ALLEGATO A
Specifiche tecniche per la trasmissione
telematica del Modello Unico 2015
Società di capitali
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
1.
AVVERTENZE GENERALI ...............................................................................................................4
2.
CONTENUTO DELLA FORNITURA ................................................................................................4
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.5.1
2.5.2
3.
GENERALITÀ ...................................................................................................................................................... 4
LA SEQUENZA DEI RECORD................................................................................................................................. 5
LA STRUTTURA DEI RECORD............................................................................................................................... 6
LA STRUTTURA DEI DATI .................................................................................................................................... 7
REGOLE GENERALI. .......................................................................................................................................... 10
Codici fiscali ...................................................................................................................... 10
Altri dati ............................................................................................................................. 10
CONTROLLI SUI DATI PRESENTI NELLA DICHIARAZIONE............................................... 11
3.1
3.1.1
3.1.2
3.2
A CE26
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4
3.2.5
3.3
ISTRUZIONI RELATIVE ALLA SEZIONE I DEL QUADRO CE (REDDITI ESTERI) RIGHI DA CE1 A CE5 ................... 12
Sezione I-A ......................................................................................................................... 12
Sezione I-B ......................................................................................................................... 14
ISTRUZIONI RELATIVE ALLA SEZIONE II ED ALLA SEZIONE III DEL QUADRO CE (REDDITI ESTERI) RIGHI DA CE6
15
Sezione II-A (righi da CE6 a CE8) .................................................................................... 15
Sezione II-B (righi da CE9 a CE10) .................................................................................. 18
Sezione II-C (righi da CE11 a CE16 e righi da CE17 a CE22) .........................................19
Sezione III (righi da CE23 a CE26) ................................................................................... 23
Quadro CE – massimo credito spettante per singolo anno di produzione del reddito ......23
IMPOSTAZIONE CASELLE RELATIVE AL TIPO DI DICHIARAZIONE ED AI SINGOLI QUADRI COMPILATI NEL CASO DI
DICHIARAZIONE INTEGRATIVA (CAMPO 23 DEL REC. B IMPOSTATO AD 1) ...................................................................... 24
3.4
RIGO RN1 COLONNA 2 (REDDITO) ................................................................................................................... 25
3.5
RIGO RN2 COLONNA 1 (PERDITA) .................................................................................................................... 25
3.6
RIGO RN4 COLONNA 3 (PERDITE SCOMPUTABILI) ............................................................................................ 26
3.7
RIGO RN5 COLONNA 3 E RN6 COLONNA 2 (REDDITO IMPONIBILE O PERDITA AL NETTO DEI PROVENTI ESENTI)
26
3.7.1
Soggetto operativo .............................................................................................................27
3.7.2
Soggetto non operativo ......................................................................................................27
3.8
RIGO TN1 COLONNA 2 (REDDITO) ................................................................................................................... 27
3.9
RIGO TN2 COLONNA 2 ..................................................................................................................................... 28
3.9.1
Soggetto operativo .............................................................................................................28
3.9.2
Soggetto non operativo ......................................................................................................28
3.10
RIGO TN2 COLONNA 4 (PERDITA DA ATTRIBUIRE) ........................................................................................... 28
3.11
RIGO TN4 COLONNA 2 (REDDITO IMPONIBILE) ................................................................................................ 29
3.12
RIGO GN1 COLONNA 2 (REDDITO) ................................................................................................................... 29
3.13
RIGO GN2 (PERDITA) ...................................................................................................................................... 29
3.14
RIGO GN4 COLONNA 3 (PERDITE SCOMPUTABILI) ........................................................................................... 29
3.15
RIGO GN5 COLONNA 3 E GN6 COLONNA 2 (REDDITO IMPONIBILE O PERDITA AL NETTO DEI PROVENTI ESENTI)
30
3.15.1
Soggetto operativo .............................................................................................................30
3.15.2
Soggetto non operativo ......................................................................................................30
3.16
ISTRUZIONI RELATIVE AL MODELLO IVA 2015 BASE ....................................................................................... 31
3.17
QUADRO RM – ALIQUOTA (COLONNA 3 DEI RIGHI DA RM1 A RM4) ............... ERRORE. IL SEGNALIBRO NON È
DEFINITO.
3.17.1
Se assenti i campi 18 e 19 del record B e il campo 12 del record B è assente o vale 1:Errore. Il
segnalibro non è definito.
3.17.2
Se presente il campo 18 del record B.......................... Errore. Il segnalibro non è definito.
3.18
CONTROLLI RELATIVI ALLA SEZIONE VI-C DEL QUADRO RU – RIGHI DA RU516 A RU522 ............................ 31
3.19
TABELLA DEI CODICI CREDITO ED ANNI DI RIFERIMENTO RELATIVA AL QUADRO RU ....................................... 32
2
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
3
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DELLE
DICHIARAZIONI
UNICO
2015
SOCIETÀ DI CAPITALI
DA
TRASMETTERE ALLA AGENZIA DELLE ENTRATE IN VIA
TELEMATICA
1.
AVVERTENZE GENERALI
Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati relativi alle dichiarazioni Unico 2015
Società di capitali da trasmettere all’Agenzia delle Entrate in via telematica sono contenuti
nelle specifiche tecniche di seguito esposte.
Si precisa che una dichiarazione da inviare, i cui dati non rispettino le specifiche tecniche,
verrà scartata.
Le modalità per la trasmissione dei dati in via telematica sono stabilite con il decreto del 31
luglio 1998 (pubblicato nella G.U. del 12 agosto 1998, n. 187) e successive modificazioni.
2.
CONTENUTO DELLA FORNITURA
2.1
Generalità
Ciascuna fornitura dei dati in via telematica si compone di una sequenza di record aventi la
lunghezza fissa di 1.900 caratteri.
Ciascun record presente nella fornitura è contraddistinto da uno specifico “tipo-record” che
ne individua il contenuto e che determina l’ordinamento all’interno della fornitura stessa.
I record previsti per la fornitura in via telematica delle dichiarazioni Unico 2015 Società di
capitali sono:

record di tipo “A”: è il record di testa della fornitura e contiene i dati identificativi
della fornitura e del soggetto responsabile dell’invio telematico (fornitore);

record di tipo “B”:

record di tipo “C”; è il record che contiene i dati relativi ai quadri dei redditi ad
eccezione del quadro RU;

record di tipo “D”:
è il record che contiene i dati relativi all’ IVA;

record di tipo “L”:
è il record che contiene i dati relativi al quadro RU;

record di tipo “S”: è il record contenente i dati relativi alla determinazione dei
ricavi per gli Studi di Settore;

record di tipo “T”:
è il record contenente i dati relativi agli Studi di Settore;

record di tipo “U”:
è il record contenente i dati relativi ai Parametri;

record di tipo “X”
è il record contenente i dati relativi alle note del contribuente
per gli studi di settore;
è il record che contiene i dati del frontespizio del modello;
4
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015

record di tipo “Z”: è il record di coda della fornitura e contiene alcuni dati
riepilogativi della fornitura stessa.
Si ricorda che le caratteristiche tecniche dei tipi record “D”, “S”, “T”, “U” e
“X” sono pubblicate in allegato ad appositi provvedimenti
N.B.
2.2
Allegato A
La sequenza dei record
La sequenza dei record all’interno della fornitura deve rispettare le seguenti regole:

presenza di un solo record di tipo “A”, posizionato come primo record della
fornitura;

per ogni dichiarazione mod. Unico 2015 Società di capitali presenza nell’ordine, di
un unico record di tipo “B” e di tanti record di tipo “C”, “D”, “L”, “S”, “T” “U” e
“X” quanti sono necessari a contenere tutti i dati presenti nella dichiarazione; i
record di tipo “C”, “D”, “L”, “S”, “T”, “U” e “X” relativi ad una stessa dichiarazione
devono essere ordinati per i campi ‘Tipo record’ e ‘Progressivo modulo’;

presenza di un solo record di tipo “Z”, posizionato come ultimo record della
fornitura.
Qualora la dimensione complessiva delle dichiarazioni da trasmettere ecceda il limite
previsto (1,38 MB compressi), si dovrà procedere alla predisposizione di più forniture,
avendo cura che i dati relativi a ciascuna dichiarazione siano contenuti nella stessa
fornitura. Si precisa che, a causa della estrema varietà della tipologia delle
dichiarazioni mod. Unico, il limite di 3 MB compressi corrisponde
approssimativamente a 30 MB espansi.
Nel caso in cui la singola dichiarazione ecceda il limite previsto, è necessario adottare le
seguenti modalità operative:

la dichiarazione deve essere frazionata in più invii esclusivamente ad essa riservati.
Al fine di minimizzare il numero di invii necessari a trasmettere l’intera
dichiarazione, si deve dimensionare ciascun invio approssimandosi il più possibile al
limite dimensionale massimo descritto. Inoltre, tale operazione di frazionamento
deve essere effettuata avendo cura di non separare i record relativi ad un singolo
modulo su distinti invii e di far iniziare ciascun invio con il progressivo modulo
immediatamente successivo al progressivo presente nell’invio precedente;

ciascun invio deve contenere i record “A”, “B” e “Z”;

ciascun invio deve essere identificato da un “progressivo invio / totale invii di cui si
compone la dichiarazione”, mediante l’impostazione dei campi 7 e 8 del record “A”;
tale progressivo deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità)
nell’ambito della fornitura relativa alla intera dichiarazione;

i record di tipo “B” presenti in ogni invio devono avere il medesimo contenuto;

i dati riepilogativi riportati sul record “Z” devono essere riferiti al singolo invio e
non all’intera dichiarazione.
5
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
2.3
Allegato A
La struttura dei record
I record di tipo “A”, “B” e “Z” contengono unicamente campi posizionali, ovvero campi la
cui posizione all’interno del record è fissa. La posizione, la lunghezza ed il formato di tali
campi sono esposti in dettaglio nelle specifiche di seguito riportate.
In coda ai record di ciascun tipo sono riportati 3 caratteri di controllo, così come descritto in
dettaglio nelle specifiche che seguono.
I record a struttura variabile sono invece composti da:

una prima parte, contenente campi posizionali, avente una lunghezza di 89 caratteri. In
particolare il campo “Progressivo modulo” che deve essere univoco e crescente (con
incrementi di una unità) nell’ambito dei singoli quadri, deve riportare il dato presente
nell’apposito spazio (“Mod. N.”) sul modello tradizionale; pertanto, le informazioni
relative a moduli diversi non devono essere riportate su record caratterizzati da
progressivo modulo uguale; per i quadri nei quali sul modello cartaceo non è previsto in
alto a destra l’apposito spazio (“Mod. n.”), il campo “Progressivo modulo” deve
assumere il valore 00000001.

una seconda parte, avente una lunghezza di 1.800 caratteri, costituita da una tabella di
75 elementi da utilizzare per l’esposizione dei soli dati presenti sul modello; ciascuno di
tali elementi è costituito da un campo-codice di 8 caratteri e da un campo-valore di 16
caratteri.
Il campo-codice ha la seguente struttura:

primo e secondo carattere che individuano il quadro del modello UNICO 2015
Società di capitali;

terzo, quarto e quinto carattere che individuano il numero di rigo del quadro;

sesto, settimo ed ottavo carattere che individuano il numero di colonna all’interno
del rigo.
L’elenco dei campi-codice e la configurazione dei relativi campi-valore è
dettagliatamente descritto nelle specifiche di seguito riportate.
Si precisa che, qualora la tabella che costituisce la seconda parte dei record a struttura
variabile non fosse sufficiente ad accogliere tutti i dati della dichiarazione, sarà
necessario predisporre un nuovo record dello stesso tipo. La presenza di più di un
record dello stesso tipo all’interno di una stessa dichiarazione può derivare da due
possibili situazioni:


i dati da registrare sono in numero tale da non poter essere interamente contenuti
nella tabella del record; è in tal caso necessario predisporre un nuovo record dello
stesso tipo con lo stesso valore del campo “Progressivo modulo”;

la dichiarazione contiene più moduli, a fronte di ciascuno dei quali deve essere
predisposto un record; in questo caso i record sono caratterizzati da valori del
campo “Progressivo modulo” diversi.
una terza parte, di lunghezza 11 caratteri, destinata ad accogliere uno spazio non
utilizzato di 8 caratteri e 3 caratteri di controllo del record.
6
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
2.4
Allegato A
La struttura dei dati
Campi posizionali
I campi posizionali, vale a dire i campi dei record di tipo “A”, “B”, “Z” e della prima parte
dei record a struttura variabile possono assumere struttura numerica o alfanumerica e per
ciascuno di essi è indicato, nelle specifiche che seguono, il simbolo NU o AN
rispettivamente. Nel caso di campi destinati a contenere alcuni dati particolari (ad esempio
date, percentuali, ecc.), nella colonna “Formato” è indicato il particolare formato da
utilizzare.
L’allineamento e la formattazione dei campi posizionale sono descritti nella tabella che
segue.
ATTENZIONE: costituisce motivo di scarto della dichiarazione un allineamento dei
campi ovvero una formattazione difforme da quello previsto nella precedente tabella.
Pertanto, un campo definito NU con lunghezza pari a 5 il cui valore sia 45 deve essere
riportato nella seguente modalità “00045”.
7
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Campi non posizionali
I campi non posizionali, vale a dire quelli relativi alla tabella che costituisce la seconda parte
dei record a struttura variabile, possono assumere una tra le configurazioni riportate nel
seguente prospetto:
Sigla formato
AN
CB
CB12
CF
Descrizione
Campo alfanumerico
Casella barrata
Campo composto da 15 spazi
e 1 numero (che può valere
esclusivamente 1)
N.B. Se la casella non è
barrata il campo è da
considerare assente
Campo composto da 4 spazi e
12 numeri (che valgono
esclusivamente 0 oppure 1)
N.B. Registrare
ordinatamente il valore 1 in
corrispondenza di ciascuna
casella barrata e il valore 0 in
corrispondenza di ciascuna
casella non barrata
Se nessuna delle caselle è
barrata il campo è da
considerare assente
Codice fiscale (16 caratteri)
Codice fiscale (11 caratteri)
Allineamento
Sinistra
Destra
Destra
Esempio
‘STRINGA
‘
1‘
‘
‘ 000000000001’
‘ 010011000101’
‘ 100000000000’
=====
sinistra
con 5 spazi a destra
‘RSSGNN60R30H501U‘
‘02876990587 ‘
CN
Codice fiscale numerico (11
caratteri)
sinistra
con 5 spazi a destra
‘02876990587
‘
PI
Partita IVA (11 caratteri)
sinistra
con 5 spazi a destra
‘02876990587
‘
DA
Data nel formato AAAA
Destra
‘
con 12 spazi a sinistra
DT
Destra
con 8 spazi a sinistra
‘
05051998‘
Destra
con 8 spazi a sinistra
‘
05051998‘
D4
Data nel formato
GGMMAAAA
(dal 1880 alla data corrente)
Data nel formato
GGMMAAAA
(dal 1980 al 2050)
Data nel formato GGMM
D6
Data nel formato MMAAAA
NP
Campo numerico positivo
DN
2001‘
Destra
‘
con 12 spazi a sinistra
0512’
Destra
‘
con 10 spazi a sinistra
061998’
Destra
con spazi non
significativi a sinistra
8
‘
1234’
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
NU
Campo numerico positivo
Campo numerico negativo
Nx
Campo numerico al massimo
di 16 cifre allineate a destra
(x assume valori da 1 a 16)
PC
Percentuale e aliquota con
max 3 cifre decimali
PN
PR
PE
VP
QU
N.B la prima unità intera
prima dei decimali deve
essere sempre riportata anche
se vale 0, in presenza di
decimali significativi
Sigla delle province italiane,
sigla delle ex province
italiane di Fiume (FU), Pola
(PL), (Zara) ZA e sigla ‘”EE”
o "spazio" per i paesi esteri
(ad esempio provincia di
nascita).
Sigla delle province italiane
(ad esempio provincia di
residenza).
Sigla automobilistica delle
province italiane e sigla
‘”EE” o "spazio" per i paesi
esteri (ad esempio provincia
della sede legale).
Allegato A
Destra
con spazi non
significativi a sinistra
Destra
con spazi non
sigificativi a sinistra
Destra
con spazi non
significativi a sinistra
Destra
con spazi non
significativi a sinistra
‘
1234‘
‘
-1234‘
N1 = ‘
1’
N2 = ‘
01’
N10 = ‘
0103382951’
‘
100‘
‘
33,333‘
Sinistra
con 14 spazi a destra
‘BO
‘
Sinistra
con 14 spazi a destra
‘BO
‘
Sinistra
con 14 spazi a destra
‘BO
‘
Destra
‘
con spazi non
N.B la prima unità intera significativi a sinistra ‘
prima dei decimali deve
essere sempre riportata
anche se vale 0, in presenza
di decimali significativi
‘
Campo numerico con max 5
Destra
‘
cifre decimali.
con spazi non
N.B la prima unità intera significativi a sinistra ‘
Campo numerico positivo
con max 2 cifre decimali.
1000,16’
0,99’
3000000,5’
1000,16234’
0,99’
prima dei decimali deve
essere sempre riportata anche
se vale 0, in presenza di
decimali significativi
‘
3000000,50’
ATTENZIONE: costituisce motivo di scarto della dichiarazione un allineamento dei
campi difforme da quello previsto nella precedente tabella.
9
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Si precisa che nelle precedenti tabelle è presente l’elenco completo
configurazioni dei campi.
delle possibili
Tutti gli elementi della tabella che costituisce la seconda parte dei record a struttura variabile
devono essere inizializzati con spazi.
Si precisa che, come evidenziato dagli esempi sopra riportati, per tutti gli importi presenti
sul modello (positivi o negativi) è previsto il riempimento con spazi dei caratteri non
significativi. In particolare, per i dati numerici che assumono valore negativo è previsto
l’inserimento del simbolo “-“ nella posizione immediatamente precedente la prima cifra
dell’importo, mentre per i dati positivi non è in alcun caso previsto l’inserimento del
simbolo “+”.
2.5
Regole generali.
2.5.1 Codici fiscali
Il codice fiscale del contribuente, presente sulla prima facciata del frontespizio della
dichiarazione Unico 2015 Società di capitali, è l’identificativo del soggetto per cui la
dichiarazione è presentata e va riportato in duplica su ogni record che costituisce la
dichiarazione stessa nel campo “Codice fiscale del contribuente”.
I Codici Fiscali e le Partite IVA riportati nelle dichiarazioni mod. Unico 2015 Società di
capitali devono essere formalmente corretti.
Si precisa che in sede di accoglimento delle dichiarazioni trasmesse in via telematica,
costituirà oggetto di scarto della dichiarazione stessa l’indicazione di un codice fiscale del
contribuente che, anche se formalmente corretto, non risulti registrato presso l’Anagrafe
Tributaria (campo B2 del record “B”).
Il codice fiscale del rappresentante riportato nel campo B181 del record B ed il codice
fiscale dell’intermediario che assume l’impegno alla trasmissione telematica riportato nel
campo B201 del record B devono essere registrati in Anagrafe Tributaria; la non
registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione senza possibilità
di conferma della stessa.
Il codice fiscale del rappresentante in Anagrafe Tributaria deve risultare attribuito ad una
persona fisica
2.5.2 Altri dati
Si precisa che nella parte non posizionale dei record a struttura variabile devono essere
riportati esclusivamente i dati della dichiarazione il cui contenuto sia un valore diverso da
zero e da spazi
Gli importi contenuti nelle dichiarazioni devono essere riportati, così come previsto sul
modello di dichiarazione, in unità di euro arrotondando l’importo per eccesso se la frazione
decimale è uguale o superiore a cinquanta centesimi di euro per difetto se inferiore a detto
limite.
10
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Con riferimento ai campi non posizionali, nel caso in cui la lunghezza del dato da inserire
dovesse eccedere i 16 caratteri disponibili, dovrà essere inserito un ulteriore elemento con
un identico campo-codice e con un campo-valore il cui primo carattere dovrà essere
impostato con il simbolo “+”, mentre i successivi quindici potranno essere utilizzati per la
continuazione del dato da inserire. Si precisa che tale situazione può verificarsi solo per
alcuni campi con formato AN.
Tutti i caratteri alfabetici devono essere impostati in maiuscolo.
Nei casi in cui nella colonna “Controllo di rispondenza con i dati della dichiarazione” sia
descritto il controllo che viene eseguito, gli utenti del servizio telematico di cui all’articolo 2
del Decreto dirigenziale 31 luglio 1998, pubblicato in Gazzetta Ufficiale n.187 del 12 agosto
1998, devono garantire la corrispondenza dei dati con quelli risultanti dalla dichiarazione;
ove a seguito di tale controllo permanga la non rispondenza dei dati con le specifiche gli
utenti devono comunque trasmettere.
Si ricorda che la barratura di una casella relativa ad un quadro compilato della sezione Firma
della dichiarazione implica la compilazione di almeno un dato nel relativo quadro.
3.
CONTROLLI SUI DATI PRESENTI NELLA DICHIARAZIONE
La dichiarazione viene scartata in presenza di dati che non risultano conformi alle
indicazioni presenti nelle specifiche tecniche.
Se l’anomalia riscontrata è relativa ad un controllo indicato nella colonna "Controlli di
rispondenza con i dati della dichiarazione", è possibile trasmettere comunque la
dichiarazione provvedendo ad impostare ad 1 sia il “Flag conferma generale” (campo B8 del
record B ) che il flag relativo al tipo di dichiarazione con riferimento alla quale è emersa la
segnalazione (campi da B160 a B162 del record B). Ad esempio se emerge una segnalazione
relativa al quadro RN ed una segnalazione relativa al modello IVA devono essere impostati i
seguenti flag:

Flag conferma Generale (campo B8 del record B)

Flag conferma Redditi (campo B160 del record B)

Flag conferma IVA (campo B161 del record B).
L’impostazione del solo “Flag conferma Generale” ovvero, l’impostazione dei soli flag
relativi al tipo di dichiarazione in assenza dell’impostazione del “Flag conferma Generale”
comporta lo scarto della dichiarazione.
Per i calcoli esposti nella colonna “Controlli Bloccanti” e nella colonna “Controlli di
rispondenza con i dati della dichiarazione” che comprendono operazioni di moltiplicazione o
divisione, ove non diversamente indicato nelle istruzioni del singolo campo, è prevista la
tolleranza di 1 Euro.
Viene di seguito descritto il contenuto informativo dei record inseriti nell’invio telematico e
l’elenco dei campi-codice, con relativa descrizione e formato, per i dati da inserire nella
tabella dei record a struttura variabile.
11
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Note generali sui controlli
Il risultato del controllo: “se positivo( VALORE )” deve essere considerato nullo nel caso in
cui VALORE sia negativo.
Il risultato del controllo: “se negativo( VALORE )” deve essere considerato nullo nel caso in
cui VALORE sia positivo.
3.1
Istruzioni relative alla sezione I del Quadro CE (Redditi esteri) righi da CE1 a
CE5
Nel caso in cui siano stati compilati più righi della sezione I-A e/o della sezione II-A nei
quali sia stato indicato lo stesso anno di produzione del reddito (col. 2) , gli importi relativi
al reddito complessivo ( col. 5) ed all’imposta lorda (col. 6 della sez. I-A e col. 7 della sez.
II-A) devono essere uguali in tutti i righi.
Nel caso in cui sia necessario compilare più righi relativi a periodi d’imposta diversi ma per
i quali va indicato lo stesso anno di produzione del reddito i controlli precedentemente
descritti non sono significativi e pertanto la dichiarazione deve essere confermata.
3.1.1 Sezione I-A
Anno (col. 2)
Se l’anno di col. 2 coincide con l’anno indicato nel campo B62 del record B:
Se il campo B12 del record B (casella Trust) è diverso da 3 e il campo B10 del record B è
uguale a zero e il rigo RQ62 non è compilato, l’importo di colonna 5 (reddito complessivo)
deve essere uguale a: RN006005 + RN001001
Se il campo B12 del record B (casella Trust) è diverso da 3 e il campo B10 del record B è
uguale a zero e il rigo RQ62 non è compilato, l’importo di colonna 6 (imposta lorda) deve
essere uguale a RN009001;
Se il campo B12 del record B (casella Trust) è diverso da 3 e il campo B10 del record B è
uguale a zero e il rigo RQ62 non è compilato, l’importo di colonna 7 (imposta netta) deve
essere uguale a RN011002.
Presenza di più righi nella sezione I-A
Nel caso in cui siano stati compilati più righi della sezione I-A nei quali sia stato indicato lo
stesso anno a col. 2, gli importi indicati nelle col. 5, 6, 7 e 8 devono essere uguali in tutti i
righi.
Nel caso in cui siano stati compilati più righi della sezione I-A, non è possibile la presenza
di più di un rigo con gli stessi valori riportati nelle colonne 1 e 2 (codice stato estero e anno).
12
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Nel caso in cui sia necessario compilare più righi relativi a periodi d’imposta diversi ma per
i quali va indicato lo stesso anno di produzione del reddito i controlli precedentemente
descritti non sono significativi e pertanto la dichiarazione deve essere confermata.
Imposta Estera (col 4)
Dato Obbligatorio se presente un dato nel rigo.
L’importo dell’imposta estera non può essere superiore all’ammontare dell’imposta italiana
determinata applicando al reddito estero l’aliquota massima vigente nel periodo di
produzione del reddito (col. 2). Ad esempio, per i redditi prodotti nel presente periodo di
imposta, l’importo della colonna 4 non può essere superiore al 27,5 % dell’importo di col. 3
(reddito estero). Se il campo B10 del record B è compilato l’aliquota è maggiorata della
corrispondente aliquota relativa all’addizionale Ires. Se presente RQ62 l’aliquota è
maggiorata della corrispondente aliquota prevista per i soggetti non operativi.
Per l’individuazione dell’aliquota da considerare in riferimento all’anno di produzione del
reddito, si rimanda alla tabella di seguito riportata.
Anno di produzione del
reddito estero
2005
Aliquota marginale più
elevata
33
2006
33
2007
33
2008
27,5
2009
27,5
2010
27,5
2011
27,5
2012
27,5
2013
27,5
2014
27,5
Reddito complessivo (col 5)
Dato Obbligatorio se presente un dato nel rigo.
Imposta lorda (col 6)
13
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Dato Obbligatorio se presente un dato nel rigo.
Determinazione dell’importo di colonna 10 (Quota di imposta lorda)
Per la determinazione del credito d’imposta è necessario calcolare, per ogni rigo della
sezione I-A (righi da CE1 a CE3) compilato, la quota di imposta lorda nazionale (colonna
10) con le seguenti modalità:
Colonna 3 x colonna 6
Colonna 5
Se il rapporto tra il reddito estero ed il reddito complessivo (col. 3 / col. 5) assume un valore
maggiore di 1, tale rapporto deve essere ricondotto ad 1.
E’ ammessa una tolleranza di euro 1.
Determinazione dell’importo di colonna 11 (Imposta estera entro il limite della quota
d'imposta lorda)
Per la determinazione del credito d’imposta è necessario calcolare, per ogni rigo della
sezione I-A (righi da CE1 a CE3) compilato, l’ammontare massimo del credito d’imposta
spettante (colonna 11) con le modalità che seguono. Il credito massimo spettante per il
singolo rigo (colonna 11) è costituito dal minore importo tra l’imposta estera e la quota
d’imposta lorda italiana diminuita di quanto eventualmente indicato nella col. 9. Pertanto, la
colonna 11 deve risultare uguale al minore importo tra quello di col. 4 ed il risultato della
seguente operazione: col. 10 – col. 9 (considerare zero se il risultato è negativo).
3.1.2 Sezione I-B
Con riferimento all’importo presente a colonna 11 dei righi da CE1 a CE3 della sezione I-A
è necessario, per ogni anno di produzione del reddito estero, ricondurre, ove eccedenti, tali
importi nei limiti delle relative imposte nette (col. 7 dei righi sez. I-A) tenendo conto di
quanto già utilizzato nelle precedenti dichiarazioni.
Se nella sez. I-A sono stati compilati più righi è necessario procedere, per ogni anno di
produzione del reddito estero (col. 2 dei righi da CE1 a CE3), alla somma degli importi
indicati nella colonna 11 di ciascun rigo.
Pertanto, per ogni singolo anno di produzione del reddito indicato nella sez. I-A, è
necessario che sia presente un singolo rigo nella sezione I-B.
Anno (col. 1)
Deve essere uno degli anni indicati nella sezione I-A (col 2 dei righi da CE1 a CE3);
Totale col. 11 sez. I-A riferite allo stesso anno (col. 2)
Deve essere uguale al totale degli importi indicati nella colonna 11 dei righi da CE1 a CE3
riferiti all’anno indicato nella colonna 1 del rigo CE4 o CE5.
14
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Capienza nell’imposta netta (col. 3)
Deve essere uguale all’importo dell’imposta netta (col. 7) diminuito del credito già utilizzato
nelle precedenti dichiarazioni (col. 8) dei righi da CE1 a CE3 riferiti all’anno indicato nella
colonna 1 del rigo CE4 o CE5.
Credito utilizzato nella presente dichiarazione (col. 4)
Deve essere uguale al minore tra quanto indicato nella colonna 2 e quanto indicato nella
colonna 3.
3.2
Istruzioni relative alla sezione II ed alla sezione III del Quadro CE (Redditi
esteri) righi da CE6 a CE26
3.2.1 Sezione II-A (righi da CE6 a CE8)
Nel caso in cui siano stati compilati più righi della sezione II-A nei quali sia stato indicato lo
stesso anno di produzione del reddito (col. 2 della sez. II-A) , gli importi relativi al reddito
complessivo, all’imposta lorda, ( col. 5 , 7 della sez. II-A) devono essere uguali in tutti i
righi.
Nel caso in cui sia necessario compilare più righi relativi a periodi d’imposta diversi ma per
i quali va indicato lo stesso anno di produzione del reddito i controlli precedentemente
descritti non sono significativi e pertanto la dichiarazione deve essere confermata.
Colonna 2 (anno)
Non può essere inferiore al 2004.
Colonna 8 (eccedenza di imposta nazionale)
L’importo della colonna 8 deve risultare conforme alle istruzioni che seguono.
Reddito estero positivo (col. 3)
Nel caso di reddito estero positivo (col. 3) calcolare:
(
col. 3
x col. 7 ) - col. 4
col. 5
Se il rapporto tra reddito estero e reddito complessivo (col. 3 / col. 5) assume un valore
maggiore di 1, tale rapporto deve essere ricondotto ad 1.
Se il risultato della precedente operazione assume un valore positivo, la colonna 8 non
deve essere superiore a tale valore.
Se il risultato della precedente operazione assume un valore negativo o pari a zero, la
colonna 8 non deve essere compilata.
Reddito estero negativo (col. 3 < 0) e reddito complessivo positivo (col. 5 > 0)
15
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Nel caso di reddito estero negativo (col. 3) calcolare:
(
col. 3
x col. 7 )
col. 5
In questo caso il rapporto tra reddito estero e reddito complessivo (col. 3 / col. 5) può
risultare anche maggiore di 1.
La colonna 8 deve essere uguale al risultato della precedente operazione.
Reddito estero negativo (col. 3 < 0) e reddito complessivo negativo o pari a zero (col. 5
< 0 ovvero col. 5 = 0)
Se l’importo in valore assoluto di col. 5 (reddito complessivo) è maggiore o uguale
all’importo in valore assoluto di col. 3 (reddito estero), la colonna 8 non deve essere
compilata.
Se, invece, l’importo in valore assoluto di col. 5 (reddito complessivo) è minore
all’importo in valore assoluto di col. 3 (reddito estero), l’importo in valore assoluto della
colonna 8 non può risultare superiore all’imposta calcolata applicando l’aliquota massima
definita nel paragrafo 3.1.1 alla differenza tra la col. 3 (in valore assoluto) e la col. 5 (in
valore assoluto).
Colonna 9 (eccedenza di imposta estera)
L’importo della colonna 9 deve risultare conforme alle istruzioni che seguono.
Reddito estero positivo (col. 3)
Nel caso di reddito estero positivo (col. 3) calcolare:
col. 4 - (
col. 3
x col. 7 )
col. 5
Se il rapporto tra reddito estero e reddito complessivo (col. 3 / col. 5) assume un valore
maggiore di 1, tale rapporto deve essere ricondotto ad 1.
Se il risultato della precedente operazione assume un valore positivo, la colonna 9 deve
essere uguale a tale valore aumentato dell’importo presente nella colonna 6.
Se il risultato della precedente operazione assume un valore negativo o pari a zero, la
colonna 9 deve essere uguale all’importo della colonna 6.
Reddito estero negativo (col. 3 < 0)
La colonna 9 deve essere uguale all’importo dell’imposta estera di col. 4.
Colonna 15 (eccedenza di imposta nazionale residua)
16
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
E’ necessario distinguere il caso nel quale la colonna 11 non è compilata da quello nel quale
tale colonna risulta invece compilata.
Determinazione dell’importo di colonna 15 nel caso di Colonna 11 non compilata
A) Importo di col. 8 positivo o pari a zero (col.8 > 0 o col.8 = 0 )
Se l’importo di col. 8 è positivo o pari a zero , calcolare:
col. 8 – col. 12
Se il risultato della precedente operazione assume un valore positivo o pari a zero, la
colonna 15 deve essere uguale a tale valore.
Se il risultato della precedente operazione assume un valore negativo, la colonna 15 non
deve essere compilata ed il risultato in valore assoluto deve essere riportato nella
colonna 17 (credito già utilizzato).
B) Importo di col. 8 negativo (col.8 < 0)
Se l’importo di col. 8 è negativo, la colonna 15 può assumere un valore compreso tra
zero e l’importo negativo della col. 8.
Determinazione dell’importo di colonna 15 nel caso di Colonna 11 compilata
Calcolare Capienza = col. 8 – col.11
Se Capienza è minore di zero
Col. 15 = 0
Col. 17 = col. 12
Se Capienza è uguale a zero
Col. 15 = 0
Col. 17 = col. 12
Se Capienza è maggiore di zero
Calcolare Limite credito = Capienza - col. 12
Se Limite Credito è minore di zero
Col. 15 = zero
Col. 17 = valore assoluto di Limite credito
Se Limite Credito è uguale di zero
Col. 15 = zero
17
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Col. 17 = zero
Se Limite Credito è maggiore di zero
Col. 15 = Limite credito
Col. 17 = zero
Colonna 16 (eccedenza di imposta nazionale estera)
L’importo della colonna 16 deve risultare conforme alle istruzioni che seguono:
Calcolare: col. 9 – col. 14
Se il risultato della precedente operazione assume un valore positivo o pari a zero, la
colonna 16 deve essere uguale a tale valore.
Se il risultato della precedente operazione assume un valore negativo, la colonna 16 non
deve essere compilata ed il risultato in valore assoluto deve essere riportato nella colonna
17 (credito già utilizzato).
Colonna 17 (Credito già utilizzato)
L’importo della colonna 17 deve essere conforme a quanto precisato nelle indicazioni fornite
con riferimento alle colonne 15 e 16.
3.2.2
Sezione II-B (righi da CE9 a CE10)
Per ogni singolo Stato estero di produzione del reddito indicato nella sez. II-A, è necessario
che sia presente un singolo rigo nella sezione II-B.
Colonna 1 (Codice Stato estero)
Deve essere uno di quelli presenti nella colonna 1 dei righi da CE6 a CE8.
Colonna 2 (Totale eccedenza di imposta nazionale)
Deve essere uguale alla somma algebrica degli importi della col. 8 (ovvero della col. 15 nel
caso in cui risulti compilata almeno una delle colonne da 10 a 17) dei righi da CE6 a CE8
riferiti allo stesso stato estero di col. 1.
Colonna 3 (Totale eccedenza di imposta estera)
Deve essere non superiore alla somma degli importi della col. 9 (ovvero della col. 16 nel
caso in cui risulti compilata almeno una delle colonne da 10 a 17) dei righi da CE6 a CE8
riferiti allo stesso stato estero di col. 1.
Colonna 4 (Credito)
La colonna 4 può essere compilata solo se le colonne 2 e 3 sono entrambe maggiori di zero;
in tale caso la colonna 4 è pari al minore importo tra quello di col. 2 e quello di col. 3.
18
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Colonna 5 (Eccedenza imposta nazionale residua)
Deve essere uguale al risultato della seguente operazione: col. 2 – col. 4
Colonna 6 (Eccedenza imposta estera residua)
Calcolare: col. 3 –col. 4
3.2.3 Sezione II-C (righi da CE11 a CE16 e righi da CE17 a CE22)
Le istruzioni fornite per i righi da CE11 a CE16 si intendono valide anche per i righi da
CE17 a CE22.
Per ogni rigo della sezione II-B (righi da CE9 a CE10) per il quale risulta compilata la
colonna 5 (eccedenza di imposta nazionale residua) o la colonna 6 (eccedenza di imposta
estera residua) deve risultare compilata una singola sezione II-C riferita al medesimo stato
estero (righi da CE11 a CE16 ovvero righi da CE17 a CE22).
Rigo CE12 col. 9
Se non è barrata la casella “Casi particolari” deve essere uguale all’importo indicato nella
colonna 5 del rigo CE9 o CE10 riferito al medesimo stato estero.
Rigo CE13 col. 9
Se non è barrata la casella “Casi particolari” deve essere uguale all’importo indicato nella
colonna 6 del rigo CE9 o CE10 riferito al medesimo stato estero.
Se è barrata la casella “Casi particolari” non deve essere minore dell’importo indicato nella
colonna 6 del rigo CE9 o CE10 riferito al medesimo stato estero.
Rigo CE16 , col. 1 e 2
La col. 1 del rigo CE16 deve essere uguale somma algebrica degli importi presenti nelle 9
colonne del rigo CE12.
La col. 2 del rigo CE16 deve essere uguale somma degli importi presenti nelle 9 colonne del
rigo CE13.
Rigo CE16 , col. 3
Se CE16, col. 1 è minore o uguale a zero, ovvero CE16, col. 2 è uguale a zero, la colonna 3
del rigo CE16 non deve essere compilata.
Qualora CE16, col. 1 e CE16, col. 2 siano entrambe maggiori di zero la colonna 3 del rigo
CE16 deve essere uguale al minore importo tra CE16, col. 1 e CE16, col. 2.
Rigo CE16 , col. 4
Deve essere uguale alla somma in valore assoluto delle eccedenze negative relative agli
importi presenti nelle 9 colonne del rigo CE12 + CE16, col. 3.
19
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Se l’importo di rigo CE16, col. 3 è uguale a zero l’importo di rigo CE16, col. 4 può non
essere indicato.
20
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Righi CE14 e CE15
Ai fini della determinazione degli importi relativi ai righi CE14 e CE15 assume rilevanza il
valore di CE16, col. 3:
A) CE16, col. 3 uguale a zero
L’importo delle colonne da 2 a 9 del rigo CE14 deve essere uguale all’importo della
corrispondente colonna del rigo CE12.
L’importo delle colonne da 2 a 9 del rigo CE15 deve essere uguale all’importo della
corrispondente colonna del rigo CE13.
B) CE16, col. 3 diverso da zero
1) Rigo CE14
Impostare A = CE16, col. 4
se l’importo della colonna 1 del rigo CE12 è maggiore di zero:
Calcolare X = importo della colonna 1 del rigo CE12 – A
o Se X è maggiore o uguale a zero:

