(1)中間貸借対照表 - ローランドディー. ジー.

ローランドディー.
ディー.ジー.
ジー.株式会社
個別中間財務諸表
(1)中間貸借対照表
（単位：千円）
期別
前中間会計期間末
当中間会計期間末
前事業年度の
要約貸借対照表
( 2000 年 9 月 30 日現在 )
( 2001 年 9 月 30 日現在 )
( 2001 年 3 月 31 日現在 )
金
科目
額
構成比
金
額
％
Ⅰ
(資
産
の
部)
流
動
資
産
1. 現金及び預金 ※2
構成比
金
額
％
％
2,510,853
3,243,989
3,125,745
158,801
201,733
221,622
金
1,024,639
964,351
1,028,457
産
1,279,581
1,267,849
1,286,943
5. 繰延税金資産
64,280
83,693
70,893
164,421
242,137
216,746
6,034
△ 10,960
2. 受
取
3. 売
4. た
掛
な
6. そ
貸
手
卸
資
の
倒
形 ※6
他
引
当
金
流動資産合計
Ⅱ
固
定
資
△
10,037
5,192,540
△
55.6
5,997,720
58.7
構成比
5,939,449
58.3
産
1. 有形固定資産 ※1
(1) 建
物
1,433,010
1,316,660
1,371,811
(2) 工具器具備品
242,108
240,280
210,738
(3) 土
地
718,461
718,461
718,461
他
46,625
55,271
49,026
有形固定資産合計
2,440,206
26.2
2,331,674
22.8
2,350,037
23.1
2. 無形固定資産
106,758
1.1
100,577
1.0
106,003
1.1
(4) そ
の
3. 投資その他の資産
(1) 投資有価証券
1,024,617
1,067,182
1,039,658
(2) 繰延税金資産
30,188
26,385
32,042
(3) 土地等仮払金 ※3
436,041
436,041
436,041
(4) そ
112,670
276,487
286,769
9,998
△ 10,186
△ 10,696
貸
の
倒
引
他
当
金
△
投資その他の資産合計
1,593,519
17.1
1,795,910
17.5
1,783,816
17.5
固定資産合計
4,140,484
44.4
4,228,162
41.3
4,239,857
41.7
資
9,333,025 100.0
産
合
計
− 25 −
10,225,882 100.0
10,179,306 100.0
ローランドディー.
ディー.ジー.
ジー.株式会社
（単位：千円）
期別
科目
前中間会計期間末
当中間会計期間末
前事業年度の
要約貸借対照表
( 2000 年 9 月 30 日現在 )
( 2001 年 9 月 30 日現在 )
( 2001 年 3 月 31 日現在 )
金
額
構成比
金
額
構成比
％
Ⅰ
(負
債
の
部)
流
動
負
債
1. 買
額
構成比
％
％
金
474,190
588,389
521,150
金
300,000
150,000
−
3. 未払法人税等
203,566
119,021
207,901
4. 賞
金
244,884
263,317
228,702
他
254,387
273,749
349,904
流動負債合計
1,477,027
2. 短
掛
金
期
与
5. そ
Ⅱ
固
借
引
入
当
の
定
負
15.8
1,394,477
13.6
1,307,657
12.9
債
1. 役員退職慰労引当金
92,100
107,500
101,700
他
4,161
500
4,161
固定負債合計
96,261
1.1
108,000
1.1
105,861
1.0
1,573,288
16.9
1,502,477
14.7
1,413,518
13.9
金
1,640,000
17.5
1,933,400
18.9
1,933,400
19.0
2. そ
の
負
債
合
計
(資
本
の
部)
Ⅰ
資
Ⅱ
資
本
準
備
金
1,550,000
16.6
1,916,480
18.8
1,916,480
18.8
Ⅲ
利
益
準
備
金
76,800
0.8
95,060
0.9
76,800
0.8
Ⅳ
その他の剰余金
1. 任
本
意
積
立
金
(1) 固定資産圧縮積立金
25,564
(2) 別途積立金
4,070,000
26,171
4,095,564
2. 中間(当期)未処分利益
402,460
その他の剰余金合計
4,498,025
Ⅴ
その他有価証券
評価差額金
資
本
合
計
負債及び資本合計
△
4,420,000
4,446,171
4,070,000
4,095,564
332,715
48.2
5,088 △ 0.0
7,759,736
25,564
83.1
9,333,025 100.0
− 26 −
4,778,887
△
752,263
46.7
422 △ 0.0
8,723,405
85.3
10,225,882 100.0
4,847,828
△
47.6
8,720 △ 0.1
8,765,787
86.1
10,179,306 100.0
ローランドディー.
