第13期計算書類自平成 26 年 4 月 01 日至平成 27 年 3 月 31 日賃貸あんしん保証株式会社貸借対照表平成 27 年 3 月 31 日現在（単位：千円）資産の部科目【流動資産】負債の部金額科 1,566,031 目金【流動負債】額 361,855 現金及び預金 883,704 営業未払金営業未収入金 310,809 未払金 39,134 求償債権 525,673 未払費用 16,186 前払費用 10,366 未払法人税等 42,618 繰延税金資産 40,721 預り金その他貸倒引当金 9,664 △ 214,908 118,082 2,410 前受収益 90,000 賞与引当金 16,114 保証履行引当金 35,368 その他【固定資産】有形固定資産建物附属設備車両運搬具工具、器具及び備品無形固定資産ソフトウェアその他投資その他の資産出資金 96,923 【固定負債】 19,154 その他 18,514 19,154 15,622 0 2,891 33,940 負債合計 33,800 【株主資本】 44,467 10 4,668 繰延税金資産 5,577 381,009 純資産の部 140 長期前払費用その他 1,939 資本金 562,000 資本剰余金 317,000 資本準備金利益剰余金 34,211 その他利益剰余金繰越利益剰余金資産合計 1,662,954 317,000 402,944 402,944 402,944 純資産合計 1,281,944 負債・純資産合計 1,662,954 〔記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。〕 2 1,281,944 損益自至計算書平成26年4月１日平成27年3月31日（単位：千円）科目金額 Ⅰ．営業収益 1,781,961 Ⅱ．営業費用及び一般管理費 1,557,427 営業利益 224,533 Ⅲ．営業外収益受取利息 412 受取遅延損害金 30,367 償却債権取立益 3,080 その他 1,381 経常利益 35,241 259,775 Ⅳ．特別損失固定資産除却損 3,952 税引前当期純利益 255,822 法人税、住民税及び事業税 104,246 法人税等調整額当期純利 3,952 △ 益 9,045 95,201 160,620 〔記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。〕 3 株主資本等変動計算書自至平成26年4月１日平成27年3月31日（単位：千円）株主資本資当期首残高資本剰余金利益剰余金資本準備金その他利益剰余金繰越利益剰余金本金 562,000 317,000 株主資本合計 229,873 1,108,873 12,450 12,450 242,324 1,121,323 当期純利益 160,620 160,620 当期変動額合計 160,620 160,620 402,944 1,281,944 誤謬の訂正による累積的影響額遡及処理後当期首残高当期変動額当期末残高 562,000 317,000 純資産合計当期首残高誤謬の訂正による累積的影響額遡及処理後当期首残高 1,108,873 12,450 1,121,323 当期変動額当期純利益 160,620 当期変動額合計 160,620 当期末残高 1,281,944 〔記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。〕 4 個別注記表１．重要な会計方針に係る事項に関する注記（１）固定資産の減価償却の方法 ① 有形固定資産 ……定率法によっております。主要な耐用年数は、次のとおりです。建物附属設備５年～18 年車両運搬具２年工具器具備品５年～20 年なお、平成 19 年３月 31 日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌事業年度から５年間で均等償却する方法によっております。 ② 無形固定資産 ……定額法によっております。自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。（２）引当金の計上基準 ① 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、入金状況等を勘案して社内債権格付により分類し、過去の一定の算定期間における貸倒実績等により算定した損失見込額を計上しております。 ② 保証履行引当金債務保証に係る損失に備えるため、過去の家賃保証の履行損失率を勘案し、損失負担見込額を計上しております。 ③ 賞与引当金従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。（３）収益の計上基準当社の家賃保証にかかる保証料収入は、初回保証料・更新保証料と月額保証料とに区分されております。初回保証料・更新保証料は、実現主義の原則に従って契約時に収益計上しております。月額保証料は保証期間にわたって毎月次での収益計上を行っております。ただし、月額保証料が保証業務の提供にかかる直接コストを下回る契約については初回保証料・更新保証料を保証期間にわたって繰り延べる会計処理を適用しております。（４）消費税等の会計処理当社は免税事業者であるため税込方式によっております。 5 ２．表示方法の変更（貸借対照表関係）前事業年度において流動資産に計上しておりました「売掛金」及び「未収入金」につきましては、明瞭性の観点から当事業年度においてそれぞれ「営業未収入金」及び「求償債権」に表示を変更しております。前事業年度において流動負債に計上しておりました「未払金」につきましては、明瞭性の観点から当事業年度において「未払金」（前事業年度 25,878 千円）と「営業未払金」（93,181 千円）に区分する方法に表示を変更しております。前事業年度において区分掲記しておりました「貯蔵品」（当事業年度 95 千円）につきましては、重要性が乏しくなったため、当事業年度は「その他」（流動資産）に含めて表示しております。前事業年度において区分掲記しておりました「電話加入権」（当事業年度 140 千円）につきましては、重要性が乏しくなったため、当事業年度は「その他」（固定資産）に含めて表示しております。前事業年度において区分掲記しておりました「敷金保証金」（当事業年度 34,211 千円）につきましては、重要性が乏しくなったため、当事業年度は「その他」（固定資産）に含めて表示しております。前事業年度において区分掲記しておりました「長期未払金」（当事業年度 7,521 千円）につきましては、重要性が乏しくなったため、当事業年度は「その他」（固定負債）に含めて表示しております。前事業年度において区分掲記しておりました「長期前受収益」（当事業年度 11,633 千円）につきましては、重要性が乏しくなったため、当事業年度は「その他」（固定負債）に含めて表示しております。（損益計算書関係）前事業年度において損益計算書に計上しておりました「売上高」につきましては、明瞭性の観点から当事業年度において「営業収益」に表示を変更しております。