平 成 28 年 度 吉川市水道事業会計予算書 吉 川 市 第58号議案 平成28年度 吉川市水道事業会計予算 (総則) 第1条 平成28年度吉川市水道事業会計の予算は、次に定めるところによる。 (業務の予定量) 第2条 業務の予定量は、次のとおりとする。 (1) 給水戸数 29,105 戸 (2) 年間総配水量 7,587,620 ㎥ (3) 一日平均配水量 20,788 ㎥ (4) 主な建設改良事業 配水改良事業 394,163 千円 施設更新事業 30,353 千円 (収益的収入及び支出) 第3条 収益的収入及び支出の予定額は、次のとおりと定める。 収 入 第1款 水道事業収益 第1項 営業収益 第2項 営業外収益 第3項 特別利益 1,542,157 1,276,638 265,517 2 千円 千円 千円 千円 1,479,941 1,362,410 110,448 6,083 1,000 千円 千円 千円 千円 千円 支 出 第1款 水道事業費用 第1項 営業費用 第2項 営業外費用 第3項 特別損失 第4項 予備費 1 2 (資本的収入及び支出) 第4条 資本的収入及び支出の予定額は、次のとおりと定める(資本的収入額が資本的支出額に対し不足する額620,742千円は、 当年度分消費税資本的収支調整額20,947千円、過年度分損益勘定留保資金570,559千円及び減債積立金29,236千円で補てんする ものとする。)。 収 入 第1款 資本的収入 第1項 分担金 第2項 工事負担金 第3項 固定資産売却代金 121,753 108,864 12,234 655 千円 千円 千円 千円 支 出 第1款 資本的支出 742,495 千円 第1項 建設改良費 457,695 千円 第2項 企業債償還金 284,800 千円 (債務負担行為) 第5条 債務負担行為をすることができる事項、期間及び限度額は、次のとおりと定める。 事 項 期 間 限 度 額 平成29年度から 口座振替手数料 7,688 千円 平成33年度まで (予定支出の各項の経費の金額の流用) 第6条 予定支出の各項の経費の金額を流用することができる場合は、次のとおりと定める。 (1) 営業費用 (2) 営業外費用 (3) 特別損失 (議会の議決を経なければ流用することのできない経費) 第7条 次に掲げる経費については、その経費の金額を、それ以外の経費の金額に流用し、又はそれ以外の経費をその経費の金額に 流用する場合は、議会の議決を経なければならない。 (1) 職員給与費 106,870 千円 (2) 交際費 30 千円 (たな卸資産購入限度額) 第8条 たな卸資産の購入限度額は、20,000千円と定める。 平成28年2月25日提出 吉川市長 中原恵人 3 平成28年度吉川市水道事業会計予算に関する説明書及び参考資料 4 平成28年度 吉川市水道事業会計予算実施計画 収益的収入及び支出 収 入 款 1 水道事業収益 項 目 1 営業収益 1 給水収益 2 その他の営業収益 2 営業外収益 1 受取利息 2 長期前受金戻入 3 雑収益 3 特別利益 1 過年度損益修正益 2 その他特別利益 支 出 款 1 水道事業費用 項 目 1 営業費用 1 原水及び浄水費 2 配水及び給水費 3 総係費 4 減価償却費 5 資産減耗費 2 営業外費用 1 支払利息 2 雑支出 3 消費税 3 特別損失 1 固定資産売却損 2 過年度損益修正損 3 その他特別損失 4 予備費 1 予備費 仮受消費税及び地方消費税込み(単位 千円) 予 定 額 備 考 1,542,157 1,276,638 1,231,000 45,638 265,517 5,209 257,958 2,350 2 1 1 仮払消費税及び地方消費税込み(単位 千円) 予 定 額 備 考 1,479,941 1,362,410 467,739 130,859 242,070 511,692 10,050 110,448 80,447 1 30,000 6,083 4,249 1,833 1 1,000 1,000 資本的収入及び支出 収 入 款 1 資本的収入 項 目 1 分担金 1 分担金 2 工事負担金 1 工事負担金 3 固定資産売却代金 1 固定資産売却代金 支 出 款 1 資本的支出 項 目 1 建設改良費 1 配水改良費 2 施設更新事業費 3 営業設備費 2 企業債償還金 1 企業債償還金 5 仮受消費税及び地方消費税込み(単位 千円) 予 定 額 備 考 121,753 108,864 108,864 12,234 12,234 655 655 仮払消費税及び地方消費税込み(単位 千円) 予 定 額 備 考 742,495 457,695 394,163 30,353 33,179 284,800 284,800 6 給与費明細書 1 総 括 区 分 職 員 数 (人) 特別職(※) 給 与 費 (千円) 一般職 報 酬 給 料 賃 金 法定福利費 手 当 計 (千円) 合 計 (千円) 本 損益勘定支弁職員 8 7 165 29,360 0 18,136 47,661 14,183 61,844 年 資本勘定支弁職員 0 5 0 20,949 0 13,680 34,629 10,562 45,191 度 合 計 8 