2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 平成28年４月12日 株主各位 第26期定時株主総会招集ご通知に際しての インターネット開示事項 ① 連結計算書類の連結注記表 ……………………………………………………… １頁 ② 計算書類の個別注記表 …………………………………………………………… ６頁 上記の事項につきましては、法令及び当社定款に基づき、インターネット上の当社ウ ェブサイト（http://www.kose-re.jp/shareholder/ir.html）に掲載することにより、 株主の皆様に提供しております。 株式会社コーセーアールイー 表紙 2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 連結注記表 ［連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記等］ 1．連結の範囲に関する事項 連結子会社の数 ２社 連結子会社の名称 ㈱コーセーアセットプラン ㈱アールメンテナンス 2．持分法の適用に関する事項 該当事項はありません。 3．連結子会社の事業年度等に関する事項 連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。 4．会計処理基準に関する事項 (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法 ① 有価証券の評価基準及び評価方法 その他有価証券 時価のあるもの 連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平 均法により算定）を採用しております。 時価のないもの 移動平均法による原価法を採用しております。 ② たな卸資産の評価基準及び評価方法 販売用不動産、仕掛販売用不動産 個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を 採用しております。 (2) 重要な固定資産の減価償却の方法 ① 有形固定資産（リース資産を除く） 定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）につ いては定額法を採用しております。 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。 建物 10年～50年 構築物 10年 工具器具備品 ４年～８年 ② 無形固定資産（リース資産を除く） 定額法を採用しております。 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によって おります。 ③ リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。 － 1 － 連結注記表 2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 (3) 重要な引当金の計上基準 ① 貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債 権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 ② 賞与引当金 従業員への賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上して おります。 ③ 家賃保証引当金 一部の管理委託契約に基づく家賃保証費等の支払いに備えるため、翌連結会計年度以降の支払見積額を計 上しております。 (4) その他連結計算書類作成のための基本となる重要な事項 消費税等の会計処理 税抜方式によっており、控除対象外消費税等については、販売費及び一般管理費に計上しております。 ［連結貸借対照表に関する注記］ 1．担保に供している資産及び担保に係る債務 (1) 担保に供している資産 販売用不動産 仕掛販売用不動産 建物 1,670,979 千円 3,150,650 702,399 土地 1,007,999 計 6,532,029 (2) 担保に係る債務 短期借入金 １年内返済予定長期借入金 長期借入金 計 3,725,760 千円 577,204 2,399,985 6,702,949 2．債務保証 次の共同企業体の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。 コーセーアールイー・ランディックアソシエイツ共同企業体 3．有形固定資産の減価償却累計額 124,302 千円 4．有形固定資産の減損損失累計額 減損損失累計額は、減価償却累計額に含めております。 － 2 － 連結注記表 1,215,000 千円 2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 ［連結株主資本等変動計算書に関する注記］ 1．発行済株式の総数に関する事項 株 普 式 の 通 種 株 類 式 当 連 結 会 計 年 度 期 首 の 株 式 数 当 連 結 会 計 年 度 増 加 株 式 数 4,184,000株 当 連 結 会 計 年 度 減 少 株 式 数 －株 －株 当 連 結 会 計 年 度 末 の 株 式 数 4,184,000株 2．自己株式の数に関する事項 株 普 式 通 の 種 株 類 当 連 結 会 計 年 度 期 首 の 株 式 数 式 当 連 結 会 計 年 度 増 加 株 式 数 169,600株 －株 当 連 結 会 計 年 度 減 少 株 式 数 当 連 結 会 計 年 度 末 の 株 式 数 64,000株 105,600株 3．剰余金の配当に関する事項 (1) 配当金支払額等 平成27年４月23日開催の第25期定時株主総会決議による配当に関する事項 ・配当金の総額 ・１株当たり配当額 ・基準日 ・効力発生日 80,288千円 20円 平成27年１月31日 平成27年４月24日 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの 平成28年４月27日開催の第26期定時株主総会において次のとおり付議いたします。 ・配当金の総額 ・１株当たり配当額 ・基準日 ・効力発生日 101,960千円 25円 平成28年１月31日 平成28年４月28日 ［金融商品に関する注記］ 1．金融商品の状況に関する事項 （1）金融商品に対する取組方針 当社グループは、主に分譲マンションの開発・販売計画に基づき、必要な資金を銀行借入や社債発行で調達し ております。