特集：財務報告書の設定と出力 今 月 は 、 S u n Sy s t em s か ら 、 貸 借 対 照 表 （ BS ） や 損 益 計 算 書 （ P L ） な ど の 帳 票 を 出力するための設定方法を特集いたします。 1.ユ ー ザ ー 定 義 帳 票 S u n Sy s t em s で は 、 勘 定 科 目 や 分 析 コ ー ド な ど の マ ス タ ー を ユ ー ザ ー 側 で 自 由 に 設定できるため、これに対応して、帳票もユーザーが自由に設計することができる ようになっています。このようにユーザーが設定を行う帳票をユーザー定義帳票と 呼んでいます。 ユーザー定義帳票の特徴は、ユーザー自身の手で、必要な表示項目をきめ細かく 設定できるところにあります。もちろん、一度帳票の設定を行ってしまえば、 帳票を印刷する度に毎回設定を行う必要はありません。 一 方 で 、 最 近 お 客 様 か ら 、「 前 担 当 者 が 作 成 し た 帳 票 な の で 、 よ く わ か ら な い 」、 「 担 当 が 変 わ っ た の で 、 新 規 に 帳 票 を 作 り た い が 、 設 定 の 概 要 を 知 り た い 」、「 以 前 に 習 っ た け れ ど 忘 れ て し ま っ た 」、「 科 目 を 追 加 し た ら Ｂ Ｓ が あ わ な く な っ た 」 等 の お問い合わせをいただいております。 そ こ で 、「 ち ょ っ と ヒ ン ト が あ れ ば 」 と 思 っ て お ら れ る 方 々 に 、『 こ ん な 帳 票 を 作 る には』＆『帳票がうまく出ないときはここを調べる』方法をご紹介いたします。 2.こ ん な 帳 票 を 作 る に は ここでは、損益計算書の作成をサンプルとしてご説明します。損益計算書を作成 すると、経費一覧・売上形態別一覧・部門別損益計算書等に発展応用することが 出来ます。 ●サンプル：損益計算書 2- 1.基 本 こ の 帳 票 を 作 る た め に は 、コ ラ ム を［ S L ］財 務 報 告 書 設 計（ S t at em en t L a y ou t s ）、 で 設 計 し 、 行 を ［ L C ］ 財 務 報 告 書 行 内 容 設 計 （ S t a t em en t L i n e C on t en t s ） で設計します。 1 2- 2.［ SL ］ 財 務 報 告 書 設 計 （ Statem en t L ay ou ts ） 各設定項目の要約を説明します。 ● サ ン プ ル ：［ S L ］ 財 務 報 告 書 設 計 （ S ta t em en t L a you t s ） ④ ① ② ⑤ ③ ⑦ ⑥ ⑧ ①設計コード <PL > こ れ は 、 印 刷 を 実 行 （［ F S ］ 財 務 報 告 書 （ F i n a c i a l S t a t em e n t s ）） す る と き に 指 定 す る コ ー ド な の で 自 由 に 決 め て 下 さ い 。（ S L の 名 前 ） １ 行 目 <損 益 計 算 書 > ２ 行 目 <============== > 帳票のここの部分にそのまま表示されます。サンプルは２行目が点線になって いますが文字を入力してもＯＫです。 ②報告書名 2 コラム A コラム B コラム C コラム D ③コラムコード これは、元帳の金額をどの列に、いつの会計期で集計するかを指定します。 （横項目一覧表参照） コラム A < > 後 の 設 定 で 、「 コ ー ド 出 力 」 に Ｙ を 設 定 し た 場 合 、 空 白 と し て お き ま す 。 勘定科目コードを集計して表示する場合には、コードは出力されません。 