12 165 50,309 0 31,816 82,290 24,745 107,035 前 損益勘定支弁職員 8 7 165 28,594 0 15,707 44,466 14,632 59,098 年 資本勘定支弁職員 0 5 0 20,102 0 12,052 32,154 9,705 41,859 度 合 計 8 12 165 48,696 0 27,759 76,620 24,337 100,957 比 損益勘定支弁職員 0 0 0 766 0 2,429 3,195 △ 449 2,746 資本勘定支弁職員 0 0 0 847 0 1,628 2,475 857 3,332 合 計 0 0 0 1,613 0 4,057 5,670 408 6,078 較 ※ 水道運営委員会委員 (単位 手 当 区 分 扶養手当 管理職手当 地域手当 住居手当 通勤手当 期末手当 勤勉手当 千円) 特殊勤務 時 間 外 勤務手当 手 当 の 本年度 1,542 2,031 3,112 930 502 12,359 7,330 4,000 10 内 前年度 1,464 1,071 2,007 348 416 11,751 6,692 4,000 10 訳 比 較 78 960 1,105 582 86 608 638 0 0 2 給料及び手当の増減額の明細 区 分 給 料 増減額 増減事由別内訳 (千円) (千円) 1,613 昇給に伴う増加分 その他の増減分 説 明 286 備 考 平均昇給率 0.77% 1,327 職員の異動の状況 (職員数) 手 当 4,057 制度改正に伴う増加分 706 制度見直しに伴うもの その他の増減分 12人 0人 12人 前年度 12人 0人 12人 増 減 0人 0人 0人 給与改定の状況 ○地域手当支給率の改定 地域手当の引き上げに伴う影響額 H28.4月から6% ○勤勉手当 70 3,351 7 (計) 本年度 ○地域手当 519 ○期末手当 117 (その他) 8 3 給料及び手当の状況 (1) 職員1人当たりの給与 区 分 区 分 企業職 平均給料月額(円) 平成28年1月1日現在 平均給与月額(円) 平均年齢(歳) 346,717 395,647 47.08 企業職 平均給料月額(円) 平成27年1月1日現在 平均給与月額(円) 平均年齢(歳) 353,797 390,617 47.02 (2) 初任給 区 分 企業職(円) 一般会計の制度(円) 高 校 卒 154,300 154,300 短 大 卒 166,100 166,100 大 学 卒 183,300 183,300 (3) 級別職員数 区 分 平成28年1月1日現在 企業職 級 職員数(人) 構成比(%) 1級 2 2級 区 分 企業職 級 職員数(人) 構成比(%) 16.7 1級 2 16.7 3 25.0 2級 3 25.0 3級 3 25.0 3級 4 33.3 4級 3 25.0 4級 2 16.7 5級 1 8.3 5級 1 8.3 6級 0 0.0 6級 0 0.0 計 12 100.0 計 12 100.0 平成27年1月1日現在 (級別の標準的な職務内容) 区 分 1 級 上司の命を受け、 事務又は技術に 従事する。 企 業 職 (主事、技師) 2 級 上司の命を受け、 事務又は技術で 相当困難なもの に従事する。 (主任) 3 級 4 級 6 級 5 級 上司の命を受け、 課長を補佐し、 上司の命を受け、 管理者の命を受 係等の事務を掌 職員の担当事務 課の事務を掌理 け、課の事務を 理し、事務を処 を監督し、課の し、職員を指揮 掌理し、職員を 理するため所属 事務を整理する。 監督する。 指揮監督する。 職員を指揮監督 する。 (係長、主査) (課長補佐等) (副参事) (課長) (4) 昇給 本 年 度 区 分 職員数 昇給に係る職員数 号給数別内訳 比率 (A) (B) 1号給 2号給 4号給 8号給 (B)/(A) (人) (人) (人) (人) (人) (人) (%) 合 計 12 11 0 3 7 1 91.7 区 分 前 年 度 職員数 昇給に係る職員数 号給数別内訳 比率 合 (A) (B) 1号給 2号給 4号給 8号給 (B)/(A) (5) 特殊勤務手当 区 分 給料総額に対する比率(%) 支給対象職員の比率(%) (平成28年1月1日現在) 支給対象職員1人当たりの平均支給月額(円) 代表的な特殊勤務手当の名称 企 業 職 0.01% 100% 0円 災害出動手当 (日額500円) 9 (人) (人) (人) (人) (人) (人) (%) 計 12 11 0 3 7 1 91.7 10 (6) 期末手当・勤勉手当 ( )内は再任用職員の支給率である。 