また、短期的な運転資金を銀行より調達し、一時的な余資は短期的な預金に限定して運用しており ます。なお、現在、デリバティブ取引はありませんが、利用する際は、借入金の金利変動リスクを回避すること を目的とし、投機的な取引は行わない方針であります。 （2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制 営業債権である売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、相手先 ごとに期日及び残高管理を行い、回収懸念の早期把握によりリスクの軽減を図っております。 投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。 当該リスクに関しては、定期的に有価証券の時価や発行体企業の財務状況を把握し、その保有方針を見直すこと としております。 営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、すべて１年以内の支払期日であります。 社債及び借入金は、主に分譲マンションのプロジェクト（用地取得、建設工事、販売活動）に係る資金調達で あり、開発・販売計画の遅延等による流動性リスクを伴っておりますが、資金繰管理を概ね日次で行い、当該リ スクを管理しております。なお、資金調達を行う際は、金利動向を十分に把握して、金利変動リスクを管理する 方針であります。 － 3 － 連結注記表 2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 （3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含 まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用すること により、当該価額が変動することがあります。 2．金融商品の時価等に関する事項 平成28年１月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま す。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。 （単位：千円） 連結貸借対照表 計上額（※2） （1）現金及び預金 （2）売掛金 （3）投資有価証券 その他有価証券 （4）支払手形及び買掛金 （5）電子記録債務 （6）未払金 （7）未払法人税等 （8）前受金 （9）短期借入金 （10）長期借入金（※1） 時価（※2） 2,264,907 6,210 2,264,907 6,210 10,103 （31,878） （237,600） （49,658） （218,839） （166,419） （3,843,260） （3,194,590） 10,103 （31,878） （237,600） （49,658） （218,839） （166,419） （3,843,260） （3,327,925） 差額 － － － － － － － － － 133,335 （※1）長期借入金には、1年内返済予定長期借入金が含まれております。 （※2）負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。 （注）1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項 （1）現金及び預金、並びに（2）売掛金 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま す。 （3）投資有価証券 これらの時価については、株式の取引所の価格によっております。 （4）支払手形及び買掛金、（5）電子記録債務、（6）未払金、（7）未払法人税等、（8）前受金及び（9）短 期借入金 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま す。 （10）長期借入金 長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引 いて算定する方法によっております。 2. 非上場株式（連結貸借対照表計上額126千円）は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積も ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（3）投資有価証券 その他有 価証券」には含めておりません。 － 4 － 連結注記表 2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 ［賃貸等不動産に関する注記］ 1．賃貸等不動産の状況に関する事項 当社は、福岡県において、商用及び住居用の賃貸ビル（土地を含む。）を有しております。 2．賃貸等不動産の時価に関する事項 （単位：千円） 連結貸借対照表計上額 時価 1,559,079 1,596,000 （注1）連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。 （注2）期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。 ［１株当たり情報に関する注記］ （1）１株当たり純資産額 （2）１株当たり当期純利益 590円02銭 121円34銭 ［重要な後発事象に関する注記］ 該当事項はありません。 ［その他の注記］ 記載金額は、表示単位未満の端数を切り捨て、比率については四捨五入しております。 － 5 － 連結注記表 2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 個別注記表 ［重要な会計方針に係る事項に関する注記］ 1．資産の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 子会社株式･･･ 移動平均法による原価法 その他有価証券 時価のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に より算定）を採用しております。 時価のないもの 移動平均法による原価法を採用しております。 (2) たな卸資産の評価基準及び評価方法 販売用不動産、仕掛販売用不動産 個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採 用しております。 