ご案内 制度見直しもふまえて更に効率アップ！ 期末に向けての『内部統制の有効性評価』実践セミナー ロールフォワード、再テストによる最終チェックから、期末総合評価、報告書作成まで 対象 内部統制・内部監査担当幹部・スタッフ 平成 27年1月29日（木） 10:00～17:00 佐々野 未知氏 会 場 TEL ® 0120（737）132 当社セミナールーム ▼ 主 催 コントロールソリューションズ㈱ 代表取締役社長 公認会計士 ▼ 講 師 ▼ Ｊ－ＳＯＸ・内部統制報告制度の期末評価に向けての対応が急ピッチです。本講座では、これから期末前後 に向けて為すべき作業を総点検、①ロールフォワードや再テストの実施要領と不備の改善、②期末の総合評 価の基本、③全社統制、業務統制、決算統制など、各統制別の不備の評価手順、④内部統制報告書の作り方 までを、初年度来の教訓等を活かし、新会計基準対応等の最新情報にもキャッチアップ、実務本位の講義で （詳しくは裏面をご覧ください） 定評ある講師が、設例・事例を随所に織り込んでわかり易くご指導いたします。 ▼ 上智大学経済学部卒業。大原簿記学校講師、青山監査法人（当時） 東京都千代田区内幸町１－２－１ 日土地内幸町ビル３Ｆ 勤務を経て、1998年ＫＰＭＧニューヨーク事務所に入社。2002 （ＪＲ・地下鉄銀座線新橋駅下車５分、都営三田線内幸町駅上） 年以降は、ＫＰＭＧ東京事務所（現あずさ監査法人）にて外資系企 業の法定監査、デューデリジェンス、ＳＯＸ法対応支援業務を担当 する。現在は、経営コンサルタントとして、内部統制構築支援やＩ 参加費 特別会員 普通会員 非 会 員 ＦＲＳコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講 28,080 円 30,240 円 34,560 円 師としても活躍中。豊かな経験に最新の情報もふまえ、随所に事例・ うち 設例を織り込んだ実務本位の明快な指導には定評がある。 円 円 2,080 2,240 2,560 円 消費税 【主著】 「フローチャート式ですぐに使える 内部統制の入門と実践 （第２版） 」 「内部統制の評価・活用ノウハウ ムリ・ムダ・ムラをな くしてＩＦＲＳｓ、ＥＲＭへ展開」 （いずれも中央経済社）ほか多数。 ★１社２名以上ご参加の場合は１名につき2,160円の割引をいたします。 （テキスト代・昼食代を含みます。不参加の場合も返戻はいたしません。 ） 郵便でのお申込みは 〒100-0011 東京都千代田区内幸町1－2－1 みずほ総合研究所 教育事業部（セミナー担当） お申込みはホームページからどうぞ セミナー最新情報もご覧いただけます http://www.mizuhosemi.com み ず ほ セ ミ ナ ー 検 索 FAXでのお申込みは ® 0120（737）219 No. 26－1359「期末に向けての『内部統制の有効性評価』実践セミナー」参加申込書 （27. 1. 29） 住 所 TEL 〒 FAX お客さま 番 号 （フリガナ） 会社名 名 従業員数 （フリガナ） 参加者 所属 役職 参加者 所属 役職 派 遣 責任者名 請 求 書 送 付 先 所属 役職 氏名 所属 役職 氏名 氏名 （フリガナ） 氏名 年齢満 才 年齢満 才 連絡事項 ※ご記入いただいた個人情報の利用目的、事前のご質問、ご参加要領に関しては裏面をご覧ください。 ※同業の方のご参加はご遠慮ください。 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 (Web用) 21 22 23 24 25 講 義 内 容 ☆当日の最新情報・動向を織り込むため、以下の内容を一部変更させていただく場合があります。 1 「内部統制が有効」とは、これから期末までに何をすべきか、制度見直しの影響は （１）めざすべきゴール → 内部統制報告制度の結論部分（４つの報告パターン） （２）適用初年度来の報告結果に学ぶ → どんな不備が重要な欠陥とされたか （３）これからの作業スケジュール → 期末までに為すべき作業、期末後に為すべき作業 （４）制度見直しのポイントと期末評価への影響 → 効率化にどう活かすか （５）連結ベースでの有効性評価スキーム → グループ各社の作業、親会社の作業 （６）不備等の社内・会計監査人への報告 → 監査法人とのコミュニケーションが重要 2 「ロールフォワード」「再テスト」「期末テスト」の実施要領 （１）期末時点でも有効か、変更はないか → ロールフォワード、アップデートテストの実施方法 ①必要な追加手続：重要な変更の把握 → 文書更新・整備状況の再評価 → 運用状況の再評価 ②実施手法：担当者への質問・確認、１件サンプルテスト、サンプルを拡大してテスト （２）再テストによる不備の解消に抜かりはないか → 期末直前における留意点 （３）期末にしか評価出来ない統制への対処 → 期末テストと留意点 （４）期末ギリギリの不備の是正と留意点 