支給期別支給率 区 分 本 年 度 前 年 度 一般会計の制度 支給率計(月分) 6月(月分) 12月(月分) (1.025) (1.175) (2.20) 2.025 2.175 4.20 (1.000) (1.150) (2.15) 1.975 2.125 4.10 (1.025) (1.175) (2.20) 2.025 2.175 4.20 職制上の段階、職務の 級等による加算措置 備 考 有 有 有 (7) 定年退職及び勧奨退職に係る退職手当 区 分 支給率等 一般会計の制度 (支給率等) 20年勤続の者 25年勤続の者 35年勤続の者 最高限度 (月分) (月分) (月分) (月分) 25.55625 34.5825 49.59 49.59 25.55625 34.5825 49.59 49.59 その他の加算措置等 定年前早期退職特別措置 (2%~30%加算) 定年前早期退職特別措置 (2%~30%加算) (8) その他の手当 区 分 一般会計の制度との異同 扶 養 手 当 同 じ 地 域 手 当 同 じ 住 居 手 当 同 じ 通 勤 手 当 同 じ ※ 一般職の職員の給与について記載している。 差異の内容 備 考 埼玉県市町村 総合事務組合加入 埼玉県市町村 総合事務組合加入 債務負担行為に関する調書 (単位 事 項 限度額 前年度末までの 当該年度以降の 支払義務発生 支払義務発生 (見込)額 予定額 千円) 左の財源内訳 金 額 期 間 3,543 ― ― 平成28年度 3,543 3,543 ― ― 740 ― ― 平成28年度 740 740 ― ― 12,070 ― ― 平成28年度 12,070 12,070 ― ― 3,120 ― ― 平成28年度~ 平成30年度 3,120 3,120 ― ― 漏水等待機委託事業 10,039 ― ― 平成28年度 10,039 10,039 ― ― 給・配水管漏水修繕事業 15,000 ― ― 平成28年度 15,000 15,000 ― ― 1,119 平成27年度 751 751 ― ― 212,784 212,784 ― ― 水質検査委託事業 末端水質監視委託事業 次亜塩素酸ナトリウム購入事業 電気保守管理委託事業 コピー機保守管理事業 会野谷浄水場外運転管理委託事業 368 平成28年度~ 平成29年度 平成28年度~ 平成30年度 金 額 事業収益 企業債 損益勘定 期 間 留保資金 212,784 ― ― 施設清掃委託事業 734 ― ― 平成28年度 734 734 ― ― 廃棄物処理委託事業 260 ― ― 平成28年度 260 260 ― ― 307,475 ― ― 307,475 307,475 ― ― 会野谷浄水場安全警備委託事業 5,317 ― ― 5,317 5,317 ― ― 南配水場安全警備委託事業 1,808 ― ― 1,808 1,808 ― ― 水道料金等徴収事務委託事業 11 平成28年度~ 平成32年度 平成28年度~ 平成30年度 平成28年度~ 平成30年度 12 水道料金収納代行業務委託事業 開栓委託事業 口座振替データ収納事務に係る委託事業 給水申込受付等業務委託事業 口座振替手数料 電算機器賃貸借事業 施設清掃用具賃貸借事業 水道機械設備損害保険 検定満期量水器購入事業 7,342 平成26年度~ 平成27年度 4,654 平成28年度 2,688 2,688 ― ― 200 ― ― 平成28年度 200 200 ― ― 1,037 ― ― 平成28年度 1,037 1,037 ― ― 108,399 ― ― 108,399 108,399 ― ― 7,688 ― ― 7,688 7,688 ― ― 78,193 ― ― 78,193 78,193 ― ― 33 ― ― 平成28年度 33 33 ― ― 872 ― ― 平成28年度 872 872 ― ― 16,190 ― ― 平成28年度 16,190 16,190 ― ― 平成28年度~ 平成32年度 平成29年度~ 平成33年度 平成28年度~ 平成32年度 平成27年度 吉川市水道事業予定損益計算書 (平成27年4月1日~平成28年3月31日) (単位 千円) (消費税及び地方消費税抜き) 1 営業収益 (1) 給水収益 (2) その他の営業収益 2 営業費用 (1) 原水及び浄水費 (2) 配水及び給水費 (3) 総 係 費 (4) 減価償却費 (5) 資産減耗費 営 業 損 失 3 営業外収益 (1) 受取利息 (2) 長期前受金戻入 (3) 雑 収 益 4 営業外費用 (1) 支払利息 (2) 雑 支 出 経 常 利 益 5 特別利益 (1) 過年度損益修正益 (2) その他特別利益 6 特別損失 (1) 固定資産売却損 (2) 過年度損益修正損 (3) その他特別損失 当 年 度 純 利 益 前年度繰越利益剰余金 その他未処分利益剰余金変動額 当年度未処分利益剰余金 1,112,037 39,651 1,151,688 431,870 130,929 201,587 498,954 22,830 1,286,170 134,482 5,000 248,454 2,289 255,743 87,055 1 87,056 1 1 2 2,839 2,131 1 4,971 13 168,687 34,205 △ 4,969 29,236 0 118,060 147,296 14 平成27年度 吉川市水道事業予定貸借対照表 (平成28年3月31日) (単位 千円) (消費税及び地方消費税抜き) 資 産 の 部 1 固定資産 (1) 有形固定資産 ア 土 地 イ 建 物 減価償却累計額 ウ 構 築 物 減価償却累計額 エ 機械及び装置 減価償却累計額 オ 車両運搬具 減価償却累計額 カ 工具器具及び備品 減価償却累計額 キ 建設仮勘定 