiligungskreis" wird für die Ableitung von "konzerninternen Forderungen" ( siehe XUB_Ableitung_konzerninterne_Forderungen_Verpflichtungen_ (Siehe Seite 213)Identnummer_Counterpart (Siehe Seite 213)) verwendet. Identifizierende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 480) AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) AI_Zusammenfassungstyp_Code (Siehe Seite 493) AI_Gruppen_Beziehungsart_Code Beschreibende - Attribute Abgeleitete - Attribute Relationen EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) - EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) (über AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 480)) 5.3.10 KE_Kennzahl Status: Von dieser Entität wird zur Zeit für die FinRep Templates 13.2 und 13.3, sowie für VERA A1c Gebrauch gemacht Name der KE_Kennzahl (Siehe Seite 355) Entitaet Kurzbezeichnung Kennzahlen Verbale Die Entität KE_Kennzahl (Siehe Seite 355) dient der Erfassung von speziellen Beschreibung/ Meldererfordernissen, die nicht oder nur mit großem Aufwand in Form von Beispiele Auswertungen/Aggregationen aus dem Basic Cube darstellbar sind. Weiters dient die Entität der Abbildung alter Belege, die es weiterhin zumindest in einer Übergangsphase geben wird, im Datenmodell. Seite 355 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Eine Kennzahl bezieht sich immer auf einen Meldestichtag, einen Mandanten und ein Meldeobjekt und wird daher durch AI_Kennzahl, AI_Mandant, AI_Kons_ID sowie den AI_Stichtag_Datum identifiziert. Eine einzelne Position eines Beleges im aktuellen Meldesystem der OeNB ist durch Belegnummer und Meldeposition jeweils für einen Stichtag und einen Mandanten bzw. ein Meldeobjekt. In diesem Fall sind die identifizierenden Eigenschaften: AI_Belegnummer_Code, AI_Meldeposition, AI_Stichtag_Datum sowie AI_Mandant und AI_Kons_ID sowie die drei Dimensions-Attribute, welche der Abbildung von Dimensionen (beispielsweise Land, Währung, Sektor, etc.) dienen. Welche konkreten Dimensionen für eine bestimmte Kennzahl in einem Beleg vorkommen, ist in den Metadaten anzugeben. Identifizierende AI_Belegnummer_Code (Siehe Seite 473) Attribute AI_Kennzahl AI_Meldeposition AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) KE_Dimension1 KE_Dimension2 KE_Dimension3 Beschreibende - Attribute Abgeleitete - Attribute Relationen - 5.3.11 KR_Kundenrollen Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) Entitaet Kurzbezeichnung Kundenrolle Seite 356 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Die Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) dient der Verknüpfung von Einheiten Beschreibung/ zu Geschäftsfällen, Sachkonten und Sicherheiten. Dadurch wird im Datenmodell die Beispiele Möglichkeit geschaffen zu einem Geschäftsfall mehrere Einheiten zu verknüpfen (was beispielsweise für die Darstellung von Forderungsverkäufen bzw. Forderungskäufen notwendig ist). Im einfachsten Fall hat ein Geschäftsfall (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42) & AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) nur eine Einheit zugeordnet, den "Inhaber" ( siehe Rolle_CL (Siehe Seite 627)). Die Verbindung zwischen dem betrachteten Geschäftsfall und dem Kunden (AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) in der Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342)) wird über die Entität KR_Kundenrollen ( Siehe Seite 356) (mittels der Attribute AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) und AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „Inhaber“) hergestellt. Sachkonten (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), AI_Mandant (Siehe Seite 42) & AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) bzw. Sicherheiten (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Mandant (Siehe Seite 42) & AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) werden auf dieselbe Art mit der Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) verbunden, mit dem einzigen Unterschied, dass die Attribute AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) bzw. AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) verwendet werden um die Verbindung herzustellen. Identifizierende AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) Attribute AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende - Attribute Abgeleitete - Attribute Relationen KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) - EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) (über AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474)) KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) - ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) - SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) (über AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) Seite 357 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.3.12 SK_Sachkonto Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) Entitaet Kurzbezeichnung Sachkonto Verbale Sachkonten stellen melderelevante Informationen dar, welche im Datenmodell nicht Beschreibung/ als Geschäftsfälle (in der Entität GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349)) abgebildet Beispiele werden; beispielsweise Geschäfte welche keinem Counterpart direkt zugerechnet werden können. Diese sind jedoch strukturierter als Kennzahlen (Datensätze der Entität KE_Kennzahl (Siehe Seite 355)) und müssen nicht vorhandenen Positionen eines Belegs entsprechen. Identifizierende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende SK00_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554) Attribute SK01_Kontonummer (Siehe Seite 555) SK03_Waehrung_Code (Siehe Seite 555) SK05_Soll_Haben_Code (Siehe Seite 556) SK07_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 557) SK08_Restlaufzeit_Code SK09_Reserve_Code SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) SK11_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 558) SK12_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 581) Abgeleitete - Attribute Relationen SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) - SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) (über AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) - KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) (über AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) Seite 358 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) - BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) - FT_Freitext (Siehe Seite 346) (über AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) 5.3.13 ST_Sicherheiten_Stammdaten Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) Entitaet Kurzbezeichnung Sicherheiten Stammdaten Verbale Die Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) dient der Abbildung der Beschreibung/ verschiedenen Sicherheiten, welche in Geschäftsfällen verwendet werden. Die Beispiele Klassifikation, also um welche Art von Sicherheit (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) & AI_Kons_ID (Siehe Seite 482)) es sich handelt , findet über das Attribut ST03_Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) statt. Die Ermittlung der Einheit, welche der Sicherheit zugeordnet ist (u.U. eine Dummy-Einheit), erfolgt über die Relation zur Entität KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) mittels des Attributs AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) = „der Sicherheit zugeordnete Einheit“. Der Wert der abgebildeten Sicherheiten wird in der Entität STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) abgebildet. Identifizierende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende ST02_Sicherheiten_Waehrung_Code Attribute ST03_Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen (Siehe Seite 560) ST05_Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 560) Abgeleitete - Attribute Relationen ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) - SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) Seite 359 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) - KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) (über AI_Sicherheiten_ID ( Siehe Seite 487)) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349 ) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) - WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) (über AI_ISIN (Siehe Seite 481)) 5.3.14 SZ_Sicherheiten_Zerlegung Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) Entitaet Kurzbezeichnung Sicherheiten Zerlegung Verbale Die Entität SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) wird verwendet, um Beschreibung/ einzelnen Geschäftsfall-Exposures (eindeutig identifiziert über das Attribut Beispiele AI_Exposure_ID) Sicherheiten zuordnen zu können (also die Verbindung zu einer/ mehreren Sicherheiten aus der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359 ) zu ermöglichen). Beispielsweise kann somit einem Geschäftsfall-Exposure (z.B. mit SZ01_Forderungsklasse_Corep_Standard_Code = "hypothekarisch besicherte Retail-Forderungen") mehrere Sicherheiten (z.B. zwei Immobilien, eine davon in AT, eine in DE) zugeordnet werden und die regionale Unterscheidung der Sicherheiten (im Beispiel AT-DE) ist weiterhin möglich. Der Wert/die Werte (also mit welchem Wert eine Sicherheit in die Sicherheitenzerlegung einfließt), welche für die Sicherheitenzerlegung benötigt/ verwendet werden, werden in einer eigenen Entität SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert abgelegt. Um den (FinRep-)Begriff "mortgage loans" korrekt im Datenmodell abbilden zu können , ist es notwendig auch Immobiliensicherheiten, die einen Geschäftsfall formell absichern, im Datenmodell darzustellen, auch wenn sie letztendlich mit einem Wert = 0 einfließen. Identifizierende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Seite 360 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476) AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) Beschreibende SZ01_Forderungsklasse_Corep_Standard_Code Attribute SZ02_Forderungsklasse_Corep_IRB_Code SZ05_Forderungskategorie_Code Abgeleitete - Attribute Relationen SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) - ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) - SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476), AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492)) SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) - GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) (über AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476)) SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) - FT_Freitext (Siehe Seite 346) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) 5.3.15 RZ_Restlaufzeitentabelle Status: Diese Entität ist in Verwendung Bezeichnung der RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) Entitaet Kurzbezeichnung Restlaufzeitentabelle Verbale Die Entität RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) dient der Darstellung von Beschreibung/ zukünftigen Zahlungsströmen je Geschäftsfall. Jedem Geschäftsfall (eindeutig Beispiele identifiziert über die Attribute AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) & AI_Mandant (Siehe Seite 42)) kann somit keine/eine/mehrere zukünftige Zahlungsströme (identifiziert über die Attribute AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Mandant (Siehe Seite 42) & AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485)) zugeordnet werden. Seite 361 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Für folgende Geschäftsfallkategorien (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) = „bilanzieller Kredit“ = {Einmalkredit, Wechselkredit, Kreditkartenkredit, revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit), Barvorlage, Operating Leasing, Finance Leasing}) sind Restlaufzeiten gem. Tilgungsplan relevant: Einmalkredit Wechselkredit Kreditkartenkredit Revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit) Barvorlage Operating Leasing Finance Leasing Konvention: Für Geschäftsfälle, die endfällig sind, ist keine Restlaufzeitentabelle anzulegen , hier wird das Attribut GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) bzw. GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) (abhängig von der Geschäftsfallkategorie) verwendet. Für alle sonstigen Geschäftsfälle, welche „bilanzielle Kredite“ darstellen besitzen eine Restlaufzeitentabelle. Bemerkungen: Um große Datenmengen zu verhindern, kann ein Verzicht auf die genaue Abbildung der zukünftigen Zahlungsströme je Einzelgeschäftsfall bei „ bilanziellen Krediten“ vorgenommen werden und stattdessen eine lineare Approximation der Zahlungsströme unter Berücksichtigung der Restlaufzeiten im Datenmodell abgebildet werden. Diese liegen jedoch in der Verantwortung des meldenden Meldeobjekts. In der Restaufzeitentabelle sind auch eventuelle Einzelwertberichtigungen zu berücksichtigen. Die entsprechenden Werte der verschiedenen Zahlungsströme werden in der Entität RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) abgebildet. Ein Beispiel finden Sie im Basic Cube Überblick (Siehe Seite 244). Identifizierende AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485) Attribute AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Beschreibende RZ01_Restlaufzeitentabelle_Datum (Siehe Seite 553) Attribute RZA02_Tilgungsplan_Code (Siehe Seite 553) - Seite 362 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Abgeleitete Attribute Relationen RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ( über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) - RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert ( Siehe Seite 371) (über AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485)) 5.3.16 VT_Verweildauer Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) Entitaet Kurzbezeichnung Verweildauertabelle Verbale Bei einigen Einlagen steht die Endlaufzeit fest. Bei "täglich fälligen" Einlagen und Beschreibung/ Einlagen mit einer eher kurzen vereinbarten Bindungsfrist kann von der Verweildauer Beispiele ausgegangen werden. (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) = „ Einlage“ && GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) = "keine Frist"). Die Entität VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) ermöglicht einem betrachteten Geschäftsfall (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42) & AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) eine Verweildauer zuzuordnen. Mehrere Geschäftsfälle können dabei dieselbe Verweildauertabelle benutzen. Die verschiedenen Verweildauertypen ( AI_Verweildauer_ID (Siehe Seite 490)) stellen Verteilungen der Einlagen bezüglich ihrer Laufzeit dar und werden vom betrachteten Mandanten bzw. Meldeobjekt mittels statistischer Methoden ermittelt. Dabei gilt folgendes Vorgehen als Mindeststandard: - Ermittlung der Verweildauer zum 31.12. oder einem anderen Termin auf Basis der Umsätze des abgelaufenen Jahres für Einzelkonten. - Damit ergibt sich eine Quantifizierung der Einlage nach Restlaufzeiten: z.B.: 15% bis keine Frist 5% bis 1 Monat 10% bis 3 Monate 25% bis 6 Monate 2% bis 1 Jahr ... ... ... 3% bis 20 Jahre Seite 363 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 2% über 20 Jahre Diese prozentuelle Aufteilung wird bis zum 31.12. des Folgejahres beibehalten. Ist ein Institut in der Lage, zusätzlich während des Jahres die Verweildauer aufgrund eines Jahresumsatzes zu ermitteln, kann die Aufteilung sinnvollerweise geändert werden. Identifizierende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Verweildauer_ID (Siehe Seite 490) AI_Laufzeitband_Code (Siehe Seite 483) Beschreibende VT01_Prozentsatz (Siehe Seite 562) Attribute Abgeleitete - Attribute Relationen VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) (über AI_Verweildauer_ID (Siehe Seite 490)) 5.3.17 WM_Wertpapier_MS Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der Entitaet WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) Kurzbezeichnung Wertpapier Stammdaten (des Melders) Verbale Diese Entität stellt die Wertpapier-Stammdaten aus Sicht des Melders dar. Beschreibung/ Beispiele Identifizierende AI_Mandant (Siehe Seite 42) Attribute AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_ISIN (Siehe Seite 481) Beschreibende WM00_Wertpapiertyp_Code (Siehe Seite 565) Attribute WM01_Emittentenschluessel (Siehe Seite 566) WM02_Wertpapierart_Code (Siehe Seite 567) WM03_Boersenhandel_Code WM05_Nominale_Stueck_Kennzeichen Seite 364 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 WM06_Wertpapier_Waehrung_Code WM07_Emissionsland_Code WM08_Laufzeitbeginn_Datum (Siehe Seite 568) WM09_Laufzeitende_Datum (Siehe Seite 568) WM11_Zinssatz WM12_Poolfaktor WM12_Verbriefungsprodukt_Code WM13_Region WM14_boersenotiert_Kennzeichen (Siehe Seite 586) WM15_Wertpapierklassifikation_gem_FinRep_Code (Siehe Seite 574) WM25_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen (Siehe Seite 569) WM27_Strukturkennzeichen_Code (Siehe Seite 570) WM26_Waehrungsabsicherung_Prozent Abgeleitete WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) Attribute Relationen WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) (über AI_ISIN (Siehe Seite 481)) WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) - ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) (über AI_ISIN (Siehe Seite 481)) 5.3.18 GFW_Geschaeftsfall_Wert Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) Entitaet Kurzbezeichnung Geschäftsfall Wert Verbale Die Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) dient der Abbildung der Werte Beschreibung/ eines Geschaeftsfalls (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Geschaeftsfall_ID ( Beispiele Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488 ) und AI_Kons_ID (Siehe Seite 482)). Die Zahl selbst wird im Attribut Wert (Siehe Seite 563) abgebildet, wobei die exakte Klassifikation, also um welche Art von Wert es sich handelt und in welcher Einheit Seite 365 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 diese Zahl gemessen wurde in den Attributen AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) und AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) abgebildet wird. Welche Ausprägungen des Attributs AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) in dieser Entität gültig sind ist der Gruppenliste Wertart_CL_GR (Siehe Seite 718) zu entnehmen. Werte, die in Prozent angegeben werden (also mittels AI_Wertmesseinheit_Code ( Siehe Seite 491) = „Prozent“) sind im Format: xxx,xxxxx (3-Vorkommastellen, 5Nachkommastellen) anzugeben. Identifizierende AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) Attribute AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) Beschreibende WT01_Hauptbuchkontozuordnung Attribute WT02_Vorsystem WT03_IFRS_Kennzeichen Wert (Siehe Seite 563) Abgeleitete - Attribute Relationen GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ( über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) 5.3.19 SKW_Sachkonten_Wert Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) Entitaet Kurzbezeichnung Sachkonten Wert Verbale Die Entität SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) dient der Abbildung der Werte Beschreibung/ eines Sachkontos (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Sachkonto_ID (Siehe Beispiele Seite 486), AI_Mandant, AI_Stichtag_Datum und AI_Kons_ID). Die Zahl selbst wird im Attribut Wert (Siehe Seite 563) abgebildet, wobei die exakte Klassifikation, also um welche Art von Wert es sich handelt und in welcher Einheit Seite 366 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 diese Zahl gemessen wurde in den Attributen AI_Wertart_Code und AI_Wertmesseinheit_Code abgebildet wird. Welche Ausprägungen des Attributs AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) in dieser Entität gültig sind ist der Gruppenliste Wertart_CL_GR zu entnehmen. Werte, die in Prozent angegeben werden (also mittels AI_Wertmesseinheit_Code = „ Prozent“) sind im Format: xxx,xxxxx (3-Vorkommastellen, 5-Nachkommastellen) anzugeben. Identifizierende AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) Attribute AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) Beschreibende WT01_Hauptbuchkontozuordnung Attribute WT02_Vorsystem WT03_IFRS_Kennzeichen Wert (Siehe Seite 563) Abgeleitete - Attribute Relationen SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) - SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) (über AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) 5.3.20 GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert Status: Von dieser Entität wird zur Zeit kein Gebrauch gemacht Name der GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) Entitaet Kurzbezeichnung Geschäftsfallexposure Wert Verbale Die Entität GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) dient der Beschreibung/ Abbildung der Werte eines Exposures (eindeutig identifiziert über die Attribute Beispiele AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476), AI_Mandant, AI_Stichtag_Datum und AI_Kons_ID) . Die Zahl selbst wird im Attribut Wert abgebildet, wobei die exakte Klassifikation, also um welche Art von Wert es sich handelt und in welcher Einheit diese Zahl gemessen Seite 367 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 wurde in den Attributen AI_Wertart_Code und AI_Wertmesseinheit_Code abgebildet wird. Welche Ausprägungen des Attributs AI_Wertart_Code in dieser Entität gültig sind ist der Gruppenliste Wertart_CL_GR zu entnehmen. Werte, die in Prozent angegeben werden (also mittels AI_Wertmesseinheit_Code = „ Prozent“) sind im Format: xxx,xxxxx (3-Vorkommastellen, 5-Nachkommastellen) anzugeben. Identifizierende AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) Attribute AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) Beschreibende WT01_Hauptbuchkontozuordnung Attribute WT02_Vorsystem WT03_IFRS_Kennzeichen Wert (Siehe Seite 563) Abgeleitete - Attribute Relationen GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) (über AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476)) 5.3.21 SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) Entitaet Kurzbezeichnung Sicherheitenzerlegung Wert Verbale Die Entität SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) dient der Abbildung Beschreibung/ der Werte einer Sicherheiten-Zerlegung (eindeutig identifiziert über die Attribute Beispiele AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476), AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Mandant , AI_Stichtag_Datum und AI_Kons_ID). Seite 368 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Zahl selbst wird im Attribut Wert abgebildet, wobei die exakte Klassifikation, also um welche Art von Wert es sich handelt und in welcher Einheit diese Zahl gemessen wurde, in den Attributen AI_Wertart_Code und AI_Wertmesseinheit_Code abgebildet wird. Welche Ausprägungen des Attributs AI_Wertart_Code in dieser Entität gültig sind, ist der Gruppenliste Wertart_CL_GR zu entnehmen. Werte, die in Prozent angegeben werden (also mittels AI_Wertmesseinheit_Code = „ Prozent“), sind im Format: xxx,xxxxx (3-Vorkommastellen, 5-Nachkommastellen) anzugeben. Identifizierende AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Attribute AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) Beschreibende WT01_Hauptbuchkontozuordnung Attribute WT02_Vorsystem WT03_IFRS_Kennzeichen Wert (Siehe Seite 563) Abgeleitete - Attribute Relationen SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) - SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476), AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492)) 5.3.22 STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) Entitaet Kurzbezeichnung Sicherheiten Wert Verbale Beschreibung/ Beispiele Seite 369 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Die Entität STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) dient der Abbildung der Werte einer Sicherheit (eindeutig identifiziert über die Attribute AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487), AI_Mandant, AI_Stichtag_Datum und AI_Kons_ID). Die Zahl selbst wird im Attribut Wert abgebildet, wobei die exakte Klassifikation, also um welche Art von Wert es sich handelt und in welcher Einheit diese Zahl gemessen wurde in den Attributen AI_Wertart_Code und AI_Wertmesseinheit_Code abgebildet wird. Welche Ausprägungen des Attributs AI_Wertart_Code in dieser Entität gültig sind ist der Gruppenliste Wertart_CL_GR zu entnehmen. Werte, die in Prozent angegeben werden (also mittels AI_Wertmesseinheit_Code = „ Prozent“) sind im Format: xxx,xxxxx (3-Vorkommastellen, 5-Nachkommastellen) anzugeben. Identifizierende AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) Attribute AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Mandant (Siehe Seite 42) Beschreibende WT01_Hauptbuchkontozuordnung Attribute WT02_Vorsystem WT03_IFRS_Kennzeichen Wert (Siehe Seite 563) Abgeleitete - Attribute Relationen STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) (über AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) 5.3.23 WK_Waehrungskurs Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) Entitaet Kurzbezeichnung Währungskurs Seite 370 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale In dieser Entität werden Durchschnitts- und Ultimokurse für Währungen erfasst. Diese Beschreibung/ dienen der Berechnung von nicht transaktionsbedingten Veränderungen. Sollten keine Beispiele Tageskurse zum entsprechenden Datum zur Verfügung stehen, so ist der Monatsdurchschnittskurs zu verwenden. Identifizierende AI_Waehrungskurs_Datum (Siehe Seite 602) Attribute AI_Waehrung_Code Beschreibende WK01_Tages_Durchschnittskurs (Siehe Seite 564) Attribute WK02_Tages_Ultimokurs (Siehe Seite 565) Abgeleitete - Attribute Relationen - 5.3.24 RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert Status: Diese Entität ist in Verwendung Name der RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) Entitaet Kurzbezeichnung Restlaufzeitentabelle Wert Verbale Die Entität RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) dient der Abbildung der Beschreibung/ Werte eines Geschaeftsfalls (eindeutig identifiziert über die Attribute Beispiele AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485), AI_Geschaeftsfall_ID, AI_Mandant, AI_Stichtag_Datum und AI_Kons_ID). Die Zahl selbst wird im Attribut Wert abgebildet, wobei die exakte Klassifikation, also um welche Art von Wert es sich handelt und in welcher Einheit diese Zahl gemessen wurde in den Attributen AI_Wertart_Code und AI_Wertmesseinheit_Code abgebildet wird. Welche Ausprägungen des Attributs AI_Wertart_Code in dieser Entität gültig sind ist der Gruppenliste Wertart_CL_GR zu entnehmen. Werte, die in Prozent angegeben werden (also mittels AI_Wertmesseinheit_Code = „ Prozent“) sind im Format: xxx,xxxxx (3-Vorkommastellen, 5-Nachkommastellen) anzugeben. Identifizierende AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485) Attribute AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) Seite 371 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) Beschreibende Wert (Siehe Seite 563) Attribute Abgeleitete - Attribute Relationen RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) - RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) (über AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485)) 5.3.25 LR_Letztrisiko Status: Diese Entität ist in Verwendung Bezeichnung der LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) Entitaet Kurzbezeichnung Letztrisiko-Entität zur Berechnung und Zuordnung des Letztrisikos zu Geschäftsfällen Verbale Diese Entität dient zur Abbildung des Letztrisikos der einzelnen Geschäftsfälle. Beschreibung/ Grundsätzlich können Geschäftsfälle durch verschiedenste Mechanismen einen Beispiele Länderrisiko-Risikotransfer erfahren (z.B. Besicherung eines Kredites). Mithilfe des Letztrisiko-Algorithmus werden diese Letztrisikoinformationen in der Entität angereichert (siehe XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407)). Hat ein Geschäftsfall einen Risikotransfer erfahren, so sind anschließend in dieser Entität alle Informationen über diese Risikotransfers enthalten. Durch einen "Left Join" der Entität LR_Letztrisiko ( Siehe Seite 372) können Geschäftsfälle mit ihren entsprechenden Länderrisikotransfers angereichert werden. Diese Entität ist als Tabelle zu verstehen, in der alle Letztrisikoinformationen aller relevanten Geschäftsfälle abgespeichert sind. Diese Tabelle ist vollständig aufgelöst, wenn alle LR00_GF_ID (Siehe Seite 582) auf NULL gesetzt sind. Grundsätzlich stellt jeder Datensatz eine Geschäftsfall-Wertart-Kombination dar. Ein Geschäftsfall mit mehreren Wertarten, die für das Letztrisiko relevant sind, hat also auch mehrere Datensätze in dieser Entität. Initiale Befüllung der Entität: Jeder neue Datensatz in der Entität LR_Letztrisiko ( Siehe Seite 372) wird durch eine eigenen Schlüssel AI_Letztrisiko_ID (Siehe Seite 587) identifiziert. Für den Fall, dass LR00_GF_ID (Siehe Seite 582) den Wert NULL haben sollte, bedeutet das, dass der entsprechende Datensatz nicht mehr weiter auslösbar ist. Für jeden Geschäftsfall mit GF112_ Seite 372 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) ISTGLEICH FALSCH wird ein initialer Datensatz in der Entität LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) angelegt, damit wird sicher gestellt, dass es sich um keinen bereits aufgelösten Geschäftsfall handelt. Zur Befüllung dieser Entität ist der XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) Algorithmus zu verwenden. Identifizierende AI_Letztrisiko_ID (Siehe Seite 587) Attribute Beschreibende AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) Attribute AI_Mandant (Siehe Seite 42) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) LR00_GF_ID (Siehe Seite 582) LR01_Land_Code (Siehe Seite 585) LR02_Sektor_Code (Siehe Seite 584) LR03_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 583) LR04_Wertart_Code (Siehe Seite 583) LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 586) Wert Abgeleitete - Attribute Relationen LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) - GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) (über AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) 5.4 Algorithmen des Basic Cubes XEN_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 427) XEN_Anfaenglicher_Zinsbindungsfristberechnung (Siehe Seite 374) XEN_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 449) XEN_Besicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 405) XEN_Bilanzposition_FinRep (Siehe Seite 433) XEN_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 458) XEN_Brutto_Buchwert (Siehe Seite 454) XEN_eigene_gehaltene_Aktien (Siehe Seite 459) XEN_Einzelwertberichtigungen_Gesamt (Siehe Seite 402) XEN_Forderungswert_Finanzderivate (Siehe Seite 400) XEN_GF_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 451) Seite 373 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 XEN_Immobilienbesicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 403) XEN_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 446) XEN_Kapital_Restlaufzeit (Siehe Seite 436) XEN_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 444) XEN_kum_WB_AE_PR (Siehe Seite 452) XEN_Land_fuer_Meldezwecke (Siehe Seite 464) XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) XEN_Laufzeitenzuordnung (Siehe Seite 379) XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) XEN_Mindestreserve Erfordernis (Siehe Seite 402) XEN_Netto_Buchwert (Siehe Seite 453) XEN_Neugeschaeft (Siehe Seite 395) XEN_Neukreditvergabe_gem_FMA (Siehe Seite 440) XEN_Neukreditvergabe (Siehe Seite 398) XEN_Reine_Zinszahlung_Periode XEN_relative_Anzahl_in_Bezug_auf_Schuldner XEN_Schuldner_Einlagenhoehenklasse (Siehe Seite 462) XEN_Schuldner_Kredithoehenklasse XEN_Sektor_fuer_Meldezwecke (Siehe Seite 466) XEN_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c (Siehe Seite 463) XEN_Tilgungsplanrestlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 384) XEN_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 445) XEN_Ueberfaelligkeitszeitraum (Siehe Seite 456) XEN_Ursprungslaufzeitberechnung (Siehe Seite 384) XEN_vertragliche_Restlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 380) XEN_Wert_Forderungsankauf_in_aktueller_Periode (Siehe Seite 389) XEN_Wert_Forderungsverkauf_in_aktueller_Periode (Siehe Seite 392) XEN_Wertberichtigung_gesamt (Siehe Seite 451) XEN_Wertpapierklassifikation (Siehe Seite 428) XEN_Zinsanpassungsberechnung (Siehe Seite 388) XEN_Zuordnung_Land_gem_FinRep (Siehe Seite 460) 5.4.1 XEN_Anfaenglicher_Zinsbindungsfristberechnung Bezeichnung des XEN_Anfaenglicher_Zinsbindungsfristberechnung (Siehe Seite 374) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung der "Anfänglichen Zinsbindungsfrist" Verbale Dieser Algorithmus ermittelt für Kredite (Ausleihungen) die "Anfängliche Beschreibung/ Zinsbindungsfrist" (GFA87_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 551)). Beispiele Es werden alle Datensätze selektiert, welche dem GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) "Einmalkredit", "Wechselkredit", " Barvorlage", "Finance Leasing", "Operating Leasing" (gemeint ist nur Leasing in Form von Finanzierungen welche unter Operating Leasing laufen) ,"Kreditkartenkredit"," Seite 374 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)" entsprechen. Sollte das Datum der ersten Zinsanpassung dieser Geschäftsfälle mit dem Default-Wert "99991231" befüllt sein, dann soll als anfängliche Zinsbindungsfrist die Ursprungslaufzeit (aus GFA83_ Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549)) genommen werden. Falls ein Datum der ersten Zinsanpassung eingetragen ist, soll mit Hilfe des Berechnungsalgorithmus für Laufzeiten XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) die Laufzeit der anfänglichen Zinsbindungsfrist errechnet werden. Weist der Datensatz den Ereigniscode "Neuverhandlung der Vertragsinhalte" auf, soll das entsprechende Datum dieses Ereignisses an den Algorithmus übergeben werden, ansonsten ist das Datum des Vertragsbeginnes für die Berechnung heranzuziehen. Kommt vor in/ GFA87_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 551) wird verwendet für Formale Beschreibung FUNKTION XEN_Anfaenglicher_Zinsbindungsfristberechnung (Siehe Seite 374) ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) s = GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) VON GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349) WENN (s ENTHAELT ("Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", "Finance Leasing", "Operating Leasing","Kreditkartenkredit", "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)") DANN x = GF111_Datum_Erste_Zinsanpassung (Siehe Seite 541) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) WENN (x ISTGLEICH "99991231") DANN RUECKGABE GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) SONST t1 = GF17_Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) y = AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) VON EE_Ereignis (Siehe Seite 341) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) WENN(y ISTGLEICH "Neuverhandlung der Vertragsinhalte") DANN z = AI_Ereignis_Datum (Siehe Seite 475) VON EE_Ereignis (Siehe Seite 341) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (z, x) SONST Seite 375 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (t1, x) ENDE ENDE ENDE FUNKTIONSENDE 5.4.2 XEN_Laufzeitenberechnung Bezeichnung des XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) Algorithmus Kurzbezeichnung Laufzeitenberechnung Verbale Dieser Algorithmus ermittelt für zwei Zeitpunkte (Datum 1 und Datum 2) die Laufzeit Beschreibung/ zwischen diesen zwei Zeitpunkten in Tagen, Monaten und Jahren (d_diff, m_diff, Beispiele j_diff; Tage-Differenz, Monate-Differenz, Jahre-Differenz) und übergibt das Ergebnis an den Algorithmus XEN_Laufzeitenzuordnung (Siehe Seite 379), der sodann die Ausprägung gemäß der Codeliste Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) ermittelt. Allgemein gilt: Datum 1 ist das ältere Datum (z.B. Vertragsbeginn) Datum 2 ist das jüngere Datum (z.B.: Vertragende) Es werden alle Tage eines Monats gezählt (auch Feiertage und Wochenenden ). Achtung: Die Ausprägung 1T der Codeliste Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) nimmt hier eine Sonderstellung ein. Geschäfte, welche z.B. am Freitag abgeschlossen werden und am darauf folgenden Montag beendet werden, fallen über die Laufzeitenzuordnung auch unter die Kategorie 1T (siehe Algorithmus XEN_Laufzeitenzuordnung (Siehe Seite 379)), auch wenn der Algorithmus XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) selbst nicht "1 T" ausgibt. Weiters ist sind folgende Punkte zu beachten: Angefangene neue Monate zählen wie ein Monat (beispielsweise: 1.1.2008 bis 5.1.2009 => 13 Monate Schalttage werden nicht extra gezählt (beispielsweise: 28.2.2003 bis 29.2.2004 = 12 Monate, 29.2.2004 bis 28.2.2005 = 12 Monate) entsprechen die Zeitpunkte (Input-Daten) Monatsultimi, werden nur die Monate gezählt (beispielsweise: 28.2.2010 bis 31.8.2010 = 6 Monate) sind die Tage der Zeitpunkte (Input-Daten) gleich, so werden nur die Monate gezählt (beispielsweise: 1.1.2013 bis 1.7.2013 6 Monate) Der Algorithmus geht in folgenden Schritten vor: 1. Seite 376 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 1. Handelt es sich bei den beiden Datumsangaben (Datum1 und Datum2) um Monatsultimi, so ist die Tages-Differenz auf Null zu setzten (dh. d_diff = 0); Beispiele: 31.1.jjjj und 30.4.jjjj, 30.4.jjjj und 31.7.jjjj 2. Sind die beiden Datumsangaben (Datum1 und Datum2) im Tag gleich, so wird die Tages-Differenz ebenso auf Null gesetzt (dh. d_diff = 0); Beispiele: 3.1.jjjj und 3.2.jjjj, 28.2.jjjj und 28.4.jjjj 3. in allen anderen Fällen wird folgendermaßen vorgegangen: a. Ermittlung Tagesdifferenz: Bestimme die Differenz der Tag (dh. d_diff = Tag[Datum2] - Tag[Datum1]) i. ist das Ergebnis dieser Berechnung positiv, so wird das Ergebnis in der Variable d_diff abgelegt ii. ist das Ergebnis dieser Berechnung negativ, so wird zum Ergebnis (d_diff) die Anzahl der Tage des Monats des ersten Datums (Ultimo[Datum1]) hinzugezählt und es findet ein Übertrag auf die Monatsberechnung statt (dh. Monat[Datum2] wird um eins verringert) 1. beispielsweise: Datum1 = 15.3.2012, Datum2 = 14.3.2012 , dh. Tag[Datum2] - Tag[Datum1] = 14-15 = (-1) ist negativ a. Addition von Ultimo[Datum1] = 31 zum Ergebnis: Tag[Datum2] - Tag[Datum1] + Ultimo[Datum1] = 14 -15+31 = 30 b. Übertrag auf die Monatsberechnung: das Monat des zweiten Datums (Datum2) wird um eins verringert, dh. Monat[Datum2] = 3-1 = 2 b. Ermittlung der Monatsdifferenz: Bestimme die Differenz der Monate (dh. m_diff = Monat[Datum2] - Monat[Datum1]) i. ist das Ergebnis dieser Berechnung positiv, so wird das Ergebnis in der Variable m_diff abgelegt ii. ist das Ergebnis dieser Berechnung negativ, so wird zum Ergebnis (m_diff) die Anzahl der Monate eines Jahres (also 12) hinzugezählt und es findet ein Übertrag auf die Jahresberechnung statt (dh. Jahr[Datum2] wird um eins verringert) 1. beispielsweise Datum1 = 15.3.2012, Datum2 = 15.2.2013, dh. Monat[Datum2] - Monat[Datum1] = 2-3 = (-1) ist negativ a. Addition von 12 zum Ergebnis: Monat[Datum2] Monat[Datum1] + 12 = 2-3+12 = 11 b. Übertrag auf die Jahresberechnung: das Jahr des zweiten Datums (Datum2) wird um eins verringert, dh. Jahr[Datum2] = 2013-1 = 2012 c. Ermittlung der Jahresdifferenz: Bestimmung der Differenz der Jahre (dh . y_diff = Jahr[Monat2] - Jahr[Monat1]) Anmerkung: Wie oben erwähnt sind Feiertage nicht relevant, d.h. 15.7. bis 15.8. : 1 Monat. Seite 377 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549), GFA84_ wird verwendet vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550), GFA86_ für Zinsanpassungsrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 550), GF82_Kuendigungsfrist_Code ( Siehe Seite 548), GFA87_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 551) Formale FUNKTION XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (Datum1, Datum2) Beschreibung // Bei diesen Algorithmus wird davon ausgegangen, dass Datum2 größer als Datum1 ist. //ULTIMO(Datum) ist wahr, wenn sich der Tag des jeweiligen Datum am Monatsultimo befindet Bsp.: 31.12.2013, 28.2.2013,etc. //GETULTIMO(Datum) gibt vom jeweiligen Datum den Monatsultimo in Tagen zurück. Beispiel: GETULTIMO(10.1.2014) = 31 (Der Jänner hat 31 Tage, am 31 tag ist der Monatsultimo), GETULTIMO(9.2.2008) = 29 (Der Februar 2008 war ein Schaltjahr daher gibt die Funktion den Wert 29 zurück.) //Die Funktionen get_day(), get_mounth() und get_year() geben jeweils den Tag, den Monat und die Jahres Zahl als ganzzahligen Wert zurück d1 = get_day (Datum1); d2 = get_day (Datum2); m1 = get_month (Datum1); m2 = get_month (Datum2); y1 = get_year (Datum1); y2 = get_year (Datum2), WENN (ULTIMO(Datum1) ISTGLEICH WAHR UND ULTIMO(Datum2) ISTGLEICH WAHR) ODER (d1 ISTGLEICH d2) DANN //(1), (2) d_diff = 0; SONST //(3.a) WENN (d1 > d2) DANN //(3.a.ii) d_diff = get_ultimo(Datum1) - d1 + d2; WENN (m2 ISTUNGLEICH 1) DANN m2 = m2 - 1; SONST Seite 378 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 m2 = 12; y2 = y2 - 1; ENDE SONST //(3.a.i) d_diff = d2 - d1; ENDE ENDE //(3.b) WENN (m2 >= m1) DANN //(3.b.i) m_diff = m2 - m1; SONST //(3.b.ii) m_diff = m2 - m1 + 12; y2 = y2 - 1; ENDE //(3.c) y_diff = y2 - y1; RUECKGABE XEN_Laufzeitenzuordnung (d_diff, m_diff, y_diff) FUNKTIONSENDE 5.4.3 XEN_Laufzeitenzuordnung Bezeichnung des XEN_Laufzeitenzuordnung (Siehe Seite 379) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus für die Zuordnung von Laufzeiten zu Laufzeitenbändern gemäß Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Seite 379 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Dieser Algorithmus ordnet die übergebenen Differenzen (ermittelt durch den Beschreibung/ Algorithmus XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) aus zwei Datumsangaben Beispiele und ausgedrückt in Tagen, Monaten und Jahren) den Ausprägungen der Codeliste Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) zu. Ein Ergebnis von einem Tag (aus XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376)) wird der Ausprägung "1 Tag" zugeordnet. Die Ausprägung "keine Frist" wird hingegen im Algorithmus ( XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376)) selbst gesetzt, oder vom Melder angeliefert. In dieser Zuordnung sind bei der Ausprägung "1 Tag" auch Wochenenden und Feiertage zu berücksichtigen. Kommt vor in/ XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) wird verwendet für Formale - Beschreibung 5.4.4 XEN_vertragliche_Restlaufzeitenberechnung Bezeichnung des XEN_vertragliche_Restlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 380) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Berechnung der vertraglichen Restlaufzeiten eines Geschäftsfalles Verbale Dieser Algorithmus ermittelt je AI_Geschaeftsfallkategorie_Code die vertraglichen Beschreibung/ Restlaufzeiten von Geschäftsfällen. Das Ergebnis ist eine Ausprägung der Codeliste Beispiele Laufzeiten_CL. Sollte das Ergebnis der Laufzeitenberechnung eine negative Laufzeit liefern, d.h. zu Vertrags- bzw. Kapitalende sind noch Beträge offen, so ist die vertragliche Restlaufzeit fix auf KF (keine Frist) zu setzen. Restlaufzeiten für "Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", "Finance Leasing" & "Operating Leasing" Das Attribut GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) wird für die Ermittlung der Restlaufzeit herangezogen. Ist das GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) mit "99991231" befüllt, beispielsweise bei einem baW Rahmen zu Wechselgeschäften, so setzt der Algorithmus die Restlaufzeit des Rahmens auf "keine Frist (KF)". Restlaufzeiten für "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)" Hier ist das Attribut GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) für die Ermittlung der Restlaufzeit heranzuziehen. Sollte das Attribut GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) die Ausprägung "99991231" haben, so ist das Attribut GF50_ Seite 380 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Naechstmoeglicher_Aufloesungstermin_Datum (Siehe Seite 533) für die Ermittlung der Restlaufzeit heranzuziehen. Sollte das Attribut GF50_Naechstmoeglicher_Aufloesungstermin_Datum ( Siehe Seite 533) die Ausprägung "99991231" haben, so ist die Restlaufzeit auf "keine Frist" zu setzen. Restlaufzeiten für "Kreditkartenkredite" Hier ist das Attribut GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) für die Ermittlung der Restlaufzeit heranzuziehen. Sollte das Attribut GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) die Ausprägung "99991231" haben, so ist die Restlaufzeit auf "1m (<= 1 Monat)" zu setzen. Im Falle von Schuldverschreibungen, die kein definiertes Laufzeit-Ende haben, wir die Laufzeit auf "keine Frist (KF)" gesetzt. Kommt vor in/ GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_vertragliche_Restlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 380) ( Beschreibung AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) t2 = GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) t4 = GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) t5 = GF50_Naechstmoeglicher_Aufloesungstermin_Datum (Siehe Seite 533) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) s = GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) VON GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349) x = t2 - AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) //Die Differenz wird hier in Anzahl der Tage gemessen y= t4 - AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) WENN (s ISTGLEICH " Wertpapiere ") DANN wertpapier = WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349).AI_ISIN (Siehe Seite 481) ISTGLEICH WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364).AI_ISIN (Siehe Seite 481)) wp_klassifikation = WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) VON wertpapier t6 = WM09_Laufzeitende_Datum (Siehe Seite 568) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) Seite 381 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 z = t6 - AI_Stichtag_Datum //Die Differenz wird hier in Anzahl der Tage gemessen ( Siehe Seite 488) WENN (wp_klassifikation ENTHAELT( "VBTR","SCHV","CLN" )) DANN WENN((t6 ISTGLEICH " 99991231 ") ODER (z<0)) DANN RUCKGABE " keine Frist " SONST RUCKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376)(AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488),t6) ENDE SONST //Für andere Wertpapierklassifikationen ist keine vertragliche Restlaufzeit definiert RUCKGABE NULL ENDE ENDE //Wertpapiere Bedingung WENN (x < 0 ODER y < 0) DANN // Negative Laufzeiten als Ergebnis der Laufzeitenberechnung sind unter „keine Frist“ zu verbuchen. RUECKGABE " keine Frist " SONST WENN (s ENTHAELT (" Einmalkredit ", " Wechselkredit ", " Barvorlage ")) DANN Buchwert = Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (AI_Wertart_Code ( Siehe Seite 490) ISTGLEICH " Buchwert ") WENN((t2 ISTGLEICH "99991231") UND (Buchwert ISTGLEICH 0)) DANN / /Spezialfall: Hierbei handelt es sich um einen Rahmen-Geschäftsfall; dieser kann eine nicht-definierte Vertragslaufzeit (baW) haben. Weiters ist hier anzumerken, dass in diesem Fall Kredite und entsprechende Rahmen als unterschiedliche Geschäftsfälle darzustellen sind, wenn sich diese in Eigenschaften wie Laufzeit oder Währung unterscheiden. RUECKGABE " keine Frist " SONST / /Regulärer Fall: Es handelt sich einen Kredit mit definierter Vertragslaufzeit . Seite 382 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488), t2) ENDE ENDE WENN (s ENTHAELT (" Finance Leasing ", " Operating Leasing ")) DANN RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488), t2) ENDE WENN (s ISTGLEICH " Kreditkartenkredit ") DANN WENN (t4 ISTGLEICH "99991231") DANN RUECKGABE " > 2 Wochen <= 1 Monat " SONST RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488), t4) ENDE ENDE WENN (s ISTGLEICH " revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit) ") DANN WENN (t2 UNGLEICH "99991231") DANN RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488), t2) SONST WENN (t5 UNGLEICH "99991231") DANN RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488), t5) SONST RUECKGABE " keine Frist " ENDE ENDE ENDE //Ueberziehungskredit Seite 383 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE //Ueberfaelling-Bedingung FUNKTIONSENDE 5.4.5 XEN_Tilgungsplanrestlaufzeitenberechnung Bezeichnung des XEN_Tilgungsplanrestlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 384) Algorithmus Kurzbezeichnung Tilgungsplanrestlaufzeitenberechnung Verbale Dieser Algorithmus ermittelt für einzelne Tilgungen der Entität Beschreibung/ RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) (dh. je AI_Restlaufzeitentabelle_ID ( Beispiele Siehe Seite 485) in RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361)) die Restlaufzeit gem. Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622). Kommt vor in/ RZA02_Tilgungsplan_Code (Siehe Seite 553) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Tilgungsplanrestlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 384) ( Beschreibung AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485)) RZ_Datum = SELEKTIERE RZ01_Restlaufzeitentabelle_Datum (Siehe Seite 553) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) VON RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) WENN (RZ_Datum >= AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) DANN LFZ = XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), RZ_Datum) SONST LFZ = NULL ENDE RUECKGABE LFZ FUNKTIONSENDE 5.4.6 XEN_Ursprungslaufzeitberechnung Seite 384 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des XEN_Ursprungslaufzeitberechnung (Siehe Seite 384) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Berechnung von Ursprungslaufzeiten Verbale Dieser Algorithmus ermittelt je AI_Geschaeftsfallkategorie_Code die Beschreibung/ Ursprungslaufzeit von Geschäftsfällen. Das Ergebnis ist eine Ausprägung der Beispiele Codeliste Laufzeiten_CL. Ursprungslauftzeiten für "Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", "Finance Leasing" & "Operating Leasing" Die Ursprungslaufzeit entspricht der Differenz zwischen dem Vertragsende ( GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534)) und dem Vertragsbeginn ( GF17_Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520)). Ist das GF52_ Vertragsende_Datum mit "99991231" befüllt, beispielsweise bei einem baW Rahmen zu Wechselgeschäften, so setzt der Algorithmus die Ursprungslaufzeit des Rahmens auf "keine Frist (KF)". Ursprungslaufzeiten für "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)" Falls das Attribut GF52_Vertragsende_Datum ungleich "99991231", dann entspricht die Ursprungslaufzeit der Differenz zwischen dem Vertragsende ( GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534)) und dem Vertragsbeginn ( GF17_Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520)) Sollte das Attribut GF52_Vertragsende_Datum die Ausprägung "99991231" haben, so ist das Attribut GF82_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 548) für die Ermittlung der Ursprungslaufzeit heranzuziehen Ursprungslaufzeit für "Kreditkartenkredite" Die Ursprungslaufzeit entspricht der Differenz zwischen dem Kapitalende ( GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522)) und dem Kapitalbeginn (GF18_ Kapitalbeginn_Datum (Siehe Seite 521)) Sollte das Attribut GF19_Kapitalende_Datum die Ausprägung "99991231" haben, so ist die Ursprungslaufzeit auf "1m (<=1Monat)" zu setzen Ursprungslaufzeiten für "Einlagen" Die Ursprungslaufzeit entspricht der Differenz zwischen dem Kapitalende ( GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522)) und dem Kapitalbeginn (GF18_ Kapitalbeginn_Datum (Siehe Seite 521)) Sollte das Attribut GF19_Kapitalende_Datum die Ausprägung "99991231" haben, so ist die Ursprungslaufzeit auf "keine Frist" zu setzen Im Falle von verbrieften Verbindlichkeiten/Forderungen wird auf die Attribute WM08_ Laufzeitbeginn_Datum (Siehe Seite 568) und WM09_Laufzeitende_Datum (Siehe Seite 568) zurückgegriffen. Seite 385 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Ursprungslaufzeitberechnung (Siehe Seite 384) (AI_Mandant ( Beschreibung Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) x = GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349)t2 = GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349)t4 = GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) WENN (x ISTGLEICH " Wertpapiere ") DANN t3 = WM08_Laufzeitbeginn_Datum (Siehe Seite 568) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) t5 = WM09_Laufzeitende_Datum (Siehe Seite 568) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wertpapier = WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349).AI_ISIN (Siehe Seite 481) ISTGLEICH WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364).AI_ISIN (Siehe Seite 481)) wp_klassifikation = WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) VON wertpapier WENN (wp_klassifikation ENTHAELT( "VBTR","SCHV","CLN" )) DANN WENN(t3 ISTGLEICH " 99991231 ") DANN //Perpetuals haben kein Laufzeitende, daher wird hier "keine Frist" zurückgegeben RUCKGABE " keine Frist " SONST RUCKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376)(t3,t5) ENDE SONST //Für andere Wertpapierklassifikationen ist keine vertragliche Restlaufzeit definiert RUCKGABE NULL ENDE Seite 386 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE //Wertpapiere bedingung WENN (x ENTHAELT (" Einmalkredit ", " Wechselkredit ", " Barvorlage ")) DANN Buchwert = Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (AI_Wertart_Code ( Siehe Seite 490) ISTGLEICH " Buchwert ") WENN((t2 ISTGLEICH "99991231") UND (Buchwert ISTGLEICH 0)) DANN / /Spezialfall: Hierbei handelt es sich um einen Rahmen-Geschäftsfall; dieser kann eine nicht-definierte Vertragslaufzeit (baW) haben. Weiters ist hier anzumerken, dass in diesem Fall Kredite und entsprechende Rahmen als unterschiedliche Geschäftsfälle darzustellen sind, wenn sich diese in Eigenschaften wie Laufzeit oder Währung unterscheiden. RUECKGABE " keine Frist " SONST / /Regulärer Fall: Es handelt sich einen Kredit mit definierter Vertragslaufzeit . RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung( (Siehe Seite 376)GF17_ Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520), (Siehe Seite 376)GF52_ Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534)) (Siehe Seite 376) ENDE ENDE WENN (x ENTHAELT (" Finance Leasing ", " Operating Leasing ")) DANN RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376)(GF17_ Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520), GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534)) ENDE WENN (x ISTGLEICH " revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit) ") DANN WENN (GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) UNGLEICH " 99991231 ") DANN RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376)(GF17_ Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520), GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534)) SONST RUECKGABE GF82_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 548) Seite 387 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE ENDE WENN (x ENTHAELT " Kreditkartenkredit ") DANN WENN (GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) UNGLEICH " 99991231 ") RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376)(GF18_ Kapitalbeginn_Datum (Siehe Seite 521), GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522 )) SONST RUECKGABE " > 2 Wochen <= 1 Monat " ENDE ENDE WENN (x ENTHAELT " Einlagen ") DANN WENN (GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) UNGLEICH " 99991231 ") RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376)(GF18_ Kapitalbeginn_Datum (Siehe Seite 521), GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522 )) SONST RUECKGABE " keine Frist " ENDE ENDE FUNKTIONSENDE 5.4.7 XEN_Zinsanpassungsberechnung Bezeichnung des XEN_Zinsanpassungsberechnung (Siehe Seite 388) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus für die Berechnung der Zinsanpassung Verbale Dieser Algorithmus ermittelt die Laufzeit bis zur nächsten Zinsanpassung (Code laut Beschreibung/ Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622)) für Kredite (Ausleihungen) aus den Beispiele Input-Parametern: AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) und GF38_ Naechste_Zinsanpassung_Datum (Siehe Seite 527) (des aktuellen Datensatzes). Ist Seite 388 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 das Datum der nächsten Zinsanpassung (GF38_Naechste_Zinsanpassung_Datum ( Siehe Seite 527)) mit dem Default-Wert "99991231" befüllt, so liefert dieser Algorithmus die Restlaufzeit (GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550)) zurück. Achtung: die Restlaufzeit (GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550)) muss vorab berechnet sein. Kommt vor in/ GFA86_Zinsanpassungsrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Zinsanpassungsberechnung (Siehe Seite 388) (AI_Mandant (Siehe Beschreibung Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) x = GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) VON GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349) WENN (x ENTHAELT ("Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", "Finance Leasing", "Operating Leasing","Kreditkartenkredit","revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)")) DANN t1 = GF38_Naechste_Zinsanpassung_Datum (Siehe Seite 527) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) WENN (t1 UNGLEICH "99991231") DANN RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488), t1) SONST RUECKGABE GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) ENDE ENDE FUNKTIONSENDE 5.4.8 XEN_Wert_Forderungsankauf_in_aktueller_Periode Bezeichnung des XEN_Wert_Forderungsankauf_in_aktueller_Periode (Siehe Seite 389) Algorithmus Kurzbezeichnung Wert des Forderungsankaufes in aktueller Periode Seite 389 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Der Algorithmus stellt fest, ob die betrachtete Forderung (wobei die Beschreibung/ Geschäftsfallkategorien "Einmalkredit", "Wechselkredit", "Kreditkartenkredit", " Beispiele revolvierender Kredit", "Operating Leasing", "Finance Leasing" relevant sind) in der aktuellen Periode (Monat, Quartal, Halbjahr, etc. je nach zugrunde liegendem Smart Cube) Gegenstand von Kreditübertragung war und übergibt als Rückgabewert den Wert (Siehe Seite 563) der Wertart (AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490)) "in aktueller Periode angekaufter Kredit (Einzelkredit)" (siehe Wertart_CL (Siehe Seite 652)). Wurde die betrachtete Forderung innerhalb der aktuellen Periode angekauft ( identifiziert über AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) (Forderungskauf) und AI_Ereignis_Datum (Siehe Seite 475) innerhalb der aktuellen Periode), so wird die Summe aus "Buchwert" und "direkte Ab-/Zuschreibung" zurückgegeben. Sollte zu einer bereits bestehenden Forderung (kein An-/Verkauf) ein zusätzlicher Forderungskauf stattfinden (beispielsweise eine Erhöhung eines Anteils an einem bereits vergebenen Konsorialkredit), so ist dieser Forderungsankauf als eigener Geschäfsfall im Datenmodell darzustellen. Bei diesem - die zusätzliche Forderung darstellenden - Geschäftsfall ist auch das entsprechende Ereignis "Forderungskauf" in der entsprechenden Periode zu setzen. Kommt vor in/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Wert_Forderungsankauf_in_aktueller_Periode (Siehe Seite 389) ( Beschreibung AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //Hinweis: In diesem Algorithmus bedeutet (t-1) immer der korrespondierende Wert aus der Vorperiode. //Fall 1 Entität EE_Ereignis mit Datum für Forderungskauf vorhanden kurs1 = 1 kurs2 = 1 kurs3 = 1 waehrung = GF03_Geschaeftsfall_Waehrung_Code (Siehe Seite 514) VON GF_Geschaeftsfall WENN(GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code ISTGLEICH " Ankauf " UND AI_Ereignisart_Code ISTGLEICH " Forderungskauf " UND AI_Ereignis_Datum <= AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) UND AI_Ereignis_Datum > AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)(t-1)) DANN WENN (waehrung UNGLEICH "EUR") DANN // Das AI_Ereignis_Datum (Siehe Seite 475) ist hier das Datum des Forderungsankaufs Seite 390 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 kurs1 = WK02_Tages_Ultimokurs (Siehe Seite 565) VON WK_Waehrungskurs ( Siehe Seite 370) MIT (( WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) . AI_Waehrungskurs_Datum (Siehe Seite 602) ISTGLEICH AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) (t-1) ) UND (WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370).AI_Waehrung_Code ISTGLEICH waehrung)) kurs2 = WK01_Tages_Durchschnittskurs (Siehe Seite 564) VON WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) MIT (( WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) . AI_Waehrungskurs_Datum (Siehe Seite 602) ISTGLEICH AI_Ereignis_Datum ) UND (WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370).AI_Waehrung_Code ISTGLEICH waehrung)) kurs3 = WK02_Tages_Ultimokurs (Siehe Seite 565) VON WK_Waehrungskurs ( Siehe Seite 370) MIT (( WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) . AI_Waehrungskurs_Datum (Siehe Seite 602) ISTGLEICH AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) (t) ) UND (WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370).AI_Waehrung_Code ISTGLEICH waehrung)) ENDE //Eigentlich ist die Abfrage auf GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code nicht notwendig, da dieses Attribut bei obigen Angaben zu AI_Ereignisart_Code und AI_Ereignis_Datum automatisch auf "Ankauf" gesetzt sein müsste (Prüfregel) Wert1 = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Buchwert " UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert ") Wert2 = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Buchwert(t-1) " UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert ") Wert3 = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH " direkte Ab-/Zuschreibung " UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code ( Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert ") //Umwandlung in Originalwährung, anschließend Konversation in EURO Wert_Forderungsankauf = (Wert1*kurs3-Wert2*kurs1-Wert3*kurs3)/kurs2 RUECKGABE Wert_Forderungsankauf ENDE //Fall 2 Entität EE_Ereignis ist für den Geschäftsfall nicht vorhanden (sollte allerdings nicht vorkommen), kann auch als Prüfalgorithmus gesehen werden. Seite 391 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //WENN( GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code ISTGLEICH "Ankauf" UND AI_Ereignisart_Code ISTGLEICH "Forderungskauf" UND ISTLEER( AI_Ereignis_Datum ) ISTGLEICH WAHR) DANN //Wert1 = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert . AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Buchwert" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") //Wert2 = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert . AI_Wertart_Code ISTGLEICH "direkte Ab-/Zuschreibung " UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). AI_Wertmesseinheit_Code ( Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") //WENN( GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (t-1) ISTGLEICH "Ankauf") DANN //Wert_Forderungsankauf = 0 //Forderungshandel hat nicht in der aktuellen Periode stattgefunden //ENDE //WENN( GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (t-1) ISTGLEICH "Verkauf") DANN //Wert_Forderungsankauf = Wert1 + Wert2 //ENDE //WENN( GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (t-1) ISTGLEICH "Kein An-/ Verkauf") DANN //Wert_Forderungsankauf = Wert1 + Wert2 //ENDE //RUECKGABE Wert_Forderungsankauf //ENDE FUNKTIONSENDE 5.4.9 XEN_Wert_Forderungsverkauf_in_aktueller_Periode Bezeichnung des XEN_Wert_Forderungsverkauf_in_aktueller_Periode (Siehe Seite 392) Algorithmus Kurzbezeichnung Wert des Forderungsverkaufes in aktueller Periode Seite 392 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Der Algorithmus stellt fest, ob die betrachtete Forderung (wobei die Beschreibung/ Geschäftsfallkategorien "Einmalkredit", "Wechselkredit", "Kreditkartenkredit", " Beispiele revolvierender Kredit", "Operating Leasing", "Finance Leasing" relevant sind) in der aktuellen Periode (Monat, Quartal, Halbjahr, etc. je nach zugrunde liegendem Smart Cube) Gegenstand von Kreditübertragung war und übergibt als Rückgabewert den Wert (Siehe Seite 563) der Wertart (AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490)) "in aktueller Periode verkaufter Kredit (Einzelkredit)" (siehe Wertart_CL (Siehe Seite 652)). Hinweis: Ist die Meldeperiode monatlich, genügt die Betrachtung des aktuellen Monats. Ist die Meldeperiode größer als ein Monat, werden alle Monate, die in die Meldeperiode fallen, betrachtet. Beispielsweise sind für einen Smart Cube, der quartalsweise zu melden ist, alle in dieses Quartal fallende Monate zu berücksichtigen. Für das Quartal 2014Q2 sind daher die Monate April, Mai und Juni zu berücksichtigen. Dies ist im Algorithmus über die Variablen PeriodenBeginn bzw. PeriodenEnde realisiert. Wurde die betrachtete Forderung innerhalb der aktuellen Periode verkauft ( identifiziert über AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) und AI_Ereignis_Datum ( Siehe Seite 475) innerhalb der aktuellen Periode), so wird die Differenz aus " Buchwert (der Vorperiode)" und "direkte Ab-/Zuschreibung" zurückgegeben Sollte ein Teil einer bereits bestehenden Forderung verkauft werden (beispielsweise eine Verringerung eines Konsortialkredit-Anteils), so ist diese Verringerung der Forderung als eigener Geschäftsfall im Datenmodell darzustellen. Bei diesem Geschäftsfall ist auch das Ereignis "Forderungsverkauf" in der entsprechenden Periode zu setzen. Hinweis: Die Bestimmung dieses Wertes ist eine Annäherung an den tatsächlichen Wert. Es wird nicht weiter analysiert, ob in der betrachteten Periode neben der Kreditübertragung auch andere Buchwert verändernde Buchungen stattgefunden haben, solche könnten sein: Kreditrückzahlungen, Kreditzuzählungen, dem Kapital zugeschlagene Zinsen, etc. Kommt vor in/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Wert_Forderungsverkauf_in_aktueller_Periode (Siehe Seite 392) ( Beschreibung AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //Hinweis: In diesem Algorithmus bedeutet (t-1) immer der korrespondierende Wert aus der Vorperiode. kurs1 = 1 kurs2 = 1 Seite 393 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 waehrung =GF03_Geschaeftsfall_Waehrung_Code (Siehe Seite 514) VON GF_Geschaeftsfall //Fall 1 Entität EE_Ereignis ist mit Datum für Forderungsverkauf vorhanden WENN(GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code ISTGLEICH " Verkauf " UND AI_Ereignisart_Code ISTGLEICH " Forderungverkauf " UND AI_Ereignis_Datum <= AI_Stichtag_Datum UND AI_Ereignis_Datum > AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) (t-1)) DANN //Eigentlich ist die Abfrage auf GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code nicht notwendig, da dieses Attribut bei obigen Angaben zu AI_Ereignisart_Code und AI_Ereignis_Datum automatisch auf "Verkauf" gesetzt sein müsste (Prüfregel) WENN (waehrung UNGLEICH "EUR") DANN // Das AI_Ereignis_Datum (Siehe Seite 475) ist hier natürlich das Datum des Forderungsverkaufes kurs1 = WK02_Tages_Ultimokurs (Siehe Seite 565) VON WK_Waehrungskurs ( Siehe Seite 370) MIT (( WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) . AI_Waehrungskurs_Datum (Siehe Seite 602) ISTGLEICH AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) (t-1) ) UND (WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370).AI_Waehrung_Code ISTGLEICH waehrung)) kurs2 = WK01_Tages_Durchschnittskurs (Siehe Seite 564) VON WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) MIT ((WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370). AI_Waehrungskurs_Datum (Siehe Seite 602) ISTGLEICH AI_Ereignis_Datum (Siehe Seite 475)) UND (WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370).AI_Waehrung_Code ISTGLEICH waehrung)) ENDE Wert1 = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Buchwert (t-1) " UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert ") Wert2 = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH " direkte Ab-/Zuschreibung " UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code ( Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert ") //Umwandlung in Originalwährung, anschließend Konversation in EURO Wert_Forderungsverkauf = (Wert1* kurs1 + Wert2*kurs1)/kurs2 RUECKGABE Wert_Forderungsverkauf Seite 394 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE //Fall 2 Entität EE_Ereignis ist für den Geschäftsfall nicht vorhanden (sollte allerdings nicht vorkommen), kann auch als Prüfalgorithmus gesehen werden //WENN( GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code ISTGLEICH "Verkauf" UND AI_Ereignisart_Code ISTGLEICH "Forderungsverkauf" UND ISTLEER( AI_Ereignis_Datum ) ISTGLEICH WAHR) DANN //Wert1 = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert . AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Buchwert" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") //Wert2 = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert . AI_Wertart_Code ISTGLEICH "direkte Ab-/ Zuschreibung" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") //WENN( GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (t-1) ISTGLEICH "Ankauf") DANN Wert_Forderungsverkauf = Wert1 + Wert2 //Forderungshandel hat nicht in der aktuellen Periode stattgefunden //ENDE //WENN( GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (t-1) ISTGLEICH "Verkauf") DANN //Wert_Forderungsverkauf = 0 //ENDE //WENN( GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (t-1) ISTGLEICH "Kein An-/ Verkauf") DANN //Wert_Forderungsverkauf = Wert1 + Wert2 //ENDE //RUECKGABE Wert_Forderungsverkauf //ENDE FUNKTIONSENDE 5.4.10 XEN_Neugeschaeft Seite 395 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des XEN_Neugeschaeft (Siehe Seite 395) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung der Wertart "Neugeschäft" für Kredite und Einlagen Verbale Der Algorithmus ermittelt das Neugeschäft für Kredite und Einlagen. Beschreibung/ Beispiele Da notleidende Kredite bzw. Kredite, die nach einer Umschuldung nicht zu marktüblichen Konditionen vergeben werden, nicht unter Neugeschäft fallen, sind diese bei der Selektion aller relevanten Datensätze über das EM19_ Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 496) bzw. das EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497) bzw. über AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) = "Umschuldung" auszuschließen. Wenn es sich nicht um notleidende Kredite, Umschuldungen bzw. nicht um täglich fällige "Einlagen" bzw. "Einlagen" mit Kündigungsfrist (für die beiden letzteren Kategorien gilt: Neugeschäft entspricht immer dem Gesamtbestand und muss somit nicht über diesen Algorithmus ermittelt werden), aber um eine der Geschäftsfallkategorien (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513)) " Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", "Operating Leasing", "Finance Leasing" oder "Einlagen" (<> keine Frist bzw. <> Einlagen mit Kündigungsfrist) handelt, werden diese Datensätze selektiert. Wenn der AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) der selektierten Geschäftsfälle keine "technische Umstellung" oder einen "Forderungskauf" beinhaltet und es zu diesen Datensätzen keinen Wert in der Vorperiode gibt oder wenn es sich um eine " Prolongation", "Rahmenerhöhung", "Neuverhandlung der Vertragsinhalte" bzw. " Waehrungsaenderung/Konvertierung" in der aktuellen Periode handelt, werden diese selektiert. Auf Basis der o.a. Selektion wird Im Fall der Geschäftsfallkategorie "Einlagen" der "Buchwert" in EUR Im Fall von allen anderen Geschäftsfallkategorien der "kommunizierte Gesamtrahmen" in EUR als Ergebnis zurückgegeben. Für revolvierende Kredite und Kreditkartenkredite wird kein Neugeschäft berechnet. Kommt vor in/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Neugeschaeft (Siehe Seite 395) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), Beschreibung AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //Hinweis: In diesem Algorithmus bedeutet (t-1) immer der korrespondierende Wert aus der Vorperiode. Seite 396 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 w = AI_Ereignisart_Code von EE_Ereignis von GF_Geschaeftsfall x = EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 496) von EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH " Inhaber") y = EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497) von EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH " Inhaber") z = GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) VON GF_Geschaeftsfall ( Siehe Seite 349) WENN (x ISTGLEICH FALSCH UND y ISTGLEICH FALSCH UND w UNGLEICH " Umschuldung" UND z ENTHAELT (" Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", " Operating Leasing", "Finance Leasing" )) ODER (z ISTGLEICH "Einlagen" UND ( GFA83_Ursprungslaufzeit_Code ISTUNGLEICH "keine Frist" ODER ISTLEER( GF82 _Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 548)) ISTGLEICH WAHR)) DANN x = AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) von EE_Ereignis (Siehe Seite 341) von GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) y = GF_Geschaeftsfall MIT AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)(t-1) WENN ((x UNGLEICH "technische Umstellung" UND x UNGLEICH "Forderungskauf" ) UND ISTLEER(y) ISTGLEICH WAHR) ODER (x ENTHAELT("Prolongation", " Rahmenerhöhung", "Neuverhandlung Vertragsinhalte", "Währungsänderung/ Konvertierung") UND AI_Ereignis_Datum <= AI_Stichtag_Datum UND AI_Ereignis_Datum > AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)(t-1) ) DANN WENN (z ISTGLEICH "Einlagen") DANN wert_neugeschaeft = Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Buchwert" ) UND (GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertmesseinheit_Code ISTGLEICH "Euro-Gegenwert" ) RUECKGABE wert_neugeschaeft SONST wert_neugeschaeft = Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH " kommunizierter Gesamtrahmen" ) UND (GFW_Geschaeftsfall_Wert. AI_Wertmesseinheit_Code ISTGLEICH "Euro-Gegenwert" ) RUECKGABE wert_neugeschaeft ENDE Seite 397 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE SONST RUECKGABE NULL ENDE FUNKTIONSENDE 5.4.11 XEN_Neukreditvergabe Bezeichnung des XEN_Neukreditvergabe (Siehe Seite 398) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung der Wertart "Neukreditvergabe" für Kredite Verbale Der Algorithmus ermittelt die Neukreditvergaben. Beschreibung/ Beispiele Da notleidende Kredite bzw. Kredite, die nach einer Umschuldung nicht zu marktüblichen Konditionen vergeben werden, nicht unter Neukreditvergabe fallen, sind diese bei der Selektion aller relevanten Datensätze über das EM19_ Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 496) bzw. das EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497) bzw. über AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) = "Umschuldung" auszuschließen. Wenn es sich nicht um notleidende Kredite, Umschuldungen aber um die AI_Geschaeftsfallkategorie_ID " Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", " Operating Leasing", "Finance Leasing", "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)", "Kreditkartenkredit" handelt, werden diese Datensätze selektiert. Wenn der AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) der selektierten Geschäftsfälle keine "technische Umstellung" oder einen "Forderungskauf" beinhaltet und es zu diesen Datensätzen keinen Wert in der Vorperiode gibt oder wenn es sich um eine " Prolongation" (gem. Definition in der Ereignisart_CL (Siehe Seite 614)) in der aktuellen Periode handelt, werden diese selektiert. Auf Basis dieser Selektion wird der "kommunizierte Gesamtrahmen" in EUR als Ergebnis zurück gegeben. Wenn der AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) der selektierten Geschäftsfälle eine "Rahmenerhöhung" ist, wird die Differenz zum Vormonat gebildet und somit die Erhöhung gegenüber der Vorperiode in EUR zurückgegeben. Kommt vor in/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) wird verwendet für Seite 398 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Formale FUNKTION XEN_Neukreditvergabe (Siehe Seite 398)(AI_Mandant (Siehe Seite 42) Beschreibung , AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) x = EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 496) von EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH " Inhaber") y = EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497) von EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH " Inhaber") z = AI_Geschaeftsfallkategorie_ID VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) w = AI_Ereignisart_Code von EE_Ereignis von GF_Geschaeftsfall WENN (x ISTGLEICH FALSCH UND y ISTGLEICH FALSCH UND w UNGLEICH " Umschuldung" UND z ENTHAELT ( Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", " Operating Leasing", "Finance Leasing", "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)", "Kreditkartenkredit" ) DANN x = AI_Ereignisart_Code von EE_Ereignis von GF_Geschaeftsfall y = GF_Geschaeftsfall (MIT AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) ISTGLEICH (t-1)) WENN (x UNGLEICH "technische Umstellung" UND x UNGLEICH "Forderungskauf" UND ISTLEER(y) ISTGLEICH WAHR) ODER (x ISTGLEICH "Prolongation" UND AI_Ereignis_Datum <= AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) UND AI_Ereignis_Datum > AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)(t-1)) DANN RUECKGABE Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "kommunizierter Gesamtrahmen" ) UND (GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertmesseinheit_Code ISTGLEICH "Euro-Gegenwert" ) ENDE WENN (x ENTHAELT ("Rahmenerhöhung") UND AI_Ereignis_Datum <= AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) UND AI_Ereignis_Datum > AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)(t-1)) DANN Wert1 = Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "kommunizierter Gesamtrahmen" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertmesseinheit_Code ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") Seite 399 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wert0 = Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON y MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "kommunizierter Gesamtrahmen" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertmesseinheit_Code ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") korrespondierender Wert der Vorperiode Resultat = Wert1-Wert0 WENN (Resultat < 0) DANN Resultat = 0 RUECKGABE Resultat ENDE SONST RUECKGABE NULL ENDE FUNKTIONSENDE 5.4.12 XEN_Forderungswert_Finanzderivate Bezeichnung des XEN_Forderungswert_Finanzderivate (Siehe Seite 400) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung Forderungswert Finanzderivate Verbale Der Algorithmus XEN_Forderungswert_Finanzderivate (Siehe Seite 400) ermittelt für Beschreibung/ die Geschäftsfallkategorie "Derivate" den Wert (Siehe Seite 563) der Wertart " Beispiele Forderungswert Derivate". Hierfür werden die Werte der Wertarten "Forderungswert Derivate vor Netting gem. Marktbewertungsmethode", "Forderungswert Derivate vor Netting gem. Standardmethode", "Forderungswert Derivate vor Netting gem.internem Modell" und "Forderungswert Derivate vor Netting gem. Ursprungsrisikomethode" herangezogen. Kommt vor in/ Wertart_CL wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Forderungswert_Finanzderivate (Siehe Seite 400) (AI_Mandant ( Beschreibung Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) WENN (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) ISTGLEICH " Derivate") DANN Seite 400 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 x = Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Forderungswert Derivate vor Netting gem. Marktbewertungsmethode" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") WENN(ISTLEER(x) ISTGLEICH FALSCH) DANN RUECKGABE x ENDE x = Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Forderungswert Derivate vor Netting gem. Standardmethode" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert") WENN(ISTLEER(x) ISTGLEICH FALSCH) DANN RUECKGABE x ENDE x = Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Forderungswert Derivate vor Netting gem.internem Modell" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert") WENN(ISTLEER(x) ISTGLEICH FALSCH) DANN RUECKGABE x ENDE x = Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Forderungswert Derivate vor Netting gem. Ursprungsrisikomethode" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert") WENN(ISTLEER(x) ISTGLEICH FALSCH) DANN RUECKGABE x ENDE SONST RUECKGABE NULL Seite 401 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE FUNKTIONSENDE 5.4.13 XEN_Einzelwertberichtigungen_Gesamt Bezeichnung des XEN_Einzelwertberichtigungen_Gesamt (Siehe Seite 402) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung Einzelwertberichtigungen Gesamt Verbale Der Algorithmus XEN_Einzelwertberichtigungen_Gesamt (Siehe Seite 402) ermittelt Beschreibung/ für einen betrachteten Geschäftsfall die Summe aus "Einzelwertberichtigung" und " Beispiele pauschale Einzelwertberichtigung" und übergibt diesen als Rückgabewert. Grundsätzlich ist diese Wertart für Geschäftsfälle, welche den FinRep-Begriffen " loans and advances" ("Darlehen und Kredite") und "debt securities" (" Schuldverschreibungen") zugeordnet werden, relevant. Kommt vor in/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Einzelwertberichtigungen_Gesamt (Siehe Seite 402) (AI_Mandant Beschreibung (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488)) x = GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Einzelwertberichtigung" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") y =GFW_Geschaeftsfall_Wert VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( GFW_Geschaeftsfall_Wert.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Pauschale Einzelwertberichtigung" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") RUECKGABE x+y FUNKTIONSENDE 5.4.14 XEN_Mindestreserve Erfordernis Bezeichnung des XEN_Mindestreserve Erfordernis (Siehe Seite 402) Algorithmus Kurzbezeichnung Mindestreserve-Netto-Soll Berechnung Seite 402 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Der Algorithmus berechnet das von den Kreditinstituten im Durchschnitt über die Beschreibung/ Erfüllungsperiode zu haltende Mindestreserve-Netto-Soll (MR-Netto-Soll). Beispiele Die Mindestreserve-Basis (MR-Basis) umfasst grundsätzlich alle Verbindlichkeiten, welche anschließend mit zwei Mindestreserve-Sätzen (positiver MR-Satz (derzeit 1% ) bzw. Null-Satz) bewertet werden. Die Selektion der relevanten Datensätze zur Berechnung des MR-Netto-Solls beinhaltet "Einlagen" und "begebene Schuldtitel", wobei Einlagen von mindestreservepflichtigen Kreditinstituten (einschließlich Einlagen der Europäischen Investitionsbank) und begebene Wertpapiere die von Kreditinstituten gehalten werden, nicht zu berücksichtigen sind. Für einen Abzug des konkreten Betrages, der die begebenen Wertpapiere im Besitz von anderen MR-pflichtigen Kreditinstituten darstellt, ist das meldende Institut verpflichtet, das Volumen der Eigenemission, die von anderen MR-pflichtigen Instituten gehalten werden, der Oesterreichischen Nationalbank in einem schriftlichen Verfahren nachzuweisen oder den pauschalen von der EZB vorgegebenen prozentuellen Abschlag (Wertpapier-Ratio) anzuwenden. Die Anwendung des Wertpapier-Ratio gilt bis zur Vorlage eines entsprechenden Nachweises über die Höhe der begebenen Wertpapiere, die sich im Besitz von anderen MR-pflichtigen Kreditinstituten befinden, de facto als Standardverfahren und wird im Rahmen des vorliegenden Algorithmus angenommen. Im Detail werden die o.a. Einlagen und begebene Schuldtitel mit Laufzeit oder Kündigungsfrist bis 2 Jahre mit dem positiven MR-Satz und Einlagen und begebene Schuldtitel mit Laufzeit oder Kündigungsfrist über 2 Jahre mit dem Null-Satz gewichtet. Auf das entsprechende Berechnungsergebnis der begebenen Schuldtitel wird der Wertpapier-Ratio (derzeit 30%) als Abschlagsposten angewandt. Von der Summe der entsprechend gewichteten Einlagen und begebenen Schuldtitel ( abzüglich der Wertpapier-Ratio) wird ein Freibetrag (Lump-sum), welcher von der EZB festgesetzt (derzeit 100.000 EUR) wurde, abgezogen um das MR-Netto-Soll zu erhalten. Kommt vor in/ MPKW_MR (Siehe Seite 193) wird verwendet für Formale - Beschreibung 5.4.15 XEN_Immobilienbesicherung_Kennzeichen Bezeichnung des XEN_Immobilienbesicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 403) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung Immobilienbesicherung Kennzeichen Seite 403 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Dieser Algorithmus überprüft, ob der - gem. internem Risikomanagement Beschreibung/ zugewiesene - Wert der hinterlegten Immobiliensicherheiten gleich oder größer dem Beispiele Buchwert der Forderung ist. Es werden nur gem. CRR anrechenbare Sicherheiten in Betracht gezogen. Ist dies der Fall, gibt der Algorithmus "WAHR" zurück, ansonsten wird "FALSCH" zurückgegeben. Kommt vor in/ GFA91_Immobilienbesichert_Monstat_Kennzeichen (Siehe Seite 552) wird verwendet für Formale Beschreibung FUNKTION XEN_Immobilienbesicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 403) ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) //Selektion aller Sicherheiten der verschiedenen Geschäftsfallexposures des betrachteten Geschäftsfalls werden in "Sicherheiten" abgelegt Sicherheiten= SELEKTIERE ALLE ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) VON SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) VON GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360).AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) ISTGLEICH "internes Risikomanagement") //aus "Sicherheiten" werden jene Sicherheiten selektiert, welche eine " Immobiliensicherheit" darstellen; diese werden in "Immobilien_Sicherheiten" abgelegt Immobilien_Sicherheiten = SELEKTIERE ALLE Sicherheiten MIT (((ST03_ Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) ISTGLEICH "Wohnimmobilie") ODER (ST03_Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) ISTGLEICH " Gewerbeimmobilie")) UND (ST05_Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 560) ISTGLEICH "WAHR")) WENN (ISTLEER(Immobilien_Sicherheiten) ISTGLEICH WAHR) DANN //Der Geschäftsfall hat keine Immobiliensicherheiten Immobilienbesicherung_Kennzeichen = FALSCH SONST //Selektion der "anrechenbaren Werte der Sicherheit" aus der Entität SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368); wird anschließend in " Sicherheiten_Wert" abgelegt Sicherheiten_Wert = SELEKTIERE ALLE SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert ( Siehe Seite 368) VON SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) VON Immobilien_Sicherheiten MIT (SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368 ).