A=0
o Se X è minore di zero:

A = valore assoluto di X
Ciascun importo del rigo CE14, a partire dalla seconda colonna verso l’ultima, deve
essere uguale al risultato delle seguenti istruzioni:
-
-
se l’importo della corrispondente colonna del rigo CE12 è minore o uguale a
zero:

l’importo della relativa colonna del rigo CE14 deve essere pari a zero

A è uguale all’importo precedentemente calcolato
se l’importo della corrispondente colonna del rigo CE12 è maggiore di zero:
Calcolare X = importo della corrispondente colonna del rigo CE12 – A
21
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
o Se X è maggiore o uguale a zero:

l’importo della relativa colonna del rigo CE14 deve essere
uguale a X

A=0
o Se X è minore di zero:

l’importo della relativa colonna del rigo CE14 deve essere
uguale a 0

A = valore assoluto di X
2) Rigo CE15
Impostare B = CE16, col. 3
Calcolare X = importo della colonna 1 del rigo CE13 – B
o Se X è maggiore o uguale a zero:

B=0
o Se X è minore di zero:

B = valore assoluto di X
Ciascun importo del rigo CE15, a partire dalla seconda colonna verso l’ultima, deve
essere uguale al risultato delle seguenti istruzioni:
Calcolare X = importo della corrispondente colonna del rigo CE13 – B
o Se X è maggiore o uguale a zero:

l’importo della relativa colonna del rigo CE15 deve essere
uguale a X

B=0
o Se X è minore di zero:

l’importo della relativa colonna del rigo CE15 deve essere
uguale a 0

B = valore assoluto di X
22
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
3.2.4 Sezione III (righi da CE23 a CE26)
Rigo CE23 col. 1
Deve essere uguale alla somma della colonna 4 dei righi da CE4 a CE5 di tutti i moduli
compilati.
Rigo CE24 col. 1
Deve essere uguale alla somma della colonna 4 dei righi da CE9 a CE10 di tutti i moduli
compilati ed alla somma della colonna 3 dei righi CE16 e CE22 di tutti i moduli compilati.
Rigo CE25 col. 1
Deve essere uguale alla somma della colonna 17 dei righi da CE6 a CE8 di tutti i moduli
compilati.
Rigo CE26 col. 1
Deve essere uguale al risultato della seguente operazione:
CE023001 + CE024001 - CE025001
3.2.5 Quadro CE – massimo credito spettante per singolo anno di produzione del reddito
Per ogni singolo anno di produzione del reddito estero la somma del credito spettante ai
sensi del comma 1 e delle eccedenze di imposta nazionale non può eccedere l’importo
dell’imposta netta relativo al periodo di produzione del reddito estero.
Pertanto per ogni anno di produzione indicato nella sezione I (col. 2 dei righi da CE1 a CE3)
e nella sezione II ( col. 2 dei righi da CE6 a CE8) è previsto il controllo come di seguito
evidenziato. Il controllo viene effettuato se per il singolo anno di produzione del reddito
risulta compilato un relativo rigo della sezione I ovvero se l’anno di produzione del reddito
coincide con l’anno di imposta della dichiarazione.
Calcolare il Totale comma 1 e eccedenze nazionale come somma dei seguenti importi:

somma della col. 8 righi da CE1 a CE3 riferiti al medesimo anno di produzione del
reddito estero per tutti i moduli compilati;

somma della col. 4 righi da CE4 a CE5 riferiti al medesimo anno di produzione del
reddito estero per tutti i moduli compilati;

somma degli importi di valore positivo presenti nella col. 8 dei righi da CE6 a CE8
riferiti al medesimo anno di produzione del reddito estero per tutti i moduli
compilati.
L’importo del Totale comma 1 e eccedenze nazionale come sopra determinato non può
essere superiore all’importo dell’imposta netta relativo al medesimo anno di produzione del
reddito estero (col. 7 del rigo della sezione I nel quale a col. 2 è presente il medesimo anno
di produzione del reddito).
23
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
3.3
Allegato A
Impostazione caselle relative al tipo di dichiarazione ed ai singoli quadri
compilati nel caso di dichiarazione integrativa (campo B23 del rec. B
impostato ad 1)
La non rispondenza dei dati alle indicazioni fornite nel presente paragrafo determina lo
scarto della dichiarazione senza la possibilità di conferma della stessa.
Nel caso di dichiarazione integrativa (campo B23 del rec. B impostato con il valore “1”) è
necessario evidenziare quali quadri o allegati della dichiarazione originaria sono oggetto di
aggiornamento con la dichiarazione integrativa.
Pertanto, nelle caselle relative ai quadri compilati presenti nel riquadro “Firma della
dichiarazione” (campi da B113 a B156 del rec. B) e nelle caselle presenti nel riquadro
“Tipo di dichiarazione” (campi B11, B13, B14, B15, B16 e B17 del rec. B) del frontespizio
della dichiarazione integrativa, dovrà essere indicato uno dei seguenti codici:

"0", quadro o allegato non compilato sia nella dichiarazione integrativa che nella
dichiarazione originaria;

"1", quadro o allegato compilato senza modifiche sia nella dichiarazione integrativa
che nella dichiarazione originaria;

"2", quadro o allegato compilato nella dichiarazione integrativa, ma assente o
compilato diversamente nella dichiarazione originaria;

"3", quadro o allegato assente nella dichiarazione integrativa ma presente nella
dichiarazione originaria.
Se risulta compilata la casella relativa alla dichiarazione integrativa (campo B23 del rec. B),
almeno una delle seguenti caselle deve risultare impostata con il valore "2" ovvero con il
valore "3":

campi B11, B13, B14, B15, B16 e B17 del rec. B (casella tipo di dichiarazione);

campi da B113 a B143 e 156 del rec. B (caselle quadri compilati).
Si precisa che la dichiarazione originaria è quella che si intende integrare o modificare con
la dichiarazione integrativa.
Per la compilazione della casella redditi (campo B9 del rec. B) si rimanda alle indicazioni
fornite nella parte descrittiva dei singoli campi del rec. B.
Se risulta barrata la casella “Dichiarazione integrativa art. 2 co. 8-ter DPR 322/98” campo
B24 del record B, la casella relativa al quadro RX (campo B129 del record B) assume valore
pari a “2” mentre le altre caselle possono assumere solo valori pari a “0”o “1”.
Dichiarazione IVA
La casella relativa al quadro IVA (campo B11 del rec. B) e la casella relativa al quadro VO
(campo B13 del rec. B) sono tra loro alternative. In particolare, la casella quadro VO può
essere compilata solo se il quadro VO è l’unico quadro presente ai fini IVA.
Per la casella IVA (campo B11 del rec. B) dovrà essere indicato uno dei seguenti codici:
24
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A

"0", dichiarazione IVA assente sia nella dichiarazione integrativa che nella
dichiarazione originaria;

"1", dichiarazione IVA (nella dichiarazione IVA non può essere presente solo il
quadro VO) compilata senza modifiche sia nella dichiarazione integrativa che nella
dichiarazione originaria;

"2", dichiarazione IVA (nella dichiarazione IVA non può essere presente solo il
quadro VO) compilata nella dichiarazione integrativa ma assente o compilata
diversamente nella dichiarazione originaria;

"3", dichiarazione IVA (nella dichiarazione IVA non può essere presente solo il
quadro VO) assente nella dichiarazione integrativa ma presente nella dichiarazione
originaria.
Per la casella VO (campo B13 del rec. B) dovrà essere indicato uno dei seguenti codici:
3.4
3.5

"0", quadro VO assente sia nella dichiarazione integrativa che nella dichiarazione
originaria;

"1", quadro VO compilato senza modifiche sia nella dichiarazione integrativa che
nella dichiarazione originaria;

"2", quadro VO compilato nella dichiarazione integrativa ma assente o compilato
diversamente nella dichiarazione originaria;

"3", quadro VO assente nella dichiarazione integrativa ma presente nella
dichiarazione originaria.
Rigo RN1 colonna 2 (Reddito)

se il quadro RF non è presente il dato deve essere uguale (ovvero se la casella B12
del record B è compilata con il valore 3 (Trust misto) non superiore) a RJ015001 –
RN001001 se positivo, altrimenti deve essere uguale a zero

se il quadro RF è presente calcolare REDDITO come segue:

se la casella B12 del record B non è compilata oppure è compilata con il valore 1
(Trust opaco) deve essere uguale a RF063001 + RF073002, se positivo, altrimenti
deve essere uguale a zero. L’importo di RN1 colonna 2 deve essere uguale a
REDDITO – RN001001.

se la casella B12 del record B è compilata con il valore 3 (Trust misto) deve
essere uguale a RF066002, se positivo altrimenti deve essere uguale a zero.
L’importo di RN1 colonna 2 non può essere inferiore a REDDITO – RN001001
se tale differenza è positiva, altrimenti deve essere uguale a zero.
Rigo RN2 colonna 1 (Perdita)

se il quadro RF non è presente il dato deve essere uguale (ovvero se la casella B12
del record B è compilata con il valore 3 (Trust misto) non superiore) al valore
assoluto di RJ015001 se negativo, altrimenti deve essere uguale a zero
25
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015

3.6
Allegato A
se il quadro RF è presente:

se la casella B12 del record B non è compilata oppure è compilata con il valore 1
(Trust opaco) deve essere uguale al valore assoluto della differenza tra RF063001
+ RF073002, se negativo, altrimenti deve essere uguale a zero.

se la casella B12 del record B è compilata con il valore 3 (Trust misto) deve
essere uguale al valore assoluto di RF066002 se negativo, altrimenti deve essere
uguale a zero.
Rigo RN4 colonna 3 (Perdite scomputabili)
Calcolare PERDITE SCOMPUTABILI come di seguito descritto;
RN004001 +RN004002 + RF060001 – RF072001
Calcolare LIMITE-1 come segue:
RN001002 – RN002001 + RN003001 (considerare zero se il risultato è negativo)
Calcolare LIMITE-2 come segue:
RN001002 + RN003001 – RN006001 (considerare zero se il risultato è negativo)
L’ importo di PERDITE SCOMPUTABILI sopra determinato deve essere ricondotto al
minore tra gli importi di LIMITE-1 e LIMITE-2.
L’importo di colonna 3 del rigo RN4 non può essere superiore all’importo di PERDITE
SCOMPUTABILI .
3.7
Rigo RN5 colonna 3 e RN6 colonna 2 (Reddito imponibile o Perdita al netto dei
proventi esenti)
Ai fini della determinazione del reddito imponibile o della perdita è necessario distinguere il
caso nel quale il contribuente risulti essere operativo dal caso nel quale il contribuente risulti
invece, essere non operativo.
Il soggetto risulta operativo se risulta verificata almeno una delle seguenti condizioni:

il campo RS116001 è presente;

il campo RS116A00 è presente;

il campo RS116004 è uguale a 3;

il campo RS116004 è uguale a 2 e RS116002 assume uno dei seguenti valori: 2, 3, 7,
8, 9, 99;
oppure se risulta verificata almeno una delle seguenti condizioni e il campo RS116003
assume valori diversi da 1:

il campo RS116000 è presente

il campo RS116002 assume uno dei seguenti valori: 2, 3, 7, 8, 9, 99;
26
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A

il campo RS116004 assume il valore 1;

il campo RS116007 assume il valore 1;

il campo RS123003 è maggiore o uguale a RS123002 ed il campo RS116004 non è
compilato ovvero vale 2
Calcolare A = RN001002 - RN002001 + RN003001 - RN004003
3.7.1 Soggetto operativo
RN006002 è uguale al valore maggiore tra A e RN006001.
3.7.1.1
Assenza di reddito minimo (RN006001 non compilato)
Se A > 0 ovvero A= 0, RN005003 è uguale a zero
Se A < 0, RN005003 = A (considerato in valore assoluto) – RN005002, ricondurre a
zero se negativo.
3.7.1.2
Presenza di reddito minimo (RN006001 compilato)
RN005003 = RN005001 – RN005002 (ricondurre a zero se negativo).
3.7.2 Soggetto non operativo
3.7.2.1
Assenza di reddito minimo da partecipazione e reddito minimo inferiore a zero
(RF058003 non compilato e RS125001 < 0)
Se A > 0 ovvero A=0, RN005003 è uguale a zero e RN006002 è uguale ad A.
Se A < 0, determinare B = A (considerato in valore assoluto) – RN005002
(ricondurre a zero se negativo).
RN005003 è uguale al minore tra B ed il valore assoluto di RS125001
RN006002 è uguale a zero.
3.7.2.2
Casi diversi da 3.7.2.1
RN005003 è uguale a zero;
RN006002 è uguale al maggiore tra A e RN006001.
3.8
Rigo TN1 colonna 2 (Reddito)
L’importo deve essere uguale a REDDITO – TN001001, dove REDDITO deve essere
calcolato come segue:

Se il quadro RF non è presente il dato deve essere uguale al valore assoluto di
RJ015001 se positivo, altrimenti deve essere uguale a zero
27
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015

3.9
Allegato A
Se il quadro RF è presente deve essere uguale a RF063001 + RF073002 se positivo,
altrimenti deve essere uguale a zero.
Rigo TN2 colonna 2
Ai fini della determinazione della perdita è necessario distinguere il caso nel quale il
contribuente risulti essere operativo dal caso nel quale il contribuente risulti invece, essere
non operativo seguendo le indicazioni descritte al paragrafo 3.7.
Calcolare PERDITE-RF = valore assoluto di RF063001 + RF073002, se negativo, altrimenti
deve essere uguale a zero;
Calcolare PERDITE-NON-COMPENSATE = RF060001 – RF072001.
3.9.1 Soggetto operativo

Se il quadro RF non è presente, TN2, col. 2 deve essere uguale al valore assoluto di
RJ015001 se negativo, altrimenti deve essere uguale a zero

Se il quadro RF è presente:
–

se RF058003 non è compilato, TN2, col. 2 è uguale a PERDITE-RF
TN002001, ricondurre a zero se negativo

se RF058003 è compilato, TN2, col. 2 è uguale a PERDITE-NONCOMPENSATE – TN002001, ricondurre a zero se negativo.
3.9.2 Soggetto non operativo
3.9.2.1
Reddito minimo inferiore a zero, assenza di reddito minimo da partecipazione
(RS125001 < 0 e RF058003 non compilato) e PERDITE_RF è maggiore di zero
Calcolare A = PERDITE RF - TN002001, ricondurre a zero se negativo
Calcolare B = valore assoluto di RS125001
TN2 colonna 2 = minore tra A e B come precedentemente determinati.
3.9.2.2
Casi diversi da 3.9.2.1
TN2 colonna 2 deve essere uguale zero; si precisa che in tal caso anche le colonne 1,
3 e 4 del rigo TN2 devono essere uguali a zero. Tuttavia, se presente RS184003 la
colonna 4 del rigo TN2 deve essere uguale a RS184003.
3.10 Rigo TN2 colonna 4 (Perdita da attribuire)
Se TN002003 è maggiore di zero TN002004 non può essere superiore al minore tra
TN002002 + RS184003 e TN002003 + RS184003.
Se TN002003 è minore di zero TN002004 deve essere uguale a RS184003.
28
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
Calcolare A = somma algebrica di TN030004 + TN031004 + TN032004 + TN033004 di
tutti i moduli
Calcolare B = TN030006 + TN031006 + TN032006 + TN033006 di tutti i moduli
Se assente RS184001 e assente TN004001
TN002004 deve essere uguale, se negativo, ad A in valore assoluto,
altrimenti se presente TN004001 o RS184001 e in nessuno dei campi “Codice” del
rigo RF31 è presente il codice 34 deve essere uguale a B.
E' ammessa la tolleranza di 1 euro per ogni rigo compilato.
3.11 Rigo TN4 colonna 2 (Reddito imponibile)
Calcolare A = TN001002 – TN003003
TN004002 è uguale al maggiore tra A e TN004001
3.12 Rigo GN1 colonna 2 (Reddito)
L’importo deve essere uguale a REDDITO - GN001001, dove REDDITO deve essere
uguale a RF063001 + RF073002 se positivo, altrimenti deve essere uguale a zero.
3.13 Rigo GN2 (Perdita)
L’importo deve essere uguale al valore assoluto di RF063001 + RF073002, se negativo,
altrimenti deve essere uguale a zero.
3.14 Rigo GN4 colonna 3 (Perdite scomputabili)
Calcolare PERDITE SCOMPUTABILI come di seguito descritto:
GN004001 + GN004002 + RF060001 – RF072001
Calcolare LIMITE-1 come segue:
GN001002 – GN002001 + GN003001 (considerare zero se il risultato è negativo)
Calcolare LIMITE-2 come segue:
GN001002 + GN003001 – GN006001 (considerare zero se il risultato è negativo)
L’importo di PERDITE SCOMPUTABILI sopra determinato deve essere ricondotto al
minore tra gli importi di LIMITE-1 e LIMITE-2.
L’importo di colonna 3 del rigo GN4 non può essere superiore all’importo di PERDITE
SCOMPUTABILI .
29
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
3.15 Rigo GN5 colonna 3 e GN6 colonna 2 (Reddito imponibile o Perdita al netto
dei proventi esenti)
Ai fini della determinazione del reddito imponibile o della perdita è necessario distinguere il
caso nel quale il contribuente risulti essere operativo dal caso nel quale il contribuente risulti
invece, essere non operativo seguendo le indicazioni descritte al paragrafo 3.7.
Calcolare A = GN001002 - GN002001 + GN003001 - GN004003
3.15.1 Soggetto operativo
GN006002 è uguale al valore maggiore tra A e GN006001.
3.15.1.1
Assenza di reddito minimo (GN006001 non compilato)
Se A > 0 ovvero A= 0, GN005003 è uguale a RS184003;
Se A < 0, determinare B = A (considerato in valore assoluto) – GN005002,
ricondurre a zero se negativo. GN005003 è minore o uguale al valore di B +
RS184003.
3.15.1.2
Presenza di reddito minimo (GN006001 compilato)
GN005003 <= GN005001 – GN005002 (ricondurre a zero se negativo) + RS184003;
3.15.2 Soggetto non operativo
3.15.2.1
Reddito minimo inferiore a zero ed assenza di reddito minimo da partecipazione
(RS125001 < 0 e RF058003 non compilato)
Se A > 0 ovvero A=0, GN005003 è uguale a RS184003 e GN006002 è uguale ad A.
Se A < 0, determinare B = A (considerato in valore assoluto) – GN005002
(ricondurre a zero se negativo)
GN005003 è minore o uguale al minore tra B + RS184003 ed il valore assoluto di
RS125001 + RS184003
GN006002 è uguale a zero.
3.15.2.2
Casi diversi da 3.15.2.1
GN005003 è uguale a RS184003;
GN006002 è uguale al maggiore tra A e GN006001.
30
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
3.16 Istruzioni relative al modello IVA 2015 Base
Nel modello Unico SC 2015 può essere allegato sia il modello IVA ordinario che il modello
IVA Base. Nel tracciato del record B del modello Unico, è presente una informazione che
consente di individuare il tipo di modello IVA che si intende trasmettere in via telematica. In
particolare, il campo a posizione 102 (campo 20) del record B deve assumere :

il valore "0" se nella dichiarazione Unico NON è allegato il modello IVA 2015
Base.