コ ラ ム B <PA > コ ラ ム C <Y A > コ ラ ム D <Y R > ●横項目一覧表（コラムコード） 項目名 当月 四・半期 実績 ＰＡ ＱＡ 予算 ＰＢ ＱＢ 実績・予算差異 ＰＣ ＱＣ 実績・予算差異率（C/B） ＰＤ ＱＤ 前年実績 ＰＥ ＱＥ 当年・前年実績差異 ＰＦ ＱＦ 当年・前年実績差異率 ＰＧ ＱＧ 前年実績 ＰＨ ＱＨ 当月・前年実績差異 ＰＩ ＱＩ 当月・前年実績差異率 ＰＪ ＱＪ 当年年間累計 －－ －－ 当月年間累計予算 －－ －－ 借方実績 ＰＭ －－ 貸方実績 ＰＮ －－ 構成比 ＰＲ ＱＲ 期首 －－ －－ 累計 残高 予測 月別 ＹＡ ＢＡ ＦＡ ＳＡ ＹＢ ＢＢ ＦＢ ＳＢ ＹＣ ＢＣ －－ －－ ＹＤ ＢＤ －－ －－ ＹＥ ＢＥ －－ －－ ＹＦ ＢＦ －－ －－ ＹＧ ＢＧ －－ －－ ＹＨ ＢＨ －－ －－ －－ ＢＩ －－ －－ －－ ＢＪ －－ －－ ＹＫ ＢＫ（期末） －－ －－ ＹＬ ＢＬ（期末） －－ －－ ＹＭ －－ －－ －－ ＹＮ －－ －－ －－ ＹＲ ＢＲ －－ －－ －－ ＢＳ －－ －－ 四半期の他半期等、期間指定可 ④比率基準勘定科目 こ れ は 、 上 記 コ ー ド の 設 定 で 、 コ ラ ム コ ー ド に P R 、 QR 、 Y R 、 BR の い ず れ か の 構 成 比 を 設 定 し た 場 合 に 、「 勘 定 科 目 何 番 か ら 何 番 ま で の 金 額 の 合 計 を 100％ と し て 他 の 構 成 比 率 を 計 算 す る か 」 を 設 定 し ま す 。 サ ン プ ル で は 、 売 上 の 勘 定 科 目 コ ー ド の 範 囲 を 始 め <220> 終 り <249>に 設 定 し て い ま す 。そ の た め 、サ ン プ ル 帳 票 の「 損 益 計 算 書 」の < 売 上 高 計 > の 累 計 構 成 比 %を 見 て み る と 100％ に な っ て い る こ と が わ か り ま す 。 ⑤ 行 内 容 コ ー ド <PL > 設 計 コ ー ド で S L の 名 前 を 付 け た よ う に 、「 行 の 設 定 」（ L C） に も 名 前 を 付 け ま す 。 こ れ も 任 意 に 付 け る こ と が 可 能 で す が 、［ L C］ 財 務 報 告 書 行 内 容 設 計 （ S t a t em en t L i n e C on t en t s ） の 「 行 内 容 コ ー ド 」（ 次 ペ ー ジ ） と 同 一 に しなければなりません。 3 ⑥金額表示形式 表示する金額の位を指定します。基本通貨が円で、小数点以下なしで表示する 場合には、空白、Ｄ，Ｉのどれを指定しても同じです。千単位の場合にはＴ、 百 万 単 位 の 場 合 に は Ｍ を 設 定 し ま す 。（ 省 略 桁 は 四 捨 五 入 と な り ま す ） ⑦ ワ イ ド コ ラ ム < Y> 金額表示の桁数（コラムの幅）を指定します。 Ｙは１５桁、空白の場合には９桁の幅で印刷します。この桁数は千単位区切り のカンマを除いた桁数です。 ⑧ 仮 帳 簿 取 引 含 む <Y> 仮帳簿を使用している場合には、Ｙと設定しないと本転記分のみで帳票を作成 してしまいます。 2- 3. ［ L C ］ 財 務 報 告 書 行 内 容 設 計 （ S t a tem en t L i n e C on t e n t s ） サンプル帳票の行を設定するための要約をご説明します。 行の設定は１行一画面で設定していきますが、以下の５行を覚えれば後は同様 に行を設定していくことにより帳票を作成することができます。 ま た 、 こ の 行 設 定 を 行 う ポ イ ン ト と し て は 、 必 ず S u n Sy s t e m s に 向 か う 前 に 下書きを行っておくことです。この下書きがないと必ず失敗しますので、必ず 作成してください。 ●サンプル：行内容設計 ① ② ③ ①行内容コード 4 ペ ー ジ の 2 - 2 . ［ S L ］ 財 務 報 告 書 設 計 （ S t a t em en t L ay ou t s ） の 「 設 計 コ ー ド 」 で 、 S L の 名 前 を 付 け た よ う に ［ L C］ 財 務 報 告 書 行 内 容 設 計 （ S t a t em en t L i n e C on t en t s ） に も 名 前 を 付 け ま す 。 こ の コ ー ド は ［ S L ］ 財 務 報 告 書 設 計 （ S t a t em en t L ayou t s ） の 「 行 内 容 コード」と同一にしなければなりません。 ②行番号 印 刷 を 実 行 す る 順 番 を 指 定 し ま す 。番 号 の 小 さ い 順 に 印 刷 し ま す が 、サ ン プ ル のように百番おき等に設定しないと、後で行を挿入することができません。 