釧 路 市 監 査 報 告 書 （平成２６年１月から同年２月実施分） 釧 路 市 監 査 委 員 釧 監 報 告 第 ３ 号 平成２６年５月２７日 釧路市監査委員 榆 金 達 朗 釧路市監査委員 甲 谷 哲 也 釧路市監査委員 佐 藤 勝 秋 監査の結果に関する報告の提出について 地方自治法第１９９条第４項の規定により、平成２５年度の定期監査を行った ので、同条第９項の規定に基づき、その結果に関する報告を別紙のとおり提出し ます。 目 次 定期監査報告 １ 監査の対象 ………………………………………………………………………………………１ ２ 監査の期間 ………………………………………………………………………………………１ ３ 監査の結果 ………………………………………………………………………………………１ (１) 学校教育部 ……………………………………………………………………………………２ (２) 生涯学習部 ……………………………………………………………………………………２ (３) 議会事務局 ……………………………………………………………………………………２ (４) 市立釧路総合病院 ……………………………………………………………………………３ (５) 阿寒町行政センター …………………………………………………………………………３ (６) 水産港湾空港部 ………………………………………………………………………………３ (７) 上下水道部 ……………………………………………………………………………………４ (８) 産業振興部 ……………………………………………………………………………………４ ４ むすび ……………………………………………………………………………………………４ 定 １ 期 監 査 報 告 監査の対象 （１）学校教育部 学校耐震化推進室、学校教育課 小学校（釧路、城山、清明、大楽毛、鳥取西、阿寒湖、 音別） 中学校（鳥取、大楽毛、阿寒、阿寒湖、音別） （２）生涯学習部 生涯学習課、動物園 （３）議会事務局 議事課 （４）市立釧路総合病院 総務課、医事課、経営企画課、栄養科、高等看護学院 （５）阿寒町行政センター 市立釧路国民健康保険阿寒病院 （６）水産港湾空港部 水産課、港湾空港振興課 （７）上下水道部 総務課、サービス課、音別上下水道課、浄水課、 水質管理課、下水道施設課、下水道建設管理課 （８）産業振興部 ２ 商業労政課 監査の期間 （１）学校教育部 平成２６年 １月 ８日から平成２６年 １月２７日まで （２）生涯学習部 平成２６年 １月１０日から平成２６年 １月１５日まで （３）議会事務局 平成２６年 １月１６日 （４）市立釧路総合病院 平成２６年 ２月 ４日から平成２６年 （５）阿寒町行政センター 平成２６年 ２月 ６日 （６）水産港湾空港部 平成２６年 ２月１２日から平成２６年 ２月１３日まで （７）上下水道部 平成２６年 ２月１７日から平成２６年 ２月１９日まで （６）産業振興部 平成２６年 ２月２０日 ３ ２月 ５日まで 監査の結果 前記の課等を対象に、平成２５年度の財務に関する事務が適正かつ効率的に執行されている かを主眼として、関係書類の一部抽出により監査を行った結果は次のとおりであり、以下の表 の空欄部分は、今回の監査の対象としなかった項目である。 -1- （１）学校教育部 重 点 項 目（監 査 し た 書 類 学校耐震化 推 進 室 等） 補助金の交付事務について （補助金関係綴等） 契約事務について （契約関係綴等） 収入に関する事務について （平成 25 年度伝票綴等） 超過勤務手当及び特殊勤務手当の支給事務について （超過勤務命令簿等） 旅費の支給事務について （出張命令書綴、復命書綴等） 支出一般事務について （支出負担行為伺書綴等） 備品及び薬品の管理及び処分に関する事務について （備品台帳、薬品使用簿等） バス券及び郵券の執行に関する事務について （郵券受払簿等） 公衆電話料金に関する事務について （電話料関係綴等） 適 正 学校教育課 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 小中学校 適 正 適 正 適 正 適 正 （２）生涯学習部 重 点 項 目（監 査 し た 書 類 等） 生 涯 学 習 課 補助金の交付事務について （補助金関係綴等） 契約事務について （契約関係綴等） 収入に関する事務について （減免関係綴等） 超過勤務手当及び特殊勤務手当の支給事務について （超過勤務命令簿等） 旅費の支給事務について （出張命令書綴、復命書綴等） 備品及び薬品の管理及び処分に関する事務について （備品台帳、薬品受払簿等） 郵券の執行に関する事務について （郵便切手受払簿等） 動 物 園 適 正 適 正 指 導 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 （３）議会事務局 重 点 項 目（監 査 し た 書 補助金の交付事務について （補助金関係綴等） 契約事務について （契約関係綴等） 超過勤務手当及び特殊勤務手当の支給事務について （超過勤務命令簿等） 旅費の支給事務について （出張命令書綴、復命書綴等） 