前事業年度において損益計算書に計上しておりました「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」につきましては、明瞭性の観点から当事業年度において「営業費用及び一般管理費」として一括して計上する方法に表示を変更しております。前事業年度において損益計算書に計上しておりました「遅延損害金収入」につきましては、明瞭性の観点から当事業年度において「受取遅延損害金」に表示を変更しております。３．誤謬の訂正に関する注記（１）誤謬の内容未払法人税等の過大計上、繰延税金資産の過小計上、前受収益及び長期前受収益の過小計上、及び未収入金の過小計上が当期に判明しました。（２）当事業年度の期首における純資産額に対する影響額影響額については「株主資本等変動計算書」の「誤謬の訂正による累積的影響額」に記載して 6 おります。４．貸借対照表に関する注記（１）減価償却累計額の直接控除有形固定資産の減価償却累計額 16,521 千円（２）保証債務債務保証額（月額） 7,603,132 千円再保証額 ※1 521,458 千円 ※2 保証履行引当金 △ 差引額 35,368 千円 8,089,223 千円 ※1 賃借人の支払家賃等に対し債務保証を行っております。 ※2 賃借人の一定期間の未収入期間の家賃等に対して、ライフカード株式会社に再保証を行っております。５．損益計算書に関する注記関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額営業取引（支出分） 255,014 千円６．株主資本等変動計算書に関する注記（１）発行済株式の総数に関する事項株式の種類当事業年度期首当事業年度当事業年度当事業年度末の株式数増加株式数減少株式数の株式数普通株式 17,580 株－－（２）自己株式の総数に関する事項該当事項はありません。（３）当事業年度の末日における新株予約権に関する事項事業年度の末日において発行している新株予約権の数 994 個当該新株予約権の目的となる普通株式の数 994 株（４）当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項該当事項はありません。（５）当事業年度の末日後に行う剰余金の配当に関する事項該当事項はありません。 7 17,580 株７．税効果会計に関する注記（１）繰延税金資産の発生の主な原因の内訳繰延税金資産（流動）前受保証料 29,790 千円保証履行引当金繰入超過額 11,706 千円貸倒損失否認 6,263 千円賞与引当金繰入超過額 5,333 千円未払事業税 3,749 千円その他 1,847 千円合計評価性引当金繰延税金資産（流動） 58,691 千円 △ 17,970 千円 40,721 千円繰延税金資産（固定）長期前受保証料 3,850 千円その他 3,514 千円合 7,364 千円計評価性引当金 △1,787 千円繰延税金資産（固定） 5,577 千円（２）法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成 27 年３月 31 日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産の計算（ただし、平成 27 年４月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前事業年度の 35.64％から、回収または支払が見込まれる期間が平成 27 年４月１日から平成 28 年３月 31 日までのものは 33.1％、平成 28 年４月１日以降のものについては 32.3％にそれぞれ変更されております。これによる影響は軽微であります。 8 ８.金融商品に関する事項（１）金融商品に対する取組方針当社は、家賃保証事業を中心とした信用保証事業を行っております。これらの事業を行うため、資金運用については、安全性、確実性、流動性の高い運用を原則として、資産の保全を意識した長期的な視野に立った運用を行っております。また、デリバティブを組み込んだ複合金融商品など、リスクの高い取引は行わない方針であります。（２）金融商品の時価等に関する事項貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。貸借対照表計上額 (千円) (1) 現金及び預金 883,704 (2) 営業未収入金 310,809 (3) 求償債権 525,673 貸倒引当金(※) △214,908 310,764 資産計 1,505,278 営業未払金 118,082 負債計 118,082 (※) 求償債権は貸倒引当金を控除しております。時価 (千円) 883,704 310,809 310,764 1,505,278 118,082 118,082 差額 (千円) ― ― －－－（注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項資産 (1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。 (3)求償債権求償債権については、入金状況等を勘案して社内債権格付により分類し、過去の一定の算定期間における貸倒実績等により算定した損失見込額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。負債営業未払金短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。（注２）保証債務については、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。 9 ９．関連当事者との取引に関する注記議決権等の所関連当事者と種類会社名取引金額有（被所有）取引の内容の関係期末残高科目（千円）（千円）割合（被所有）アイフル直接株式会社 40.5％金銭消費貸借基本契約 (注 1) 業務の委託 (注 3) 融資枠契約 (注 1) 親会社出向料の支払 246,250 業務提携契約 (注 4) 業務の提携 464,133 債務の保証 (注 5) 包括債務保証契約出向者の受入 (注 2) 同一の親会社ライフカードを持つ会社株式会社 8,764 なし未払金 5 －－ 521,458 （注）取引条件及び取引条件の決定方針（注１）アイフル株式会社との金銭消費貸借基本契約・融資枠契約の内容はアイフル株式会社へ５億円を上限とするコミットメント契約でありますが、契約期間中融資が実行されたことはありません。これらの契約は平成 27 年３月 31 日の経過をもって契約期間が満了し、現時点では契約関係にありません。（注２）出向負担金の支払額については、職級に応じた人件費を基準として決定しております。（注３）諸経費の支払額については、アイフル株式会社より提示された金額を基礎として、市場価格を勘案して価格交渉の上、決定しております。（注４）ライフカード株式会社との業務提携契約にかかる受取保証料は、市場価格を勘案して価格交渉の上、決定しております。（注５）ライフカード株式会社との包括債務保証契約は、賃借人の一定期間の未収入期間の家賃等に対して、再保証を行っております。 10．１株当たり情報に関する注記（１）１株当たり純資産額（２）１株当たり当期純利益 72,920 円 64 銭 9,136 円 58 銭 11．重要な後発事象に関する注記該当事項はありません。 10