Herausforderung Steuern: Wir zeigen Ihnen worauf es

Herausforderung Steuern:
Wir zeigen Ihnen worauf es ankommt
Zertifikatslehrgang
Steuerspezialist
Unselbstständigerwerbende
Der
Lohnausweis: was muss aufgeführt werden?
• Die Berufskosten – FABI
• Was ist steuerbar?
• Was kann man steuerlich abziehen?
• Pauschale Steueranrechnung
• DA1, DA2, DA3 Formulare
•
Referenten
Branko Balaban
Rechtsanwalt, Notar, dipl. Steuerexperte Tax Team AG
Mischa Diethelm
Treuhänder mit eidg. Fachausweis, Teamleiter Natürliche Personen, Schwerpunkt Bearbeitung von Spezialfällen / Domizilrevisionen, Kantonales Steueramt St. Gallen, Referent bei den Kursen I und II der Schweizerischen Steuerkonferenz SSK
zeigen sie, wann ein Einkommen steuerbar ist. Erwerbseinkommen, Einkommen aus beweglichem und unbeweglichem Vermögen
sowie aus Versicherungsleistungen sind weitere Bestandteile des
Lehrgangs. Es wird auf die Quellenbesteuerung eingegangen und
dargelegt, wann man zusätzlich eine Steuerdeklaration vornehmen
muss. Dargelegt wird auch, wie man vorgehen muss, wenn man
ausländische Zinsen, Dividenden u. ä. erhält. Die Pauschale Steueranrechnung und die DA1 bis DA3 Formulare werden erklärt. Ferner
wird gezeigt, wann Mitarbeiter-Aktien oder Optionen normal oder
reduziert besteuert werden. Die interkantonale Steuerausscheidung
mit ausserkantonalen Liegenschaften und mit den Repartitionswerten wird im Lehrgang ebenfalls dargelegt. Gezeigt wird, wie man
einen Vermögensstandsvergleich richtig macht, um die Plausibilität
der vollständig deklarierten Einnahmen zu erhalten.
Cyrill Habegger
lic. jur. dipl. Steuererxperte, Leiter Fachgruppe Expats BDO,
Vize-Direktor
Zertifikatslehrgang 2016.04.19
8.30 bis 12.30 Uhr und 13.30 bis 17.30 Uhr
Urs Clement
dipl. Steuerexperte, dipl. Wirtschaftsprüfer, REVISCON Schweiz
AG, Bülach und Hettlingen, Mitglied der Modulprüfungskommission für die höhere Fachprüfung für Steuerexperten, Fachdozent
an verschiedenen Weiterbildungsinstituten
Max Ledergerber
Betriebsökonom FH/HWV Vorsteher-StV / Leiter Veranlagung,
Steueramt des Kantons Aargau, Mitglied Arbeitsgruppe Vorsorge SSK
Claudia Schuler
eidg. dipl. Treuhandexpertin, MAS FH in Treuhand- und Unternehmensberatung, Spezialistin in der Abteilung für Grundsteuern der
Stadt Zürich, Geschäftsführerin der Suntax GmbH in Wettswil
am Albis
Zielgruppe
Buchhalter / Treuhänder, die sich ein vertieftes Wissen über die Besteuerung unselbstständig Erwerbender aneignen wollen. Ferner ist
der Lehrgang für Personen vorgesehen, die sich informieren wollen,
was bei der Steuerdeklaration zu beachten ist.
Inhalt
Unsere Referenten erklären, wann man beschränkt oder unbeschränkt in der Schweiz steuerpflichtig wird. Sie zeigen, wann die
Steuerpflicht beginnt und wann sie endet. Sie gehen auf die Spezialitäten der Familienbesteuerung ein, erklären, wie man vorgehen
muss, wenn das Ehepaar unterschiedliche Wohnsitze hat, was zu
versteuern ist bei der Trennung/Scheidung oder beim Tod. Zudem
20. 4. 2016, mit Urs Clement
Die Steuerpflicht
· Wo bezahlt man die Steuern?
· Persönliche Zugehörigkeit
· Wirtschaftliche Zugehörigkeit
· Beginn und Ende der persönlichen Steuerpflicht, Familienbesteuerung
· Beginn und Ende der wirtschaftlichen Steuerpflicht
· Besteuerung des Ehepartners und der eingetragenen Partnerschaft
Spezialfälle der Steuerpflicht
· Was passiert bei Aufnahme- und Aufgabe der Erwerbstätigkeit?
· Zuzug aus dem Ausland: Was ist zu versteuern?
· Steuerfolgen bei Wegzug aus der Schweiz
· Heirat und Scheidung: wie wird man neu besteuert?
Einkommen aus unselbstständiger Erwerbstätigkeit
und Abzüge
· Was ist als Einkommen steuerbar?
· Was gilt als Lohn und ist AHV-Pflichtig?
· Wie sind die Naturalleistungen?
· Wie werden Zuwendungen von Drittpersonen besteuert?
· Was gilt als Haupterwerb und als Nebenerwerb; was ist dabei zu
beachten?