2．固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産（リース資産を除く） 定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）につい ては定額法を採用しております。 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。 建物 10年～50年 構築物 10年 工具器具備品 ４年～８年 (2) 無形固定資産（リース資産を除く） 定額法を採用しております。 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によってお ります。 (3) リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。 3．引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権 については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 (2) 賞与引当金 従業員への賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しておりま す。 (3) 家賃保証引当金 一部の管理委託契約に基づく家賃保証費等の支払いに備えるため、翌事業年度以降の支払見積額を計上して おります。 4．その他計算書類作成のための基本となる重要な事項 消費税等の会計処理 税抜方式によっており、控除対象外消費税等については、販売費及び一般管理費に計上しております。 － 6 － 個別注記表 2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 ［貸借対照表に関する注記］ 1．担保に供している資産及び担保に係る債務 (1) 担保に供している資産 販売用不動産 仕掛販売用不動産 建物 土地 計 (2) 担保に係る債務 短期借入金 １年内返済予定長期借入金 長期借入金 計 1,670,979 千円 3,150,650 702,399 1,007,999 6,532,029 3,725,760 千円 577,204 2,399,985 6,702,949 2．債務保証 次の子会社等の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。 株式会社コーセーアセットプラン コーセーアールイー・ランディックアソシエイツ共同企業体 3. 関係会社に対する金銭債権、債務 ① 短期金銭債権 ② 短期金銭債務 570,058 千円 554,357 千円 4．有形固定資産の減価償却累計額 114,694 千円 5．有形固定資産の減損損失累計額 減損損失累計額は、減価償却累計額に含めております。 ［損益計算書に関する注記］ 関係会社との取引高 売上高 1,143,532 千円 ［株主資本等変動計算書に関する注記］ 当事業年度末日における自己株式の種類及び株式数 普通株式 105,600 株 － 7 － 個別注記表 39,642 千円 1,215,000 千円 2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 ［税効果会計に関する注記］ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 未払事業税 11,214 千円 賞与引当金 2,622 家賃保証引当金 6,094 モデルルーム費 13,078 子会社向け販売に係る未実現利益 16,676 その他 7,133 繰延税金資産小計 56,819 評価性引当額 △11,972 繰延税金資産合計 44,847 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 1,071 千円 繰延税金負債合計 1,071 繰延税金資産の純額 43,775 ［関連当事者との取引に関する注記］ 関連会社等 種類 会社等の名称 株式会社コーセ 子会社 ーアセットプラ ン 資本金又 事業の内容 議決権等の 関連当事者 は出資金 又は職業 所有（被所 有）割合 との関係 （千円） （％） 15,000 不動産 販売業 所有 直接 76.7 当社開発 マンショ ンの販売 役員兼任 ２名 取引の 内容 取引金額 （千円） 資産運用 型マンシ ョンの販 1,141,285 売(注)1 資金の貸 付(注)2 科目 期末残高 （千円） 前受金 552,340 570,000 短期貸付金 利息の受 取(注)2 497 債務保証 (注)3 39,642 570,000 その他 流動資産 58 － － （注）1. 価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しておりま す。 2．株式会社コーセーアセットプランに対する資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。 3．株式会社コーセーアセットプランの銀行借入(39,642千円)につき、当社が債務保証を行っております。な お、保証料は受け取っておりません。また、債務保証残高は取引金額に記載しております。 法人主要株主等 種類 会社等の名称 その他 株式会社ＴＭＩ の関係 トラスト 会社 資本金又 事業の内容 議決権等の 関連当事者 は出資金 又は職業 所有（被所 有）割合 との関係 （千円） （％） 3,000 不動産 賃貸業 被所有 直接 25.7 賃貸マン ションの 管理 役員兼任 １名 取引の 内容 家賃等の 回収、送 金(注) 取引金額 （千円） 16,993 科目 預り金 期末残高 （千円） 1,202 （注） 当社は、入居者から家賃等の回収を行い、株式会社ＴＭＩトラストに送金した金額を取引金額に記載して おります。 － 8 － 個別注記表 2016/04/01 16:58:27 / 15165123_株式会社コーセーアールイー_招集通知 ［１株当たり情報に関する注記］ (1) １株当たり純資産額 556円64銭 (2) １株当たり当期純利益 107円14銭 ［重要な後発事象に関する注記］ 該当事項はありません。 ［その他の注記］ 記載金額は、表示単位未満の端数を切り捨て、比率については四捨五入しております。 － 9 － 個別注記表
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