4 ③行タイプ 下記のなからこの行のタイプを指定します。 Ｈ＝表題：見出し（摘要）を設定するための行タイプです。 サンプルでは、売上高：に使用されています。これは表題なので、行内容 コード、行番号、行タイプ、行名のみを設定します。 もし空白行を設定する場合には、行タイプをＨとして行名を空白で設定する ことにより設定可能です。 Ｌ＝金額表示：明細行の金額を表示するための行タイプです。 金額表示のタイプには、２種類の使用方法があります。 1 ）「 通 常 売 上 高 集 計 」「 売 上 戻 し 」 の 行 で 使 用 し て い る パ タ ー ン このパターンは勘定科目コードの範囲を指定して「行名」で指定した名前で 集 計 す る パ タ ー ン で す 。 こ の 設 定 の ポ イ ン ト は 、「 行 名 」「 勘 定 科 目 コ ー ド 始 め 終 り 」 を 指 定 し て 「 勘 定 科 目 明 細 」（ ② 参 照 ） を 空 白 に す る と こ ろ で す 。 2 ）「 そ の 他 売 上 」 の 行 で 使 用 し て い る パ タ ー ン このパターンは勘定科目コードの範囲（コードが１つの場合には始めのみ） を 指 定 し て 、［ C A ］ 勘 定 科 目 表 （ Ch a r t of A c c ou n t s ） で 設 定 し た 勘 定 科 目 名 を そ の ま ま 表 示 す る パ タ ー ン で す 。こ の 設 定 の ポ イ ン ト は 、 「 行 名 」に ”－ ” を 入 力 し 、「 勘 定 科 目 コ ー ド 始 め 終 り 」 を 指 定 し て 「 勘 定 科 目 明 細 」 を Ｙ に するところです。 こ の「 勘 定 科 目 明 細 」の 設 定 が 、 「 行 名 」を 表 示 す る か［ CA ］勘 定 科 目 表（ Ch a r t of A c c ou n t s ） で 設 定 し た 勘 定 科 目 名 を 表 示 す る か を 制 御 し て い ま す 。 T1～ T7 =合 計 ： 小 計 ～ 総 合 計 を 出 力 す る た め の 行 タ イ プ で す 。 T1 が 総 合 計 、 T7 が 小 計 で ７ 段 階 の 合 計 が 計 算 表 示 で き ま す 。 トータルをとる場合、前にもご説明しましたが、下書き上で、総合計から割り 当てていくとわかりやすく設定もしやすくなります。 損 益 計 算 書 の 総 合 計 は 、「 当 期 利 益 」 で す の で 、 そ こ か ら 割 り 振 っ て い き ま す 。 5 1 ） 下 記 の よ う な 下 書 き が あ っ た 場 合 、 総 合 計 は 、【 当 期 利 益 】（ 行 タ イ プ Ｔ １ ） に すべての行タイプＬの金額を合計します。 2） 次 に 【 税 引 前 当 期 利 益 】 は 法 人 税 を 除 い た す べ て の 行 タ イ プ Ｌ の 金 額 を 合計します。 3 ）【 営 業 利 益 】 は 、 営 業 外 収 益 （ 費 用 ）、 法 人 税 を 除 い て す べ て の 行 タ イ プ Ｌ の 金 額 を合計します。 4 ）【 売 上 総 利 益 】 は 販 売 費 ・ 一 般 管 理 費 、 営 業 外 収 益 （ 費 用 ）、 法 人 税 を 除 い て す べ ての行タイプＬの金額を合計します。 5 ） そ の ほ か は 、 各 【 売 上 高 合 計 】、【 販 売 費 ・ 一 般 管 理 費 合 計 】、【 営 業 外 収 益 （ 費 用 ） 合 計 】、【 法 人 税 等 合 計 】 と い っ た 小 計 を 設 定 し ま す 。 こ の 番 号 が そ の ま ま 合 計 の レ ベ ル （ T1 か ら T7） と な り ま す 。 