il valore "1" se nella dichiarazione Unico è allegato il modello IVA 2015 Base.
Nella descrizione dei singoli campi presenti nelle specifiche tecniche del modello IVA e
IVA Base 2015 sono evidenziati tutti i campi che sono presenti nella dichiarazione modello
IVA 2015 Base ( nella colonna “IVA Base” è presente il valore “SI”). L’impostazione del
campo a posizione 102 del tracciato relativo al record B del modello Unico 2015 con il
valore “1” e la presenza di campi non previsti per il modello IVA 2015 Base (assenza del
codice “SI” nella colonna “IVA Base”) determina lo scarto della dichiarazione senza
possibilità di conferma della stessa.
3.17 Controlli relativi alla sezione VI-C del quadro RU – Righi da RU516 a RU522
Se non è barrata la casella del rigo RU511 i righi da RU516 a RU522 devono essere
conformi alle istruzioni che seguono.
Il campo RU520001 deve essere uguale al risultato della seguente operazione:
RU516001 + RU517001 + RU518001 + RU519001
Calcolare: Limite-F24 = minor valore tra RU521001 e 700.000.
Calcolare: Eccedenza-dal2008-al2012-noLim = RU523006 + RU524006 + RU525006 +
RU526006, esclusi i righi da RU523 ad RU526 la cui col. 2 vale 62 o 64 o 65 di tutti i
moduli presenti.
Calcolare: Credito Residuo = 950.000 + Eccedenza-dal2008-al2012-noLim - RU520001 –
Limite-F24 (ricondurre a zero se il risultato è negativo).
Il risultato della seguente operazione: RU522001 + RU522002 + RU522003 non può essere
superiore all’importo del “Credito Residuo” come sopra determinato.
L’importo del campo RU522004 deve essere pari al risultato della seguente operazione:
RU522001 + RU522002 + RU522003.
Il campo RU522001 deve essere uguale al risultato della seguente operazione:
RU007005 (se RU001001 vale 17 o B1) + RU404005.
Il campo RU522002 deve essere uguale al risultato della seguente operazione:
31
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
RU007003 (se RU001001 vale 02 o 17) + RU404003.
Il campo RU522003 deve essere uguale al risultato della seguente operazione:
RU007006 (se RU001001 vale 17) + RU404006.
3.18
Tabella dei codici credito ed anni di riferimento relativa al quadro RU
La tabella seguente riporta i valori ammessi nella colonna “anno di riferimento” di cui alla
colonna 2 dei righi da RU527 a RU534 e alla colonna 3 dei righi da RU501 a RU510 e da
RU523 a RU526.
Si segnala che la tabella è comune a tutti i modelli Unico 2015 e pertanto contiene i codici
dei crediti d’imposta presenti in tutti i modelli.
Si precisa inoltre che:
 l’anno 2015 non può essere presente nei righi da RU531 a RU534;
 nei righi da RU523 a RU526 non può essere presente un anno successivo al 2012;
 nei righi da RU527 a RU530 non può essere presente un anno successivo al 2013.
CODICE CREDITO
ANNO DI
RIFERIMENTO
da 1999 a 2014 (1)
da 2000 a 2014 (1)
da 2001 a 2006
da 2004 a 2008
da 1994 a 2014
da 2008 a 2014
da 2005 a 2006
da 2002 a 2006
da 2001 a 2006
da 2004 a 2010
da 1999 a 2014 (1)
da 2008 a 2014
da 2000 a 2014 (1)
da 2001 a 2014
da 2003 a 2014 (1)
da 2005 a 2007
2007
2007, 2008 e 2009
da 2010 a 2014 (1)
da 2009 a 2014 (1)
2009 e 2010
da 2007 a 2013
2008 e 2010
2008
2009
2008 , 2009 e 2010
2010
2012
2012, 2013 , 2014
2012
2013, 2014 (1)
2015
1
2
3
4
5
6, 38
7
9
VS, TS, S6
10 ,11, 12, 13
17, 20
23
24
30
28, 34
36
41, 42, 43, 45
44, 49
66, 67, 68, 80
da 64 a 65, 76
75
50, 62
51
57, 58, 59 60, 63
69, 70,71,72,73,74
53, 54, 55
48, 77
81
79, 82
83
85, 88, 89
78, 84, 87, , 93, 96, 97,
32
Specifiche tecniche mod. Unico SC/2015
Allegato A
98, A4, A5, A6, A7, A8,
B1, B2, B3
86 , 90, 94, A1, A3, A9
A2, B4
99
2014 (1)
2014
Non superiore a 2014
(1) L’anno di riferimento può assumere anche il valore 2015 se l’anno
di fine periodo imposta indicato nel campo 63 del record B delle
presenti specifiche tecniche vale 2015.
Viene di seguito descritto il contenuto informativo dei record inseriti nell’invio telematico e
l’elenco dei campi-codice, con relativa descrizione e formato, per i dati da inserire nella
tabella dei record a struttura variabile.
33
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Record di tipo "A"
RECORD DI TIPO "A" :
Campo
1
2
3
4
5
Descrizione
Tipo record
Filler
Codice fornitura
Tipo fornitore
Codice fiscale del fornitore
Spazio non utilizzato
6
Filler
Dichiarazione su più invii
7
Progressivo dell'invio telematico
Numero totale degli invii
telematici
Spazio a disposizione dell'utente
9
Campo utente
Spazio non disponibile
10
Filler
Spazio riservato al Servizio
11
Telematico
Ultimi tre caratteri di controllo del record
12
Filler
8
13
Filler
Posizione
1
2
16
21
Configurazione
Lunghezza
Formato
1
14
5
AN
AN
AN
2
NU
23
16
AN
39
483
AN
Controlli bloccanti/
Valori ammessi
Impostare ad 'A'
Impostare a "U6014"
Assume i valori:
01 - Soggetti che inviano la
propria dichiarazione
10 - C.A.F. dipendenti e
pensionati;
C.A.F. imprese;
Società ed enti di cui all'art.3,
comma 2 del DPR 322/98 (se tale
società appartiene a un gruppo
può trasmettere la propria
dichiarazione e quelle delle
aziende del gruppo);
Altri intermediari di cui
all'art.3. comma 3 lett a), b), c) ed
e) del DPR 322/98;
Società degli Ordini di cui all'
art. 3 Decr. Dir. 18/2/99;
Soggetto che trasmette le
dichiarazioni per le quali l'impegno
a trasmettere è stato assunto da
un professionista deceduto.
Il campo è obbligatorio.
Se la sezione Intermediario
(campi da 201 a 205 del record B)
è assente, il campo deve essere
uguale a:
- al codice fiscale del contribuente
(campo 2 del record B), oppure
- al codice fiscale del firmatario
della dichiarazione (campo 181
del record B) solo nel caso in cui il
codice carica (campo 182 del
record B) sia uguale a 3, 4 o 5
522
4
NU
Tale progressivo deve essere
univoco e crescente (con
incrementi di una unità)
nell’ambito della fornitura relativa
alla intera dichiarazione.
Deve essere minore o uguale al
campo 8.
526
4
NU
Deve essere maggiore di 1.
530
100
AN
630
1068
AN
1698
200
AN
1898
1
AN
1899
2
AN
34
Impostare al valore "A"
Impostare i valori esadecimali '0D'
e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF')
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Record di tipo "B"
RECORD DI TIPO "B"
Campo
Descrizione
Posizione
Configurazione
Lunghezza
Formato
Valori ammessi
Vale B
B1
B2
Tipo record
Codice fiscale del soggetto
dichiarante
1
2
1
16
AN
CF
B3
B4
B5
B6
Progressivo modulo
Spazio a disposizione dell'utente
Filler
Spazio a disposizione dell'utente per
l'identificazione della dichiarazione
18
26
29
54
8
3
25
20
NU
AN
AN
AN
B7
Identificativo del produttore del
software (codice fiscale)
74
16
AN
Controlli bloccanti
Vale "B"
Dato obbligatorio.
Il codice fiscale deve essere
formalmente corretto e registrato in
Anagrafe tributaria.
La non registrazione comporta lo
scarto della dichiarazione in fase di
accettazione.
Vale 1
Comunicazione di mancata corrispondenza dei dati da trasmettere con quelli risultanti dalla dichiarazione
B8
Flag conferma
90
1
Vale 0 oppure 1 (dichiarazione
confermata).
Può essere impostato solo in presenza
di almeno uno dei seguenti campi
160, 161 e 162 del record B.
CB
L'errata impostazione del flag e
pertanto la sua valorizzazione in
assenza di anomalie presenti nella
dichiarazione, costituisce condizione di
scarto della medesima.
Dati del Frontespizio
Tipo di dichiarazione.
Nel caso di dichiarazione integrativa (casella 23 del rec. B impostata con il valore "1") le caselle della presente sezione devono essere
compilate in maniera conforme a quanto indicato nel paragrafo 3.3 delle presenti specifiche tecniche
Redditi
91
1
CB
B10
B11
Addizionale IRES
92
93
1
1
NU
NU
Vale da 0 a 1
IVA
Vale da 0 a 3
Se il campo è impostato ad '1' deve
essere presente almeno un quadro
IVA (escluso VO).
Se presente almeno un quadro IVA
(escluso VO) il campo deve essere
impostato ad '1'.
La dichiarazione IVA non può essere
unificata nei seguenti casi:
- è una dichiarazione fallimentare
- il soggetto ha l'anno d'imposta
diverso dall'anno solare
- il soggetto effettua, ai fini IVA, la
liquidazione di gruppo.
B12
Trust
94
1
NU
Vale da 0 a 3
Se il campo è impostato a 2 o a 3
deve essere presente il quadro PN. Se
il quadro PN è presente il campo deve
essere impostato a 2 o 3.
B9
35
Se il campo è impostato ad '1' deve
essere presente almeno un campo da
108 a 140 e 156,
Se presente almeno un campo da 108
a 140 o 156 il campo deve essere
impostato ad '1'.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Campo
Descrizione
Record di tipo "B"
Posizione
Configurazione
Lunghezza
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
B13
Quadro VO
95
1
NU
Vale da 0 a 3
Se il campo è impostato ad '1' e non
sono presenti i dati del quadro VA o
VL deve essere presente almeno un
dato del relativo quadro.
Se presente un dato del quadro e non
sono presenti i dati del quadro VA o
VL il campo deve essere impostato ad
'1'.
B14
Quadro AC
96
1
NU
Vale da 0 a 3
Se il campo è impostato ad '1' deve
essere presente almeno un dato del
relativo quadro.
Se presente un dato del quadro il
campo deve essere impostato ad '1'.
B15
Studi di settore
97
1
NU
Vale da 0 a 3
Se il campo è impostato ad '1' deve
essere presente almeno un dato del
relativo allegato.
Se presente un dato dell'allegato il
campo deve essere impostato ad '1'.
B16
Parametri
98
1
NU
Vale da 0 a 3
Se il campo è impostato ad '1' deve
essere presente almeno un dato del
relativo allegato.
Se presente un dato dell'allegato il
campo deve essere impostato ad '1'.
B17
Indicatori
99
1
NU
Vale da 0 a 3
Se il campo è impostato ad '1' deve
essere presente almeno un dato del
relativo allegato.
Se presente un dato dell'allegato il
campo deve essere impostato ad '1'.
B18
Consolidato
100
1
CB
B19
Trasparenza
101
1
CB
B20
IVA Base
102
1
CB
Alternativo al campo 19.
Se il campo è impostato ad '1' deve
essere presente il campo 139
Alternativo al campo 18.
Se il campo è impostato ad '1' deve
essere presente il campo 138
Puo' essere presente solo se risulta
barrata la casella 11.
Si rimanda alle indicazioni fornite nel
paragrafo 3.16 "Istruzioni relative al
modello IVA 2015 Base" delle presenti
specifiche tecniche".
B21
B22
B23
B24
Dichiarazione correttiva nei termini
Dichiarazione integrativa a favore
Dichiarazione integrativa
Dichiarazione integrativa (art. 2, co. 8
ter, DPR 322/98)
103
104
105
106
1
1
1
1
CB
CB
CB
CB
107
131
151
211
24
20
60
11
AN
AN
AN
PI
222
234
246
296
336
338
346
347
348
388
12
12
50
40
2
8
1
1
40
2
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
Le quattro caselle sono alternative
Dati del Contribuente
B25
B26
B27
B28
Filler
B29
B30
B31
B32
B33
B34
B35
B36
B37
B38
Telefono - Prefisso e numero
Filler
Denominazione
Partita IVA
Fax - Prefisso e numero
Indirizzo di posta elettronica
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
36
Dato obbligatorio
Campo obbligatorio se impostato il
campo 11.
Il dato deve essere numerico
Il dato deve essere numerico
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Campo
Descrizione
Record di tipo "B"
Posizione
Configurazione
Lunghezza
Formato
390
395
399
419
454
464
499
507
508
509
515
555
557
561
596
601
607
647
649
653
688
693
5
4
20
35
10
35
8
1
1
6
40
2
4
35
5
6
40
2
4
35
5
8
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
DT
701
709
717
8
8
8
DN
DT
DT
725
726
1
2
NU
NU
Vale da 1 a 4
728
729
1
11
NU
CN
Vale da 1 a 7
Grandi contribuenti
B68
Canone Rai
B69
ONLUS
B70
Settore di attività
B71
Filler
B72
Residente all'estero
740
741
742
743
745
1
1
1
2
8
CB
NU
NU
NU
AN
Filler
753
773
797
800
824
848
883
884
885
886
887
888
20
24
3
24
24
35
1
1
1
1
1
1
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
B39
B40
B41
B42
B43
B44
B45
B46
B47
B48
B49
B50
B51
B52
B53
B54
B55
B56
B57
B58
B59
B60
Filler
B61
B62
B63
Termine legale o statutario
B64
B65
Stato
B66
B67
Situazione
B73
B74
B75
B76
B77
B78
B79
B80
B81
B82
B83
B84
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Eventi eccezionali
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Data approvazione bilancio/
rendiconto o effetto fusione/scissione
Data inizio periodo di imposta
Data fine periodo di imposta
Natura giuridica
Codice fiscale, in caso di fusione,
della società incorporante o risultante
dalla fusione e, in caso di scissione,
della società beneficiaria designata
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
37
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Vale da 0 a 8
Dato obbligatorio
Dato obbligatorio
Deve essere successiva alla data di
inizio.
Non può essere successiva al
30/12/2015
Vale da 0 a 22,
da 30 a 33, da
35 a 45, 50, 53,
54, 59
Vale da 1 a 3
Dato obbligatorio.
Se non è impostato il campo 75 vale
da 1 a 22, 50,53,54 e 59.
Se è impostato il campo 75 vale da 30
a 33 e da 35 a 45
Dato obbligatorio.
Vale da 0 a 2
Vale da 0 a 11
Se B70 vale 1 allora vale da 1 a 11
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Campo
Descrizione
Record di tipo "B"
Posizione
Configurazione
Lunghezza
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Firma della dichiarazione - I controlli relativi ai campi B86, B87, B88 e B89 sono validi anche per i campi da B90 a B105
B85
Redditi/IVA
889
1
NU
Vale da 0 a 3
B86
Soggetto
890
1
NU
Vale da 0 a 4
B87
Codice fiscale
891
16
CF
Il campo deve essere presente se B11
vale 1
Dato obbligatorio se presente il campo
B87. Vale 4 se uno dei campi B90 o
B94 o B98 o B102 assume valore 4.
Se vale 2 almeno uno dei campi B90 o
B94 o B98 o B102 assume valore 3
Dato obbligatorio se presente il campo
B86. Se il campo B86 vale 3 il codice
fiscale deve essere numerico
Firma della dichiarazione
B88
907
1
CB
Firma per attestazione
B89
908
1
CB
Soggetto
Vale da 0 a 4
B90
909
1
NU
Codice fiscale
B91
910
16
CF
Firma della dichiarazione
B92
926
1
CB
Firma per attestazione
B93
927
1
CB
Soggetto
Vale da 0 a 4
B94
928
1
NU
Codice fiscale
B95
929
16
CF
Firma della dichiarazione
B96
945
1
CB
Firma per attestazione
B97
946
1
CB
Soggetto
Vale da 0 a 4
B98
947
1
NU
Codice fiscale
B99
948
16
CF
Firma della dichiarazione
B100
964
1
CB
Firma per attestazione
B101
965
1
CB
Soggetto
Vale da 0 a 4
B102
966
1
NU
Codice fiscale
B103
967
16
CF
Firma della dichiarazione
B104
983
1
CB
Firma per attestazione
B105
984
1
CB
Filler
B106
985
1
AN
Filler
B107
986
1
AN
Firma della dichiarazione
Il seguente controllo vale per tutti i campi della sezione
Se non sono impostati i campi 7 e 8 del record A oppure il campo 7 del record A è impostato ad '1' e la casella è impostata ad '1' deve
essere presente almeno un dato del relativo quadro
Se risulta compilato il relativo quadro, la casella deve essere impostata al valore "1".
Nel caso di dichiarazione integrativa (casella 23 del rec. B impostata con il valore "1") le caselle della presente sezione devono essere
compilate in maniera conforme a quanto indicato nel paragrafo 3.3 delle presenti specifiche tecniche
B108
B109
B110
B111
B112
B113
B114
B115
B116
B117
B118
B119
B120
B121
B122
B123
B124
B125
B126
B127
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Casella quadro RF
Filler
Filler
Casella quadro RI
Casella quadro RK
Filler
Casella quadro RM
Casella quadro RN
Casella quadro RO
Filler
Casella quadro RQ
Filler
Casella quadro RS
Filler
Casella quadro RU
987
988
989
990
991
992
993
994
995
996
997
998
999
1000
1001
1002
1003
1004
1005
1006
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
AN
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
NU
NU
AN
NU
NU
NU
AN
NU
AN
NU
AN
NU
38
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Campo
Descrizione
Record di tipo "B"
Posizione
Configurazione
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Lunghezza
Formato
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
NU
NU
NU
NU
AN
AN
NU
AN
NU
NU
NU
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Se la casella è impostata ad '1' deve
essere impostato ad '1' il campo B19
B128
B129
B130
B131
B132
B133
B134
B135
B136
B137
B138
Casella quadro RV
Casella quadro TN
1007
1008
1009
1010
1011
1012
1013
1014
1015
1016
1017
B139
Casella quadro GN
1018
1
NU
Vale da 0 a 3
Se la casella è impostata ad '1' deve
essere impostato ad '1' il campo B18
B140
Casella quadro GC
1019
1
NU
Vale da 0 a 3
Se la casella è impostata ad '1' deve
essere impostato ad '1' il campo B18
B141
B142
B143
Casella quadro OP
1020
1021
1022
1
1
1
NU
AN
NU
Vale da 0 a 3
B144
B145
B146
B147
B148
B149
B150
B151
B152
B153
B154
B155
B156
Filler
Casella quadro PN
1023
1024
1025
1026
1027
1028
1029
1030
1031
1032
1033
1034
1035
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
NU
B157
Numero moduli IVA
1036
3
NU
B158
Invio avviso telematico
all'intermediario
1039
1
CB
B159
Firma del dichiarante
1040
1
CB
Casella quadro RX
Casella quadro RJ
Casella quadro RZ
Filler
Filler
Casella quadro CE
Filler
Casella quadro TR
Casella quadro FC
Filler
Casella quadro NI
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
39
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Vale da 0 a 3
Dato obbligatorio se presente il campo
NI000001 del record C
Vale da 0 a 3
Se la casella è impostata ad '1' deve
essere presente almeno un dato del
relativo quadro
Se risulta compilato il relativo quadro,
la casella deve essere impostata al
valore '1'
Il dato è obbligatorio se impostato il
campo 11
Da non impostare in assenza della
sezione "Impegno alla trasmissione
telematica". Se la casella è barrata,
ma non è barrata la casella 203 è
prevista in fase di controllo una
semplice segnalazione di warning, che
non determina lo scarto della
dichiarazione.
Campo obbligatorio. Il controllo è
confermabile.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Campo
Descrizione
Record di tipo "B"
Posizione
Configurazione
Lunghezza
Formato
1
CB
Controlli bloccanti
Valori ammessi
Flag di conferma parziali
B160
Flag conferma Redditi
1041
Vale 0 oppure 1 per dichiarazione
confermata parte redditi (solo se
presente).
L'errata impostazione del flag e
pertanto la sua valorizzazione in
assenza di anomalie presenti nella
dichiarazione, costituisce condizione di
scarto della medesima.
B161
Flag conferma IVA
1042
1
CB
Vale 0 oppure 1 per dichiarazione
confermata parte IVA (solo se
presente).
L'errata impostazione del flag e
pertanto la sua valorizzazione in
assenza di anomalie presenti nella
dichiarazione, costituisce condizione di
scarto della medesima.
B162
Flag conferma Studi di
settore/parametri
1043
1
CB
Vale 0 oppure 1 per dichiarazione
confermata parte studi di
settore/parametri (solo se presente).
L'errata impostazione del flag e
pertanto la sua valorizzazione in
assenza di anomalie presenti nella
dichiarazione, costituisce condizione di
scarto della medesima.
Spazio non utilizzato
B163
B164
B165
B166
B167
B168
B169
Filler
B170
Invio comunicazione telematica
anomalie dati studi di settore
all’intermediario
1211
1
CB
Da non impostare in assenza della
sezione "Impegno alla trasmissione
telematica". Se la casella è barrata,
ma non è barrata la casella 171 è
prevista in fase di controllo una
semplice segnalazione di warning, che
non determina lo scarto della
dichiarazione.
B171
Ricezione comunicazione telematica
anomalie dati studi di settore
1212
1
CB
Può essere presente solo in presenza
del campo 170
B172
B173
B174
B175
B176
B177
B178
Filler
1213
1240
1275
1285
1320
1344
1347
27
35
10
35
24
3
81
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
1044
5
AN
1049
16
AN
Filler
1065
60
AN
Filler
1125
24
AN
Filler
1149
20
AN
Filler
1169
40
AN
Situazioni particolari
Vale 0
1209
2
NU
Richiesta del contribuente che la comunicazione delle anomalie riscontrate automaticamente
nei dati dichiarati ai fini dell’applicazione degli studi di settore sia inviata all’intermediario
incaricato della trasmissione telematica della propria dichiarazione.
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
Filler
40
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Campo
Descrizione
Record di tipo "B"
Posizione
Configurazione
Lunghezza
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Omessa presentazione in dichiarazione del modello Studi di settore
B179
B180
Filler
Flag Assenza Studi di settore con
quadro F compilato
1428
1429
1
1
NU
CB
La casella deve essere impostata ad
'1' per consentire la trasmissione di
una dichiarazione priva di studi di
settore nei casi indicati in
corrispondenza del campo RF001002
L'errata impostazione del flag e
pertanto la sua valorizzazione in
assenza delle anomalie descritte nei
predetti casi, costituisce condizione di
scarto della dichiarazione
Dati relativi al rappresentante firmatario della dichiarazione. La sezione è obbligatoria
B181
Codice fiscale del rappresentante
1430
16
CF
B182
Codice carica del rappresentante
1446
2
NU
B183
B184
Data carica del rappresentante
1448
1456
8
11
DT
CN
1467
1491
1511
1512
1520
24
20
1
8
40
AN
AN
AN
DT
AN
1560
2
PN
1562
1565
1589
1613
1648
3
24
24
35
12
AN
AN
AN
AN
AN
1660
1664
1665
1673
1674
4
1
8
1
1
AN
AN
AN
AN
AN
Il dato è obbligatorio
Deve essere diverso da quello del
contribuente (campo 2).
Vale 0,1, da 3 Il dato è obbligatorio
a 6, 8, 9
B185
B186
B187
B188
B189
B190
B191
B192
B193
B194
B195
Codice fiscale società o ente
dichiarante
Cognome del rappresentante
Nome del rappresentante
Sesso del rappresentante
Data di nascita del rappresentante
Comune o stato estero di nascita del
rappresentante
Sigla della provincia di nascita del
rappresentante
Filler
Filler
Filler
Filler
Numero di telefono del
rappresentante
Filler
B196
Filler
B197
Filler
B198
Filler
B199
Filler
B200
Impegno alla trasmissione telematica
B201
Codice fiscale dell'intermediario
1675
16
CF
B202
1691
1
NU
B203
Soggetto che ha predisposto la
dichiarazione
Ricezione avviso telematico
1692
1
CB
B204
Data dell'impegno
1693
8
DT
B205
Firma dell'intermediario
1701
1
CB
41
Il dato è obbligatorio
Il dato è obbligatorio
Vale M o F
Il dato è obbligatorio
Il dato è obbligatorio
Il dato è obbligatorio
Il dato deve essere numerico
Dato obbligatorio se presente un altro
dato nella sezione.
Dato obbligatorio se il campo 4 del
record A è uguale a 10.
Dato obbligatorio se il campo 5 del
record A è diverso sia dal campo 2 del
record B sia dal campo 181 del record
B ed il campo 182 assume valori
diversi da 2, 3, 4, 5, 7 e 11
Vale da 0 a 2
E’ obbligatorio se il campo B201 è
presente
Può essere presente solo in presenza
del campo 158
Dato obbligatorio se presente un altro
dato della sezione.
Non può essere precedente a
1/1/2014
Dato obbligatorio se presente un altro
dato della sezione.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Campo
Descrizione
Record di tipo "B"
Posizione
Configurazione
Lunghezza
Formato
Controlli bloccanti
Valori ammessi
Visto di conformità
B206
Visto di conformità - Redditi/IVA
1702
1
NU
B207
1703
16
CF
B208
Codice fiscale del responsabile del
C.A.F.
Codice fiscale del C.A.F
1719
11
CN
B209
Codice fiscale del professionista
1730
16
CF
B210
Firma
1746
1
CB
Vale da 1 a 3
Il dato è obbligatorio se presenti i
campi 207 o 209 e se è presente il
campo B11. Il campo non può essere
compilato se assente il campo B11
Non può essere numerico
Il campo è alternativo al campo 209
Il dato è obbligatorio se presente il
campo 207 e può essere presente solo
se presente il campo 207
Non può essere numerico
Il campo è alternativo al campo 207
Il campo può essere presente solo se
presenti i campi 207 o 209
Certificazione tributaria
(La sezione può essere valorizzata solo in presenza di quadro RF e di sezione relativa al Visto di conformità)
B211
Codice fiscale del professionista
1747
16
CF
B212
Codice fiscale o partita IVA del
soggetto diverso dal certificatore che
ha predisposto la dichiarazione e
tenuto le scritture contabili
1763
16
CF
1779
1780
1
60
CB
AN
Spazio riservato al Servizio
Telematico
Filler
1844
20
AN
1864
1871
1874
1879
1880
1881
1882
1883
1884
1885
1886
7
3
5
1
1
1
1
1
1
1
12
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
AN
Filler
1898
1899
1
2
AN
AN
Firma
B213
Filler
B214
Spazio riservato al Servizio telematico
B215
B216
Filler
B217
Filler
B218
Filler
B219
Filler
B220
Filler
B221
Filler
B222
Filler
B223
Filler
B224
Filler
B225
Filler
B226
Ultimi caratteri di controllo
B227
B228
Filler
42
Il campo è obbligatorio se presenti i
campo 212 o 213
Impostare al valore "A"
Impostare i valori esadecimali '0D' e
'0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF')
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Record di tipo "C"
RECORD DI TIPO "C" :
CAMPI POSIZIONALI
Campo
1
2
3
(da carattere 1 a carattere 89)
Descrizione
Configurazione
Posizione
Lunghezza
Formato
1
1
AN
Vale "C"
2
16
AN
Impostare sempre
Progressivo modulo
18
8
NU
Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro
compilato, incrementando tale valore di una unità
per ogni ulteriore modulo
3
AN
25
20
AN
AN
16
AN
Spazio a
26
disposizione
dell'utente
5
29
Filler
6
54
Spazio utente
Identificativo
7
74
produttore software
CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere
4
Quadro
riga
colonna
Controlli bloccanti
Tipo record
Codice fiscale del
contribuente
90)
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
QUADRO AC - Comunicazione dell'amministratore di condominio
Dati identificativi del condominio
AC001001 Codice fiscale
AC001002 Denominazione
CF
AN
Deve essere sempre presente
Deve essere sempre presente
Dati Catastali del condominio (Interventi di recupero del patrimonio edilizio)
AC002001 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Codice comune
AN
AC002002 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Casella T/U
AC002003 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Casella I/P
AN
Vale "T" o "U"
Dato obbligatorio se il rigo è compilato.
AN
Vale "I" o "P"
Dato obbligatorio se il rigo è compilato.
AC002004 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Sezione Urbana /
Comune catastale
AC002005 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Foglio
AC002A06 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Particella Numeratore
AC002B06 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Particella Denominatore
AC002007 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Subalterno
AN
AN
Dato obbligatorio se il rigo è compilato.
E' il codice attribuito dall'Agenzia delle
entrate. I primi quattro caratteri riguardano il
codice catastale e pertanto devono fare
riferimento ad un codice catastale esistente.
Dato obbligatorio se il rigo è compilato.
Dato obbligatorio se il rigo è compilato.
Il controllo determina una semplice segnalazione
senza scarto della dichiarazione.
AN
AN
AN
43
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
AC003001 Domanda di
accatastamento Data
AC003002 Domanda di
accatastamento Numero
AC003003 Domanda di
accatastamento Provincia Ufficio
Agenzia Entrate
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Se è presente uno dei dati relativi alla
domanda di accatastamento, i restanti due
campi sono obbligatori.
DT
AN
PN
Dati relativi ai fornitori e agli acquisti di beni di servizi
AC004001 Codice fiscale
CF
AC004002 Cognome ovvero
denominazione
AC004003 Nome (solo per le
persone fisiche)
AC004004 Sesso
AC004005 Data di nascita
AC004006 Comune o stato
estero di nascita
AC004007 Provincia nascita
AC004008 Importo
complessivo degli
acquisti di beni e
servizi
AC005001 Codice fiscale
AN
AC005002 Cognome ovvero
denominazione
AC005003 Nome (solo per le
persone fisiche)
AC005004 Sesso
AC005005 Data di nascita
AC005006 Comune o stato
estero di nascita
AC005007 Provincia nascita
AC005008 Importo
complessivo degli
acquisti di beni e
servizi
AC006001 Codice fiscale
AN
AC006002 Cognome ovvero
denominazione
AC006003 Nome (solo per le
persone fisiche)
AC006004 Sesso
AC006005 Data di nascita
AC006006 Comune o stato
estero di nascita
AC006007 Provincia nascita
AC006008 Importo
complessivo degli
acquisti di beni e
servizi
AC007001 Codice fiscale
AN
AC007002 Cognome ovvero
denominazione
AC007003 Nome (solo per le
persone fisiche)
AC007004 Sesso
AC007005 Data di nascita
AN
Se esiste almeno un dato nel rigo e
AC004007 è diverso da "EE" o AC004007 è
diverso da "spazio " allora il campo deve
essere presente
Il dato deve essere sempre presente.
AN
AN
DT
AN
MoF
PN
NP
Deve essere sempre presente
CF
Se esiste almeno un dato nel rigo e
AC004007 è diverso da "EE" o AC004007 è
diverso da "spazio " allora il campo deve
essere presente
Il dato deve essere sempre presente.
AN
AN
DT
AN
MoF
PN
NP
Deve essere sempre presente
CF
Se esiste almeno un dato nel rigo e
AC004007 è diverso da "EE" o AC004007 è
diverso da "spazio " allora il campo deve
essere presente
Il dato deve essere sempre presente.
AN
AN
DT
AN
MoF
PN
NP
Deve essere sempre presente
CF
Se esiste almeno un dato nel rigo e
AC004007 è diverso da "EE" o AC004007 è
diverso da "spazio " allora il campo deve
essere presente
Il dato deve essere sempre presente.
AN
AN
DT
MoF
44
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
AC007006 Comune o stato
estero di nascita
AC007007 Provincia nascita
AC007008 Importo
complessivo degli
acquisti di beni e
servizi
AC008001 Codice fiscale
AN
AC008002 Cognome ovvero
denominazione
AC008003 Nome (solo per le
persone fisiche)
AC008004 Sesso
AC008005 Data di nascita
AC008006 Comune o stato
estero di nascita
AC008007 Provincia nascita
AC008008 Importo
complessivo degli
acquisti di beni e
servizi
AC009001 Codice fiscale
AN
AC009002 Cognome ovvero
denominazione
AC009003 Nome (solo per le
persone fisiche)
AC009004 Sesso
AC009005 Data di nascita
AC009006 Comune o stato
estero di nascita
AC009007 Provincia nascita
AC009008 Importo
complessivo degli
acquisti di beni e
servizi
AC010001 Codice fiscale
AN
AC010002 Cognome ovvero
denominazione
AC010003 Nome (solo per le
persone fisiche)
AC010004 Sesso
AC010005 Data di nascita
AC010006 Comune o stato
estero di nascita
AC010007 Provincia nascita
AC010008 Importo
complessivo degli
acquisti di beni e
servizi
AN
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
PN
NP
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere sempre presente
CF
Se esiste almeno un dato nel rigo e
AC004007 è diverso da "EE" o AC004007 è
diverso da "spazio " allora il campo deve
essere presente
Il dato deve essere sempre presente.
AN
AN
DT
AN
MoF
PN
NP
Deve essere sempre presente
CF
Se esiste almeno un dato nel rigo e
AC004007 è diverso da "EE" o AC004007 è
diverso da "spazio " allora il campo deve
essere presente
Il dato deve essere sempre presente.
AN
AN
DT
AN
MoF
PN
NP
Deve essere sempre presente
CF
Se esiste almeno un dato nel rigo e
AC004007 è diverso da "EE" o AC004007 è
diverso da "spazio " allora il campo deve
essere presente
Il dato deve essere sempre presente.
AN
AN
DT
AN
MoF
PN
NP
Deve essere sempre presente
45
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
QUADRO CE - Credito d'imposta per redditi prodotti all'estero
I dati presenti nel quadro devono risultare conformi alle istruzioni contenute nel paragrafo 3.1 e nel paragrafo 3.2 delle presenti
specifiche tecniche
Sez. I-A art. 165, comma 1 (Dati relativi al credito d'imposta per redditi prodotti all'estero)
I controlli indicati nei campi del rigo CE1 si intendono validi anche per i righi CE2 e CE3
CE001001 Codice stato estero
N3
CE001002 Anno
DA
CE001003 Reddito estero
NP
CE001004 Imposta estera
NP
CE001005 Reddito
complessivo
CE001006 Imposta lorda
NP
CE001007 Imposta netta
NP
CE001008 Credito Utilizzato
nelle precedenti
dichiarazioni
CE001009 di cui relativo allo
Stato estero di
colonna 1
CE001010 Quota di imposta
lorda
CE001011 Imposta estera
entro il limite
dell'imposta lorda
CE001012 Imposta estera di
cui all'art. 165
comma 5 del TUIR
CE002001 Codice stato estero
NP
CE002002
CE002003
CE002004
CE002005
DA
NP
NP
NP
CE002006
CE002007
CE002008
CE002009
Anno
Reddito estero
Imposta estera
Reddito
complessivo
Imposta lorda
Imposta netta
Credito Utilizzato
nelle precedenti
dichiarazioni
di cui relativo allo
Stato estero di
colonna 1
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello Unico
Dato Obbligatorio se presente un dato nel
rigo.