ディー.ジー.
ジー.株式会社
(2)中間損益計算書
（単位：千円）
期別
前中間会計期間
自
(至
科目
2000年4月 1日
2000年9月30日
金
額
当中間会計期間
自
) (至
百分比
2001年4月 1日
2001年9月30日
金
額
) (
百分比
前事業年度の
要約損益計算書
自 2000年4月 1日
至 2001年3月31日
金
額
％
Ⅰ
売
Ⅱ
売
上
上
売
Ⅲ
上
営
取
2. そ
4,460,383 100.0
9,451,481 100.0
価 ※1
2,767,787
62.6
3,001,520
67.3
6,011,168
63.6
益
1,656,358
37.4
1,458,863
32.7
3,440,313
36.4
1,237,682
27.9
1,249,691
28.0
2,464,478
26.1
418,676
9.5
209,171
4.7
975,834
10.3
95,088
1.0
57,919
0.6
1,013,004
10.7
営
業
収
利
外
払
2. そ
費
利
の
経
特
利
の
1. 支
Ⅵ
外
常
別
益
益
息
8,399
他
45,352
13,574
53,752
1.2
54,369
21,325
67,943
1.5
73,763
用
息
1,663
他
22,466
利
利
％
4,424,145 100.0
利
業
業
1. 受
Ⅴ
総
百分比
高
販売費及び一般管理費 ※1
営
Ⅳ
原
)
益
814
24,130
0.6
448,297
10.1
36,398
2,384
37,212
0.8
239,903
5.4
55,534
益
1. 固定資産売却益
98
2. 貸倒引当金戻入益
1,019
1,118
0.0
5,435
5,740
0.1
540
1,117
0.0
3,123
3,123
0.0
8,663
8,663
0.2
4,956
4,956
0.0
446,292
10.1
236,980
5.3
1,009,165
10.7
407,690
4.3
601,474
6.4
Ⅶ
特
別
損
304
577
失
1. 固定資産除売却損
税
引
前
中間(当期)純利益
法人税、住民税
及び事業税
187,000
法人税等調整額
7,621
118,000
406,000
194,621
4.4 △ 12,938
105,061
2.3
中間(当期)純利益
251,671
5.7
131,918
3.0
前期繰越利益
150,788
200,796
150,788
中間(当期)未処分利益
402,460
332,715
752,263
− 27 −
1,690
ローランドディー.
ディー.ジー.
ジー.株式会社
中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(
前中間会計期間
当中間会計期間
前
自
至
自
至
自
至
2000年4月 1日
2000年9月30日
)
(
2001年4月 1日
2001年9月30日
)
(
事
業
年
度
2000年4月 1日
2001年3月31日
)
1. 有価証券の評価基準及び評価方法
1. 有価証券の評価基準及び評価方法
1. 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式
…… 移動平均法による原価法
その他の有価証券
…… 同
左
時価のあるもの
…… 中間決算日の市場価格等に
基づく時価法(評価差額は全
部資本直入法により処理し、
売却原価は移動平均法によ
り算定しております。)
…… 同
時価のないもの
時価のないもの
…… 移動平均法による原価法
…… 同
…… 総平均法による低価法
なお、一部の貯蔵品について
は最終仕入原価法によって
おります。
左
その他有価証券
時価のあるもの
2. たな卸資産の評価基準及び評価方法
…… 同
その他有価証券
時価のあるもの
左
…… 決算日の市場価格等に基づ
く時価法(評価差額は全部資
本直入法により処理し、売却
原価は移動平均法により算
定しております。)
左
…… 同
時価のないもの
2. たな卸資産の評価基準及び評価方法
…… 同
左
左
2. たな卸資産の評価基準及び評価方法
…… 同
左
3. 固定資産の減価償却の方法
3. 固定資産の減価償却の方法
3. 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
(1) 有形固定資産
(1) 有形固定資産
…… 法人税法の規定に基づく定
率法
但し、1998 年 4 月 1 日以降に
取得した建物(建物付属設備
を除く)については、定額法
を採用しております。
…… 定率法
但し、1998 年 4 月 1 日以降に
取得した建物(建物付属設備
を除く)については、定額法
を採用しております。なお、
主な耐用年数は以下の通り
であります。
建
(2) 無形固定資産
…… 法人税法の規定に基づく定
額法
但し、市場販売目的のソフト
ウェアについては販売可能
有効期間における販売見込
数量に基づく方法、自社利用
のソフトウェアについては、
利用可能期間に基づく定額
法(5 年)によっております。
(3) 長期前払費用
…… 法人税法の規定に基づく定
額法
物
31 年
工具器具備品
2年 ∼ 6年
(2) 無形固定資産
…… 定額法
但し、市場販売目的のソフト
ウェアについては販売可能
有効期間における販売見込
数量に基づく方法、自社利用
のソフトウェアについては、
利用可能期間(5 年)に基づく
定額法によっております。
(3) 長期前払費用
…… 定額法
− 28 −
…… 同
左
(2) 無形固定資産
…… 同
左
(3) 長期前払費用
…… 同
左
ローランドディー.