1) 2) 3) 4) 5) 行内容 行 行 行名 勘 定 科 目 ｺｰﾄﾞ 貸 勘 コード 番号 ﾀｲﾌﾟ 初め 借 詳細 PL 1000 H 売上高： PL 1200 L 通常売上高集計 220 245 C PL 1300 L － 246 247 C PL 1400 L 売上戻し 248 249 C PL 1500 T5 【売上高合計】 PL 1600 H 売上原価： PL 1700 L － PL 1800 T5 【売上原価合計】 D PL 1900 T4 【売上総利益】 C PL 2000 H PL 2100 H 販売費・一般管理費 PL 2200 L － PL 2300 T5 【販売費・一般管理費合計】 D PL 2400 T3 【営業利益】 C PL 2500 H PL 2600 H 営業外収益（費用） PL 2700 L － PL 2800 T5 【営業外収益（費用）合計】 C PL 2900 T2 【税引前当期利益】 C PL 3000 H PL 3100 H 法人税等： PL 3200 L － PL 3300 T5 【法人税等合計】 D PL 3400 T1 【当期利益】 C 終り 定 Y C 250 400 500 700 299 499 699 799 D D C D Y Y Y Y 6 3.う ま く 出 な い と き は こ こ を 調 べ る 2 . で S L 、 LC の 仕 組 み が わ か っ た と こ ろ で 、 う ま く で な か っ た と き に こ こ を 調 べ れ ばわかるポイントをご説明いたします。 帳 票 が 正 し く で な い 場 合 、 そ の 多 く が 、［ LC］ 財 務 報 告 書 行 内 容 設 計 （ S t a t em en t L i n e C on t en t s ） に 勘 定 科 目 の 設 定 が 漏 れ て い た り 、 ダ ブ っ て い た り 、 合 計 行 の レベル設定が間違えていることがほとんどです。 こ れ を 発 見 す る に は 、 印 刷 さ れ た 帳 票 の 、 ど の 行 が 間 違 っ て い る か を 調 査 し 、（ T B を印刷したり、総勘定元帳を印刷したりして）金額の間違っている行を把握して から下記の作業に入ります。 1 ） 印 刷 （［ F S ］ 財 務 報 告 書 （ F i n a c i a l S t a t em en t s ）） を 実 行 し た と き の 設 計 コ ー ド （ L ayou t s Co d es ）（ S L の 名 前 ） を メ モ す る 。 こ の と き 大 文 字 小 文 字 の 区別に注意。 2） ［ S L ］財 務 報 告 書 設 計（ S t a t em en t L a you t s ）を 開 い て 、Ｅ ＝ 調 査（ E x a m i n e ） を 選 択 し 、 1 ） で メ モ し た 設 計 コ ー ド （ L a you t s C od es ） を 入 力 す る 。 このとき大文字小文字の区別に注意。 3 ） 同 一 画 面 内 の 行 内 容 コ ー ド （ L i n e C on t en t s C od e ） 欄 に 設 定 し て あ る コ ー ド を メモする。このとき大文字小文字の区別に注意。 4 ）［ LC ］ 財 務 報 告 書 行 内 容 設 計 （ S t a t em en t L i n e Con t en t s ） を 開 い て 、 Ｆ ５ キーを押す。 5 ）3 ）で メ モ し た 行 内 容 コ ー ド（ L i n e Co n t en t s Cod e ）が 一 番 右 端 に 現 れ る ま で 、 「 Pa g e Up 」 キ ィ を 押 す か 、 検 索 ボ タ ン を 押 し て 、 直 接 3 ） で メ モ し た 行 内 容 コ ー ド （ L i n e Con t e n t s Cod e ） を 入 力 す る 。 6 ） 該 当 の 行 を 発 見 し た ら 、 行 内 容 コ ー ド （ L i n e Con t en t s Co d e ） の 右 横 に 表 示 されている行番号をメモします。 7） 照 会 画 面 を Ｏ Ｋ ボ タ ン で 終 了 さ せ 、 選 択 （ Action） か ら 、 Ａ ＝ 修 正 （ Amend） を 選 択 し 、 3 ） の 行 内 容 コ ー ド （ L i n e Con t en t s Cod e ） を 入 力 し て 6 ） の 行 番 号 を選択すると、その行の設定が表示されますので、勘定科目の範囲又は合計行の レベルを修正します。 以上 7
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