Dato Obbligatorio se presente un dato nel
rigo.
Non può essere superiore all'anno di inizio
del periodo di imposta indicato nel campo 62
del record B
Dato Obbligatorio se presente un dato nel
rigo.
Non può essere superiore a quanto previsto
alle istruzioni contenute nel paragrafo 3.1.1
delle presenti specifiche tecniche nella parte
relativa all' imposta estera" (l'importo
dell'imposta estera non può essere superiore
all'ammontare dell'imposta italiana
determinata applicando al reddito estero
l'aliquota marginale più elevata vigente nel
periodo di produzione del reddito di col. 2).
NP
Deve essere inferiore o uguale all'importo
del reddito complessivo di colonna 5
Deve essere inferiore o uguale all'importo
dell'imposta lorda di colonna 6
NP
Non può essere superiore all'importo della
colonna 8
NP
NP
NP
N3
Non può essere superiore all'importo della
colonna 4 (imposta estera)
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello Unico
NP
NP
NP
NP
46
I valori delle colonne da 1 a 11 devono essere
conformi alle istruzioni contenute nel paragrafo
3.1.1 delle presenti specifiche tecniche
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
CE002010 Quota di imposta
lorda
CE002011 Imposta estera
entro il limite
dell'imposta lorda
CE002012 Imposta estera di
cui all'art. 165
comma 5 del TUIR
CE003001 Codice stato estero
NP
CE003002
CE003003
CE003004
CE003005
DA
NP
NP
NP
CE003006
CE003007
CE003008
CE003009
CE003010
CE003011
CE003012
Record di tipo "C"
Anno
Reddito estero
Imposta estera
Reddito
complessivo
Imposta lorda
Imposta netta
Credito Utilizzato
nelle precedenti
dichiarazioni
di cui relativo allo
Stato estero di
colonna 1
Quota di imposta
lorda
Imposta estera
entro il limite
dell'imposta lorda
Imposta estera di
cui all'art. 165
comma 5 del TUIR
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
NP
NP
N3
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello Unico
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
47
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Sez. I-B art. 165, comma 1
I controlli indicati nei campi del rigo CE4 si intendono validi anche per il rigo CE5
CE004001 Anno
DA
CE004002 Totale col. 11 sez. IA riferite allo stesso
anno
CE004003 Capienza
nell'imposta netta
CE004004 Credito da utilizzare
nella presente
dichiarazione
NP
CE005001 Anno
CE005002 Totale col. 11 sez. IA riferite allo stesso
anno
CE005003 Capienza
nell'imposta netta
CE005004 Credito da utilizzare
nella presente
dichiarazione
DA
NP
Dato Obbligatorio se presente un dato nel
I valori delle colonne da 1 a 4 devono essere
rigo.
conformi alle istruzioni contenute nel paragrafo
Non può essere superiore all'anno di inizio
3.1.2 delle presenti specifiche tecniche
del periodo di imposta indicato nel campo 62
del record B
NP
NP
Non può essere superiore ad entrambi i
seguenti campi:
colonna 2 e colonna 3 del rigo
NP
NP
Sez. II-A art. 165, comma 6
I controlli indicati nei campi del rigo CE6 si intendono validi anche per i righi CE7 e CE8
I valori delle colonne da 1 a 16 dei righi CE6, CE7 e CE8 devono essere conformi alle istruzioni contenute nel paragrafo 3.2.1 delle presenti specifiche tecniche
CE006001 Codice stato estero
N3
CE006002 Anno
DA
CE006003 Reddito d'impresa
estero
CE006004 Imposta estera
CE006005 Reddito
complessivo
CE006006 Credito di cui all'art.
165 comma 1
eccedente l'imposta
netta
CE006007 Imposta lorda
NU
CE006008 Eccedenza imposta
nazionale
CE006009 Eccedenza imposta
estera
CE006010 Eccedenza imposta
nazionale
precedenti
dichiarazioni
CE006011 Eccedenza imposta
nazionale negativa
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello Unico
Dato Obbligatorio se presente un dato nel
rigo.
Dato Obbligatorio se presente un dato nel
rigo.
Non può essere superiore all'anno di inizio
del periodo di imposta indicato nel campo 62
del record B
NP
NU
NP
NP
NU
NP
Se la colonna 5 assume un valore positivo,
la colonna 7 non può essere superiore
all'importo della colonna 5.
Se la colonna 5 assume un valore negativo o
pari a zero la colonna 7 non può essere
compilata
Se la colonna 8 assume valori positivi e la
colonna 6 non è compilata, la colonna 8 e la
colonna 9 non possono essere entrambe
compilate.
NU
NP
48
I valori delle colonne da 1 a 16 devono essere
conformi alle istruzioni contenute nel paragrafo
3.2.1 delle presenti specifiche tecniche
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
CE006012 Credito comma 6
relativo
all'eccedenza di
col. 10 utilizzato
nelle precedenti
dichiarazioni
CE006013 Eccedenza imposta
estera precedenti
dichiarazioni
NP
CE006014 Credito comma 6
relativo
all'eccedenza di
col. 13 utilizzato
nelle precedenti
dichiarazioni
CE006015 Eccedenza imposta
nazionale residua
NP
Controlli
NP
NU
CE006016 Eccedenza imposta
estera residua
NP
CE006017 Credito già utilizzato
NP
CE007001 Codice stato estero
N3
CE007002 Anno
CE007003 Reddito d'impresa
estero
CE007004 Imposta estera
CE007005 Reddito
complessivo
CE007006 Credito di cui all'art.
165 comma 1
eccedente l'imposta
netta
CE007007 Imposta lorda
CE007008 Eccedenza imposta
nazionale
CE007009 Eccedenza imposta
estera
CE007010 Eccedenza imposta
nazionale
precedenti
dichiarazioni
CE007011 Eccedenza imposta
nazionale negativa
DA
NU
CE007012 Credito comma 6
relativo
all'eccedenza di
col. 10 utilizzato
nelle precedenti
dichiarazioni
CE007013 Eccedenza imposta
estera precedenti
dichiarazioni
NP
CE007014 Credito comma 6
relativo
all'eccedenza di
col. 13 utilizzato
nelle precedenti
dichiarazioni
CE007015 Eccedenza imposta
nazionale residua
NP
CE007016 Eccedenza imposta
estera residua
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello Unico
NP
NU
NP
NP
NU
NP
NU
NP
NP
NU
NP
49
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
CE007017 Credito già utilizzato
NP
CE008001 Codice stato estero
N3
CE008002 Anno
CE008003 Reddito d'impresa
estero
CE008004 Imposta estera
CE008005 Reddito
complessivo
CE008006 Credito di cui all'art.
165 comma 1
eccedente l'imposta
netta
CE008007 Imposta lorda
CE008008 Eccedenza imposta
nazionale
CE008009 Eccedenza imposta
estera
CE008010 Eccedenza imposta
nazionale
precedenti
dichiarazioni
CE008011 Eccedenza imposta
nazionale negativa
DA
NU
CE008012 Credito comma 6
relativo
all'eccedenza di
col. 10 utilizzato
nelle precedenti
dichiarazioni
CE008013 Eccedenza imposta
estera precedenti
dichiarazioni
NP
CE008014 Credito comma 6
relativo
all'eccedenza di
col. 13 utilizzato
nelle precedenti
dichiarazioni
CE008015 Eccedenza imposta
nazionale residua
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello Unico
NP
NU
NP
NP
NU
NP
NU
NP
NP
NU
CE008016 Eccedenza imposta
estera residua
NP
CE008017 Credito già utilizzato
NP
Sez. II-B art. 165, comma 6 - Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione
I controlli indicati nei campi del rigo CE9 si intendono validi anche per il rigo CE10
I valori delle colonne da 1 a 6 dei righi CE9 e CE10 devono essere conformi alle istruzioni contenute nel paragrafo 3.2.2 delle presenti specifiche tecniche
CE009001 Codice stato estero
N3
CE009002 Totale eccedenza
imposta nazionale
CE009003 Totale eccedenza
imposta estera
CE009004 Credito
NU
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello Unico
Dato Obbligatorio se presente un dato nel
rigo.
NP
NP
50
I valori delle colonne da 1 a 6 devono essere
conformi alle istruzioni contenute nel paragrafo
3.2.2 delle presenti specifiche tecniche
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
CE009005 Eccedenza Imposta
nazionale residua
NU
CE009006 Eccedenza imposta
estera residua
NP
CE010001 Codice stato estero
N3
CE010002 Totale eccedenza
imposta nazionale
CE010003 Totale eccedenza
imposta estera
CE010004 Credito
CE010005 Eccedenza Imposta
nazionale residua
NU
CE010006 Eccedenza imposta
estera residua
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello Unico
NP
NP
NU
Sez. II-C art. 165, comma 6 - Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella precedente dichiarazione
I valori dei campi presenti nei righi da CE11 a CE16 e dei righi da CE17 a CE22 devono essere conformi alle istruzioni contenute nel paragrafo 3.2.3 delle presenti
specifiche tecniche
CE011000 Casi particolari
CB
CE011001 Codice stato estero
N3
CE012001 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 8° periodo
d'imposta
precedente
CE012002 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 7° periodo
d'imposta
precedente
CE012003 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 6° periodo
d'imposta
precedente
CE012004 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 5° periodo
d'imposta
precedente
CE012005 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 4° periodo
d'imposta
precedente
CE012006 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 3° periodo
d'imposta
precedente
CE012007 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 2° periodo
d'imposta
precedente
NU
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello Unico
Dato Obbligatorio se compilato uno dei righi I valori dei campi presenti nei righi da CE11 a
da CE12 a CE16
CE16 devono essere conformi alle istruzioni
contenute nel paragrafo 3.2.3 delle presenti
specifiche tecniche
NU
NU
NU
NU
NU
NU
51
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
CE012008 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 1° periodo
d'imposta
precedente
CE012009 Eccedenza
d'imposta nazionale
- Presente periodo
d'imposta
NU
CE013001 Eccedenza
d'imposta estera 8° periodo
d'imposta
precedente
CE013002 Eccedenza
d'imposta estera 7° periodo
d'imposta
precedente
CE013003 Eccedenza
d'imposta estera 6° periodo
d'imposta
precedente
CE013004 Eccedenza
d'imposta estera 5° periodo
d'imposta
precedente
CE013005 Eccedenza
d'imposta estera 4° periodo
d'imposta
precedente
CE013006 Eccedenza
d'imposta estera 3° periodo
d'imposta
precedente
CE013007 Eccedenza
d'imposta estera 2° periodo
d'imposta
precedente
CE013008 Eccedenza
d'imposta estera 1° periodo
d'imposta
precedente
CE013009 Eccedenza
d'imposta estera Presente periodo
d'imposta
CE014002 Residuo d'imposta
nazionale - 7°
periodo d'imposta
precedente
CE014003 Residuo d'imposta
nazionale - 6°
periodo d'imposta
precedente
CE014004 Residuo d'imposta
nazionale - 5°
periodo d'imposta
precedente
CE014005 Residuo d'imposta
nazionale - 4°
periodo d'imposta
precedente
CE014006 Residuo d'imposta
nazionale - 3°
periodo d'imposta
precedente
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
NU
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NU
NU
NU
NU
52
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
CE014007 Residuo d'imposta
nazionale - 2°
periodo d'imposta
precedente
CE014008 Residuo d'imposta
nazionale - 1°
periodo d'imposta
precedente
CE014009 Residuo d'imposta
nazionale Presente periodo
d'imposta
CE015002 Residuo d'imposta
estero - 7° periodo
d'imposta
precedente
CE015003 Residuo d'imposta
estero - 6° periodo
d'imposta
precedente
CE015004 Residuo d'imposta
estero - 5° periodo
d'imposta
precedente
CE015005 Residuo d'imposta
estero - 4° periodo
d'imposta
precedente
CE015006 Residuo d'imposta
estero - 3° periodo
d'imposta
precedente
CE015007 Residuo d'imposta
estero - 2° periodo
d'imposta
precedente
CE015008 Residuo d'imposta
estero - 1° periodo
d'imposta
precedente
CE015009 Residuo d'imposta
estero - Presente
periodo d'imposta
CE016001 Totale eccedenze
d'imposta nazionale
NU
CE016002 Totale eccedenze
d'imposta estera
CE016003 Credito da utilizzare
nella presente
dichiarazione
NP
CE016004 Valore di riferimento
NP
CE017000 Casi particolari
CB
CE017001 Codice stato estero
N3
CE018001 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 8° periodo
d'imposta
precedente
CE018002 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 7° periodo
d'imposta
precedente
NU
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
NU
NU
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"elenco dei paesi e territori
esteri" pubblicata nelle
istruzioni del modello.
NU
53
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
CE018003 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 6° periodo
d'imposta
precedente
CE018004 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 5° periodo
d'imposta
precedente
CE018005 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 4° periodo
d'imposta
precedente
CE018006 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 3° periodo
d'imposta
precedente
CE018007 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 2° periodo
d'imposta
precedente
CE018008 Eccedenza
d'imposta nazionale
- 1° periodo
d'imposta
precedente
CE018009 Eccedenza
d'imposta nazionale
- Presente periodo
d'imposta
NU
CE019001 Eccedenza
d'imposta estera 8° periodo
d'imposta
precedente
CE019002 Eccedenza
d'imposta estera 7° periodo
d'imposta
precedente
CE019003 Eccedenza
d'imposta estera 6° periodo
d'imposta
precedente
CE019004 Eccedenza
d'imposta estera 5° periodo
d'imposta
precedente
CE019005 Eccedenza
d'imposta estera 4° periodo
d'imposta
precedente
CE019006 Eccedenza
d'imposta estera 3° periodo
d'imposta
precedente
CE019007 Eccedenza
d'imposta estera 2° periodo
d'imposta
precedente
CE019008 Eccedenza
d'imposta estera 1° periodo
d'imposta
precedente
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
NU
NU
NU
NU
NU
NU
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
54
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
CE019009 Eccedenza
d'imposta estera Presente periodo
d'imposta
CE020002 Residuo d'imposta
nazionale - 7°
periodo d'imposta
precedente
CE020003 Residuo d'imposta
nazionale - 6°
periodo d'imposta
precedente
CE020004 Residuo d'imposta
nazionale - 5°
periodo d'imposta
precedente
CE020005 Residuo d'imposta
nazionale - 4°
periodo d'imposta
precedente
CE020006 Residuo d'imposta
nazionale - 3°
periodo d'imposta
precedente
CE020007 Residuo d'imposta
nazionale - 2°
periodo d'imposta
precedente
CE020008 Residuo d'imposta
nazionale - 1°
periodo d'imposta
precedente
CE020009 Residuo d'imposta
nazionale Presente periodo
d'imposta
CE021002 Residuo d'imposta
estero - 7° periodo
d'imposta
precedente
CE021003 Residuo d'imposta
estero - 6° periodo
d'imposta
precedente
CE021004 Residuo d'imposta
estero - 5° periodo
d'imposta
precedente
CE021005 Residuo d'imposta
estero - 4° periodo
d'imposta
precedente
CE021006 Residuo d'imposta
estero - 3° periodo
d'imposta
precedente
CE021007 Residuo d'imposta
estero - 2° periodo
d'imposta
precedente
CE021008 Residuo d'imposta
estero - 1° periodo
d'imposta
precedente
CE021009 Residuo d'imposta
estero - Presente
periodo d'imposta
CE022001 Totale eccedenze
d'imposta nazionale
CE022002 Totale eccedenze
d'imposta estera
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
NP
NU
NU
NU
NU
NU
NU
NU
NU
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
55
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
CE022003 Credito da utilizzare
nella presente
dichiarazione
NP
CE022004 Valore di riferimento
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Sez. III Riepilogo
I valori dei campi presenti nei righi da CE23 a CE26 devono essere conformi alle istruzioni contenute nel paragrafo 3.2.4 delle presenti specifiche tecniche
CE023001 Credito di cui all'art.
165, comma 1
NP
si
CE024001 Credito di cui all'art.
165, comma 6
NP
si
CE025001 Credito già utilizzato
di cui alla colonna
17 dei righi della
sez. II-A
CE026001 Credito da riportare
nel quadro RN
ovvero TN ovvero
GN ovvero PN
NP
si
NP
si
l'importo non può essere superiore alla
I valori dei campi presenti nei righi da CE17 a
somma delle colonne 4 (imposta estera) dei CE20 devono essere conformi alle istruzioni
righi da CE1 a CE3 di tutti i moduli.
contenute nel paragrafo 3.2.4 delle presenti
specifiche tecniche
QUADRO FC - Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti in stati o territori con regime fiscale privilegiato
Sez. I - Dati identificativi del soggetto non residente
FC001000 Art 167, comma 8bis
FC001001 Denominazione
FC001002 Codice identificativo
estero
FC001003 Data di chiusura
esercizio
FC001004 Sede legale,
indirizzo
FC001005 Codice stato Estero
CB
FC001006 Sede della stabile
organizzazione,
indirizzo
FC001007 Codice stato Estero
AN
FC001008 Tipologia controllo
N1
FC001009 Controllo indiretto
FC001010 Codice fiscale
controllante
FC001011 Collegamento
indiretto
N1
CF
Vale 1, 2, 3, 4, 5 o 7
N1
Vale 1, 2, 3 o 4
AN
AN
Dato obbligatorio
DT
Dato obbligatorio
AN
Dato obbligatorio
N3
N3
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Dato obbligatorio
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 1, 2 o 3
Il dato è obbligatorio se presente FC001006
Dato obbligatorio se presente un rigo da FC2 a
FC39
Il dato è obbligatorio se il campo FC001009
assume valore '5'
Non può essere compilata se barrata la
FC001000
Sez. II-A - Determinazione del reddito della CFC
(I righi da FC2 a FC39 sono alternativi ai righi da FC54 a FC60)
FC002001 Utile dell'esercizio o
periodo di gestione
NP
Alternativo a FC003001
FC003001 Perdita
dell'esercizio o
periodo di gestione
NP
Alternativo a FC002001
56
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
FC004001 Rimanenze non
contabilizzate o
contabilizzate in
misura inferiore a
quella determinata
ai sensi del Tuir
(artt. 92, 92 bis, 93,
94)
FC005001 Compensi spettanti
agli amministratori
ma non corrisposti
(art.95, comma 5)
FC006001 Interessi passivi
indeducibili art. 96
FC006002 Interessi passivi
indeducibili art. 96 e
109
FC007001 Imposte indeducibili
o non pagate
(art.99, comma 1)
NP
FC008001 Oneri di utilità
sociale (art. 100,
commi 1 e 2, lett. i)
FC009001 Erogazioni liberali
FC010001 Svalutazioni e
minusvalenze
patrimoniali,
sopravvenienze
passive e perdite
non deducibili (di
cui minisvalenze e
differenze negative)
FC010002 Svalutazioni e
minusvalenze
patrimoniali,
sopravvenienze
passive e perdite
non deducibili
FC011001 Minusvalenze
relative a
partecipazioni
esenti
FC012001 Ammortamenti non
deducibili ex artt.
102, 102-bis e 103
FC012002 Ammortamenti non
deducibili ex art.
104
FC012003 Ammortamenti non
deducibili
FC013001 Spese di
manutenzione,
riparazione,
ammodernamento e
trasformazione
eccedenti la quota
deducibile (art.102,
comma 6)
FC014001 Svalutazioni e
accantonamenti
non deducibili in
tutto o in parte - art.
105
FC014002 Svalutazioni e
accantonamenti
non deducibili in
tutto o in parte - art.
106
FC014003 Svalutazioni e
accantonamenti
non deducibili in
tutto o in parte
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NP
NP
NP
Non può essere minore di FC074001 FC071002, se tale differenza è positiva
Non può essere inferiore a FC006001
NP
NP
NP
NP
Non può essere minore di FC010001
NP
NP
NP
NP
Non può essere minore di FC012001 +
FC012002
NP
NP
NP
NP
Non può essere minore di FC014001 +
FC014002
57
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
FC015001 Variazione riserva
sinistri (di cui
comma 3)
FC015002 Variazione riserva
sinistri
FC016001 Spese di cui agli
artt.108,109 comma
5 ultimo periodo o
di competenza di
altri esercizi (art.
109, comma 4)
NP
FC016002 Spese di cui agli
artt.108,109 comma
5 ultimo periodo o
di competenza di
altri esercizi (art.
109, comma 4)
NP
FC016003 Spese di cui agli
artt.108,109 comma
5 ultimo periodo o
di competenza di
altri esercizi (art.
109, comma 4)
NP
FC017001 Spese ed altri
componenti negativi
eccedenti la quota
deducibile ai sensi
dell'art.109, comma
5
NP
FC018001 Differenze su cambi
(art. 110, comma 3)
NP
FC019001 Spese ed altri
componenti negativi
per operazioni con
soggetti residenti in
stati o territori con
regime fiscale
privilegiato (art.
110, comma 10)
NP
FC020001 Altre variazioni in
aumento
FC021001 Totale delle
variazioni in
aumento
NP
FC022001 Utili spettanti ai
lavoratori
dipendenti e agli
associati in
partecipazione
(art.95, comma 6)
e, se corrisposti,
compensi spettanti
agli amministratori
(art.95, comma 5)
FC023001 Quote costanti delle
svalutazioni dei
crediti, imputabili
all’esercizio (enti
creditizi e finanziari
e imprese di
assicurazione)
NP
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Non può essere minore di FC015001
NP
NP
Non può essere minore di FC016001 +
FC016002
Deve essere uguale a FC004001 +
FC005001 + FC006002 + FC007001+
FC008001 + FC009001 + FC010002 +
FC011001 + FC012003 + FC013001 +
FC014003 + FC015002 + FC016003 +
FC017001 + FC018001 + FC019001 +
FC020001
NP
58
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
FC024001 Spese di cui agli
artt.108,109 comma
5 ultimo periodo ed
altri componenti
negativi non dedotti
in precedenti
esercizi o non
imputati a conto
economico
NP
FC024002 Spese di cui agli
artt.108,109 comma
5 ultimo periodo ed
altri componenti
negativi non dedotti
in precedenti
esercizi o non
imputati a conto
economico
NP
FC024003 Spese di cui agli
artt.108,109 comma
5 ultimo periodo ed
altri componenti
negativi non dedotti
in precedenti
esercizi o non
imputati a conto
economico
NP
FC025001 Proventi non
computabili nella
determinazione del
reddito (art. 91
comma 1, lett. a) e
b))
FC026001 Plusvalenze relative
a partecipazioni
esenti (art. 87)
FC027001 Quota esclusa degli
utili distribuiti (art.
89)
FC028001 Ammontare dei
crediti di imposta se
inclusi nel risultato
del periodo
FC029001 Differenze su cambi
(art. 110, comma 3)
NP
FC030001 Spese ed altri
componenti negativi
per operazioni con
soggetti residenti in
stati o territori con
regimi fiscali
privilegiati (art. 110,
comma 11)
NP
FC031001 Altre variazioni in
diminuzione
FC032001 Totale variazioni in
diminuzione
NP
FC033001 Reddito al lordo
delle erogazioni
liberali (o perdita)
FC034001 Erogazioni liberali
NU
FC035001 Reddito
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Non può essere minore di FC024002
NP
NP
NP
NP
NP
NP
Se presente non può essere maggiore di
FC019001
Deve essere uguale a
FC022001 + FC023001 + FC024003 +
FC025001 + FC026001 + FC027001 +
FC028001 + FC029001 + FC030001 +
FC031001
Deve essere uguale a
FC002001 - FC003001 +
FC021001 - FC032001
Può essere presente solo se FC033001 è
maggiore di zero e non può essere maggiore
di FC033001
Può essere presente solo se FC033001 è
maggiore di zero e deve essere uguale a
FC033001 - FC034001
59
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
FC036001 Perdite dei periodi
d'imposta
precedenti
utilizzabili in misura
limitata
FC036002 Perdite dei periodi
d'imposta
precedenti
utilizzabili in misura
piena
FC036003 Perdite dei periodi
d'imposta
precedenti
FC037001 Reddito imponibile
NP
Non può essere maggiore del minore tra
(FC035001 - FC053001, se positivo) e
FC035001 * 0,8
NP
Non può essere maggiore di FC035001 FC053001 - FC036001
NP
Deve essere uguale a FC036001 +
FC036002
NP
FC038001 Perdita
NP
Deve essere uguale a FC035001 FC036003
Deve essere uguale a FC033001 in valore
assoluto se FC033001 è minore di zero.
FC039001 Imposte pagate
all'estero dalla CFC
NP
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Sez. II-B Perdite non compensate
FC040001 Perdite utilizzabili in
misura limitata - di
cui del presente
esercizio
FC040002 Perdite utilizzabili in
misura limitata
FC041001 Perdite utilizzabili in
misura piena (art.
84, comma 2) - di
cui del presente
esercizio
FC041002 Perdite utilizzabili in
misura piena (art.
84, comma 2)
NP
Se non è presente FC053001 e non è presente
FC041001, deve essere uguale a FC038001,
altrimenti deve essere uguale a zero
NP
Non deve essere inferiore a FC040001
NP
Se non è presente FC053001 e non è presente
FC040001, deve essere uguale a FC038001,
altrimenti deve essere uguale a zero
NP
Non deve essere inferiore a FC041001
Sez. II-C Perdite virtuali domestiche
FC042001 Perdite utilizzabili in
misura limitata - di
cui del presente
esercizio
FC042002 Perdite utilizzabili in
misura limitata
FC043001 Perdite utilizzabili in
misura piena (art.
84, comma 2) - di
cui del presente
esercizio
FC043002 Perdite utilizzabili in
misura piena (art.
84, comma 2)
NP
Può essere presente solo se presente la
casella FC001000
Alternativo a FC043001
NP
Non deve essere inferiore a FC042001
NP
Può essere presente solo se presente la
casella FC001000
Alternativo a FC042001
NP
Non deve essere inferiore a FC043001
Sez. III Verifica dell'operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti "di comodo"
FC044001
I controlli indicati nei campi del rigo FC45 si intendono validi per i righi da FC46 a FC50
Esclusione
N2
Vale da 1 a 12
Disapplicazione
società non
FC044002 operative
N2
Vale da 2 a 9 o 99.
Non può essere presente se:
- o FC044001 è presente
- o FC044004 vale 1 o 3
Soggetto in perdita
FC044003 sistematica
N2
Vale da 1 a 12 o 99
Non può essere presente se:
- o FC044001 è presente
- o FC044004 vale 2 o 3
FC044004 Interpello
FC044005 Casi particolari
N1
N1
Vale da 1 a 3
Può valere 1 o 2
60
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
FC045001
FC045004
FC046001
FC046004
FC047001
FC047004
FC048001
FC048004
FC049001
FC049004
FC050001
FC050004
FC051002
Configurazione
Descrizione
Titoli e crediti
(valore medio)
Titoli e crediti
(valore esercizio)
Immobili e altri beni
(valore medio)
Immobili e altri beni
(valore esercizio)
Immobili A/10
(valore medio)
Immobili A/10
(valore esercizio)
Immobili abitativi
(valore medio)
Immobili abitativi
(valore esercizio)
Altre
immobilizzazioni
(valore medio)
Altre
immobilizzazioni
(valore esercizio)
Beni piccoli comuni
(valore medio)
Beni piccoli comuni
(valore esercizio)
Totale ricavi
presunti
FC051003 Totale ricavi effettivi
FC051005
Record di tipo "C"
Totale reddito
presunto
Formato
NP
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Deve essere assente se:
- o FC044001 è presente
- o FC044002 vale 2, 3, 7, 8, 9 o 99
- o FC044004 vale 1 o 3
- o FC044005 vale '1'
- o FC044003 vale '1'
Deve essere assente se:
- o FC044001 è presente
- o FC044002 vale 2, 3, 7, 8, 9 o 99 e
FC044003 assume valori diversi da '1'
- o FC044004 vale 3
- o FC044005 è presente
- oppure se FC051003 è presente ed è
maggiore di FC051002.
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
Obbligatorio se:
- la casella FC044001 è assente e
FC044002 è assente oppure vale 4, 5, 6
- FC044004 assume valori diversi da 1 e 3
- la casella FC044005 assume un valore
diverso da '1'
- il campo FC044003 assume valori diversi
da '1'
Deve essere uguale a
FC045001 * 0,02 +
FC046001 * 0,06 +
FC047001 * 0,05 +
FC048001 * 0,04 + FC049001 * 0,15 +
FC050001 * 0,01.
E' ammessa una tolleranza di 7 euro
Deve essere assente se
- o FC044001 è presente
- o FC044002 vale 2, 3, 7, 8, 9 o 99
- o FC044004 vale 1 o 3
- o FC044005 vale '1'
- o FC044003 vale '1'
Obbligatorio se la casella FC044005 è
assente e:
- FC051003 è minore di FC051002
- oppure se FC044003 è uguale a '1'
Deve essere uguale a
FC045004 * 0,015 +
FC046004 * 0,0475 +
FC047004 * 0,04 +
FC048004 * 0,03 +
FC049004 * 0,12 +
FC050004 * 0,009.
E' ammessa una tolleranza di 7 euro
61
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
FC052001
Redditi esclusi ed
altre agevolazioni
NP
FC053001
Reddito imponibile
minimo
NU
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Deve essere assente se FC051003 è
presente ed è maggiore di FC051002 oppure
- o FC044001 è presente
- o FC044002 vale 2, 3, 7, 8, 9 o 99 e
FC044003 assume valori diversi da '1'
- oppure FC044004 vale 3
- oppure FC044005 vale 1 e FC044003
assume valori diversi da '1'
- oppure FC044004 vale 1 e FC044003
assume valori diversi da 1
Deve essere uguale a FC051005 FC052001
Sez. IV - Determinazione del reddito delle imprese estere collegate
FC054001 Utile di bilancio del
soggetto non
residente
FC055001 Titoli e crediti (valori
degli elementi
dell'attivo)
FC055002 Titoli e crediti
(componenti
positivi)
FC056001 Immobili ed altri
beni (valori degli
elementi dell'attivo)
FC056002 Immobili ed altri
beni (componenti
positivi)
FC057001 Altre
immobilizzazioni
(valori degli
elementi dell'attivo)
FC057002 Altre
immobilizzazioni
(componenti
positivi)
FC058001 Reddito
determinato in via
presuntiva
FC059001 Reddito del
soggetto non
residente
FC060001 Imposte pagate
all'estero
dall'impresa estera
collegata
NP
NP
NP
Deve essere uguale a FC055001 * 0,01
NP
NP
Deve essere uguale a FC056001 * 0,04
NP
NP
Deve essere uguale a FC057001 * 0,15
NP
Deve essere uguale a
FC055002 + FC056002 + FC057002
NP
Deve essere uguale al maggiore tra
FC055001 e FC058001
NP
62
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Sez. V - Imputazione del reddito e delle imposte pagate da CFC
I controlli indicati nei campi del rigo FC61 si intendono validi per i righi da FC62 a FC70
FC061001 Codice fiscale
CF
Il dato è obbligatorio se presente un dato nel rigo
FC061002 Quota di
partecipazione
FC061003 Reddito
PC
Il dato è obbligatorio se presente un dato nel rigo
NP
Il dato è obbligatorio se presente un dato nel rigo
Deve essere uguale a (maggiore tra (FC037001 e
FC053001) + FC059001) * FC061002/100
FC061004 Imposta pagata
all'estero
FC062001 Codice fiscale
FC062002 Quota di
partecipazione
FC062003 Reddito
FC062004 Imposta pagata
all'estero
FC063001 Codice fiscale
FC063002 Quota di
partecipazione
FC063003 Reddito
FC063004 Imposta pagata
all'estero
FC064001 Codice fiscale
FC064002 Quota di
partecipazione
FC064003 Reddito
FC064004 Imposta pagata
all'estero
FC065001 Codice fiscale
FC065002 Quota di
partecipazione
FC065003 Reddito
FC065004 Imposta pagata
all'estero
FC066001 Codice fiscale
FC066002 Quota di
partecipazione
FC066003 Reddito
FC066004 Imposta pagata
all'estero
FC067001 Codice fiscale
FC067002 Quota di
partecipazione
FC067003 Reddito
FC067004 Imposta pagata
all'estero
FC068001 Codice fiscale
FC068002 Quota di
partecipazione
FC068003 Reddito
FC068004 Imposta pagata
all'estero
FC069001 Codice fiscale
FC069002 Quota di
partecipazione
FC069003 Reddito
FC069004 Imposta pagata
all'estero
FC070001 Codice fiscale
FC070002 Quota di
partecipazione
FC070003 Reddito
FC070004 Imposta pagata
all'estero
NP
Deve essere uguale a (FC039001 + FC060001) *
FC061002/100
CF
PC
NP
NP
CF
PC
NP
NP
CF
PC
NP
NP
CF
PC
NP
NP
CF
PC
NP
NP
CF
PC
NP
NP
CF
PC
NP
NP
CF
PC
NP
NP
CF
PC
NP
NP
63
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Sez. VI - Prospetto interessi passivi non deducibili
FC071001 Interessi passivi
FC071002 Interessi passivi del
precedente periodo
di imposta
FC071003 Interessi attivi
FC071004 Interessi passivi
direttamente
deducibili
FC071005 Eccedenza interessi
passivi
FC072001 ROL precedente
periodo di imposta
FC072002 ROL presente
periodo di imposta
FC072003 Interessi passivi
deducibili
FC073001 Eccedenza di ROL
riportabile
NP
NP
FC074001 Interessi passivi
non deducibili
riportabili
NP
NP
NP
Deve essere uguale al minore fra FC071001+
FC071002 e FC071003
NP
Deve essere uguale alla differenza se positiva tra
FC071001+ FC071002 e FC071003
NP
NP
NP
Deve essere uguale al minore tra (FC072001 +
FC072002 * 0,30) e FC071005
Deve essere uguale a
(FC072001 + FC072002 * 0,30) - FC071005, se
positivo altrimenti deve essere uguale a zero.
Deve essere uguale a FC071005 - FC072003
NP
Sez. VII - Attestazioni ai sensi dell'art.2, comma 2, del D.M. n. 429/2001 e dell'art.2, comma 3, del D.M. n. 268/2006
FC075001 Casella relativa
all'attestazione che i
valori di bilancio
della CFC
dell'esercizio
precedente sono
conformi a quelli
derivanti
dall'applicazione dei
criteri contabili
adottati nei
precedenti esercizi.
FC075002 Casella relativa
all'attestazione di
congruità dei valori
risultanti dal
bilancio della CFC
FC075A02 Attestazione di
congruità dei valori
risultanti dal
bilancio della CFC Data perizia
FC075B02 Attestazione di
congruità dei valori
risultanti dal
bilancio della CFC Cognome
FC075C02 Attestazione di
congruità dei valori
risultanti dal
bilancio della CFC Nome
FC075D02 Attestazione di
congruità dei valori
risultanti dal
bilancio della CFC Codice Fiscale
FC075003 Casella relativa
all'attestazione
dell'utile lordo di
bilancio e della
congruità dei valori
degli elementi
dell'attivo
CB
Il dato è in alternativa a FC075003
CB
Il dato è in alternativa a FC075003
DT
Il dato è obbligatorio se presente FC075002