3 期末の総合的な有効性判断の基礎 （１）総合的な有効性判断の流れ → 判定フロー図 （２）「不備」とは、「開示すべき重要な不備」とは → どんな場合に重要と判定されるのか （３）金額面からの検討：わが社なりの「基準値」の設定 →「連結税前利益５％」の意味合い （４）質的側面からの検討 → ４つの判断基準とは （５）その他、 「重要な不備」を示唆する４つの個別事象とは 4 全社統制の有効性評価 → 全社統制に不備を残すな （１）全社統制評価の点検 → 文書化例、評価手続と結果の記載例、制度見直しの活用場面 （２）全社統制の不備の評価手順 →“発生可能性”のみを検討、補完統制に注意 （３）全社統制評価における留意点 → 本当に徹底・周知されているか、モニタリングは （４）全社統制が「開示すべき重要な不備」となるケースとは → 項目別判定基準例、防止ポイント 5 業務統制の有効性評価 → 業務変更等への対応は万全か、ムダはないか （１）ウオークスルーテストによる整備状況評価 → 制度見直しの活用場面、業務に変更があったら （２）運用テストの評価対象キーコントロールの選定に抜かりはないか → 選定例 （３）評価手続・サンプリング等は適切か、ムダはないか、制度見直しの活用場面 （４）不備の判定に抜かりはないか → 単なる例外か逸脱か是正すべき不備か、補完統制はないか （５）運用テスト結果の文書化に抜かりはないか → ２つのタイプの文書化例 （６）検出された不備の改善に抜かりはないか → 不備一覧と改善管理表の例 （７）業務統制の不備の評価手順 → 潜在的影響額の推計における留意点、評価事例 （８）業務統制が「開示すべき重要な不備」となるケースとは → 事例と防止ポイント 6 要注意！決算・財務報告プロセス統制の有効性評価 → なぜ不備が多いのか （１）全社決算統制の評価における留意点 → 文書化例、評価項目例、評価手続と結果の記載例 （２）個別部分の評価における留意点 → 決算マニュアル作成例 （３）決算統制の不備の評価手順 → 全社部分／個別部分、各場合の留意点 （４）決算統制が「開示すべき重要な不備」になるケースとは → 事例と防止ポイント （５）決算の誤りが内部統制上の不備に当たらないケースとは （６）新会計基準・ＩＦＲＳへの対応 → 基準にキャッチアップ出来ているか 7 期末評価で留意すべきその他の論点 （１）ＩＴ全般統制の不備の評価 →「開示すべき重要な不備」につながるケースとは （２）評価作業未了の場合はどうなるか → 重要な不備になるケース、ならないケース、意見不表明とは （３）決算日が異なる子会社に関する留意事項 （４）子会社における重要な欠陥事例に学ぶ 8 内部統制報告書の作り方 → 初年度来の記載例、報告書例に学ぶ （１）内閣府令・ガイドライン等が求める記載事項・ひな型と記載上の留意点 （２）社内提出用評価結果報告書、変更確認書の作り方 → 事例 （３）初年度来の記載例、報告書令に学ぶ内部統制報告書の作り方～報告のパターン別に検討・例示～ ※プログラムの無断転用は お断りいたします。 内容等に関するお問い合わせ先 TEL 03（3591）7513 ご 質 問に お 答 えします ・事前にご質問がございましたら、下欄にご記入ください。当日講師よりお答えいたします。 ご 参 加 要 領 ①ホームページで、又は表面申込書にご記入の上、当総合研究所あてご郵送またはファクシミリでお 申し込みください。 ②折り返し、参加証と請求書をお送りします。請求書到着後、セミナーの３日前までに下記の口座に お振り込みください。なお領収書の発行は省略させていただきます。 みずほ銀行 東京営業部「みずほ総合研究所株式会社」 普通預金口座 Ｎｏ. ２０３５８０２ ③満員でお断りする場合は電話でご連絡申し上げます。 ④お取り消しの場合は開催日の前営業日までにご連絡ください。参加費は全額返戻いたします。 （なお、ご連絡ない場合はお席をご用意する関係上、参加費は請求させていただきます） ⑤録音・パソコンのお持込みはご遠慮願います。 ⑥駐車場はございません。車でのお越しはご遠慮ください。 ⑦諸般の事情により開催を中止させていただく場合がございます。 宿泊施設のご案内 セミナーにご参加される方に限り、割引料金で契約ホテルをご紹介 いたしております。 個人情報の利用目的 ①商品やサービス等のお申込の受付のため。 ②商品やサービス等のお取引における管理のため。 ③商品やサービス等のご提供に必要なご案内・ご連絡・ご請求等を 行うため。 ④ダイレクトメールの発送等、当社や提携会社等の商品やサービス 等に関する各種ご提案・ご案内のため。 ⑤その他お客さまとのお取引を適切かつ円滑に履行するため。 セミナーのご案内はホームページでもご覧になれます。 http://www.mizuhosemi.com
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