· Welche Berufskosten sind abziehbar?
· Wie ist das Einkommen der Kinder der Steuerverwaltung zu melden?
11. 5. 2016, mit Max Ledergerber
Versicherungsleistungen
· Wann wird eine Versicherungsleistung normal und wann reduziert
besteuert?
· Wie wird eine Einmalzahlung aus PK besteuert?
· Wie werden gemischte Lebensversicherungen besteuert?
· Wie werden Nachzahlungen von Versicherungen besteuert?
· Was wird besteuert, wenn man Lebensversicherungen zurückkauft?
· Wann sind die Lebensversicherungen steuerfrei?
· Einkommen aus AHV / IV / ALV, Berufliche Vorsorge, Gebundene
Selbstvorsorge
· Wie wird die Wohneigentumsförderung steuerlich behandelt?
· Was passiert, wenn die Lebensversicherungen mit Darlehen bezahlt wurde?
11. 5. 2016, mit Branko Balaban
Einkommen aus beweglichem Vermögen
· Was sind geldwerte Vorteile und was geldwerte Leistungen: wie
werden sie besteuert?
· Wie werden die Zinsen besteuert und wann sind sie steuerfrei?
· Wann werden Dividenden ordentlich besteuert und wann reduziert?
· Was passiert mit Obligationen die überwiegend einmal verzinst
werden?
· Wie wird die Nutzung beweglicher Sachen steuerlich erfasst?
Einkommen aus unbeweglichem Vermögen
· Wie wird der Eigenmietzins berechnet und welche Modelle gibt es?
· Was passiert beim Baurecht?
· Wie sind die Liegenschaftseinkommen steuerlich zu deklarieren?
· Wann gilt man als Quasi-Liegenschaftshändler, was sind die Folgen?
· Eigenmietwert: die Methoden zur Berechnung: zwei Modelle
· Wie werden die Nutzniessung und das Wohnrecht besteuert?
· Was passiert steuerlich mit den Baurechtsverträgen?
· Welche Abzüge sind bei Liegenschaften möglich?
25. 5. 2016, mit Cyrill Habegger
Quellensteuer
· Wer unterliegt der Quellenbesteuerung?
· Wie wird der Lohn in der Schweiz und wie der Lohn aus dem Ausland besteuert?
· Welche Tarife sind anzuwenden?
· Der Wechsel von der Quellenbesteuerung zur ordentlichen Veranlagung
· Die Quellensteuerfolgen bei Heirat, Trennung und Tod
· Wie werden Künstler, Sportler oder Referenten besteuert?
25. 5. 2016, mit Mischa Diethelm
Vermögensstandvergleich
· Wie wird das Vermögen von der Steuerverwaltung analysiert?
· Welche Schlussfolgerungen können daraus gezogen werden?
· Was passiert mit Schenkungen oder Erbschaften?
· Was sind die Folgen bei Zunahme der Wertschriften?
· Wie werden die privaten Lebenshaltungskosten gegenübergestellt?
8. 6. 2016, mit Cyrill Habegger
Spezialfälle
· Wie macht man die Pauschale Steueranrechnung für ausländische Vermögenserträge geltend?
· Wann müssen die Formulare DA1, DA2, DA3 ausgefüllt werden?
· Rückerstattung Schweizer Verrechnungssteuer für ausländische
Kunden: die Vorgehensweise und das Ausfüllen der Formulare
15, 60 oder 80
Mitarbeiterbeteiligungen
· Was ist auf dem Lohnausweis aufzuführen?
· Wann werden die Mitarbeiter-Aktien reduziert besteuert?
· Wie wirken sich die Sperrfristen auf die Steuern aus?
· Wieso ist es wichtig, zwischen freien und gesperrten Beteiligungsformen zu unterscheiden?
· Was passiert, wenn die Sperrfrist vorzeitig aufgelöst wird?
8. 6. 2016, mit Claudia Schuler
Interkantonales Steuerrecht
· Wie macht man eine Steuerausscheidung?
· Was sind die Steuerdomizile?
· Repartitionswerte der Liegenschaften?
· Was passiert, wenn man zu hohe Liegenschaftskosten hat?
· Wie wird die Steuerausscheidung bei getrennten Wohndomizilen
der Eheleute vorgenommen?
· Wie werden Kauf, Verkauf von Liegenschaften oder Schenkungen bzw. Erbschaften aufgeteilt?
22. 6. 2016
· Freiwillige Zertifikatsprüfung
Allgemeine Informationen
Lehrgangsbeginn
Abmeldung
Mittwoch, 20. April 2016
Unterrichtszeit von 8.30 bis 12.30 und
13.30 bis 17.30 Uhr
Ersatzmeldungen sind erwünscht (die Gebühr richtet sich nach dem Mitgliederstatus
des Leistungsempfängers). Andernfalls gelten folgende Regeln: Bis 20 Tage vor Beginn
des Lehrgangs: kostenlos. Bis fünf Tage vor
Lehrgangsbeginn: 50 % der Gebühr. Bei
später eintreffenden Abmeldungen oder
Nichtantritt ist die ganze Lehrgangsgebühr
geschuldet.
