法令及び定款に基づくインターネット開示事項連個結別注注記記表表（平成26年１月１日から平成26年12月31日まで）株式会社ジェネレーションパス「連結注記表」および「個別注記表」につきましては、法令及び当社定款第16条の規定に基づき、当社ホームページ（http://www.genepa.com/）に掲載することにより、株主の皆様に提供しております。定時株主総会招集通知（宝印刷） 2015年03月21日 13時51分 $FOLDER; 1ページ（Tess 1.40(64) 20140530_01）連結注記表（自平成 26 年１月１日至平成 26 年 12 月 31 日） 1. 連結計算書類作成のための基本となる重要な事項に関する注記 (1) 連結の範囲に関する事項連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称連結子会社の数 1社主要な連結子会社の名称株式会社トリプルダブル (2) 連結子会社の事業年度等に関する事項すべての連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 (3) 会計処理基準に関する事項 ① 重要な資産の評価基準及び評価方法ａ．たな卸資産商品先入先出法による原価法を採用しております。（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定） ② 重要な減価償却資産の減価償却の方法ａ．有形固定資産(リース資産を除く) 定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。建物 10年車両運搬具 6年工具、器具及び備品 4～5年ｂ．無形固定資産（リース資産を除く）定額法を採用しております。ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（5 年）に基づく定額法を採用しております。 ③ 重要な引当金の計上基準ａ．貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 ④ その他連結計算書類の作成のための重要な事項ａ．消費税等の会計処理消費税等の会計処理は、税抜き方式によっております。ｂ. 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 ― 1 ― 定時株主総会招集通知（宝印刷） 2015年03月21日 13時51分 $FOLDER; 2ページ（Tess 1.40(64) 20140530_01） 2. 連結株主資本等変動計算書に関する注記 (1) 当連結会計年度末の発行済株式の種類及び総数株式の種類当連結会計年度期首普通株式(株) 増加 285,622 減少当連結会計年度末 - 1,705,010 1,419,388 (変動事由の概要) 増加数の主な内訳は、次の通りであります。株式分割による増加 1,142,488株公募増資による増加 216,000株第三者割当による新株発行による増加 60,900株 3. 金融商品に関する注記 (1) 金融商品の状況に関する事項 ① 金融商品の状況に対する取組方針当社グループは、資産運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用し、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。 ② 金融商品の内容及びそのリスク営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資その他の資産である敷金及び保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金や未払金は、１年以内の支払期日であります。また、外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。 ③ 金融商品に係るリスク管理体制 a．信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理営業債権である売掛金に係る顧客の信用リスクは、販売管理規程に従い、管理本部・オペレーションチームが決済種別ごとの状況についての情報を共有し、決済種別ごとに期日及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。投資その他の資産である敷金及び保証金については契約時に保有会社の与信管理を行い、定期的に保有会社の与信状況の確認を行っております。 b．資金調達に関わる流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理管理本部が随時に資金繰り計画を作成・更新することで、手許流動性を維持し、流動性リスクを管理しております。 ④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。 ― 2 ― 定時株主総会招集通知（宝印刷） 2015年03月21日 13時51分 $FOLDER; 3ページ（Tess 1.40(64) 20140530_01） (2) 金融商品の時価等に関する事項平成26年12月31日（当期の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。（単位：千円）連結貸借対照表計上額 (1) 現金及び預金 (2) 売掛時 88,271 差額 88,271 - 630,765 630,765 - 719,036 719,036 - 金 635,556 貸倒引当金(※) △ 4,790 資産計価 (1) 買掛金 274,594 274,594 - (2) 未払金 220,031 220,031 - (3) 未払法人税等 23,290 23,290 - 517,915 517,915 - 負債計 (※) 売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。（注１）金融商品の時価の算定方法資産 (1) 現金及び預金、(2) 売掛金これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。負債 (1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。（注２）市場価格がなく、将来キャッシュ・フローを合理的に見積れないため、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりです。（単位：千円）区敷金及分び保平成26年12月31日証金 60,761 4. １株当たり情報に関する注記 (1) １株当たり純資産額 352円71銭 (2) １株当たり当期純利益 38円67銭 (注) 当社は、平成26年６月２日付けで株式１株につき株式５株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。 5. 重要な後発事象に関する注記該当事項はありません。 6. その他の注記連結注記表に記載されている金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。 ― 3 ― 定時株主総会招集通知（宝印刷） 2015年03月21日 13時51分 $FOLDER; 4ページ（Tess 1.40(64) 20140530_01）個別注記（表自平成 26 年１月１日至平成 26 年 12 月 31 日） 1. 重要な会計方針に係る事項に関する注記（1）資産の評価基準及び評価方法 ① 有価証券の評価基準及び評価方法ａ．子会社株式移動平均法による原価法を採用しております。 ② たな卸資産の評価基準及び評価方法ａ．商品先入先出法による原価法を採用しております。（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）（2）固定資産の減価償却の方法ａ．有形固定資産（リース資産を除く）定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。建物 10年車両運搬具 6年工具、器具及び備品 4～5年ｂ．無形固定資産（リース資産を除く）定額法を採用しております。ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。（3）引当金の計上基準ａ．貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。（4）その他計算書類作成のための基本となる重要な事項ａ．消費税等の会計処理消費税等の会計処理は、税抜き方式によっております。ｂ. 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 ― 4 ― 定時株主総会招集通知（宝印刷） 2015年03月21日 13時51分 $FOLDER; 5ページ（Tess 1.40(64) 20140530_01） 2. 貸借対照表に関する注記関係会社に対する金銭債権・債務短期金銭債権 6,603千円短期金銭債務 403千円 3. 損益計算書に関する注記関係会社との取引高営業取引高売上高 1,423千円仕入高 33千円営業取引以外の取引高 6,917千円 4. 税効果会計に関する注記繰延税金資産の発生の主な原因は、未払事業税であります。 5. 関連当事者との取引に関する注記議決権等の所有(被所有)割合会社等の名称種類関連当事者との関係取引の内容取引金額 (千円) 科目期末残高 (千円) （注１）株式会社直接経営管理・業務受託経営管理その他流トリプル 6,917 3,735 100% 役員の兼任料の受取動資産ダブル経営管理料の受取は、子会社との契約に基づき、協議の上、合理的に決定しております。（注２）取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。子会社 6. １株当たり情報に関する注記 351円36銭 (1) １株当たり純資産額 (2) １株当たり当期純利益 (注) 当社は、平成26年６月２日付けで株式１株につき株式５株の割合で株式分割を行っておりま 39円62銭す。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、当事業年度の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。 7. 重要な後発事象に関する注記該当事項はありません。 8. その他の注記個別注記表に記載されている金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。 ― 5 ― 定時株主総会招集通知（宝印刷） 2015年03月21日 13時51分 $FOLDER; 6ページ（Tess 1.40(64) 20140530_01）