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "anrechenbarer Wert der Sicherheit Seite 404 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 " UND SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368). AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") //Selektion des Geschäftsfall-Werts des betrachteten Geschäftsfalls; wird in " Wert_Geschaeftsfall" abgelegt Wert_Geschaeftsfall = GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Buchwert") UND ( GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert")) //Vergleich der Werte ("Sicherheiten_Wert", "Wert_Geschaeftsfall") für Ermittlung " WAHR", "FALSCH" WENN (SUMME(Sicherheiten_Wert) < Wert_Geschaeftsfall ) DANN Immobilienbesicherung_Kennzeichen = FALSCH SONST Immobilienbesicherung_Kennzeichen = WAHR ENDE ENDE RUECKGABE Immobilienbesicherung_Kennzeichen FUNKTIONSENDE 5.4.16 XEN_Besicherung_Kennzeichen Bezeichnung des XEN_Besicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 405) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung Besicherung Kennzeichen Verbale Dieser Algorithmus ermittelt, ob eine Forderung gem. internem Risikomanagement zu Beschreibung/ 100% oder mehr besichert ist. Es werden nur gem. CRR anrechenbare Sicherheiten Beispiele in Betracht gezogen. Kommt vor in/ GFA89_vollbesichert_Zinsstat_Kennzeichen (Siehe Seite 551) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Besicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 405) (AI_Mandant (Siehe Beschreibung Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Seite 405 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //Selektion aller Sicherheiten, die dem betrachteten Geschäftsfall zugeordnet sind Sicherheiten = SELEKTIERE ALLE ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) VON SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) VON GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360).AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) ISTGLEICH "internes Risikomanagement") UND (ST05_ Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 560) ISTGLEICH "WAHR) WENN (ISTLEER(Sicherheiten)) DANN //ist dem Geschäftsfall keine Sicherheit zugeordnet, so wird ist dieser Geschäftsfall unbesichert Besichert = FALSCH SONST //Selektion aller Werte der identifizierten Sicherheiten; hierbei ist die Wertart " anrechenbarer Wert der Sicherheit" relevant Wert_Sicherheiten = SELEKTIERE ALLE SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert ( Siehe Seite 368) VON SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) VON Sicherheiten MIT (SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368). AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "anrechenbarer Wert der Sicherheit" UND SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368). AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") Wert_Geschaeftsfall = GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ((GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Buchwert") UND ( GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert")) WENN (SUMME(Wert_Sicherheiten) < Wert_Geschaeftsfall) DANN Besichert = FALSCH SONST Besichert = WAHR ENDE ENDE RUECKGABE Besichert FUNKTIONSENDE Seite 406 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.4.17 XEN_Letztrisiko Bezeichnung des XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung des Letztrisikos Verbale Die zugrunde liegenden Annahmen und rudimentärsten Mechanismen des Beschreibung/ Letztrisikoalgorithmus sind in Darstellung des Letztrisikos (Siehe Seite 276) Beispiele beschrieben. Eine Beschreibung des Ableitungs-Algorithmus in der Formalsprache des Datenmodells findet sich ebenfalls anbei, jedoch ist dieser verbalen Beschreibung über die Bestimmung des Letztrisikos prinzipiell Prioriät einzuräumen. Grundsätzlich gibt es vier Mechanismen, durch die ein Risikotransfer stattfinden kann : Haupt-Zweiganstalt-Beziehung Risikotransfer aufgrund von Sicherheiten Risikotransfer durch Underlyings Zerlegung des Geschäftsfalls mittels Lookthrough Wenn keiner dieser Mechanismen zur Anwendung kommt, dann werden die Letztrisiko-Attribute entsprechend der ursprünglichen Gegenpartei bestimmt. Somit entsprechen Land, Sektor und Wertart jenen des ursprünglichen Datensatzes: LR01_Land_Code (Siehe Seite 585) = XUB_Sitzland (Siehe Seite 218) = SC_Sitzland_Code (Siehe Seite 126) für jede AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) LR02_Sektor_Code (Siehe Seite 584) = XUB_ESVG_Sektor (Siehe Seite 211) = SC_Sektor_ESVG_Code (Siehe Seite 123) für jede AI_Geschaeftsfall_ID ( Siehe Seite 478) LR03_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 583) Einheit des ursprünglichen Geschäftsfalles (Inhaber, Vertragspartner) LR04_Wertart_Code (Siehe Seite 583) entspricht der Wertart des ursprünglichen Datensatzes Das LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 586) muss dennoch gesetzt werden! (Siehe auch SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151)) Bei der Bestimmung der LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372)-Attribute ist wichtig, dass für LR01_Land_Code (Siehe Seite 585), LR02_Sektor_Code (Siehe Seite 584) und konsequenterweise auch LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 586) immer prioriätr eine OeNB-Einheiten-Sicht (Siehe Seite 344) verwendet wird. Dies ist auch bei der Bestimmung des Risikotransfers aufgrund einer Hauptanstalt-Zweiganstalt-Beziehung zu berücksichtigen. Seite 407 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Initialisierung: betroffene Geschäftsfälle und Wertarten Die Bestimmung des Letztrisikos betrifft beinahe alle Geschäftsfälle, dennoch sollte die Letztrisiko-Entität nicht mit allen Geschäftsfällen initialisiert werden. Weiters ist das Letztrisikos auf bestimmte Wertarten beschränkt. Die folgenden Wertarten sind für den Zweck des Letztrisikos relevant: Buchwert Marktwert (nur bei Finanzderivaten) Zinsabgrenzungen Soll Nominale Unwiderruflicher Kreditrahmen Folgende Meldekonzepte selektieren die Geschäfstfälle, die potentiell einen Risikotransfer erfahren: Kreditcube: K01_BF01 (Siehe Seite 168) Einmalkredite K01_BF03 (Siehe Seite 169) Kreditkartenkredit K01_BF04 (Siehe Seite 170) revolvierende Kredite und Überziehungskredite K01_BF05 (Siehe Seite 172) financial Leasing K01_BF06 (Siehe Seite 173) Anteilsrechte nicht in Form von Wertpapieren K02_AF07 (Siehe Seite 174) Finanzderivate mit positivem Marktwert (nur für Wertarten Marktwert und Nominale bei begebenen Kreditderivaten) K03_AB01 (Siehe Seite 175) Außerbilanzielle Geschaeftegem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditrahmen) (nur für Wertarten Nominale und Unwiderruflicher Kreditrahmen) Wertpapiercube: W01_WP (Siehe Seite 199) Wertpapiere (nur Aktiv in der Bilanz) Einlagen und Sachkontencube: M02_AF07 (Siehe Seite 176) Finanzderivate mit negativem Marktwert ( Wertarten Marktwert und Nominale bei begebenen Kreditderivaten) Bestimmung des Letztrisikos in Verbindung mit Wertarten Die verschiedenen Wertarten erfahren ebenfalls einen Risikotransfer zur Einheit der das Letztrisiko zugeordnet wird. Für den Zweck der Bestimmung des Letztrisikos wird der Buchwert zusammen mit der Zinsabgrenzung als Einheit gesehen, jedoch erfährt Seite 408 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 der Buchwert bei einem teilweisen Risikotransfer diesen prioritär vor der Zinsabgrenzung. Unwiderrufliche Kreditrahmen erfahren nur im Falle einer Überbesicherung über die Summe aus Buchwert und Zinsabgrenzung einen Risikotransfer, sind also diesen gegenüber nachrangig zu behandeln. Beispiel 1: Einmalkredit Buchwert 1000, mit Zinsabgrenzung-Soll (20) und Unwiderruflicher Rahmen (100) Beispiel 1a: Sicherheit mit Wert 1200: Vollständiger Risikotransfer der Sicherheit auf Buchwert, Zinsabgrenzung und unwiderruflicher Rahmen. Das Letztrisiko für all diese Wertarten liegt bei der Sicherheit. Beispiel 1b: Sicherheit mit Wert 1020: Risikotransfer durch die Sicherheit der Wertarten Buchwert und Zinsabgrenzung Soll; das Letztrisiko für diese beiden Wertarten liegt bei der Sicherheit. Kein Risikotransfer des unwiderruflichen Rahmens, das Letztrisiko liegt weiterhin bei der ursprünglichen Einheit. Beispiel 1c: Sicherheit mit Wert 1010. Risikotransfer durch die Sicherheit der Wertart Buchwert. Teilweiser Risikotransfer für die Wertart Zinsabgrenzung Soll (Wert 10); das Letztrisiko für diese beiden Wertarten liegt bei der Sicherheit. Kein Risikotransfer für einen Teil der Zinsabgrenzung Soll (Wert 10) und des kompletten unwiderruflichen Kreditrahmens, das Letztrisiko liegt weiterhin bei der ursprünglichen Einheit. Wertart Nominale Die Wertart Nominale wird bei der Bestimmung des Letztrisikos nur für die Meldekonzepte außerbilanzielle Geschäfte und Finanzderivate verwendet und sollte bei der Initialisierung bei Derivaten weiter auf begebene Kreditderivate eingeschränkt werden. Die Nominale-Wertart stellt den Garantie-Teil des Kreditderivats dar. Hinweis : Die Wertart Nominale für Kreditderivate ist beim Risikotransfer prioritär nach ihrem Underlying aufzulösen (Siehe Kreditderivate - Besondere Geschäftsfälle). Formen des Risikotransfers Aufgrund verschiedener Mechanismen des Risikotransfers werden die Letztrisiko-Attribute eines Geschäftsfalle nicht der unmittelbaren Gegenpartei zugeordnet. Zwischen den verschiedenen Formen des Risikotransfers besteht, unter anderem auch aufgrund der Modellierung im Datenmodell, eine Hierarchie: So sind beispielsweise Sicherheiten immer prioritär zur Bestimmung des Letztrisikos zu verwenden, bzw. muss jede Einheit überprüft werden, ob es sich um eine unselbstständige Zweiganstalt handelt. Prinzipiell (als Ausnahme, aufgrund der Datenmodellierung, siehe Besondere Geschäftsfälle – Kreditderivate) wird zur Bestimmung die folgende Reihenfolge angewandt: 1. Sicherheiten 2. Underlyings 3. Seite 409 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 3. Look-Through 4. Haupt-Zweiganstalten Ein jeder Geschäftsfall soll in dieser Reihenfolge solange aufgelöst und einer Einheit zugeordnet werden, bis keine weitere Auflösung mehr möglich ist. Dann erst ist die Einheit des Letztrisikos bestimmt und die Letztrisiko-Entität Attribute können auf Basis dieser Einheit bestimmt werden. Im Zuge der Auflösung kann es auch zu einer Aufteilung des ursprünglichen Datensatzes kommen. So wird beispielsweise bei einer Teilbesicherung, der besicherte Teil der mit der Einheit verbundenen Sicherheit und ein anderer Teil etwa der ursprünglichen Einheit zugeordnet. Oder im Falle eines Look-Throughs wird der ursprüngliche Datensatz vollständig in die durchgeschauten Datensätze zerlegt. Wesentlich ist jedoch, dass durch die Auflösung des Risikotransfers und die Verteilung in verschiedene Datensätze, die Summen der jeweiligen Wertarten nicht ändern können. So muss etwa die Summe aller Buchwerte vor Anwendung des Letztrisiko-Algorithmus immer der Summe der Buchwerte nach der Anwendung des Algorithmus sein. Der Letztrisiko-Algorithmus in der Formalsprache iteriert über jeden Geschäftsfall und zerlegt ihn in seine weiteren Bestandteile. Ist ausschließlich eine „tiefer“ liegende Einheit für das Letztrisiko relevant, und die ursprüngliche Einheit (z.B. durch eine vollständige Besicherung) irrelevant, wird der ursprüngliche Geschäftsfall aus der LR-Entität entfernt. Findet nur ein teilweiser Risikotransfer statt, wird der ursprüngliche Datensatz in der LR-Entität lediglich um den transferierten Betrag reduziert. Anschließend wird für jeden Risikotransfer ein neuer Datensatz in der LR-Entität angelegt (jeweils mit und für die ursprünglichen Wertarten). Somit ist garantiert, dass die Summe der Wertarten immer konstant bleibt. Für eine exemplarische Darstellung dieser Vorgehensweise siehe Algorithmus Beispiele ( Siehe Seite 284). Im Folgenden werden die verschiedenen Formen des Risikotransfers im Detail beschrieben: Sicherheiten Sicherheiten sind prinzipiell prioritär gegenüber anderen Formen des Risikotransfers zu behandeln. Als Sicherheiten für die Bestimmung des Letztrisikos werden alle CRR-anrechenbaren Sicherheiten (ST05_Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 560)) herangezogen. Von diesen Sicherheiten wird der Wert der Sicherheit gemäß internem Risikomanagement für den Risikotransfer verwendet ( AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) = "Internes Risikomanagement"). Wie oben beschrieben sind prioritär Buchwert, Marktwert, Nominale und Zinsabgrenzung und anschließend erst der unwiderrufliche Kreditrahmen zu behandeln. Kreditrahmen werden also nur im Falle einer Überbesicherung (des ursprünglichen Geschäftsfalles) vom Risikotransfer erfasst. Der Wert der Sicherheiten, die über die Summe aus Buchwert, Zinsabgrenzung und Unwiderruflichen Kreditrhamen hinausgeht ( Seite 410 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Überbesicherung) führt zu keinem Risikotransfer und ist zu ignorieren. Die Aufteilung auf die der Sicherheit zugeordneten Einheiten erfolgt immer aliquot pro Sicherheit ( gemäß ihrem Sicherungswert) auf alle betroffenen Wertarten (siehe Beispiel 2). Optional kann vom Melder auch eine Priorisierung der Sicherheiten nach internem Risikomanagement oder ihrer bevorzugten Verwendung bei der Optimierung der Eigenmittelerfordernisse implentiert werden, wenn dies mit der Betrachtung nach internem Risikomanagement vereinbar ist. Wesentlich ist jedoch, dass weiterhin der Sicherheitenwert gemäß internem Risikomanagment herangezogen wird und die oben beschriebenen Wertigkeiten der Wertarten weiterhin eingehalten werden. Für jeden besicherten Geschäftsfall wird in der formalen Beschreibung des Letztrisikoalgorithmus der Risikotransfer folgendermaßen vorgenommen: Reduziere den Wert des ursprünglichen Geschäftsfalls um den besicherten Betrag, bzw. lösche den Geschäftsfall aus der LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372)-Entität im Falle eine Voll-/Überbesicherung (die ursprüngliche Einheit ist in diesem Fall nicht mehr relevant). Im Falle einer Überbesicherung reduziere ggf. den unwiderruflichen Rahmen, um den überbesicherten Anteil. Ist der unwiderrufliche Rahmen in diesem Sinne vollständig besichert, dann lösche die Wertart des unbesicherten Rahmens (die ursprüngliche Einheit ist in diesem Fall auch für den unwiderruflichen Rahmen nicht mehr relevant). Anschließend: Füge für jede Sicherheit, die dem Geschäftsfall zugeordnet wird, für jede vom Risikotransfer betroffene Wertart einen neuen Datensatz hinzu. Wobei jeweils die Einheit der Sicherheit zur Bestimmung der LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372)-Attribute herangezogen wird. Bei Sicherheiten mit den Ausprägungen des ST03 _Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) "Liegenschaft", "Wohnimmobilie", " Gewerbeimmobilie", "sonstige Sachsicherheit" ist der LR02_Sektor_Code (Siehe Seite 584) mit der Ausprägung "Nicht Zuordenbar" (Erweiterte ESVG-Sektor Ausprägung: Code=9999) zu befüllen. Der Wert des neuen Datensatzes entspricht dem aliquoten Anteil der Sicherheit an allen vom Risikotransfer betroffenen Wertarten (siehe Beispiel weiter unten) Aufgrund des Modellierungsgrundsatzes, dass jede Sicherheit bereits das Ende einer ggf. vorliegenden "Kette" von Sicherheiten darstellt (siehe Darstellung von Sicherheiten (Siehe Seite 318)), können Geschäftsfälle nach der Sicherheitenzerlegung per Definition nicht weiter aufgelöst werden. Nach der Überprüfung auf eine vorliegende Hauptanstalt ist die Bestimmung des Letztrisikos also immer abgeschlossen. Beispiel 2a: Aliquote Aufteilung von Sicherheiten Einmalkredit: Buchwert 1000, Zinsabgrenzung 50, Unwiderruflicher Kreditrahmen 100 Sicherheit 1: 600, Sicherheit 2: 600 Buchwert 500 wird Sicherheit 1 zugeordnet, Buchwert 500 wird Sicherheit 2 zugeordnet. Zinsabgrenzung 25 wird Sicherheit 1 zugeordnet, Zinsabgrenzung 25 wird Sicherheit Seite 411 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 2 zugeordnet. Unwiderruflicher Kreditrahmen 50 wird Sicherheit 1 zugeordnet, Unwiderruflicher Kreditrahmen 50 wird Sicherheit 2 zugeordnet. Beispiel 2b: Alliquote Aufteilung von Sicherheiten Einmalkredit: Buchwert 1000, Zinsabgrenzung 100, Unwiderruflicher Kreditrahmen 400 Sicherheit 1: 500, Sicherheit 2: 700 Buchwert: 1000 * (500/(500+700)) werden Sicherheit 1 zugeordnet Buchwert: 1000 * (700/(500+700)) werden Sicherheit 2 zugeordnet Zinsabgrenzung: 100 * (500/(500+700)) werden Sicherheit 1 zugeordnet Zinsabgrenzung: 100 * (700/(500+700)) werden Sicherheit 2 zugeordnet Unwiderruflicher Kreditrahmen: 100 * (500/(500+700)) werden Sicherheit 1 zugeordnet Unwiderruflicher Kreditrahmen: 100 * (500/(700+700)) werden Sicherheit 2 zugeordnet Unwiderruflicher Kreditrahmen: 200 werden der ursprünglichen Einheit zugeordnet Underlyings Die Underlying Beziehung (GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) = " Underlying) ist für die Zwecke des Risikotransfers primär für Credit Linked Notes und Kreditderivate relevant. Wesentlich dabei ist, dass bei Kreditderivaten nur die Nominale (jener Teil des Geschäftsfalles der eine Garantie darstellt) nach ihrem Underlying aufgelöst wird. Die Wertart Marktwert von allen Derivaten wird nicht in diesem Sinne aufgelöst. Somit werden auch Derivate, die keine Kreditderivate darstellen, niemals nach ihrem Underlying aufgelöst. Bei der Auflösung eines Geschäftsfalles aufgrund von Underlyings wird der ursprüngliche Geschäftsfall im Regelfall durch seine Underlyings ersetzt. Ist der Garantie-Teil aller Underlyings jedoch geringer als der zu übertragende Wert des Geschäftsfalles, wird nur der Garantieteil an die zugrundeliegenden Einheiten übertragen, der verbleibende Wert wird weiterhin der ursprünglichen Einheit zugeordnet. Sollte ein Geschäftsfall mehrere Underlyings haben, dann werden diese aliquot nach ihrem gewichteten Garantie-Anteil aufgeteilt. Somit wird niemals mehr als der ursprüngliche Wert des Geschäftsfalles übertragen. Optional kann vom Melder auch eine komplexere Bestimmung der Gewichtung des Risikos implementiert werden (beispielsweise bei nth-to-default-baskets). Wesentlich ist jedoch, dass dies eine adequate Einschätzung des Risikotransfers darstellt und immer nicht mehr als der ursprüngliche Wert übertragen wird. Wichtig: Bei Derivaten werden die Geschäftsfälle nur für die Garantie von begebene Kreditderivate nach ihrem Underlying aufgelöst. Um sicherzugehen, dass keine Sicherheiten, die sich auf den Buchwert/Marktwert des Derivats beziehen, fälschlicherweise der Nominale des Derivats zugschrieben werden, wurde in der Seite 412 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 formellen Beschreibung des Algorithmus diese Auflösung von Kreditderivaten prioritär, noch vor der Sicherheitenzerlegung, implementiert. Näheres dazu unten " Kreditderivate - Besondere Geschäftsfälle". Beispiel 3: Wertpapier mit Underlying (CLN) Beispiel 3a: Credit Linked Note, Buchwert = 1000, Underlying mit Nominale = 1000, der gesamte Buchwert wird für die Zwecke des Letztrisikos der Einheit des Underlyings zugeordnet. Beispiel 3b: Credit Linked Note, Buchwert = 1000, Underlying mit Nominale = 800, Für die Zwecke des Letztrisikos wird ein Buchwert von 800 der Einheit des Underlyings zugeordnet, 200 verbleiben bei der ursprünglichen Einheit. Look-Through Bei der Auflösung eines Geschäftsfalles in seine Bestandteile wird der ursprüngliche Geschäftsfall durch die zugrunde liegenden Geschäftsfälle ersetzt. Die Bestimmung der LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372)-Attribute erfolgt für jede Einheit pro zerlegten Teil des ursprünglichen Geschäftsfalls. Da die Werte der zugrunde liegenden Geschäftsfälle für alle Wertarten in Summe immer den Wert des ursprünglichen Geschäftsfalles ergeben müssen (siehe Modellierung des Look-through (Siehe Seite 329)), wird der Geschäftsfall immer vollständig zerlegt. Erfolgt eine Zerlegung in Sachkonten (Siehe Seite 358)(beispielsweise bei Immobilienfonds), ist als LR02_Sektor_Code (Siehe Seite 584) "9999 - nicht zurodenbar" zu befüllen, bei Sachkonten die Kassenbestände und Valuten darstellen (SK00_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554): BR1-BR3) wird das Letztrisiko je nach Währung (SK03_Waehrung_Code (Siehe Seite 555)) jenem Land zugeordnet in dem sich die ausgebende Zentralbank befindet (z.B. EUR -> DE, USD -> US), als LR02_Sektor_Code (Siehe Seite 584) ist in diesem Fall "1210 - Zentralbank" zu verwenden. Aufgrund der vollständigen Zerlegung wird im Algorithmus der ursprüngliche Datensatz der LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372)-Entität immer gelöscht (da immer eine vollständige Zerlegung stattfindet) und pro Wertart für jeden zugrunde liegenden Geschäftsfall ein neuer Datensatz erstellt. Der Wert bestimmt sich immer auf Basis der zerlegten Geschäftsfälle. Hauptanstalt-Zweiganstalt Bei der Ermittlung des Letztrisikos werden Geschäftsfälle die mit Zweigstellen getätigt wurden betrachtet, als wären sie mit der zugehörigen Hauptanstalt getätigt, bzw. von dieser garantiert worden. Zu diesem Zweck werden alle Einheiten (sowohl der originären als auch der aufgelösten Geschäftsfälle) darauf überprüft ob sie in einer Hauptanstalt-Zweiganstalt-Beziehung stehen (AI_Zusammenfassungstyp_Code (Siehe Seite 493) = "Hauptanstalt-Zweiganstalt Beziehung", bzw. EO41_ Seite 413 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Identnummer_Hauptanstalt (Siehe Seite 509)). Liegt eine dahinter liegende Hauptanstalt vor, wird bei der Bestimmung der LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372)Attribute die zugehörige Hauptanstalt anstatt der Zweiganstalten verwendet. Im formalen Letztrisiko-Algorithmus (Siehe Seite 407)wird diese Form des Risikotransfers nicht separat abgehandelt, sondern wird bereits bei jeder Betrachtung oder Auflösung der Einheit berücksichtigt, indem die Einheit überprüft wird sobald sie für einen Risikotransfer verantwortlich ist. Bei einer solchen Vorgehensweise ist es jedoch auch wesentlich, dass bei der Initialisierung der Geschäftsfälle auf diese Form des Risikotransfers Rücksicht genommen wird. Besondere Geschäftsfälle: Unwiderrufliche Kreditrahmen von Krediten Unwiderrufliche Kreditrahmen sind auf insofern besonders zu behandeln, als dass bei unwiderruflichen Kreditrahmen, wie oben beschrieben, der Risikotransfer von Sicherheiten nur anzuwenden ist, wenn der ursprüngliche Geschäftsfall und eine ggf. zugehörige Zinsabgrenzung bereits vollständig durch die Sicherheiten besichert sind. Der Wert von Sicherheiten, der über diesen Wert des ursprünglichen Geschäftsfalles (Buchwert + Zinsabgrenzung) hinausgeht führt dann erst zu einem Risikotransfer des unwiderruflichen Rahmens. Analog führt der Risikotransfer bei Fazilitäten außerbilanzieller Geschäfte (Fazilitäten zur Bereitstellung von Garantien etc.) zuerst zum bereits ausgenutzten Teil (Wertart Nominale) und erst anschließend zum ungenutzten Teil der Fazilität. Derivate und Kreditderivate Kreditderivate müssen im LR-Algorithmus speziell behandelt werden, da sie Marktwerte, Garantien und Underlyings vereinigen. Andere Derivate hingegen werden nicht gegenüber ihren Underlyings aufgelöst. Folgendes ist bei Derivaten zu beachten: Generell sind ausschließlich Marktwerte von Derivaten für das Letztrisiko relevant. Nur für begebene Kreditderivate wird auch die dadurch begebene Garantie erfasst. Dazu wird während der Initialisierung der LR-Entität bei Derivaten der Marktwert und für begebene Kreditderivate (GF40_ Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529) = WAHR) zusätzlich auch die Wertart Nominale selektiert, diese Wertart bildet den garantierten Teil des Kreditderivats. Derivate werden nur nach ihrem Underlying aufgelöst, wenn es sich um die Garantie eines Kreditderivates handelt. In der Formalbeschreibung des Algorithmus wurde dies implementiert indem Derivate niemals nach ihrem Underlying aufgelöst werden, soweit es sich nicht um die Wertart Nominale handelt. Da diese Wertart nur für Kreditderivate initialisiert wird, ist damit Seite 414 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 sichergestellt, dass eine solche Auflösung nur Kreditderivate betrifft. Derivate, die keine begebenen Kreditderivate darstellen, werden damit üblicherweise der Gegenpartei zugeordnet. Die Nominale eines Kreditderivats ist prioritär vor allen anderen Formen des Risikotransfers nach ihrem Underlying aufzulösen. Somit wird bei der Behandlung von Kreditderivaten quasi in einem ersten Schritt der Garantie-Teil des Derivats vom Marktwert getrennt. Nur so kann garantiert werden, dass beispielsweise Sicherheiten die sich auf den Marktwert eines Derivats beziehen auch dem Marktwert und nicht der Nominale zugeordnet werden (Siehe Beispiel 8 der Modellierungsbeispiele). Credit Linked Notes CLN sind im Sinne des Länderrisikos nicht speziell zu behandeln. Üblicherweise würde der Buchwert der CLN aufgrund des Underlyings auf die Einheit des eingebetteten Kreditderivats übertragen. Ist die CLN besichert würde diese Sicherheit prioritär ggü. des Underlyings behandelt, etc. Jedoch sei erwähnt, dass CLN im Sinne des Letztrisikos nicht als Kreditderivate behandelt werden. Weiters sei erwähnt , dass bei der Modellierung vorgesehen ist, dass die Nominale des Underlyings einer CLN dem durch die CLN besicherten Werts im Falle eines Ausfallsereignis entspricht. Sollte nach dem Eintritt eines Kreditereignisses also weiterhin ein Teil des Kapitals einer CLN durch die Gegenpartei zurückzuzahlen sein, wäre dieser Teil nicht dem Kreditrisiko des Underlyings unterworfen und dementsprechend würde dieser Teil des Werts bei der ursprünglichen Einheit verbleiben. Kommt vor in/ LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) wird verwendet für Formale Beschreibung //Konventionen zum Letztrisiko Algorithmus //Damit der Algorithmus möglich übersichtlich dargestellt werden kann, werden folgende Konventionen verwendet: //Vergleichoperatoren == wird abgekürzt durch ==, != wird abgekürzt durch != //Funktionen können auch Objekte übergeben werden, so kann hier manchen Funktionen das Objekt Einheit übergeben werden. (Diese Attribut enthält dann alle Attribute des Objektes bzw. Entität und diese können mit Objekt.Attribut in den entsprechenden Algorithmen angesteuert werden. Wir einer Funktion ein Objekt übergeben, so wird das in der Beschreibung hervorgehoben. //Entitäten können auch durch ihre Kürzel angesteuert werden, so kann z.B. die Entität GF_Geschaeftsfall auch durch GF angesteuert werden. //Beginn Hauptfunktion //Dieser Algorithmus geht sukzessive die LR_Letztrisiko Entität durch und überprüft ob die Einträge (Geschäftsfälle) noch weiter im Sinne des Letztrisikos aufgelöst werden können. //Können die Einträge weiter aufgelöst werden, werden sie bei der nächsten Iteration abgehandelt . //Der Algorithmus ist beendet, sobald kein Geschäftsfall mehr weiter aufgelöst werden kann FUNKTION XEN_Letztrisiko(AI_Mandant, AI_Stichtag_Datum) INITIALISIERE_LR_Entitaet() Seite 415 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //Start Iteration: Selektiere alle Geschäftsfälle der LR-Entität deren GF_ID nicht Null sind ( diese Geschäftsfälle sind weiter auflösbar) LR_gf_aufzulösen = SELEKTIERE ALLE LR_LETZTRISIKO.LR00_GF_ID MIT LR00_GF_ID != NULL WIEDERHOLE SOLANGE LR_gf_aufzulösen NICHT LEER ITERIERE i VON 1 bis Anzahl(LR_gf_aufzulösen) gfk = SELEKTIERE GF00_Geschaeftsfallkategorie VON GF MIT AI_Geschaeftsfall_ID = LR_gf_aufzulösen(i) WENN(gfk == "Derivat") DANN nominale = SELEKTIERE Wert VON LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID == LR_gf_aufzulösen( i) UND LR04_Wertart_Code == "Nominale" UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert" protection_seller = XEN_ABLEITUNG_Protection_Seller_Kennzeichen (AI_Mandant, AI_Stichtag_Datum, LR_gf_aufzulösen(i)) WENN (protection_seller == WAHR UND ISTLEER(nominale) == FALSCH) //in diesem Fall handelt es sich um den Garantie-Teil eines Kreditderivats //die Nominale des Derivats wird auf das Underlying aufgelöst. Der Marktwert des Derivats ist davon nicht betroffen. //Anschließend kann diese Kombination aus Derivat/Nominale nicht weiter vorkommen. Sicherheiten, etc. werden also immer der richtigen Einheit zugeordnet (UL oder ursprünglichen GF). UPDATE_UNDERLYING(LR_gf_aufzulösen(i), "Nominale") SETZE LR00_GF_ID = NULL FÜR ALLE LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID == LR_gf_aufzulösen(i) UND LR04_Wertart_Code == "Nominale" SONST //es handelt sich um den MW eines Derivats UPDATE_SICHERHEITEN_LR(LR_gf_aufzulösen(i)) UPDATE_LOOKTHROUGH_LR(LR_gf_aufzulösen(i)) SETZE LR00_GF_ID = NULL FÜR ALLE LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID == LR_gf_aufzulösen(i) UND LR04_Wertart_Code != "Nominale" ENDE SONST //jeder andere Geschäftsfall, der kein Derivat darstellt UPDATE_SICHERHEITEN_LR(LR_gf_aufzulösen(i)) UPDATE_UNDERLYING_LR(LR_gf_aufzulösen(i)) UPDATE_LOOKTHROUGH_LR(LR_gf_aufzulösen(i)) SETZE LR00_GF_ID = NULL FÜR ALLE LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID == LR_gf_aufzulösen(i ) ENDE ENDE ITERATION //Selektiere wieder alle Geschäftsfälle der LR-Entität deren GF_ID nicht Null sind (diese Geschäftsfälle sind weiter auflösbar) //Dies wird solange wiederholt bis kein Geschäftsfall mehr auflösbar ist LR_gf_aufzulösen = SELEKTIERE ALLE LR_LETZTRISIKO.LR00_GF_ID MIT LR00_GF_ID != NULL ENDE WIEDERHOLUNG //Die Entität LR_Letztrisiko enthält nun Datensätze die nicht weiter aufgelöst werden können. //Im nächsten Schritt muss diese Entitäte mittels der Geschäftsfall-IDs mit den Geschäftsfällen des SmartCubes gejoint werden. FUNKTIONSENDE //Ende Hauptfunktion //Hilffunktionen NEUER_LR_DATENSATZ(Datensatz) //Fügt einen Datensatz zur Letztrisiko-Entität hinzu. Dabei wird für jeden eigefügten Datensatz, eine eindeutig identifizierbare AI_Letztrisiko_ID angelegt. FUNKTIONSENDE AENDERE_DATENSATZS(AI_Letztrisiko_ID, Zu änderndes Feld1 = neuer Wert1, …, Zu änderndes Feld n = neuer Wert n,) //Ändert einen bestehenden Datensatz in der LR_Letztrisiko. Dabei ist das zu ändernde Feld anzugeben sowie der neue Wert. Seite 416 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 // Des Weiteren wir die Funktion ABLEITUNG_LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN aufgerufen und mit ( LR01_Land_Code, AI_Geschaeftsfall_ID) LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen gesetzt. FUNKTIONSENDE FUNKTION AENDERE_DATENSATZ_VIA_LR_GFID(LR_GF_ID, Wertart, Zu änderndes Feld 1 = neuer Wert 1, …, Zu änderndes Feld n = neuer Wert n) //Bezieht sich auf AENDERE_DATENSATZ, der zu ändernde Datensatz wird jedoch über LR00_GF_ID und Wertart identifiziert LR_id = SELEKTIERE AI_Letztrisiko_ID VON LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID = LR_GF_ID UND LR04_ Wertart_Code = Wertart AENDERE_DATENSATZ(LR_id, Zu änderndes Feld 1 = neuer Wert 1, …, Zu änderndes Feld n = neuer Wert n) FUNKTIONSENDE LOESCHE_DATENSATZ(AI_Letztrisiko_ID) //Entfernt den Datensatz mit AI_Letztrisiko_ID aus der Entität LR_Letztrisiko. FUNKTIONSENDE FUNKTION LOESCHE_DATENSATZ_VIA_LR_GFID(LR_GF_ID, Wertart) //Bezieht sich auf LOESCHE_DATENSATZ, der zu löschende Datensatz wird jedoch über LR00_GF_ID und Wertart identifiziert LR_id = SELEKTIERE AI_Letztrisiko_ID VON LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID == LR_GF_ID UND LR04_ Wertart_Code == Wertart LOESCHE_DATENSATZ(LR_id) FUNKTIONSENDE FUNKTION INITIALISIERE_LR_Entitaet() //Initialisiert die Entität LR_Letztrisiko – Es werden alle relevanten Geschäftsfälle ausgewählt . Die Selektion findet über bestehende Meldekonzepte statt. Anschließend wird für jeden Geschäftsfall für jede relevante Wertart ein Datensatz in der LR-Entität angelegt. Dort SETZE LR_LETZTRISIKO = LEER SETZE LR_GESCHAEFTSFAELLE = SELEKTIERE Meldekonzepte (K01_BF01 UNION K01_BF03 UNION K01_BF04 UNION K01_BF05 UNION K01_BF06) MIT AI_Wertart_Code == "Buchwert" ODER AI_Wertart_Code == " Unwiderruflicher Kreditrahmen" ODER AI_Wertart_Code == " Zinsabgrenzung Soll " //Kredite und Anteilsrechte UNION SELEKTIERE Meldekonzepte W01_WP MIT AI_Wertart_Code == "Buchwert" ODER AI_Wertart_Code == " Zinsabgrenzung Soll" //Wertpapiere UNION SELEKTIERE Meldekonzepte (K02_AF07 UNION M02_AF07) MIT AI_Wertart_Code == "Marktwert" // Finanzderivate mit positivem oder negativem Marktwert UNION SELEKTIERE Meldekonzepte (K02AF07 UNION M02_AF07) MIT AI_Wertart_Code == "Nominale" UND (( GF.GF40_Short_Position_Kennzeichen == WAHR) UND ((GF.GF43_Underlying_Klasse_Code == "Credit Default" UND GF.GF42_Derivattyp_Code == "Swap") ODER (GF.GF43_Underlying_Klasse_Code == "Total Return" UND GF.GF42_Derivattyp_Code == "Swap"))) //Nominale für Kreditderivate UNION SELEKTIERE Meldekonzepte K03_AB01 MIT (AI_Wertart_Code == "Nominale" ODER AI_Wertart_Code == " Unwiderruflicher Kreditrahmen") //Ausserbilanzielle Geschaefte // Nach der Initialisierung wird eine Aktualisierung durchgeführt: Im Fall, dass es sich bei einer Einheit um eine Zweigstelle handelt, wird der entsprechende Datensatz (Einheitennummer, Land und Sektor des Letztrisikos) aktualisiert. //Für jeden selektierten Geschäftsfall wird für jede Wertart ein LR_Entität Datensatz angelegt ITERIERE i VON 1 bis Anzahl(LR_GESCHAEFTSFAELLE) LR_WERTARTEN = SELEKTIERE AI_Wertart_Code VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON LR_GESCHAEFTSFAELLE(i) ITERIERE j VON 1 bis Anzahl(LR_WERTARTEN) ERSTELLE NEUEN LR_DATENSATZ UND SETZE: SETZE AI_LETZTRISIKO_ID = EINDEUTIGE_ID() SETZE LR00_GF_ID = AI_Geschaeftsfall_ID VON LR_GESCHAEFTSFAELLE(i) Seite 417 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SETZE LR03_Einheitennummer_ID = UPDATE_HSZS(AI_Einheitennummer_ID VON KR_Kundenrollen VON LR_GESCHAEFTSFAELLE(i) MIT (KR_Kundenrollen.AI_Rolle_Code == "Inhaber")) SETZE LR01_Land_Code = ABLEITUNG_LETZTRISIKO_LAND(LR03_Einheitennummer_ID) // initialisiert das SitzlandSETZE LR02_Sektor_Code = ABLEITUNG_LETZTRISIKO_Sektor (LR03_ Einheitennummer_ID) //initialisiere den Sektor SETZE LR04_Wertart_Code = LR_WERTARTEN(j) //Initialisier LR04_Wertart_Code mit den Selektierten Wertarten der Basis-Geschäftsfälle, es wird für jede vorhandenen AI_Wertart_Code ein eigener Datensatz mit eigener AI_Letztrisiko_ID angelegt SETZE LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen = ABLEITUNG_LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN (LR01_Land_Code, AI_Geschaeftsfall_ID) //setze das lokale Letztrisiko Kennzeichen SETZE Wert = SELEKTIERE Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON LR_GESCHAEFTSFAELLE(i) MIT AI_Wertart_Code == LR_WERTARTEN(j) ENDE ITERATION ENDE ITERATION //Alle nicht selektierten Geschäftsfälle/Geschäftsfall-Wertart Kombinationen haben kein LR-Land, LR-Sektor und grenzüberschreitende Forderung-Kennzeichen. All diese Attribute sind deswegen mit NR befüllt. FUNKTIONSENDE FUNKTION ABLEITUNG_LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN(lr_land, AI_Geschaeftsfall_ID) land_mandant = MA07_Sitzland VON MA_Mandant VON GF MIT AI_Geschaeftsfall_ID //ermittle diese Größe aus den Metadaten WENN (lr_land == land_mandant) DANN LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN = WAHR SONST LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN = FALSCH ENDE RUECKGABE LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN FUNKTIONSENDE //Hilfsfunktion zur Bestimmung des Landes/Int-Code einer Einheit, der Algorithmus ist im Wesentlichen gleich mit XUB_Ableitung_Sitzland, bezieht sich jedoch auf die Übergebene Einheit, nicht den übergebenen Geschäftsfall FUNKTION ABLEITUNG_LETZTRISIKO_LAND(einheit_id) einheit = SELEKTIERE EM_Einheit_MS MIT AI_Einheitennummer_ID == einheit_id OeNB_ID = einheit.AI_OeNB_IdentNr WENN (ISTLEER(OeNB_ID) == FALSCH) DANN //betrachtete Einheit zum Geschäftsfall hat eine OeNB-Identnummer; Abfrage Internationale Organisationen Int_Org = EO_Einheit_OS.EO40_Internationale_Organisation_OS_Code VON EO_Einheit_OS MIT ( EO_Einheit_OS.AI_OeNB_IdentNr == OeNB_ID) WENN (ISTLEER(Int_Org) == FALSCH) DANN //die betrachtete Einheit stellt eine Internationale Organisation dar, dh. wird der Code der Internationalen Organisation zurückgegeben RUECKGABE Int_Org ENDE WENN (IS TLEER(Int_Org) == WAHR) DANN //die betrachtete Einheit hat eine OeNB-Identnummer, stellt jedoch keine Internationale Organisation (lt. OeNB) dar, dh. wird das Sitzland lt. "OeNB-Sicht" zurückgegeben LETZTRISIKO_LAND = EO_Einheit_OS.EO02_Sitzland_OS_Code VON EO_Einheit_OS MIT ( EO_Einheit_OS.AI_OeNB_IdentNr == OeNB_ID) RUECKGABE LETZTRISIKO_LAND ENDE SONST //betrachtete Einheit zum Geschäftsfall hat keine OeNB-Identnummer, dh. wird das Sitzland lt . "Melder-Sicht" zurückgegeben LETZTRISIKO_LAND = einheit.EM02_Sitzland_MS_Code RUECKGABE LETZTRISIKO_LAND Seite 418 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE FUNKTIONSENDE //Hilfsfunktion zur Bestimmung des Sektors, der Algorithmus ist im Wesentlichen gleich mit XUB_Ableitung_des_ESVG_Sektors, bezieht sich jedoch auf die Übergebene Einheit, nicht den übergebenene Geschäftsfall FUNKTION ABLEITUNG_LETZTRISIKO_Sektor (einheit_id) einheit = SELEKTIERE EM_Einheit_MS MIT AI_Einheitennummer_ID == einheit_id y = EO_Einheit_OS VON einheit // Also die entsprechende OeNB Identnummer zur EM_Einheit_MS WENN (ISTLEER(y) == WAHR) DANN //zur EM_Einheit_MS mit Kundenrolle Inhaber gibt es keine OeNB Identnummer RUECKGABE einheit.EM04_Sektor_ESVG_MS_Code SONST //es existiert eine OeNB Identnummer zur entsprechenden Einheit RUECKGABE y.EO04_Sektor_ESVG_OS_Code ENDE FUNKTIONSENDE FUNKTION FIND_ORIGINAL_ID(AI_Geschaeftsfall_ID) //Diese Funktion findet für einen bereits ausgelösten Geschäftsfall die originäre Geschäftsfall ID. //Hierbei kann es auch zu einer Kettenbildung kommen: Wird ein (Dummy-) Geschäftsfall betrachtet, der bereits ein Resultat einer mehrstufigen Auflösung ist, so ist immer die //Gescharftsfall_ID des "Kopfes" zurückgegeben - also die ID jenes (originären) Geschäftsfalles , welcher am Anfang der Auflösung steht. //Dies ist für mehrfach aufgelöste Geschäftsfälle notwendig, bei denen der ursprüngliche Kopf nicht verloren gehen darf. RUECKGABE AI_Geschaeftsfall_ID FUNKTIONSENDE FUNKTION ABLEITUNG_Land_zu_Waehrung(waehrung) //Diese Funktion liefert das Land zu einer Währung zurück. //So wird beispielsweise für USD -> US zurückgegeben. //Im Fall dass mehreren Ländern dieselbe Währung zugeordnet wurden, wird das Land indem die ausgebende Zentralbank beheimatet ist als Land zurückgegeben (Bsp: EUR -> DE) //Als Basis ist Mappingtabelle Land & Währung aus XEN_Ableitung_Internationaler_Forderungstyp_Code heranzuziehen Land = SELEKTIERE ISO-Ländercode von ISO_Land_Waehrung_Mapping MIT ISO-Währungscode = waehrung RUECKGABE LAND FUNKTIONSENDE FUNKTION UPDATE_HSZS_LR(einheit_id) //Der Algorithmus gibt zur entsprechenden (Input)-Einheit, die Einheit der entsprechenden Hauptanstalt zurück, soweit diese existiert. //Existiert keine Haupanstalt-Einheitennummer, so wird die (Input)-Einheit zurückgegeben. Die Bestimmung erfolgt soweit möglich nach OeNB-Sicht //Selektion der OeNB-Identnummer zur identifizierten Einheit OeNB_ID = SELEKTIERE AI_OeNB_IdentNr VON EM_Einheit_MS MIT (EM_Einheit_MS.AI_Einheitennummer_ID == einheit_id) WENN (ISTLEER(OeNB_ID)) DANN //zum Geschäftspartner exisitiert keine OeNB-Identnummer //Selektion jener Einheitenzusammenfassungen, welche die identifizierte Einheit enthalten Hauptanstalt = SELEKTIERE AI_Gruppen_Einheitennummer_ID VON EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS MIT (EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS.AI_Einheitennummer_ID == Einheit UND EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS.AI_Zusammenfassungstyp_Code == "Hauptanstalt-Zweiganstalt Beziehung") WENN (ISTLEER(Hauptanstalt)) DANN //zur identifizierten Einheit existiert keine Hauptanstalt, ergo muss es sich bei der betrachteten Einheit um eine Hauptanstalt handeln. Seite 419 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 RUECKGABE einheit_id SONST RUECKGABE Hauptanstalt ENDE SONST //zum Geschäftspartner existiert eine OeNB-Identnummer Hauptanstalt_OeNB_ID = SELEKTIERE EO41_Identnummer_Hauptanstalt VON EO_Einheit_OS MIT ( EO_Einheit_OS.AI_OeNB_IdentNr == OeNB_ID) WENN (ISTLEER(Hauptanstalt_OeNB_ID)) DANN //zur identifizierten Einheit existiert keine Hauptanstalt, ergo muss es sich bei der betrachteten Einheit um eine Hauptanstalt handeln. RUECKGABE einheit_id SONST RUECKGABE Hauptanstalt_OeNB_ID ENDE ENDE FUNKTIONSENDE FUNKTION UPDATE_LOOKTHROUGH_LR(LR_gf_aufzulösen) //durch die die LR_gf_id werden Datensätze in der LR-Entität nicht eindeutig identifiziert, erst aufgrund der Wertart (oder alternativ LR_id) können diese eindeutig zugeordnet werden. //in der folgenden Funktion werden alle Wertarten iteriert und die Zerlegung bei allen Wertarten angewandt. LR_id_aufzulösen = SELEKTIERE ALLE AI_Letztrisiko_ID VON LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID == LR_gf_aufzulösen //Schleife über alle Geschäftsfall-Wertart Kombinationen ITERIERE i VON 1 bis Anzahl(LR_id_aufzulösen) Wertart = SELEKTIERE LR04_Wertart_Code VON LR_LETZTRISIKO MIT AI_Letztrisiko_ID == LR_id_aufzulösen(i) transfer_wert = SELEKTIERE Wert VON LR_LETZTRISIKO MIT MIT AI_Letztrisiko_ID == LR_id_aufzulösen(i) summe_zerlegungen_wert = 0 //Bei der Zerlegung werden nur aktivseitige GF oder SK selektiert gf_zerlegungen = SELEKTIERE ALLE GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung.AI_Geschaeftsfall_ID2 MIT (GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) UND ( GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung.GB01_Beziehungsart_Code == "Zerlegung") UND ((GF109_ Bilanzseite_Code VON GF MIT GF_ID = AI_Geschaeftsfall_ID2) = "AKT") ODER((GF132_ Bilanzposition_local_GAAP_Code VON GF MIT GF_ID = AI_Geschaeftsfall_ID2) ENTHAELT ("A1","A2","A3 ","A4","A5","A6","A7","A8")) sk_zerlegungen = SELEKTIERE ALLE GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung.AI_Sachkonto_ID MIT ( GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) UND ( GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung.GB01_Beziehungsart_Code == "Zerlegung") ODER ((SK12_ Bilanzposition_local_GAAP_Code VON SK MIT SK_ID = AI_Sachkonto_ID) ENTHAELT ("A1","A2","A3","A4" ,"A5","A6","A7","A8")) WENN( gf_zerlegungen != LEER ODER sk_zerlegungen != LEER) DANN ITERIERE j VON 1 bis Anzahl(gf_zerlegungen) summe_zerlegungen_wert = summe_zerlegungen_wert + Wert VON (GF MIT ( AI_Geschaeftsfall_ID == gf_zerlegungen (j)) UND (AI_Wertart_Code == Wertart UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert") ENDE ITERATION ITERIERE j VON 1 bis Anzahl(sk_zerlegungen) summe_zerlegungen_wert = summe_zerlegungen_wert + SELEKTIERE Wert VON (SK MIT ( AI_Sachkonto_ID == sk_zerlegungen(j)) UND (AI_Wertart_Code == "Buchwert" UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert") ENDE ITERATION // Der Geschäftsfall mit der Identnummer LR_id_aufzulösen (i) kann in Anzahl( gf_zerlegungen) Geschäftsfälle zerlegt werden. Lösche den Geschäftsfall mit der ID Seite 420 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 LR_id_aufzulösen(i) aus LR_Letztrisiko und ersetzte den Datensatz durch Anzahl( gf_zerlegungen) Datensatz/Datensätze. Anschließend erfolgt das selbe Prozedere für Sachkonten. ITERIERE j VON 1 bis Anzahl(gf_zerlegungen) //die Beziehung referenziert nicht auf Sachkonto, sondern auf einen Geschäftsfall wert_gf = Wert VON (GF MIT (AI_Geschaeftsfall_ID == gf_zerlegungen (j)) UND ( AI_Wertart_Code == Wertart UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert") lt_einheit = AI_Einheitennummer_ID VON KR_Kundenrollen VON (GF MIT AI_Geschaeftsfall_ID == gf_zerlegungen(j)) MIT (KR_Kundenrollen.AI_Rolle_Code == "Inhaber") lt_einheit = UPDATE_HSZS_LR(lt_einheit) //überprüft ob die Einheit eine Zweigstelle ist lt_sektor = ABLEITUNG_LETZTRISIKO_Sektor(lt_einheit) lt_land = ABLEITUNG_LETZTRISIKO_LAND(lt_einheit) lt_lokales_letztrisiko = ABLEITUNG_LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN(lt_land, AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID(LR_gf_aufzulösen)) lt_neue_id = gf_zerlegungen (j) NEUER_LR_DATENSATZ(AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID(LR_gf_aufzulösen),LR00_ GF_ID = lt_neue_id, LR01_Land_Code = lt_land, LR02_Sektor_Code = lt_sektor, LR03_Einheitennummer_ID = lt_einheit, LR04_Wertart_Code = Wertart, LR05_ lokales_Letztrisiko_Kennzeichen = lt_lokales_letztrisiko, Wert = transfer_wert * ( wert_gf/summe_zerlegungen_wert)) //Neuer Datensatz wird mit zerlegter AI_Geschaeftsfall_ID markiert, diese Datensätze könnten (eventuell) noch weiter aufgelöst werden ENDE INTERATION //ITERATION FÜR SACHKONTEN ITERIERE j VON 1 bis Anzahl(sk_zerlegungen) wert_gf = Wert VON (SK MIT (AI_Sachkonto_ID == sk_zerlegungen (j)) UND ( AI_Wertart_Code == Wertart UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert") lt_neue_id = NULL sk_kategorie = SELEKTIERE SK00_Sachkontokategorie_Code von SK_Sachkonto mit AI_Sachkonto_ID = sk_zerlegungen(j) //je nach Sachkontenkategorie erfolgt die Bestimmung des des Landes/Sektors unterschiedlich WENN (sk_kategorie == "BR1" ODER sk_kategorie == "BR2" ODER sk_kategorie == "BR3") DANN lt_waehrung = SELEKTIERE SK03_Waehrung_Code von SK_Sachkonto mit AI_Sachkonto_ID = sk_zerlegungen(j) lt_land = ABLEITUNG_Land_zu_Waehrung(lt_waehrung) //bestimme das Land zur Waehrung lt_sektor = "1210" //Zentralbanken lt_einheit = NULL lt_lokales_letztrisiko = ABLEITUNG_LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN(lt_land, AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID(LR_gf_aufzulösen)) SONST //es handelt sich um keinen Kassenbestand -> Sachsicherheit lt_einheit = AI_Einheitennummer_ID VON KR_Kundenrollen VON (GF MIT AI_Geschaeftsfall_ID == gf_zerlegungen(j)) MIT (KR_Kundenrollen.AI_Rolle_Code == "dem Sachkonto zugeordnete Einheit") lt_land = ABLEITUNG_LETZTRISIKO_LAND(lt_einheit) lt_lokales_letztrisiko = ABLEITUNG_LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN(lt_land, AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID(LR_gf_aufzulösen)) lt_sektor = "Nicht Zuordenbar" //Erweiterte ESVG-Sektor Ausprägung: Code=9999 lt_lokales_letztrisiko = ABLEITUNG_LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN(lt_land, AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID(LR_gf_aufzulösen)) ENDE NEUER_LR_DATENSATZ(AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID(LR_gf_aufzulösen),LR00_ GF_ID = lt_neue_id, LR01_Land_Code = lt_land, LR02_Sektor_Code = lt_sektor, LR03_ Einheitennummer_ID = lt_einheit, LR04_Wertart_Code = Wertart, LR05_ lokales_Letztrisiko_Kennzeichen = lt_lokales_letztrisiko, Wert = transfer_wert * (wert_gf/ summe_zerlegungen_wert)) ENDE ITERATION Seite 421 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //Lösche alten Datensatz aus der LR_Letztrisiko Entität, da dieser vollständig zerlegt wurde LOESCHE_DATENSATZ(AI_Letztrisiko_ID = LR_id_aufzulösen(i), LR_Letztrisiko) ENDE //Ende Bedingung gibt es GF oder SK Zerlegungen? ENDE ITERATION //Iteration über zerlegbare GF-Wertart Kombinationen FUNKTIONSENDE FUNKTION UPDATE_UNDERLYING_LR(LR_gf_aufzulösen, Wertart) //Soweit der Geschäftsfall der über LR_gf_aufzulösen identifiziert wird, Underlying-Geschäftsfälle hat, werden die Nominalwerte der Underlying-Geschäftsfälle als Risikotransfer auf den ursprünglichen Geschäftsfall gesehen. //Übergeben wird der Funktion der ggf. aufzulösende Geschäftsfall und ggf. eine Wertart (kann auch leer sein) //Wird auf eine Wertart eingeschränkt, dann wird nur diese Wertart auf das Underlying aufgelöst, erfolgt keine Einschränkung auf eine Wertart, wird die zur Verfügung stehende Wertart automatisch erkannt. //Diese Unterscheidung zwischen automatischer/übergebener Wertart ist notwendig um bei begebenen Kreditderivaten nicht auch den Marktwert nach dem Underlying aufzulösen, sondern lediglich den als Nominale dargestellten Garantieteil des Kreditderivats. In anderen Fällen (z.B. CLN) wird die Wertart automatisch übernommen. ul_zum_gf = SELEKTIERE ALLE GB.AI_Geschaeftsfall_ID2 MIT(GB.