Ort
Kaufleuten, Eingang Talacker 34, 8001 Zürich,
3. Stock, 10 Gehminuten ab Hauptbahnhof Zürich über die Bahnhofstrasse oder die
Löwenstrasse. Mit Tram Nr. 6, 7, 11 oder 13
eine Haltestelle (Hauptbahnhof bis Rennweg).
Keine Parkplätze vorhanden. Das City
Parking ist das nächstgelegene Parkhaus
www.cityparkingzuerich.ch.
Situationsplan: www.veb.ch, Kontakt
Anmeldung
Mit der Anmeldekarte, per Fax, E-Mail
([email protected]) oder direkt auf www.veb.ch,
Aus- und Weiterbildung, Lehrgänge. Die
Anmeldungen werden in der Reihenfolge
ihres Einganges berücksichtigt. Der Lehrgang wird mit mind. 15 Personen durchgeführt. Die maximale Teilnehmerzahl ist 40.
Mit der Anmeldung zum Lehrgang akzeptiert der Teilnehmende die An- und Abmeldebedingungen, abrufbar auf www.veb.ch/
Aus- und Weiterbildung, Weiterbildung.
Talacker 34
8001 Zürich
Telefon 043 336 50 30
Fax 043 336 50 33
[email protected]
Beratung und Auskunft
Sind Sie unsicher ob dieser Lehrgang für Sie
passend ist? Wir beraten Sie gerne, damit
Sie einschätzen können, ob sich der Inhalt
mit Ihren Weiterbildungszielen deckt.
Kosten
Mitglieder veb.ch / swisco / ACF: CHF 2700
Nichtmitglieder: CHF 2850, Preise inkl. 8 %
MWST
veb.ch
veb.ch
Schweizerischer Verband der dipl. Experten
in Rechnungslegung und Controlling und
der Inhaber des eidg. Fachausweises in
veb.ch
Talacker 34
8001 Zürich
Telefon 043 336 50 30
Fax 043 336 50 33
[email protected]
Finanz- und Rechnungswesen. Seit 1936
Lehrgangsleitung
George Babounakis, dipl. Experte in Rechnungslegung und Controlling, Eidg. Steuerverwaltung, Hauptabteilung MWST externe
Prüfung, Dozent an verschiedenen Lehrgängen im Finanz- und Rechnungswesen
Weiterbildungsanerkennung
TREUHAND | SUISSE EXPERTsuisse
4 Tage
32 Stunden
Unterlagen
Eine ausführliche Dokumentation und die
Pausenverpflegung sind in den Kosten inbegriffen.
Aus Gründen der einfacheren Lesbarkeit verzichten wir auf die kombiniert männliche/
weibliche Schreibweise. Danke für Ihr Verständnis.
Wie sind Sie auf unser Angebot aufmerksam geworden?
persönliche Zustellung
Empfehlung
Internet
andere
Die Teilnahmebestätigung wird per E-Mail versendet. Bitte Mail-Adresse angeben.
E-Mail
Telefon Privat
PLZ / Ort
Adresse Privat
Telefon Firma
PLZ / Ort
Adresse Firma
Firma
Vorname
Name
Anmeldung zum Zertifikatslehrgang
«Steuerspezialist Unselbstständigerwerbende »
Kurs-Nr. 2016.04.19
Einsenden oder faxen an 043 336 50 33 oder E-Mail an
[email protected]. Anmeldungen auch unter www.veb.ch, Aus- und
Weiterbildung, Lehrgänge möglich.
Unterschrift
Datum
Bitte senden Sie mir die Fachzeitschrift «rechnungswesen & controlling» viermal jährlich kostenlos zu
Bitte informieren Sie mich jeweils über Lehrgänge / Seminare
Ich bin Mitglied veb.ch / swisco / ACF
Rechnung an Privatadresse
Rechnung an Firmenadresse
Bitte zutreffende Position anzeichnen
Unterlagen / Verpflegung
Eine ausführliche Dokumentation und die Pausenverpflegung sind in den Kosten inbegriffen.
Ort
Kaufleuten, Talacker 34, 3. Stock, 10 Gehminuten
ab Hauptbahnhof Zürich über die Bahnhofstrasse
oder die Löwenstrasse.
Mit Tram Nr. 6, 7, 11 oder 13 eine Haltestelle
(Hauptbahnhof bis Rennweg).
Keine Parkplätze vorhanden.
Situationsplan: www.veb.ch, Kontakt
Freiwillige Zertifikatsprüfung: 22. 6. 2016
Steuerspezialist Unselbstständigerwerbende
Start: Mittwoch, 20. April 2016
Weitere Daten: 11.5. / 25.5. / 8.6.
Unterrichtszeit von 8.30 bis 12.30 Uhr
und 13.30 bis 17.30 Uhr
Merkzettel
Ich habe mich für folgenden Zertifikatslehrgang
bei veb.ch angemeldet:
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Steuerspezialist Unselbstständigerwerbende
veb.ch
Talacker 34
8001 Zürich

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