Rescaldina 29/05/2014 Release AG201412 CONTENUTO DELL’AGGIORNAMENTO • Quadri: CE – FC – RT • DEFINITIVO: CONTROLLO CREDITI > 15000 Definitivo UPF completo escluso Geometri • Studi di settore: calcolo Gerico v.1.0.1 • Parametri: calcolo • Telematico 730 • Varie QUADRI DICHIARAZIONI CONSEGNATI: FC – CE – RT QUADRI ANCORA NON GESTIBILI: RU per tutte le tipologie di dichiarazioni, TN GN GC per Unico USC FASI DA ESEGUIRE DOPO L’AGGIORNAMENTO AGGIORNAMENTO ALIQUOTE ADDIZIONALI COMUNALI Al fine di aggiornare le aliquote delle addizionali comunali, per allinearle all’ultima versione del file rilasciato dall’Agenzia occorre andare in: REDDITI 1. Modello Unico Persone Fisiche U. Utilita’ 2. Imp. % Add./ Esenz comunali E’ opportuno lanciare la scelta indicando prima S in “Tipo elaborazione” in modo da ottenere la stampa delle modifiche e degli eventuali utenti per i quali occorre rilanciare il ricalcolo del quadro N/V, e solo dopo rilanciare il programma selezionando A in “Tipo elaborazione” in modo da aggiornare gli archivi. Pagina 1 di 4 DEFINITIVO DICHIARAZIONI CONTROLLO CREDITI > 15000 EURO (Unico PF SP SC ENC Irap) L’art. 1, comma 574, della legge 27 dicembre 2013, n. 147, ha previsto che, a decorrere dal periodo di imposta in corso al 31 dicembre 2013, i contribuenti che utilizzano in compensazione i crediti relativi alle imposte sui redditi e alle relative addizionali e alle imposte sostitutive delle imposte sul reddito per importi superiori a 15.000 euro annui hanno l’obbligo di richiedere l’apposizione del visto di conformità di cui all’art.35, comma 1, lett. a) del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241. L’attuale versione del calcolo del modello F24 non effettua controlli su questo limite ed utilizza tutti i crediti disponibili. L’operatore dovrà quindi porre attenzione a non inserire crediti, riferiti a dichiarazioni senza visto di conformità, per importi superiori a 15.000 euro. Con questo aggiornamento abbiamo inserito un controllo su tutti i definitivi. Il definitivo delle dichiarazioni, prima di aggiornare i crediti in F24, esegue un controllo preventivo sulla dichiarazione. Se sono presenti crediti superiori a 15.000 euro e la dichiarazione è priva del visto di conformità verrà evidenziato il seguente messaggio (esempio per Unico SC): In questo modo l’operatore verrà avvisato della presenza di tributi eccedenti il limite liberamente compensabile e potrà in questa sede scegliere di confermare la dichiarazione “senza visto” o di “apporre il visto”. Come prassi operativa standard riteniamo però che la scelta di apporre il visto sia preferibile valutarla ed eseguirla prima di mettere in definitivo la dichiarazione. Significato delle opzioni: • Conferma no visto, in questo caso l’operatore sceglie di non apporre il visto e di riportare in F24 al massimo 15.000 per ogni codice tributo. Con questa modalità sarà garantito il rispetto del limite massimo di compensazione senza visto di conformità. Pagina 2 di 4 • 2 Si visto Proff, in questo caso l’operatore sceglie di apporre il visto di conformità come professionista e di riportare in F24 l’intero ammontare dei crediti risultanti dal quadro RX • 1 Si visto Resp.CAF, in questo caso l’operatore sceglie di apporre il visto di conformità come responsabile del CAF e di riportare in F24 l’intero ammontare dei crediti risultanti dal quadro RX • Attestazione, in questo caso l’operatore sceglie di apporre il visto di conformità come Attestazione dell’organo di controllo e di riportare in F24 l’intero ammontare dei crediti risultanti dal quadro RX Nota: questa opzione è presente solo per Unico SC EnC! Si precisa che il controllo in oggetto viene eseguito anche nel riepilogo versamenti. La circolare 10/E del14 maggio 2014 ha confermato che la nuova disposizione riguarda esclusivamente la “compensazione orizzontale”. L’utilizzo prioritario di un credito in riduzione diretta degli acconti (diminuzione degli importi a debito relativi alla medesima imposta, cosiddetta “compensazione verticale”) può risultare utile per limitare i casi di apposizione del visto. Ricordiamo che l’attivazione della compensazione verticale, può essere effettuata indicando il codice “2” al campo “Tipo compensazione” presente nell’ultima videata del frontespizio Esempio Unico SC Il campo e’ presente anche in UPF, ENC e IRAP. Ricordiamo che la compensazione prioritaria dei crediti con gli acconti comporta che in F24, nel caso di credito superiore agli acconti, viene riportato solo il credito residuo e non vengono riportati gli acconti. Pagina 3 di 4 STUDI DI SETTORE: CALCOLO GERICO V.1.0.1 – CALCOLO PARAMETRI Con il presente aggiornamento viene rilasciato: • il calcolo degli Studi di Settore Gerico versione 1.0.1. Non e’ ancora disponibile l’adeguamento automatico dello studio. • Il calcolo dei Parametri VARIE ERRATA CORRIGE USC – ENC : adeguato calcolo all’errata corrige delle specifiche tecniche pubblicata dall’Agenzia delle Entrate il 15/05/2014. Durante l’aggiornamento vi vengono segnalati gli utenti per i quali e’ necessario effettuare un ricalcolo. IMI PROVINCIA DI BOLZANO A partire dall'anno 2014, per gli immobili situati in provincia autonoma di Bolzano, è dovuta l'imposta municipale sugli immobili IMI e non trovano più applicazione le norme nazionali che disciplinano l'IMU e la TASI. Il calcolo dell’IMU, a partire da questo aggiornamento, provvede a scartare automaticamente gli immobili situati nella provincia autonoma di Bolzano. Attualmente non è previsto il calcolo dell’IMI. 730: TELEMATICO Nella presente release viene abilitato il programma per generare il file telematico delle dichiarazioni 730. Alla data odierna, la versione del modulo di controllo Entratel 730 disponibile è la Versione 1.0.0 del 26/05/2014. Si ricorda che per le dichiarazioni 730 il controllo Entratel interno non è disponibile. Gli utenti aderenti al CAF TFDC devono trasmettere il file telematico diagnosticato con Entratel. Il programma di generazione del file telematico 730 è un’unica scelta che si trova in: MOD.730 > 5.Telematico 730 > 1.Export 730 Non è ancora disponibile il programma di generazione del file telematico 730-4. Pagina 4 di 4
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