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) UND (GB.GB01_Beziehungsart_Code == "Underlying") WENN(ISTLEER(ul_zum_gf) == FALSCH) DANN //Der betrachtete Geschäftsfall hat Underlyings WENN (ISTLEER(Wertart) ) DANN //wurde eine Wertart übergeben? //es wurde keine Wertart übergeben, deswegen wird die Wertart des GF selektiert, Zinsabgrenzungen sind hierbei auszuschließen Wertart = SELEKTIERE LR04_Wertart_Code VON LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID == LR_gf_aufzulösen UND LR04_Wertart_Code != "Zinsabgrenzung Soll" LR_id_aufzulösen = SELEKTIERE AI_Letztrisiko_ID VON LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID == LR_gf_aufzulösen UND LR04_Wertart_Code = Wertart SONST LR_id_aufzulösen = SELEKTIERE AI_Letztrisiko_ID VON LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID == LR_gf_aufzulösen UND LR04_Wertart_Code == Wertart ENDE wert_gf = SELEKTIERE Wert VON LR_LETZTRISIKO MIT AI_Letztrisiko_ID == LR_id_aufzulösen //Wert des Geschäftsfalles transfer_zinsabgrenzung = 0 zinsabgrenzung = 0 WENN( Wertart == "Buchwert") DANN //Gibt es eine Zinsabgrenzung die ebenfalls übertragen werden muss? zinsabgrenzung = SELEKTIERE Wert von LR_LETZTRISIKO MIT LR00_GF_ID = LR_gf_aufzulösen und LR04_Wertart_Code == "Zinsabgrenzung Soll" WENN ( ISTLEER(zinsabgrenzung) ) DANN //Es gibt keine Zinsabgrenzung zinsabgrenzung = 0 SONST zinsabgrenzung_id = SELEKTIERE AI_Letztrisiko_ID von LR_LETZTRISIKO MIT LR00_ GF_ID = LR_gf_aufzulösen und LR04_Wertart_Code == "Zinsabgrenzung Soll" ENDE ENDE summe_nominalwert_aller_underlyings = SUMME(Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert VON ul_zum_gf MIT (AI_Wertart_Code == "Nominale"))//Summiere die Nominalen aller Underlyings zum Geschäftsfall WENN (summe_nominalwert_aller_underlyings < (wert_gf + zinsabgrenzung) ) DANN //Im Falle, dass die Summe der Underlying Nominalwerte geringer sind als der Wert des GF (BW+ZS) Seite 422 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //bleibt der Ursprüngliche Datensatz erhalten, allerdings wird dessen relevanter Wert um Summe_Nominalwert_Underlyings reduziert WENN (zinsabgrenzung == 0 ODER (summe_nominalwert_aller_underlyings < wert_gf) ) DANN transfer_wert = summe_nominalwert_aller_underlyings AENDERE_DATENSATZ(AI_Letztrisiko_ID = LR_id_aufzulösen, Wert = (wert_gf transfer_wert), LR00_GF_ID = NULL) //Achtung: Es werden nur jene Datensätze mit der Wertart = Nominale geändert, dies bedeutet, dass der MW des selben Derivates NICHT davon betroffen sind. WENN(zinsabgrenzung != 0) DANN //Im Falle einer Zinsabgrenzung wäre diese beim Risikotransfer zu ignorieren , da die Summe der Underlyings geringer ist als der Wert des ursprünglichen Geschäftsfalles ( ohne ZS). Die LR00 der ZS, muss dennoch auf Null gesetzt werden, damit sie nicht weiter aufgelöst wird AENDERE_DATENSATZ(AI_Letztrisiko_ID = zinsabgrenzung_id, LR00_GF_ID = NULL) ENDE SONST //der ursprüngliche Datensatz mit der Haupt-Wertart wird vollständig durch den Risikotransfer abgedeckt, jedoch ist die Zinsabgrenzung teilweise vom Risikotransfer betroffen. LOESCHE_DATENSATZ(AI_Letztrisiko_ID = LR_id_aufzulösen) transfer_wert = wert_gf transfer_zinsabgrenzung = summe_nominalwert_aller_underlyings - wert_gf // der Fall, dass die effektive zinsabgrenzung größer ist als die zinsabgrenzung wurde ausgeschlossen, da summe_nominalwert_aller_underlyings – wert_gf < zinsabgrenzung (siehe WENN oben) AENDERE_DATENSATZ(AI_Letztrisiko_ID = zinsabgrenzung_id, Wert = (zinsabgrenzung - transfer_zinsabgrenzung), LR00_GF_ID = NULL) ENDE SONST //Der ursprüngliche Datensatz wird gelöscht, für jedes Underlying wird ein eigener Datensatz zum Nominalwert erzeugt LOESCHE_DATENSATZ(AI_Letztrisiko_ID = LR_id_aufzulösen) transfer_wert = wert_gf WENN(zinsabgrenzung != 0) DANN //Zinsabgrenzung ebenfalls löschen LOESCHE_DATENSATZ(AI_Letztrisiko_ID = zinsabgrenzung_id) transfer_zinsabgrenzung = zinsabgrenzung ENDE ENDE ITERIERE i VON 1,Anzahl(ul_zum_gf)//Iteration über alle Underlyings ul_wert = Wert VON GFW MIT (AI_Geschaeftsfall_ID == ul_zum_gf(i)) UND (AI_Wertart_Code = = "Nominale" UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert")aliquoter_ul_wert = transfer_wert * ul_wert / summe_nominalwert_aller_underlyings) aliquote_zinsabgrenzung = transfer_zinsabgrenzung *(ul_wert / summe_nominalwert_aller_underlyings) ul_einheit = AI_Einheitennummer_ID VON KR_Kundenrollen VON ul_zum_gf(i) MIT ( KR_Kundenrollen.AI_Rolle_Code == "Inhaber") ul_einheit = UPDATE_HSZS_LR(ul_einheit)//überprüfe ob die Einheit eine Zweigstelle ist ul_land = ABLEITUNG_LETZTRISIKO_LAND(lt_einheit) ul_lokales_letztrisiko = ABLEITUNG_LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN(lr_land, AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID(LR_gf_aufzulösen)) ul_sektor = ABLEITUNG_LETZTRISIKO_Sektor(ul_einheit) NEUER_LR_DATENSATZ(AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID(ul_zum_gf(i)), LR00_GF_ID = ul_zum_gf(i), LR01_Land_Code = ul_land, LR02_Sektor_Code = ul_sektor, LR03_Einheitennummer_ID = ul_einheit, LR04_Wertart_Code = Wertart, LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen = ul_lokales_letztrisiko, Wert = aliquoter_ul_wert) WENN( aliquote_zinsabgrenzung != 0) DANN Seite 423 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 NEUER_LR_DATENSATZ(AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID(ul_zum_gf(i)), LR00_GF_ID = ul_zum_gf(i), LR01_Land_Code = ul_land, LR02_Sektor_Code = ul_sektor, LR03_Einheitennummer_ID = ul_einheit, LR04_Wertart_Code = "Zinsabgrenzung Soll", LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen = ul_lokales_letztrisiko, Wert = aliquote_zinsabgrenzung) ENDE ENDE ITERATION ENDE //Underyling Bedingung FUNKTIONSENDE FUNKTION UPDATE_SICHERHEITEN_LR(LR_gf_aufzulösen)´ alle_sicherheitenzerlegungen = SELEKTIERE ALLE SZ VON GE VON GF MIT (GF.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) UND (SZ.AI_Zerlegungsansatz_Code == "Internes Risikomanagement") UND (ST_Sicherheiten_Stammdaten.ST05_CRR_anrechenbare_Sicherheit_Kennzeichen == WAHR)) //Im Fall, dass der Geschäftsfall nicht besichert ist, kann die Funktion abgebrochen werden WENN(ISTLEER(alle_sicherheitenzerlegungen) == FALSCH) DANN //Der Geschäftsfall ist besichert //Wert des Geschäftsfalles hängt von der betrachteten Geschäftsfallkategorie ab gfk = SELEKTIERE GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code VON GF MIT (GF.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) wert_rahmen = Wert VON GFW MIT (GFW.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) UND ( GFW.AI_Wertart_Code == "Unwiderruflicher Kreditrahmen" UND AI_Wertmesseinheit_Code == " Euro-Gegenwert") wert_gf = SELEKTIERE Wert VON GFW MIT (GFW.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) UND ( GFW.AI_Wertart_Code == "Buchwert") wertart_gf = "Buchwert"//Annahme: Es wird grundsätzlich davon ausgegangen, dass der Buchwert besichert ist. WENN (gfk == "Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditzusagen)") DANN // Ausnahme, in der nicht der Buchwert als Wert des Geschäftsfalles herangezogen wird wert_gf = SELEKTIERE Wert VON GFW MIT (GFW.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) UND (GFW.AI_Wertart_Code == "Nominale" UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert") wertart_gf = "Nominale" ENDE WENN (gfk == "Derivate") DANN //Wichtig: Aufgrund der Struktur der Schleife in der Hauptfunktion können in diesem Teil bei Derivaten nur entweder die Wertarten Nominale oder Marktwert auftreten, nicht jedoch beide gleichzeitig (die Nominale wäre in diesem Fall schon dem Underlying zugeordnet worden) wertart_gf = SELEKTIERE LR04_Wertart_Code VON LR_LETZTRISIKO MIT (LR00_GF_ID == LR_gf_aufzulösen) wert_gf = SELEKTIERE Wert VON GFW MIT (GFW.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) UND (GFW.AI_Wertart_Code == wertart_gf UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert") ENDE wert_besicherung = 0 ITERIERE j VON 1,Anzahl(alle_sicherheitenzerlegungen) wert_besicherung = wert_besicherung + Wert VON SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert MIT ( SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert.AI_Exposure_ID == alle_sicherheitenzerlegungen(j). AI_Exposure_ID UND SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert.AI_Sicherheiten_ID == alle_sicherheitenzerlegungen(j).AI_Sicherheiten_ID UND SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert.AI_Wertart_Code == "anrechenbarer Wert der Sicherheit") ENDE ITERATION wert_zinsforderung = Wert VON GFW MIT (GFW.AI_Geschaeftsfall_ID == LR_gf_aufzulösen) UND ( GFW.AI_Wertart_Code == "Zinsabgrenzung Soll" UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert") WENN (wert_besicherung >= wert_gf) DANN //Vollbesichert: Wenn besicherter Betrag dem Wert des zugrundeliegenden Geschäftsfalles entspricht, lösche Datensatz aus LR_Letztrisiko, die Identifikation des Datensatzes erfolgt über seine AI_Letztrisiko_ID, welche diesen eindeutig identifiziert. Seite 424 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 LOESCHE_DATENSATZ_VIA_LR_GFID(LR_gf_aufzulösen, wertart_gf) wert_gf_besichert = wert_gf //Teil des Geschäftsfalles, der besichert ist wert_uebersicherung = wert_besicherung - wert_gf //überbesicherung geht automatisch in die Zinsforderungen/rahmen SONST wert_gf_unbesichert = (wert_gf - wert_besicherung)//Jener Bruchteil des Wertes, welcher besichert ist //Reduziere den Geschäftsfall um den besicherten Betrag. Dieser Datensatz entspricht den unbesicherten Anteil. Dieser Datensatz ist nun nicht weiter auslösbar. AENDERE_DATENSATZ_VIA_LR_GFID(LR_gf_aufzulösen, wertart_gf, Wert = wert_gf_unbesichert) wert_gf_besichert = wert_besicherung //wert, der für den geschäftsfall besichert ist wert_uebersicherung = 0 //ueberbesicherung ist 0 ENDE //Vollbesichert Bedingung wert_effektive_zinsforderung = 0 //Zinsforderung //Behandlung von Zinsforderungen – Diese sind noch vor dem Rahmen abzuhandeln WENN (wert_zinsforderung != 0 UND NICHT(ISTLEER(wert_zinsforderung)) UND wert_uebersicherung > 0 ) //es gibt eine Zinsforderung und eine Überbesicherung, die es zu behandeln gillt WENN (wert_uebersicherung >= wert_zinsforderung) DANN //auch die Zinsforderungen ist vollstaendig besichert, diese erfährt einen vollständigen Risikotransfer LOESCHE_DATENSATZ_VIA_LR_GFID(LR_gf_aufzulösen, "Zinsabgrenzung Soll") wert_effektive_zinsforderung = wert_zinsforderung wert_uebersicherung = wert_uebersicherung - wert_zinsforderung//korrigiere den Wert der Ueberbesicherung um den Wert der Zinsforderung SONST //Die Zinsforderung ist nur zum Teil besichert // Fall : wert_uebersicherung < rahmen_geschaeftsfall wert_nichtbes_zinsforderung = (wert_zinsforderung-wert_uebersicherung) wert_effektive_zinsforderung = wert_uebersicherung//besicherter Rahmen //Aendere Datensatz - reduziere den nichtbesicherten Rahmen um den besicherten Anteil AENDERE_DATENSATZ_VIA_LR_GFID(LR_gf_aufzulösen, "Zinsabgrenzung Soll", Wert = wert_nichtbes_zinsforderung)//Reduziere den entsprechnden Zinsforderungs-Datensatz wert_uebersicherung = 0// Die Ueberbesicherung ist mit der Zinsforderung aufgebraucht ENDE ENDE //Zinsforderung wurde abgehandelt wert_effektiver_rahmen = 0//Rahmen der einen LR erfährt //Unwiderruflicher Kreditrahmen: //Behandlung des unwiderruflichen Kreditrahmens WENN (wert_rahmen != 0 UND ISTLEER(wert_rahmen) == FALSCH UND wert_uebersicherung > 0) //es gibt einen Rahmen und eine Überbesicherung, die es zu behandeln gillt WENN (wert_uebersicherung >= wert_rahmen) DANN //auch der Rahmen ist vollstaendig besichert, dieser erfährt einen vollständigen Risikotransfer LOESCHE_DATENSATZ_VIA_LR_GFID(LR_gf_aufzulösen, "Unwiderruflicher Kreditrahmen") wert_effektiver_rahmen = wert_rahmen SONST //Der Rahmen ist nur zum Teil besichert // Fall : wert_uebersicherung < rahmen_geschaeftsfall wert_nichtbes_rahmen = (wert_rahmen-wert_uebersicherung) wert_effektiver_rahmen = wert_uebersicherung//besicherter Rahmen //Aendere Datensatz - reduziere den nichtbesicherten Rahmen um den besicherten Anteil AENDERE_DATENSATZ_VIA_LR_GFID(LR_gf_aufzulösen, "Unwiderruflicher Kreditrahmen", Wert = wert_nichtbes_rahmen)//Reduziere den entsprechenden Datensatz Seite 425 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE ENDE //Ende Rahmen ITERIERE j VON 1,Anzahl(alle_sicherheitenzerlegungen) //Iteriere über alle alle_Sicherheitenzerlegungen sicherheit = ST VON alle_sicherheitenzerlegungen(j) //Anmerkung: Jeder konkreten Sicherheitenzerlegung ist genau eine Sicherheit zugeordnet sicherheiten_wert = Wert VON SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert MIT ( SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert.AI_Exposure_ID == alle_sicherheitenzerlegungen(j). AI_Exposure_ID UND SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert.AI_Sicherheiten_ID == alle_sicherheitenzerlegungen(j).AI_Sicherheiten_ID UND SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert.AI_Wertart_Code == "anrechenbarer Wert der Sicherheit" UND AI_Wertmesseinheit_Code == "Euro-Gegenwert") wert_aliquote_sicherheit = wert_gf_besichert*(sicherheiten_wert/wert_besicherung) gewicht = sicherheiten_wert/wert_besicherung sicherheiten_einheit = AI_Einheitennummer_ID VON EM VON KR VON ST MIT ( KR.AI_Rolle_Code == "Der Sicherheit zugeordnete Einheit")//Der Sicherheit zugeordnete Einheit sicherheiten_einheit = UPDATE_HSZS_LR(sicherheiten_einheit)//überprüfe ob die Einheit eine Zweigstelle ist, wenn ja überschreibe einheit s_land = ABLEITUNG_LETZTRISIKO_LAND(sicherheiten_einheit) s_lokales_letztrisiko = ABLEITUNG_LOKALES_LETZTRISIKO_KENNZEICHEN(s_land, AI_Geschaeftsfall_ID = FIND_ORIGINAL_ID ( LR_gf_aufzulösen)) //Für die Sicherheitenkategorien Liegenschaft, Wohnimmobilie, Gewerbeimmobilie, und Sonstige Sachsicherheite wird der Sektor auf „9999 – Nicht zuordenbar“ gesetzt sicherheiten_kategorie = ST03_Sicherheitenkategorie_Code VON sicherheit WENN( sicherheiten_kategorie == "Liegenschaft" ODER sicherheiten_kategorie == " Wohnimmobilie" ODER sicherheiten_kategorie == "Gewerbeimmobilie" ODER sicherheiten_kategorie == "sonstige Sachsicherheit") DANN s_sektor = "Nicht Zuordenbar" //Erweiterte ESVG-Sektor Ausprägung: Code=9999 SONST //esvg sektor der einheit s_sektor = ABLEITUNG_LETZTRISIKO_Sektor(sicherheiten_einheit) ENDE //Besicherung von Zinsforderungen WENN (wert_effektive_zinsforderung > 0) DANN wert_aliquote_forderung = wert_effektive_zinsforderung*gewicht NEUER_LR_DATENSATZ(LR00_GF_ID = NULL, LR01_Land_Code = s_land, LR02_Sektor_Code = s_sektor, LR03_Einheitennummer_ID = sicherheiten_einheit, LR04_Wertart_Code = "Zinsabgrenzung Soll", LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen = s_lokales_letztrisiko, Wert = wert_aliquote_forderung) ENDE //Rahmenbesicherung WENN (wert_effektiver_rahmen > 0) DANN //der geschaeftsfall ist über den Buchwert besichert hinaus, die Differenz dient zur Besicherung des unwiderruflichen Rahmens wert_aliquoter_rahmen = wert_effektiver_rahmen*gewicht NEUER_LR_DATENSATZ(LR00_GF_ID = NULL, LR01_Land_Code = s_land, LR02_Sektor_Code = s_sektor, LR03_Einheitennummer_ID = sicherheiten_einheit, LR04_Wertart_Code = " Unwiderruflicher Kreditrahmen", LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen = s_lokales_letztrisiko, Wert = wert_aliquoter_rahmen) ENDE NEUER_LR_DATENSATZ(LR00_GF_ID = NULL, LR01_Land_Code = s_land, LR02_Sektor_Code = s_sektor, LR03_Einheitennummer_ID = sicherheiten_einheit, LR04_Wertart_Code = wertart_gf, LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen = s_lokales_letztrisiko, Wert = wert_aliquote_sicherheit) ENDE ITERATION ENDE //Sicherheitenbedingung FUNKTIONSENDE Seite 426 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.4.18 XEN_Absicherungs_Kennzeichen Bezeichnung des XEN_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 427) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung Absicherungs Kennzeichen Verbale Dieser Algorithmus ermittelt, ob ein betrachteter Geschäftsfall als Sicherheit ( Beschreibung/ ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359)) verwendet wird. Beispiele Beispielsweise wird bei gekauften Kreditderivaten (Long Position) überprüft, ob diese zur Absicherung für einen anderen Geschäftsfall, der in diesem Fall das Underlying des Kreditderivats darstellt, dienen. Die ist dann der Fall, wenn der betrachtete Geschäftsfall (AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) als Sicherheit ( AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)) in den Sicherheitenstammdaten eines anderen Geschäftsfalls verwendet wird. In diesem Kontext sind nur CRR anrechenbare Sicherheiten relevant. Kommt vor in/ GFA120_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 547) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 427) ( Beschreibung AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //Selektion jener Sicherheitenstammdaten (AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487)), welche auf den betrachteten Geschäftsfall verweisen (über ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359).AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) ISTGLEICH AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) Sicherheit = SELEKTIERE ALLE ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) MIT ((ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359).AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) ISTGLEICH AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) UND ( ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359).ST05_ Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 560) ISTGLEICH WAHR)) WENN(ISTLEER(Sicherheit) ISTGLEICH WAHR) DANN RUECKGABE "FALSCH" SONST RUECKGABE "WAHR" ENDE Seite 427 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FUNKTIONSENDE 5.4.19 XEN_Wertpapierklassifikation Bezeichnung des XEN_Wertpapierklassifikation (Siehe Seite 428) Algorithmus Kurzbezeichnung Wertpapierklassifikation - Algorithmus; Feingliederung von Wertpapieren Verbale Um für verschiedenste statistische Zwecke (VERA, Monstat, Zahlungsbilanz, ...) Beschreibung/ verschiedene Gliederungen von Wertpapieren zu ermöglichen, wird für alle Beispiele Datensätze des Basic Cubes deren Geschäftsfallkategorie_Code die Ausprägung " Wertpapier", "Verbriefung", "Investmentsfonds" oder "Leadmanagement" ist, die Feingliederung über das Attribut WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) ermittelt. 1. GF-Kategorie "Verbriefung" --> SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) = "VBTR" 2. GF-Kategorie "Investmentfonds" --> SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) = "INVZ", "GMF" 3. GF-Kategorie "Wertpapier" -->WM02_Wertpapierart_Code (Siehe Seite 567) + WM00_ Wertpapiertyp_Code (Siehe Seite 565) --> SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) gültig bis 31.8.2016: = "SCHV", "AKT", "SONS", "CLN" gültig ab 30.9.2016: = "SCHV", "AKT", "SONS", "CLN", "PART" 4. GF-Kategorie "Leadmanagement" --> SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) = "LEAD" Kommt vor in/ WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) wird verwendet für Formale Beschreibung Achtung: In der folgenden Überleitungstabelle, bedeutet n.a., dass diese Werte (noch ) nicht verfügbar sind. Leere Zellen in der Überleitungtabelle, bedeuten, dass die entsprechende Ausprägung in der Zelle irrelevant ist. FUNKTION XEN_Wertpapierklassifikation (Siehe Seite 428) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) x = GF_Geschaeftsfall y = WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349 ) Seite 428 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 RUECKGABE UEBERLEITUNG (Wertpapierklassifikations_Tabelle, Geschaeftsfallkategorie_CL ISTGLEICH x.GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code ( Siehe Seite 513), Wertpapierart_CL ISTGLEICH y.WM02_Wertpapierart_Code, Wertpapiertyp_CL ISTGLEICH y.WM00_Wertpapiertyp_Code (Siehe Seite 565), SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141)) FUNKTIONSENDE Wertpapierklassifikations_Tabelle Verbriefung VBTR Investmentfonds AKFD Aktienfonds FOND Fondsanteile INVZ Investmentfonds CEF Closed-End Funds FOND Fondsanteile INVZ Investmentfonds FOND Fondsanteile FOND Fondsanteile INVZ Investmentfonds GAKF Geschlossener FOND Fondsanteile INVZ Aktienfonds Investmentfonds GEFD Gemischter Fonds FOND Fondsanteile INVZ Investmentfonds GGFD Geschl. gemischter FOND Fondsanteile INVZ FOND Fondsanteile INVZ FOND Fondsanteile INVZ Fonds Investmentfonds GIFD Geschlossener Immobilienfonds Investmentfonds GRFD Geschlossener Rentenfonds Investmentfonds IMFD Immobilienfonds FOND Fondsanteile INVZ Investmentfonds PIFD Pensionsfonds FOND Fondsanteile INVZ Investmentfonds REIT REITs FOND Fondsanteile INVZ Seite 429 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Investmentfonds RFD Rentenfonds FOND Fondsanteile INVZ Investmentfonds SFON Sonstiger Fonds FOND Fondsanteile INVZ Investmentfonds n.a. n.a. n.a. n.a. INVZ Wertpapier BANL Bundesanleihe ANL Anleihen SCHV Wertpapier BKAS Bundeskassenschein ANL Anleihen SCHV Wertpapier BOBL Bundesobligation ANL Anleihen SCHV Wertpapier BSB Bundesschatzbriefe ANL Anleihen SCHV Wertpapier BSCH Bundesschatzschein ANL Anleihen SCHV Wertpapier CD Certificate of Deposit ANL Anleihen SCHV Wertpapier CP Commercial Paper ANL Anleihen SCHV Wertpapier CLN Credit Linked Note ANL Anleihen CLN Wertpapier FINS Finanzierungsschatz ANL Anleihen SCHV Wertpapier GMPA Geldmarktpapier ANL Anleihen SCHV Wertpapier GOBL Gewinnobligation ANL Anleihen SCHV Wertpapier KAOB Kassenobligation ANL Anleihen SCHV Wertpapier KOBR Kommunalbrief ANL Anleihen SCHV Wertpapier NSV Namensschuld ANL Anleihen SCHV verschreibung Wertpapier PFBR Pfandbrief ANL Anleihen SCHV Wertpapier RESQ Restquote ANL Anleihen SCHV Wertpapier SANL Sonstige Anleihe ANL Anleihen SCHV Wertpapier SCHS Schuldschein ANL Anleihen SCHV Wertpapier SCHV Schuldv,Anl,Obl, ANL Anleihen SCHV öff Pfbf dt Emitt Wertpapier SPOB Sparobligation ANL Anleihen SCHV Wertpapier TEIL Teilrecht ANL Anleihen SCHV Wertpapier UNIT Unit ANL Anleihen SCHV Wertpapier WANL Wandelanleihe ANL Anleihen SCHV Wertpapier WOAN Wohnbau ANL Anleihen SCHV -wandelanleihe Seite 430 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wertpapier HYBR Hybride Instrumente HYB Hybride SCHV Wertpapier INDZ Indexzertifikat HYB Hybride SCHV Wertpapier BASK Basket ZU Zusammen- SCHV gesetzte Instrumente Wertpapier OANL Optionsanleihe cum ZU Zusammen- SCHV gesetzte Instrumente Wertpapier OPGC Options- ZU genussschein cum Zusammen- SCHV gesetzte Instrumente Wertpapier GOAK Gedeckter OS auf Aktie OS Rechte SCHV Wertpapier GOSA Gedeckter OS auf Anleihe OS Rechte SCHV Wertpapier GOSF Gedeckter OS auf Fondsanteil OS Rechte SCHV Wertpapier OSAK Optionsschein auf Aktie OS Rechte SCHV Wertpapier OSAN Optionsschein auf Anleihe OS Rechte SCHV Wertpapier OSBA Optionsschein auf Basket OS Rechte SCHV Wertpapier OSED Optionsschein OS Rechte SCHV OS Rechte SCHV auf Edelmetall Wertpapier OSFD Optionsschein auf Fondsanteil Wertpapier OSFU Optionsschein auf Futures OS Rechte SCHV Wertpapier OSIN Optionsschein auf Index OS Rechte SCHV Wertpapier OSOP Optionsschein auf Option OS Rechte SCHV Wertpapier OSOS Optionsschein OS Rechte SCHV auf Optionsschein Wertpapier OSWH Optionsschein auf Währung OS Rechte SCHV Wertpapier SOS Sonstiger Optionsschein OS Rechte SCHV Wertpapier ABS Asset Backed Securities ANL Anleihen SCHV Wertpapier AKRE Aktien mit Rentencharakter AKT Aktien AKT Wertpapier ANTE Anteilschein AKT Aktien AKT (z.B. Genossenschaft) Seite 431 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wertpapier CEF Closed-End Funds AKT Aktien AKT Wertpapier GSAK Genusssch. gem. Aktiengesetz AKT Aktien AKT Wertpapier GSBE Genusssch. AKT Aktien AKT gem. Beteiligungsfondsgesetz Wertpapier REIT REITs AKT Aktien AKT Wertpapier SAKT Sonstige Aktie AKT Aktien AKT Wertpapier SGEN Sonstiger Genussschein AKT Aktien AKT Wertpapier SPAK Sparaktie AKT Aktien AKT Wertpapier STAK Stammaktie AKT Aktien AKT Wertpapier TEIL Teilrecht AKT Aktien AKT Wertpapier UNIT Unit AKT Aktien AKT Wertpapier VZAK Vorzugsaktie AKT Aktien AKT Wertpapier WAGS Wandelgenussschein AKT Aktien AKT Wertpapier WAK AKT Aktien AKT Wertpapier WOAK Wohnbauaktie AKT Aktien AKT Investmentfonds GMFD Geldmarktfonds FOND Fondsanteile GMF Wertpapier PS Partizipationsschein AKT gültig bis Wandelaktie Aktien 31.8.2016 : AKT gültig ab 30.9.2016 : PART Wertpapier SPS Sonstiger AKT Aktien Partizipationsschein gültig bis 31.8.2016 : AKT gültig ab 30.9.2016 : PART Wertpapier BESS Wertpapier Wertpapier Besserungsschein SONS Sonstige SONS GEWS Gewinnschein SONS Sonstige SONS KUXE SONS Sonstige SONS Kux Seite 432 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Wertpapier LIAN Liquidations-Anteilsschein SONS Sonstige SONS Wertpapier SONS Sonstiges SONS Sonstige SONS Wertpapier TALO Kupon/Talons SONS Sonstige SONS Wertpapier VERS Versicherungspolizzen SONS Sonstige SONS u.ä Dokumente Wertpapier VVPR Strip-VVPR SONS Sonstige SONS Wertpapier ZIAN Zinsanspruch SONS Sonstige SONS Wertpapier BEZD Bezugsrecht auf Dividendenwert OS Rechte SONS Wertpapier BEZE Bezugsrecht auf OS Rechte SONS Erwerbsansprüche Wertpapier BEZS Sonstige Bezugsrecht OS Rechte SONS Wertpapier BEZW Bezugsrecht auf OS Rechte SONS Wandel-u.Opt.anl. Wertpapier EAAK Erwerbsanspruch auf Aktie OS Rechte SONS Wertpapier ERWA Erwerbsanspruch auf Anleihe OS Rechte SONS Wertpapier RERI Redemption Rights OS Rechte SONS Wertpaper STOP Stock Option OS Rechte SONS Wertpapier TEIL Teilrecht OS Rechte SONS Wertpapier n.a. n.a. n.a. n.a. SCHV Leadmanagement LEAD 5.4.20 XEN_Bilanzposition_FinRep Bezeichnung des XEN_Bilanzposition_FinRep (Siehe Seite 433) Algorithmus Kurzbezeichnung FinRep Bilanzposition Ableitungsalgorithmus Verbale Dieser Algorithmus leitet aus Attributen des Datenmodells/Basic Cubes folgende Beschreibung/ finanziellen Bilanzpositionen (inkl. Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und Beispiele assoziierten Unternehmen) gemäß FinRep NGAAP ab: Zu Handelzwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte Seite 433 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Nach der Kostenmethode bewertete nicht zu Handelszwecken gehaltene Schuldtitel Sonstige nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen Nicht zu Handelszwecken gehaltene, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete Verbindlichkeiten Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten Der Rückgabewert entspricht einer Ausprägung der Codeliste Bilanzposition_FinRep_CL (Siehe Seite 690). Der Algorithmus erfolgt folgendermaßen: (1) Ermittlung der relevanten Input-Parameter (2) Erzeugung von Hilfsvariablen (3) Ausschluss von Geschäftsfällen, welche sonstigen FinRep-Bilanzposition bzw. dem Template F 01.03 ("Eigenkapital") zuzuordnen sind bzw. nicht in eine der Ausprägungen der FinRep-Bilanzpositionen gem. Codeliste Bilanzposition_FinRep_CL (Siehe Seite 690) zuzuordnen sind. (4) Zuordnung zu den oben angegebenen FinRep-Bilanzpositionen Kommt vor in/ GFA126_Bilanzposition_FinRep_NGAAP_Code (Siehe Seite 575) wird verwendet für formale Beschreibung FUNKTION XEN_Ableitung_Bilanzposition_FinRep (AI_Mandant MA, AI_Geschaeftsfall_ID GFID, AI_Stichtag_Datum date) //(1) Ermittlung der relevanten Input-Parameter relEinheiten = SELEKTIERE AI_Einheitennummer_ID VON EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS MIT AI_Zusammenfassungstyp_Code ISTGLEICH "Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen (ANT)" Einheit = SELEKTIERE AI_Einheitennummer_ID VON KR_Kundenrollen MIT (AI_Rolle_Code ISTGLEICH "Inhaber (IH)") ESVGSektor = SELEKTIERE EM04_Sektor_ESVG_MS_Code VON EM_Einheit_MS OeNBID = SELEKTIERE AI_OeNB_IdentNR VON EM_Einheit_MS MIT (AI_Einheitennummer_ID == Einheit) IntOrg = SELEKTIERE EO40_Internationale_Organisation_OS_Code VON EO_Einheit_OS MIT ( AI_OeNB_IdentNR == OeNBID) GFK = SELEKTIERE GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code VON GF_Geschaeftsfall Ursprungslaufzeit = SELEKTIERE GFA83_Ursprungslaufzeit_Code VON GF_Geschaeftsfall Bewertungsmethode = SELEKTIERE GF123_Bewertungsmethode_Code VON GF_Geschaeftsfall HandelszweckJN = SELEKTIERE GF122_zu_Handelszwecken_gehalten_Kennzeichen VON GF_Geschaeftsfall Bilanzseite = SELEKTIERE GFA109_Bilanzseite_Code VON GF_Geschaeftsfall Beziehungsart = SELEKTIERE GB01_Beziehungsart_Code VON GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung GFistSicherheit = SELEKTIERE GFA120_Absicherungs_Kennzeichen VON GF_Geschaeftsfall Derivattyp = SELEKTIERE GF42_Derivattyp_Code VON GF_Geschaeftsfall Seite 434 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Underlying_Klasse = SELEKTIERE GF43_Underlying_Klasse_Code VON GF_Geschaeftsfall eigenegahelteneAktien = SELEKTIERE GFA137_eigene_gehaltene_Aktien VON GF_Geschaeftsfall //(2) Erzeugung von Hilfsvariablen WENN (GFK ISTGLEICH "Derivat (Q)") DANN istDerivat = WAHR SONST istDerivat = FALSCH ENDE relevanterGF = WAHR WENN (Bilanzseite ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz (AKT)") DANN AktivPassiv = WAHR SONST WENN (Bilanzseite ISTGLEICH "Passiv in der Bilanz (PAS)") DANN AktivPassiv = FALSCH SONST relevanterGF = FALSCH ENDE ENDE //(3) Ausschluss von Geschäftsfällen, welche sonstigen FinRep-Bilanzpositionen zuzuordnen sind WENN ((GFK ISTGLEICH "revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit) (D)" UND ESVGSektor ISTGLEICH "Zentralbank (1210)" UND IntOrg ENTHAELT NICHT ("1C", "5B") UND Ursprungslaufzeit ENTHAELT ("keine Frist (KF)", "1 Tag (1T)") ODER (istDerivat UND Beziehungsart ISTGLEICH " Accounting Hedge (AH)") ODER (Bilanzseite ENTHAELT ("Aktiv unter der Bilanz (AUB)", "Passiv unter der Bilanz (PAB)", "Nicht in der Bilanz (NIB)")) DANN //der betrachtete Geschäftsfall ist nicht den in Bilanzposition_FinRep_CL Ausprägungen zuzuordnen relevanterGF = FALSCH ENDE WENN (GF136_Eigenkapitalklassifikation_Code UNGLEICH "kein Eigenkapital (KEI)" UND NICHT AktivPassiv) //der betrachtete Geschäftsfall ist dem "Eigenkapital" zuzuordnen relevanterGF = FALSCH ENDE WENN (istDerivat UND GFistSicherheit ISTGLEICH WAHR UND Underyling_Klasse ENTHAELT ("Credit Default (CD)", "Total Return (TR)") UND Derivattyp ISTGLEICH "Swap (S)") DANN //der betrachtete Geschäftsfall stellt ein gekauftes Kreditderivat dar, welches in FinRep NGAAP als Finanzgarantie darzustellen ist relevanterGF = FALSCH ENDE WENN (eigenegahelteneAktien) DANN relevanterGF = FALSCH ENDE //(4) Zuordnung zu den oben angegebenen FinRep-Bilanzpositionen WENN (relEinheiten ENTHAELT Einheit) DANN FinRepBilanzposition = "Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen (ATGAU)" ENDE WENN (relevanterGF) DANN WENN (HandelszweckJN) DANN WENN (AktivPassiv) DANN FinRepBilanzposition = "Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte ( ZHGFA)" SONST FinRepBilanzposition = "Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten (ZHGFP)" ENDE Seite 435 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SONST WENN (AktivPassiv) DANN WENN (Bewertungsmethode ISTGLEICH "Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (BZ )" UND NICHT istDerivat) DANN FinRepBilanzposition = "Erfofgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte (EBZNH)" SONST WENN (Bewertungsmethode ISTGLEICH "Sonstige (SONS)") DANN FinRepBilanzposition = "Sonstige nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte (SNHFV)" SONST WENN (Bewertungsmethode ISTGLEICH "Kostenmehtode (KOST)") DANN FinRepBilanzposition = "Nach einer Kostenmethode bewertete nicht zu Handelszwecken gehaltene Schuldtitel (NKNHS)" ENDE ENDE ENDE SONST FinRepBilanzposition = "Nicht zu Handelszwecken gehaltene, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete Verbindlichkeiten (NHKMV)" ENDE ENDE ENDE RUECKGABE FinRepBilanzposition FUNKTIONSENDE 5.4.21 XEN_Kapital_Restlaufzeit Bezeichnung des XEN_Kapital_Restlaufzeit (Siehe Seite 436) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung Kapital Restlaufzeit Verbale Grundsätzlich wird im Falle von Forderungen überprüft, ob die Forderung unabhängig Beschreibung/ vom Default-Status gem. CRR Art. 178 und unabhängig vom Performing-Status gem. Beispiele EBA-ITS Annex V 29. überfällig im Sinne von GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen ( Siehe Seite 535) ist. Ist dies der Fall, wird die Kapital Restlaufzeit des betrachteten Geschäftsfalls auf "keine Frist" gesetzt und gemeinsam mit dem (Netto)Buchwert zurückgegeben. Falls dies nicht der Fall ist, wird überprüft, ob eine Restlaufzeiten- bzw. eine Verweildauertabelle vorhanden ist. Ist eine Restlaufzeitentabelle vorhanden, so wird eine Liste an Tupel aus Restlaufzeit (der Tilgung) mit dem entsprechenden Tilgungswert (="Kapital-Restlaufzeit-Wert") zurückgegeben. Ist eine Verweildauer vorhanden, so wird eine Liste an Tupel aus Verweildauer mit dem entsprechenden Buchwert (="Kapital-Restlaufzeit-Wert") zurückgegeben. Ist dies nicht der Fall, so wird die vertragliche Restlaufzeit sowie der (Netto)Buchwert zurückgegeben. Für folgende Geschäftsfälle ist kein SC_Kapital_Restlaufzeit_Code definiert: Seite 436 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Aktien Derivate Investmentzertifikate und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere Außerbilanzielle Geschäfte Nicht-verbriefte Anteilsrechte Weiters erhalten auch Zinsabgrenzungen sowie Sachkonten keine Kapital-Restlaufzeit. Kommt vor in/ SC_Kapital_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 148) wird verwendet für Formale //Hilfsfunktionen Beschreibung FUNKTION ERZEUGE_VERWEILDAUERTABELLE (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) vdt = VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) buchwert = GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) MIT (AI_Wertart_Code ( Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Buchwert") laufzeit = SELEKTIERE ALLE AI_Laufzeitband_Code (Siehe Seite 483) VON vdt prozentsatz = SELEKTIERE ALLE VT01_Prozentsatz (Siehe Seite 562) tilgungswert = prozentsatz * buchwert //Hier sind alle Prozentwerte mit dem Buchwert zu multiplizieren RUCKGABE laufzeit,tilgungswert ENDE FUNKTION ERZEUGE_RESTLAUFZEITENTABELLE (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) rz = RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) tilgungs_laufzeiten = SELEKTIERE ALLE RZA02_Tilgungsplan_Code (Siehe Seite 553) VON rz tilgungswerte = SELEKTIERE ALLE RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) MIT (AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Kapital-Restlaufzeit-Wert (RT)") RUCKGABE tilgungs_laufzeiten ,tilgungswerte ENDE Seite 437 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FUNKTION XEN_Kapital_Restlaufzeit (Siehe Seite 436)(AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) gfk = GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) rlz_definiert = WAHR wp_klassifikation = WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) VON WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) //Ab 30.9.2016 wird die Ausprägung "Aktien (AKT)" der Codeliste Wertpapierklassifikation_CL (Siehe Seite 693) durch die Ausprägungen "Aktien (AKT) " und "Partizipationsscheine (PART)" feiner gegliedert. Daher ist ab 30.9.2016 auch die Wertpapierklassifikation "Partizipationsscheine (PART)" zu berücksichtigen. gültig bis 31.8.2016 (nur diese Zeile): WENN (wp_klassifikation ENTHAELT("INVZ" ,"GMF","AKT","LEAD","SONS") DANN gültig ab 30.9.2016 (nur diese Zeile): WENN (wp_klassifikation ENTHAELT("INVZ", "GMF","AKT", "PART", "LEAD","SONS") DANN //Für diese Wertpapier Klassifikationen ist keine SC_Kapital_Restlaufzeit_Code ( Siehe Seite 148) definiert rlz_definiert = FALSCH ENDE WENN (gfk ENTHAELT (" Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (exkl. Kreditderivate, Kreditzusagen) "," Derivate ")) DANN rlz_definiert = FALSCH ENDE WENN(rlz_definiert ISTGLEICH " WAHR ") DANN WENN(gfk ISTGLEICH " Einlage ") DANN //schaue ob es eine VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) gibt vdt = VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) WENN (vdt UNGLEICH NULL) DANN RUECKGABE ERZEUGE_VERWEILDAUERTABELLE (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) SONST Seite 438 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 vertragsende = GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) RUECKGABE XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376) (AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488), vertragsende) ENDE SONST // es handelt sich nicht um eine Einlage einheit_inhaber = EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486 ) ISTGLEICH "Inhaber") WENN (GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 535) ISTGLEICH WAHR) DANN //Sollte der Schulder ausgefallen sein, wird nur noch eine Tilgung(=" Kapital-Restlaufzeit-Wert") ausgegeben, welche dem Netto-Buchwert entspricht bruttobuchwert = GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Buchwert ") ewbg = GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Einzelwertberichtigung gesamt ") nettobuchwert = bruttobuchwert - ewbg RUCKGABE (SC_Kapital_Restlaufzeit_Code = " keine Frist ",nettobuchwert) ENDE rlz = RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) WENN (rlz ISTGLEICH NULL) DANN //Es gibt keinen Tilgungsplan, ergo ist die vertragliche Restlaufzeit zu benutzen. bruttobuchwert = GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Buchwert ") ewbg = GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Einzelwertberichtigung gesamt" ) nettobuchwert = bruttobuchwert - ewbg WENN (gfk ENHAELT( "Einmalkredit", "Wechselkredit", "Barvorlage", "Finance Leasing","Operating Leasing",revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)" )) DANN Seite 439 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 RUCKGABE (SC_Kapital_Restlaufzeit_Code = XEN_vertragliche_Restlaufzeitenberechnung( (Siehe Seite 380)AI_Mandant (Siehe Seite 42), (Siehe Seite 380)AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), (Siehe Seite 380)AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) (Siehe Seite 380), nettobuchwert) ENDE WENN (gfk ISTGLEICH " Wertpapiere ") DANN wertpapier = WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349).AI_ISIN (Siehe Seite 481) ISTGLEICH WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364).AI_ISIN (Siehe Seite 481)) laufzeitende = WM09_Laufzeitende_Datum (Siehe Seite 568) VON wertpapier RUCKGABE (SC_Kapital_Restlaufzeit_Code = XEN_Laufzeitenberechnung (Siehe Seite 376)(AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488),laufzeitende), nettobuchwert) ENDE SONST RUECKGABE ERZEUGE_RESTLAUFZEITENTABELLE(AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) ENDE ENDE //Einlagen-Bedingung ENDE //RLZ definiert Bedingung FUNKTIONSENDE 5.4.22 XEN_Neukreditvergabe_gem_FMA Bezeichnung des XEN_Neukreditvergabe_gem_FMA (Siehe Seite 440) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung der Neukreditvergabe gem. FMA Verbale Der Algorithmus ermittelt für "private Haushalte" (Identifiziert über den ESVG-Sektor) Beschreibung/ den Wert der Ausprägung "Neukreditvergabe gemäß FMA" der Codeliste Wertart_CL ( Beispiele Siehe Seite 652). Der Algorithmus erfolgt folgendermaßen: (1) Selektion der relevanten Input-Parameter (2) Einschränkung auf "private Haushalte" gem. ESVG Seite 440 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 (3) Identifikation von neuen Geschäftsfällen, für die der "kommunizierte Gesamtrahmen" als Rückgabewert dient. (4) Verarbeitung sonstiger Geschäftsfälle. (4.1) Bei Überziehungen, die in der vorangegangenen Periode noch nicht vorhanden waren, wird die Differenz aus "Buchwert" und "kommuniziertem Gesamtrahmen" als Rückgabewert verwendet (4.2) Überziehungen, welche in der vorangegangenen Periode bereits vorhanden waren sind nicht relevant, außer es fand eine Erhöhung der Überziehung statt (4.3) bei "Rahmenerhöhungen" wird die Differenz zwischen dem "kommuniziertem Gesamtrahmen" der aktuellen Periode zur Vorperiode als Rückgabewert verwendet (4.4) bei sonstigen relevanten Ereignissen dient der "kommunizierte Gesamtrahmen" als Rückgabewert Kommt vor in/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Neukreditvergabe_gem_FMA (Siehe Seite 440)(AI_Mandant (Siehe Beschreibung Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //in diesem Algorithmus stellt die Variable t die aktuelle Periode dar; die Variable (t-1) stellt die Vorperiode dar //(1) Selektion der relevanten Input-Parameter Einheit = SELEKTIERE AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) Sektor = XUB_ESVG_Sektor (Siehe Seite 211) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //Selektion aller Ereignisse, welche seit der letzten Periode (Vorperiode) eingetreten sind Ereignisse = SELEKTIERE AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) VON EE_Ereignis (Siehe Seite 341) (MIT (t-1) < EE_Ereignis (Siehe Seite 341).AI_Ereignis_Datum (Siehe Seite 475) <= (t)) komRahmenAP = SELEKTIERE Wert (Siehe Seite 563) VON GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "kommunizierter Gesamtrahmen" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert ( Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert") Seite 441 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 AusnuetzungAP = SELEKTIERE Wert (Siehe Seite 563) VON GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Buchwert" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") Ueberziehung = AusnuetzungAP - komRahmenAP GFVorPeriode = SELEKTIERE AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349). AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) ISTGLEICH (t-1)) //(2) Einschränkung auf "private Haushalte" gem. ESVG WENN (Sektor ENTHAELT "Selbständigenhaushalte (mit u. ohne Arbeitnehmer)", " sonstige private Haushalte", "private Haushalte nicht zuordenbar") DANN WENN (ISTLEER(GFVorPeriode)) DANN WENN (Ereignisse ENTHAELT NICHT ("technische Umstellung") DANN //(3) Identifikation von neuen Geschäftsfällen //beim betrachteten Geschäftsfall handelt es sich nicht um einen neuen Geschäftsfall aufgrund "technischer Umstellung" rWert = komRahmenAP ENDE SONST //(4) Verarbeitung sonstiger Geschäftsfälle //zum betrachteten Geschäftsfall existiert ein Datensatz in der vorangegangenen Periode komRahmenVP = SELEKTIERE Wert (Siehe Seite 563) VON GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "kommunizierter Gesamtrahmen" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert ( Siehe Seite 365).AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH " Euro-Gegenwert" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) ISTGLEICH (t-1)) AusnuetzungVP = SELEKTIERE Wert (Siehe Seite 563) VON GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Buchwert" UND GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365). AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "Euro-Gegenwert") UND Seite 442 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) ISTGLEICH (t-1) UeberziehungVP = AusnuetzungVP - komRahmenVP WENN (Ueberziehung > 0) DANN //Verarbeitung von Überziehungen WENN (UeberziehungVP <= 0) DANN //(4.1) Bei Überziehungen, die in der vorangegangenen Periode noch nicht vorhanden waren, wird die Differenz aus "Buchwert" und "kommuniziertem Gesamtrahmen" als Rückgabewert verwendet //in der vorangegangenen Periode wurde keine Überziehung festgestellt rWert = Ueberziehung SONST WENN (Ueberziehung > UeberziehungVP) DANN //(4.2) Überziehungen, welche in der vorangegangenen Periode bereits vorhanden waren sind nicht relevant, außer es fand eine Erhöhung der Überziehung statt rWert = Ueberziehung - UeberziehungVP ENDE ENDE SONST WENN (Ereignisse ENTHAELT ("Rahmenerhöhung")) DANN //(4.3) bei "Rahmenerhöhungen" wird die Differenz zwischen dem "kommuniziertem Gesamtrahmen" der aktuellen Periode zur Vorperiode als Rückgabewert verwendet WENN (komRahmenAP > komRahmenVP) WENN //für die Neukreditvergabe sind nur Erhöhungen von "kommunizierten Gesamtrahmen" relevant rWert = komRahmenAP - komRahmenVP ENDE SONST WENN (Ereignisse ENTHAELT ("Prolongation", "Neuverhandlung der Vertragsinhalte", "Kredite Umschuldung", "Währungsänderung/Konvertierung", "Forderungskauf") DANN Seite 443 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //(4.4) bei sonstigen relevanten Ereignissen dient der "kommunizierte Gesamtrahmen" als Rückgabewert rWert = komRahmenAP ENDE ENDE ENDE ENDE ENDE RUECKGABE rWert FUNKTIONSENDE 5.4.23 XEN_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen Bezeichnung des XEN_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 444) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitungsalgorithmus für die Klassifikation von Kreditinstituten gem. FinRep Verbale Der Algorithmus XEN_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 444) Beschreibung/ ermittelt die Klassifikation von Kreditinstituten gem. FinRep. Beispiele Bemerkungen: die "Bank für internationalen Zahlungsausgleich (5B)" (=BIZ) ist gem. FinRep als Kreditinstitut darzustellen "mulitlaterale Entwicklungsbanken" gem. CRR Art. 177 sind in der Gruppenliste Internationale_Organisationen_CL_GR (Siehe Seite 708) unter der Gruppe " multilaterale_Entwicklungsbanken_gem_CRR_GR" dargestellt. Kommt vor in/ EMA41_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 579) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 444) ( Beschreibung AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) //(1) Selektion der zum Geschäftsfall zugehörigen Einheit Seite 444 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Einheit = SELEKTIERE KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Einheitennummer_ID ( Siehe Seite 474) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) (MIT KR_Kundenrollen ( Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH " Inhaber (IH) ") //(2) Ermittlung der Eigenschaften der zum Geschäftsfall zugehörigen Einheit ESVGSektor = SELEKTIERE EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342).EMA49_ Sektor_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 604) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342).AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) OeNBID = SELEKTIERE EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342).AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342).AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) multiEntw = SELEKTIERE EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344).EO40_ Internationale_Organisation_OS_Code (Siehe Seite 508) VON EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344).AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484 ) ISTGLEICH OeNBID) //(3) Ermittlung des Kennzeichens KreditinstitutJN = FALSCH WENN (multiEntw ENTHAELT multilaterale_Entwicklungsbanken_gem_CRR_GR ( Siehe Seite 708)) DANN KreditinstitutJN = WAHR ENDE WENN (KreditinstitutJN ISTGLEICH FALSCH) DANN WENN (ESVGSektor ENTHAELT (" MFIs - CRD - MiRe-pflichtig (1220A) ", " MFIs - CRD - nicht MiRe-pflichtig (1220C) ") DANN KreditinstitutJN = WAHR ENDE ENDE RUECKGABE KreditinstitutJN FUNKTIONSENDE 5.4.24 XEN_ueberfaellig_Kennzeichen XEN_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 445) Seite 445 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung überfälliger Geschäftsfälle Verbale Der Algorithmus XEN_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 445) ermittelt aus dem Beschreibung/ Attribut GF125_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574), ob ein Geschäftsfall (90 Beispiele Tage) überfällig ist. Kommt vor in/ GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 535) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 445) (AI_Geschaeftsfall_ID ( Beschreibung Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488 )) UeberfaelligDatum = SELEKTIERE GF125_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) TagesDifferenz = (UeberfaelligDatum - AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) WENN (TagesDifferenz > 90) DANN RUECKGABE WAHR ENDE FUNKTONSENDE 5.4.25 XEN_Internationaler_Forderungstyp_Code Bezeichnung des XEN_Ableitung_Internationaler_Forderungstyp_Code Algorithmus Kurzbezeichnung Leitet den Forderungstyp einer Forderung auf Basis der unmittelbaren Gegenpartei ab (Immediate Borrower Basis). Verbale Anhand der Währung, dem Sitzland der Gegenpartei und dem Sitzland des Beschreibung/ Mandanten wird bestimmt um welche Art von internationaler Forderung es sich handelt Beispiele . Die mögliche Ausprägungen finden sich in der Codeliste Internationaler_Forderungstyp_CL (Siehe Seite 692). Bei der Bestimmung werden Forderungen als lokal angesehen, wenn die Gegenpartei im selben Land wie der Mandant ansässig ist. Analog dazu werden Forderung als "in lokaler Währung" klassifiziert, wenn die Forderung in der Währung des Sitzlandes des Mandanten gehalten wird. Es wird also zur Bestimmung immer die Sicht des Mandanten, nicht die der Hauptanstalt oder des übergeordneten Instituts angewandt. Sachkonten (betrifft nur die Sachkontenkategorien der Gruppe Kassenbestand_GR) Seite 446 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 werden anhand ihrer Währung klassifiziert (LCLCY für Bestände in Währungen des Sitzland des Mandanten und CBFCY für Bestände in Währungen die nicht der Währung des Sitzland des Mandanten entsprechen). Der Algorithmus verwendet eine Tabelle die einem Land eine Länderwährung zuweist (siehe unten). Beispiele: LCLCY: Eine Zweigstelle mit Sitz in Deutschland hält eine Forderung gegenüber einer in Deutschland ansässigen Einheit in Euro. LCFCY: Die Hauptanstalt in Österreich hält eine Forderung gegenüber einer österreichischen Gemeinde in Schweizer Franken. CBLCY: Eine Tochter in Deutschland hält eine Forderung gegenüber einer in Frankreich ansässigen Einheit in Euro. CBFCY: Eine Tochter in Russland hält eine Forderung gegenüber einer in Österreich ansässigen Einheit in Euro. Kommt vor in/ SC_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 149) wird verwendet für Formale //Ableitung des internationalen Forderungstyp Beschreibung //Leitet den Forderungstyp für Zwecke des Länderrisikos ab //Einteilung des Forderungstyps erfolgt immer auf Basis der vergebenden Stelle. FUNKTION XEN_Internationaler_Forderungstyp_Code (Siehe Seite 446) ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) WENN (NICHT ISTLEER(AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) DANN WENN( Sitzland_Mandant( AI_Mandant (Siehe Seite 42)) IST GLEICH XUB_Ableitung_Sitzland ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) ) DANN InlandAusland = „LC“ SONST InlandAusland = „FC“ ENDE WENN( XUB_WHG_GF_SK ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID ( Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) ENTHALTEN IN Waehrungen_zu_Land( Sitzland_Mandant(AI_Mandant ( Siehe Seite 42)) ) ) Waehrung = „LCY“ Seite 447 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SONST Waehrung = „FCY“ ENDE SONST WENN (NICHT ISTLEER(AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486)) ) DANN WENN( XUB_WHG_GF_SK ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID ( Siehe Seite 478), AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) ENTHALTEN IN Waehrungen_zu_Land( Sitzland_Mandant(AI_Mandant ( Siehe Seite 42)) ) ) Waehrung = „LCY“ InlandAusland = "LC" SONST Waehrung = „FCY“ InlandAusland = "FC" ENDE ENDE ENDE Forderungstyp = VERBINDE InlandAusland & Waehrung RÜCKGABE Forderungstyp FUNKTIONSENDE //Hilfsfunktion, liefert eine Liste der Heimatwährung eines Landes zurück FUNKTION Waehrungen_zu_Land (Land) Waehrungen = SELEKTIERE ALLE ISO-Währungscode von ISO_Land_Waehrung_Mapping MIT ISO-Ländercode = Land RÜCKGABE Waehrungen FUNKTIONSENDE //Hilfsfunktion Land des Mandanten, liefert das Sitzland des Mandanten zurück FUNKTION Sitzland_Mandant ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488)) Sitzland = SELEKTIERE MA07_Sitzland (Siehe Seite 46) VON MA_Mandant (Siehe Seite 40) MIT AI_Mandant (Siehe Seite 42) UND AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) RÜCKGABE Sitzland Seite 448 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FUNKTIONSENDE Mappingtabelle Land & Währung Bezeichnung der ISO_Land_Waehrung_Mapping Mappingingtabelle Kurzbezeichnung Liste ISO-Länder mit jeweils zugeordneter Währung Verbale Der Ländercode ist 2-stellig alphanumerisch und wird innerhalb der Regeln für den Beschreibung/ ISO 3166 vergeben. Der ISO 3166 ist ein Standard für die Kodierung von Beispiele geographischen Einheiten, herausgegeben von der Internationalen Organisation für Normung (ISO). Der Währungscode ist 3-stellig alphanumerisch und wird innerhalb der Regeln für den ISO 4217 vergeben. Der ISO 4217 ist ein Standard für die Kodierung von Währungen, herausgegeben von der internationalen Organisation für Normung (ISO). Rechtlicher ISO 3166 & ISO 4217 Hintergrund Algorithmus/ Abteilung Statistik - Informationssysteme und Datenmanagement der OeNB (auf Entstehung/ Basis ISO 3166 und ISO 4217) Bildung Kommt vor in/wird verwendet für Wertebereich ISO-Code-Verzeichnis für Länder- und Währungscodes Mappingtabelle ( Link) Beispiel zur Struktur: Land ISO-Ländercode Währung ISO-Währungscode Afghanistan AF Afghani AFN Ägypten EG Ägyptisches Pfund EGP ... ... ... ... 