Growth through trusted partnership Maschinenfinanzierung Landsberger Praxistag 2016 am 01.Februar 2016 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Stefan Georg Firmenanschrift: AGCO Finance GmbH Alemannenhof 2 30855 Langenhagen Mobil: 0170 – 7 83 57 18 Mail: [email protected] AGCO FINANCE 2 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Ansprechpartner 24 25 18 Sierk Fründ (Nord) 23 17 22 27 19 21 26 Thomas Ziegert (Nord-Ost) 28 16 29 Maggie Brardt (Nord-West) 49 30 48 31 15 03 59 45 44 47 58 41 40 42 51 50 52 53 37 Markus Harrer (Mitte) 06 04 34 01 57 99 35 09 07 36 61 60 65 63 95 97 Stefan Georg (Süd) 64 66 67 68 92 69 90 74 91 76 75 71 77 Lutz Liebelt (Süd-Ost) Matthias Steck (Süd-West) 96 55 02 08 98 56 Albert Willeke (West) 38 33 46 54 14 39 32 10 70 93 94 73 89 72 86 85 84 78 79 88 87 82 83 AGCO FINANCE 3 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Ansprechpartner Name Vertriebsleiter Jörn Korte Telefon Fax 0511 / 7253420 0511 / 7253430 Mobil 0511 / 7253420 E-Mail [email protected] Maggie Brardt 05101 / 5886370 05101 / 5886371 0175 / 5706795 [email protected] Sierk Fründ 0511 / 72489518 0511 / 72489519 0170 / 7835715 [email protected] Stefan Georg 08342 / 914977 0170 / 7835718 [email protected] Markus Harrer 09179 / 9617234 09179 / 9617235 0160 / 3668310 [email protected] Lutz Liebelt 0511 / 2359345 0511 / 2359346 0170 / 7835743 [email protected] Matthias Steck 07952 / 921631 07952 / 921637 0170 / 7835716 [email protected] Albert Willeke 02393 / 220173 02393 / 220174 0170 / 7835713 [email protected] Thomas Ziegert 038203 / 40641 03820 / 40642 0170 / 7835714 [email protected] 08342 / 914978 Gebietsleiter AGCO FINANCE 4 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Agenda 1 Die unterschiedl. Finanzierungsformen 2 Kredit 3 Leasing 4 Miete 5 Versicherungen 6 Bedeutung von Grundschulden AGCO FINANCE 5 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Juristische und steuerliche Betrachtung der Finanzierungsformen Unterschiede Barzahlung Kredit Eigentümer juristisch Kunde Kunde AGCO Finance AGCO Finance Eigentümer steuerlich Kunde Kunde AGCO Finance AGCO Finance Besitzer / Nutzer Kunde Kunde Kunde Kunde nein nein nein ja Kunde Kunde AFA AFA und Zinsen Mietraten Leasingraten ja nein nein nein Laufzeitbegrenzung Bilanzaktivierung Kosten in GuV Eigenkapitaleinsatz AGCO FINANCE Miete Leasing AGCO Finance AGCO Finance 6 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Agenda 1 Die unterschiedl. Finanzierungsformen 2 Kredit 3 Leasing 4 Miete 5 Versicherungen 6 Bedeutung von Grundschulden AGCO FINANCE 7 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Kredit Vorteile des Kredit Oft vom Hersteller subventionierte Zinskonditionen i.d.R. fester Zins über die gesamte Laufzeit i.d.R. flexible, saisonale Zahlungen (z.B. Blockraten, Zahlungspausen, etc.) werden auf die betrieblichen Bedürfnisse abgestimmt Alle Kosten sind transparent Zinsen sind Betriebsausgaben Als Anzahlung kann auch eine in Zahlung gegebene Gebrauchtmaschine dienen AGCO FINANCE 8 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Kredit Vorteile des Kredit Konform mit dem Eigentumsgedanken Größtmögliche Gestaltungsfreiheit des Vertages (Laufzeit, Ratenplan, Objekte) Größtmögliche Nutzungsfreiheit für Eigentümer Steuerliche Abschreibung entspricht AfA-Tabellen Raten werden grundsätzlich ohne MwSt.