有形固定資産合計 (2) 無形固定資産 ア 電話加入権 無形固定資産合計 固定資産合計 2 流動資産 (1) 現金預金 (2) 未 収 金 ア 水道料金 イ そ の 他 ウ 貸倒引当金 (3) 貯 蔵 品 (4) 前払費用 流動資産合計 資 産 合 計 1,041,810 1,666,251 504,589 18,686,616 6,544,545 1,433,159 838,040 11,329 9,924 8,110 3,938 1,161,662 12,142,071 595,119 1,405 4,172 82,333 15,028,572 39 39 15,028,611 2,722,323 109,611 14,954 △ 2,189 122,376 4,903 785 2,850,387 17,878,998 負 債 の 部 3 固定負債 (1) 企 業 債 ア 建設改良費等の財源に充てるための企業債 (2) 引 当 金 ア 修繕引当金 固定負債合計 3,248,987 3,248,987 126,617 126,617 3,375,604 4 流動負債 (1) 未 払 金 (2) 企 業 債 ア 建設改良費等の財源に充てるための企業債 (3) 引 当 金 ア 賞与引当金 イ 法定福利費引当金 (4) その他の流動負債 ア 預 り 金 イ 預り保証金 流動負債合計 5 繰延収益 (1) 長期前受金 ア 受贈財産評価額 収益化累計額 イ 国庫補助金 収益化累計額 ウ 分担金 収益化累計額 エ 工事負担金 収益化累計額 繰延収益合計 負 債 合 計 318,462 284,800 284,800 6,226 1,162 7,388 78 1,400 1,478 612,128 1,757,096 712,586 575,927 120,819 2,784,717 1,132,862 5,943,416 2,297,417 1,044,510 455,108 1,651,855 3,645,999 6,797,472 10,785,204 資 本 の 部 6 資本金 (1) 資本金 資本金合計 7 剰余金 (1) 資本剰余金 ア 受贈財産評価額 イ 分 担 金 ウ 工事負担金 資本剰余金合計 (2) 利益剰余金 ア 減債積立金 イ 当年度未処分利益剰余金 利益剰余金合計 剰余金合計 資 本 合 計 負債資本合計 6,045,741 6,045,741 91,445 412,610 396,702 900,757 0 147,296 147,296 1,048,053 7,093,794 17,878,998 15 16 平成27年度 吉川市水道事業予定キャッシュ・フロー計算書 (平成27年4月1日~平成28年3月31日) (単位 1 業務活動によるキャッシュ・フロー 当期純利益 減価償却費 固定資産除却費 貸倒引当金 長期前受金戻入 受取利息及び受取配当金 支払利息 有形固定資産売却損益(△は益) たな卸資産の増減額(△は増加) 未払金の増減額(△は減少) 賞与引当金の増減額(△は減少) 法定福利費引当金の増減額(△は減少) 修繕引当金の増減額(△は減少) 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 業務活動によるキャッシュ・フロー 29,236 498,954 22,780 △ 23 △ 248,454 △ 5,000 87,055 2,839 50 △ 7,988 869 224 △ 6,705 373,837 5,000 △ 87,055 291,782 2 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産の取得による支出 国庫補助金、工事負担金、分担金等による収入 有形固定資産の売却による収入 投資活動によるキャッシュ・フロー △ 387,598 158,800 1,131 △ 227,667 3 財務活動によるキャッシュ・フロー 建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出 財務活動によるキャッシュ・フロー △ 268,035 △ 268,035 資金増加額(又は減少額) 資金期首残高 資金期末残高 △ 203,920 2,926,243 2,722,323 千円) 1 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1)たな卸資産の評価基準及び評価方法 貯蔵品 先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定) (2)固定資産の減価償却の方法 有形固定資産 定額法 無形固定資産 定額法 リース資産 ・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法 ・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計方法 (3)引当金の計上方法 ① 退職給付引当金 職員の退職手当は、一般会計がその全部を負担することとなっているため、退職給付引当金は計上していない。 ② 貸倒引当金 債権の不納欠損による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権については個別に回収可能性を 検討し、回収見込額を計上している。 ③ 賞与引当金 翌年度の期末手当及び勤勉手当の支給に備えるため、支給見込額のうち本年度の負担に属する額を計上している。 ④ 法定福利費引当金 翌年度に支払うことが予定されている職員共済組合負担金のうち、本年度の負担に属する額を計上している。 (4)消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている。 2 予定キャッシュ・フロー計算書等に関する注記 (1)重要な非資金取引 ① 受贈による資産取得 構築物 9,259,259円 17 18 3 セグメント情報に関する注記 当水道事業では、水道事業の単一セグメントであるため、記載を省略している。 4 減損損失に関する注記 (1)減損の兆候 該当なし (2)減損損失の認識と測定 該当なし 5 リース契約により使用する固定資産に関する注記 (1)所有権移転外ファイナンス・リース取引未経過リース料相当額 1年内 13,176,000円 1年超 52,704,000円 計 65,880,000円 (2)オペレーティング・リース取引 金額的重要性が乏しいため、記載は省略しております。 6 重要な後発事象 該当なし 7 その他の注記 (1)修繕引当金に関する経過措置 平成26年3月31日以前に計上されたものについては、引き続き従前の例により取り崩すこととする。なお、平成27年度において、 「南配水場自家発電機緊急修繕」を実施するために、修繕引当金6,705千円を取り崩すこととする。 (2)賞与引当金の取崩し 平成27年度において、期末手当及び勤勉手当を支給するため、賞与引当金5,357千円を取り崩すこととする。 (3)法定福利費引当金の取崩し 平成27年度において、期末手当及び勤勉手当にかかる法定福利費を支給するため、法定福利費引当金939千円を取り崩すこととす る。 平成28年度 吉川市水道事業予定損益計算書 (平成28年4月1日~平成29年3月31日) (単位 千円) (消費税及び地方消費税抜き) 1 営業収益 (1) 給水収益 (2) その他の営業収益 2 営業費用 (1) 原水及び浄水費 (2) 配水及び給水費 (3) 総 係 費 (4) 減価償却費 (5) 資産減耗費 営 業 損 失 3 営業外収益 (1) 受取利息 (2) 長期前受金戻入 (3) 雑 収 益 4 営業外費用 (1) 支払利息 (2) 雑 支 出 経 常 利 益 5 特別利益 (1) 過年度損益修正益 (2) その他特別利益 6 特別損失 (1) 固定資産売却損 (2) 過年度損益修正損 (3) その他特別損失 当 年 度 純 利 益 前年度繰越利益剰余金 その他未処分利益剰余金変動額 当年度未処分利益剰余金 1,139,815 42,420 1,182,235 433,092 121,166 228,983 511,692 10,050 1,304,983 122,748 5,209 257,958 2,343 265,510 80,447 1 80,448 1 1 2 4,249 1,833 1 6,083 19 185,062 62,314 △ 6,081 56,233 0 29,236 85,469 20 平成28年度 吉川市水道事業予定貸借対照表 (平成29年3月31日) (単位 千円) (消費税及び地方消費税抜き) 資 産 の 部 1 固定資産 (1) 有形固定資産 ア 土 地 イ 建 物 減価償却累計額 ウ 構 築 物 減価償却累計額 エ 機械及び装置 減価償却累計額 オ 車両運搬具 減価償却累計額 カ 工具器具及び備品 減価償却累計額 キ 建設仮勘定 有形固定資産合計 (2) 無形固定資産 ア 電話加入権 無形固定資産合計 固定資産合計 2 流動資産 (1) 現金預金 (2) 未 収 金 ア 水道料金 イ そ の 他 ウ 貸倒引当金 (3) 貯 蔵 品 (4) 前払費用 流動資産合計 資 産 合 計 1,041,810 1,666,251 535,630 19,067,215 6,979,357 1,450,455 872,674 11,329 10,236 8,110 4,747 1,130,621 12,087,858 577,781 1,093 3,363 97,393 14,939,919 39 39 14,939,958 2,446,794 109,611 14,954 △ 2,280 122,285 4,853 785 2,574,717 17,514,675 負 債 の 部 3 固定負債 (1) 企 業 債 ア 建設改良費等の財源に充てるための企業債 (2) 引 当 金 ア 修繕引当金 固定負債合計 2,964,187 2,964,187 126,617 126,617 3,090,804 4 流動負債 (1) 未 払 金 (2) 企 業 債 ア 建設改良費等の財源に充てるための企業債 (3) 引 当 金 ア 賞与引当金 イ 法定福利費引当金 (4) その他の流動負債 ア 預 り 金 イ 預り保証金 流動負債合計 5 繰延収益 (1) 長期前受金 ア 受贈財産評価額 収益化累計額 イ 国庫補助金 収益化累計額 ウ 分担金 