5.4.26 XEN_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen Bezeichnung des XEN_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 449) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitung des Ausfalls gem. CRR Seite 449 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Der Algorithmus XEN_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 449) ermittelt aus Beschreibung/ den Input-Parametern EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen ( Beispiele Siehe Seite 496) und EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497), ob eine Einheit gem. CRR ausgefallen ist. Bemerkung: im Algorithmus werden Spezialfälle ("Risikopositionen aus dem Mengengeschäft"), in denen nicht der gesamte Schuldner als Ausfall darzustellen ist, nicht berücksichtigt. Kommt vor in/ EMA42_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 581) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 449) (AI_Mandant ( Beschreibung Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488), AI_Kons_ID (Siehe Seite 482)) //Selektion der zum betrachteten Geschäftsfall zugehörigen Einheit Einheit = SELEKTIERE AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) (MIT KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356). AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH "Inhaber") //Selektion der Input-Parameter EM19_ Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 496) bzw. EM20_90_ Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497) EM19 = SELEKTIERE EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen ( Siehe Seite 496) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) (MIT EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342).AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) EM20 = SELEKTIERE EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) (MIT EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342). AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) CRR_AusfallJN = FALSCH WENN (EM20 ODER EM19) DANN //wenn eines der beiden Kriterien gem. CRR Artikel 178 (a) oder (b) erfüllt ist, so ist eine Einheit als Ausgefallen zu betrachten CRR_AusfallJN = WAHR ENDE RUECKGABE CRR_AusfallJN Seite 450 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FUNKTIONSENDE 5.4.27 XEN_GF_ueberfaellig_Kennzeichen Bezeichnung des XEN_GF_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 451) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Ableitung des Überfälligkeitskennzeichens (von Geschäftsfällen) Verbale Der Algorithmus XEN_GF_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 451) ermittelt aus Beschreibung/ den Daten GF125_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574) und AI_Stichtag_Datum Beispiele (Siehe Seite 488), ob der betrachtete Geschäftsfall mehr als 90 Tage überfällig ist. Kommt vor in/ GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 535) wird verwendet für formale Beschreibung FUNKTION XEN_Ableitung_GF_ueberfaellig_Kennzeichen (AI_Geschaeftsfall_ID GFID, AI_Mandant MA, AI_Stichtag_Datum date) //Ermittlung der relevanten Input-Parameter (GF125_ueberfaellig_seit_Datum) ueDate = SELEKTIERE gf.GF125_ueberfaellig_seit_Datum VON GF_Geschaeftsfall gf MIT ( gf.AI_Geschaeftsfall_ID == GFID) ueberfaellig = FALSCH WENN (ueDate UNGLEICH "99991231") DANN //beim betrachteten Geschäftsfall ist das Attribut GF125_ueberfaellig_seit_Datum gesetzt (also ungleich dem Defaultwert von "99991231") //der Term (ueDate-date) gibt die Differenz der beiden Daten in Tagen WENN ((ueDate-date)>90) DANN //die Differenz der Daten GF125_ueberfaellig_seit_Datum und AI_Stichtag_Datum ist größer als 90 (Tage) ueberfaellig = WAHR ENDE ENDE RUECKGABE ueberfaellig FUNKTIONSENDE 5.4.28 XEN_Wertberichtigung_gesamt Bezeichnung des XEN_Wertberichtigung_gesamt (Siehe Seite 451) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitungsalgorithmus für die Wertart "Wertberichtigung gesamt (WBGES)" Verbale Beschreibung/ Beispiele Seite 451 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Dieser Algorithmus ermittelt alle Wertberichtigungen ("Einzelwertberichtigung (EWB)", "Pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB)", "Pauschalwertberichtigung (PWB)" und " Wertberichtigung gem. § 57 Abs. 1 BWG (BWB)") eines Geschäftsfalls und gibt die Summe dieser Wertberichtigungen als Rückgabewert zurück. Kommt vor in/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) wird verwendet für formale Beschreibung FUNKTION XEN_Wertberichtigung_gesamt (AI_Geschaeftsfall_ID GFID, AI_Mandant MA, AI_Stichtag_Datum date) //Ermittlung der relevanten Wertberichtigungen des betrachteten Geschäftsfalls EWBG = SELEKTIERE gfw.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert gfw MIT (gfw.AI_Wertart_Code == " Einzelwertberichtigung gesamt (EWBG)") PWB = SELEKTIERE gfw.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert gfw MIT (gfw.AI_Wertart_Code == " Pauschalwertberichtigung (PWB)" BWB = SELEKTIERE gfw.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert gfw MIT (gfw.AI_Wertart_Code == " Wertberichtigung gem. §57 Abs. 1 BWG (BWB)" RUECKGABE (EWBG + PWB + BWB) FUNKTIONSENDE 5.4.29 XEN_kum_WB_AE_PR Bezeichnung des XEN_kum_WB_AE_PR (Siehe Seite 452) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitungsalgorithmus für die Wertart "kumulierte Wertberichtigungen, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Provisionen (KAE)". Verbale Zum betrachteten Geschäftsfall werden die relevanten Input-Parameter (" Beschreibung/ Wertberichtigung gesamt (WBGES) ", " Rückstellungen für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien (RUECK) ", sowie " kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAEBZ) ") ermittelt. Die Summe der Input-Parameter entspricht dem Rückgabewert, wobei " kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAEBZ)" negativ berücksichtigt werden. Beispiele Kommt vor in/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) wird verwendet für formale Beschreibung FUNKTION XEN_kumulierte_Wertberichtigungen_kumulierte_Aenderungen_des_beizulegenden_Zeitwerts_aufgrund_v Seite 452 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 on_Ausfallrisiken_und_Provisionen (AI_Geschaeftsfall_ID GFID, AI_Mandant MA, AI_Stichtag_Datum date) WBGES = SELEKTIERE gfw.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert gfw MIT (gfw.AI_Wertart_Code == " Wertberichtigung gesamt (WBGES)") RUECK = SELEKTIERE gfw.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert gfw MIT (gfw.AI_Wertart_Code == " Rückstellungen für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien (RUECK)") KAEBZ = SELEKTIERE gfw.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert gfw MIT (gfw.AI_Wertart_Code == " kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAEBZ)") //"kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAEBZ)" werden negativ berücksichtigt, sodass eine "Wertminderung" (also ein negativer Wert von "KAEBZ") positiv zum Ergebnis des Algorithmus beiträgt RUECKGABE (WBGES + RUECK - KAEBZ) FUNKTIONSENDE 5.4.30 XEN_Netto_Buchwert Bezeichnung des XEN_Netto_Buchwert (Siehe Seite 453) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitungsalgorithmus für die Wertart "Netto-Buchwert (NBW)" Verbale Der Algotithmus XEN_Netto_Buchwert (Siehe Seite 453) ermittelt je Geschäftsfall/ Beschreibung/ Sachkonto den Wert der abgeleiteten Wertart " Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen Beispiele (NBW) ". Für passive Geschäftsfall, welche Derivate darstellen wird die Wertart " Rückstellungen für Derivate (RUEDER) " entsprechend berücksichtigt. Kommt vor in/ Wertart_CL (Siehe Seite 652) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Netto_Buchwert (Siehe Seite 453) (AI_Geschaeftsfall_ID GFID, Beschreibung AI_Sachkonto_ID SKID, AI_Mandant MA, AI_Stichtag_Datum t) WENN (ISTLEER(GFID) UND NICHT (ISTLEER(SKID)) DANN //es handelt sich um ein Sachkonto BW = SELEKTIERE SKW.Wert VON SKW_Sachkonten_Wert MIT (SKW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Brutto- Buchwert nach Kompensation (BK) ") ZH = SELEKTIERE SKW. Wert VON SKW_Sachkonten_Wert MIT (SKW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Zinsabgrenzung Haben (ZH) ") ZS = SELEKTIERE SKW. Wert VON SKW_Sachkonten_Wert MIT (SKW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Zinsabgrenzung Soll (ZS) ") AktivPassiv = SELEKTIERE SK.SK07_Bilanzseite_Code VON SK_Sachkonto SONST //es handelt sich um einen Geschäftsfall Seite 453 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 BW = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Brutto- Buchwert nach Kompensation (BK) ") WBGES = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Wertberichtigung gesamt (WBGES) ") ZH = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Zinsabgrenzung Haben (ZH) ") ZS = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Zinsabgrenzung Soll (ZS) ") RUEDER = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Rückstellungen für Derivate (RUEDER) ") AktivPassiv = SELEKTIERE GF.GFA109_Bilanzseite_Code VON GF_Geschaeftsfall ENDE rValue = 0 WENN (AktivPassiv ISTLGEICH " Aktiv in der Bilanz (AKT) ") DANN rValue = (BW - WBGES + ZS) SONST WENN (AktivPassiv ISTGLEICH " Passiv in der Bilanz (PAS) ") DANN rValue = (BW + ZH + RUEDER) ENDE ENDE RUECKGABE rValueFUNKTIONSENDE 5.4.31 XEN_Brutto_Buchwert Bezeichnung des XEN_Brutto_Buchwert (Siehe Seite 454) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitungsalgorithmus die Wertart " Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (BBW) ". Verbale Der Algorithmus XEN_Brutto_Buchwert (Siehe Seite 454) ermittlet je Geschäftsfall/ Beschreibung/ Sachkonto den Wert (Siehe Seite 563) der abgeleiteten Wertart " Brutto-Buchwert inkl. Beispiele Zinsabgrenzungen (BBW) ". Wertart_CL (Siehe Seite 652) Seite 454 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ wird verwendet für Formale Beschreibung FUNKTION XEN_Brutto_Buchwert (Siehe Seite 454) (AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) GFID, AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) SKID, AI_Mandant (Siehe Seite 42) MA, AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) t) WENN (ISTLEER(GFID) UND NICHT (ISTLEER(SKID)) DANN //es handelt sich um ein Sachkonto BW = SELEKTIERE SKW.Wert VON SKW_Sachkonten_Wert MIT (SKW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Brutto- Buchwert nach Kompensation (BK) ") ZH = SELEKTIERE SKW. Wert VON SKW_Sachkonten_Wert MIT (SKW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Zinsabgrenzung Haben (ZH) ") ZS = SELEKTIERE SKW. Wert VON SKW_Sachkonten_Wert MIT (SKW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Zinsabgrenzung Soll (ZS) ") AktivPassiv = SELEKTIERE SK.SK07_Bilanzseite_Code VON SK_Sachkonto SONST //es handelt sich um einen Geschäftsfall BW = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Brutto- Buchwert nach Kompensation (BK) ") ZH = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Zinsabgrenzung Haben (ZH) ") ZS = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW. AI_Wertart_Code ISTGLEICH " Zinsabgrenzung Soll (ZS) ") AktivPassiv = SELEKTIERE GF.GFA109_Bilanzseite_Code VON GF_Geschaeftsfall ENDE rValue = 0 WENN (AktivPassiv ISTGLEICH " Aktiv in der Bilanz (AKT) ") DANN rValue = (BW + ZS) ENDE RUECKGABE rValue FUNKTIONSENDE Seite 455 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.4.32 XEN_Ueberfaelligkeitszeitraum Bezeichnung des XEN_Ueberfaelligkeitszeitraum (Siehe Seite 456) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Berechnung des Überfälligkeitszeitraums Verbale Dieser Algorithmus ermittelt aus den Attributen EM43_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Beschreibung/ Seite 588), GF125_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574), sowie GF127_ Beispiele Performing_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 576) den Zeitraum, den ein Geschäftsfall bereits überfällig ist. Hierbei wird zwischen als "performing" bzw. " non-performing" klassifizierten Geschäftsfällen dahingehend unterschieden, dass bei als "performing" klassifizierten Geschäftsfällen immer das Attribut GF125_ ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574) zur Ermittlung des Zeitraumes herangezogen wird, während bei als "non-performing" klassifizierten Geschäftsfällen primär das Attribut EM43_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 588) herangezogen wird. Bei als "non-performing" klassifizierten Geschäftsfällen wird das Attribut GF125_ ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574) nur dann verwendet, wenn das Attribut EM43_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 588) nicht befüllt ist, d.h. wenn gem. Annex V EBA ITS nicht der Schuldner insgesamt sondern nur einzelne Geschäftsfälle als überfällig klassifiziert wurden. Die Differenz zwischen dem jeweiligen Input-Parameter (also EM43_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 588) oder GF125_ ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574)) und dem aktuellen Stichtag ( AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) wird den Ausprägungen der Codeliste Ueberfaelligkeitszeitraum_CL (Siehe Seite 698) zugeordnet. Kommt vor in/ GFA128_Ueberfaelligkeitszeitraum_Code (Siehe Seite 590) wird verwendet für formale Beschreibung FUNKTION XEN_Ueberfaelligkeitszeitraum (AI_Geschaeftsfall_ID GFID, AI_Mandant MA, AI_Stichtag_Datum date) //Ermittlung notwendiger Input-Parameter performingKZ = SELEKTIERE gf.GF127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen VON GF_Geschaeftsfall gf GF125 = SELEKTIERE gf.GF125_ueberfaellig_seit_Datum VON GF_Geschaeftsfall gf Einheit = SELEKTIERE kr.AI_Einheitenummer_ID VON KR_Kundenrolle kr VON GF_Geschaeftsfall gf MIT (kr.AI_Rolle_Code == "Inhaber (IH)") EM43 = SELEKTIERE em.EM43_ueberfaellig_seit_Datum VON EM_Einheit em MIT ( em.AI_Einheitennummer_ID == Einheit) //initialisieren der Variablen EMDifferenz (welche die Differenz zwischen dem aktuellem Stichtag und dem Attribut EM43_ueberfaellig_seit_Datum darstellt) und GFDifferenz (welche die Differenz zwischen aktuellem Stichtag und dem Attribut GF125_ueberfaellig_seit_Datum darstellt) EMDifferenz = 0 GFDifferenz = 0 WENN (NICHT ISTLEER(GF125)) DANN Seite 456 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 //hier wird die Differenz (in Tagen) zwischen dem aktuellen Stichtag ("date") und dem ( Geschäftsfall-)Überfälligkeitsdatum ("GF125") ermittelt GFDifferenz = (date-GF125) ENDE WENN (NICHT ISTLEER(EM43)) DANN //hier wird die Differenz (in Tagen) zwischen dem aktuellen Stichtag ("date") und dem ( Einheiten)Überfälligkeitsdatum ("EM43") ermittelt EMDifferenz = (date-EM43) ENDE WENN (performingKZ) DANN //Verarbeitung von als performing klassifizierten Geschäftsfällen WENN (GFDifferenz <= 30) DANN Zeitraum = "<= 30 Tage (k3)" SONST WENN (GFDifferenz <= 60) DANN Zeitraum = "> 30 Tage, <= 60 Tage (g3k6)" SONST //Bemerkung: hier wäre eine Datenkonsistenzprüfung betreffend der Variable GFDifferenz (Geschäftsfälle, welche als performing klassifiziert wurden dürfen nicht mehr als 90 Tage überfällig sein, da sonst auch keine korrekte Zuordnung im zugehörigen FinRep-Template (18. Information on performing and non-performing exposures) möglich ist Zeitraum = "> 60 Tage, <= 90 Tage (g6k9)" ENDE ENDE SONST //Verarbeitung von als "non-performing" klassifizierten Geschäftsfällen //primär wird das Überfälligkeitsdatum der Einheit ("EM43") verwendet, sollte dieses nicht befüllt sein, so wird das Überfälligkeitsdatum des betrachteten Geschäftsfalls ("GF125") für die Zuordnung herangezogen WENN (EMDifferenz > 0) DANN WENN (EMDifferenz <= 30) DANN Zeitraum = "<= 30 Tage (k3)" SONST WENN (EMDifferenz <= 60) DANN Zeitraum = "> 30 Tage, <= 60 Tage (g3k6)" SONST WENN (EMDifferenz <= 90) DANN Zeitraum = "> 60 Tage, <= 90 Tage (g6k9)" SONST WENN (EMDifferenz <= 180) DANN Zeitraum = "> 90 Tage, <= 180 Tage (g9k18)" SONST WENN (EMDifferenz <= 360) DANN Zeitraum = "> 180 Tage, <= 1 Jahr (g18k1)" SONST Zeitraum = "> 1 Jahr (g1)" ENDE ENDE ENDE ENDE ENDE SONST //Verwendung des Überfälligkeitsdatums des betrachteten Geschäftsfalls ("GF125") für die Ermittlung des Überfälligkeitszeitraumes WENN (GFDifferenz <= 30) DANN Zeitraum = "<= 30 Tage (k3)" SONST Seite 457 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 WENN (GFDifferenz <= 60) DANN Zeitraum = "> 30 Tage, <= 60 Tage (g3k6)" SONST WENN (GFDifferenz <= 90) DANN Zeitraum = "> 60 Tage, <= 90 Tage (g6k9)" SONST WENN (GFDifferenz <= 180) DANN Zeitraum = "> 90 Tage, <= 180 Tage (g9k18)" SONST WENN (GFDifferenz <= 360) DANN Zeitraum = "> 180 Tage, <= 1 Jahr (g18k1)" SONST Zeitraum = "> 1 Jahr (g1)" ENDE ENDE ENDE ENDE ENDE ENDE ENDE RUECKGABE Zeitraum FUNKTIONSENDE 5.4.33 XEN_Bilanzseite_Code Bezeichnung des XEN_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 458) Algorithmus Kurzbezeichnung Ableitungsalgorithmus für die zugehörige Bilanzseite Verbale Dieser Algorithmus ermittelt aus dem Attribut GF132_ Beschreibung/ Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 580) das zugehörige Attribut GFA109_ Beispiele Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538). Kommt vor in/ GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) wird verwendet für formale Beschreibung FUNKTION XEN_Bilanzseite (AI_Geschaeftsfall_ID GFID, AI_Mandant MA, AI_Stichtag_Datum) Bilanzposition = SELEKTIERE gf.GF132_Bilanzposition_local_GAAP_Code VON GF_Geschaeftsfall gf WENN (Bilanzposition ENTHAELT ("Aktiv nur unter der Bilanz (AUB)", "Passiv nur unter der Bilanz (PUB)", "Nicht in der Bilanz (NIB)") DANN Bilanzseite = Bilanzposition SONST //für die Zusammensetzung der Gruppe "Aktive_Bilanzpositionen_GR" siehe Bilanzposition_local_GAAP_CL_GR WENN (Bilanzposition ENTHAELT (Aktive_Bilanzpositionen_GR)) DANN Bilanzseite = "Aktiv in der Bilanz (AKT)" SONST Bilanzseite = "Passiv in der Bilanz (PAS)" Seite 458 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 ENDE ENDE RUECKGABE Bilanzseite FUNKTIONSENDE 5.4.34 XEN_eigene_gehaltene_Aktien Bezeichnung des XEN_eigene_gehaltene_Aktien (Siehe Seite 459) Algorithmus Kurzbezeichnung Algorithmus zur Identifikation eigener, gehaltener Aktien Verbale Dieser Algorithmus ermittelt jene Aktien, die vom Mandanten (AI_Mandant (Siehe Beschreibung/ Seite 42)) als Eigenkapitalinstrumente (gem. GF136_ Beispiele bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_Code (Siehe Seite 592)) klassifiziert werden und "aktivseitig" gehalten werden. Kommt vor in/ GFA137_eigene_gehaltene_Aktien_Kennzeichen (Siehe Seite 593) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_eigene_gehaltene_Aktien (Siehe Seite 459) (AI_Geschaeftsfall_ID ( Beschreibung Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488 )) allrelISINs = SELEKTIERE ALLE AI_ISIN (Siehe Seite 481) VON WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT (GF136_ bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_Code (Siehe Seite 592) UNGLEICH " kein Eigenkapital (KEI) ") Eigenkapitalklassifikation = SELEKTIERE GF136_ bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_Code (Siehe Seite 592) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) AktivPassiv = SELEKTIERE GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) GFK = SELEKTIERE GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) WPKLAS = SELEKTIERE WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) VON WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349 ) ISIN = SELEKTIERE AI_ISIN (Siehe Seite 481) VON WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) rValue = FALSCH Seite 459 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 WENN (AktivPassiv ISTGLEICH " Aktiv in der Bilanz (AKT) " UND GFK ISTGLEICH " Wertpapier (H) " UND WPKLAS ISTGLEICH " Aktien (AKT) " UND ISIN ENTHAELT allrelISINs) DANN rValue = WAHR ENDE RUECKGABE rValue FUNKTIONSENDE 5.4.35 XEN_Zuordnung_Land_gem_FinRep Bezeichnung des XEN_Zuordnung_Land_gem_FinRep (Siehe Seite 460) Algorithmus Kurzbezeichnung Länderzuordnungsalgorithmus für FinRep Verbale Dieser Algorithmus ordnet Einheiten für die FinRep-Templates F 20.xx zu. Hierbei wird Beschreibung/ (wie im Falle von EBA-ITS Templates) insbesondere Internationalen Organisationen Beispiele und multilateralen Entwicklungsbanken sowie dem EFSF der Code " Other Countries ( XX) " zugewiesen. Kommt vor in/ FinRep NGAAP Solo (Siehe Seite 239) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Zuordnung_Land_gem_FinRep (Siehe Seite 460) ( Beschreibung AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) GFID, AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) SKID, AI_Mandant (Siehe Seite 42) MA, AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) date) //Die Variablen GFID, SKID, MA, date stellen die jeweiligen Werte der Übergabeparameter dar. //Ermittlung relevanter Input-Parameter WENN (ISTLEER(SKID)) DANN Einheit = SELEKTIERE AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) MIT ( KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH " Inhaber (IH) ") SONST Seite 460 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Einheit = SELEKTIERE AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) VON KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) VON SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) MIT ( KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356).AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) ISTGLEICH " Inhaber (IH) ") ENDE cLand = SELEKTIERE EMA48_Land_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 603) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342). AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) OeNBID = SELEKTIERE AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) VON EM_Einheit_MS ( Siehe Seite 342) MIT (EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342).AI_Einheitennummer_ID ( Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) IntOrg = SELEKTIERE EO40_Internationale_Organisation_OS_Code (Siehe Seite 508 ) VON EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344). AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH OeNBID) rValue = " Other Countries (XX) " //Zuordnung aufgrund der Input-Parameter //die "European Financial Stability Facility SA (ESFS)" besitzt die Identnummer " 10211918" und ist betreffend der Länderzuordnung in FinRep wie eine internationale Organisation zu betrachten WENN (ISTLEER(IntOrg) UND (OeNBID UNGLEICH " 10211918 ")) DANN WENN (cLand ENTHAELT (" Kanarische Inseln (IC)", " Kosovo (XK) ", " Canton und Enderburyinseln (US-Verw.) (CT) ", " Französische Südpolargebiet (FQ) ", " Johnston Insel (US-Verwaltung) (JT) ", " Midway-Inseln (US-Verwaltung) (MI) ", " Pazifische Inseln US (PU)", " Wake Insel (US-Verwaltung) (WK)", " Ceuta (XC) ", " Melilla (XL) ")) DANN WENN (cLand ENTHAELT (" Kanarische Inseln (IC) ", " Melilla (XL) ", " Ceuta (XC) ") DANN rValue= " Spanien (ES) " ENDE WENN (cLand ENTHAELT (" Canton und Enderburyinseln (US-Verw.) (CT) ", " Johnston Insel (US-Verwaltung) (JT) ", " Midway-Inseln (US-Verwaltung) (MI) ", " Pazifische Inseln US (PU)", " Wake Insel (US-Verwaltung) (WK) ")) DANN rValue = " USA - Vereinigte Staaten (US) " ENDE Seite 461 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 WENN (cLand ISTGLEICH " Französische Südpolargebiet (FQ) ") DANN rValue = " Frankreich (FR) " ENDE WENN (cLand ISTGLEICH " Kosovo (XK) ") DANN rValue = " Serbien (RS) " ENDE SONST rValue = cLand ENDE ENDE RUECKGABE rValue FUNKTIONSENDE 5.4.36 XEN_Schuldner_Einlagenhoehenklasse Bezeichnung des XEN_Schuldner_Einlagenhoehenklasse (Siehe Seite 462) Algorithmus Kurzbezeichnung Schuldner Einlagenhöhenklasse Algorithmus Verbale Der Algorithmus XEN_Schuldner_Einlagenhoehenklasse (Siehe Seite 462) ermittelt Beschreibung/ aus den Geschäftsfällen der betrachteten Einheit den gesamten " gedeckten Betrag Beispiele ohne zeitliche Begrenzung (GBOZ) " und ordnet diesen anschließend einem Element der Codeliste Einlagenhoehenklasse_CL (Siehe Seite 701) zu. Kommt vor in/ EMA45_Schuldner_Einlagenhoehenklasse_Code (Siehe Seite 598) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Schuldner_Einlagenhoehenklasse (Siehe Seite 462) (AI_Mandant ( Beschreibung Siehe Seite 42), AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474), AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488)) GFIDs = SELEKTIERE ALLE GF.AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) VON GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) gfMin = 0 gfMax = MAX(GFIDs) Seite 462 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 tValue = 0 ITERIERE gf VON gfMin, gfMax gfValue = SELEKTIER GFW.Wert (Siehe Seite 563) VON GFW_Geschaeftsfall_Wert ( Siehe Seite 365) MIT (GFW.AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) == gf UND GFW. AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) == " gedeckter Betrag ohne zeitliche Begrenzung ( GBOZ) ") tValue = tValue + gfValue ENDE ITERATION WENN (gfValue <= 10.000) DANN rValue = " 0 bis 10.000 EUR (0) " SONST WENN (gfValue <= 20.000) DANN rValue = " > 10.000 bis 20.000 EUR (1) " SONST WENN (gfValue <= 50.000) DANN rValue = " > 20.000 bis 50.000 EUR (2) " SONST WENN (gfValue <= 100.000) DANN rValue = " > 50.000 bis 100.000 EUR (3) " ENDE ENDE ENDE ENDE RUECKGABE rValue FUNKTIONSENDE 5.4.37 XEN_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c Bezeichnung des XEN_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c (Siehe Seite 463) Algorithmus Seite 463 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Teil der Gruppe Algorithmus Verbale Der Algorithmus XEN_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c (Siehe Seite 463) Beschreibung/ identifiziert, ob eine betrachtete Einheit (identifiziert über AI_Einheitennummer_ID ( Beispiele Siehe Seite 474) CounterpartID) als "Unternehmen, das Teil der Gruppe" (gem. VERA A1c) zu betrachten ist. Kommt vor in/ EMA48_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c_Kennzeichen (Siehe Seite 601) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c (Siehe Seite 463) (AI_Mandant ( Beschreibung Siehe Seite 42) MA, AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 480) KonsolidierungsID, AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) CounterpartID, AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) date) //die Variable CounterpartID stellt die AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) der betrachteten Einheit dar //die Variable KonsolidierungsID stellt die AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) der Gruppe gem. Vera A1c des betrachteten Mandanten dar //Selektion alle Einheitennummern, welche Teil der Gruppe sind Gruppe = SELEKTIERE ALLE EZ.AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) VON EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) MIT ( AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 480) ISTGLEICH KonsolidierungsID UND AI_Zusammenfassungstyp_Code (Siehe Seite 493) ISTGLEICH " alle rechnungslegungstechnisch vollkonsolidierten Unternehmen (RVK) ") rValue = FALSCH WENN (CounterpartID ENTHAELT Gruppe) DANN rValue = WAHR ENDE RUECKGABE rValue FUNKTIONSENDE 5.4.38 XEN_Land_fuer_Meldezwecke Bezeichnung des XEN_Land_fuer_Meldezwecke (Siehe Seite 464) Algorithmus Kurzbezeichnung Land für Meldezwecke Algorithmus Seite 464 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Dieser Algorithmus dient der Ermittlung der Ausprägung des Attributs EMA48_ Beschreibung/ Land_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 603). Der Algorithmus geht Beispiele folgendermaßen vor: (1) Identifikation der OeNB-Identnummer der betrachteten Einheit (1.1) ist eine OeNB-Identnummer vorhanden, so wird das Land gemäß "OeNB-Sicht" ermittelt und dieses als Rückgabewert definiert (1.2) ist keine OeNB-Identnummer vorhanden, so wird das Land gemäß internen Stammdaten (EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494)) als Rückgabewert definiert Kommt vor in/ EMA48_Land_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 603) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Land_fuer_Meldezwecke (Siehe Seite 464) ( Beschreibung AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) Einheit) //die Variable Einheit dient als Input Parameter und stellt eine AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) dar OeNB_ID = SELEKTIERE EM.AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM.AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) rLand = SELEKTIERE EM.EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) VON EM02_ Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) MIT (EM.AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) WENN (ISTLEER(OeNB_ID)) DANN //zur betrachteten Einheit existiert keine OeNB-Identnummer -> Verwendung des Attributs EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) SONST //zur betrachteten Einheit existiert eine OeNB-Identnummer -> Verwendung des Attributs EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) rLand = SELEKTIERE EO.EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) VON EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (EO.AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH OeNB_ID) ENDE RUECKGABE rLand FUNKTIONSENDE Seite 465 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.4.39 XEN_Sektor_fuer_Meldezwecke Bezeichnung des XEN_Sektor_fuer_Meldezwecke (Siehe Seite 466) Algorithmus Kurzbezeichnung Sektor für Meldezwecke Algorithmus Verbale Dieser Algorithmus dient der Ermittlung der Ausprägung des Attributs EMA49_ Beschreibung/ Sektor_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 604). Der Algorithmus geht Beispiele folgendermaßen vor: (1) Identifikation der OeNB-Identnummer der betrachteten Einheit (1.1) ist eine OeNB-Identnummer vorhanden, so wird der Sektor gemäß "OeNB-Sicht" (EO04_Sektor_ESVG_OS_Code (Siehe Seite 500)) ermittelt und als Rückgabewert definiert (1.2) ist keine OeNB-Identnummer vorhanden, so wird der Sektor gemäß internen Stammdaten (EM04_Sektor_ESVG_MS_Code (Siehe Seite 495)) als Rückgabewert definiert Kommt vor in/ EMA49_Sektor_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 604) wird verwendet für Formale FUNKTION XEN_Sektor_fuer_Meldezwecke (Siehe Seite 466) ( Beschreibung AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) Einheit) //die Variable Einheit dient als Input Parameter und stellt eine AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) dar OeNB_ID = SELEKTIERE EM.AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM.AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) rSektor = SELEKTIERE EM.EM04_Sektor_ESVG_MS_Code (Siehe Seite 495) VON EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) MIT (EM.AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) ISTGLEICH Einheit) WENN (ISTLEER(OeNB_ID)) DANN //zur betrachteten Einheit existiert keine OeNB-Identnummer -> Verwendung des Attributs EM04_Sektor_ESVG_MS_Code (Siehe Seite 495) SONST //zur betrachteten Einheit existiert eine OeNB-Identnummer -> Verwendung des Attributs EO04_Sektor_ESVG_OS_Code (Siehe Seite 500) Seite 466 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 rSektor = SELEKTIERE EO.EO04_Sektor_ESVG_OS_Code (Siehe Seite 500) VON EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MIT (EO.AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) ISTGLEICH OeNB_ID) ENDE RUECKGABE rSektor FUNKTIONSENDE 5.5 Attribute des Basic Cubes Dies ist eine Gesamtauflistung aller Basic-Cube-Attribute: AI_Belegnummer_Code (Siehe Seite 473) AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) AI_Ereignis_Datum (Siehe Seite 475) AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476) AI_Freitext_ID (Siehe Seite 477) AI_Geschaeftsfall_ID2 (Siehe Seite 479) AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) AI_Gruppen_Beziehungsart_Code AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 480) AI_ISIN (Siehe Seite 481) AI_Kennzahl_ID AI_Kennzahl AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) AI_Konzern_Einheitennummer_ID AI_Laufzeitband_Code (Siehe Seite 483) AI_Letztrisiko_ID (Siehe Seite 587) AI_Meldeposition AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) AI_Ratingsystem AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485) AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) AI_Verweildauer_ID (Siehe Seite 490) AI_Waehrung_Code AI_Waehrungskurs_Datum (Siehe Seite 602) AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) Seite 467 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 AI_Zusammenfassungstyp_Code (Siehe Seite 493) BR01_Referenz BR02_Referenz_Bezeichnung EM01_Name_MS (Siehe Seite 493) EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) EM04_Sektor_ESVG_MS_Code (Siehe Seite 495) EM05_Sektor_BWG_MS_Code (Siehe Seite 495) EM06_OENACE_MS_Code (Siehe Seite 496) EM07_Bankensektor_MS_Code EM08_Bankleitzahl_MS EM09_Swift_BIC_MS EM10_Firmenbuchnummer_MS EM11_Emittentenschluessel_MS EM12_Rechtsform_MS_Code EM13_SME_MS_Kennzeichen_UGB EM14_Risikoland_Code EM15_Zentralinstituts_Kennzeichen EM17_Steuerland_Code EM18_Staatsbuergerschaftsland_Code EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 496) EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497) EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 498) EM26_Beteiligung_Kunde_Code EM28_Bilanzwaehrung_Code EM30a_FINREP_Klasse_Code EM31_Bonitaetsklasse EM32_PD EM33_externes_Rating EM34_Spezialfinanzierung_Kennzeichen EM35_Spezialfinanzierung_Slot_Code EM36_GKE_Ratingsystem EM37_Internationale_Organisation_Code EM39_Kundenadresse_Land EM40_Kundenadresse_PLZ EM41_Kundenadresse_Ort EM42_Kundenadresse_Strasse EM43_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 588) EM44_SME_gem_EU_Empfehlung_Kennzeichen (Siehe Seite 589) EM46_Kundenklassifikation_gem_VERA_A1c_Code (Siehe Seite 599) EM47_SME_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 599) EMA25_Mindestreservepflichtige_Einheit_MS_Kennzeichen EMA38_GKE_Melderelevanz_Kennzeichen EMA39_Schuldner_Kredithoehenklasse_Code EMA40_Schuldner_Kredithoehenklasse_konsolidiert_Code EMA41_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 579) EMA42_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 581) Seite 468 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 EMA45_Schuldner_Einlagenhoehenklasse_Code (Siehe Seite 598) EMA48_Land_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 603) EMA48_Teil_der_Gruppe_gem_VERA_A1c_Kennzeichen (Siehe Seite 601) EMA49_Sektor_fuer_Meldezwecke_Code (Siehe Seite 604) Emxx_externes_Rating_Quelle_Code EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) EO04_Sektor_ESVG_OS_Code (Siehe Seite 500) EO05_Sektor_BWG_OS_Code (Siehe Seite 500) EO06_OENACE_OS_Code (Siehe Seite 501) EO07_Bankensektor_OS_Code (Siehe Seite 501) EO08_Bankleitzahl_OS (Siehe Seite 502) EO11_Emittentenschluessel_OS (Siehe Seite 503) EO12_Rechtsform_OS_Code (Siehe Seite 503) EO14_Sektor_ESVG_DominanzKZ_OS_Code (Siehe Seite 504) EO15_Anerkannte_Boerse_EU_OS_Kennzeichen (Siehe Seite 505) EO16_Mindestreservepflichtige_Einheit_OS_Kennzeichen (Siehe Seite 506) EO17_Leasingunternehmen_Kennzeichen (Siehe Seite 506) EO18_Legal_Entity_Identification_for_Financial_Contracts_OS (Siehe Seite 507) EO40_Internationale_Organisation_OS_Code (Siehe Seite 508) EO41_Identnummer_Hauptanstalt (Siehe Seite 509) EO42_SME_OS_gem_EU_Empfehlung_Code (Siehe Seite 509) EO44_Sitzland_OS_Bundesland_Code (Siehe Seite 510) EO45_Depotgruppe_Code (Siehe Seite 602) FT01_Kommentar (Siehe Seite 511) GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) GE01_Forderungsklasse_Corep_Standard_Code GE02_Forderungskategorie_Code GE03_Grandfathering_Kennzeichen GE04_Specialized_Lending_Kennzeichen GE05_Forderungsklasse_Corep_IRB_Code GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) GF01_Kontonummer (Siehe Seite 514) GF02_Geschaeftsnummer GF03_Geschaeftsfall_Waehrung_Code (Siehe Seite 514) GF04_Refinanzierungsfaehig_Kennzeichen GF05_Nachrangigkeit_Code (Siehe Seite 515) GF06_Hybrides_Kapital_Kennzeichen GF08_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code (Siehe Seite 516) GF09_Handelsbuch_Bankbuch_Kennzeichen (Siehe Seite 516) GF10_Soll_Haben_Code (Siehe Seite 517) GF102_Gehalt_Pension_Kennzeichen GF103_E_Geld_Code GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 536) GF106_Kredituebertragung_Art_Code (Siehe Seite 536) GF107_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen (Siehe Seite 537) GF108_Uebertragbare_Einlagen_Kennzeichen (Siehe Seite 538) Seite 469 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 GF110_Kontendrehung_Kennzeichen (Siehe Seite 540) GF111_Datum_Erste_Zinsanpassung (Siehe Seite 541) GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code (Siehe Seite 544) GF115_Lieferantenkredit_Kennzeichen GF116_Allgemeine_Geschaeftsbedingungen_fixiert_Kennzeichen (Siehe Seite 545) GF118_Zinsanpassung_Frequenz_Code GF119_Tligung_Frequenz_Code GF12_Sparen_Kennzeichen (Siehe Seite 518) GF121_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 547) GF122_zu_Handelszwecken_gehalten_Kennzeichen (Siehe Seite 571) GF123_Bewertungsmethode_Code (Siehe Seite 572) GF124_Projektfinanzierungsdarlehen_Kennzeichen (Siehe Seite 573) GF125_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574) GF127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 576) GF129_Stundungsmaßnahmen_Code (Siehe Seite 577) GF13_Beurkundet_Kennzeichen GF130_FinRep_Bewaehrungszeitraum_Kennzeichen (Siehe Seite 578) GF131_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 579) GF132_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 580) GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen (Siehe Seite 587) GF135_Stundung_notleidender_Risikopositionen_Kennzeichen (Siehe Seite 591) GF136_bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_Code (Siehe Seite 592) GF138_VERA_A1c_relevant_Kennzeichen (Siehe Seite 594) GF139_Erstattungsfaehig_Kennzeichen (Siehe Seite 595) GF140_Glaeubigerbeteiligung_beruecksichtigungsfaehig_Kennzeichen (Siehe Seite 596) GF141_MREL_faehig_Kennzeichen (Siehe Seite 597) GF142_Spareinlagen_Typ_Code (Siehe Seite 598) GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) GF16_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 519) GF17_Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520) GF18_Kapitalbeginn_Datum (Siehe Seite 521) GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) GF21_Kuendbar_durch_Code GF24_Konsortialkredit_Code (Siehe Seite 524) GF26_Tilgungstraeger_Kennzeichen (Siehe Seite 524) GF27_Tilgungsart_Code (Siehe Seite 525) GF29_Konsumentenschutz_Kennzeichen GF30_Verzinsungsart_Code (Siehe Seite 526) GF32_Modified_Duration GF33_Subventionierungsart_Code GF36_Zinsbindungsbeginn_Datum GF37_Zinsbindungsende_Datum (Siehe Seite 526) GF38_Naechste_Zinsanpassung_Datum (Siehe Seite 527) GF39_OTC_Kennzeichen (Siehe Seite 528) GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529) Seite 470 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 GF41_Put_Call_Code GF42_Derivattyp_Code (Siehe Seite 530) GF43_Underlying_Klasse_Code (Siehe Seite 532) GF44_Underlying_Subklasse_Code GF45_Vertragsabschlussdatum_Derivate_Datum GF46_Geschaefts_Kontrakt_Beginn_Datum GF47_Geschaefts_Kontrakt_Ende_Datum GF50_Naechstmoeglicher_Aufloesungstermin_Datum (Siehe Seite 533) GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) GF53_Verbriefungsart_Code GF59_Groessenklasse_Spareinlagen_Code GF60_Beteiligung_Still_Code GF61_Beteiligung_Code GF62_Beteiligung_Treuhaendig_Kennzeichen GF70_Waehrung_Gegen_Code GF72_Deltafaktor GF82_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 548) GF90_Hypothekarisch_besichert GF94_Grandfathering_Kennzeichen GFA104_Melderelevant_Code GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) GFA117_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite 546) GFA120_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 547) GFA126_Bilanzposition_FinRep_NGAAP_Code (Siehe Seite 575) GFA128_Ueberfaelligkeitszeitraum_Code (Siehe Seite 590) GFA137_eigene_gehaltene_Aktien_Kennzeichen (Siehe Seite 593) GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) GFA86_Zinsanpassungsrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) GFA87_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 551) GFA89_vollbesichert_Zinsstat_Kennzeichen (Siehe Seite 551) GFA91_Immobilienbesichert_Monstat_Kennzeichen (Siehe Seite 552) GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 535) Gfxy_Reserve_Code GV_Aufnamegrund_Code GV_GVK_Identnummer GV_JN_Hauptkunde GV_Land_ueber_Code GV_Land_unter_Code GV_Name_GVK GV_Name_ueber GV_Name_unter GV_OeNB_Identnummer_ueber GV_OeNB_Identnummer_unter GV_Ort_ueber GV_Ort_unter Seite 471 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 KE_Forderungsklasse KE_ISIN KE_Land_Code KE_Meldeposition_Text KE_OeNB_IdentNr KE_OeNB_SubIdentNr KE_Text KE_Waehrung_Code LR00_GF_ID (Siehe Seite 582) LR01_Land_Code (Siehe Seite 585) LR02_Sektor_Code (Siehe Seite 584) LR03_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 583) LR04_Wertart_Code (Siehe Seite 583) LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 586) PA01_Wert PK01_Wert RS01_Bezeichnung_Institut RS02_Ratingsystem_gueltig_ab_Datum RS03_Ratingsystem_gueltig_bis_Datum RS04_Bonitaetsklasse RS05_Bezeichnung_Beschreibung_Bonitaetsklasse RS06_ersetzt_bisher_verwendetes_Ratingsystem RS07_IRB_Rating_Ansatz_Kennzeichen RS10_PD_Untergrenze RS11_PD_Mitte RS12_PD_Obergrenze RS13_Anzahl_der_lebenden_Klassen RS14_Anzahl_der_Ausfallsklassen RS15_Verwendung_fuer_Credit_Claim_Meldung_Kennzeichen RZ01_Restlaufzeitentabelle_Datum (Siehe Seite 553) RZA02_Tilgungsplan_Code (Siehe Seite 553) SK00_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554) SK01_Kontonummer (Siehe Seite 555) SK03_Waehrung_Code (Siehe Seite 555) SK05_Soll_Haben_Code (Siehe Seite 556) SK07_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 557) SK08_Restlaufzeit_Code SK09_Reserve_Code SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) SK11_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 558) SK12_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 581) ST02_Sicherheiten_Waehrung_Code ST03_Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen (Siehe Seite 560) ST05_Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 560) SZ01_Forderungsklasse_Corep_Standard_Code Seite 472 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SZ02_Forderungsklasse_Corep_IRB_Code SZ05_Forderungskategorie_Code SZ06_Grandfathering_Kennzeichen SZ07_Specialized_Lending_Kennzeichen SZ08_Maturity SZ09_Risikotransfer_Kennzeichen VT01_Prozentsatz (Siehe Seite 562) Wert (Siehe Seite 563) WK01_Tages_Durchschnittskurs (Siehe Seite 564) WK02_Tages_Ultimokurs (Siehe Seite 565) WM00_Wertpapiertyp_Code (Siehe Seite 565) WM01_Emittentenschluessel (Siehe Seite 566) WM02_Wertpapierart_Code (Siehe Seite 567) WM03_Boersenhandel_Code WM05_Nominale_Stueck_Kennzeichen WM06_Wertpapier_Waehrung_Code WM07_Emissionsland_Code WM08_Laufzeitbeginn_Datum (Siehe Seite 568) WM09_Laufzeitende_Datum (Siehe Seite 568) WM11_Zinssatz WM12_Poolfaktor WM12_Verbriefungsprodukt_Code WM13_Region WM14_boersenotiert_Kennzeichen (Siehe Seite 586) WM15_Wertpapierklassifikation_gem_FinRep_Code (Siehe Seite 574) WM25_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen (Siehe Seite 569) WM26_Waehrungsabsicherung_Prozent WM27_Strukturkennzeichen_Code (Siehe Seite 570) WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) WT01_Hauptbuchkontozuordnung WT02_Vorsystem WT03_IFRS_Kennzeichen 5.5.1 AI_Belegnummer_Code Bezeichnung des BC Attributs AI_Belegnummer_Code (Siehe Seite 473) Kurzbezeichnung Deutsch Belegnummer Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut AI_Belegnummer_Code (Siehe Seite 473) dient der Darstellung von (Teilen von) Belegen, welche über die Entität KE_Kennzahl (Siehe Seite 355) im Datenmodell abgebildet werden. - Seite 473 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete CodeListe(n) Belegnummer_CL (Siehe Seite 609) Kommt vor in/wird verwendet in KE_Kennzahl GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) FinRepTemplate[13.2, 13.3] VeraA1cTemplate[01.03] 5.5.2 AI_Einheitennummer_ID Bezeichnung des BC AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Einheitennummer-ID Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Die AI_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 474) dient der eindeutigen Beispiele Zuordnung von Geschäftspartnern je Mandant. Die Nummer hat keine spezielle Systematik, sondern bildet jeweils die Systematik des Mandanten ab. Diese muss je Mandant eindeutig sein. Aus dem Projekt heraus, haben wir die Erfahrung gemacht, dass jede Bank je Kunden einen eindeutigen technischen Schlüssel hat. Dieser wäre dazu prädestiniert, hier angeliefert zu werden. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 474 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Prüfregel - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 25 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) verwendet in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) FT_Freitext (Siehe Seite 346) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) KZ_Konsolidierungszuordnung SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) 5.5.3 AI_Ereignis_Datum Bezeichnung des BC Attributs AI_Ereignis_Datum (Siehe Seite 475) Kurzbezeichnung Deutsch Ereignisdatum Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Das Ereignisdatum gibt jenes Datum an, an dem das Ereignis aufgetreten ist. Das Datum darf nicht nach dem angelieferten Stichtag liegen. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der - EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp Datum Feldlänge 8 Seite 475 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zugeordnete CodeListe(n) Datum Kommt vor in/wird verwendet in EE_Ereignis (Siehe Seite 341) 5.5.4 AI_Ereignisart_Code Bezeichnung des BC Attributs AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) Kurzbezeichnung Deutsch Ereignisart Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Der AI_Ereignisart_Code (Siehe Seite 476) bezeichnet die Art des Beispiele betreffenden Ereignisses. Es darf nur immer das zuletzt aufgetretene Ereignis einer Ereignisart angeliefert werden. Zukünftige Ereignisse sind nicht anzuliefern. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete CodeListe(n) Ereignisart_CL (Siehe Seite 614) Kommt vor in/wird verwendet EE_Ereignis (Siehe Seite 341) in 5.5.5 AI_Exposure_ID Bezeichnung des AI_Exposure_ID (Siehe Seite 476) BC Attributs Kurzbezeichnung Exposure-ID Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Seite 476 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Dieses Attribut wird verwendet, um die Verknüpfung eines Geschäftsfalls (eindeutig Beschreibung/ identifiziert über die Attribute AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum ( Beispiele Siehe Seite 488) & AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) zu den zugehörigen Exposures in der Entität GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) zu ermöglichen. Ein Geschäftsfall kann somit auf mehrere Geschäftsfall-Exposures aufgeteilt werden, um u.a. die Zuordnung zu verschiedenen Forderungsklassen bezüglich Corep (GE01_Forderungsklasse_Corep_Standard_Code) zu ermöglichen. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge - zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/ GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) wird verwendet in GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) 5.5.6 AI_Freitext_ID Bezeichnung des BC Attributs AI_Freitext_ID (Siehe Seite 477) Kurzbezeichnung Deutsch Freitext-ID Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut AI_Freitext_ID (Siehe Seite 477) dient der eindeutigen Identifikation eines Freitextes (je AI_Mandant (Siehe Seite 42) & AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)). Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Seite 477 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp numerisch Feldlänge 25 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet in FT_Freitext (Siehe Seite 346) 5.5.7 AI_Geschaeftsfall_ID Bezeichnung des BC AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Geschäftsfall-ID Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Die AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) dient der eindeutigen Beispiele Identifikation von Geschäftsfällen im Datenmodell je Mandant. Diese AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) kann entweder als künstlich vergebene laufende Nummer oder als Identifizierung, wie sie in den Systemen des Mandanten verwendet wird, aufgefasst werden. Im zweiten Fall ist eine einfachere Rückverfolgung von Geschäftsfällen des Datenmodells zu den bankinternen Geschäftsfällen möglich: Es können einzelne Geschäftsfälle identifiziert und in den Systemen der Melder nachverfolgt werden. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Seite 478 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Feldlänge 25 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) verwendet in EE_Ereignis (Siehe Seite 341) FT_Freitext (Siehe Seite 346) GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) KR_Kundenrollen SZ_Sicherheiten_Zerlegung GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) FinRepTemplate[13.1] 5.5.8 AI_Geschaeftsfall_ID2 Bezeichnung des BC AI_Geschaeftsfall_ID2 (Siehe Seite 479) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Geschäftsfall-ID2 Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Die AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) dient der eindeutigen Beispiele Identifikation von Geschäftsfällen im Datenmodell je Mandant. Diese AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478) kann entweder als künstlich vergebene laufende Nummer oder als Identifizierung, wie sie in den Systemen des Mandanten verwendet wird, aufgefasst werden. Im zweiten Fall ist eine einfachere Rückverfolgung von Geschäftsfällen des Datenmodells zu den bankinternen Geschäftsfällen möglich: Es können einzelne Geschäftsfälle identifiziert und in den Systemen der Melder nachverfolgt werden. Seite 479 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bemerkung: Bei der AI_Geschaeftsfall_ID2 (Siehe Seite 479) handelt es sich um eine AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), die der Verknüpfung von Geschäftsfällen dient. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 25 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) verwendet in 5.5.9 AI_Gruppen_Einheitennummer_ID Bezeichnung des AI_Gruppen_Einheitennummer_ID (Siehe Seite 480) BC Attributs Kurzbezeichnung Gruppen Einheitennummer-ID Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Dieses Attribut dient der Zusammenfassung von Einheiten in der Entität Beschreibung/ EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354). Die Beispiele Gruppen-Einheitennummer entspricht einer eigenen Einheit in der Entität EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) für Zwecke der Abbildung von "Gruppen verbundener Kunden", "Beteiligungskreisen" und "Hauptanstalt-Zweiganstalt Beziehungen" zwischen Einheiten. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Seite 480 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB - Algorithmus/ Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/wird EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) verwendet in 5.5.10 AI_ISIN Bezeichnung des AI_ISIN (Siehe Seite 481) BC Attributs Kurzbezeichnung ISIN Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Die ISIN ist eine 12-stellige Buchstaben/Zahlen-Kombination (wobei die letzte Stelle Beschreibung/ ein Prüfziffer ist), welche ein Wertpapier eindeutig identifiziert. Sollte keine offizielle Beispiele ISIN vorhanden sein, ist dieses Attribut mit der "internen Wertpapier Kennnummer" zu befüllen. Die 12-stellige alphanumerische ISIN setzt sich aus drei Elementen zusammen: - Einem zweistelligen Präfix (z.B. AT für Österreich, DE für Deutschland) 9-stellige nationale Kennnummer - Einstellige numerische Prüfziffer (0 bis 9) Spezieller Siehe SC_ISIN (Siehe Seite 99) Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder Seite 481 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 12 zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) 5.5.11 AI_Kons_ID Bezeichnung des BC AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Meldeobjekt-ID Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Das Attribut AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) dient der Abbildung von " Beispiele zusammengefassten/konsolidierten Einheiten", sogenannten " Meldeobjekten". Diese werden benötigt, um konsolidierte Meldungen an die OeNB versenden zu können. Definition Meldeobjekt: Ein Meldeobjekt ist die Zusammenfassung eines/mehrerer Mandanten für Zwecke der Meldungslegung Bemerkung: Einzelne Meldeobjekte werden über das Attribut AI_Kons_ID (Siehe Seite 482) eindeutig identifiziert. Jedes Meldeobjekt benötigt eine AI_OeNB_IdentNr. Über die Kombination von AI_Kons_ID und AI_Mandant kann man unterscheiden, ob es sich um Solo-Werte (Mandant=Kons_ID) oder um konsolidierte Werte handelt. Seite 482 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 25 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) in SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) (Metadatenentität) 5.5.12 AI_Laufzeitband_Code Bezeichnung des BC AI_Laufzeitband_Code (Siehe Seite 483) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Laufzeitband Kurzbezeichnung Englisch maturity bracket Verbale Beschreibung/ Dieses Attribut gibt an, für welches Laufzeitband der Verweildauertabelle Beispiele der angegebene Prozentsatz (Siehe Seite 562) gilt. Es sind nur jene Laufzeitenbänder gültig, welche in Verweildauer_GL (Siehe Seite 710) angegeben sind. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere Seite 483 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe(n) Verweildauer_GL (Siehe Seite 710) Kommt vor in/wird verwendet VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) in 5.5.13 AI_OeNB_IdentNr Bezeichnung des BC Attributs AI_OeNB_IdentNr (Siehe Seite 484) Kurzbezeichnung Deutsch OeNB Identnummer Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Die OeNB Identnummer ist eine von der OeNB vergebene eindeutige identifizierende Nummer für Einheiten, beispielsweise: Einzelkreditnehmer (z. B. protokollierte Unternehmen, Personen, Gemeinden, Vereine, Sonstige Organisationen, Banken, Finanzinstitute) Schuldnergemeinschaften (z. B. Solidarkreditnehmer, Gesellschaften bürgerlichen Rechts, Konsortien, Eigentümergemeinschaften) Fonds Wertpapier-Emittenten Meldeobjekte Die OeNB Identnummer muss auf jeden Fall für alle Kunden, die ZKR-relevant sind, mitgeliefert werden. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der - EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp numerisch Seite 484 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Feldlänge 9 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) MA_Mandant (Siehe Seite 40) MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) (Metadatenentität) 5.5.14 AI_Restlaufzeitentabelle_ID Bezeichnung des AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485) BC Attributs Kurzbezeichnung Restlaufzeitentabelle-ID Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Um zu einem Geschäftsfall die einzelnen Tilgungen im Datenmodell darstellen (sowie Beschreibung/ identifizieren) zu können wird das Attribut AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite Beispiele 485) verwendet. Jede AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485) entspricht einem Zahlungsstrom eines Tilgungsplans; diese sind aufsteigend in die Entität RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) einzuliefern (also die erste Tilgung hat die niedrigste AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485), die letzte Tilgung hat die höchste AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485)). Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 25 Seite 485 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/ RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) wird verwendet in RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) 5.5.15 AI_Rolle_Code Bezeichnung des BC Attributs AI_Rolle_Code (Siehe Seite 486) Kurzbezeichnung Deutsch Rolle Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme - wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete CodeListe(n) Rolle_CL (Siehe Seite 627) Kommt vor in/wird verwendet in KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) FinRepTemplate[9.2] 5.5.16 AI_Sachkonto_ID Bezeichnung des BC AI_Sachkonto_ID (Siehe Seite 486) Attributs Kurzbezeichnung Sachkonto-ID Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung/ Die Sachkonto-ID dient der eindeutigen Identifikation von Sachkonten je Beispiele Mandant. Sie kann dazu genutzt werden, den Bezug zu bankinternen Seite 486 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Vorsystemen herzustellen und so eine einfachere Identifikation von Sachkonten des Datenmodells mit jenen bankinternen Sachkonten zu ermöglichen. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 25 zugeordnete CodeListe( - n) Kommt vor in/wird BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) verwendet in KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) 5.5.17 AI_Sicherheiten_ID Bezeichnung des BC Attributs AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) Kurzbezeichnung Deutsch Sicherheiten-ID Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Die AI_Sicherheiten_ID (Siehe Seite 487) dient der eindeutigen Identifikation von Sicherheiten (in der Entität ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359)) je Mandant. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Seite 487 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp alphanumerisch Feldlänge 25 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet in BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) 5.5.18 AI_Stichtag_Datum Bezeichnung des BC Attributs AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) Kurzbezeichnung Deutsch Stichtag Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Jenes Datum (z.B.: Ultimo) auf das sich die Inhalte beziehen. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe(n) Datum Kommt vor in/wird verwendet in BR_Bankinterne_Referenz (Siehe Seite 340) EE_Ereignis (Siehe Seite 341) EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) FT_Freitext (Siehe Seite 346) Seite 488 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348) GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) KE_Kennzahl (Siehe Seite 355) KR_Kundenrollen (Siehe Seite 356) KZ_Konsolidierungszuordnung RS_Ratingsystem SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) WK_Waehrungskurs (Siehe Seite 370) WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert ( Siehe Seite 369) SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert ( Siehe Seite 368) GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert ( Siehe Seite 367) MA_Mandant (Siehe Seite 40) ( Metadatenentität) MO_Meldeobjekt (Siehe Seite 41) ( Metadatenentität) Seite 489 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.19 AI_Verweildauer_ID Bezeichnung des BC Attributs AI_Verweildauer_ID (Siehe Seite 490) Kurzbezeichnung Deutsch Verweildauer-ID Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut AI_Verweildauer_ID (Siehe Seite 490) dient zur eindeutigen Identifizierung einer Verweildauertabelle (Siehe Seite 363). Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA - oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge - zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) VT_Verweildauer (Siehe Seite 363) 5.5.20 AI_Wertart_Code Bezeichnung des AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) BC Attributs Kurzbezeichnung Art des Wertes Deutsch Kurzbezeichnung value type Englisch Verbale Dieses Attribut spezifiziert die Zahl in Wert (Siehe Seite 563) genauer; das Attribut Beschreibung/ sagt aus, was gemessen wird (Marktwerte, Buchwerte, Nomiale, etc.). Mit dem Tripel ( Beispiele Wert (Siehe Seite 563), AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490), AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491)) ist klar, was die Zahl im Attribut Wert ( Siehe Seite 563) darstellt (beispielsweise ist Wert (Siehe Seite 563) ISTGLEICH "100" UND AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) ISTGLEICH "Buchwert" UND AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) ISTGLEICH "EURO-Gegenwert", d.h. handelt es sich hier um einen Buchwert von Euro 100). Seite 490 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Siehe SC_Wertart_Code (Siehe Seite 164) Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 6 zugeordnete Wertart_CL (Siehe Seite 652) CodeListe(n) Kommt vor in/ GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) wird verwendet in GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) FinRepTemplate[1.1, 1.2, 2, 4.9, 10, 12, 18, 19] VeraA1cTemplate[01.02] 5.5.21 AI_Wertmesseinheit_Code Bezeichnung des BC Attributs AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) Kurzbezeichnung Deutsch Messeinheit des Wertes Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut gibt an, um welche Art von Wert es sich handelt. Die neben monetären Werten am häufigsten verwendeten Arten sind u.a .: Prozentwerte, Promillewerte oder Anzahl. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Seite 491 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge zugeordnete CodeListe(n) Wertmesseinheit_CL (Siehe Seite 683) Kommt vor in/wird verwendet in GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365) GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367) SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366) STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369) SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368) 5.5.22 AI_Zerlegungsansatz_Code Bezeichnung des BC Attributs AI_Zerlegungsansatz_Code (Siehe Seite 492) Kurzbezeichnung Deutsch Zerlegungsansatz Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Dieses Attribut gibt an, nach welchen Kriterien/Grundsätzen Sicherheiten einem Geschäftsfall zugeordnet und bewertet worden sind. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA - oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete CodeListe(n) Zerlegungsansatz_CL (Siehe Seite 679) Kommt vor in/wird verwendet in SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) Seite 492 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.23 AI_Zusammenfassungstyp_Code Bezeichnung des AI_Zusammenfassungstyp_Code (Siehe Seite 493) BC Attributs Kurzbezeichnung Zusammenfassungstyp Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Dieses Attribut dient der Unterscheidung der verschiedenen Zusammenfassungen von Beschreibung/ Einheiten (Kunden aus Melder-Sicht), welche im Datenmodell in der Entität Beispiele EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS modelliert sind. Mittels des Zusammenfassungstyps ist beispielsweise die Unterscheidung von Zusammenfassungen von "Gruppen verbundener Kunden gem. ZKR Anforderungen", "Gruppen verbundener Kunden gem. Large Exposure Anforderungen" " Beteiligungskreis" sowie "Hauptanstalt-Zweiganstalt Beziehungen" möglich. Diese Zusammenfassungen werden benötigt, um verschiedene Meldeanforderungen erfüllen zu können (beispielsweise SC_KI_Gruppe_Mitglied_Ident). Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Zusammenfassungstyp_CL (Siehe Seite 686) CodeListe(n) Kommt vor in/ EZ_Einheiten_Zusammenfassung_MS (Siehe Seite 354) wird verwendet in 5.5.24 EM01_Name_MS Seite 493 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des BC Attributs EM01_Name_MS (Siehe Seite 493) Kurzbezeichnung Deutsch Einheitenname Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Der Einheitenname ist der Name oder die Bezeichnung der Einheit. (z.B. Kundenname, Firmenwortlaut, usw.), wie er in den Systemen der KI geführt wird. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der - EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 200 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) 5.5.25 EM02_Sitzland_MS_Code Bezeichnung des BC Attributs EM02_Sitzland_MS_Code (Siehe Seite 494) Kurzbezeichnung Deutsch Sitzland der Einheit aus Meldersicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe EO02_Sitzland_OS_Code ( Siehe Seite 499) Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete CodeListe(n) ISO_Land_CL (Siehe Seite 621) Kommt vor in/wird verwendet in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) Seite 494 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.26 EM04_Sektor_ESVG_MS_Code Bezeichnung des BC Attributs EM04_Sektor_ESVG_MS_Code ( Siehe Seite 495) Kurzbezeichnung Deutsch ESVG-Sektor aus Meldersicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Sektor_ESVG_Code ( Siehe Seite 123) Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 5 zugeordnete CodeListe(n) Sektor_ESVG_CL (Siehe Seite 637) Kommt vor in/wird verwendet in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) 5.5.27 EM05_Sektor_BWG_MS_Code Bezeichnung des BC EM05_Sektor_BWG_MS_Code (Siehe Seite 495) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch BWG-Sektor Meldersicht Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung/ Ist die Einordnung eines Unternehmens in eine Gruppe gemäß BWG. Weiters Beispiele werden in dieses Attribut die Unternehmensklassifikationen des Belegs 11 implementiert, wobei die Klassifikation von "gemischten Unternehmen" (siehe Beleg 11) über ein Kennzeichen erfolgt. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 495 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete CodeListe(n) Sektor_BWG_CL Kommt vor in/wird EM_Einheit_MS verwendet in 5.5.28 EM06_OENACE_MS_Code Bezeichnung des BC Attributs EM06_OENACE_MS_Code ( Siehe Seite 496) Kurzbezeichnung Deutsch ÖNACE aus Meldersicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_NACE_Code (Siehe Seite 114) Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 6 zugeordnete CodeListe(n) OENACE_CL (Siehe Seite 625) Kommt vor in/wird verwendet in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) FinRepTemplate[6] 5.5.29 EM19_ Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 496) Kurzbezeichnung Deutsch Ausfall gemäß Art. 178 1(a) Seite 496 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Gibt an, ob ein Kunde (Kundennummer) gemäß Art. 178 Abs. 1(a) CRR Beispiele ausgefallen ist. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Der Kunde ist gemäß Art. 178 Abs. 1(a) CRR ausgefallen. FALSCH: Der Kunde ist gemäß Art. 178 Abs. 1(a) CRR nicht ausgefallen. Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Hintergrund Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/ 2012 (CRR) Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) in 5.5.30 EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen (Siehe Seite 497) Kurzbezeichnung Deutsch Ausfall gemäß Art. 178 1(b) Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Gibt an, ob ein Kunde (Kundennummer) gemäß Art. 178 Abs. 1(b) CRR Beispiele ausgefallen ist. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Der Kunde ist gemäß Art. 178 Abs. 1(b) CRR ausgefallen. FALSCH: Der Kunde ist gemäß Art. 178 Abs. 1(b) CRR nicht ausgefallen. Seite 497 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Hintergrund Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/ 2012 (CRR) Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) in 5.5.31 EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs EM22_eigene_Filiale_MS_Kennzeichen ( Siehe Seite 498) Kurzbezeichnung Deutsch Filialen Kennzeichen Meldersicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen (Siehe Seite 95) Spezieller Rechtlicher Hintergrund Siehe SC_Eigene_Auslandsfiliale_Kennzeichen (Siehe Seite 95) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Seite 498 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/wird verwendet in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) 5.5.32 EO02_Sitzland_OS_Code Bezeichnung des BC EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) Attributs Kurzbezeichnung Sitzland der Einheit aus OeNB-Sicht Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung/ Das Sitzland einer Einheit ist das Land, in dem Beispiele Eine physische Person ihren ordentlichen Wohnsitz bzw. den Mittelpunkt ihrer Lebensinteressen hat Eine institutionelle Einheit ihre Gebietsansässigkeit hat, d.h. ihren Schwerpunkt des wirtschaftlichen Hauptinteresses hat. Diese Einheiten werden unabhängig von ihrer Staatsangehörigkeit und ihrer Rechtsform als gebietsansässig bezeichnet. Rechtlich selbständige Einheiten werden jenem Land zugeordnet, in dem sich der Sitz der Leitung befindet. Zweigstellen (=Zweiganstalten, Filialen) sind somit entsprechend dem Land, wo ihre wirtschaftliche Tätigkeit stattfindet, zu klassifizieren (z.B. Sitzland(Deutsche Bank London)=GB). Im Falle Internationaler Organisationen ist das Sitzland jenes Land, in dem die Organisation ihren Hauptsitz hat ( beispielsweise Sitzland(UNIDO)=AT, Sitzland(UNO)=US; Sitzland(EZB)=DE). Hierbei ist die aktuell gültige ISO-Land Codeliste zu verwenden. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ wird von OeNB geliefert Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 Seite 499 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zugeordnete CodeListe(n) ISO_Land_CL (Siehe Seite 621) Kommt vor in/wird EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) verwendet in 5.5.33 EO04_Sektor_ESVG_OS_Code Bezeichnung des BC Attributs EO04_Sektor_ESVG_OS_Code ( Siehe Seite 500) Kurzbezeichnung Deutsch ESVG-Sektor OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Sektor_ESVG_Code ( Siehe Seite 123) Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird von OeNB geliefert Datentyp alphanumerisch Feldlänge 5 zugeordnete CodeListe(n) Sektor_ESVG_CL (Siehe Seite 637) Kommt vor in/wird verwendet in EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) 5.5.34 EO05_Sektor_BWG_OS_Code Bezeichnung des BC Attributs EO05_Sektor_BWG_OS_Code (Siehe Seite 500) Kurzbezeichnung Deutsch Sektor-BWG OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Ist die Einordnung eines Unternehmens in eine Gruppe gemäß CRR ( Beispiele Siehe Seite 726). Weiters werden in dieses Attribut die Unternehmensklassifikationen des Belegs 11 (A1b-Meldung) implementiert. Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Hintergrund Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/ 2012 (CRR) Seite 500 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ wird von OeNB geliefert (allerdings erst bei der Implementierung von Bildung Aufsichtsmeldungen im Datenmodell) Datentyp numerisch Feldlänge 2 zugeordnete CodeListe(n) Sektor_BWG_CL (Siehe Seite 636) Kommt vor in/wird verwendet EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) in 5.5.35 EO06_OENACE_OS_Code Bezeichnung des BC Attributs EO06_OENACE_OS_Code ( Siehe Seite 501) Kurzbezeichnung Deutsch NACE OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_NACE_Code (Siehe Seite 114) Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird von OeNB geliefert Datentyp alphanumerisch Feldlänge 6 zugeordnete CodeListe(n) OENACE_CL (Siehe Seite 625) Kommt vor in/wird verwendet in EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) 5.5.36 EO07_Bankensektor_OS_Code Bezeichnung des BC Attributs EO07_Bankensektor_OS_Code (Siehe Seite 501) Seite 501 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Deutsch Bankensektor OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Gibt an, welchem Bankensektor ein KI in Österreich angehört. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird von OeNB geliefert Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete CodeListe(n) Bankensektor_CL (Siehe Seite 607) Kommt vor in/wird verwendet in EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) 5.5.37 EO08_Bankleitzahl_OS Bezeichnung des BC Attributs EO08_Bankleitzahl_OS (Siehe Seite 502) Kurzbezeichnung Deutsch Bankleitzahl OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Zur Identifikation von finanziellen Einheiten (beispielsweise Finanzinstituten, Kreditinstituten oder Versicherungen) wird seitens der OeNB eine Bankleitzahl vergeben. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der - EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird von OeNB geliefert Datentyp numerisch Feldlänge 5 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet in EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) Seite 502 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.38 EO11_Emittentenschluessel_OS Bezeichnung des BC EO11_Emittentenschluessel_OS (Siehe Seite 503) Attributs Kurzbezeichnung Emittentennummer OeNB-Sicht Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung/ Der Emittentenschlüssel ist ein systembedingtes Kennzeichen, unter dem der Beispiele Emittent zusammengefasst wird. Durch diesen Schlüssel wird die Identifizierung des Emittenten ermöglicht. Der Emittent wird bei WM Frankfurt registriert und anschließend durch diese Institution bekannt gegeben. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ wird von OeNB geliefert Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe( - n) Kommt vor in/wird EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) verwendet in 5.5.39 EO12_Rechtsform_OS_Code Bezeichnung des BC Attributs EO12_Rechtsform_OS_Code ( Siehe Seite 503) Kurzbezeichnung Deutsch Rechtsform OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Rechtsform der Einheit Seite 503 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird von OeNB geliefert Datentyp alphanumerisch Feldlänge 6 zugeordnete CodeListe(n) Rechtsform_CL (Siehe Seite 626) Kommt vor in/wird verwendet in EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) 5.5.40 EO14_Sektor_ESVG_DominanzKZ_OS_Code Bezeichnung des BC EO14_Sektor_ESVG_DominanzKZ_OS_Code (Siehe Seite 504) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Sektor-ESVG-Dominanz Kennzeichen OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Das Dominanzkennzeichen für den ESVG-Sektor der Einheit aus Beispiele OeNB-Sicht gibt an, ob ein inländischer Privater Sektor, ein inländischer öffentlicher Sektor oder der Sektor Ausland gemäß ESA 2010 die Mehrheit an einer Einheit hält. Spezieller Rechtlicher VERORDNUNG (EU) Nr. 549/2013 DES EUROPÄISCHEN Hintergrund PARLAMENTS UND DES RATES vom 21. Mai 2013 zum Europäischen System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnungen auf nationaler und regionaler Ebene in der Europäischen Union (ESA_2010) Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ wird von OeNB geliefert Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Dominanz_KZ_CL (Siehe Seite 613) Seite 504 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/wird verwendet EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) in 5.5.41 EO15_Anerkannte_Boerse_EU_OS_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs EO15_Anerkannte_Boerse_EU_OS_Kennzeichen (Siehe Seite 505) Kurzbezeichnung Deutsch Anerkannte Börse OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Kennzeichnet anerkannte Börse in der EU gemäß CRR (Siehe Seite 726). Beispiele http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriS erv.do?uri=OJ:C:2010:348:0009:0015:DE:PDF Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich um eine anerkannte Börse in der EU gemäß CRR (Siehe Seite 726). FALSCH: Es handelt sich nicht um eine anerkannte Börse in der EU gemäß CRR (Siehe Seite 726). Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Hintergrund Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/ 2012 (CRR) Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ wird von OeNB geliefert Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) in Seite 505 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.42 EO16_ Mindestreservepflichtige_Einheit_OS_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs EO16_ Mindestreservepflichtige_Einheit_OS_Kennzeichen ( Siehe Seite 506) Kurzbezeichnung Deutsch Mindestreservepflichtige Einheit OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Dieses Kennzeichen gibt an, ob die betrachtete Einheit mindestreservepflichtig ist. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Die betrachtete Einheit ist mindestreservepflichtig. FALSCH: Die betrachtete Einheit ist nicht mindestreservepflichtig. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder - andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird von OeNB geliefert (allerdings erst bei der Implementierung von Aufsichtsmeldungen im Datenmodell) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) 5.5.43 EO17_Leasingunternehmen_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs EO17_Leasingunternehmen_Kennzeichen (Siehe Seite 506) Kurzbezeichnung Deutsch Leasingunternehmen Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch - Seite 506 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Beschreibung/Beispiele Leasinginstitut aus Sicht der OeNB: Die OeNB kennzeichnet jene Unternehmen als Leasingunternehmen, die ZKR Melder sind und im NACE einen Code für Leasinggesellschaften zugeordnet bekommen haben. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird von OeNB geliefert (allerdings erst bei der Implementierung von Aufsichtsmeldungen im Datenmodell) Datentyp boolean Feldlänge 1 Art des Attributs beschreibendes Attribut zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) 5.5.44 EO18_ Legal_Entity_Identification_for_Financial_Contracts_OS Bezeichnung des BC Attributs EO18_ Legal_Entity_Identification_for_Financial_Contracts_OS (Siehe Seite 507) Kurzbezeichnung Deutsch Legal entity identification for financial contracts OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele http://en.wikipedia.org/wiki/Legal_Entity _Identification_for_Financial_Contracts sowie https://www.geiportal.org/index.php Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder - andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird von OeNB geliefert Seite 507 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp alphanumerisch Feldlänge 20 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet in EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) 5.5.45 EO40_Internationale_Organisation_OS_Code Bezeichnung des EO40_Internationale_Organisation_OS_Code (Siehe Seite 508) BC Attributs Kurzbezeichnung Internationale Organisation OeNB-Sicht Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Das Attribut gibt bei Internationalen Organisationen den zugehörigen Code (der Beschreibung/ betrachteten Internationalen Organisation) aus OeNB-Sicht an. Im Falle Internationaler Beispiele Organisationen ist das Sitzland jenes Land, in dem die Organisation ihren Hauptsitz hat: UNIDO: AT; UNO: US; EZB: DE; In diesem Attribut wird die Identifikation für die Internationale Organisation dokumentiert (und nicht das Sitzland). Die Liste wird von der OeNB unter Berücksichtigung der Vorgaben der EZB und anderer internationaler Organisationen erstellt. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ wird von OeNB geliefert Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete Internationale_Organisation_CL (Siehe Seite 620) CodeListe(n) Seite 508 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) wird verwendet in FinRepTemplate[1.1, 4.6, 4.7, 4.9, 4.10, 5, 8.1, 9.1, 9.2, 10, 11.2, 12, 13.1, 16.1, 18, 19, 20.4, 20.6] 5.5.46 EO41_Identnummer_Hauptanstalt Bezeichnung des BC EO41_Identnummer_Hauptanstalt (Siehe Seite 509) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Identnummer der Hauptanstalt Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Dieses Attribut enthält die Identnummer der entsprechenden Hauptanstalt, Beispiele falls es sich bei der betrachteten Einheit um eine zugehörige Zweiganstalt handelt. Handelt es sich bei der betrachteten Einheit nicht um eine Zweiganstalt, ist dieses Attribut nicht befüllt. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ wird von OeNB geliefert Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 9 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) verwendet in 5.5.47 EO42_SME_OS_gem_EU_Empfehlung_Code Bezeichnung des EO42_SME_OS_gem_EU_Empfehlung_Code (Siehe Seite 509) BC Attributs Kurzbezeichnung KMU Klassifizierung (gem. EU-Empfehlung 203/361) Deutsch - Seite 509 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch Verbale Das Attribut EO42_SME_OS_gem_EU_Empfehlung_Code (Siehe Seite 509) dient der Beschreibung/ Klassifizierung von Unternehmen in die Gruppen: "Kleinstunternehmen", "kleine Beispiele Unternehmen", "Mittlere Unternehmen", "kein KMU" und "nicht zuordenbar" gemäß EU-Empfehlung 2003/361 der Kommission. Die Ausprägung "nicht zuordenbar" erhalten Einheiten, bei denen notwendige Input-Parameter für die Berechnung der entsprechenden Klassifikation fehlen. Bitte beachten Sie, dass die Klassifizierung gem. EU-Empfehlung lt. EBA als Richtschnur/Ausgangspunkt dienen soll, für CCR-Zwecke nicht ungeprüft herangezogen werden kann und im Lichte aktuellerer Informationen laufend zu überprüfen ist (siehe Single Rule Book Q&A der EBA, Questions 2013_27 und 2013_343). Bis auf weiteres wird über die SSDs nur die Ausprägung „kein KMU“ übermittelt. Spezieller EU-Empfehlung 2003/361 der Kommission Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ wird von OeNB geliefert Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete SME_CL (Siehe Seite 644) CodeListe(n) Kommt vor in/ EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) wird verwendet in 5.5.48 EO44_Sitzland_OS_Bundesland_Code Bezeichnung des BC Attributs EO44_Sitzland_OS_Bundesland_Code (Siehe Seite 510) Seite 510 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Deutsch Österreichisches Bundesland, in dem die Einheit ihren Sitz hat OeNB-Sicht Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Gibt für Einheiten mit "EO02_Sitzland_OS_Code (Siehe Seite 499) = AT" das Bundesland, in dem die Einheit ihren Sitz hat Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA - oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird von OeNB geliefert Datentyp numerisch Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Bundesland_CL (Siehe Seite 612) Kommt vor in/wird verwendet in EO_Einheit_OS (Siehe Seite 344) 5.5.49 FT01_Kommentar Bezeichnung des FT01_Kommentar (Siehe Seite 511) BC Attributs Kurzbezeichnung Kommentar Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Der Kommentar dient zur Erläuterung von Besonderheiten eines Geschäftsfalles Beschreibung/ oder einer Einheit, zB. zur Erklärung von vordergründig unplausiblen Entwicklungen Beispiele wie Datensprüngen. Momentan wird dieses Attribut nur für die Abbildung von " nicht-standardisierten Begründungen für Neukreditvergaben" (siehe Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_CL (Siehe Seite 692)) verwendet. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Seite 511 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 500 zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/wird FT_Freitext verwendet in 5.5.50 GB01_Beziehungsart_Code Bezeichnung des GB01_Beziehungsart_Code (Siehe Seite 512) BC Attributs Kurzbezeichnung Beziehungsart Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Die Beziehungsart gibt an, wie zwei oder mehrere Geschäftsfälle bzw. auch wie ein Beschreibung/ Geschäftsfall mit einem Sachkonto zueinander stehen können. Beispielsweise wird Beispiele im Falle von Investmentfonds die Beziehung "Zerlegung" genutzt, um durch den Investmentfonds "durchzuschauen" und die im Fonds befindlichen Geschäftsfälle ( oder Sachkonten) mit dem Geschäftsfall "Investmentfonds" in Beziehung zu setzen. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung - Seite 512 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verwendung des Algorithmus Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete Beziehungsart_CL (Siehe Seite 609) CodeListe(n) Kommt vor in/wird GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Beziehung (Siehe Seite 347) verwendet in FinRepTemplate[1.1, 1.2, 2, 8.1, 10, 11.2, 16.1] 5.5.51 GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code Bezeichnung des BC GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Geschäftsfallkategorie Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Das Attribut GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) dient der Beispiele Klassifizierung von Bank - Produkten (beispielsweise Kredite, Einlagen, etc.) verschiedener Institute in eine einheitliche Struktur (siehe Geschaeftsfallkategorie_CL (Siehe Seite 616)). Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete CodeListe(n) Geschaeftsfallkategorie_CL (Siehe Seite 616) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in FinRepTemplate[1.1, 1.2, 2, 4.5, 4.6, 4.7, 4.9, 4.10, 5, 6, 8.1, 8.2, 9.1, 9.2, 10 , 11.2, 12, 13.1, 16.1, 16.4, 18, 19, 20.4, 20.5, 20.6] VeraA1cTemplate[01.02] Seite 513 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.52 GF01_Kontonummer Bezeichnung des BC GF01_Kontonummer (Siehe Seite 514) Attributs Kurzbezeichnung Konto- & Depotnummer Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung/ Die Konto-/Depotnummer dient der hausinternen Rückverfolgung von Beispiele Geschäftsfällen. Dieses Attribut ist von der Struktur (Länge, " Nummern-Konvention", etc.) her dem jeweiligen Institut überlassen. Einzelne Geschäftsfälle werden zumindest einer Kontonummer ( AI_Geschaeftsfall_ID) zugeordnet. In manchen Fällen werden auf einem Konto mehrere Geschäftsfälle verbucht. In diesem Fall ist eine weitere Unterscheidung durch die Depotnummer/ Geschäftsnummer erforderlich. Die Abbildung von sogenannten "Schluss-, Abwicklungs-, Sub-, Wertpapier-, Nummern etc. sind hier nicht vorgesehen. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung - /Bildung Datentyp numerisch Feldlänge 11 zugeordnete CodeListe( n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall verwendet in 5.5.53 GF03_Geschaeftsfall_Waehrung_Code Seite 514 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des BC Attributs GF03_Geschaeftsfall_Waehrung_Code (Siehe Seite 514) Kurzbezeichnung Deutsch Geschäftsfallwährung Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Währung, in der das Konto/der Geschäftsfall geführt wird. Dieses Attribut wird auch für die Gliederungen in den diversen SC verwendet. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der - EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete CodeListe(n) Waehrung_CL (Siehe Seite 651) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.54 GF05_Nachrangigkeit_Code Bezeichnung des BC Attributs GF05_Nachrangigkeit_Code (Siehe Seite 515) Kurzbezeichnung Deutsch Nachrangigkeit Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Nachrangigkeit_Code ( Siehe Seite 153) Spezieller Rechtlicher Hintergrund Siehe SC_Nachrangigkeit_Code ( Siehe Seite 153) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Seite 515 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Nachrangigkeit_CL (Siehe Seite 624) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall FinRepTemplate[4.5, 8.2] 5.5.55 GF08_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code Bezeichnung des BC Attributs GF08_ Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code ( Siehe Seite 516) Kurzbezeichnung Deutsch Anlage- & Umlaufvermögen Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code ( Siehe Seite 91) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Anlage_Umlauf_Vermoegen_Code ( Siehe Seite 91) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Anlage_Umlauf_Vermoegens_CL (Siehe Seite 606) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.56 GF09_Handelsbuch_Bankbuch_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GF09_ Handelsbuch_Bankbuch_Kennzeichen ( Siehe Seite 516) Kurzbezeichnung Deutsch Bank- & Handelsbuch Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch - Seite 516 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Handelsbuch_Kennzeichen ( Siehe Seite 96) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Handelsbuch_Kennzeichen ( Siehe Seite 96) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.57 GF10_Soll_Haben_Code Bezeichnung des BC GF10_Soll_Haben_Code (Siehe Seite 517) Attributs Kurzbezeichnung Soll- oder Habensaldo Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung Das Attribut GF10_Soll_Haben_Code (Siehe Seite 517) dient der Darstellung, ob /Beispiele der Wert des Geschäftsfalls einen Soll-Saldo oder einen Haben-Saldo hat. Bei der Zuordnung von Geschäften mit Saldo = 0, sofern diese Geschäfte angeliefert werden, muss man sich an der Geschaeftsfallkategorie_CL (Siehe Seite 616) anlehnen. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Seite 517 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Feldlänge 1 zugeordnete Soll_Haben_CL (Siehe Seite 645) CodeListe(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in 5.5.58 GF12_Sparen_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GF12_Sparen_Kennzeichen (Siehe Seite 518) Kurzbezeichnung Deutsch Sparen Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch indicator for savings deposits Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Sparen_Kennzeichen ( Siehe Seite 130) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Sparen_Kennzeichen ( Siehe Seite 130) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) VeraA1cTemplate[01.02] 5.5.59 GF15_Treuhandvermoegen_Code Bezeichnung des GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) BC Attributs Kurzbezeichnung Treuhandvermögen Deutsch Kurzbezeichnung trust assets Englisch Seite 518 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Das GF15_Treuhandvermoegen_Code (Siehe Seite 518) Attribut gibt an, ob es sich Beschreibung/ bei dem zugehörigen Geschäftsfall um Treuhandvermögen (mit oder ohne Beispiele Aussonderungsrecht) handelt. Unter den entsprechenden Positionen des Treuhandvermögens sind jene Werte auszuweisen, die ein Kreditinstitut im eigenen Namen, aber für fremde Rechnung hält bzw. aufgenommen hat. Spezieller siehe SC_Treuhand_Kennzeichen (Siehe Seite 131) Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete Treuhandvermoegen_CL (Siehe Seite 647) CodeListe(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in 5.5.60 GF16_Kredit_Verwendungszweck_Code Bezeichnung des BC Attributs GF16_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 519) Kurzbezeichnung Deutsch Kreditverwendungszweck Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ siehe SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105) Beispiele Es sei angemerkt, dass in den Meldungen im Moment nur nach dem Verwendungszweck bei Krediten an privateh Haushalte gefragt wird, sich die Codeliste daher auch im Moment an diesem Meldeerfordernis orientiert. Spezieller Rechtlicher Siehe SC_Kredit_Verwendungszweck_Code (Siehe Seite 105) Hintergrund - Seite 519 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kredit_Verwendungszweck_CL (Siehe Seite 649) Kommt vor in/wird verwendet GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) in FinRepTemplate[5, 18, 19, 20.4] 5.5.61 GF17_Vertragsbeginn_Datum Bezeichnung des GF17_Vertragsbeginn_Datum (Siehe Seite 520) BC Attributs Kurzbezeichnung Vertragsbeginn Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Datum an dem ein Geschäftsfall rechtswirksam vereinbart wurde bzw. zu laufen Beschreibung/ beginnt. Das Vertragsbeginn-Datum ist für jeden Geschäftsfall befüllt. Beispiele Beispiele: Bei einem Einmalkredit (Siehe Seite 727), einem revolvierenden Kredit (Siehe Seite 732) einer Barvorlage (Siehe Seite 725), bei Finance Leasing (Siehe Seite 728) und bei Operating Leasing (Siehe Seite 732) (als Finanzierungsform) ist der Vertragsbeginn das Datum, an dem der Kredit gem. vertraglicher Vereinbarung zu laufen beginnt (häufig das Datum der Vertragsunterzeichnung) und wird dort verwendet zur Berechnung der Ursprungslaufzeit (siehe XEN_Ursprungslaufzeitberechnung (Siehe Seite 384)). In vielen Fällen entspricht der Vertragsbeginn dem Kapitalbeginn. Bei einem Wechselkredit (Siehe Seite 734) ist der Vertragsbeginn das Ankaufsdatum. Bei einer Einlage (Siehe Seite 726) (Festgeld) ist der Vertragsbeginn der Tag, an dem die Platzierung des Festgeldes vereinbart wurde. Bei einer Einlage (Siehe Seite 726) (Spareinlage) das Datum der Eröffnung des Kontos. Seite 520 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bei Wertpapieren wird auf das Wertpapierstammdaten-Feld WM08_ Laufzeitbeginn_Datum (Siehe Seite 568) zugegriffen. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in 5.5.62 GF18_Kapitalbeginn_Datum Bezeichnung des GF18_Kapitalbeginn_Datum (Siehe Seite 521) BC Attributs Kurzbezeichnung Kapitalbeginn Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Der Kapitalbeginn eines Geschäftsfalles (vgl.: Geschaeftsfallkategorie_CL (Siehe Beschreibung/ Seite 616)) ist wie folgt definiert: Beispiele Bei einem Einmalkredit (Siehe Seite 727), einem revolvierenden Kredit einer Barvorlage (Siehe Seite 725), bei Finance Leasing (Siehe Seite 728) und bei Operating Leasing ist der Kapitalbeginn das Datum, an dem die erste Kredittranche ausbezahlt wird bzw. der Kreditnehmer den vereinbarten Seite 521 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kreditbetrag in Anspruch genommen hat (= der Kreditbetrag ausbezahlt wurde) Bei einem Wechselkredit (Siehe Seite 734) ist der Kapitalbeginn das Ankaufsdatum, also dasselbe Datum wie GF17_Vertragsbeginn_Datum ( Siehe Seite 520) Bei einer Einlage (Festgeld) der Tag, an dem der vereinbarte Betrag anzuschaffen ist (Valutadatum) Bei einer Einlage (Spareinlage) das Datum der ersten Einzahlungen auf das Konto Bei Wertpapieren wird auf das Wertpapierstammdaten-Feld WM08_ Laufzeitbeginn_Datum zugegriffen Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in 5.5.63 GF19_Kapitalende_Datum Bezeichnung des GF19_Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) BC Attributs Kurzbezeichnung Kapitalende Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Seite 522 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Das Kapitalende_Datum eines Geschäftsfalles wird wie folgt definiert: Beschreibung/ Bei einem Einmalkredit (Siehe Seite 727), einer Barvorlagen (Siehe Seite 725), Beispiele bei Finance Leasing (Siehe Seite 728) und bei Operating Leasing (Siehe Seite 732) ist dies der Tag, an dem die letzte Kreditrate oder Leasingrate fällig ist. Dieses Datum wird zu Vertragsabschluss fix vereinbart. Vorzeitige Tilgungen , eine spätere letzte Tilgung aufgrund von fixen Ratenzahlungen bei variablen Zinsen sowie Überfälligkeit und die Fälligstellung des Kredits durch die Bank verändern nicht das ursprünglich vereinbarte Kapitalende. Bei Einmalkrediten und Barvorlagen entspricht das Vertragsende dem Kapitalende. Bei revolvierenden Krediten (inkl. Überziehungskrediten) (Siehe Seite 732) ist das Kapitalende nicht definiert und daher mit dem Defaultwert 99991231 zu befüllen. Für diese Kredite wird dieses Datum nicht zur Berechnung von Ursprungs-/Restlaufzeit verwendet. Bei einem Wechselkredit (Siehe Seite 734) ist das Kapitalende das Verfallsdatum (inklusive Respekttage) und somit gleich dem Vertragende_Datum. Bei einem Kreditkartenkredit (Siehe Seite 730) ist das Kapitalende - falls vorhanden - das nächste Rechnungslegungsdatum. Bei Festgeldern ist es der Tag, an dem der angelegte Betrag rückgezahlt wird und gleich mit dem GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) (Valutadatum ). Bei einer Einlage (z.B.: Spareinlage) (Siehe Seite 726), die kein definiertes Kapitalendedatum kennt, wird der Defaultwert 99991231 eingesetzt. Für Girokonten ist das Kapitalende fix mit 99991231 zu befüllen, sodass bei einer Ursprungslaufzeitenberechnung jedenfalls "keine Frist" als Ergebnis erzielt wird. Bei Wertpapieren (Siehe Seite 735) wird auf das Wertpapierstammdaten-Feld WM09_Laufzeitende_Datum (Siehe Seite 568) zugegriffen Anmerkung: Für andere Geschäftsfallkategorien ist dieses Datum (derzeit) nicht relevant. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Seite 523 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall wird verwendet in 5.5.64 GF24_Konsortialkredit_Code Bezeichnung des BC Attributs GF24_Konsortialkredit_Code (Siehe Seite 524) Kurzbezeichnung Deutsch Konsortialkredit Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe auch SC_Konsortial_Kredit_Kennzeichen (Siehe Seite 103) Im Datenmodell können alle Arten von Konsortialkrediten dargestellt werden, für die Meldung sind allerdings nur offene Konsortialkredite erforderlich. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der - EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete CodeListe(n) Konsortialkredit_CL (Siehe Seite 621) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.65 GF26_Tilgungstraeger_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GF26_Tilgungstraeger_Kennzeichen ( Siehe Seite 524) Kurzbezeichnung Deutsch Tilgungsträger Seite 524 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Tilgungstraeger_Kennzeichen ( Siehe Seite 146) Spezieller Rechtlicher Hintergrund Siehe SC_Tilgungstraeger_Kennzeichen ( Siehe Seite 146) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall 5.5.66 GF27_Tilgungsart_Code Bezeichnung des BC Attributs GF27_Tilgungsart_Code (Siehe Seite 525) Kurzbezeichnung Deutsch Tilgungsart Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Tilgungsart_Code ( Siehe Seite 145) Spezieller Rechtlicher Hintergrund Siehe SC_Tilgungsart_Code ( Siehe Seite 145) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Tilgungsart_CL (Siehe Seite 647) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall Seite 525 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.67 GF30_Verzinsungsart_Code Bezeichnung des BC Attributs GF30_Verzinsungsart_Code (Siehe Seite 526) Kurzbezeichnung Deutsch Verzinsungsart Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Verzinsungsart_Code ( Siehe Seite 138) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Verzinsungsart_Code ( Siehe Seite 138) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Verzinsungsart_CL (Siehe Seite 650) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349 ) 5.5.68 GF37_Zinsbindungsende_Datum Bezeichnung des BC GF37_Zinsbindungsende_Datum (Siehe Seite 526) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Zinsbindungsende Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Datum, an dem die Zinsbindungsfrist endet, sofern eine solche vereinbart Beispiele ist. Dieses Datum bezieht sich auf die aktuelle Zinsbindungsperiode (im Gegensatz zum endgültigen Ende der Zinsbindung). Gilt auch für indikatorgebundene Geschäftsfälle. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund - Seite 526 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in 5.5.69 GF38_Naechste_Zinsanpassung_Datum Bezeichnung des GF38_Naechste_Zinsanpassung_Datum (Siehe Seite 527) BC Attributs Kurzbezeichnung Datum der nächsten Zinsanpassung Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Datum, an dem die nächste Zinsanpassung vertragsgemäß erfolgen soll/kann. Wird Beschreibung/ zum Beispiel „der jeweils gültige 6-Monats-EURIBOR-Satz plus 2%" als Zinssatz für Beispiele die gesamte Laufzeit definiert, so ist das Datum der nächsten Zinsanpassung jener Zeitpunkt, an dem eine Zinsänderung/-anpassung erfolgen kann (auch wenn sich aufgrund eines unveränderten Euribors der Zinssatz nicht ändert). Ist solch ein Datum im Vertrag nicht vorgesehen (weil das Produkt konstant fix verzinst ist und somit keine Zinsanpassung erlaubt oder weil jederzeit eine Zinsanpassung erfolgen kann), so ist dieses Datum mit dem Default-Wert 99991231 zu befüllen. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 527 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in 5.5.70 GF39_OTC_Kennzeichen Bezeichnung des GF39_OTC_Kennzeichen (Siehe Seite 528) BC Attributs Kurzbezeichnung OTC Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Zur Kennzeichnung von OTC-Derivaten. Beschreibung/ Beispiele Definition lt. Wikipedia: Der außerbörsliche Handel, auch Freiverkehrs- oder OTC-Handel, bezeichnet finanzielle Transaktionen zwischen Marktteilnehmern, die nicht über die Börse abgewickelt werden. OTC steht dabei für den englischen Begriff „Over The Counter”, was mit „über den Tresen” übersetzt werden kann. Der OTC-Handel heißt auf Deutsch Telefonhandel, auch wenn er heute überwiegend auf elektronischem Wege abläuft. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB - Seite 528 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/ Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen CodeListe(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall verwendet in FinRepTemplate[10, 11.2] 5.5.71 GF40_Short_Position_Kennzeichen Bezeichnung des GF40_Short_Position_Kennzeichen (Siehe Seite 529) BC Attributs Kurzbezeichnung Short Position Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Dieses Attribut gibt an, ob es sich im Falle von Derivaten um eine Käuferposition (Long Beschreibung/ Position) oder eine Verkäuferposition (Short Position) handelt. Im Falle von Beispiele Wertpapieren handelt es sich um Positionen, die man durch einen Leerverkauf eingegangen ist. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich um eine Short Position. FALSCH: Es handelt sich um keine Short Position (Long Position). Beispiel Credit Default Swap (CDS): Der Sicherungsgeber ist in einer Short Position, das Attribut ist auf Wahr zu setzen. Beispiel Wertpapier-Short-Position: Eine Bank nimmt über eine echte Wertpapierleihe eine Aktie in Besitz (wird nicht bilanziert), die sie über einen Leerverkauf am Markt verkauft. Das Attribut ist auf Wahr zu setzen. Bemerkung: Spätestens für FinRep-Zwecke (ab Meldestichtag 30.6.2016) ist dieses Attribut zu führen. Short Positionen zu einem Wertpapier sind im Wertpapier Cube allerdings wie vereinbart in der Version 1 (bis 31.8.2016) entweder "genettet" (mit Seite 529 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Long-Positionen des gleichen Wertpapiers) bzw. mit negativem Vorzeichen auf der Aktivseite oder mit positivem Vorzeichen auf der Passivseite dargestellt werden. Bei der Erstellung des EZB-PKW-Cube (Siehe Seite 85) werden Wertpapier-Short-Positionen dahingehend berücksichtigt, dass diese "genettet" dargestellt werden. Das bedeutet, dass Wertpapier-Short-Positionen im Meldekonzept "Begebene Schuldverschreibungen (MPKW_BW (Siehe Seite 183))" nicht berücksichtigt werden, in den Meldekonzepten " Schuldverschreibungen (MPKW_WP (Siehe Seite 198))", "Anteilsrechte ( MPKW_ARV (Siehe Seite 181))" und "Investmentfondsanteile (MPKW_IF ( Siehe Seite 185))" jedoch (mit negativem Vorzeichen) einfließen. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall wird verwendet in FinRepTemplate[1.2, 8.1, 10, 11.2, 16.1, 18, 20.6] 5.5.72 GF42_Derivattyp_Code Bezeichnung des GF42_Derivattyp_Code (Siehe Seite 530) BC Attributs Kurzbezeichnung Derivattyp Deutsch - Seite 530 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch Verbale Untergliederung von Derivaten nach Art des Geschäftes. Beschreibung/ Beispiele Definition der Begriffe: Eine Option ist ein Vertrag zwischen zwei Kontrahenten, der enthält: für den Käufer das Recht, für den Verkäufer (Stillhalter, Schreiber) die Pflicht, eine bestimmte Menge eines bestimmten Aggregats (Underlying) an oder bis zu einem bestimmten Termin, zu einem vorher bestimmten Preis zu kaufen bzw. zu verkaufen. für die Einräumung des Rechtes ist vom Käufer an den Verkäufer ein Preis ( Optionsprämie) zu zahlen. Ein Future (auch (Börsen-) Terminkontrakt) ist ein verbindlicher Börsenvertrag ( Kontrakt) zwischen zwei Parteien (im Gegensatz zu halbseitig verpflichtenden Verträgen bei Optionen), eine Art von börsengehandelten Termingeschäften. Ein solcher Vertrag ist charakterisiert durch die verpflichtende Lieferung (für den Verkäufer ) bzw. Abnahme (für den Käufer) eines genau bestimmten Vertragsgegenstandes ( Basiswert) in einer bestimmten Menge (Kontraktgröße) und Qualität zu einem fixen Zeitpunkt in der Zukunft (Termin) und zu einem konkreten, bereits bei Vertragsabschluss festgelegten Preis. Dies ermöglicht einen transparenten Handel, geringe Handelskosten und einen leichten Marktzugang. Je nach Basiswert unterscheidet man zwischen Finanzterminkontrakten (Financial Future) und Warenterminkontrakten (Commodity Future). Für den Abschluss eines Futures fallen keine Kosten in Form von Prämien an. Sowohl Käufer wie Verkäufer tragen gleiche Rechte und Pflichten. Somit ist es nicht nötig, einen Ausgleich zwischen den Vertragsparteien zu schaffen. Dies steht im Gegensatz zu Optionen. Forwards sind unbedingte, nicht börsengehandelte Termingeschäfte und gehören als solche zur Gruppe der Derivate. Im Gegensatz zu Kassageschäften, bei denen Verpflichtung (z. B. Kauf/Verkauf einer Aktie) und Erfüllung (Lieferung) unmittelbar aufeinander folgen, liegt bei Termingeschäften die Erfüllung in der Zukunft ("auf Termin"). Im Gegensatz zu Optionen, bei denen einer Partei ein Wahlrecht zur Ausübung obliegt und das Geschäft nicht unbedingt ausgeführt werden muss, werden Forwards als unbedingte Termingeschäfte zum Fälligkeitstermin immer erfüllt. Futures unterscheiden sich von Forwards dadurch, dass sie börsengehandelt sind. Die nicht standardisierten Forwards bieten den Parteien im Vergleich zu Futures höhere Flexibilität, jedoch im Allgemeinen auch eine geringere Liquidität. Seite 531 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Ein Swap (engl. (Aus-)Tausch) stellt im wirtschaftlichen Sinne einen Sammelbegriff für Finanzinstrumente dar, deren Gemeinsamkeit ein Austausch von zukünftigen Zahlungsströmen (Cash Flows) ist. Swaps gehören zu den OTC-Geschäften. Die Vereinbarung definiert dabei, wie die Zahlungen berechnet und wann sie fällig werden. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete Derivattyp_CL (Siehe Seite 613) CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in FinRepTemplate[1.1, 1.2, 2, 8.1, 10, 11.2, 16.1, 18, 20.4, 20.6] 5.5.73 GF43_Underlying_Klasse_Code Bezeichnung des BC Attributs GF43_Underlying_Klasse_Code (Siehe Seite 532) Kurzbezeichnung Deutsch Underlying Klasse Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Art des Underlying des Derivates. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Seite 532 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete CodeListe(n) Underlying_Klasse_CL (Siehe Seite 648) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall FinRepTemplate[1.1, 1.2, 2, 8.1, 10, 11.2, 16.1, 16.4, 18, 20.4, 20.6] 5.5.74 GF50_Naechstmoeglicher_Aufloesungstermin_Datum Bezeichnung des GF50_Naechstmoeglicher_Aufloesungstermin_Datum (Siehe Seite 533) BC Attributs Kurzbezeichnung Nächstmöglicher Auflösungstermin Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Datum zu welchem Stichtag das Geschäft durch Einhalten einer vereinbarten Beschreibung/ Kündigungsfrist frühestens vom Gläubiger (bei Krediten die Bank, bei Einlagen der Beispiele Kunde) aufgelöst werden kann. Bei jederzeit kündbaren Krediten (durch die Bank) ist hier der Default-Wert für Datumsangaben 99991231 anzugeben. Bei unkündbaren Krediten ist das Vertragsende einzusetzen. Bei Einlagen ohne Kündigungsfrist ist ebenfalls der Default-Wert für Datumsangaben 99991231 anzugeben. Das Datum ist entsprechend zu aktualisieren. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 Seite 533 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zugeordnete Datum CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in 5.5.75 GF52_Vertragsende_Datum Bezeichnung des GF52_Vertragsende_Datum (Siehe Seite 534) BC Attributs Kurzbezeichnung Vertragsende Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Datum an dem der Geschäftsfall entsprechend der Vereinbarung vertraglich endet. Beschreibung/ Beispiele Das Vertragsende eines Geschäftsfalles (vgl.: Geschaeftsfallkategorie_CL (Siehe Seite 616)) wird wie folgt definiert: Bei einem Einmalkredit, einer Barvorlage (Siehe Seite 725), bei Finance Leasing (Siehe Seite 728) und bei Operating Leasing (Siehe Seite 732) ist das Vertragsende das Datum, an dem der Vertrag endet. Dieses Datum wird zu Vertragsabschluss fix vereinbart. Vorzeitige Tilgungen, eine spätere letzte Tilgung aufgrund von fixen Ratenzahlungen bei variablen Zinsen sowie Überfälligkeit und die Fälligstellung des Kredits durch die Bank verändern nicht das ursprünglich vereinbarte Vertragsende. Bei Einmalkrediten und Barvorlagen entspricht das Vertragsende dem Kapitalende. Bei revolvierenden Krediten (inkl. Überziehungskrediten) (Siehe Seite 732) entspricht das Vertragsende - sofern vorhanden - dem Laufzeitende des vertraglich vereinbarten Rahmens. Wird der Kreditrahmen bis aus weiteres gewährt, so ist als Vertragsende fix mit 31.12.9999 zu vergeben. Bei einem Wechselkredit (Siehe Seite 734) ist das Vertragsende das Verfallsdatum (inklusive Respekttage). Bei Einlage (Siehe Seite 726) (Festgeld) ist es das Datum, an dem der angelegte Betrag rückgezahlt wird, und gleich mit dem GF19_ Kapitalende_Datum (Siehe Seite 522) (Valutadatum) zu setzen. Bei einer Einlage (Siehe Seite 726) (Spareinlage) die kein definiertes Vertragsendedatum kennt, wird der Defaultwert 99991231 eingesetzt. Bei Wertpapieren (Siehe Seite 735) wird auf das Wertpapierstammdaten-Feld WM09_Laufzeitende_Datum zugegriffen Seite 534 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Anmerkung: Für andere Geschäftsfallkategorien ist dieses Datum (derzeit) nicht relevant. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ Die Befüllung durch den Mandanten erfolgt entsprechend der obigen Beschreibung. Entstehung/ Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete Datum CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in 5.5.76 GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 535) Kurzbezeichnung Deutsch Kennzeichen für Überfälligkeit Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Ueberfaellige_Forderungen_Kennzeichen (Siehe Seite 133 ) Spezieller Rechtlicher Siehe SC_Ueberfaellige_Forderungen_Kennzeichen (Siehe Seite 133 Hintergrund ) Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Seite 535 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/Bildung gültig ab:30.06.2016: XEN_GF_ueberfaellig_Kennzeichen (Siehe Seite 451) (AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant ( Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.77 GF105_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code Bezeichnung des BC Attributs GF105_ Kredituebertragung_An_Verkauf_Code ( Siehe Seite 536) Kurzbezeichnung Deutsch Kreditübertragung An- oder Verkauf Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe: SC_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 109) Spezieller Rechtlicher Hintergrund Siehe SC_Kredituebertragung_An_Verkauf_Code (Siehe Seite 109) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kredituebertragung_An_Verkauf_CL ( Siehe Seite 680) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) FinRepTemplate[1.1, 5] 5.5.78 GF106_Kredituebertragung_Art_Code Seite 536 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des BC Attributs GF106_Kredituebertragung_Art_Code (Siehe Seite 536) Kurzbezeichnung Deutsch Art der Kreditübertragung Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Beschreibung erfolgt in SC_Kredituebertragung_Art_Code (Siehe Seite 110) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Kredituebertragung_Art_Code ( Siehe Seite 110) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Codeliste(n) Kredituebertragung_Art_CL (Siehe Seite 680) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) FinRepTemplate[5] 5.5.79 GF107_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GF107_ Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen ( Siehe Seite 537) Kurzbezeichnung Deutsch Kreditübertragung serviciert Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Beschreibung erfolgt in SC_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen ( Siehe Seite 111) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Kredituebertragung_serviciert_Kennzeichen ( Siehe Seite 111) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder - andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 537 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.80 GF108_Uebertragbare_Einlagen_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GF108_ Uebertragbare_Einlagen_Kennzeichen ( Siehe Seite 538) Kurzbezeichnung Deutsch Kennzeichen für übertragbare Einlagen Kurzbezeichnung Englisch indicator for transferable deposits Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Uebertragbar_Kennzeichen ( Siehe Seite 134) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Uebertragbar_Kennzeichen ( Siehe Seite 134) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.81 GFA109_Bilanzseite_Code Bezeichnung des GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538) BC Attributs Kurzbezeichnung Bilanzseite eines Geschäftsfalles gemäß verwendetem Rechnungslegungsstandard Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Seite 538 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Siehe auch SC_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 152) Beschreibung/ Beispiele Dieses Attribut ordnet einen Geschäftsfall (outputseitig) eindeutig und korrekt einer Bilanzseite gemäß des verwendetem Rechnungslegungsstandards zu. Dieses Attribut wird benötigt, um Geschäftsfälle outputseitig korrekt auswerten zu können. Geschäftsfälle, die als Serviceleistung gegenüber Kunden erbracht werden und nicht in der Bilanz des meldenden KI verbucht werden, haben in diesem Attribut den Wert " Nicht in der Bilanz". Beispiele: Verbriefte nicht servicierte Kredite Geschäftsfallkategorie: Lead Management (bei der Begebung von Wertpapieren ) Geschäftsfälle, die theoretisch sowohl über als auch unter der Bilanz dargestellt werden können, erhalten jeweils jene Ausprägung, die von der Bank für ihre Bilanzierung gewählt wurde. Beispiele: Ein Treuhandgeschäft, das die Bank in der Bilanz darstellt erhält je nach Entscheidung des meldenden KIs den Wert: "Aktiv in der Bilanz" "Aktiv nur unter der Bilanz" Aktiva, die sowohl in Bilanzpositionen in der Bilanz als auch in Bilanzpositionen unter der Bilanz darzustellen sind, werden mit "Aktiv in der Bilanz" gekennzeichnet und Analoges gilt für Passiva. Beispiel: Ein bereits ausgenutzter Kredit mit noch offenen Rahmen wird mit "Aktiv in der Bilanz" gekennzeichnet. Die Tatsache, dass der noch offene Rahmen unter dem Strich darzustellen ist, ist aus diesem Attribut nicht abzulesen. Aktiva, die ausschließlich unter der Bilanz darzustellen sind, werden mit "Aktiv unter der Bilanz" gekennzeichnet, Analoges gilt für Passiva. Beispiel: Ein noch nicht ausgenutzter Kredit mit offenem Rahmen wird mit "Aktiv unter der Bilanz" gekennzeichnet. "Zerlegte" Geschäftsfälle werden je nach "Ursprungsgeschäftsfall" auf „Aktiv in der Bilanz“ bzw. „Passiv in der Bilanz“ gesetzt (der „Ursprungsgeschäftsfall“ befindet sich je nach Betrachtung in der Bilanz, also „Aktiv in der Bilanz“ bzw. „Passiv in der Bilanz“) Seite 539 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 . Doppelzählungen werden über das GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen vermieden (weiterführendes im BasicCube Überblick Modellierung des Look-through ( Siehe Seite 329)). Beispiel: Zerlegte Geschäftsfälle eines Fonds der "Aktiv in der Bilanz" gehalten wird erhalten ebenfalls die Kennzeichnung als "Aktiv in der Bilanz". Sie können durch das GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) = WAHR identifiziert werden. Spezieller Siehe SC_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 152) Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XEN_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 458) (AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), Entstehung/ AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Bilanzseite_CL (Siehe Seite 611) CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in FinRepTemplate[1.1, 1.2, 4.5, 4.6, 4.9, 5, 6, 8.1, 11.2, 12, 13.1, 16.1, 16.4, 18, 19, 20.4, 20.6] 5.5.82 GF110_Kontendrehung_Kennzeichen Bezeichnung des GF110_Kontendrehung_Kennzeichen (Siehe Seite 540) BC Attributs Kurzbezeichnung Kontendrehung Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Seite 540 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Dieses Kennzeichen dient der Kennzeichnung von Geschäftsfällen, welche "gedreht" Beschreibung/ wurden. Beispielsweise sind im Datenmodell "Einlagen im Soll" als "Kredite" Beispiele darzustellen bzw. "Kredite im Haben" als "Einlagen". Die Kennzeichnung sollcher Geschäftsfälle im Datenmodell erfolgt folgendermaßen: Wird beispielsweise ein Geschäftsfall als "Einlage" (lt. GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513)) im "Soll"/"Aktiv in der Bilanz" ( lt. GFA109_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 538)) identifiziert, so ist dieser als " Kredit" darzustellen. Daher ist bei diesem Geschäftsfall das Attribut GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) von "Einlage" auf " revolvierender Kredit (inkl. Überziehungskredit)" zu ändern. Anschließend ist der Geschäftsfall mittels des Kennzeichens GF110_ Kontendrehung_Kennzeichen (Siehe Seite 540) = "WAHR" zu kennzeichenen. Bei "Krediten im Haben" ist ebenso vorzugehen (wobei das Attribut GF00_ Geschaeftsfallkategorie_Code (Siehe Seite 513) von "Kredit" auf "Einlage" geändert wird). Auch dieser "gedrehte Geschäftsfall" ist mittels des Attributs GF110_Kontendrehung_Kennzeichen (Siehe Seite 540) = "WAHR" zu kennzeichnen. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in 5.5.83 GF111_Datum_Erste_Zinsanpassung Seite 541 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des BC GF111_Datum_Erste_Zinsanpassung (Siehe Seite 541) Attributs Kurzbezeichnung Datum der ersten Zinsanpassung Deutsch Kurzbezeichnung date of the first interest rate reset Englisch Verbale Beschreibung/ Ist das Datum der ersten Zinsanpassung nach Abschluss des Geschäfts bzw. - Beispiele falls vorhanden - nach Neuverhandlung des Zinssatzes (AI_Ereignisart_Code ( Siehe Seite 476) ISTGLEICH "Neuverhandlung der Vertragsinhalte "). Bemerkung: Falls eine Neuverhandlung des Zinssatzes (AI_Ereignisart_Code ( Siehe Seite 476) ISTGLEICH "Neuverhandlung der Vertragsinhalte") stattgefunden hat, ist - im Falle einer Zinsanpassung - das Datum der ersten Zinsanpassung neu zu setzen. Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. Hintergrund September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34) Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe( - n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in 5.5.84 GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen Bezeichnung des GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) BC Attributs Zerlegung Underlying Kennzeichen Seite 542 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Deutsch Kurzbezeichnung decomposition/underlying indicator Englisch Verbale Dieses Attribut gibt an, ob es sich beim betrachteten Geschäftsfall um den eigentlichen Beschreibung/ (Basis-)Geschäftsfall handelt oder der Geschäftsfall ein Underlying bzw. eine Beispiele Zerlegung eines anderen Geschäftsfalles ist. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Beim betrachteten Geschäftsfall handelt es sich um eine Feingliederung eines bestehenden Geschäftsfalls (im Sinne der Zerlegung) oder der Geschäftsfall ist Underlying eines anderen Geschäftsfalles. FALSCH: Beim betrachteten Geschäftsfall handelt es sich um den eigentlichen Basis-Geschäftsfall, also nicht um eine Komponente eines anderen Geschäftsfalls. Beispiel 1: Ein Fonds setzt sich aus n Wertpapieren zusammen. Im Rahmen des Look-Through sind dann (so weit als möglich) diese Wertpapiere im Basic Cube als Geschäftsfälle anzulegen. Zur Kennzeichnung, dass diese Geschäftsfälle keine direkten Geschäftsfälle vom entsprechenden Melder sind, ist hier GF112_ Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) auf WAHR zu setzen.Somit ist gewährleistest, dass diese (indirekten) Geschäftsfälle nicht in den Überleitungen der Smart Cubes selektiert werden. Ein Wertppaier kann somit beispielsweise sowohl als " direkter" Geschäftsfall (GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) = "FALSCH") als auch als "indirekter" Geschäftsfall im Basic Cube geführt werden. Das Wertpapier hat dann den gleichen Isin Code aber zwei Geschäftsfall-IDs. Beispiel 2: Der Melder hat ein CDS auf einen Referenzkredit vergeben (ist also protection seller). Dann ist dieser Referenzkredit im Basic Cube als Geschäftsfall Einmalkredit darzustellen und das GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 542) auf WAHR zu setzen, um zu kennzeichnen, dass es sich um ein Underlying eines anderen Geschäftsfalles handelt. Auch hier kann es wiederum vorkommen, dass beispielsweise ein Wertpapier sowohl als "direkter" Geschäftsfall als auch als " Underlying = Referenzschuld" vorkommt und somit mit zwei Geschäftsfall-IDs geführt werden muss. Beispiel 3: Ein Sparverein unterhält ein Konto bei einer Bank (Basis-Geschäftsfall, GF112 = FALSCH). Der Inhaber des Kontos (Geschäftsfalles) ist der Sparverein. Für Zwecke der Einlagensicherung muss dieser Geschäftsfall synthetisch in einzelne Geschäftsfälle (GF112 = WAHR) aufgeteilt werden, die den Mitgliedern aliquot oder wenn bekannt - deren Anteilen entsprechend zugeordnet werden.Das gleiche gilt auch für andere Gemeinschaftskonten. - Seite 543 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in 5.5.85 GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code Bezeichnung des BC Attributs GF114_Ausserbilanzielle_Geschaefte_Code ( Siehe Seite 544) Kurzbezeichnung Deutsch Außerbilanzielle Geschäfte Kurzbezeichnung Englisch off-balance sheet items Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Ausserbilanzielles_Geschaeft_Typ_LR_Code (Siehe Seite 161) Spezieller Rechtlicher Hintergrund Siehe SC_Ausserbilanzielles_Geschaeft_Typ_LR_Code (Siehe Seite 161) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder - andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Seite 544 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Feldlänge 2 zugeordnete CodeListe(n) Ausserbilanzielle_Geschaefte_CL (Siehe Seite 684) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) FinRepTemplate[9.1, 18, 19, 20.5] 5.5.86 GF116_ Allgemeine_Geschaeftsbedingungen_fixiert_Kennzeichen Bezeichnung des BC GF116_Allgemeine_Geschaeftsbedingungen_fixiert_Kennzeichen (Siehe Seite Attributs 545) Kurzbezeichnung Allgemeine Geschäftsbedingungen fixiert Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung terms and conditions set indicator Englisch Verbale Beschreibung Das Kennzeichen gibt an, ob die allgemeinen Geschäftsbedingungen fixiert sind. /Beispiele Mögliche Ausprägungen sind: WAHR : Die allgemeinen Geschäftsbedingungen wurden fixiert. FALSCH : Die allgemeinen Geschäftsbedingungen wurden nicht fixiert. Beispiel: Kreditzusagen mit "terms and conditions not set" sind vergleichbar mit Promessen. Zur Unterscheidung wird das Attribut GF116_ Allgemeine_Geschaeftsbedingungen_fixiert_Kennzeichen (Siehe Seite 545) verwendet. Somit können Promessen, welche nicht als eigene Geschäftsfallkategorie modelliert sind, dargestelt werden. Das Attribut dient zur Unterscheidung der Position 57(b) und Position 59(h) im Anhang V der EBA-ITS FINREP-Ausweisrichtlinien. Spezieller Rechtlicher EBA-ITS FINREP-Ausweisrichtlinien, Anhang V Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Seite 545 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen CodeListe(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in FinRepTemplate[9.1, 9.2, 18, 19, 20.5] 5.5.87 GFA117_ lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen Bezeichnung des GFA117_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite BC Attributs 546) Kurzbezeichnung Lokale Verbindlichkeiten in lokaler Währung Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung local liabilities in local currency indicator Englisch Verbale siehe SC_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite Beschreibung/ 163) Beispiele Ist nur für Einlagen relevant. Das abgeleitete Kennzeichen gibt an ob eine Einlage aus Sicht des Mandanten gegenüber einem lokalen Gläubiger (im Land des Mandanten) und in lokaler Währung (in Währung des Landes des Mandanten) besteht. Beispiel: Eine amerikanische Counterparty hat eine Einlage bei der Zweigstelle eines österreichischen Melders sowohl in USD als auch in EUR. Somit ist bei der Einlage in USD GFA117_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite 546) auf WAHR und bei der Einlage in EUR GFA117_ lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite 546) auf FALSCH zu setzten. Spezieller Siehe SC_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung_Kennzeichen (Siehe Seite Rechtlicher 163) Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Seite 546 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/ XUB_lokale_Verbindlichkeiten_in_lokaler_Waehrung (Siehe Seite 230) (AI_Mandant ( Entstehung/ Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Bildung Seite 488)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen CodeListe(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in 5.5.88 GFA120_Absicherungs_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GFA120_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 547) Kurzbezeichnung Deutsch Absicherungs-Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) Spezieller Rechtlicher Hintergrund Siehe SC_Geschaeftsfall_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 144) Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Absicherungs_Kennzeichen (Siehe Seite 427) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) FinRepTemplate[1.1, 1.2, 2, 8.1, 10, 11.2, 13.1, 16.1, 20.4, 20.6] 5.5.89 GF121_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen GF121_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 547) Seite 547 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des BC Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Unechte Pensionsnahme Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Das Attribut GF121_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite Beispiele 547) dient der Kennzeichnung von Geschäftsfällen, welche unechte Pensionsnahmen im Datenmodell darstellen (siehe Darstellung von Pensionsgeschäften (Siehe Seite 310)). Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in 5.5.90 GF82_Kuendigungsfrist_Code Bezeichnung des GF82_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 548) BC Attributs Kurzbezeichnung Kündigungsfrist Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Die Kündigungsfrist eines Geschäftsfalls ist die (maximale) vereinbarte Zeitspanne, die Beschreibung/ der Gläubiger (Einlagenkonto-Inhaber bzw. Kreditgläubiger) abwarten muss, bis er Beispiele nach erfolgter Kündigung über das eingezahlte Kapital verfügen kann. Bei Nichteinhaltung der Kündigungsfrist kann dem Gläubiger beispielsweise eine Strafgebühr (Vorschusszinsen) verrechnet werden. Hat das Geschäft keine Kündigungsfrist, ist diese fix auf "keine Frist" zu setzen. Seite 548 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Siehe auch SC_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 113) Spezieller Siehe SC_Kuendigungsfrist_Code (Siehe Seite 113) Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 7 zugeordnete Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) CodeListe(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in FinRepTemplate[8.1] VeraA1cTemplate[01.02] 5.5.91 GFA83_Ursprungslaufzeit_Code Bezeichnung des BC Attributs GFA83_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 549) Kurzbezeichnung Deutsch Ursprungslaufzeit Kurzbezeichnung Englisch original maturity Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 136) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Ursprungslaufzeit_Code (Siehe Seite 136) Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Ursprungslaufzeitberechnung (Siehe Seite 384) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Seite 549 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp alphanumerisch Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe(n) Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall FinRepTemplate[1.1, 5, 8.1] VeraA1cTemplate[01.02] 5.5.92 GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code Bezeichnung des BC Attributs GFA84_vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) Kurzbezeichnung Deutsch Vertragliche Restlaufzeit Kurzbezeichnung Englisch contractual residual maturity Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Vertragliche_Restlaufzeit_Code (Siehe Seite 119) Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_vertragliche_Restlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 380) ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe(n) Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall 5.5.93 GFA86_Zinsanpassungsrestlaufzeit_Code Bezeichnung des BC Attributs GFA86_Zinsanpassungsrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 550) Kurzbezeichnung Deutsch Zinsanpassungsrestlaufzeit Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Zinsanpassungrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 143) Seite 550 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Spezieller Rechtlicher Hintergrund Siehe SC_Zinsanpassungrestlaufzeit_Code (Siehe Seite 143) Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Zinsanpassungsberechnung (Siehe Seite 388) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe(n) Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall 5.5.94 GFA87_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code Bezeichnung des BC Attributs GFA87_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 551) Kurzbezeichnung Deutsch Anfängliche Zinsbindungsfrist Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Anfaengliche_Zinsbindungsfrist_Code (Siehe Seite 89) Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Anfaenglicher_Zinsbindungsfristberechnung (Siehe Seite 374) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 7 zugeordnete CodeListe(n) Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.95 GFA89_vollbesichert_Zinsstat_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GFA89_vollbesichert_Zinsstat_Kennzeichen (Siehe Seite 551) Seite 551 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Deutsch Zinsstat vollbesichert Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Besicherung_Zinsstat_Kennzeichen (Siehe Seite 92) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Besicherung_Zinsstat_Kennzeichen (Siehe Seite 92) Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Besicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 405) (AI_Mandant ( Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.96 GFA91_Immobilienbesichert_Monstat_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GFA91_Immobilienbesichert_Monstat_Kennzeichen (Siehe Seite 552) Kurzbezeichnung Deutsch Monstat Immobilienbesichert Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Immobilienbesicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 98) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Immobilienbesicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 98) Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Immobilienbesicherung_Kennzeichen (Siehe Seite 403) ( AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Seite 552 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.97 RZ01_Restlaufzeitentabelle_Datum Bezeichnung des RZ01_Restlaufzeitentabelle_Datum (Siehe Seite 553) BC Attributs Kurzbezeichnung Restlaufzeitentabelle Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Dieses Attribut wird benötigt, um die einzelnen Tilgungen eines Tilgungsplans im Beschreibung/ Datenmodell abbilden zu können. Über den Vergleich der Datumsangaben Beispiele AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488) & RZ01_Restlaufzeitentabelle_Datum (Siehe Seite 553) werden Tilgungen, die schon durchgeführt wurden, von jenen Tilgungen, die zukünftig erfolgen werden, unterschieden. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in/wird RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) verwendet in 5.5.98 RZA02_Tilgungsplan_Code Bezeichnung des BC RZA02_Tilgungsplan_Code (Siehe Seite 553) Attributs Seite 553 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Restlaufzeit der Tilgung Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung Dieses Attribut wird verwendet, um zu jeder Tilgung (=Datensatz der Entität /Beispiele RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361)) eine Restlaufzeit darzustellen. Diese Restlaufzeit wird aus der Differenz der Attribute RZ01_ Restlaufzeitentabelle_Datum (Siehe Seite 553) & dem Meldedatum ( AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) ermittelt. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB Algorithmus/ XEN_Tilgungsplanrestlaufzeitenberechnung (Siehe Seite 384) (AI_Mandant ( Entstehung/Bildung Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum ( Siehe Seite 488), AI_Restlaufzeitentabelle_ID (Siehe Seite 485)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 8 zugeordnete Laufzeiten_CL (Siehe Seite 622) CodeListe(n) Kommt vor in/wird RZ_Restlaufzeitentabelle (Siehe Seite 361) verwendet in 5.5.99 SK00_Sachkontokategorie_Code Bezeichnung des BC Attributs SK00_Sachkontokategorie_Code ( Siehe Seite 554) Kurzbezeichnung Deutsch Sachkontokategorie Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 122) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 122) Seite 554 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Prüfregel - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete CodeListe(n) Sachkontokategorie_CL (Siehe Seite 630) Kommt vor in/wird verwendet in SK_Sachkonto FinRepTemplate[1.1, 1.2, 1.3, 2, 8.1, 16.1, 16.4] 5.5.100 SK01_Kontonummer Bezeichnung des BC Attributs SK01_Kontonummer (Siehe Seite 555) Kurzbezeichnung Deutsch Kontonummer für Sachkonten Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Die Kontonummer dient der hausinternen Rückverfolgung von Geschäftsfällen. Dieses Attribut ist von der Struktur (Länge, " Nummern-Konvention", etc.) her dem jeweiligen Institut überlassen. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 11 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet in SK_Sachkonto 5.5.101 SK03_Waehrung_Code Seite 555 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des BC Attributs SK03_Waehrung_Code (Siehe Seite 555) Kurzbezeichnung Deutsch Sachkontenwährung Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Die Sachkontenwährung gibt an, in welcher Währung das Sachkonto geführt wird. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete CodeListe(n) Waehrung_CL (Siehe Seite 651) Kommt vor in/wird verwendet in SK_Sachkonto 5.5.102 SK05_Soll_Haben_Code Bezeichnung des BC Attributs SK05_Soll_Haben_Code (Siehe Seite 556) Kurzbezeichnung Deutsch Soll- oder Habensaldo Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut SK05_Soll_Haben_Code (Siehe Seite 556) dient der Darstellung, ob der Wert des Sachkontos einen Soll-Saldo oder einen Haben-Saldo hat. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der - EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Soll_Haben_CL (Siehe Seite 645) Kommt vor in/wird verwendet in SK_Sachkonto Seite 556 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.103 SK07_Bilanzseite_Code Bezeichnung des BC Attributs SK07_Bilanzseite_Code (Siehe Seite 557) Kurzbezeichnung Deutsch Bilanzseite von Sachkonen gemäß UGB Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Dieses Attribut gibt an, wie ein Sachkonto vom meldenden KI in seiner Bilanz gemäß UGB dargestellt wird. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Anlage 2 zu Artikel I § 43, Teil 2 des BWG Verweis auf das Data Point Model der EBA oder Das DPM hat keinen Bezug zum UGB / BWG andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete CodeListe(n) Bilanzseite_CL (Siehe Seite 611) Kommt vor in/wird verwendet in SK_Sachkonto 5.5.104 SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen Bezeichnung des BC SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) Attributs Kurzbezeichnung Zerlegung Underlying Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung decomposition underlying indicator Englisch Verbale Beschreibung/ Dieses Attribut gibt an, ob es sich beim betrachteten Sachkonto um ein fremdes Beispiele Sachkonto handelt, welches nicht im (direkten) Besitz des Melders ist. Dieses Kennzeichen wird für die Zwecke der BIZ Statistik benötigt, wo es erforderlich ist Geschäftsfälle in ihre einzelnen Komponenten (soweit als möglich) zu zerlegen. Beispiel: Ein Fond ist zum Teil in Immobilien investiert. Für die Zwecke der BIZ Statistik muss durch den Fond durchgeschaut werden. Die Immobilien werden über Sachkonten mit SK10_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen (Siehe Seite 557) = " WAHR" abgebildet. Seite 557 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Beim betrachteten Sachkonto handelt es sich um ein fremdes Sachkonto. FALSCH: Sachkonto gehört zum Melder. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen CodeListe(n) Kommt vor in/wird SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) verwendet in 5.5.105 SK11_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen Bezeichnung des BC SK11_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite 558) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Kennzeichen für unechte Pensionsnahme Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Das Attribut SK11_unechte_Pensionsnahme_Kennzeichen (Siehe Seite Beispiele 558) dient der Kennzeichnung von Sachkonten, welche unechte Pensionsnahmen im Datenmodell darstellen (siehe Darstellung von Pensionsgeschäften (Siehe Seite 310)). Spezieller Rechtlicher - Hintergrund - Seite 558 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) verwendet in 5.5.106 ST03_Sicherheitenkategorie_Code Bezeichnung des BC Attributs ST03_Sicherheitenkategorie_Code (Siehe Seite 559) Kurzbezeichnung Deutsch Sicherheitenkategorie Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Dieses Attribut kategorisiert Sicherheiten und lehnt sich an die Beispiele Klassifizierungen in der CRR an. Auch persönliche Sicherheiten ( Garantien, Kreditderivate) sind in der Kategorisierung enthalten. Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Hintergrund Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/ 2012 (CRR) Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete CodeListe(n) Sicherheitenkategorie_CL (Siehe Seite 643) Kommt vor in/wird verwendet ST_Sicherheiten_Stammdaten in Seite 559 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FinRepTemplate[5, 9.2, 13.1, 18, 19, 20.4] 5.5.107 ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen Bezeichnung des BC ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen (Siehe Seite 560) Attributs Kurzbezeichnung Repo Sicherheit Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung/ Das Attribut ST04_Repo_Sicherheit_Kennzeichen (Siehe Seite 560) dient der Beispiele Kennzeichnung von Vermögenswerten im Zuge einer echten Pensionsnahme, welche im Datenmodell als Sicherheiten modelliert sind (siehe .Darstellung von Pensionsgeschäften v3.01 (Siehe Seite 310)). Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete CodeListe(n Kennzeichen ) Kommt vor in/wird ST_Sicherheiten_Stammdaten (Siehe Seite 359) verwendet in FinRepTemplate[1.1, 5] 5.5.108 ST05_Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen Bezeichnung des ST05_Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 560) BC Attributs Sicherheit gem. CRR-Definition Kennzeichen Seite 560 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Deutsch Kurzbezeichnung collateral according to CRR indicator Englisch Verbale Das Attribut ST05_Sicherheit_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 560) dient der Beschreibung/ Kennzeichnung von Sicherheiten, die gemäß CRR Artikel 197 - 204 grundsätzlich im Beispiele Rahmen von kreditrisiko-mindernden Techniken verwendbar sind. Diese Kategorisierung erfolgt unabhängig von der tatsächlichen Verwendung bzw. Bewertung der Sicherheit im Rahmen der CRR-Meldungen des meldenden Instituts, da es sich dabei um ein verwendungs-/bewertungs-unabhängiges Stammdatum handelt. Die Bewertungen/Verwendungen in den verschiedenen Zerlegungsansatz_CL (Siehe Seite 679) wird durch die Zuordnung der Sicherheit zu einem Geschäftsfall ( SZ_Sicherheiten_Zerlegung (Siehe Seite 360) - GE_Geschaeftsfall_Exposure (Siehe Seite 348)) und der damit verbundenen Beträge ausgedrückt. Eine als Sicherheit verpfändete Forderung gem. Artikel 199 (1) b CRR ist daher beispielsweise eine Sicherheit gem. CRR-Definition, wenn sie die Bedingungen des Artikel 199 (5) CRR erfüllt, selbst wenn das meldende Institut den Kreditrisiko-Standardansatz verwendet (Anm: Artikel 199 CRR ist grundsätzlich nur im IRB-Ansatz anwendbar). Andererseits ist auch für eine IRB-Bank eine solche Sicherheit keine Sicherheit gem. CRR-Definition, wenn die Bedingungen des Artikels 199 (5) CRR nicht erfüllt sind. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich um eine Sicherheit gem. CRR. FALSCH: Es handelt sich nicht um eine Sicherheit gem. CRR. Spezieller Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Rechtlicher Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und Hintergrund zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 Seite 561 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zugeordnete Kennzeichen CodeListe(n) Kommt vor in/ ST_Sicherheiten_Stammdaten wird verwendet in FinRepTemplate[5, 13.1, 18, 19, 20.4] 5.5.109 VT01_Prozentsatz Bezeichnung des VT01_Prozentsatz (Siehe Seite 562) BC Attributs Kurzbezeichnung Prozentsatz Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Der Prozentsatz gibt für Zwecke der Verweildauer Ermittlung die Schätzung des Beschreibung/ Melders wider, wie viel Prozent vom Nominalwert einer Einlage für ein gewisses Beispiele Laufzeitenband eingestellt wird. So bedeutet zum Beispiel VT01_Prozentsatz (Siehe Seite 562) = 020,00000 (Prozentsätze sind im Datenmodell mit drei Vor- und 5 Nachkommastellen darzustellen) bezogen auf ein Laufzeitenband von 1J_2J, dass 20% des Nominalwertes der Einlage eine durchschnittliche Verweildauer ( Tilgungs-Restlaufzeit) von ein bis zwei Jahren hat. Die Summer aller Prozentsätze einer Verweildauertabelle muss daher 100% ergeben. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp numerisch Feldlänge 8 zugeordnete - CodeListe(n) Seite 562 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ VT_Verweildauer wird verwendet in 5.5.110 Wert Bezeichnung des Wert (Siehe Seite 563) BC Attributs Kurzbezeichnung Wert der Entitäten GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365), Deutsch SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366), SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert ( Siehe Seite 368), STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369), GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367), RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) Kurzbezeichnung Englisch Verbale Dieses Attribut gibt die Zahl an, die über die Attribute AI_Wertart_Code (Siehe Seite Beschreibung/ 490), (Siehe Seite 490) AI_Wertmesseinheit_Code (Siehe Seite 491) genauer Beispiele spezifiziert wird. Grundsätzlich wird davon ausgegangen, dass nur positive Werte gemeldet werden. Ausnahmen von dieser Regel (Short Bestände von Wertpapieren, negative Marktwerte von Derivaten) sind extra unter Wertart_CL (Siehe Seite 652) aufgelistet. Weiters können bestimmte Sachkonten (beispielsweise SK00_ Sachkontokategorie_Code (Siehe Seite 554) = "GuV (SP7)") auch negative Werte enthalten. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Prüfregel - Datentyp numerisch Feldlänge Seite 563 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zugeordnete - CodeListe(n) Kommt vor in GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365), SKW_Sachkonten_Wert (Siehe Seite 366), SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert (Siehe Seite 368), STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert (Siehe Seite 369), GEW_Geschaeftsfall_Exposure_Wert (Siehe Seite 367), RZW_Restlaufzeitentabelle_Wert (Siehe Seite 371) 5.5.111 WK01_Tages_Durchschnittskurs Bezeichnung des WK01_Tages_Durchschnittskurs (Siehe Seite 564) BC Attributs Kurzbezeichnung Durchschnittskurs Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Das Attribut WK01_Tages_Durchschnittskurs (Siehe Seite 564) enthält den Beschreibung/ Durchschnittskurs für die betrachtete Währung (AI_Waehrung_Code) zu einem Beispiele bestimmten Tag. Der Kurs wird immer in Bezug auf 1 Euro angegeben. Falls vorhanden kann für diesen Kurs auch der verwendete Umrechnungskurs einer Transaktion verwendet werden. Als Näherungswert kann ebenso der Tagesultimokurs (WK02_Tages_Ultimokurs (Siehe Seite 565)) verwendet werden. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp numerisch Feldlänge - zugeordnete - CodeListe(n) Seite 564 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/ WK_Waehrungskurs wird verwendet in 5.5.112 WK02_Tages_Ultimokurs Bezeichnung des BC WK02_Tages_Ultimokurs (Siehe Seite 565) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Ultimokurs Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Das Attribut WK02_Tages_Ultimokurs (Siehe Seite 565) enthält den Beispiele Ultimokurs für die betrachtete Währung (AI_Waehrung_Code) zu einem bestimmten Tag, z.B. den Meldestichtag. Der Kurs wird immer in Bezug auf 1 Euro angegeben. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp numerisch Feldlänge - zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird verwendet WK_Waehrungskurs in 5.5.113 WM00_Wertpapiertyp_Code Bezeichnung des BC WM00_Wertpapiertyp_Code (Siehe Seite 565) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Wertpapiertyp Kurzbezeichnung Englisch - Seite 565 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Beschreibung/ Gibt den Wertpapiertyp eines Wertpapiers zur Unterscheidung von Beispiele Wertpapieren, wie sie in Meldungen (insbesondere Vermögensausweis) benötigt werden, an. Das Attribut wird von den Instituten in den Wertpapierstammdaten angeliefert. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete CodeListe(n) Wertpapiertyp_CL (Siehe Seite 678) Kommt vor in/wird verwendet WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) in 5.5.114 WM01_Emittentenschluessel Bezeichnung des BC WM01_Emittentenschluessel (Siehe Seite 566) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Emittentennummer Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung/ Der Emittentenschlüssel dient der Identifikation des Emittenten in den Beispiele Stammdaten des Datenproviders für Wertpapiere. Der Emittent wird im Falle der ÖKB oder WM - Stelle Frankfurt von diesen Providern registriert und anschließend durch diese öffentlich bekannt gegeben. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB - Seite 566 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe(n) - Kommt vor in/wird WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) verwendet in 5.5.115 WM02_Wertpapierart_Code Bezeichnung des BC WM02_Wertpapierart_Code (Siehe Seite 567) Attributs Kurzbezeichnung Wertpapierart Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Beschreibung/ Gibt die Wertpapierart eines Wertpapiers an zur Unterscheidung von Beispiele Wertpapieren, wie sie in Meldungen benötigt werden. Beispiele sind Aktien und Schuldtitel. Das Attribut wird von den Instituten in den Wertpapierstammdaten angeliefert und kann nicht direkt aus den WM-Daten abgeleitet werden. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete CodeListe( Wertpapierart_CL (Siehe Seite 671) n) Kommt vor in/wird WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) verwendet in Seite 567 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.116 WM08_Laufzeitbeginn_Datum Bezeichnung des BC Attributs WM08_Laufzeitbeginn_Datum (Siehe Seite 568) Kurzbezeichnung Deutsch Laufzeitbeginn des Wertpapiers Kurzbezeichnung Englisch issue date Verbale Beschreibung/Beispiele Gibt den Laufzeitbeginn (laut Wertpapier-Stammdaten) des Wertpapiers an . Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung wird vom Mandanten angeliefert Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe(n) Datum Kommt vor in/wird verwendet in WM_Wertpapier_MS 5.5.117 WM09_Laufzeitende_Datum Bezeichnung des BC Attributs WM09_Laufzeitende_Datum (Siehe Seite 568) Kurzbezeichnung Deutsch Laufzeitende des Wertpapiers Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Dieses Attribut gibt das Laufzeitende (laut Wertpapier-Stammdaten) des Wertpapiers an. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder - andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete CodeListe(n) datum Seite 568 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/wird verwendet in WM_Wertpapier_MS 5.5.118 WM25_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen Bezeichnung des BC WM25_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen (Siehe Seite 569) Attributs Kurzbezeichnung Kapitalsicherheit unter 100%-Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung Nominal capital guarantee below 100 % indicator Englisch Verbale Beschreibung Das Attribut kann entweder von der Bank direkt angeliefert werden oder unter /Beispiele Zuhilfenahme des optionalen Feldes WM27_Strukturkennzeichen_Code (Siehe Seite 570) wie folgt erfolgen: 1) Auswahl von begebenen Wertpapieren auf Basis der bestehenden Zuordnungen 2) Einschränkung auf Wertpapiere mit nomineller Kapitalsicherheit unter 100% über folgende Strukturkennzeichen (WM27_Strukturkennzeichen_Code (Siehe Seite 570)) der Wertpapiere: - "I" (Tilgungsbetrag ist Index-/Fundabhängig ohne Kapitalgarantie) - "K" (Reverse Convertible (WP)) - "L" (Reverse Convertible FX Note) Siehe SC_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen (Siehe Seite 100) Spezieller Rechtlicher Siehe SC_Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen (Siehe Seite 100) Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB Algorithmus/ Siehe verbale Beschreibung Entstehung/Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen CodeListe(n) Kommt vor in/wird WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) verwendet in Seite 569 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.119 WM27_Strukturkennzeichen_Code Bezeichnung des WM27_Strukturkennzeichen_Code (Siehe Seite 570) BC Attributs Kurzbezeichnung Struktur des Wertpapiers Deutsch Kurzbezeichnung - Englisch Verbale Das Feld ist optional anzugeben und kann zur Ermiitlung von WM25_ Beschreibung/ Kapitalsicherheit_unter_100_Kennzeichen (Siehe Seite 569) herangezogen werden Beispiele . Es gibt die Struktur eines Wertpapiers an. Bis zu fünf Strukturkennzeichnungen können durch Aneinanderreihung der entsprechenden einstelligen Codes in diesem Feld für ein Wertpapier gleichzeitig vergeben werden. Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 5 zugeordnete Strukturkennzeichen_CL (Siehe Seite 645) CodeListe(n) Kommt vor in/wird WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) verwendet in 5.5.120 WMA28_Wertpapierklassifikation_Code Bezeichnung des BC Attributs WMA28_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 570) Kurzbezeichnung Deutsch Seite 570 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 gültig bis 31.8.2016: Wertpapierklassifikation (Verbriefungstranche, Investmentzertifikat, Schuldverschreibung, Credit Linked Note, Aktien, Geldmarktfonds, Sonstige, Leadmanagement) gültig ab 30.9.2016: Wertpapierklassifikation (Verbriefungstranche, Investmentzertifikat, Schuldverschreibung, Credit Linked Note, Aktien, Geldmarktfonds, Partizipationskapital, Sonstige, Leadmanagement) Kurzbezeichnung Englisch Classification of securities Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) Spezieller Rechtlicher Siehe SC_Wertpapierklassifikation_Code (Siehe Seite 141) Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Wertpapierklassifikation (Siehe Seite 428) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete CodeListe(n) Wertpapierklassifikation_CL (Siehe Seite 693) Kommt vor in/wird verwendet in WM_Wertpapier_MS FinRepTemplate[1.1, 1.2, 4.5, 4.6, 4.7, 4.9, 4.10, 8.1, 8.2, 12, 13.1, 16.1, 16.4, 18, 19, 20.4, 20.6] 5.5.121 GF122_zu_Handelszwecken_gehalten_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GF122_zu_Handelszwecken_gehalten_Kennzeichen (Siehe Seite 571) Kurzbezeichnung Deutsch Handelszweck Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch Trading indicator Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut GF122_zu_Handelszwecken_gehalten_Kennzeichen ( Siehe Seite 571) dient der Kennzeichnung von Geschäftsfällen, welche zu Handelszwecken gehalten werden. Seite 571 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Alle Derivate, welche nicht einer Hedge-Accounting Beziehung unterliegen, sind generell in diesem Kennzeichen mit "Wahr" zu belegen. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Der Geschäftsfall wird zu Handelszwecken gehalten. FALSCH: Der Geschäftsfall wird nicht zu Handelszwecken gehalten. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR),Teil 1.14 - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.122 GF123_Bewertungsmethode_Code Bezeichnung des BC Attributs GF123_Bewertungsmethode_Code (Siehe Seite 572) Kurzbezeichnung Deutsch Bewertungsmethode Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut GF123_Bewertungsmethode_Code (Siehe Seite 572) dient der Klassifikation der zugrunde liegenden Bewertungsmethode des betrachteten Geschäftsfalls für FinRep NGAAP Zwecke. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Seite 572 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete Codeliste(n) Bewertungsmethode_CL (Siehe Seite 687) Kommt vor in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.123 GF124_Projektfinanzierungsdarlehen_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs GF124_Projektfinanzierungsdarlehen_Kennzeichen (Siehe Seite 573) Kurzbezeichnung Deutsch Projektfinanzierungsdarlehen Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch project finance loans indicator Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut GF124_Projektfinanzierungsdarlehen_Kennzeichen ( Siehe Seite 573) dient der Kennzeichnung von Geschäftsfällen, die den Zweck einer Projektfinanzierung haben. Zu den "Projektfinanzierungsdarlehen" gehören Darlehen, die nur mit den Erträgen aus den mittels dieser Darlehen finanzierten Projekten zurückgezahlt werden. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Es handelt sich um ein Projektfinanzierungsdarlehen. FALSCH: Es handelt sich nicht um Projektfinanzierungsdarlehen. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 2.41 (l) Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) Seite 573 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 FinRepTemplate[5] 5.5.124 GF125_ueberfaellig_seit_Datum Bezeichnung des GF125_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574) BC Attributs Kurzbezeichnung Überfälligkeitsdatum Deutsch Kurzbezeichnung past due date Englisch Verbale Das Attribut GF125_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 574) dient der Abbildung Beschreibung/ des Datums, seit dem ein Geschäftsfall einzeln betrachtet als überfällig im Sinne Beispiele von Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 ( CRR), Teil 2.150 zu betrachten ist. Spezieller Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Rechtlicher Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 ( Hintergrund CRR), Teil 2.150 Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete - Codeliste(n) Kommt vor in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) 5.5.125 WM15_Wertpapierklassifikation_gem_FinRep_Code Bezeichnung des BC Attributs WM15_Wertpapierklassifikation_gem_FinRep_Code (Siehe Seite 574) Seite 574 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Deutsch Klassifikation von Wertpapieren gem. FinRep Kurzbezeichnung Englisch Classification of debt securities issued according to FinRep Verbale Beschreibung/Beispiele Einteilung der "begebenen Schuldverschreibung (Siehe Seite 733)" nach Produkttyp gem. FinRep F.8. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR),Teil 2.52 Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 4 zugeordnete Codeliste(n) Wertpapierklassifikation_gem_FinRep_CL (Siehe Seite 688) Kommt vor in/wird verwendet in WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) FinRepTemplate[8.1] 5.5.126 GFA126_Bilanzposition_FinRep_NGAAP_Code Bezeichnung des BC GFA126_Bilanzposition_FinRep_NGAAP_Code (Siehe Seite 575) Attributs Kurzbezeichnung FinRep Bilanzposition Deutsch Kurzbezeichnung Balance sheet item according to NGAAP FinRep Englisch Verbale Beschreibung/ Das Attribut GFA126_Bilanzposition_FinRep_NGAAP_Code (Siehe Seite 575) Beispiele dient der Zuordnung von Geschäftsfällen zu den finanziellen Bilanzpositionen gem. FinRep NGAAP sowie zu der Bilanzposition „Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen“. Spezieller Rechtlicher Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Hintergrund Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 1.13 & 1.20 Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Seite 575 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/ XEN_Bilanzposition_FinRep (Siehe Seite 433) (AI_Mandant (Siehe Seite 42) Bildung , AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488 )) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 5 zugeordnete Codeliste(n) Bilanzposition_FinRep_CL (Siehe Seite 690) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in FinRepTemplate[1.1, 1.2, 2, 4.6, 4.7, 4.9, 4.10, 8.1, 8.2, 10, 16.1, 16.4, 18, 19] 5.5.127 GF127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen Bezeichnung des BC GF127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 576) Attributs Kurzbezeichnung Performing lt. FinRep Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung Performing indicator Englisch Verbale Das Attribut GF127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 576) Beschreibung/ dient der Kennzeichnung von Geschäftsfällen, die als "performing" bzw. " Beispiele non-performing" gem. Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR)einzustufen sind. Mögliche Ausprägungen: WAHR: der Geschäftsfall ist performing im Sinne von Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). FALSCH: der Geschäftsfall ist non-performing im Sinne von Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/ 2013 (CRR). Spezieller Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Rechtlicher Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 ( Hintergrund CRR), Teil 2.145-162 Seite 576 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in FinRepTemplate[6, 9.1, 18, 19, 20.4, 20.5] 5.5.128 GF129_Stundungsmaßnahmen_Code Bezeichnung des BC Attributs GF129_Stundungsmaßnahmen_Code (Siehe Seite 577) Kurzbezeichnung Deutsch Stundungsmaßnahmen Status Kurzbezeichnung Englisch Forbearance status Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut GF129_Stundungsmaßnahmen_Code (Siehe Seite 577) dient der Klassifikation von Geschäftsfällen betreffend ihren Forbearance Status. Spezieller Rechtlicher Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Hintergrund Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation ( EU) No 575/2013 (CRR), Teil 2.164 (a) (b), 177, 178, 181, 182 Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Stundungsmaßnahmen_CL (Siehe Seite 691) Seite 577 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) FinRepTemplate[20.5] 5.5.129 GF130_FinRep_Bewaehrungszeitraum_Kennzeichen Bezeichnung des GF130_FinRep_Bewaehrungszeitraum_Kennzeichen (Siehe Seite 578) BC Attributs Kurzbezeichnung Bewährungszeitraum Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung Performing forborne exposures under probation Englisch Verbale Das Attribut GF130_FinRep_Bewaehrungszeitraum_Kennzeichen (Siehe Seite 578) Beschreibung/ dient der Zuordnung von Geschäftsfällen zur Spalte "davon: Vertragsgemäß bediente, Beispiele probeweise gestundete Risikopositionen" ("of which: Performing forborne exposures under probation") im FinRep-Template F 19.00. Das Attribut ist für im Probezeitraum befindliche gestundete Risikopositionen, die aus der Kategorie "notleidende gestundete Risikopositionen" ausgegliedert wurden, entsprechend zu setzen. Spezieller EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Rechtlicher Regulation (EU) No 575/2013 (CRR)Annex V, Teil 2.180 Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in/ GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) wird verwendet in FinRepTemplate[19] Seite 578 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.130 GF131_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code Bezeichnung des BC Attributs GF131_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 579) Kurzbezeichnung Deutsch Begründung für Neukreditvergabe gem. Risikoausweis Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Das Attribut GF131_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code (Siehe Beispiele Seite 579) dient der Darstellung der Begründung von "Neukreditvergaben gem. Risikoausweis" (siehe Wertart_CL (Siehe Seite 652)). Für jeden Geschäftsfall, der einen Wert (Siehe Seite 563) mit GFW_Geschaeftsfall_Wert (Siehe Seite 365).AI_Wertart_Code (Siehe Seite 490) = "Neukreditvergabe gemäß FMA" aufweist, ist dieses Attribut zu befüllen. Spezieller Rechtlicher Siehe SC_Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_Code (Siehe Seite 160) Hintergrund Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB Algorithmus/Entstehung/ - Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Codeliste(n) Begruendung_fuer_Neukreditvergabe_CL (Siehe Seite 692) Kommt vor in/wird verwendet GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) in 5.5.131 EMA41_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs EMA41_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 579) Kurzbezeichnung Deutsch Kreditinstitut gemäß FinRep Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut EMA41_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen ( Siehe Seite 579) ermöglicht die Identifikation von Gegenparteien, die Kreditinstitute sind, gemäß FinRep. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Seite 579 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 1.35 (c) - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Kreditinstitut_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 444) ( AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Mandant (Siehe Seite 42), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) FinRepTemplate[4.6, 4.7, 4.9, 4.10, 5, 8.1, 9.1, 9.2, 10, 11.2, 12, 13.1, 16.1, 18, 19, 20.4, 20.6] 5.5.132 GF132_Bilanzposition_local_GAAP_Code Bezeichnung des BC Attributs GF132_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 580) Kurzbezeichnung Deutsch Bilanzposition local GAAP Kurzbezeichnung Englisch nGAAP balance sheet position Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut GF132_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 580) dient der Zuordnung von Geschäftsfällen zu Bilanzpositionen in Anlehnung an Anlage 2 zu Artikel I § 43, Teil 1 BWG. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Codeliste(n) Bilanzposition_local_GAAP_CL (Siehe Seite 681) Kommt vor in/wird verwendet in GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) Seite 580 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 SC_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 93) 5.5.133 SK12_Bilanzposition_local_GAAP_Code Bezeichnung des BC Attributs SK12_Bilanzposition_local_GAAP_Code (Siehe Seite 581) Kurzbezeichnung Deutsch Bilanzposition gem. UGB Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut SK12_Bilanzposition_local_GAAP_Code ( Siehe Seite 581) dient der Abbildung von Bilanzpositionen gem. UGB. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA - oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 zugeordnete Codeliste(n) Bilanzposition_local_GAAP_CL (Siehe Seite 681) Kommt vor in SK_Sachkonto (Siehe Seite 358) 5.5.134 EMA42_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen Bezeichnung des BC EMA42_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 581) Attributs Kurzbezeichnung Deutsch Ausfall gem. CRR Artikel 178 (a), (b) Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/ Das Attribut EMA42_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 581) gibt Beispiele an, ob eine Einheit gem. CRR Art. 178 (1) a und b ausgefallen ist. Spezieller Rechtlicher Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Hintergrund Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 ( CRR), Art. 178 (1) a und b Verweis auf das Data Point - Model der EBA oder Seite 581 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/ XEN_Ausfall_gem_CRR_Kennzeichen (Siehe Seite 449) Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) verwendet in FinRepTemplate[18, 19] 5.5.135 LR00_GF_ID Bezeichnung des LR00_GF_ID BC Attributs Kurzbezeichnung Geschaeftsfall ID Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Enthält die Geschäftsfall ID (AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478)) des originären Beschreibung/ oder aufgelösten Geschäftsfalles. Durch diese Referenz auf den originären oder Beispiele aufgelöste Geschäftsfall ID können zusätzliche Informationen über den Geschäftsfall herangezogen werden. Im Rahmen des Letztrisiko-Algorithmus (XEN_Letztrisiko ( Siehe Seite 407)) wird der Geschäftsfall in der Letztrisiko-Entität weiter aufgelöst. Wenn dieses Attribut auf NULL gesetzt ist, zeigt dies an, dass der entsprechende Geschäftsfall nicht weiter im Sinne des Länderrisikos aufgelöst werden kann. Spezieller Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) Entstehung/ Bildung Seite 582 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Datentyp alphanumerisch Feldlänge 25 zugeordnete - Codeliste(n) Kommt vor in LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) 5.5.136 LR03_Einheitennummer_ID Bezeichnung des BC Attributs LR03_Einheitennummer_ID Kurzbezeichnung Deutsch Enthält die ID der Einheit, der das Letztrisiko zugeordnet wird. Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Enthält die Einheitennummer. Wird im Zuge des Letztrisikoalgorithmus verändert. Dient primär zur Auflösung der Haupt/Zweiganstalt-Beziehung. Spezieller Rechtlicher Hintergrund Guidelines for reporting the BIS international banking statistics Verweis auf das Data Point Model der - EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 25 zugeordnete Codeliste(n) - Kommt vor in LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) 5.5.137 LR04_Wertart_Code Bezeichnung des LR04_Wertart_Code BC Attributs Kurzbezeichnung Wertart Deutsch Seite 583 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch Verbale Gibt die Wertart eines entsprechenden Datensatzes in der Entität LR_Letztrisiko ( Beschreibung/ Siehe Seite 372) an. Mit Hilfe dieser Wertart wird angezeigt welche Wertarten von Beispiele einem Transfer des Letztrisikos betroffen sind. Wertarten sind NICHT gleichmäßig durch den Risikotransfer betroffen, so wird das Letztrisiko für bestimmte Wertarten nicht bestimmt, oder es kommt eine Hierachie zwischen den Wertarten zu tragen. Nähere Informationen finden sich in der Darstellung des Letztrisikos (Siehe Seite 276) und XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407). Beispiel: Ein Kredit ist vollständig mit einer Sicherheit in den USA besichert, der Rahmen ist jedoch unbesichert. Somit gibt es einen Datensatz mit Wertart Buchwert, welcher den Länderrisikotransfer in die USA abbildet und einen Wertart " Unwiderruflicher Kreditrahmen", welcher den Länderrisikotransfer des Rahmens darstellt (In diesem Beispiel erfährt der Rahmen keinen Länderisikotransfer - er verbleibt also im Land des Kreditnehmers). Spezieller - Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) Entstehung/ Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 6 zugeordnete Wertart_CL (Siehe Seite 652) Codeliste(n) Kommt vor in LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) 5.5.138 LR02_Sektor_Code Bezeichnung des BC Attributs LR02_Sektor_Code (Siehe Seite 584) Kurzbezeichnung Deutsch ESVG Sektor des Counterparts nach Letztrisiko Logik Seite 584 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Englisch ESA sector of the counterparty on an ultimate borrower basis Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Letztrisiko_Sektor_Code ( Siehe Seite 158) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Letztrisiko_Sektor_Code ( Siehe Seite 158) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 5 zugeordnete Codeliste(n) Sektor_ESVG_CL (Siehe Seite 637) Kommt vor in/wird verwendet in LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) 5.5.139 LR01_Land_Code Bezeichnung des BC Attributs LR01_Land_Code (Siehe Seite 585) Kurzbezeichnung Deutsch Letztrisiko Land Kurzbezeichnung Englisch Country of Ultimate Borrower Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Letztrisiko_Land_Code (Siehe Seite 156) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere - externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 2 zugeordnete Codeliste(n) ISO_Land_CL (Siehe Seite 621) vereinigt mit Internationale_Organisation_CL Kommt vor in/wird verwendet in LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) Seite 585 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 5.5.140 WM14_boersenotiert_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs WM14_boersenotiert_Kennzeichen ( Siehe Seite 586) Kurzbezeichnung Deutsch Börsennotierungs-Kennzeichen Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Siehe SC_Boerse_notiert_Kennzeichen ( Siehe Seite 154) Spezieller Rechtlicher Hintergrund Siehe SC_Boerse_notiert_Kennzeichen ( Siehe Seite 154) Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe - Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in WM_Wertpapier_MS (Siehe Seite 364) FinRepTemplate[4.6, 4.7, 4.10] 5.5.141 LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs LR05_lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 586) Kurzbezeichnung Deutsch Kennzeichen zur Identifikation von Forderungen bei denen sich das Letztrisiko im Land des Mandanten befindet. Kurzbezeichnung Englisch local claim indicator on an ultimate risk basis Verbale Beschreibung/Beispiele siehe SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) Spezieller Rechtlicher Hintergrund siehe SC_Lokales_Letztrisiko_Kennzeichen (Siehe Seite 151) Verweis auf das Data Point Model der EBA - oder andere externe Systeme wie z.B. WM/ CSDB Seite 586 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/Entstehung/Bildung XEN_Letztrisiko (Siehe Seite 407) Das Kennzeichen wird bei der Initialisierung der Letztrisiko-Entität befüllt und dann jeweils im Falle eines Risikotransfers geändert. Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) 5.5.142 AI_Letztrisiko_ID Bezeichnung des BC Attributs AI_Letztrisiko_ID (Siehe Seite 587) Kurzbezeichnung Deutsch Letztrisiko_ID Kurzbezeichnung Englisch - Verbale Beschreibung/Beispiele Dient zur eindeutigen Identifikation eines Datensatz in der LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) Entität. Spezieller Rechtlicher Hintergrund - Verweis auf das Data Point Model der EBA oder - andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Prüfregel - Datentyp alphanumerisch Feldlänge - zugeordnete Codeliste(n) - Kommt vor in LR_Letztrisiko (Siehe Seite 372) 5.5.143 GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen Bezeichnung des BC GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen (Siehe Seite 587) Attributs Kurzbezeichnung (Geschäftsfall-)Ausfall-Kennzeichen für Mengengeschäft-Beurteilung Deutsch Seite 587 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Kurzbezeichnung Indicator for the default status of the instrument Englisch Verbale Das Kennzeichen ist nur für jene Geschäftsfälle zu setzen, wo der Mandant die Beschreibung/ Ausfalldefinition gem. CRR Art. 178 Unterabsatz 1 auf einzelne Kreditfazilitäten Beispiele und nicht auf die gesamten Verbindlichkeiten des Kreditnehmers anwendet. Das Attribut GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen (Siehe Seite 587) gibt an, ob eine Risikoposition aus dem Mengengeschäft, auf die die Ausfalldefinition gem. CRR (Siehe Seite 726) Art. 178 Unterabsatz 1 vom Mandanten einzeln (und nicht auf die gesamten Verbindlichkeiten des Kreditnehmers) angewendet wird, ausgefallen ist. Geschäftsfälle von Einheiten, welche gem. CRR (Siehe Seite 726) Art. 178 als ausgefallen zu klassifizieren sind, sind hier nicht zu kennzeichnen. Mögliche Ausprägungen sind: WAHR: Der Geschäftsfall aus dem Mengengeschäft wurde einzeln beurteilt und ist ausgefallen. FALSCH: Der Geschäftsfall aus dem Mengengeschäft wurde einzeln beurteilt und ist nicht ausgefallen. Spezieller CRR (Siehe Seite 726) Art. 178 Unterabsatz 1 Rechtlicher Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/Bildung Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in FinRepTemplate[18, 19] 5.5.144 EM43_ueberfaellig_seit_Datum Seite 588 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Bezeichnung des EM43_ueberfaellig_seit_Datum BC Attributs Kurzbezeichnung Überfällig seit Datum für Einheiten Deutsch Kurzbezeichnung Englisch Verbale Das Attribut EM43_ueberfaellig_seit_Datum (Siehe Seite 588) gibt für Einheiten Beschreibung/ jenes Datum an, ab dem die betrachtete Einheit (und damit alle ihre non-performing Beispiele Geschäfte (siehe GF127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen (Siehe Seite 576))) aus Sicht des Mandanten als überfällig (im Sinne des Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 2.150) eingestuft wurde. Spezieller Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Rechtlicher Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Hintergrund Teil 2.150 Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp Datum Feldlänge 8 zugeordnete - Codeliste(n) Kommt vor in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) 5.5.145 EM44_SME_gem_EU_Empfehlung_Kennzeichen Bezeichnung des BC Attributs EM44_SME_gem_EU_Empfehlung_Kennzeichen (Siehe Seite 589 ) Kurzbezeichnung Deutsch KMU-Kennzeichen (gem. EU-Empfehlung 2003/361) Kurzbezeichnung Englisch Seite 589 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Verbale Beschreibung/Beispiele Das Attribut EM44_SME_gem_EU_Empfehlung_Kennzeichen ( Siehe Seite 589) dient der Klassifizierung von Unternehmen gem. EU-Empfehlung 2003/361 der Kommission. Spezieller Rechtlicher Hintergrund EU-Empfehlung 2003/361 der Kommission Verweis auf das Data Point Model - der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/Entstehung/Bildung - Datentyp boolean Feldlänge 1 zugeordnete Codeliste(n) Kennzeichen Kommt vor in/wird verwendet in EM_Einheit_MS (Siehe Seite 342) FinRepTemplate[18, 19, 20.4] 5.5.146 GFA128_Ueberfaelligkeitszeitraum_Code Bezeichnung des BC GFA128_Ueberfaelligkeitszeitraum_Code (Siehe Seite 590) Attributs Kurzbezeichnung Überfälligkeitszeitraum Deutsch Kurzbezeichnung past due period Englisch Verbale Das Attribut GFA128_Ueberfaelligkeitszeitraum_Code (Siehe Seite 590) dient der Beschreibung/ Abbildung jenes Zeitraumes, den ein Geschäftsfall bereits überfällig gem. Anhang Beispiele V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards ( ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 2.150 ist. Spezieller Rechtlicher - Hintergrund Verweis auf das Data - Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM /CSDB Seite 590 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Algorithmus/ XEN_Ueberfaelligkeitszeitraum (Siehe Seite 456) (AI_Mandant (Siehe Seite 42), Entstehung/Bildung AI_Geschaeftsfall_ID (Siehe Seite 478), AI_Stichtag_Datum (Siehe Seite 488)) Datentyp alphanumerisch Feldlänge 5 zugeordnete Ueberfaelligkeitszeitraum_CL (Siehe Seite 698) Codeliste(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in FinRepTemplate[18] 5.5.147 GF135_ Stundung_notleidender_Risikopositionen_Kennzeichen Bezeichnung des GF135_Stundung_notleidender_Risikopositionen_Kennzeichen (Siehe Seite 591) BC Attributs Kurzbezeichnung Stundung notleidender Risikopositionen Kennzeichen Deutsch Kurzbezeichnung Forbearance of non-performing exposures indicator Englisch Verbale Das Attribut GF135_Stundung_notleidender_Risikopositionen_Kennzeichen (Siehe Beschreibung/ Seite 591) dient der Zuordnung von Geschäftsfällen in die Spalte "davon: Stundung Beispiele notleidender Risikopositionen" ("of which: Forbearance of non-performing exposures") im FinRep-Template F 19.00. Dieses Kennzeichen gibt an, ob auf einen schon zuvor als notleidend eingestuften Kredit Stundungsmaßnahmen angewendet wurden. Spezieller EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Rechtlicher Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Annex V, Teil 2.157, 180 Hintergrund Verweis auf das - Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ - Entstehung/ Bildung Datentyp boolean Seite 591 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 Feldlänge 1 zugeordnete Kennzeichen Codeliste(n) Kommt vor in/wird GF_Geschaeftsfall (Siehe Seite 349) verwendet in FinRepTemplate[19] 5.5.148 GF136_ bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_Code Bezeichnung des GF136_bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_Code (Siehe Seite 592) BC Attributs Kurzbezeichnung (bilanzielle) Eigenkapitalklassifikation NGAAP Deutsch Kurzbezeichnung own securities classification Englisch Verbale Das Attribut GF136_bilanzielle_Eigenkapitalklassifikation_NGAAP_Code dient in Beschreibung/ Bezug auf eigene begebene Wertpapiere (Passivseite) einerseits der Beispiele Unterscheidung zwischen Eigen- und Fremdkapital. Andererseits wird mithilfe dieses Attributs auch zwischen "Eigenkapitalkomponenten zusammengesetzter Finanzinstrumente" und "Sonstigen begebenen Eigenkapitalinstrumenten" unterschieden. Dieses Attribut ist für die Abbildung von FinRep NGAAP Solo (Siehe Seite 239) und nur für eigene begebene Wertpapiere relevant. Spezieller Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Rechtlicher Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Hintergrund , Teil 2.15-16 Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB Algorithmus/ Entstehung/Bildung Datentyp alphanumerisch Feldlänge 3 Seite 592 von 763 Gemeinsames Meldewesen Datenmodell Version 3.11 zu
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