AN
Il dato è obbligatorio se presente FC075002
AN
Il dato è obbligatorio se presente FC075002
CF
Il dato è obbligatorio se presente FC075002
CB
Il dato è in alternativa a FC075001 e
FC075002
64
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
FC075A03 Attestazione
dell'utile lordo di
bilancio e della
congruità dei valori
degli elementi
dell'attivo - Data
perizia
FC075B03 Attestazione
dell'utile lordo di
bilancio e della
congruità dei valori
degli elementi
dell'attivo Cognome
FC075C03 Attestazione
dell'utile lordo di
bilancio e della
congruità dei valori
degli elementi
dell'attivo - Nome
FC075D03 Attestazione
dell'utile lordo di
bilancio e della
congruità dei valori
degli elementi
dell'attivo - Codice
Fiscale
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
DT
Il dato è obbligatorio se presente FC075003
AN
Il dato è obbligatorio se presente FC075003
AN
Il dato è obbligatorio se presente FC075003
CF
Il dato è obbligatorio se presente FC075003
QUADRO GN - Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato
(il quadro può essere presente solo se presente il campo 18 del record B e non può essere presente se presente il quadro RJ)
GN000001 Operazioni
straordinarie
GN000002 Codice fiscale della
società
consolidante
GN001001 Liberalità
CB
SI
CN
SI
NP
SI
GN001002 Reddito
GN002001 Perdita
GN003001 Credito di imposta
sui fondi comuni di
investimento
GN004001 Perdite
scomputabili in
misura limitata (di
cui anni precedenti)
NP
NP
NP
SI
SI
SI
NP
SI
GN004002 Perdite
scomputabili in
misura piena (di cui
anni precedenti)
NP
SI
GN004003 Perdite
scomputabili
NP
SI
Dato obbligatorio
Non può essere maggiore del minore tra 70000 e
(REDDITO - RS184001) * 0.10, dove REDDITO è
l'importo calcolato al paragrafo 3.12 della parte
generale
Vedere paragrafo 3.12 della parte generale
Vedere paragrafo 3.13 della parte generale
Non può essere minore di RF068002
Impostare PERCENTUALE = 0,8. Se il
campo 66 del record B è uguale a '3'
PERCENTUALE = 1
Determinare A e B come segue:
A = GN001002 + GN003001 – GN006001
B =GN001002 – GN002001 + GN003001) *
PERCENTUALE
dove A e B sono uguali a zero se il risultato
della rispettiva operazione è negativo o pari
a zero
GN004001 non deve essere superiore del
minore tra A e B
Può essere presente solo se GN001002 +
GN003001 – GN006001 - GN004001 è
maggiore di zero.
Non deve essere superiore al risultato della
seguente operazione se positiva:
GN001002 + GN003001 – GN006001 GN004001
Non può essere inferiore a GN004001 +
GN004002
65
Vedere paragrafo 3.14 della parte generale
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
GN005001 Perdite non
compensate
Formato
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Calcolare PERDITE-RF = RF060001 - RF073001
Calcolare A = (GN001002 + GN003001 GN006001)
Se A è negativo ricondurre a zero.
Il campo deve essere uguale a PERDITE-RF - A
Ricondurre a zero se il risultato della precedente
operazione è negativo
GN005002 Proventi esenti
NP
SI
GN005003 Perdite da trasferire
GN006001 Reddito
complessivo netto
(di cui reddito
minimo)
NP
NP
SI
SI
Può essere presente solo se presente GN002001
ovvero GN005001. Non può essere maggiore di
GN002001 ovvero a GN005001
Vedere paragrafo 3.15 della parte generale
Se si verifica almeno una delle condizioni
descritte nel paragrafo 3.7, il campo deve essere
uguale a RF058003 altrimenti deve essere uguale
al valore maggiore fra RF058003 e RS125001.
GN006002 Reddito
complessivo netto
GN006003 Start-up
NP
SI
Vedere paragrafo 3.15 della parte generale
NP
SI
GN006004 ACE
NP
SI
il campo deve essere minore o uguale al minore
tra (RS164001 + RS165004 + RS165003 +
RS165002 e GN006002 - RS184001)
Il campo deve essere uguale al minore tra
(RS113013 e GN006002 - GN006003 RS184001)
GN006005 Reddito imponibile
NP
SI
il campo deve essere uguale al maggiore tra
(RS184001 + RS174004 e (GN006002 GN006003 - GN006004 + RS174004))
GN007001 Eccedenza di
NP
SI
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
GN008001 Eccedenza di
NP
SI
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
compensata nel
Mod. F24
GN009001 Eccedenza di
NP
SI
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
attribuita al
consolidato
GN010001 Eccedenza di
NP
SI
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
attribuita alle
società del gruppo
GN011001 Eccedenza da
NU
SI
utilizzare
I controlli indicati nei campi del rigo GN12 si intendono validi per i righi da GN13 a GN14
GN012001 Codice tributo
N4
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Lo stesso codice può essere presente una
sola volta
GN012002 Eccedenza
NP
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
presente
un dato della relativa riga
dichiarazione
GN013001 Codice tributo
N4
GN013002 Eccedenza
NP
presente
dichiarazione
GN014001 Codice tributo
N4
GN014002 Eccedenza
NP
presente
dichiarazione
SEZIONE IV
GN015001 Investimenti in startNP
SI il campo deve essere minore o uguale a
up innovative e a
RS171002 di tutti i moduli presenti +
vocazione sociale
RS172002 + RS172003 + RS172004 RQ043013 - RQ062008
66
Non può essere inferiore alla somma di
RV066001 di tutti i moduli presenti
Non può essere maggiore di GN007001 GN008001
Non può essere maggiore di GN007001 GN008001 - GN009001
Deve essere uguale a RK001001
Deve essere uguale a GN007001 - GN008001 GN009001 - GN010001
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI il campo deve essere minore o uguale alla
somma di RS156002 di tutti i moduli
compilati
SI
Se GN016005 è presente allora il campo
deve essere presente
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
GN015002 Erogazioni a partiti
politici
NP
GN015003 Altri oneri detraibili
GN016001 Spese per risparmio
energetico - Tipo
NP
N1
GN016002 Spese per risparmio
energetico - Anno di
riferimento
DA
GN016003 Spese per risparmio
energetico Periodo
CB
GN016004 Spese per risparmio
energetico - Totale
spesa
NP
GN016005 Spese per risparmio
energetico - Spesa
sostenuta
NP
GN016006 Interventi in zone
sismiche - Anno
GN016007 Interventi in zone
sismiche - Spesa
totale
GN016008 Interventi in zone
sismiche - Spesa
sostenuta
DA
GN017001 Crediti d'imposta
per redditi prodotti
all'estero
GN018001 Altri crediti di
imposta - per
immobili colpiti dal
sisma dell'Abruzzo
GN018002 Altri crediti di
imposta
GN019001 Ritenute
NP
SI
Non può essere minore di CE026001 +
RF068003
NP
SI
Non può essere maggiore di 80000
NP
SI
Non può essere minore di RF068004
NP
SI
Non può essere minore di RF068005 +
RS108002 di tutti i moduli presenti
GN020001 Eccedenze da
quadro RK
GN021001 Acconti Eccedenze
utilizzate
GN021002 Acconti - Acconti
versati
NP
SI
NP
SI
NP
SI
GN021003 Acconti - Acconti
ceduti
NP
SI
GN021004 Acconti - Credito
riversato da atti di
recupero
GN021005 Acconti - Totale
NP
SI
NP
SI
GN022001 Aiuto alla crescita
economica
NP
SI
GN022002 Start-up
NP
SI
Vale da 1 a 7
Vale 2008, 2010, 2011,
2012, 2013, 2014 o 2015
Se GN016001 = 5 allora il campo deve
essere maggiore o uguale a 2012
Se GN016001 > 5 allora il campo deve
essere uguale a 2015
Può essere presente solo se GN016002 vale
2013
Se GN016004 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale a GN016004
Vale 2013 o 2014 o 2015
Dato obbligatorio se presente GN016008
NP
NP
Dato obbligatorio se presente GN016006
Se GN016007 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale di GN016007
Non deve essere minore di RF068007 +
(RK017004 se RK017002 è uguale a 1) +
RK018004 + RK019004 di tutti i moduli del
quadro RK
Deve essere uguale a (RK010004 se RK010002
è uguale a 1) + (RK011004 se RK011002 è
uguale a 1) di tutti i moduli del quadro RK
Deve essere uguale a GN021001 + GN021002 GN021003 + GN021004
Il campo deve essere minore o uguale a (se
positivo (RS113013 - GN006004) - se positivo
(RS113012 - GN006004))
A=RS164001 + RS165002 + RS165003 +
RS165004
Il campo deve essere minore o uguale a ( se
positivo (A - GN006003) - se positivo (RS165005
- GN006003))
67
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Deve essere uguale al minore tra TR001004
e GN006005
GN022003 Plusvalenza
NP
attribuita
I controlli indicati nei campi del rigo GN23 si intendono validi per i righi da GN24 a GN26
GN023001 Codice credito
AN
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
un dato della relativa riga
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
Lo stesso codice può essere presente una
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
sola volta per anno
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
GN023002 Anno di riferimento
DA
GN023003 Importo trasferito
NP
GN024001 Codice credito
AN
GN024002 Anno di riferimento
GN024003 Importo trasferito
GN025001 Codice credito
DA
NP
AN
GN025002 Anno di riferimento
GN025003 Importo trasferito
GN026001 Codice credito
DA
NP
AN
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Non può essere superiore a 2015
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
GN026002 Anno di riferimento
DA
GN026003 Importo trasferito
NP
I controlli indicati nei campi del rigo GN27 si intendono validi per i righi GN28 e GN29
68
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
GN027001 Codice stato Estero
N3
GN027002 Anno
DA
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
GN027003
GN027004
GN027005
GN028001
NU
NP
NP
N3
Reddito estero
Art. 165, c.5
Imposta estera
Codice stato Estero
GN028002 Anno
DA
GN028003
GN028004
GN028005
GN029001
NU
NP
NP
N3
Reddito estero
Art. 165, c.5
Imposta estera
Codice stato Estero
GN029002 Anno
DA
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Non può essere maggiore di GN027005
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
GN029003 Reddito estero
NU
GN029004 Art. 165, c.5
NP
GN029005 Imposta estera
NP
I controlli indicati nei campi del rigo GN30 si intendono validi per i righi da GN31 a GN34
GN030001 Anno
DA
GN030002 Codice stato Estero
N3
GN030003 Nazionale
GN030004 Estera
GN031001 Anno
NU
NP
DA
GN031002 Codice stato Estero
N3
GN031003 Nazionale
GN031004 Estera
GN032001 Anno
NU
NP
DA
GN032002 Codice stato Estero
N3
GN032003 Nazionale
GN032004 Estera
GN033001 Anno
NU
NP
DA
GN033002 Codice stato Estero
N3
GN033003 Nazionale
GN033004 Estera
GN034001 Anno
NU
NP
DA
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Uno dei due dati è obbligatorio
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
69
Può essere presente solo in presenza del quadro
CE
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
GN034002 Codice stato Estero
N3
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
GN034003 Nazionale
GN034004 Estera
SEZIONE VIII
GN035001 Interessi passivi art.
96, comma 5-bis
TUIR - verso
partecipanti
GN035002 Interessi passivi art.
96, comma 5-bis
TUIR - verso esterni
NU
NP
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
NP
SI
NP
SI
GN036001 Interessi passivi art.
96, comma 7 TUIR Eccedenza di
interessi passivi
GN036002 Interessi passivi art.
96, comma 7 TUIR Eccedenza di ROL
NP
SI
Deve essere uguale a RF121002
NP
SI
Deve essere uguale a RF120002
GN037001 Valore civile dei
beni acquistati in
regime di neutralità
GN037002 Valore fiscale dei
beni acquistati in
regime di neutralità
NP
SI
NP
SI
QUADRO GC - Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie
GC000002 Codice fiscale della
società
consolidante
GC001001 Liberalità
GC001002 Reddito
GC002001 Perdita
GC003001 Credito di imposta
sui fondi comuni di
investimento
GC004001 Perdite
scomputabili in
misura limitata (di
cui anni precedenti)
GC004002 Perdite
scomputabili in
misura piena (di cui
anni precedenti)
GC004003 Perdite
scomputabili
GC005001 Perdite non
compensate
GC005002 Proventi esenti
GC005003 Perdite da trasferire
GC006001 Reddito
complessivo netto
di cui reddito
minimo
GC006002 Reddito
complessivo netto
GC006003 Start-up
GC006004 ACE
GC006005 Reddito imponibile
GC007001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
GC008001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
compensata nel
Mod. F24
CN
SI
Dato obbligatorio
NP
NP
NP
NP
SI
SI
SI
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
NU
NP
SI
SI
SI
NP
SI
NP
NP
NP
NP
SI
SI
SI
SI
Non può essere minore di GN007001
NP
SI
Non può essere minore di GN008001
Non può essere minore di GN001001
Non può essere minore di GN003001
Non può essere minore di GN006001
70
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
GC009001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
attribuita al
consolidato
GC010001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
attribuita alle
società del gruppo
GC011001 Eccedenza da
utilizzare
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
Non può essere minore di GN010001
Non può essere maggiore di GC007001 GC008001 - GC009001
NU
SI
Non può essere minore di GN011001
Deve essere uguale a GC007001 - GC008001 GC009001 - GC010001
Formato
Valori ammessi
Controlli
Non può essere minore di GN009001
Non può essere maggiore di GC007001 GC008001
I controlli indicati nei campi del rigo GC12 si intendono validi per i righi da GC13 a GC14
GC012001 Codice tributo
N4
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Lo stesso codice può essere presente una
sola volta
GC012002 Eccedenza
NP
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
presente
un dato della relativa riga
dichiarazione
GC013001 Codice tributo
N4
GC013002 Eccedenza
NP
presente
dichiarazione
GC014001 Codice tributo
N4
GC014002 Eccedenza
NP
presente
dichiarazione
SEZIONE IV
GC015001 Investimenti in startNP
SI
up innovative e a
vocazione sociale
GC015002 Erogazioni a partiti
NP
SI
politici
GC015003 Altri oneri detraibili
NP
SI
GC016001 Spese per risparmio
N1
Vale da 1 a 7
energetico - Tipo
Vale 2008, 2010, 2011,
2012, 2013, 2014 o 2015
Non può essere inferiore all'importo di colonna 2
dei righi da GN12 a GN14 con codice tributo
uguale a GC012001
Non può essere minore di GN015001
Non può essere minore di GN015002
Non può essere minore di GN015003
GC016002 Spese per risparmio
energetico - Anno di
riferimento
DA
Se GC016001 = 5 allora il campo deve
essere maggiore o uguale a 2012
Se GC016001 > 5 allora il campo deve
essere maggiore o uguale a 2015
Può essere presente solo se GC016002 vale
2013
GC016003 Spese per risparmio
energetico Periodo
CB
GC016004 Interventi in zone
sismiche - Spesa
totale
GC016005 Interventi in zone
sismiche - Spesa
sostenuta
GC016006 Interventi in zone
sismiche - Anno
GC016007 Interventi in zone
sismiche - Spesa
totale
GC016008 Interventi in zone
sismiche - Spesa
sostenuta
NP
GC017001 Crediti di imposta
per redditi prodotti
all'estero
GC018001 Altri crediti di
imposta - per
immobili colpiti dal
sisma dell'Abruzzo
GC018002 Altri crediti di
imposta
GC019001 Ritenute
NP
SI
Non può essere minore di GN017001
NP
SI
Non può essere minore di GN018001
NP
SI
Non può essere minore di GN018002
NP
SI
Non può essere minore di GN019001
NP
DA
Se GC016004 è presente allora il campo
deve essere minore di GC016004
Vale 2013 o 2014 o 2015
Dato obbligatorio se presente GC016006 o
GC016007
NP
NP
Dato obbligatorio se presente GC016006
Se GC016007 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale di GC016007
71
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
GC020001 Eccedenze da
quadro RK
GC021001 Acconti Eccedenze
utilizzate
GC021002 Acconti - Acconti
versati
GC021003 Acconti - Acconti
ceduti
GC021004 Acconti - Credito
riversato da atti di
recupero
GC021005 Acconti - Totale
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
Non può essere minore di GN021001
NP
SI
Non può essere minore di GN021002
NP
SI
Non può essere minore di GN021003
NP
SI
NP
SI
GC022001 Aiuto alla crescita
economica
GC022002 Start-up
NP
SI
Non può essere minore di GN021004
Deve essere uguale a GC021001 + GC021002 GC021003 + GC021004
Non può essere inferiore a GN022001
NP
SI
Non può essere inferiore a GN022002
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Non può essere minore di GN020001
GC022003 Plusvalenza
NP
SI
attribuita
I controlli indicati nei campi del rigo GC23 si intendono validi per i righi da GC24 a GC26
GC023001 Codice credito
AN
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
un dato della relativa riga
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
Lo stesso codice può essere presente una
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
sola volta per anno
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
GC023002 Anno di riferimento
DA
Non può essere superiore
a 2015
GC023003 Importo trasferito
NP
GC024001 Codice credito
AN
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
GC024002 Anno di riferimento
DA
Non può essere superiore
a 2015
GC024003 Importo trasferito
GC025001 Codice credito
NP
AN
GC025002 Anno di riferimento
DA
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
Non può essere superiore
a 2015
72
Non può essere inferiore a GN022003
Non può essere inferiore all'importo di colonna 3
dei righi da GN23 a GN26 con codice credito
uguale a GC023001 e anno uguale a GC023002.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
GC025003 Importo trasferito
GC026001 Codice credito
NP
AN
GC026002 Anno di riferimento
DA
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
Non può essere superiore
a 2015
GC026003 Importo trasferito
NP
I controlli indicati nei campi del rigo GC27 si intendono validi per i righi GC28 e GC29
GC027001 Codice stato Estero
N3
Deve essere uno di quelli
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
presenti nella tabella
un dato della relativa riga
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
GC027002 Anno
DA
Vale 2004, 2005, 2006,
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
2007, 2008, 2009, 2010,
un dato della relativa riga
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
GC027003 Reddito estero
NU
GC027004 Art. 165, c.5
NP
GC027005 Imposta estera
NP
GC028001 Codice stato Estero
N3
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
GC028002 Anno
DA
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
GC028003 Reddito estero
NU
GC028004 Art. 165, c.5
NP
GC028005 Imposta estera
NP
GC029001 Codice stato Estero
N3
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
GC029002 Anno
DA
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
GC029003 Reddito estero
NU
GC029004 Art. 165, c.5
NP
GC029005 Imposta estera
NP
I controlli indicati nei campi del rigo GC30 si intendono validi per i righi da GC31 a GC34
GC030001 Anno
DA
GC030002 Codice stato Estero
N3
GC030003 Nazionale
NU
GC030004 Estera
GC031001 Anno
NP
DA
GC031002 Codice stato Estero
N3
GC031003 Nazionale
GC031004 Estera
NU
NP
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Non può essere maggiore di GC027005
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Uno dei due dati è obbligatorio
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
73
Non può essere inferiore all'importo di colonna 3
dei righi da GN30 a GN34 con Anno uguale a
GC030001 e Codice credito uguale a GC030002
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Controlli bloccanti
Formato
Valori ammessi
GC032001 Anno
DA
GC032002 Codice stato Estero
N3
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
GC032003 Nazionale
GC032004 Estera
GC033001 Anno
NU
NP
DA
GC033002 Codice stato Estero
N3
GC033003 Nazionale
GC033004 Estera
GC034001 Anno
NU
NP
DA
GC034002 Codice stato Estero
N3
GC034003 Nazionale
GC034004 Estera
NU
NP
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
SEZIONE VIII
GC035001 Interessi passivi art.
96, comma 5-bis
TUIR - verso
partecipanti
GC035002 Interessi passivi art.
96, comma 5-bis
TUIR - verso esterni
NP
SI
Non può essere inferiore a GN035001
NP
SI
Non può essere inferiore a GN035002
GC036001 Interessi passivi art.
96, comma 7 TUIR Eccedenza di
interessi passivi
GC036002 Interessi passivi art.
96, comma 7 TUIR Eccedenza di ROL
NP
SI
Non può essere inferiore a GN036001
NP
SI
Non può essere inferiore a GN036002
GC037001 Valore civile dei
NP
SI
beni acquistati in
regime di neutralità
GC037002 Valore fiscale dei
NP
SI
beni acquistati in
regime di neutralità
I controlli indicati nei campi del rigo GC38 si intendono validi per i righi da GC39 a GC40
GC038001 Codice fiscale
CN
GC038002 Data operazione
straordinaria
DT
GC039001 Codice fiscale
GC039002 Data operazione
straordinaria
GC040001 Codice fiscale
GC040002 Data operazione
straordinaria
CN
DT
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Deve essere compresa tra
la data di inizio (campo 62
del record B) e la data di
fine del periodo d'imposta
(campo 63 del record B)
CN
DT
QUADRO NI - Interruzione della tassazione di gruppo
Sez. I - Attribuzione dei versamenti eccedenti il proprio obbligo
NI000001
Cessazione
tassazione di
gruppo
DT
SI
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato nel quadro
74
Non può essere minore di GN037001
Non può essere minore di GN037002
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Deve essere uguale a NI001002 + NI003003
+ NI004003 + NI005003 + NI006003 +
NI007003 di tutti i moduli presenti
NI001001
Totale I acconto
versato
NP
NI001002
I acconto imputato
al gruppo
Totale II acconto
versato
NP
SI
NP
SI
II acconto imputato
al gruppo
NP
SI
NI002001
NI002002
Deve essere uguale a NI002002 + NI003004
+ NI004004 + NI005004 + NI006004 +
NI007004 di tutti i moduli presenti
75
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
Mono
Formato
Valori ammessi
Controlli
Modul
o
I controlli indicati nei campi del rigo NI3 si intendono validi per i righi da NI4 a NI7
Descrizione
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NI003001
Codice fiscale
CN
Il dato è obbligatorio se presente un dato del rigo
NI003002
Data
DT
Il dato è obbligatorio se presente un dato del rigo
Deve essere maggiore o uguale alla Data di Inizio
periodo di imposta (campo 62 del record B) e
minore della data di Fine periodo di imposta
(campo 63 del record B)
NI003003
NI003004
NI004001
NI004002
NI004003
NI004004
NI005001
NI005002
NI005003
NI005004
NI006001
NI006002
NI006003
NI006004
NI007001
NI007002
NI007003
NI007004
I acconto
II acconto
Codice fiscale
Data
I acconto
II acconto
Codice fiscale
Data
I acconto
II acconto
Codice fiscale
Data
I acconto
II acconto
Codice fiscale
Data
I acconto
II acconto
NP
NP
CN
DT
NP
NP
CN
DT
NP
NP
CN
DT
NP
NP
CN
DT
NP
NP
Sez. II - Cessione eccedenze Ires ex art. 43-ter
I controlli indicati nei campi del rigo NI8 si intendono validi per i righi da NI9 a NI12
NI008001
Codice fiscale
CN
Il dato è obbligatorio se presente un dato del rigo
NI008002
Importo
NP
Il dato è obbligatorio se presente un dato del rigo
NI009001
NI009002
NI010001
NI010002
NI011001
NI011002
NI012001
NI012002
NI013001
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Importo
complessivo del
credito ceduto
CN
NP
CN
NP
CN
NP
CN
NP
NP
SI
Deve essere uguale a NI008002 + NI009002
+ NI010002 + NI011002 + NI012002 di tutti i
moduli presenti
76
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Sez. III - Attribuzione delle perdite
I controlli indicati nei campi del rigo NI14 si intendono validi per i righi da NI15 a NI18
NI014001
Codice fiscale
CN
NI014002
Perdita utilizzabile
in misura limitata
Perdita utilizzabile
in misura piena
Codice fiscale
Perdita utilizzabile
in misura limitata
Perdita utilizzabile
in misura piena
Codice fiscale
Perdita utilizzabile
in misura limitata
Perdita utilizzabile
in misura piena
Codice fiscale
Perdita utilizzabile
in misura limitata
Perdita utilizzabile
in misura piena
Codice fiscale
Perdita utilizzabile
in misura limitata
Perdita utilizzabile
in misura piena
NP
NI014003
NI015001
NI015002
NI015003
NI016001
NI016002
NI016003
NI017001
NI017002
NI017003
NI018001
NI018002
NI018003
Il dato è obbligatorio se presente un dato del rigo
NP
CN
NP
NP
CN
NP
NP
CN
NP
NP
CN
NP
NP
INDICATORI - Indicatori di normalità economica
Assenza di dati da
NS000001 indicare nel quadro
NS
NS001001 Dipendenti
NS002001 Collaboratori
coordinati e
continuativi che
prestano attività
prevalentemente
nell'impresa
CB
NP
NP
Tale casella (presente nel solo tracciato
telematico) deve essere impostata con il
valore 1 qualora il contribuente sia obbligato
alla presentazione del quadro NS ma non
sono presenti dati da indicare nel suddetto
quadro NS.
Il campo non deve essere impostato in
presenza di dati nel quadro NS.
SI
SI
SI
QUADRO PN - Imputazione del reddito del trust
PN001001 Liberalità
NP
SI
PN001002 Reddito
NP
SI
PN002001 Perdita
NP
SI
PN003001 Perdite
scomputabili in
misura limitata (di
cui anni precedenti)
NP
SI
Se B12 = 2 e RF063001 è positivo allora il campo
deve essere uguale se positivo a (RF063001 PN001001)
altrimenti se B12 = 3 e RF066001 è positivo
allora il campo deve essere uguale se positivo a
(RF066001 - PN001001)
Se B12 = 2 e RF063001 è negativo allora il
campo deve essere uguale al valore assoluto di
(RF063001)
Se B12 = 3 e RF066001 è negativo allora il
campo deve essere uguale al valore assoluto di
(RF066001)
Altrimenti il campo deve essere assente
PERCENTUALE = 0,8
Se B66 = 3 allora
PERCENTUALE = 1
se B12 = 2 allora il campo deve essere minore o
uguale a PN001002 * PERCENTUALE
altrimenti se B12 = 3 allora il campo deve essere
minore o uguale al minore tra (PN001002 *
PERCENTUALE e RF067001) altrimenti il campo
deve essere assente
77
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
PN003002 Perdite
scomputabili in
misura piena (di cui
anni precedenti)
NP
Mono
Modul
o
SI
PN003003 Perdite di periodi
imposta precedenti
PN004001 Start-up
NP
SI
NP
SI
PN004002 ACE
NP
SI
PN004003 Proventi esenti
NP
SI
PN004004 Reddito o perdita
da imputare
NU
SI
PN005002 Credito per imposte
pagate all'estero Quote da attribuire
NP
SI
Se B12 = 2 allora il campo deve essere minore o
uguale a RS075008 + RS075009 + RS076008 +
RS076009 di tutti i moduli + CE026001 +
RF068003
Altrimenti se B12 = 3 allora il campo deve essere
minore o uguale a RS075008 + RS075009 +
RS076008 + RS076009 di tutti i moduli +
CE026001 + RF068003 - RN013001
Altrimenti il campo deve essere assente
PN006001 Credito di imposta
sui fondi comuni di
investimento Totale
PN006002 Credito di imposta
sui fondi comuni di
investimento Quote da attribuire
PN007001 Altri crediti di
imposta - Totale
PN007002 Altri crediti di
imposta - Quote da
attribuire
PN008002 Ritenute - Quote da
attribuire
PN009001 Acconti - Totali
NP
SI
Se B12 è diverso da 3 allora il campo deve
essere assente
NP
SI
Se B12 = 3 allora il campo deve essere uguale a
PN006001 - RN003001
NP
SI
NP
SI
Se B12 è diverso da 3 allora il campo deve
essere assente
Se B12 = 3 allora il campo deve essere uguale a
PN007001 - RN014002
NP
SI
NP
SI
PN009002 Acconti - Credito
riversato da atti di
recupero
PN009003 Acconti - Quote da
attribuire
NP
SI
NP
SI
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Se B12 = 2 allora il campo deve essere minore o
uguale se positivo a (PN001002 - PN003001)
altrimenti se B12 = 3 allora il campo deve essere
minore o uguale al minore tra (PN001002 e
RF067001) - PN003001
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere uguale a PN003001 +
PN003002
Se RF066003 è assente allora A = 1
altrimenti A = valore assoluto di (RF066001) /
valore assoluto (RF066003)
Il campo deve essere minore o uguale se positivo
al minore tra (RS164001 + RS165002 +
RS165003 + RS165004 - RN006003 e se
positivo(PN001002 - PN003003 - RS184001 * A
))
Se RF066003 è assente allora A = 1
altrimenti A = valore assoluto di (RF066001) /
valore assoluto (RF066003)
Il campo deve essere uguale se positivo al
minore tra (RS113013 - RN006004 e se
positivo(PN001002 - PN003003 - PN004001 RS184001 * A ))
Se PN002001 è presente allora il campo deve
essere minore o uguale a PN002001
altrimenti il campo deve essere assente
Se RF066003 è assente allora A = 1
Il campo deve essere uguale a PN027004 +
altrimenti A = valore assoluto di (RF066001) PN028004 + PN029004 + PN030004 di tutti i
/ valore assoluto (RF066003)
moduli
B = maggiore tra ((PN001002 - PN002001 - E' ammessa la tolleranza di 1 euro per ogni rigo
PN003003 - PN004001 - PN004002 +
compilato.
PN004003) e RS184001*A)
C = B + (( maggiore tra (RN006002 RN006003 - RN006004) e RS184001 *(1-A))
+ RS174004 - RN006005)
Se B12 = 2 allora il campo deve essere
uguale a B + RS174004
Se B12 = 3 allora il campo deve essere
uguale a C
Se B12 = 3 allora il campo deve essere minore o
uguale a PN009001 - RN022006
78
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
PN010001 Aiuto alla crescita
economica
NP
Mono
Modul
o
SI
PN010002 Start-up
NP
SI
PN010003 Plusvalenza
attribuita
NP
SI
PN011001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
PN012001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
compensata nel
mod.F24
PN013001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
attribuita ai
beneficiari
PN014001 Eccedenza da
utilizzare
NP
SI
Se B12 = 3 allora il campo deve essere assente
NP
SI
Se B12 = 3 allora il campo deve essere assente
NP
SI
Se B12 = 2 allora il campo deve essere minore
o uguale se positivo a (PN011001 - PN012001)
Altrimenti se B12 = 3 allora il campo deve essere
uguale a RN021001
NU
SI
Se B12 è diverso da 3 allora
il campo deve essere uguale a PN011001 (PN012001 + PN013001)
altrimenti il campo deve essere assente
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Se B12=2 allora il campo deve essere uguale se
positivo a (RS113013 - PN004002)
Se B12=3 allora il campo deve essere minore o
uguale se positivo a (RS113013 - RN006004 PN004002)
Se B12 = 2 allora il campo deve essere uguale se
positivo a (RS164001 + RS165002 + RS165003
+ RS165004 - PN004001)
Se B12 = 3 allora il campo deve essere minore o
uguale se positivo a (RS164001 + RS165002 +
RS165003 + RS165004 - PN004001 RN006003)
Se B12 = 2 o B12 = 3 allora il campo deve
essere uguale al minore tra (TR001004 e
PN004004)
79
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
Mono
Formato
Valori ammessi
Controlli
Modul
o
I controlli indicati nei campi del rigo PN15 si intendono validi per i righi da PN16 a PN18
Descrizione
PN015001 Codice credito
AN
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Lo stesso codice può essere presente una
sola volta per anno
PN015002 Anno di riferimento
DA
Non può essere superiore
a 2015
PN015003 Importo ceduto
NP
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
PN016001 Codice credito
AN
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
PN016002 Anno di riferimento
DA
Non può essere superiore
a 2015
PN016003 Importo ceduto
PN017001 Codice credito
NP
AN
PN017002 Anno di riferimento
DA
PN017003 Importo ceduto
PN018001 Codice credito
NP
AN
PN018002 Anno di riferimento
DA
PN018003 Importo ceduto
NP
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
Non può essere superiore
a 2015
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
Non può essere superiore
a 2015
80
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
Mono
Formato
Valori ammessi
Controlli
Modul
o
I controlli indicati nei campi del rigo PN19 si intendono validi per i righi da PN20 a PN21
Descrizione
PN019001 Codice stato estero
N3
PN019002 Anno
DA
PN019003
PN019004
PN019005
PN020001
NU
NP
NP
N3
Reddito estero
Art.165, c.5
Imposta estera
Codice stato estero
PN020002 Anno
DA
PN020003
PN020004
PN020005
PN021001
NU
NP
NP
N3
Reddito estero
Art.165, c.5
Imposta estera
Codice stato estero
PN021002 Anno
DA
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Non può essere superiore a PN019005
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
PN021003 Reddito estero
NU
PN021004 Art.165, c.5
NP
PN021005 Imposta estera
NP
I controlli indicati nei campi del rigo PN22 si intendono validi per i righi da PN23 a PN26
PN022001 Anno di formazione
DA
PN022002 Codice stato estero
N3
PN022003 Nazionale
PN022004 Estera
PN023001 Anno di formazione
NU
NP
DA
PN023002 Codice stato estero
N3
PN023003 Nazionale
PN023004 Estera
PN024001 Anno di formazione
NU
NP
DA
PN024002 Codice stato estero
N3
PN024003 Nazionale
PN024004 Estera
PN025001 Anno di formazione
NU
NP
DA