収益化累計額 エ 工事負担金 収益化累計額 繰延収益合計 負 債 合 計 318,332 284,800 284,800 6,259 1,168 7,427 78 1,400 1,478 612,037 1,766,355 774,153 575,927 132,765 2,885,517 1,183,104 5,955,650 2,431,620 992,202 443,162 1,702,413 3,524,030 6,661,807 10,364,648 資 本 の 部 6 資本金 (1) 資本金 資本金合計 7 剰余金 (1) 資本剰余金 ア 受贈財産評価額 イ 分 担 金 ウ 工事負担金 資本剰余金合計 (2) 利益剰余金 ア 減債積立金 イ 当年度未処分利益剰余金 利益剰余金合計 剰余金合計 資 本 合 計 負債資本合計 6,163,801 6,163,801 91,445 412,610 396,702 900,757 0 85,469 85,469 986,226 7,150,027 17,514,675 21 22 平成28年度 吉川市水道事業予定キャッシュ・フロー計算書 (平成28年4月1日~平成29年3月31日) (単位 1 業務活動によるキャッシュ・フロー 当期純利益 減価償却費 固定資産除却費 貸倒引当金 長期前受金戻入 受取利息及び受取配当金 支払利息 有形固定資産売却損益(△は益) たな卸資産の増減額(△は増加) 未払金の増減額(△は減少) 賞与引当金の増減額(△は減少) 法定福利費引当金の増減額(△は減少) 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 業務活動によるキャッシュ・フロー 56,233 511,692 10,000 91 △ 257,958 △ 5,209 80,447 4,249 50 △ 65 33 6 399,569 5,209 △ 80,447 324,331 2 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産の取得による支出 国庫補助金、工事負担金、分担金等による収入 有形固定資産の売却による収入 投資活動によるキャッシュ・フロー △ 437,959 122,293 606 △ 315,060 3 財務活動によるキャッシュ・フロー 建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出 財務活動によるキャッシュ・フロー △ 284,800 △ 284,800 資金増加額(又は減少額) 資金期首残高 資金期末残高 △ 275,529 2,722,323 2,446,794 千円) 1 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1)たな卸資産の評価基準及び評価方法 貯蔵品 先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定) (2)固定資産の減価償却の方法 有形固定資産 定額法 無形固定資産 定額法 リース資産 ・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法 ・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計方法 (3)引当金の計上方法 ① 退職給付引当金 職員の退職手当は、一般会計がその全部を負担することとなっているため、退職給付引当金は計上していない。 ② 貸倒引当金 債権の不納欠損による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権については個別に回収可能性 を検討し、回収不能見込額を計上している。 ③ 賞与引当金 翌年度の期末手当及び勤勉手当の支給に備えるため、支給見込額のうち本年度の負担に属する額を計上している。 ④ 法定福利費引当金 翌年度に支払うことが予定されている職員共済組合負担金のうち、本年度の負担に属する額を計上している。 (4)消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている。 2 予定キャッシュ・フロー計算書等に関する注記 (1)重要な非資金取引 ① 受贈による資産取得 構築物 9,259,259円 3 セグメント情報に関する注記 当水道事業では、水道事業の単一セグメントであるため、記載を省略している。 4 減損損失に関する注記 (1)減損の兆候 該当なし (2)減損損失の認識と測定 該当なし 23 24 5 リース契約により使用する固定資産に関する注記 (1)所有権移転外ファイナンス・リース取引未経過リース料相当額 1年内 26,352,000円 1年超 39,528,000円 計 65,880,000円 (2)オペレーティング・リース取引 金額的重要性が乏しいため、記載は省略しております。 6 重要な後発事象 該当なし 7 その他の注記 (1)賞与引当金の取崩し 平成28年度において、期末手当及び勤勉手当を支給するため、賞与引当金円6,225千円を取り崩すこととする。 (2)法定福利費引当金の取崩し 平成28年度において、期末手当及び勤勉手当にかかる法定福利費を支給するため、法定福利費引当金1,162千円を取り崩すこととす る。 収益的収入及び支出の見積基礎 収 入 款 1 水道事業収益 項 目 1 営業収益 1 給水収益 本年度 前年度 1,542,157 1,499,450 1,276,638 1,243,697 1,231,000 1,201,000 比 較 42,707 32,941 30,000 節 水道料金 2 その他の営業収益 45,638 42,697 1,231,000 有収水量 7,128,000㎥ 受託事務収益 雑収益 1 受取利息 265,517 5,209 255,751 5,000 9,766 209 2 長期前受金戻入 257,958 248,454 9,504 預金利息 長期前受金戻入 1,075 設計審査手数料 工事検査手数料 指定工事事業者申請手数料 43,441 下水道使用料徴収事務委託料 1,122 消火栓維持管理費 5,209 預金利息 2,350 2,297 5,209 61,567 11,946 50,242 134,203 53 その他雑収益 3 特別利益 500 500 75 43,441 1,122 257,958 受贈財産評価額 国庫補助金 分担金 工事負担金 3 雑収益 1,231,000 2,941 手数料 2 営業外収益 仮受消費税及び地方消費税込み(単位 千円) 備 考 金 額 1 過年度損益修正益 2 1 2 1 0 0 2 その他特別利益 1 1 0 25 2,350 用地貸付料 職員駐車場料金 その他雑収益 2,235 86 29 過年度損益修正益 1 過年度損益修正益 1 その他特別利益 1 その他特別利益 1 26 支 出 款 1 水道事業費用 項 目 1 営業費用 1 原水及び浄水費 本年度 前年度 1,479,941 1,436,649 1,362,410 1,313,207 467,739 466,420 比 較 43,292 49,203 1,319 節 備消品費 通信運搬費 委託料 修繕費 動力費 薬品費 受水費 2 配水及び給水費 130,859 105,577 金 額 仮払消費税及び地方消費税込み(単位 千円) 備 考 105 備消品費 215 電話回線使用料 4,283 水質検査委託料 末端水質監視委託料 2,000 修繕費 9,692 電気料 12,070 薬品費 439,374 県水受水費 受水量 6,585,100㎥ 105 215 3,543 740 2,000 9,692 12,070 439,374 25,282 被服費 備消品費 燃料費 印刷製本費 通信運搬費 委託料 143 職員用作業衣等購入費 286 浄水場備消品費 南配水場備消品費 OA機器備消品費 作業用工具代 参考図書代 1,148 公用車燃料代 浄水場自家発電機燃料代 南配水場自家発電機燃料代 56 料金用印刷費 4,907 郵便料 電話回線使用料 57,341 浄水場電気保守管理委託料 南配水場電気保守管理委託料 電気機械計装精密点検委託料 受電設備清掃委託料 水道台帳図更新委託料 漏水等待機委託料 配水管洗浄作業委託料 その他委託料 143 37 10 149 10 80 236 228 684 56 4,735 172 661 367 15,369 97 21,482 10,039 2,819 6,507 款 項 目 本年度 前年度 比 較 節 修繕費 路面復旧費 動力費 3 総係費 242,070 208,386 備 考 金 額 33,818 公用車修繕費 施設修繕費 給・配水管修繕費 8,000 路面復旧費 25,160 浄水場電気料 南配水場電気料 494 15,204 18,120 8,000 13,947 11,213 29,360 企業職給 14,559 扶養手当 管理職手当 地域手当 住居手当 通勤手当 期末手当 勤勉手当 時間外勤務手当 特殊勤務手当 3,577 期末手当 勤勉手当 165 水道運営委員会委員報酬 13,515 職員共済組合負担金 総合事務組合負担金 地方公務員災害補償基金負担金 668 法定福利費繰入額 86 普通旅費 670 事務用品購入費 図書購読料 図書購入費 その他 115 ガス代 下水道使用料 860 印刷製本費 コピー代 617 電話料 NHK放送受信料 29,360 762 1,551 1,808 498 258 4,872 2,805 2,000 5 2,196 1,381 165 9,021 4,350 144 668 86 476 31 63 100 55 60 492 368 602 15 33,684 給料 手当 賞与引当金繰入額 報酬 法定福利費 法定福利費繰入額 旅費 備消品費 光熱費 印刷製本費 通信運搬費 27 28 款 項 目 本年度 前年度 比 較 節 委託料 備 考 金 額 155,864 浄水場運転管理委託料 施設清掃委託料 除草作業委託料 浄水場浄化槽保守管理委託料 南配水場浄化槽保守管理委託料 廃棄物処理委託料 窓ガラス清掃委託料 寝具消毒乾燥委託料 消防設備保守点検委託料 徴収事務委託料 会野谷浄水場安全警備委託料 南配水場安全警備委託料 水道料金収納代行事務委託料 開栓業務委託料 口座振替データ収納事務に係る業務委託料 