-Aufschläge gezahlt AGCO FINANCE 9 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Agenda 1 Die unterschiedl. Finanzierungsformen 2 Kredit 3 Leasing 4 Miete 5 Versicherung 6 Bedeutung von Grundschulden AGCO FINANCE 10 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Leasing Vorteile des Leasing Leasing bedeutet finanzielle Beweglichkeit und niedrige, konstante Raten Es wird nicht der Kaufpreis des Fahrzeuges bezahlt, sondern nur das was tatsächlich genutzt wird Die Investition ist bilanzneutral Leasingraten sind fest Die Mehrwertsteuer fällt auf jede Rate an und ist nicht in einer Summe zu Beginn der Laufzeit fällig Vertragslaufzeiten können der Wertentwicklung des jeweiligen Objektes präzise angepasst werden AGCO FINANCE 11 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Leasing Vorteile des Leasing Entscheidend ist hier der Nutzungsgedanke bietet die Möglichkeit schnellerer Amortisation als bei Kauf Wirtschaftsgut (Maschine) ist bilanzneutral, Leasingraten sind Kosten (GuV) Problem: „Laufzeitende” Restwertrisiko Nachschusspflicht kalkulierter Restwert Änderungsrecht stark eingeschränkter Gestaltungsspielraum gem. „Leasingerlass“ Laufzeiten zwischen 40 % und 90 % der AfA möglich AGCO FINANCE 12 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Agenda 1 Die unterschiedl. Finanzierungsformen 2 Kredit 3 Leasing 4 Miete 5 Versicherungen 6 Bedeutung von Grundschulden AGCO FINANCE 13 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Miete Vorteile der Miete Komfortabler Auf- und Abbau des betrieblichen Fuhrparks, immer die neueste Technik zur Verfügung Gute Übersicht bei den anfallenden Kosten, einfache Abrechnung als betriebliche Ausgaben Die Übernahme von Kundendiensten, Gewährleistungsverlängerung und Maschinenvollversicherung können Bestandteil des Mietvertrages sein Keine Reparaturkosten Kein Verschleißrisiko Bei Schadensfall erhöht sich die Schadensklasse nicht AGCO FINANCE 14 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Miete Vorteile der Miete Nur die Nutzung wird bezahlt Bilanzneutral In der Regel kein Kapitaleinsatz AGCO FINANCE 15 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Agenda 1 Die unterschiedl. Finanzierungsformen 2 Kredit 3 Leasing 4 Miete 5 Versicherungen 6 Bedeutung von Grundschulden AGCO FINANCE 16 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Unterschiedliche Versicherungsleistungen Maschinenvollversicherung AGMG 92 Maschinenvollvers. ABMG 92 mit Klausel 052 KFZ-Vollkasko KFZ-Teilkasko Brand Diebstahl Glasbruch Sturm, Hagel, Überschwemmung und Blitzschlag Schäden an der Verkabelung nach Kurzschluss Explosion Unfallschäden Mut- und böswillige Beschädigungen durch betriebsfremde Personen Einschließlich Kfz-TeilkaskoGefahren Naturgewalten wie Hochwasser oder Erdbeben Schäden • während eines Transportes • während einer Re- oder Demontage • als Folgeereignis von inneren Betriebsschäden Einschließlich Kfz-Teilkasko- und Vollkasko-Gefahren AGCO FINANCE unvorhergesehen eintretende Schäden, auch innere Betriebsschäden, z.B. durch Bedienungsfehler, Ungeschicklichkeit, Fahrlässigkeit oder Böswilligkeit Konstruktions-, Material- oder Ausführungsfehler Wasser- oder Schmiermittelmangel Über- oder Unterdruck Kurzschluss, Überstrom, Überspannung Versagen von Mess- oder Regeleinrichtungen Einschließlich Gefahren nach ABMG 92 mit Klausel 052 und Kfz-Teil-und Vollkasko-Gefahren 17 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Agenda 1 Die unterschiedl. Finanzierungsformen 2 Kredit 3 Leasing 4 Miete 5 Versicherungen 6 Bedeutung von Grundschulden AGCO FINANCE 18 Landsberger Praxistag 2016: Maschinenfinanzierung Bedeutung von Grundschulden Beispiel für die Bewertung von Grundschulden Verkehrswert (ca. Marktwert): 1.000.000 € Beleihungswert (Verkehrswert abzgl. Risikoabschläge): 800.000 € Absicherung satzungsmäßig (80 % des Beleihungswertes): 640.000 € Absicherung real (60 % des Beleihungswertes): 480.000 € AGCO FINANCE 19 Growth through trusted partnership
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