PN025002 Codice stato estero
N3
PN025003 Nazionale
PN025004 Estera
NU
NP
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Uno dei due dati è obbligatorio
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
81
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
PN026001 Anno di formazione
DA
PN026002 Codice stato estero
N3
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
PN026003 Nazionale
NU
PN026004 Estera
NP
I controlli indicati nei campi del rigo PN27 si intendono validi per i righi da PN28 a PN30
PN027001 Codice fiscale
CF
PN027002 Codice stato estero
N3
PN027003 Partecipazione
PN027004 Importo imputato
PC
NU
PN028001 Codice fiscale
PN028002 Codice stato estero
CF
N3
PN028003
PN028004
PN029001
PN029002
Partecipazione
Importo imputato
Codice fiscale
Codice stato estero
PC
NU
CF
N3
PN029003
PN029004
PN030001
PN030002
Partecipazione
Importo imputato
Codice fiscale
Codice stato estero
PC
NU
CF
N3
Partecipazione
Importo imputato
Reddito
Imposte sul reddito
dell'anno
PN031003 Imposte sul reddito
degli anni
precedenti
PN031004 Imposte pagate
all'estero sugli utili
distribuiti
PC
NU
NP
NP
SI
SI
NP
SI
NP
SI
PN030003
PN030004
PN031001
PN031002
Il campo è obbligatorio se il campo
PN027002 non è compilato ed è presente un
altro dato nel rigo
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Se PN027003 è compilato deve essere uguale a
PN004004 * PN027003 / 100. Se PN027003 non
è compilato è uguale al rapporto fra PN004004 e
il numero di righi compilati da PN027 a PN030 di
tutti i moduli presenti.
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
'Elenco dei paesi e territori
esteri'
82
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
QUADRO RF - Determinazione del reddito di impresa
RF001001 Codice attività
AN
Deve essere uno di quelli
previsti dalla codifica
ATECO 2007
SI
Obbligatorio se presente almeno un dato del
quadro
Cause di esclusione dall'applicazione dei parametri, degli studi di settore e dalla compilazione degli INE e cause di inapplicabilità degli studi di settore
Se valorizzata la casella di esclusione degli studi di settore e la casella di inapplicabilità è prevista in fase di controllo una semplice segnalazione di warning, che non determina lo scarto della
dichiarazione
Se non è valorizzata alcuna casella e non è impostata la casella 180 del record B deve essere compilato il campo 15 del record B (casella Studi di settore) o il campo 16 del record B (casella Parametri) o
il campo 17 del record B (casella Indicatori) (Controllo di rispondenza)
Se è valorizzato il campo 16 del record B (casella Parametri) e non è presente RF001005 deve risultare compilato il campo 17 del record B (casella Indicatori) (Controllo di rispondenza)
Cause di esclusione
RF001002 dall'applicazione
degli studi di settore
N2
Cause di
RF001003 inapplicabilità degli
studi di settore
CB
Cause di esclusione
RF001004 dall'applicazione dei
parametri
RF001005
RF002001
RF003001
RF003002
RF003003
RF004001
RF005001
RF006001
RF006002
RF006003
RF006004
Esclusione
compilazione INE
Componenti positivi
annotati in scritture
contabili
Opzioni - IAS
Opzioni Rimanenze
Opzioni - Opere,
forniture e servizi di
durata ultrannuale
Utile
Perdita
Componenti positivi
extracontabiliAmmortamenti
Componenti positivi
extracontabili - Altre
rettifiche
Componenti positivi
extracontabili Accantonamenti
Componenti positivi
extracontabili Totale
N2
Vale da 1 a 12
SI
Il campo non può essere presente se
presente RF001004
Se presente e non risulta presente RF001005
deve essere compilato il campo 17 del record B
(casella Indicatori)
SI
Vale da 1 a 9
SI
CB
SI
NP
SI
CB
CB
SI
SI
CB
SI
NP
NP
NP
SI
SI
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Se non è presente RF001003, il valore del campo
RF001001 corrisponde ad uno dei codici attività
presenti nella tabella "ELENCO DEGLI STUDI DI
SETTORE IN VIGORE PER IL PERIODO
D'IMPOSTA 2014" presente nelle istruzioni degli
Studi di settore - Parte generale ed il presente
campo non è compilato oppure vale 2, 3, 5, 7,
11 o 12
deve essere compilato il campo 15 del record B
(casella Studi di settore) e nell'allegato deve
risultare presente il quadro F.
Se non è presente RF001003, il valore del campo
RF001001 corrisponde ad uno dei codici attività
presenti nella tabella sopra citata ed il presente
campo assume il valore 8, deve essere compilato
il campo 15 del record B (casella Studi di settore)
(controlli confermabili mediante impostazione
della casella 180 del record B)
Il campo non può essere presente se
presente RF001002
Se assume i valori 1, 2, 3, 4, 5, 8, 9 e non risulta
presente RF001005 deve essere compilato il
campo 17 del record B (casella Indicatori)
Se presente non deve essere compilato il campo
16 del record B (casella Parametri)
Se presente non deve essere compilato il campo
17 del record B (casella Indicatori)
Il dato può essere presente solo se presente
RF003001
Il dato può essere presente solo se presente
RF003001
Alternativo a RF005001.
Alternativo a RF004001.
Deve essere uguale a RF006001 +
RF006002 + RF006003
83
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RF007001 Quota costante
delle plusvalenze e
sopravvenienze
rateizzate (art.86,
comma 4 e art. 88,
comma 2)
RF007002 Quota costante
delle plusvalenze e
sopravvenienze
rateizzate (art.86,
comma 4 e art. 88,
comma 2)
RF008001 Quota costante dei
contributi o liberalità
costituenti
sopravvenienze
attive imputabili
all'esercizio (art.88,
comma 3, lettera
b))
RF009001 Reddito
determinato con
criteri non analitici
RF010001 Redditi di immobili
non costituenti beni
strumentali né beni
alla cui produzione
o al cui scambio è
diretta l'attività
RF011001 Spese ed altri
componenti negativi
relativi agli immobili
di cui al rigo RF10
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Non può essere inferiore a RS127001
NP
SI
Non può essere minore di RF007001
Non può essere minore di RS127001 +
RS127002
NP
SI
Non può essere minore di RS129001
NP
SI
Non deve essere minore di RJ015001, se positivo
NP
SI
NP
SI
RF012001 Ricavi - Parametri e
studi di settore
RF012002 Ricavi Maggiorazione
RF012003 Ricavi
RF013001 Rimanenze non
contabilizzate o
contabilizzate in
misura inferiore a
quella determinata
ai sensi del Tuir
(art. 92, 93, 94)
RF014001 Compensi spettanti
agli amministratori
ma non corrisposti
(art.95, comma 5)
RF015001 Interessi passivi
indeducibili ex art
96
RF015002 Interessi passivi
indeducibili
RF016001 Imposte indeducibili
o non pagate
(art.99, comma 1)
NP
SI
NP
SI
NP
NP
SI
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RF017001 Erogazioni liberali
RF017002 Oneri di utilità
sociale
RF018001 Spese per mezzi di
trasporto
indeducibili ai sensi
dell'art. 164 del Tuir
RF019001 Svalutazioni e
minusvalenze
patrimoniali,
sopravvenienze
passive e perdite
non deducibili (di
cui minusvalenze e
differenze negative)
NP
NP
SI
SI
NP
SI
NP
SI
Può essere presente solo se presente RF010001
Non può essere minore di RF012001
Non può essere minore di RF121003 RF118002, se tale differenza è positiva
Non può essere minore di RF015001
Non può essere minore di RF017001
84
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
RF019002 Svalutazioni e
minusvalenze
patrimoniali,
sopravvenienze
passive e perdite
non deducibili
RF020001 Minusvalenze
relative a
partecipazioni
esenti
RF021001 Ammortamenti non
deducibili ex artt.
102, 102 bis e 103
RF021002 Ammortamenti non
deducibili ex art.
104
RF021003 Ammortamenti non
deducibili
RF022001 Variazioni ex artt.
118 e 123
RF022002 Variazioni ex artt.
118 e 123
RF022003 Variazioni ex artt.
118 e 123
RF022004 Variazioni ex artt.
118 e 123
RF023001 Spese relative a più
esercizi non
deducibili in tutto o
in parte (art.108) o
di competenza di
altri esercizi
RF023002 Spese relative a più
esercizi non
deducibili in tutto o
in parte (art.108) o
di competenza di
altri esercizi
RF023003 Spese relative a più
esercizi non
deducibili in tutto o
in parte (art.108) o
di competenza di
altri esercizi
RF024001 Spese di
manutenzione,
riparazione,
ammodernamento e
trasformazione
eccedenti la quota
deducibile (art.102,
comma 6)
RF025001 Svalutazioni e
accantonamenti
non deducibili in
tutto o in parte
(art.105)
RF025002 Svalutazioni e
accantonamenti
non deducibili in
tutto o in parte
(art.106)
RF025003 Svalutazioni e
accantonamenti
non deducibili in
tutto o in parte
RF026001 Variazione riserva
sinistri (di cui art.
111, comma 3)
RF026002 Variazione riserva
sinistri (art. 111)
Formato
NP
Valori ammessi
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Non può essere minore di RF019001
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Non può essere minore di RF021001 +
RF021002
Non può essere minore di RF022001 +
RF022002 + RF022003
Non può essere minore di RF023001 +
RF023002
Non deve essere minore di RF025001 +
RF025002
Non deve essere minore di RF026001
85
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
RF027001 Spese ed altri
componenti negativi
di competenza di
altri esercizi ai sensi
dell'art art.109,
comma 5
NP
Mono
Modul
o
SI
RF028001 Differenze su cambi
(art. 110, comma 3)
NP
SI
RF029001 Spese ed altri
componenti negativi
da stati o territori
diversi da quelli di
cui all'art. 168 bis
NP
SI
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
RF030001 Applicazione
NP
SI
IAS/IFRS Rimanenze
RF030002 Applicazione
NP
SI
IAS/IFRS - Opere,
forniture e servizi
RF030003 Applicazione
NP
SI Non può essere minore di RF030001 +
IAS/IFRS
RF030002
I controlli indicati nelle colonne 1 e 2 del rigo RF31 si intendono validi anche per le successive colonne del rigo RF31
RF031001 Altre variazioni in
aumento - codice
N2
RF031002 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031003 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031004 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031005 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031006 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031007 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031008 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031009 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031010 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031011 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031012 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031013 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031014 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031015 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031016 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031017 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031018 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031019 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
N2
N2
N2
N2
N2
N2
N2
N2
N2
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
Il codice 38 può essere presente solo se presenti
le caselle 22, 23 o 24 del record B
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
86
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
RF031020 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031021 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031022 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031023 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031024 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031025 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031026 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031027 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031028 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031029 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031030 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031031 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031032 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031033 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031034 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031035 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF031036 Altre variazioni in
aumento - importo
RF031037 Totale altre
variazioni in
aumento
NP
SI
NP
SI
RF032001 Totale delle
variazioni in
aumento
NP
SI
RF034001 Plusvalenze
patrimoniali e
sopravvenienze
attive da acquisire a
tassazione in quote
costanti (art.86,
comma 4 e art.88,
comma 2)
NP
SI
N2
N2
N2
N2
N2
N2
N2
N2
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Controlli
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 9 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 41
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Se il campo codice vale 12 deve essere uguale in
valore assoluto a RF105001 se negativo
SI
Deve essere uguale a
RF031002 + RF031004 +
RF031006 + RF031008 +
RF031010 + RF031012 +
RF031014 + RF031016 +
RF031018 + RF031020 +
RF031022 + RF031024 +
RF031026 + RF031028 +
RF031030 + RF031032 +
RF031034 + RF031036.
RF007002 + RF008001 + RF009001 +
RF010001 + RF011001 + RF012003 +
RF013001 + RF014001 + RF015002 +
RF016001 + RF017002 + RF018001 +
RF019002 + RF020001 + RF021003 +
RF022004 + RF023003 + RF024001 +
RF025003 + RF026002 + RF027001 +
RF028001 + RF029001 + RF030003 +
RF031037
Non può essere superiore a RF034002
87
Deve essere uguale a RS126001
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
RF034002 Plusvalenze
patrimoniali e
sopravvenienze
attive da acquisire a
tassazione in quote
costanti (art.86,
comma 4 e art.88,
comma 2)
RF035001 Contributi o
liberalità costituenti
sopravvenienze
attive da acquisire a
tassazione in quote
costanti (art.88,
comma 3, lettera b))
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
RF036001 Utili da
partecipazione
RF037001 Perdita delle
imprese marittime
determinata
forfetariamente
RF038001 Dividendi derivanti
da utili formatisi in
regime di
trasparenza
RF039001 Proventi degli
immobili di cui al
rigo RF10
RF040001 Utili spettanti ai
lavoratori
dipendenti e agli
associati in
partecipazione
(art.95, comma 6)
e, se corrisposti,
compensi spettanti
agli amministratori
(art.95, comma 5)
RF041001 Quote delle
svalutazioni e delle
perdite su crediti svalutazioni ante
2013
RF041002 Quote delle
svalutazioni e delle
perdite su crediti svalutazioni/perdite
pregresse
RF041003 Quote delle
svalutazioni e delle
perdite su crediti
RF042001 Quote deducibili
riserva sinistri presente periodo
RF042002 Quote deducibili
riserva sinistri periodi precedenti
RF042003 Variazione riserva
sinistri e ramo vita
RF043001 Spese ed altri
componenti negativi
non dedotti in
precedenti esercizi
per ragioni di
competenza ovvero
non imputati a
conto economico (di
cui)
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale a RS126001 + RS126002
Deve essere uguale a RS128001
Deve essere uguale al valore assoluto di
RJ015001, se negativo
Può essere presente solo se presente RF010001
il campo deve essere maggiore o uguale a
RF041001 + RF041002
il campo deve essere maggiore o uguale a
RF042001 + RF042002
Non può essere superiore a RF023001 * 0,75
88
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
RF043002 Spese ed altri
componenti negativi
non dedotti in
precedenti esercizi
per ragioni di
competenza ovvero
non imputati a
conto economico (di
cui)
RF043003 Spese ed altri
componenti negativi
non dedotti in
precedenti esercizi
per ragioni di
competenza ovvero
non imputati a
conto economico
RF044001 Proventi non
computabili nella
determinazione del
reddito (art. 91,
comma 1, lett. a) e
b)))
RF045001 Differenze su cambi
(art. 110, comma 3)
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RF046001 Plusvalenze relative
a partecipazioni
esenti (art. 87)
RF047001 Quota esclusa degli
utili distribuiti (art.
89)
RF048001 Utili distribuiti da
soggetti residenti in
stati o territori con
regime fiscale
privilegiato
RF050001 Reddito esente o
detassato (Bonus
capitalizzazione)
RF050002 Reddito esente o
detassato
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RF052001 Spese ed altri
componenti negativi
da stati o territori
diversi da quelli di
cui all'art. 168 bis
NP
SI
RF053001 Applicazione IAS Rimanenze
RF053002 Applicazione IAS
RF054001 Rimanenze e spese
ultrannuali
contabilizzate in
misura superiore a
quelle determinate
ai sensi del TUIR
(artt. 92 e 93)
NP
SI
NP
NP
SI
SI
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Non può essere minore di RF043002
Non deve essere minore di RF050001 + la
somma di RS070006 + RS071006 +
RS072006 di tutti i moduli presenti
Se presente non può essere maggiore di
RF029001
Non può essere minore di RF053001
89
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati della
Mono
dichiarazione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Modul
o
I controlli indicati nelle colonne 1 e 2 del rigo RF55 si intendono validi anche per le successive colonne del rigo RF55
Descrizione
RF055001 Altre variazioni in
diminuzione codice
N2
RF055002 Altre variazioni in
diminuzione importo
NP
RF055003 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055004 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055005 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055006 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055007 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055008 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055009 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055010 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055011 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055012 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055013 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055014 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055015 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055016 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055017 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055018 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055019 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055020 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055021 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055022 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055023 Altre variazioni in
diminuzione codice
N2
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
NP
N2
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
SI
SI
SI
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
NP
N2
SI
SI
NP
N2
SI
SI
NP
N2
SI
SI
NP
N2
SI
SI
NP
N2
SI
SI
NP
N2
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
SI
NP
N2
SI
SI
NP
N2
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
SI
NP
N2
SI
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
SI
90
Il codice 8 non può essere presente se non è
compilato il campo RF009001
Il codice 36 può essere presente solo se presenti
le caselle 22, 23 o 24 del record B
Se il campo codice vale 13 non può essere
superiore RF118002 - RF121003 se tale
differenza è maggiore di zero
Se il campo codice vale 27 e RF105001 è
maggiore di zero deve essere uguale a RF10500
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RF055024 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055025 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055026 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055027 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055028 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055029 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055030 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055031 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055032 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055033 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055034 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055035 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF055036 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF055037 Totale altre
variazioni in
diminuzione
NP
N2
Valori ammessi
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
NP
N2
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
SI
SI
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
NP
N2
SI
SI
NP
N2
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
SI
NP
N2
Controlli
SI
NP
N2
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
SI
NP
SI
NP
SI
RF056001 Totale variazioni in
diminuzione
NP
SI
RF057001 Somma algebrica
NU
SI
RF058001 Redditi da
partecipazione - art.
5 T.U.I.R.
RF058002 Redditi da
partecipazione società art 115
T.U.I.R.
RF058003 Reddito minimo
NP
SI
Non può essere inferiore a RS100002
NP
SI
Deve essere uguale alla somma degli importi
positivi di RF090001.
NP
SI
RF058004 Totale redditi da
partecipazione
NP
SI
Deve essere uguale a RF055002 +
RF055004 +
RF055006 + RF055008 +
RF055010 + RF055012 +
RF055014 + RF055016 +
RF055018 + RF055020 +
RF055022 + RF055024 +
RF055026 + RF055028 +
RF055030 + RF055032 +
RF055034 + RF055036
Deve essere uguale a RF034002 +
RF035001 + RF036001 + RF037001 +
RF038001 + RF039001 + RF040001 +
RF041002 + RF042002 + RF043003 +
RF044001 + RF045001 + RF046001 +
RF047001 + RF048001 + RF050002 +
RF052001 + RF053002 + RF054001 +
RF055037.
Deve essere uguale a
RF004001 RF005001 +
RF006004 +
RF032001 RF056001.
Non può essere superiore a:
RF058001 + RF058002
Deve essere uguale a RF058001 +
RF058002
91
Non può essere inferiore a RS100001
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
RF059001 Perdite da
partecipazione art. 5 T.U.I.R.
RF059002 Perdite da
partecipazione società art 115
T.U.I.R.
RF059003 Totale perdite da
partecipazione
RF060001 Perdite non
compensate
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RF060002 Reddito al lordo
delle erogazioni
liberali (o perdita)
NU
SI
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale alla somma in valore
assoluto degli importi negativi di RF090001
Deve essere uguale a RF059001 +
RF059002
Deve essere presente solo se il campo
RF058003 è compilato; in tal caso deve
essere uguale al risultato della seguente
operazione:
RF059003 - (RF057001 +
RF058004 - RF060002)
Se non è compilato il campo RF058003
deve essere uguale al risultato della
seguente operazione:
RF057001 + RF058004 RF059003
Se è compilato il campo RF058003, deve
essere uguale al maggiore dei due seguenti
importi:
a) RF058003
b) RF057001 + RF058004 - RF059003.
RF061001 Erogazioni liberali
NP
SI
RF063001 Reddito (o perdita)
NU
SI
RF066001 Reddito imponibile
o perdita - da
riportare nel quadro
PN
RF066002 Reddito imponibile
o perdita - da
riportare nel quadro
RN
RF066003 Reddito imponibile
o perdita - Totale
NU
SI
NU
SI
NU
SI
RF067001 Perdite di periodi
imposta precedenti da riportare nel
quadro PN
RF067002 Perdite di periodi
imposta precedenti da riportare nel
quadro RN
RF067003 Perdite di periodi
imposta precedenti Totale
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RF068001 Situazione
RF068002 Crediti d'imposta
ordinari sui fondi
comuni di
investimento
RF068003 Crediti per imposte
pagate all'estero
RF068004 Altri crediti
RF068005 Ritenute
RF068006 Eccedenze di
imposta di società
trasparenti
RF068007 Acconti versati da
società trasparenti
RF070001 Proventi e altri
componenti positivi
N1
NP
Può essere presente solo se RF060002 è
maggiore di zero e non può essere superiore a
RF060002
Se è compilato il campo RF058003, non deve
essere superiore alla differenza fra RF060002 e
RF058003
Deve essere uguale a RF060002 RF061001
La somma di RF066001 + RF066002 deve
essere uguale a RF066003
Il dato può essere presente solo se il campo 12
del record B è uguale a 3.
Deve essere uguale a RF063001
Il dato può essere presente solo se il campo 12
del record B è uguale a 3.
Deve essere uguale a RF067001 + RF067002
Vale 1, 2 o 3
SI
SI
NP
SI
NP
NP
NP
SI
SI
SI
NP
SI
NP
SI
92
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
RF070002 Proventi e altri
componenti positivi
RF071001 Plusvalenze
patrimoniali
RF072001 Perdite
scomputabili
NP
Valori ammessi
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Deve essere uguale a RF070001 * 0,03
NP
SI
NP
SI
RF073001 Perdite non
compensate
RF073002 Reddito imponibile
NP
SI
NP
SI
RF084001 Codice fiscale della
società trasparente
RF085001 Importo della
reddito (o della
perdita) imputato
dalla società
trasparente
RF086001 Svalutazioni
rilevanti
RF086002 Minore importo
RF086003 Disallineamenti
attuali
RF086004 Importo rilevante
CN
RF087001 Beni ammortizzabili Valori contabili
NP
RF087002 Beni ammortizzabili Valori fiscali
NP
RF087003 Beni ammortizzabili Rettifica
NP
RF087004 Beni ammortizzabili Variazioni in
diminuzione società
partecipata
NP
RF087005 Beni ammortizzabili Deduzioni non
ammesse
NP
RF088001 Altri elementi
dell'attivo - Valori
contabili
RF088002 Altri elementi
dell'attivo - Valori
fiscali
RF088003 Altri elementi
dell'attivo - Rettifica
RF088004 Altri elementi
dell'attivo Variazioni in
diminuzione società
partecipata
RF088005 Altri elementi
dell'attivo Deduzioni non
ammesse
RF089001 Fondi di
accantonamento Valori contabili
RF089002 Fondi di
accantonamento Valori fiscali
RF089003 Fondi di
accantonamento Rettifica
RF089004 Fondi di
accantonamento Variazioni in
diminuzione società
partecipata
NP
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Non può essere superiore alla somma di
RF070002 + RF071001 e non può essere
superiore a RF060001
Se presenti RF070002 o RF071001 deve essere
uguale a RF060001 - RF072001
Deve essere uguale a:
RF070002 + RF071001 - RF072001
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da
RF85 a RF90
NU
NP
NP
NP
Deve essere uguale al minore tra RF086002 e
RF086003.
NP
Non può essere superiore al minore tra
RF087003 e RF087004
NP
NP
NP
Non può essere superiore al minore tra
RF088003 e RF088004
NP
NP
NP
NP
NP
93
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RF089005 Fondi di
accantonamento Deduzioni non
ammesse
RF090001 Reddito (o perdita)
rideterminato
RF091001 Codice fiscale della
società
consolidante
RF092001 Svalutazioni
rilevanti
RF092002 Minore importo
RF092003 Disallineamenti
attuali
RF092004 Importo rilevante
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NP
Non può essere superiore al minore tra
RF089003 e RF089004
NU
Deve essere uguale a RF085001 + RF087005 +
RF088005 + RF089005
CN
SI
NP
SI
NP
NP
SI
SI
NP
SI
RF093001 Beni ammortizzabili Valori contabili
NP
SI
RF093002 Beni ammortizzabili Valori fiscali
NP
SI
RF093003 Beni ammortizzabili Rettifica
NP
SI
RF093004 Beni ammortizzabili Variazioni in
diminuzione
NP
SI
RF093005 Beni ammortizzabili Deduzioni non
ammesse
NP
SI
RF094001 Altri elementi
dell'attivo - Valori
contabili
RF094002 Altri elementi
dell'attivo - Valori
fiscali
RF094003 Altri elementi
dell'attivo - Rettifica
RF094004 Altri elementi
dell'attivo Variazioni in
diminuzione
RF094005 Altri elementi
dell'attivo Deduzioni non
ammesse
RF095001 Fondi per rischi ed
oneri - Valori
contabili
RF095002 Fondi per rischi ed
oneri - Valori fiscali
RF095003 Fondi per rischi ed
oneri - Rettifica
RF095004 Fondi per rischi ed
oneri - Variazioni in
diminuzione
RF095005 Fondi per rischi ed
oneri - Deduzioni
non ammesse
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da
RF92 a RF95
Deve essere uguale al minore tra RF092002 e
RF092003.
Non può essere superiore al minore tra
RF093003 e RF093004
Non può essere superiore e al minore tra
RF094003 e RF094004
Non può essere superiore al minore tra
RF095003 e RF095004
94
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Determinazione del reddito esente delle SIIQ
RF096001 Utile
RF097001 Perdita
RF098001 Componenti positivi
extracontabili Ammortamenti
RF098002 Componenti positivi
extracontabili - Altre
rettifiche
RF098003 Componenti positivi
extracontabili Accantonamenti
RF098004 Componenti positivi
extracontabili Totale
RF099001 Variazioni in
aumento - rigo
NP
NP
NP
SI
SI
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RF099002 Variazioni in
aumento - importo
NP
RF099003 Variazioni in
aumento - rigo
AN
RF099004 Variazioni in
aumento - importo
NP
RF099005 Variazioni in
aumento - rigo
AN
RF099006 Variazioni in
aumento - importo
NP
RF099007 Variazioni in
aumento - rigo
AN
RF099008 Variazioni in
aumento - importo
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
NP
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
RF099009 Totale variazioni in
aumento
RF100001 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
SI
Deve essere uguale a RF099002 +
RF099004 + RF099006 + RF099008
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
RF100002 Altre variazioni in
aumento - importo
RF100003 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF100004 Altre variazioni in
aumento - importo
NP
AN
N2
N2
Vale RF7 o RF8 o RF9 o
RF10 o RF11 o RF12 o
RF13 o RF14 o RF15 o
RF16 o RF17 o RF18 o
RF19 o RF20 o RF21 o
RF22 o RF23 o RF24 o
RF25 o RF26 o RF27 o
RF28 o RF29 o RF30
Alternativo a RF097001
Alternativo a RF096001
Vale RF7 o RF8 o RF9 o
RF10 o RF11 o RF12 o
RF13 o RF14 o RF15 o
RF16 o RF17 o RF18 o
RF19 o RF20 o RF21 o
RF22 o RF23 o RF24 o
RF25 o RF26 o RF27 o
RF28 o RF29 o RF30
Vale RF7 o RF8 o RF9 o
RF10 o RF11 o RF12 o
RF13 o RF14 o RF15 o
RF16 o RF17 o RF18 o
RF19 o RF20 o RF21 o
RF22 o RF23 o RF24 o
RF25 o RF26 o RF27 o
RF28 o RF29 o RF30
Vale RF7 o RF8 o RF9 o
RF10 o RF11 o RF12 o
RF13 o RF14 o RF15 o
RF16 o RF17 o RF18 o
RF19 o RF20 o RF21 o
RF22 o RF23 o RF24 o
RF25 o RF26 o RF27 o
RF28 o RF29 o RF30
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
SI
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
SI
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
95
Non può essere superiore all'importo presente nel
rispettivo rigo il cui codice è indicato in RF099001
Non può essere superiore all'importo presente nel
rispettivo rigo il cui codice è indicato in RF099003
Non può essere superiore all'importo presente nel
rispettivo rigo il cui codice è indicato in RF099005
Non può essere superiore all'importo presente nel
rispettivo rigo il cui codice è indicato in RF099007
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
RF100005 Altre variazioni in
aumento - codice
N2
RF100006 Altre variazioni in
aumento - importo
RF100007 Altre variazioni in
aumento - codice
NP
RF100008 Altre variazioni in
aumento - importo
RF100009 Totale altre
variazioni in
aumento
RF101001 Totale variazioni in
aumento
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale a RF099009 +
RF100009.
RF102001 Variazioni in
diminuzione codice
AN
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
RF102002 Variazioni in
diminuzione importo
RF102003 Variazioni in
diminuzione codice
NP
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
RF102004 Variazioni in
diminuzione importo
RF102005 Variazioni in
diminuzione codice
NP
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
RF102006 Variazioni in
diminuzione importo
RF102007 Variazioni in
diminuzione codice
NP
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
RF102008 Variazioni in
diminuzione importo
RF102009 Totale variazioni in
diminuzione
NP
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
NP
SI
Deve essere uguale a RF102002 +
RF102004 + RF102006 + RF102008.
RF103001 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF103002 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF103003 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF103004 Altre variazioni in
diminuzione importo
N2
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
N2
AN
AN
AN
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Record di tipo "C"
SI
Vale da 1 a 8, da 10 a 17,
20, da 23 a 26, da 29 a 42
o 99
Vale RF34 o RF35 o RF36
o RF37 o RF38 o RF39 o
RF40 o RF41 o RF42 o
RF43 o RF44 o RF45 o
RF46 o RF47 o RF48 o
RF50 o RF52 o RF53 o
RF54
Vale RF34 o RF35 o RF36
o RF37 o RF38 o RF39 o
RF40 o RF41 o RF42 o
RF43 o RF44 o RF45 o
RF46 o RF47 o RF48 o
RF50 o RF52 o RF53 o
RF54
Vale RF34 o RF35 o RF36
o RF37 o RF38 o RF39 o
RF40 o RF41 o RF42 o
RF43 o RF44 o RF45 o
RF46 o RF47 o RF48 o
RF50 o RF52 o RF53 o
RF54
Vale RF34 o RF35 o RF36
o RF37 o RF38 o RF39 o
RF40 o RF41 o RF42 o
RF43 o RF44 o RF45 o
RF46 o RF47 o RF48 o