ディー.ジー.
ジー.株式会社
前中間会計期間
自
(至
2000年4月 1日
2000年9月30日
当中間会計期間
)
自
(至
2001年4月 1日
2001年9月30日
前
)
自
(至
事
業
年
度
2000年4月 1日
2001年3月31日
)
4. 繰延資産の処理方法
新株発行費
① 支出時に全額費用として処理してお
ります。
② 2000 年 10 月 26 日の有償一般募集に
よる新株式の発行(600,000 株)は、引
受証券会社が発行価額(978 円)以上
の引受価額(1,099 円 80 銭)で引受を
行い、これを引受価額と異なる募集
価額(発行価格 1,170 円)で一般投資
家に販売する方式の買取引受契約に
よっております。
この方式では、募集価額(発行価格)
と引受価額との差額の総額 42,120 千
円が事実上の引受手数料となってお
り、引受証券会社に対して引受手数
料は支払わないこととされているた
め、新株発行費には本発行に係る引
受手数料は含まれておりません。
このため、従来の引受証券会社が発
行価格で引受を行い、同一の募集価
額で一般投資家に販売する買取引受
契約による新株発行に比べ、資本金
及び資本準備金の合計額と新株発行
費がそれぞれ 42,120 千円少なく計上
され、また、経常利益及び税引前当
期純利益はそれぞれ同額多く計上さ
れております。
4. 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備える
ため、以下の通り貸倒引当金を計上
しております。
4. 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
同
5. 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
左
同
左
一般債権
…… 貸倒実績率法によっており
ます。
貸倒懸念債権及び破産更生債権
…… 財務内容評価法によってお
ります。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支出に備えるた
め、支給見込額に基づき計上してお
ります。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、
当事業年度末における退職給付債務
及び年金資産の見込額に基づき、当
中間期末において発生していると認
められる額を計上しております。な
お、会計基準変更時差異(49,632 千
円)については、5 年による按分額を
費用処理しております。
(2) 賞与引当金
(2) 賞与引当金
同
左
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、
当事業年度末における退職給付債務
及び年金資産の見込額に基づき、当
中間期末において発生していると認
められる額を計上しております。な
お、会計基準変更時差異(49,632 千
円)については、5 年による按分額を
費用処理しております。また、数理
計算上の差異は、各事業年度の発生
時における従業員の平均残存勤務年
数以内の一定年数(10 年)による定率
法により按分した額を、それぞれ発
生の翌事業年度から費用処理してお
ります。
− 29 −
同
左
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、
当事業年度末における退職給付債務
及び年金資産の見込額に基づき計上
しております。なお会計基準変更時
差異(49,632 千円)については 5 年間
で償却することとし、按分額を費用
処理しております。
ローランドディー.
ディー.ジー.
ジー.株式会社
前中間会計期間
自
(至
2000年4月 1日
2000年9月30日
当中間会計期間
)
(4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備える
ため、内規に基づく中間期末要支給
額を計上しております。
5.リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転
すると認められるもの以外のファイ
ナンス・リース取引については、通
常の賃貸借取引に係る方法に準じた
会計処理によっております。
自
(至
2001年4月 1日
2001年9月30日
前
)
(4) 役員退職慰労引当金
同
業
年
度
2000年4月 1日
2001年3月31日
)
(4) 役員退職慰労引当金
左
5.リース取引の処理方法
同
自
(至
事
役員の退職慰労金の支出に備える
ため、内規に基づく期末要支給額を
計上しております。
6.リース取引の処理方法
左
同
左
6.その他中間財務諸表作成のための基本
となる重要な事項
6.その他中間財務諸表作成のための基本
となる重要な事項
7.その他財務諸表作成のための基本とな
る重要な事項
(1) 消費税等の処理方法
(1) 消費税等の処理方法
(1) 消費税等の処理方法
税抜方式で処理しております。な
お、仮払消費税等及び仮受消費税等
は相殺の上、流動資産の「その他」
に含めて表示しております。
(2) 中間会計期間における税額計算方法
中間会計期間に係る納付税額及び
法人税等調整額は、当期において予
定している利益処分による圧縮積立
金及び特別償却準備金の積立て及び
取崩しを前提として、当中間会計期
間に係る金額を計算しております。
税抜方式で処理しております。
同
左
(2) 中間会計期間における税額計算方法
同
左
− 30 −
ローランドディー.