給水申込受付等業務委託料 空調機保守点検及びフロン漏洩点検業務委託料 手数料 賃借料 修繕費 研修費 厚生費 負担金 保険料 交際費 その他委託料 1,513 口座振替手数料 郵便窓口手数料 パソコンサービス取扱手数料 14,278 OA機器賃借料 施設清掃用具賃借料 その他賃借料 300 庁舎内修繕費 421 職員研修費 19 保菌検査費 1,891 日本水道協会会費 日本水道協会関東支部会費 日本水道協会埼玉県支部会費 行政ネットワーク負担金 その他負担金 1,214 営業車両自賠責保険料 自動車総合保険料 総合賠償責任保険料 建物火災保険料 機械設備損害補償保険料 30 管理者等交際費 70,363 1,171 2,196 79 5 260 241 119 264 53,525 1,751 596 2,521 200 1,037 19,181 702 1,653 1,246 137 130 14,231 33 14 300 421 19 183 37 22 1,648 1 105 115 117 92 785 30 款 項 目 本年度 前年度 比 較 節 公課費 貸倒引当金繰入額 4 減価償却費 511,692 2 営業外費用 1 支払利息 10,050 110,448 80,447 10,050 116,863 86,862 1 0 3 消費税 30,000 30,000 0 固定資産除却費 たな卸資産減耗費 10,000 固定資産除却費 50 たな卸資産減耗費 10,000 50 企業債利息 80,447 財務省財政融資資金 地方公共団体金融機構資金 銀行等資金 34,461 45,508 478 1 固定資産売却損 6,083 4,249 5,579 3,447 504 802 2 過年度損益修正損 1,833 2,131 △ 298 1 1 0 1,000 1,000 1,000 1,000 0 0 その他雑支出 消費税 1 予備費 30,000 消費税 1 30,000 4,249 固定資産売却損 4,249 過年度損益修正損 1,833 過年度損益修正損 1,833 予備費 29 1 その他雑支出 固定資産売却損 その他特別損失 4 予備費 511,692 △ 6,415 △ 6,415 1 3 その他特別損失 511,692 建物、構築物、機械及び装置、 車両運搬具、工具器具及び備品 0 2 雑支出 3 特別損失 59 6 3 2,280 522,774 △ 11,082 有形固定資産 減価償却費 5 資産減耗費 備 考 68 自動車重量税 印紙代 電波利用料 2,280 貸倒引当金繰入額 金 額 1 その他特別損失 1,000 予備費 1 1,000 30 資本的収入及び支出の見積基礎 収 入 款 1 資本的収入 項 目 1 分担金 1 分担金 本年度 121,753 108,864 108,864 前年度 比 較 136,645 △ 14,892 136,080 △ 27,216 136,080 △ 27,216 節 分担金 2 工事負担金 1 工事負担金 12,234 12,234 0 0 1 固定資産売却代金 655 655 565 565 仮受消費税及び地方消費税込み(単位 千円) 備 考 108,864 加入者分担金 108,864 12,234 市市民安全課 市道路公園課 935 11,299 12,234 12,234 工事負担金 3 固定資産 売却代金 金 額 90 90 量水器売却代金 655 量水器売却代金 655 支 出 款 1 資本的支出 項 目 1 建設改良費 1 配水改良費 本年度 742,495 457,695 394,163 前年度 330,112 71,986 46,859 比 較 412,383 385,709 347,304 節 給料 手当 法定福利費 委託料 工事費 2 施設更新事業費 30,353 0 30,353 3 営業設備費 33,179 25,127 8,052 2 企業債償還金 1 企業債償還金 284,800 284,800 258,126 258,126 金 額 仮払消費税及び地方消費税込み(単位 千円) 備 考 20,949 企業職給 13,680 扶養手当 管理職手当 地域手当 住居手当 通勤手当 期末手当 勤勉手当 時間外勤務手当 特殊勤務手当 10,562 職員共済組合負担金 総合事務組合負担金 16,265 石綿管布設替設計委託料 配水管布設設計委託料 332,707 配水管布設工事費 石綿管布設替工事費 舗装復旧工事費 特別給水管工事費 20,949 780 480 1,304 432 244 5,291 3,144 2,000 5 7,046 3,516 12,338 3,927 46,636 170,344 110,727 5,000 工事費 30,353 施設整備工事費 30,353 営業設備費 33,179 新設メーター器 検満メーター器 検満メーター器交換手数料 4,258 16,190 12,731 284,800 財務省財政融資資金 地方公共団体金融機構資金 銀行等資金 94,612 149,667 40,521 26,674 26,674 企業債償還金 31
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