RF50 o RF52 o RF53 o
RF54
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
NP
N2
NP
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
SI
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
Deve essere uguale a RF100002 +
RF100004 + RF100006 + RF100008.
96
Non può essere superiore all'importo presente nel
rispettivo rigo il cui codice è indicato in RF102001
Non può essere superiore all'importo presente nel
rispettivo rigo il cui codice è indicato in RF102003
Non può essere superiore all'importo presente nel
rispettivo rigo il cui codice è indicato in RF102005
Non può essere superiore all'importo presente nel
rispettivo rigo il cui codice è indicato in RF102007
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
RF103005 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF103006 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF103007 Altre variazioni in
diminuzione codice
RF103008 Altre variazioni in
diminuzione importo
RF103009 Totale altre
variazioni in
diminuzione
RF104001 Totale variazioni in
diminuzione
RF105001 Reddito o perdita
Formato
N2
Valori ammessi
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
NP
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
SI
Dato obbligatorio se presente il relativo
importo.
NP
SI
Dato obbligatorio se è presente un codice
nella relativa casella
NP
SI
Deve essere uguale a RF103002 +
RF103004 + RF103006 + RF103008.
NP
SI
Deve essere uguale a RF102009 +
RF103009.
NU
SI
Deve essere uguale a RF096001 RF097001 + RF098004 + RF101001 RF104001.
N2
Vale da 1 a 8, da 11 a 25,
27, 28, da 29 a 39 o 42 o
99
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Prospetto interessi passivi non deducibili
RF118001 Interessi passivi
deducibili - interessi
passivi annotati in
bilancio
RF118002 Interessi passivi
deducibili - interessi
passivi indeducibili
nei precedenti
periodi di imposta
NP
SI
NP
SI
RF118003 Interessi passivi
deducibili - interessi
attivi annotati in
bilancio
RF118004 Interessi passivi
deducibili - interessi
passivi direttamente
deducibili
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale al minore tra (RF118001 +
RF118002) e RF118003
RF118005 Interessi passivi
deducibili Eccedenza interessi
passivi
RF119001 Risultato operativo
lordo precedente
periodo di imposta
RF119002 Risultato operativo
lordo
RF119003 Risultato operativo
lordo (30%)
RF120001 Eccedenza di ROL
riportabile Consolidato - di cui
non trasferibile
RF120002 Eccedenza di ROL
riportabile Consolidato
RF120003 Eccedenza di ROL
riportabile - IRES
RF121001 Interessi passivi
non deducibili
riportabili (di cui non
trasferibili al
consolidato)
RF121002 Interessi passivi
non deducibili
riportabili (di cui
trasferiti al
consolidato)
NP
SI
Deve essere uguale a RF118001 + RF118002 RF118003 se positiva, altrimenti deve essere
uguale a zero.
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale al minore tra (RF119001 +
RF119002 * 0,30) e RF118005
La somma di RF120001 e RF120002 non
può essere superiore a RF120003
Deve essere uguale a (RF119001 + RF119002 *
0,30) – RF118005 se positivo
La somma di RF121001 e RF121002 non
può essere superiore a RF121003
97
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RF121003 Interessi passivi
non deducibili
riportabili
Formato
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale a RF118005 - RF119003 se
tale differenza è maggiore di zero, altrimenti deve
essere uguale a zero
98
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
QUADRO RI - Imposte dei fondi pensione
RI001001
Data di costituzione
del fondo
RI001002
Numero iscrizione
NP
all'Albo
I controlli indicati nei campi del rigo RI2 si intendono validi per il rigo RI3
RI002001
Denominazione
della linea di
investimento
Patrimonio netto
alla fine del periodo
d'imposta
Erogazione e
somme trasferite
Contributi e somme
ricevute
Patrimonio netto
all'inizio del periodo
d'imposta
Redditi esenti o
soggetti a ritenuta
Credito d'imposta
su OICR
Risultato della
gestione positivo
AN
Risultato della
gestione negativo
NP
Imponibile
NP
Imposta sostitutiva
(20%)
Imposte sostitutive
Imposta sostitutiva
in dipendenza della
garanzia
Risparmio derivante
da esercizio
precedente
Imposte sostitutiva
sugli immobili
(0,50%)
Imposte sostitutiva
sugli immobili
(1,50%)
Importo accreditato
ad altre linee
NP
Credito d'imposta
periodo d'imposta
precedente
Imposte a credito
trasferite da altre
linee
NP
RI002020
Saldo versato o
imposte a credito
NU
RI002021
Imposte a credito
trasferite ad altre
linee
NP
RI002002
RI002003
RI002004
RI002005
RI002006
RI002007
RI002008
RI002009
RI002010
RI002011
RI002012
RI002013
RI002014
RI002015
RI002016
RI002017
RI002018
RI002019
DT
Non superiore a 2014
Se è presente un campo da RI2 a RI3 allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il campo
deve essere presente
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
Se RI002002 + RI002003 + RI002007 - RI002004
- RI002005 - RI002006 è maggiore di zero allora il
campo deve essere uguale a RI002002 +
RI002003 + RI002007 - RI002004 - RI002005 RI002006
altrimenti il campo deve essere assente
Se RI002002 + RI002003 + RI002007 - RI002004
- RI002005 - RI002006 è minore di zero allora il
campo deve essere uguale al valore assoluto di
(RI002002 + RI002003 + RI002007 - RI002004 RI002005 - RI002006)
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere minore o uguale se positivo
a (RI002008 - RI002009)
Il campo deve essere uguale a (RI002010 * 0,20)
NP
NP
NP
NP
NP
NP
Se (RI002011 - RI002007 - RI002014) è positivo
allora il campo deve essere minore o uguale a
(RI002011 - RI002007 - RI002014)
altrimenti il campo deve essere assente
NP
il campo deve essere minore o uguale a
RI002011 + RI002015 + RI002016 - RI002007 minore tra (RI002011 e RI002014) - RI002017 RI002018
Il campo deve essere uguale a RI002011 +
RI002015 + RI002016 - RI002007 - minore tra
(RI002011 e RI002014) - RI002017 - RI002018 RI002019
Se RI002020 è negativo allora il campo deve
essere minore o uguale al valore assoluto di
(RI002020)
99
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
RI002022
Imposte a credito
residue
NP
RI002023
Residuo risparmio
derivante da
esercizio
precedente
Risparmio
d'imposta
Importo accreditato
da altre linee
Risparmio da
utilizzare nel
successivo
esercizio
Denominazione
della linea di
investimento
Patrimonio netto
alla fine del periodo
d'imposta
Erogazione e
somme trasferite
Contributi e somme
ricevute
Patrimonio netto
all'inizio del periodo
d'imposta
Redditi esenti o
soggetti a ritenuta
Credito d'imposta
su OICR
Risultato della
gestione positivo
Risultato della
gestione negativo
Imposta sostitutiva
(11,5%)
Imposte sostitutive
Imposta sostitutiva
in dipendenza della
garanzia
Risparmio derivante
da esercizio
precedente
Imposte sostitutiva
sugli immobili
(0,50%)
Imposte sostitutiva
sugli immobili
(1,50%)
Importo accreditato
ad altre linee
Credito d'imposta
periodo d'imposta
precedente
Imposte a credito
trasferite da altre
linee
Saldo versato o
imposte a credito
Imposte a credito
trasferite ad altre
linee
Imposte a credito
residue
Residuo risparmio
derivante da
esercizio
precedente
Risparmio
d'imposta
Importo accreditato
da altre linee
NP
RI002024
RI002025
RI002026
RI003001
RI003002
RI003003
RI003004
RI003005
RI003006
RI003007
RI003008
RI003009
RI003010
RI003011
RI003012
RI003013
RI003014
RI003015
RI003016
RI003017
RI003018
RI003019
RI003020
RI003021
RI003022
RI003023
RI003024
Record di tipo "C"
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Se RI002020 è negativo allora il campo deve
essere uguale al valore assoluto di (RI002020) RI002021
Se (RI002014 - RI002011) è positivo allora il
campo deve essere uguale a (RI002014 RI002011)
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere maggiore o uguale se
positivo a (RI002009 - RI002008) * 0,11
Il campo deve essere minore o uguale a
RI002023 + RI002024
Il campo deve essere uguale a RI002023 +
RI002024 - RI002025
NP
NP
NP
AN
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
NP
NP
NP
NP
100
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
RI003025
RI004001
RI004002
RI004003
RI004004
RI005001
RI005002
RI005003
RI005004
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Risparmio da
utilizzare nel
successivo
esercizio
Risultati positivi
maturati nell'anno
Risultati negativi
maturati nell'anno
Imposta sostitutiva
dovuta
Risultati negativi
non compensati
Risultati positivi
maturati nell'anno
Risultati negativi
maturati nell'anno
Imposta sostitutiva
dovuta
NP
Risultati negativi
non compensati
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NP
NP
NP
Il campo deve essere uguale a RI004001 * 0,11
NP
NP
NP
NP
il campo deve essere incluso nel range[RI005001
* 0,125 , RI005001 * 0,2 , RI005001 * 0,26]
Quadro RJ - Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime
RJ001001 Codice fiscale della
controllante
CN
Sez. I - Determinazione del reddito imponibile
I controlli indicati nei campi del rigo RJ2 si intendono validi per i righi da RJ3 a RJ7
RJ002001 Nome nave
RJ002002 Numero di
registrazione
RJ002003 Porto di iscrizione CAP
RJ002004 Numero IMO
RJ002005 Bandiera
AN
N5
RJ002006 Categoria - Tipo
RJ002007 Nominativo
internazionale
RJ002008 Numero cadetti
RJ002009 Numero giorni
AN
AN
RJ002010
RJ002011
RJ002012
RJ002013
Obbligatorio se presente il rigo
Obbligatorio se assente RJ002005.
Alternativo a RJ002005
Obbligatorio se assente RJ002005.
Alternativo a RJ002005
Obbligatorio se presente il rigo
Obbligatorio se assenti RJ002002 e RJ002003.
Alternativo a RJ002002 e RJ002003
N5
N7
N3
Deve essere uno di quelli
previsti nella tabella
'Elenco degli stati esteri'
N3
N3
Codice fiscale del fondoCN
Importo
NP
Codice
N1
Codice fiscale
CF
RJ002014 Stazza lorda
RJ002015 Stazza netta
NP
NP
RJ002016 Reddito giornaliero
NP
RJ002017 Numero giorni
RJ002018 Reddito
RJ002019 Operazioni
straordinarie
RJ002020 Codice fiscale
NP
NP
N1
CN
RJ003001 Nome nave
AN
Obbligatorio se presente il rigo
Obbligatorio se presente il rigo
Deve essere al massimo
costituito da 13 caratteri
Non può essere superiore al numero di
giorni dato dalla differenza tra i valori dei
campi 63 e 62 del record B
Vale da 1 a 2
Non deve essere presente se RJ002012 è
assente
Dato obbligatorio se presente almeno un dato
Dato obbligatorio se presente almeno un dato
Non può essere maggiore di RJ002014
Dato obbligatorio se presente almeno un dato
Se RJ002015 <= 1000 deve essere uguale a
RJ002015 * 0,009.
Se RJ002015 è compreso tra 1001 e 10000 deve
essere uguale 9 + (RJ002015 - 1000) * 0,007.
Se RJ002015 è compreso tra 10001 e 25000
deve essere uguale 72 + (RJ002015 - 10000) *
0,004.
Se RJ002015 >= 25001 deve essere uguale 132
+ (RJ002015 - 25000) * 0,002.
Deve essere uguale a RJ002016 * RJ002017
Vale 1, 2 o 3
Non deve essere presente se RJ002019 è
assente.
Obbligatorio se presente RJ002019
101
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RJ003002 Numero di
registrazione
RJ003003 Porto di iscrizione CAP
RJ003004 Numero IMO
RJ003005 Bandiera
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
N5
N5
N7
N3
RJ003006 Categoria - Tipo
AN
RJ003007 Nominativo
AN
internazionale
RJ003008 Numero cadetti
N3
RJ003009 Numero giorni
N3
RJ003010 Codice fiscale del fondoCN
RJ003011 Importo
NP
RJ003012 Codice
N1
RJ003013 Codice fiscale
CF
RJ003014 Stazza lorda
NP
RJ003015 Stazza netta
NP
RJ003016 Reddito giornaliero
NP
RJ003017 Numero giorni
NP
RJ003018 Reddito
NP
RJ003019 Operazioni
N1
straordinarie
RJ003020 Codice fiscale
CN
RJ004001 Nome nave
AN
RJ004002 Numero di
N5
registrazione
RJ004003 Porto di iscrizione N5
CAP
RJ004004 Numero IMO
N7
RJ004005 Bandiera
N3
RJ004006 Categoria - Tipo
AN
RJ004007 Nominativo
AN
internazionale
RJ004008 Numero cadetti
N3
RJ004009 Numero giorni
N3
RJ004010 Codice fiscale del fondoCN
RJ004011 Importo
NP
RJ004012 Codice
N1
RJ004013 Codice fiscale
CF
RJ004014 Stazza lorda
NP
RJ004015 Stazza netta
NP
RJ004016 Reddito giornaliero
NP
RJ004017 Numero giorni
NP
RJ004018 Reddito
NP
RJ004019 Operazioni
N1
straordinarie
RJ004020 Codice fiscale
CN
RJ005001 Nome nave
AN
RJ005002 Numero di
N5
registrazione
RJ005003 Porto di iscrizione N5
CAP
RJ005004 Numero IMO
N7
RJ005005 Bandiera
N3
RJ005006 Categoria - Tipo
AN
RJ005007 Nominativo
AN
internazionale
RJ005008 Numero cadetti
N3
RJ005009 Numero giorni
N3
RJ005010 Codice fiscale del fondoCN
RJ005011 Importo
NP
RJ005012 Codice
N1
RJ005013 Codice fiscale
CF
RJ005014 Stazza lorda
NP
RJ005015 Stazza netta
NP
RJ005016 Reddito giornaliero
NP
RJ005017 Numero giorni
NP
RJ005018 Reddito
NP
Deve essere uno di quelli
previsti nella tabella
'Elenco degli stati esteri'
Deve essere al massimo
costituito da 13 caratteri
Vale da 1 a 2
Vale 1, 2 o 3
Deve essere uno di quelli
previsti nella tabella
'Elenco degli stati esteri'
Deve essere al massimo
costituito da 13 caratteri
Vale da 1 a 2
Vale 1, 2 o 3
Deve essere uno di quelli
previsti nella tabella
'Elenco degli stati esteri'
Deve essere al massimo
costituito da 13 caratteri
Vale da 1 a 2
102
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RJ005019 Operazioni
straordinarie
RJ005020 Codice fiscale
RJ006001 Nome nave
RJ006002 Numero di
registrazione
RJ006003 Porto di iscrizione CAP
RJ006004 Numero IMO
RJ006005 Bandiera
Formato
N1
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Vale 1, 2 o 3
CN
AN
N5
N5
N7
N3
RJ006006 Categoria - Tipo
AN
RJ006007 Nominativo
AN
internazionale
RJ006008 Numero cadetti
N3
RJ006009 Numero giorni
N3
RJ006010 Codice fiscale del fondoCN
RJ006011 Importo
NP
RJ006012 Codice
N1
RJ006013 Codice fiscale
CF
RJ006014 Stazza lorda
NP
RJ006015 Stazza netta
NP
RJ006016 Reddito giornaliero
NP
RJ006017 Numero giorni
NP
RJ006018 Reddito
NP
RJ006019 Operazioni
N1
straordinarie
RJ006020 Codice fiscale
CN
RJ007001 Nome nave
AN
RJ007002 Numero di
N5
registrazione
RJ007003 Porto di iscrizione N5
CAP
RJ007004 Numero IMO
N7
RJ007005 Bandiera
N3
RJ007006 Categoria - Tipo
AN
RJ007007 Nominativo
AN
internazionale
RJ007008 Numero cadetti
N3
RJ007009 Numero giorni
N3
RJ007010 Codice fiscale del fondoCN
RJ007011 Importo
NP
RJ007012 Codice
N1
RJ007013 Codice fiscale
CF
RJ007014 Stazza lorda
NP
RJ007015 Stazza netta
NP
RJ007016 Reddito giornaliero
NP
RJ007017 Numero giorni
NP
RJ007018 Reddito
NP
RJ007019 Operazioni
N1
straordinarie
RJ007020 Codice fiscale
CN
RJ008001 Totale reddito
NP
determinato
forfetariamente
RJ009001 Plusvalenza o
NP
minusvalenza
derivante dalla
cessione di navi o
di aziende - di cui
Plusvalenze
trasferimento
residenza all'estero
RJ009002 Plusvalenza o
NU
minusvalenza
derivante dalla
cessione di navi o
di aziende
Deve essere uno di quelli
previsti nella tabella
'Elenco degli stati esteri'
Deve essere al massimo
costituito da 13 caratteri
Vale da 1 a 2
Vale 1, 2 o 3
Deve essere uno di quelli
previsti nella tabella
'Elenco degli stati esteri'
Deve essere al massimo
costituito da 13 caratteri
Vale da 1 a 2
Vale 1, 2 o 3
SI
Deve essere uguale a RJ002018 + RJ003018 +
RJ004018 + RJ005018 + RJ006018 + RJ007018
di tutti i moduli
SI
SI
103
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RJ010001 Quote componenti
positivi provenienti
da esercizi
precedenti
RJ011001 Recupero incentivi
fiscali - di cui Reti di
impresa
RJ011002 Recupero incentivi
fiscali
RJ012001 Quote componenti
negativi provenienti
da esercizi
precedenti
RJ013001 Incentivo fiscale art.
5, comma 1, D. L.
n. 78/2009
RJ015001 Reddito o perdita
Controlli bloccanti
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NU
SI
Formato
Valori ammessi
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere maggiore o uguale a RJ011001
Deve essere uguale a RJ008001 + RJ009002 +
RJ010001 + RJ011002 - RJ012001 - RJ013001
Sez. II - Determinazione del pro rata di deducibilità
RJ016001 Ammontare
complessivo dei
ricavi ed altri
proventi ricompresi
nella Sez. I
RJ017001 Ammontare
complessivo di tutti i
ricavi e proventi
RJ018001 Spese ed altri
componenti negativi
generici - Costi
generici totali
RJ018002 Spese ed altri
componenti negativi
generici - Pro rata
indeduciblità
NP
SI
NP
SI
NP
SI
PC
SI
Deve essere uguale a RJ016001 / RJ017001 *
100
RJ018003 Spese ed altri
componenti negativi
generici - Costi
generici indeducibili
NP
SI
Deve essere uguale a RJ018001 * RJ018002/100
Non può essere minore di RJ016001
Sez. III - Valori civili e fiscali degli elementi dell'attivo e del passivo
I controlli indicati nei campi del rigo RJ19 si intendono validi per i righi RJ20 e RJ21
RJ019001 Beni ammortizzabili Valore civile iniziale
NP
SI
RJ019002 Beni ammortizzabili Incrementi
NP
SI
RJ019003 Beni ammortizzabili Decrementi
NP
SI
Non può essere maggiore di RJ019001 +
RJ019002
RJ019004 Beni ammortizzabili Valore civile finale
NP
SI
Deve essere uguale a RJ019001 + RJ019002 RJ019003.
E' prevista una tolleranza di 3 euro
RJ019005 Beni ammortizzabili Valore fiscale
iniziale
NP
SI
RJ019006 Beni ammortizzabili Incrementi
NP
SI
RJ019007 Beni ammortizzabili Decrementi
NP
SI
Non può essere maggiore di RJ019005 +
RJ019006
RJ019008 Beni ammortizzabili Valore fiscale finale
NP
SI
Deve essere uguale a RJ019005 + RJ019006 RJ019007
E' prevista una tolleranza di 3 euro
RJ020001 Beni ammortizzabili Valore civile iniziale
NP
SI
104
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
RJ020002 Beni ammortizzabili Incrementi
NP
Mono
Modul
o
SI
RJ020003 Beni ammortizzabili Decrementi
NP
SI
RJ020004 Beni ammortizzabili Valore civile finale
NP
SI
RJ020005 Beni ammortizzabili Valore fiscale
iniziale
NP
SI
RJ020006 Beni ammortizzabili Incrementi
NP
SI
RJ020007 Beni ammortizzabili Decrementi
NP
SI
RJ020008 Beni ammortizzabili Valore fiscale finale
NP
SI
RJ021001 Beni ammortizzabili Valore civile iniziale
NP
SI
RJ021002 Beni ammortizzabili Incrementi
NP
SI
RJ021003 Beni ammortizzabili Decrementi
NP
SI
RJ021004 Beni ammortizzabili Valore civile finale
NP
SI
RJ021005 Beni ammortizzabili Valore fiscale
iniziale
NP
SI
RJ021006 Beni ammortizzabili Incrementi
NP
SI
RJ021007 Beni ammortizzabili Decrementi
NP
SI
RJ021008 Beni ammortizzabili Valore fiscale finale
NP
SI
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Sez. I - Credito ceduto
SI
RK001001 Eccedenze
NP
dell'IRES cedute a
società o ente del
gruppo
I controlli indicati nei campi del rigo RK2 si intendono validi per i righi da RK3 a RK9
RK002001
RK002002
RK003001
RK003002
RK004001
RK004002
RK005001
RK005002
RK006001
RK006002
RK007001
RK007002
RK008001
RK008002
RK009001
RK009002
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Codice fiscale
Importo
Deve essere uguale a RK002002 + RK003002 +
RK004002 + RK005002 + RK006002 +
RK007002 + RK008002 + RK009002 di tutti i
moduli
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
CN
NP
CN
NP
CN
NP
CN
NP
CN
NP
CN
NP
CN
NP
CN
NP
Sez. II - Acconto ceduto
105
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Controlli bloccanti
Mono
Formato
Valori ammessi
Controlli
Modul
o
I controlli indicati nei campi del rigo RK10 si intendono validi per il rigo RK11
Descrizione
RK010001 Codice fiscale
RK010002 Codice
RK010003 Data
CN
N1
DT
Importo
Codice fiscale
Codice
Data
Importo
NP
CN
N1
DT
NP
RK010004
RK011001
RK011002
RK011003
RK011004
Record di tipo "C"
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Vale 1 o 2
Deve essere compresa tra
la data di inizio (campo 62
del record B) e la data di
fine del periodo d'imposta
(campo 63 del record B)
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Vale 1 o 2
Sez. III - Crediti ceduti
I controlli indicati nei campi del rigo RK12 si intendono validi per i righi da RK13 a RK16
RK012001 Codice fiscale
RK012002 Consolidato
RK012003 Data
CN
N1
DT
Importo
Codice fiscale
Consolidato
Data
Importo
Codice fiscale
Consolidato
Data
Importo
Codice fiscale
Consolidato
Data
Importo
Codice fiscale
Consolidato
Data
Importo
NP
CN
N1
DT
NP
CN
N1
DT
NP
CN
N1
DT
NP
CN
N1
DT
NP
RK012004
RK013001
RK013002
RK013003
RK013004
RK014001
RK014002
RK014003
RK014004
RK015001
RK015002
RK015003
RK015004
RK016001
RK016002
RK016003
RK016004
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Vale 1, 2 o 3
Non inferiore al campo 62
del record B
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Vale 1, 2 o 3
Vale 1, 2 o 3
Vale 1, 2 o 3
Vale 1, 2 o 3
Sez. IV - Acconto ricevuto da consolidato
RK017001 Codice fiscale
RK017002 Codice
RK017003 Data
CN
N1
DT
RK017004 Importo
NP
Vale 1 o 2
Deve essere compresa tra
la data di inizio (campo 62
del record B) e la data di
fine del periodo d'imposta
(campo 63 del record B)
SI
SI
SI
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
SI
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Sez. V - Acconti ricevuti da soggetti partecipanti
I controlli indicati nei campi del rigo RK18 si intendono validi per il rigo RK19
RK018001 Codice fiscale
CF
RK018002 Tipo trasparenza
RK018003 Data
N1
DT
Importo
Codice fiscale
Tipo trasparenza
Data
Importo
NP
CF
N1
DT
NP
RK018004
RK019001
RK019002
RK019003
RK019004
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Se RK018002 è uguale a 1 il CF deve essere
numerico e lungo 11 caratteri
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Vale 1 o 2
Deve essere compresa tra
la data di inizio (campo 62
del record B) e la data di
fine del periodo d'imposta
(campo 63 del record B)
Dato obbligatorio se presente un dato del rigo
Vale 1 o 2
Sez. VI - Utilizzo delle eccedenze
RK020001 Totale eccedenze
ricevute
NP
SI
Deve essere uguale a RK012004 +
RK013004 + RK014004 + RK015004 +
RK016004 di tutti i moduli
106
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
RK021001 Eccedenze risultanti
dalla precedente
dichiarazione
NP
Mono
Modul
o
SI
RK022001 Importo utilizzato in
compensazione nel
Mod. F24
RK023001 Importo utilizzato in
diminuzione dei
versamenti
dell'IRES - Acconti
NP
SI
NP
SI
RK024001 Totale eccedenze
disponibili
NP
SI
RK025001 Importo utilizzato in
diminuzione dei
versamenti
dell'IRES - Saldo
RK026001 Importo utilizzato in
diminuzione dei
versamenti
dell'IMPOSTA
SOSTITUTIVA
RK027001 Eccedenza a
credito
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Non può essere inferiore alla somma di
RV066002 di tutti i moduli presenti
Non può essere maggiore di RK021001 RK022001.
Se non sono presenti i campi 18 e 19 del
record B deve essere uguale a RN022001.
Se presente il campo 18 del record B deve
essere uguale a GN021001.
Se presente il campo 19 del record B deve
essere uguale a TN016001.
Deve essere uguale a
RK020001 + RK021001 - RK022001 RK023001
Non può essere maggiore di RK024001.
Se non sono presenti i campi 18 e 19 del
record B deve essere uguale a RN023002
altrimenti deve essere assente.
Non può essere maggiore di RK024001 RK025001 e deve essere uguale a
RQ006001.
Deve essere uguale a RK024001 RK025001 - RK026001.
QUADRO RM - Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da CFC
I controlli indicati nei campi del rigo RM1 si intendono validi per i righi da RM2 a RM4
RM001001 Codice fiscale
controllante
RM001002 Reddito
NP
RM001003 Aliquota
PC
se esiste almeno un dato nel rigo il campo deve
essere presente
se esiste almeno un dato nel rigo il campo deve
essere presente
ALIQUOTA_MEDIA = (RN007001 + RN008001) /
RN006005 * 100
CF
Se B10 = 1 allora ALIQUOTA_ROBIN = 6,5
altrimenti ALIQUOTA_ROBIN = 0
1) Se B18 è assente e B19 è assente e B12 è incluso
nel range[0,1] allora
2) se RN007001 è presente allora
il campo deve essere uguale al maggiore tra (27
e ALIQUOTA_MEDIA + ALIQUOTA_ROBIN)
2) altrimenti il campo deve essere incluso nel
range[27.5 + ALIQUOTA_ROBIN , 27.5 +
ALIQUOTA_ROBIN + 10,5]
1) altrimenti se B18 è presente allora il campo deve
essere maggiore o uguale a 27.5 +
ALIQUOTA_ROBIN + 10.5
RM001004 Imposta
NP
RM001005 Imposta pagata
all'estero
NP
RM001006 Imposta dovuta
NP
RM002001 Codice fiscale
controllante
RM002002 Reddito
RM002003 Aliquota
RM002004 Imposta
RM002005 Imposta pagata
all'estero
RM002006 Imposta dovuta
RM003001 Codice fiscale
controllante
RM003002 Reddito
CF
Se B19 è assente e B12 è escluso dal range
[2,3] e esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere uguale a RM001002 *
RM001003/100
Se B19 è assente e B12 è escluso dal range
[2,3] allora il campo deve essere minore o uguale
a RM001004
Se B19 è assente e B12 è escluso dal range
[2,3] allora il campo deve essere uguale a
RM001004 - RM001005
NP
PC
NP
NP
NP
CF
NP
107
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
RM003003 Aliquota
PC
RM003004 Imposta
NP
RM003005 Imposta pagata
all'estero
RM003006 Imposta dovuta
RM004001 Codice fiscale
controllante
RM004002 Reddito
RM004003 Aliquota
RM004004 Imposta
RM004005 Imposta pagata
all'estero
RM004006 Imposta dovuta
RM005001 Imposta dovuta
NP
NP
NP
SI
RM005002 Eccedenza
pregressa
RM005003 Eccedenza
compensata
RM005004 Acconti versati
RM005005 Imposta da versare
NP
SI
NP
SI
NP
NP
SI
SI
RM005006 Imposta a credito
NP
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NP
CF
NP
PC
NP
NP
il campo deve essere uguale a RM001006 +
RM002006 + RM003006 + RM004006 di tutti i
moduli
Se B18 è assente e B19 è assente e B12 è
escluso dal range[2,3] allora il campo deve
essere uguale se positivo a ( RM005001 RM005002 + RM005003 - RM005004)
Se B18 è presente allora il campo deve essere
uguale se positivo a (RM005001 - RM005002 +
RM005003 - RM005004 - RS075008 - RS075009 RS076008 - RS076009)
Se B18 è assente e B19 è assente e B12 è
escluso dal range[2,3] allora il campo deve
essere uguale al valore assoluto di ( se negativo
(RM005001 - RM005002 + RM005003 RM005004)) + RV066003 di tutti i moduli
altrimenti se B18 è presente allora il campo deve
essere uguale al valore assoluto di ( se negativo
(RM005001 - RM005002 + RM005003 RM005004 - RS075008 - RS075009 - RS076008 RS076009))+ RV066003 di tutti i moduli
altrimenti il campo deve essere uguale a zero
QUADRO RN - Determinazione dell'IRES
(il quadro non può essere presente se sono presenti i campi 18 o 19 del record B oppure se il campo 12 del record B vale 2 )
RN001001 Liberalità
NP
RN001002 Reddito
RN002001 Perdita
RN003001 Credito di imposta
sui fondi comuni di
investimento
NP
NP
NP
SI
SI
SI
Il dato è alternativo a RN002001
Il dato è alternativo a RN001002
108
Se RF066003 è assente allora A = 1
altrimenti A = valore assoluto di (RF066002) /
valore assoluto (RF066003)
Non può essere maggiore del minore tra 70000 e
(REDDITO - RS184001* A) * 0.10, dove
REDDITO è l'importo calcolato al paragrafo 3.4
della parte generale
Vedere paragrafo 3.4 della parte generale
Vedere paragrafo 3.5 della parte generale
Se il campo 12 del record B è diverso da 3, il
presente campo non può essere minore di
RF068002.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
RN004001 Perdite
scomputabili in
misura limitata (di
cui anni precedenti)
NP
RN004002 Perdite
scomputabili in
misura piena (di cui
anni precedenti)
NP
RN004003 Perdite
scomputabili
RN005001 Perdite non
compensate
NP
NP
Valori ammessi
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Impostare PERCENTUALE = 0,8. Se il
campo 66 del record B è uguale a '3'
PERCENTUALE = 1
Determinare A e B come segue:
A = RN001002 + RN003001 – RN006001
B = RN001002 – RN002001 + RN003001) *
PERCENTUALE
dove A e B sono uguali a zero se il risultato
della rispettiva operazione è negativo o pari
a zero
RN004001 non deve essere superiore del
minore tra A e B
SI
Può essere presente solo se RN001002 +
RN003001 – RN006001 - RN004001 è
maggiore di zero.
Non deve essere superiore al risultato della
seguente operazione se positiva: RN001002
+ RN003001 – RN006001 - RN004001
Non può essere inferiore a RN004001 +
RN004002
SI
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Vedere paragrafo 3.6 della parte generale
Calcolare PERDITE-RF = RF060001 - RF073001
Calcolare A = (RN001002 + RN003001 RN006001)
Se A è negativo ricondurre a zero.
Il campo deve essere uguale a PERDITE-RF - A
Ricondurre a zero se il risultato della precedente
operazione è negativo
RN005002 Proventi esenti
NP
SI
RN005003 Perdite
RN006001 Reddito imponibile di cui reddito
minimo
NP
NP
SI
SI
RN006002 Reddito
RN006003 Start-up
NP
NP
RN006004 ACE
NP
RN006005 Reddito imponibile
NP
Può essere presente solo se presente RN002001
ovvero RN005001. Non può essere maggiore di
RN002001 ovvero a RN005001
Vedere paragrafo 3.7 della parte generale
Se si verifica almeno una delle condizioni
descritte nel paragrafo 3.7, il campo deve essere
uguale a RF058003, altrimenti deve essere
uguale al valore maggiore fra RF058003 e
RS125001.
Vedere paragrafo 3.7 della parte generale
Se RF066003 è assente allora A = 1
altrimenti A = valore assoluto di (RF066002) /
valore assoluto (RF066003)
Se B12 = 0 o B12 = 1 allora il campo deve essere
uguale al minore tra (RS164001 + RS165002 +
RS165003 + RS165004 e se positivo( RN006002 RS184001))
Se B12 = 3 allora Il campo deve essere minore o
uguale al minore tra (RS164001 + RS165002 +
RS165003 + RS165004 e se positivo( RN006002 RS184001 * A))
Se RF066003 è assente allora A = 1
altrimenti A = valore assoluto di (RF066002) /
valore assoluto (RF066003)
Se B12 = 0 o B12 = 1 allora il campo deve essere
uguale al minore tra (RS113013 e se
positivo(RN006002 - RN006003 - RS184001))
Se B12 = 3 allora il campo deve essere minore o
uguale al minore tra (RS113013 e se
positivo(RN006002 - RN006003 - RS184001 *
A))
Se RF066003 è assente allora A = 1
altrimenti A = valore assoluto di (RF066002)
/ valore assoluto (RF066003)
B = maggiore tra (se positivo (RN006002 RN006003 - RN006004) e RS184001 * A )
C = B + RS174004
Se B12 < 2 allora il campo deve essere
uguale a C
se B = 3 allora iI campo deve essere
compreso tra B e C
109
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RN007001 Imponibile soggetto
ad aliquota
NP
RN007002 Aliquota
RN007003 Imposta risultante
PC
NP
RN008001 Imponibile soggetto
ad aliquota del 27,5
%
NP
RN008002 Imposta risultante
RN009001 Imposta
corrispondente al
reddito imponibile
RN010001 Detrazioni Start-Up
NP
NP
RN010002 Detrazioni
Erogazioni Liberali
RN010003 Detrazioni
NP
RN011001 Imposta sospesa
NP
RN011002 Imposta netta
NP
RN012001 Credito di imposta
sui fondi comuni di
investimento
RN013001 Credito per imposte
pagate all'estero
NP
RN014001 Altri crediti di
imposta (di cui per
immobili colpiti dal
sisma dell'Abruzzo)
RN014002 Altri crediti di
imposta
NP
RN015001 Ritenute d'acconto
RN016001 Totale crediti e
ritenute
RN017001 IRES dovuta o
differenza a favore
del contribuente
RN018001 Crediti di imposta
concessi alle
imprese
NP
NP
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Può essere presente solo se RN006005 è
compilato. Deve essere uguale a RN006005 RN008001 se il risultato dell'operazione è
positivo altrimenti vale zero
Il dato è obbligatorio se RN007001 è presente
Deve essere uguale a RN007001 *
RN007002/100
Può essere presente solo se RN006005 è
compilato. Deve essere uguale a RN006005 RN007001 se il risultato dell'operazione è
positivo altrimenti vale zero
Deve essere uguale a RN008001 * 0,275
Deve essere uguale a RN007003 +
RN008002 + RS174002 + RS174005
Il campo deve essere minore o uguale a
(RS171002 di tutti i moduli compilati +
RS172002 + RS172003 + RS172004 )
Il campo deve essere minore o uguale a
RS156003
Non può essere maggiore di RN009001 RS184002
Se RN011002 > RS184002 allora (RS173001 +
RS173002 + RS173003) deve essere minore o
uguale a (RS171002 di tutti i moduli compilati +
RS172002 + RS172003 + RS172004) –
(RN011002 + RN010001 - RS184002 +
RQ043017 + RQ043013 + RQ062012 +
RQ062008)
NP
NP
Se TR002001 è uguale a 1 allora
il campo deve essere uguale al minore tra
(TR002003 e RN011002)
altrimenti il campo deve essere assente
Deve essere uguale a RN009001 RN010003
Non deve essere maggiore di RN003001
Se il campo 12 del record B è diverso da 3
- se non è barrata la casella 10 del record B, il
presente campo deve essere uguale a
RS075008 + RS075009 + RS076008 +
RS076009 di tutti i moduli del quadro RS +
CE026001 + RF068003
- se è barrata la casella 10 del record B, il
presente campo non deve essere maggiore di