ディー.ジー.
ジー.株式会社
(追加情報)
前中間会計期間
自
(至
2000年4月 1日
2000年9月30日
当中間会計期間
)
自
(至
2001年4月 1日
2001年9月30日
前
)
自
(至
事
業
年
度
2000年4月 1日
2001年3月31日
)
(退職給付会計)
(退職給付会計)
当中間会計期間から退職給付に係る
会計基準(「退職給付に係る会計基準の設
定に関する意見書」(企業会計審議会平
成 10 年 6 月 16 日))を適用しております。
この変更に伴い、従来の方法によった場
合に比べ、退職給付費用は 19,157 千円少
なく、経常利益及び税引前中間純利益は
それぞれ同額多く計上されております。
また、従業員退職金制度はすべて適格退
職年金制度によっており、適格退職年金
拠出額と退職給付費用との差額は前払退
職年金費用として投資その他の資産の
「その他」に含めて表示しております。
当事業年度から、退職給付に係る会計
基準(
「退職給付に係る会計基準の設定に
関する意見書」(企業会計審議会平成 10
年 6 月 16 日))を適用しております。この
変更に伴い、従来の方法によった場合に
比べ、退職給付費用は 38,440 千円少な
く、経常利益及び税引前当期純利益はそ
れぞれ同額多く計上されております。ま
た、従業員退職金制度はすべて適格退職
年金制度によっており、適格退職年金拠
出額と退職給付費用との差額は前払年金
費用として投資その他の資産の「その他」
に含めて表示しております。
(金融商品会計)
(金融商品会計)
金融商品については、当中間会計期間
より金融商品に係る会計基準(「金融商品
に係る会計基準の設定に関する意見書」
(企業会計審議会平成 11 年 1 月 22 日))
を適用しております。この変更に伴い、
従来の方法によった場合に比べ、経常利
益、税引前中間純利益はそれぞれ 5,979
千円多く計上されております。また、期
首時点で保有する有価証券の保有目的を
検討し、売買目的有価証券及び 1 年以内
に満期の到来する有価証券以外のものを
投資有価証券として表示しております。
これにより有価証券は 2,664 千円減少
し、投資有価証券は同額増加しておりま
す。
当事業年度から、金融商品に係る会計
基準(
「金融商品に係る会計基準の設定に
関する意見書」(企業会計審議会平成 11
年 1 月 22 日))を適用しております。この
変更に伴い、従来の方法によった場合に
比べ、経常利益、税引前当期純利益はそ
れぞれ 14,279 千円多く計上されており
ます。また、期首時点で保有する有価証
券の保有目的を検討し、売買目的有価証
券及び 1 年以内に満期の到来する有価証
券以外のものを投資有価証券として表示
しております。これにより有価証券は
2,664 千円減少し、投資有価証券は同額
増加しております。
(外貨建取引等会計処理)
(外貨建取引等会計処理)
当中間会計期間より改訂後の外貨建
取引等会計処理基準(「外貨建取引等会計
処理基準の改訂に関する意見書」(企業会
計審議会平成 11 年 10 月 22 日))を適用
しております。なお、この変更による損
益への影響は軽微であります。
当事業年度から、改訂後の外貨建取引
等会計処理基準(「外貨建取引等会計処理
基準の改訂に関する意見書」
(企業会計審
議会平成 11 年 10 月 22 日))を適用して
おります。なお、この変更による損益へ
の影響は軽微であります。
− 31 −
ローランドディー.
ディー.ジー.