支出一般事務について （支出負担行為伺書綴等） -2- 類 等） 議 事 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 課 （４）市立釧路総合病院 重 点 項 目（監 査 し た 書 類 等） 総務課 補助金の交付事務について (補助金関係綴等） 契約事務について （契約関係綴等） 収入に関する事務について （過誤納還付伺書綴等） 超過勤務手当及び特殊勤務手当の支給事務について （超過勤務命令簿等） 旅費の支給事務について （出張命令書綴、復命書綴等） 適 正 適 正 適 正 適 正 医事課 経営企画課 栄養科 高等看護学院 適 正 適 適 適 正 適 正 適 正 適 正 正 正 （５）阿寒町行政センター 重 点 項 目（監 査 し た 書 類 市立釧路国民健康保険 阿 寒 病 院 等） 契約事務について （契約関係綴等） 収入に関する事務について （収入日計表等） 超過勤務手当及び特殊勤務手当の支給事務について （超過勤務命令簿等） 旅費の支給事務について （出張命令書綴、復命書綴等） 適 正 適 正 適 正 適 正 （６）水産港湾空港部 重 点 項 目（監 査 し た 書 類 等） 補助金の交付事務について （補助金関係綴等） 契約事務について （契約関係綴等） 収入に関する事務について （収入原簿綴等） 超過勤務手当及び特殊勤務手当の支給事務について （超過勤務命令簿等） 旅費の支給事務について （出張命令書綴、復命書綴等） 支出一般事務について （支出負担行為伺書綴等） -3- 水 産 課 港 湾 空 港 振 興 課 ( 市設魚 揚 場 事 業 会 計) 港 湾 整 備 事 業 会 計 一 般 会 計 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 （７）上下水道部 （その１） 総 重 点 項 目（監 査 し た 書 類 等） 契約事務について （契約関係綴等） 収入に関する事務について （下水道水質使用料調定収入原簿等） 薬品の管理及び処分に関する事務について （薬品管理台帳） 超過勤務手当及び特殊勤務手当の支給事務について （超過勤務命令簿等） 旅費の支給事務について （出張命令書綴、復命書綴等） 務 水道事業 会 計 適 正 課 下 水 道 事 業 サービス課 会 計 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 浄 水 課 正 適 正 適 正 適 正 適 正 （その２） 重 点 項 目（監 査 し た 書 類 等） 水 質 管 理 課 下 水 道 施 設 課 下水道建 設管理課 音別上下水道課 (工業用水道 事業会計) 契約事務について （契約関係綴等） 収入に関する事務について （収入原簿等） 受託検査に関する事務について （受託検査綴） 薬品の管理及び処分に関する事務について （薬品管理簿） 超過勤務手当及び特殊勤務手当の支給事務について （超過勤務命令簿等） 旅費の支給事務について （出張命令書綴、復命書綴等） 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 適 正 （８）産業振興部 重 点 項 目（監 査 し た 書 類 契約事務について （契約関係綴等） 収入に関する事務について （施設使用料等徴収業務実績報告書綴等） 超過勤務手当及び特殊勤務手当の支給事務について （超過勤務命令簿等） 旅費の支給事務について （出張命令書綴、復命書綴等） ４ 等） 商 業 労 政 課 （公設地方卸売市場事業会計） 適 正 適 正 適 正 適 正 むすび (1) 指導事項 ① 契約事務について 単価契約における契約事務は、積算単価に予定数量を乗じた予定総額をもって、契約 規則や事務専決規程等に基づき事務処理をすることとされているが、随意契約を締結し ている事案において、予定総額が随意契約によることができる限度額を超え、また、予 算執行伺等について専決権者までの決裁を受けていないものが見受けられたことから、 今後の事務執行に当たっては万全を期されたい。 -4- 監査の結果に基づく措置状況（平成２６年５月２７日付釧監報告第３号分） １ 定期監査 監査対象部課名 釧路市教育委員会 生涯学習部 動物園 指摘又は指導を受けた事項等 契約事務について 単価契約における契約事務は、 積算単価に予定額量を乗じた予定 総額を持って、契約規則や事務専 決規定等に基づき事務処理をする こととされているが、随意契約を 締結している事案において、予定 総額が随意契約によることができ る限度額を超え、また、予定執行 伺等について専決権者までの決裁 を受けていないものが見受けられ たことから、今後の事務執行にあ たっては万全を期されたい。 措置状況 指導のありました単価契約 （サル用餌）について、本年 度は「動物・飼料」に登録の ある業者３者による指名競争 入札に変えて契約事務を行っ た。今後も事務執行にあたり 契約規則等を遵守し事務処理 に万全を期してまいります。
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