ジー.株式会社
注記事項
(中間貸借対照表関係)
前中間会計期間末
当中間会計期間末
( 2000 年 9 月 30 日現在 )
( 2001 年 9 月 30 日現在 )
※1. 有形固定資産の減価償却累計額
※1. 有形固定資産の減価償却累計額
2,409,316 千円
※2. 担保に供している資産
現金及び預金
前
事
業
年
度
( 2001 年 3 月 31 日現在 )
※1. 有形固定資産の減価償却累計額
2,494,709 千円
2,526,885 千円
※2
※2
※3. 土地等仮払金の処理
※3. 土地等仮払金の処理
500,000 千円
子会社 Roland DGA Corporation
の銀行借入に伴う担保提供であり
ます。
※3. 土地等仮払金の処理
当社は、1984 年 10 月に協同組合浜
松技術工業団地の組合員となりまし
た。各組合員の占有する土地が各組合
員の所有となるのは、協同組合との契
約により、2002 年 9 月であります。こ
のため、土地購入代金、共同施設の共
有分負担金を土地等仮払金に表示し
ております。
4. 保証債務
同
左
4. 保証債務
銀行からの借入に対し以下の通
り保証を行っております。
Roland DGA Corporation
118,800 千円
88,215 千円
銀行からの借入に対し以下の通
り保証を行っております。
Roland DGA Corporation
員
計
15,018 千円
銀行からの借入に対し以下の通
り保証を行っております。
Roland DGA Corporation
(US$ 200 千)
98,906 千円
従
業
員
計
26,972 千円
103,632 千円
( A$1,700 千)
従
業
149,748 千円
5. 受取(輸出)手形割引高
111,510 千円
(US$ 900 千)
Roland DG Australia
Pty.Ltd.
( A$1,700 千)
222,033 千円
5. 受取(輸出)手形割引高
23,870 千円
Roland DG Australia
Pty.Ltd.
( A$1,500 千)
業
左
4. 保証債務
(US$1,100 千)
Roland DG Australia
Pty.Ltd.
従
同
員
計
26,495 千円
241,637 千円
5. 受取(輸出)手形割引高
輸出手形割引高 1,366,242 千円
輸出手形割引高 1,240,596 千円
※6. 中間会計期間末日満期手形の処理
方法
※6. 中間会計期間末日満期手形の処理
方法
当中間会計期間末日は金融機関
の休業日でありましたが、当中間会
計期間末日満期手形は満期日に決
済があったものとして処理してお
ります。当中間会計期間末日満期手
形は以下の通りであります。
当中間会計期間末日は金融機関
の休業日でありましたが、当中間会
計期間末日満期手形は満期日に決
済があったものとして処理してお
ります。当中間会計期間末日満期手
形は以下の通りであります。
当期末日は金融機関の休業日で
ありましたが、当期末日満期手形は
満期日に決済があったものとして
処理しております。当期末日満期手
形は以下の通りであります。
受
受
受
取
手
形
9,038 千円
取
手
形
− 32 −
5,842 千円
輸出手形割引高 1,534,070 千円
※6. 期末日満期手形の処理方法
取
手
形
9,751 千円
ローランドディー.
ディー.ジー.
ジー.株式会社
(中間損益計算書関係)
前中間会計期間
自
(至
2000年4月 1日
2000年9月30日
当中間会計期間
)
※1. 減価償却実施額
自
(至
2001年4月 1日
2001年9月30日
前
)
※1. 減価償却実施額
自
(至
事
業
年
度
2000年4月 1日
2001年3月31日
)
※1. 減価償却実施額
有形固定資産
125,091 千円
有形固定資産
112,720 千円
有形固定資産
261,949 千円
無形固定資産
19,266 千円
無形固定資産
22,535 千円
無形固定資産
39,441 千円
(重要な後発事象)
前中間会計期間
自
(至
2000年4月 1日
2000年9月30日
当中間会計期間
)
自
(至
2001年4月 1日
2001年9月30日
2000 年 9 月 25 日及び 2000 年 10 月 5
日開催の取締役会において以下の通り新
株式の発行を決議し、2000 年 10 月 25 日
に払込が完了いたしました。この結果、
2000 年 10 月 26 日付で、資本金 1,933,400
千円、資本準備金 1,916,480 千円、発行
済株式総数 8,200,000 株となりました。
1. 募
集
方
法
一般募集(ブックビル
ディング方式)
2. 発行新株式の種類
額面普通株式
(券面額 50 円)
3. 発行新株式数
600,000 株
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
発行価額
発行価額の総額
資本組入額
資本組入額の総額
払込期日
配当起算日
資金使途
1 株につき 978 円
586,800 千円
1 株につき 489 円
293,400 千円
2000年10 月25日
2000年10 月 1日
借入金の返済及び将
来の設備投資等の資
金需要に備え安全か
つ確実な運用を行う
− 33 −
前
)
自
(至
事
業
年
度
2000年4月 1日
2001年3月31日
)

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