RS075008 + RS075009 + RS076008 +
RS076009 di tutti i moduli del quadro RS +
CE026001 + RF068003
Deve essere uguale al minore tra RN011002 Non può essere superiore a 16000.
- RS184002 e la somma di RS102006 per
E' prevista una tolleranza di un euro per ogni rigo
tutti i moduli
RS102 compilato
Se il campo 12 del record B è diverso da 3, il
presente campo non può essere minore di
RF068004
Non può essere inferiore a RN014001
NP
NU
NP
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale a RN012001 +
RN013001 + RN014002 + RN015001
Deve essere uguale a RN011002 RN011001 - RN016001
Se il campo 12 del record B è diverso da 3,
deve essere uguale a RU007004 +
RU007005 + RU048001 + RU048002 +
RU048003 + RU048004 + RU048005 +
RU048006 + RU048007 + RU049001 +
RU049002 + RU049003 + RU049004 +
RU049005 + RU049006 + RU049007 +
RU404004 + RU404005 di tutti i moduli
presenti - RQ043017 - RQ062012
110
Può essere presente solo se RN017001 è
maggiore di zero e non può essere maggiore di
RN017001 - RS184002.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RN019001 Eccedenza di
imposte risultante
dalla precedente
dichiarazione
RN020001 Eccedenza di
imposte risultante
dalla precedente
dichiarazione
compensata nel
mod.F24
RN021001 Eccedenza di
imposta da
utilizzare nel quadro
PN
RN022001 Eccedenze
utilizzate per il
versamento degli
acconti
RN022002 Acconti versati
NP
RN022003 Acconti ceduti
NP
RN022004 Recupero imposta
sostitutiva
RN022005 Credito riversato da
atti di recupero
RN022006 Acconti totali
NP
RN023001 Imposta rateizzata
NP
RN023002 Eccedenze
utilizzate per il
versamento
dell'Imposta a
debito
RN023003 Imposta a debito
NP
RN024001 Imposta a credito
NP
RN025001 Credito ceduto a
società o ente del
gruppo
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Non può essere minore di RF068006 +
RV066001 di tutti i moduli presenti
NP
Può essere presente solo se il campo 12 del Non può essere superiore a RN019001 record B = 3.
RN020001.
NP
NP
Se il campo 12 del record B è diverso da 3, il
presente campo non deve essere minore di
RF068007 + RK017004 se RK017002 è uguale a
1 + RK018004 + RK019004
Non può essere inferiore a RK010004 se
RK010002 è uguale a 1 + RK011004 se
RK011002 è uguale a 1 di tutti i moduli del
quadro RK
NP
NP
Se il campo 12 del record B è diverso da 3, il
presente campo deve essere uguale a RN022001
+ RN022002 - RN022003 + RN022004 +
RN022005
NP
Se TR003001 è uguale a 1 allora
il campo deve essere uguale al minore tra
(TR003003 e se positivo( RN017001 RN018001 - RN019001 + RN020001 +
RN021001- RN022006))
altrimenti il campo deve essere assente
Non può essere maggiore di RN023003
Deve essere uguale a RN017001 RN018001 - RN019001 + RN020001 +
RN021001- RN022006 - RN023001, se tale
risultato è maggiore di zero, altrimenti deve
essere uguale a zero.
Deve essere uguale a RN017001 RN018001 - RN019001 + RN020001 +
RN021001- RN022006 in valore assoluto,
se tale risultato è minore di zero, altrimenti
deve essere uguale a zero.
NP
Non può essere maggiore di RN024001.
Deve essere uguale a RK001001.
QUADRO RO - Elenco degli amministratori, dei rappresentanti e dei componenti dell'organo di controllo
I controlli indicati nei campi del rigo RO1 si intendono validi per i righi da RO2 a RO9
RO001001 Codice fiscale
RO001A02 Cognome
CF
AN
RO001B02 Nome
AN
RO001003 Data di nascita
RO001004 Sesso
RO001005 Comune (o stato
estero) di nascita
RO001006 Provincia (sigla)
RO001007 Qualifica
DT
AN
AN
PN
AN
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il campo
deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il campo
deve essere presente
Vale M, F
Vale A, B o C
111
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
RO001008 Carica
RO001009
RO002001
RO002A02
RO002B02
RO002003
RO002004
RO002005
RO002006
RO002007
RO002008
RO002009
RO003001
RO003A02
RO003B02
RO003003
RO003004
RO003005
RO003006
RO003007
RO003008
RO003009
RO004001
RO004A02
RO004B02
RO004003
RO004004
RO004005
RO004006
RO004007
RO004008
RO004009
RO005001
RO005A02
RO005B02
RO005003
RO005004
RO005005
RO005006
RO005007
RO005008
RO005009
RO006001
RO006A02
RO006B02
RO006003
RO006004
RO006005
RO006006
RO006007
RO006008
RO006009
RO007001
RO007A02
RO007B02
RO007003
RO007004
RO007005
RO007006
RO007007
RO007008
RO007009
RO008001
RO008A02
RO008B02
RO008003
Record di tipo "C"
Data carica
Codice fiscale
Cognome
Nome
Data di nascita
Sesso
Comune (o stato
estero) di nascita
Provincia (sigla)
Qualifica
Carica
Data carica
Codice fiscale
Cognome
Nome
Data di nascita
Sesso
Comune (o stato
estero) di nascita
Provincia (sigla)
Qualifica
Carica
Data carica
Codice fiscale
Cognome
Nome
Data di nascita
Sesso
Comune (o stato
estero) di nascita
Provincia (sigla)
Qualifica
Carica
Data carica
Codice fiscale
Cognome
Nome
Data di nascita
Sesso
Comune (o stato
estero) di nascita
Provincia (sigla)
Qualifica
Carica
Data carica
Codice fiscale
Cognome
Nome
Data di nascita
Sesso
Comune (o stato
estero) di nascita
Provincia (sigla)
Qualifica
Carica
Data carica
Codice fiscale
Cognome
Nome
Data di nascita
Sesso
Comune (o stato
estero) di nascita
Provincia (sigla)
Qualifica
Carica
Data carica
Codice fiscale
Cognome
Nome
Data di nascita
Formato
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Se esiste almeno un dato nel rigo e RO001007 è
assente allora il campo deve essere presente
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
112
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RO008004 Sesso
RO008005 Comune (o stato
estero) di nascita
RO008006 Provincia (sigla)
RO008007 Qualifica
RO008008 Carica
RO008009 Data carica
RO009001 Codice fiscale
RO009A02 Cognome
RO009B02 Nome
RO009003 Data di nascita
RO009004 Sesso
RO009005 Comune (o stato
estero) di nascita
RO009006 Provincia (sigla)
RO009007 Qualifica
RO009008 Carica
RO009009 Data carica
RO010001 Codice fiscale
RO010A02 Cognome
RO010B02 Nome
RO010003 Data di nascita
RO010004 Sesso
RO010005 Comune (o stato
estero) di nascita
RO010006 Provincia (sigla)
RO010007 Qualifica
RO010008 Carica
RO010009 Data carica
RO011001 Codice fiscale
RO011A02 Cognome
RO011B02 Nome
RO011003 Data di nascita
RO011004 Sesso
RO011005 Comune (o stato
estero) di nascita
RO011006 Provincia (sigla)
RO011007 Qualifica
RO011008 Carica
RO011009 Data carica
RO012001 Codice fiscale
RO012A02 Cognome
RO012B02 Nome
RO012003 Data di nascita
RO012004 Sesso
RO012005 Comune (o stato
estero) di nascita
RO012006 Provincia (sigla)
RO012007 Qualifica
RO012008 Carica
RO012009 Data carica
RO013001 Codice fiscale
RO013A02 Cognome
RO013B02 Nome
RO013003 Data di nascita
RO013004 Sesso
RO013005 Comune (o stato
estero) di nascita
RO013006 Provincia (sigla)
RO013007 Qualifica
RO013008 Carica
RO013009 Data carica
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
CF
AN
AN
DT
AN
AN
PN
AN
N1
DT
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
Vale M, F
Vale A, B o C
Vale 1, 3, 4, 5, 6, 8 o 9
QUADRO RQ - Altre Imposte
Sezione I - Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF (art. 8 della L. n.342/2000)
RQ001001 Plusvalenze da
conferimenti di beni
e aziende a favore
di CAF
NP
SI
113
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
RQ002001 Plusvalenze da
cessioni di beni, di
aziende o di rami
aziendali a favore di
CAF
RQ003001 Totale delle
plusvalenze
RQ004001 Imposta sostitutiva
RQ005001 Crediti d'imposta
concessi alle
imprese
RQ006001 Eccedenze
utilizzate
RQ007001 Eccedenza IRES
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
NP
NP
SI
SI
NP
SI
NP
SI
RQ008001 Imposta sostitutiva
da versare
NP
SI
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Controlli
Deve essere uguale a RQ001001 +
RQ002001
Deve essere uguale a RQ003001 * 0,19
Non può essere maggiore di RQ004001.
E' uguale a
RU007006 + RU404006 per tutti i moduli
presenti
Non può essere maggiore di RQ004001 RQ005001
Non può essere maggiore di RQ004001 RQ005001 - RQ006001.
Se assenti i campi 18 e 19 del record B non può
essere maggiore di RN024001 - RN025001.
Se presente il campo 18 del record B e non
presente il quadro GC non può essere maggiore
di GN011001.
Se presente il campo 18 del record B e presente
il quadro GC non può essere maggiore di
GC011001.
Se presente il campo 19 del record B non può
essere maggiore di TN009001.
Deve essere uguale a RQ004001 RQ005001 - RQ006001 - RQ007001
Sezione II - Imposta d'ingresso nel regime SIIQ e SIINQ ( art. 1, commi 119 e ss. della L n. 296/2006)
RQ009001 Plusvalenze
RQ009002 Minusvalenze
RQ009003 Imponibile
NP
NP
NP
SI
SI
SI
RQ009004 Perdite pregresse
RQ009005 Imponibile netto
NP
NP
SI
SI
RQ009006 Imposta
RQ009007 Rata annuale
NP
NP
SI
SI
Deve essere uguale a RQ009001 RQ009002
Non può essere superiore a RQ009003.
Deve essere uguale a RQ009003 RQ009004
Deve essere uguale a RQ009005 * 0,20
Se presente può assumere uno dei seguenti
valori :
RQ009006
RQ009006 / 2
RQ009006 / 3
RQ009006 / 4
RQ009006 / 5
Sezione III - Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SINQ (art. 1, commi 119 e ss. , della L. n.296/2006)
RQ010001
RQ010002
RQ011001
RQ011002
RQ012001
RQ012002
RQ013001
Codice fiscale
Plusvalenze
Codice fiscale
Plusvalenze
Codice fiscale
Plusvalenze
Totale imponibile
CF
NP
CF
NP
CF
NP
NP
SI
RQ013002
RQ014001
Totale
Prima rata
NP
SI
NP
Obbligatorio se presente RQ010002
Obbligatorio se presente RQ010001
Obbligatorio se presente RQ011002
Obbligatorio se presente RQ011001
Obbligatorio se presente RQ012002
Obbligatorio se presente RQ012001
Deve essere uguale a RQ010002 +
RQ011002 + RQ012002 di tutti i moduli
Deve essere uguale a RQ013001 * 0,2
Se presente può assumere uno dei seguenti
valori :
RQ013002
RQ013002 / 2
RQ013002 / 3
RQ013002 / 4
RQ013002 / 5
SI
Sezione IV - Imposta sostitutiva per deduzioni extracontabili e riallineamento IAS/IFRS
I controlli indicati nei campi del rigo RQ15 si intendono validi per i righi RQ16 e RQ17
RQ015001 Beni materiali
Impianti e
RQ015002
macchinari
Fabbricati
RQ015003
strumentali
RQ015004 Beni immateriali
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
114
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Spese di ricerca e
sviluppo
RQ015006 Avviamento
RQ015005
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RQ017006 Fondi di quiescenza
NP
SI
RQ017007 Totale
NP
SI
RQ015007 Totale
Opere e servizi
ultrannuali
Titoli obbligazionari
RQ016004
e similari
Partecipazioni
RQ016005
immobilizzate
Partecipazioni del
RQ016006
circolante
RQ016003
RQ016007 Totale
RQ017001
RQ017002
RQ017003
RQ017004
RQ017005
Fondo rischi e
svalutazione crediti
Fondo spese lavori
ciclici
Fondo spese
ripristino e
sostituzioni
Fondo operazioni e
concorsi a premi
Fondo per imposte
deducibili
RQ018001
Imponibile del
periodo d'imposta
NP
SI
RQ018002
Imponibile periodo
imposta precedente
NP
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale a
RQ015001 + RQ015002 + RQ015003 +
RQ015004 + RQ015005 + RQ015006.
Deve essere uguale a
RQ016003 + RQ016004 + RQ016005 +
RQ016006.
Deve essere uguale a
RQ017001 + RQ017002 + RQ017003 +
RQ017004 + RQ017005 + RQ017006.
Deve essere uguale a
RQ015007 + RQ016007 + RQ017007
Calcolare CAMPO1 = RQ018001 + RQ018002
Se CAMPO1 <= 5.000.000 IMPOSTA1 deve
essere uguale a CAMPO1 * 0,12.
Se CAMPO1 è compreso tra 5.000.001 e
10.000.000 IMPOSTA1 deve essere uguale
600.000 + (CAMPO1 - 5.000.000) * 0,14
Se CAMPO1 è superiore a 10.000.000
IMPOSTA1 deve essere uguale 1.300.000 +
(CAMPO1 - 10.000.000) * 0,16.
RQ018003 Imposta
Imposta
RQ018004 riallineamento
IAS/IFRS
Imposta
RQ018005 riallineamento
Quadro EC
Prima rata imposte
versate su
RQ019001
deduzioni
extracontabili
NP
SI
NP
SI
Se RQ018002 <= 5.000.000 IMPOSTA2 deve
essere uguale a RQ018002 * 0,12.
Se RQ018002 è compreso tra 5.000.001 e
10.000.000 IMPOSTA2 deve essere uguale
600.000 + (RQ018002 - 5.000.000) * 0,14
Se RQ018002 è superiore a 10.000.000
IMPOSTA2 deve essere uguale 1.300.000 +
(RQ018002 - 10.000.000) * 0,16.
Il campo deve essere uguale a IMPOSTA1 IMPOSTA2.
La somma di RQ018004 + RQ018005 deve
essere uguale a RQ018003
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale a RQ018005 * 0,3.
Sezione V - (art. 15 comma 3 D.L. n.185/2008)
Divergenze
RQ020001 applicazione IAS Imponibile
NP
SI
115
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Divergenze
RQ020002 applicazione IAS imposta
Formato
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale a RQ020001 * 0,16
Sezione VI-A - Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni ( art. 1, c. 47 della L. n. 244/2007 e art. 176 del Tuir)
I controlli indicati nei campi del rigo RQ26 si intendono validi per il rigo RQ27
Maggiori valori dei
RQ021001 beni 2013 materiali
Maggiori valori dei
RQ021002 beni 2013 immateriali
Maggiori valori dei
beni 2013 RQ021003
imponibile del
periodo d'imposta
Maggiori valori dei
beni 2013 RQ021004 imponibile del
periodo d'imposta
precedente
Maggiori valori dei
RQ021005 beni 2013 imposta
Maggiori valori dei
RQ022001 beni 2014 materiali
Maggiori valori dei
RQ022002 beni 2014 immateriali
Maggiori valori dei
RQ022003 beni 2014 imponibile
RQ022005
Maggiori valori dei
beni 2014 - imposta
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale a
RQ021001 + RQ021002
Calcolare CAMPO1 = RQ021003 + RQ021004
Se CAMPO1 <= 5.000.000 IMPOSTA1 deve
essere uguale a CAMPO1 * 0,12.
Se CAMPO1 è compreso tra 5.000.001 e
10.000.000 IMPOSTA1 deve essere uguale
600.000 + (CAMPO1 - 5.000.000) * 0,14
Se CAMPO1 è superiore a 10.000.000
IMPOSTA1 deve essere uguale 1.300.000 +
(CAMPO1 - 10.000.000) * 0,16.
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RQ023005 Totale imposte
NP
SI
RQ024001 Prima rata
NP
SI
Se RQ021004 <= 5.000.000 IMPOSTA2 deve
essere uguale a RQ021004 * 0,12.
Se RQ021004 è compreso tra 5.000.001 e
10.000.000 IMPOSTA2 deve essere uguale
600.000 + (RQ021004 - 5.000.000) * 0,14
Se RQ021004 è superiore a 10.000.000
IMPOSTA2 deve essere uguale 1.300.000 +
(RQ021004 - 10.000.000) * 0,16.
Il campo deve essere uguale a IMPOSTA1 IMPOSTA2.
Deve essere uguale a
RQ022001 + RQ022002
Se RQ022003 <= 5.000.000 deve essere uguale
a RQ022003 * 0,12.
Se RQ022003 è compreso tra 5.000.001 e
10.000.000 deve essere uguale 600.000 +
(RQ022003 - 5.000.000) * 0,14
Se RQ022003 è superiore a 10.000.000 deve
essere uguale 1.300.000 + (RQ022003 10.000.000) * 0,16
Deve essere uguale a
RQ021005 + RQ022005
Deve essere uguale a RQ023005 * 0,3
Sezione VI-B - Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (D.L. n. 185/2008)
RQ025001 Avviamento
RQ025002 Marchi
Altre attività
RQ025003
immateriali
NP
NP
SI
SI
NP
SI
RQ025004 Imposta
NP
SI
RQ025005 Crediti
NP
SI
Deve essere uguale a
(RQ025001 +
RQ025002 +
RQ025003) * 16 / 100
116
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
RQ025006 Imposta
RQ026001
RQ026002
RQ026003
RQ027001
RQ027002
RQ027003
RQ028001
Record di tipo "C"
Categorie
omogenee
Importo Imposte
dirette
Importo IRAP
Categorie
omogenee
Importo Imposte
dirette
Importo IRAP
Altre attività - Ires
Formato
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
AN
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Controlli
Deve essere uguale a
RQ025005 * 20 / 100
Dato obbligatorio se presente RQ026002 o
RQ026003
NP
NP
Dato obbligatorio se presente RQ027002 o
RQ027003
AN
NP
NP
NP
SI
RQ028002 Altre attività imposta
RQ028003 Percentuale
RQ028004 Imposta
NP
SI
PC
NP
SI
SI
RQ028005 Altre attività - IRAP
NP
SI
RQ028006 Percentuale
RQ028007 Altre attività imposta
RQ028008 Percentuale
RQ028009 Imposta
PC
NP
SI
PC
NP
SI
SI
RQ028010 Altre attività - Totale
imposta
NP
SI
Deve essere maggiore o uguale alla somma
dei campi RQ026002 e RQ027002 di tutti i
moduli
Deve essere uguale a RQ028001 * 0,275
Deve essere uguale a RQ028001 * RQ028003 /
100
Deve essere maggiore o uguale alla somma
dei campi RQ026003 e RQ027003 di tutti i
moduli
Deve essere uguale a RQ028005 * RQ028006 /
100
Deve essere uguale a RQ028005 * RQ028008 /
100
Deve essere uguale a RQ028002 +
RQ028004 + RQ028007 + RQ028009
Sezione VII - Imposta sostitutiva riallineamento della differenza tra valore civile e fiscale (art. 1, c. 49 della L. n. 244/2007)
I controlli indicati nei campi del rigo RQ29 si intendono validi per i righi RQ30 e RQ31
RQ029001 Beni ammortizzabili imponibile
NP
SI
RQ029002 Beni ammortizzabili imposta
NP
SI
RQ030001 Altri elementi
dell'attivo imponibile
RQ030002 Altri elementi
dell'attivo - imposta
RQ031001 Fondi di
accantonamento
per rischi e oneri imponibile
RQ031002 Fondi di
accantonamento
per rischi e oneri imposta
RQ032002 Totale imposte
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale a RQ029001 * 0,06
Deve essere uguale a RQ029002 +
RQ030002 + RQ031002
Sezione VIII - Riliquidazione dell'imposta sostitutiva da recuperare (art. 15, c. 8 D.L. 29/11/08 n. 185)
RQ033001
RQ033002
RQ034001
RQ034002
RQ035002
RQ036000
Svalutazioni
rimanenze
Svalutazione
rimanenze Imposta
recuperabile
Maggior valore
rimanenze vendute
Maggior valore
rimanenze vendute Imposta
recuperabile
Totale imposta
recuperabile
Conferimento
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
CB
SI
Deve essere uguale a RQ033001 * 0,16
Deve essere uguale a RQ034001 * 0,16
Deve essere uguale a RQ033002 +
RQ034002
117
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
RQ036001
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Codice fiscale
conferitaria
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
CN
118
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
SEZIONE IX - Rimanenze finali (D.L. 29/11/08 n.185)
Maggior valore
RQ037001 rimanenze cedute Imponibile
Maggior valore
RQ037002 rimanenze cedute Imposta
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale a RQ037001 * 0,115
SEZIONE X - Riallineamento IAS/IFRS
RQ038001 Codice fiscale
società fusa o
incorporata/confere
nte/scissa
RQ038002 Divergenza
RQ038003 Aliquota
CN
RQ038004 Imposta
NP
RQ038005 Divergenza
RQ038006 Aliquota
RQ038007 Imposta
NU
PC
NP
RQ038008 Aliquota
RQ038009 Imposta
PC
NP
RQ038010 Totale imposta
NP
RQ039001 Codice fiscale
società fusa o
incorporata/confere
nte/scissa
RQ039002 Componenti
reddituali e
patrimoniali
RQ039003 Saldo
RQ040001 Codice fiscale
società fusa o
incorporata/confere
nte/scissa
RQ040002 Componenti
reddituali e
patrimoniali
RQ040003 Saldo
RQ041001 Codice fiscale
società fusa o
incorporata/confere
nte/scissa
RQ041002 Componenti
reddituali e
patrimoniali
RQ041003 Saldo
RQ042001 Totale
Riallineamento
parziale differenze
IAS/IFRS - importo
RQ042002 Totale
Riallineamento
parziale differenze
IAS/IFRS - imposta
CN
NU
PC
Se presente RQ038005 il campo deve essere
presente (segnalazione WARNING)
Se RQ038002 è maggiore di zero deve
essere uguale a RQ038002 * RQ038003 /
100.
Se RQ038005 è maggiore di zero deve
essere uguale a RQ038005 * RQ038006 /
100.
SI
Se RQ038005 è maggiore di zero deve
essere uguale a RQ038005 * RQ038008 /
100.
Deve essere uguale a RQ038004 +
RQ038007 + RQ038009 di tutti i moduli
Dato obbligatorio se presente RQ039003
AN
NU
CN
Dato obbligatorio se presente RQ040003
AN
NU
CN
Dato obbligatorio se presente RQ041003
AN
NU
NP
SI
Deve essere uguale alla somma dei valori
positivi di RQ039003 + RQ040003 +
RQ041003 di tutti i moduli
NP
SI
Deve essere uguale a RQ042001 * 0,16
119
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
SEZIONE XI-A - Imposta addizionale per il settore petrolifero
La sezione può essere presente se risulta compilata la casella 10 del record B. Se non è compilata la casella 10 del record B possono essere compilati solo i campi
RQ043020, RQ043021 e RQ043025
RQ043001 Reddito o perdita
NU
SI
RQ043002 Reddito minimo
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RQ043003
Perdita non
compensata
RQ043004 Proventi esenti
RQ043005 Perdita riportabile
NP
SI
RQ043006
Reddito al lordo
delle perdite
NP
SI
RQ043007
Perdite pregresse in
misura limitata
NP
SI
RQ043008
Perdite pregresse in
misura piena
NP
SI
RQ043009 Start-up
NP
SI
RQ043010 ACE
NP
SI
RQ043011 Imponibile
NP
SI
RQ043012 Imposta
NP
SI
Detrazione per
RQ043013 investimenti in start
up
RQ043014
Detrazione per le
erogazioni liberali
NP
SI
NP
SI
Se B10 è uguale a 1 allora il campo deve essere
uguale a RF057001 + RF058001 - RF059001 RF061001 + RN003001 + TN013001 +
GN003001 + PN006002 + RF055 con il codice 13
+ RQ047001 - RQ044002 – RF015001
Il campo deve essere minore o uguale a
RF058003
Se RQ043002 - RQ043001 è maggiore di zero
allora
il campo deve essere uguale a RQ043002 RQ043001 altrimenti il campo deve essere
assente
PERDITA = al valore assoluto di ( se
negativo(RQ043001))
se RQ043002 è presente allora
PERDITA = RQ043003
Se PERDITA - RQ043004 è maggiore di zero
allora il campo deve essere uguale a PERDITA RQ043004
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere uguale al maggiore tra
(RQ043001 e RQ043002)
PERCENTUALE = 0,8
Se B66 = 3 allora
PERCENTUALE = 1
Calcolare A = se positivo a (RQ043006 RQ043002)
altrimenti A = 0
B = RQ043006 * PERCENTUALE
Il campo deve essere minore o uguale al minore
tra (A e B)
il campo deve essere minore o uguale a (se
positivo (RQ043006 - RQ043002 - RQ043007))
il campo deve essere uguale al minore tra
(RS164001 + RS169001 + RS169002 +
RS169003 e RQ043006 - RQ043007 RQ043008)
il campo deve essere uguale al minore tra
(RS114002 e RQ043006 - RQ043007 RQ043008 - RQ043009)
Il campo deve essere uguale a RS176001 + se
positivo (RQ043006 - RQ043007 - RQ043008 RQ043009 - RQ043010)
il campo deve essere uguale a RQ043011 *
0,065 + RS176002
Il campo deve essere minore o uguale a se
positivo (RS171002 di tutti i moduli compilati
+ RS172002 + RS172003 + RS172004 ) RN010001
Calcolare A = somma di RS156002 di tutti i
moduli compilati - GN015002 - TN010002
Se B18 è presente o B19 è presente allora il
campo deve essere minore o uguale a A *
0,26
altrimenti se B18 è assente e B19 è assente
allora il campo deve essere minore o uguale
a RS156003 - RN010002
120
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
RQ043015 Detrazioni
NP
SI
RQ043016 Imposta sospesa
NP
SI
RQ043017 Imposta netta
NP
SI
Crediti di imposta e
RQ043018
ritenute
NP
SI
Crediti di imposta
RQ043019 concessi alle
imprese
Eccedenza
RQ043020 precedente
dichiarazione
Eccedenza
RQ043021 compensata nel
mod. F24
RQ043022 Acconti
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Il campo deve essere minore o uguale a
RQ043012
Il campo deve essere maggiore o uguale a
RQ043013 + RQ043014
Se RQ043017 > 0 allora (RS173001 +
RS173002 + RS173003) deve essere minore o
uguale a (RS171002 di tutti i moduli compilati +
RS172002 + RS172003 + RS172004) –
(RN011002 + RN010001 - RS184002 +
RQ043017 + RQ043013 + RQ062012 +
RQ062008)
Se TR002001 è uguale a 3 allora
il campo deve essere uguale al minore
tra(TR002003 e RQ043015)
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere uguale a RQ043012 RQ043015
il campo deve eseere minore o uguale a
RU007004 + RU007005 + RU048001 +
RU048002 + RU048003 + RU048004 +
RU048005 + RU048006 + RU049001 +
RU049002 + RU049003 + RU049004 +
RU049005 + RU049006 + RU404004 +
RU404005 di tutti i moduli presenti
Se RQ043017 è maggiore di zero allora
il campo deve essere minore o uguale a
RQ043017 - RQ043016 - RQ043018
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere maggiore o uguale alla
somma di RV066004 di tutti i moduli
Se TR003001 è uguale a 3 allora
il campo deve essere uguale al minore tra
(TR003003 e se positivo (RQ043017 RQ043016 - RQ043018 - RQ043019 RQ043020 + RQ043021 - RQ043022))
altrimenti il campo deve essere assente
il campo deve essere uguale a (se positivo
(RQ043017 - RQ043016 - RQ043018 RQ043019 - RQ043020 + RQ043021 RQ043022 - RQ043023))
il campo deve essere uguale al valore
assoluto di (se negativo (RQ043017 RQ043016 - RQ043018 - RQ043019 RQ043020 + RQ043021 - RQ043022 RQ043023))
RQ043023 Imposta rateizzata
NP
SI
RQ043024 Imposta a debito
NP
SI
RQ043025 Imposta a credito
NP
SI
RQ044001 Interessi passivi
deducibili - interessi
passivi annotati in
bilancio
RQ044002 Interessi passivi
deducibili - interessi
passivi indeducibili
nei precedenti
periodi di imposta
NP
SI
NP
SI
RQ044003 Interessi passivi
deducibili - interessi
attivi annotati in
bilancio
RQ044004 Interessi passivi
deducibili - interessi
passivi direttamente
deducibili
NP
SI
NP
SI
il campo deve essere uguale al minore tra
((RQ044001 + RQ044002) e RQ044003)
RQ044005 Interessi passivi
deducibili Eccedenza interessi
passivi
RQ045001 Risultato operativo
lordo precedente
periodo di imposta
NP
SI
Il campo deve essere uguale se positivo a
(RQ044001 + RQ044002 - RQ044003)
NP
SI
121
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RQ045002 Risultato operativo
lordo
RQ045003 Risultato operativo
lordo (30%)
RQ046001 Eccedenza di ROL
riportabile
RQ047001 Interessi passivi
non deducibili
riportabili
Controlli bloccanti
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Formato
Valori ammessi
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
il campo deve essere uguale al minore tra
((RQ045001 + RQ045002 * 0,30) e RQ044005)
Il campo deve essere uguale se positivo a
((RQ045001 + RQ045002 * 0,30) – RQ044005)
il campo deve essere uguale se positivo a
(RQ044005 - RQ045003)
SEZIONE XI-B - Imposta addizionale per il settore idrocarburi (L. 6/2/2009 n. 7)
RQ048001 Onere per imposte
NP
SI
RQ048002 Utile ante imposte
NP
SI
NP
SI
RQ048004 Incidenza
PC
SI
RQ048005 Importo
NP
SI
RQ048006 P/N rilevante
NP
SI
RQ048007 Importo
NP
SI
RQ048008 Imposta dovuta
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RQ048012 Imposta a debito
NP
SI
RQ048013 Imposta a credito
NP
SI
RQ048003
95% Dividendi
comunitari
Eccedenza
RQ048009 precedente
dichiarazione
Eccedenza
RQ048010 compensata nel
mod. F24
RQ048011 Acconto
RQ048014
Imponibile
rideterminato
NU
SI
RQ048015
Imposta
rideterminata
NP
SI
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere maggiore di RQ048003
Se RQ048002 - RQ048003 è positivo allora
il campo deve essere uguale se positivo a
(19 - (RQ048001/ (RQ048002 - RQ048003 )
* 100))
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere uguale a ( se
positivo(RQ048002 - RQ048003)) *
RQ048004/100
il campo deve essere uguale a RQ048006 *
0,0058
Il campo deve essere uguale al minore tra
(RQ048005 e RQ048007 e (RQ048002 RQ048003) * 0,04)
Il campo deve essere maggiore o uguale alla
somma di RV066005 di tutti i moduli
il campo deve essere uguale a ( se
positivo(RQ048008 - RQ048009 +
RQ048010 - RQ048011))
il campo deve essere uguale al valore
assoluto di ( se negativo ( RQ048008 RQ048009 + RQ048010 - RQ048011 ))
Se RQ048014 è positivo allora
il campo deve essere minore o uguale a
RQ048014
SEZIONE XII - Tassa etica (art. 1, c. 466, L. 23/12/05, n. 266)
RQ049001
RQ049002
RQ049003
RQ049004
RQ049005
Reddito
Imposta
Eccedenza periodo
di imposta
precedente
Eccedenza periodo
di imposta
precedente
compensata nel
mod. F24
Tassa etica acconto
NP
NP
SI
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RQ049006
Tassa etica imposta a debito
NP
SI
RQ049007
Tassa etica imposta a credito
NP
SI
Deve essere uguale a RQ049001 * 0,25
Non può essere inferiore alla somma di
RV066006 di tutti i moduli
Deve essere uguale a RQ049002 RQ049003 + RQ049004 - RQ049005 se tale
differenza è positiva, altrimenti deve essere
uguale a zero
Deve essere uguale al valore assoluto di
RQ049002 - RQ049003 + RQ049004 RQ049005 se tale differenza è negativa,
altrimenti deve essere uguale a zero
122
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
SEZIONE XIII - Fondo per rischi su crediti trasferiti al fondo rischi bancari generali
RQ050001 Fondo rischi su
crediti Consistenza del
fondo
RQ050002 Fondo rischi su
crediti - Importo
trasferito
RQ050003 Fondo rischi su
crediti - Imposta
sostitutiva
RQ051002 Fondi preesistenti Importo trasferito
RQ051003 Fondi preesistenti Imposta sostitutiva
RQ052003 Imposta sostitutiva
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale a RQ051002 * 0,19
NP
SI
RQ052004 Prima rata
NP
SI
Deve essere uguale a RQ050003 +
RQ051003
Deve essere uguale a RQ052003 / 3
Deve essere uguale a RQ050002 * 0,19
SEZIONE XIV - Riserve matematiche dei rami vita
RQ053001 Riserve iscritte nelle
voci C II, n.1, e DI
dello stato
patrimoniale Valore delle riserve
RQ053002 Riserve iscritte nelle
voci C II, n.1, e DI
dello stato
patrimoniale Imposta dovuta
RQ053003 Riserve iscritte nelle
voci C II, n.1, e DI
dello stato
patrimoniale imposta versata
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale a RQ053001 * 0,0045
SEZIONE XVI - Imposta sostitutiva sulla partecipazione al fondo comune d'investimento immobiliare (art. 32, comma 4-bis D.L. n.
78/2010)
RQ055001
RQ055002
RQ055003
RQ055004
RQ056001
RQ056002
RQ056003
RQ056004
Denominazione o
Fondo
Numero Banca
d'Italia
Risultato della
liquidazione
Imposta
Denominazione o
Fondo
Numero Banca
d'Italia
Risultato della
liquidazione
Imposta
RQ057004 Totale imposta
Dato obbligatorio se compilato il rigo
AN
Dato obbligatorio se compilato il rigo
AN
NP
Deve essere uguale a RQ055003 * 0,07
Dato obbligatorio se compilato il rigo
NP
AN
Dato obbligatorio se compilato il rigo
AN
NP
NP
NP
SI
Deve essere uguale a RQ056003 * 0,07
Deve essere uguale a RQ055004 +
RQ056004 di tutti i moduli presenti
SEZIONE XVII - Imposte sostitutive sulla rideterminazione del valore dei terreni e delle partecipazioni (art. 2, D.L. n. 70/2011)
I controlli indicati nei campi del rigo RQ58 si intendono validi anche per il rigo RQ59
RQ058001 Valore rivalutato
RQ058002 Aliquota
RQ058003 Imposta dovuta
NP
PC
NP
RQ058004 Rateizzazione
RQ058005 Versamento
cumulativo
RQ059001 Valore rivalutato
RQ059002 Aliquota
RQ059003 Imposta sostitutiva
dovuta
RQ059004 Rateizzazione
CB
CB
NP
PC
NP
Obbligatorio se compilato un dato del rigo.
Vale 4 o 8
Deve essere uguale a:
RQ058001 * (RQ058002 / 100)
Vale 4 o 8
CB
123
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RQ059005 Versamento
cumulativo
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
CB
I controlli indicati nei campi del rigo RQ60 si intendono validi anche per il rigo RQ61
RQ060001 Valore rivalutato
NP
Vale 4 o 2
RQ060002 Aliquota
PC
RQ060003 Imposta dovuta
NP
RQ060004 Rateizzazione
RQ060005 Versamento
cumulativo
RQ061001 Valore rivalutato
RQ061002 Aliquota
RQ061003 Impost a sostitutiva
RQ061004 Rateizzazione
RQ061005 Versamento
cumulativo
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale a:
RQ060001 * (RQ060002 / 100)
CB
CB
NP
PC
NP
CB
CB
Vale 4 o 2
SEZIONE XVIII - Maggiorazione Ires per i soggetti di comodo D.L. 13 agosto 2011, n. 138
RQ062001 Reddito
NU
SI
RQ062002
Perdite pregresse in
misura limitata
NP
SI
RQ062003
Perdite pregresse in
misura piena
NP
SI
RQ062004 Start-up
NP
SI
RQ062005 ACE
NP
SI
RQ062006 Imponibile
NP
SI
RQ062007 Imposta
NP
SI
Detrazione per
RQ062008 investimenti in start
up
NP
SI
RQ062009
detrazione per le
erogazioni liberali
RQ062010 Detrazioni
NP
NP
SI
Se il soggetto non è operativo (vedi paragrafo
3.7) oppure RS100001 è presente allora il campo
deve essere presente
Calcolare PERCENTUALE = 0,8
Se B66 è uguale a 3 allora PERCENTUALE = 1
Il campo deve essere minore o uguale a
RQ062001 * PERCENTUALE
Il campo deve essere minore o uguale a
RQ062001 - RQ062002
Il campo deve essere uguale al minore tra
(RS164001 + RS167001 + RS167002 +
RS167003 e RQ062001 - RQ062002 - RQ062003
)
Il campo deve essere uguale al minore tra
(RS115002 e RQ062001 - RQ062002 RQ062003 - RQ062004)
Il campo deve essere uguale a RQ062001 RQ062002 - RQ062003 - RQ062004 RQ062005 + RS175001
Il campo deve essere uguale a RQ062006 *
0,105 + RS175002
Il campo deve essere minore o uguale a se
positivo (RS171002 di tutti i moduli compilati
+ RS172002 + RS172003 + RS172004 ) RN010001 - RQ043013
Calcolare A = somma di RS156002 di tutti i
moduli compilati - GN015002 - TN010002 RQ043014 / 0,26
Se B18 è presente o B19 è presente allora il
campo deve essere minore o uguale a A *
0,26
altrimenti se B18 è assente e B19 è assente
allora il campo deve essere minore o uguale
a RS156003 - RN010002- RQ043014
Il campo deve essere minore o uguale a
RQ062007
Il campo deve essere maggiore o uguale a
RQ062008 + RQ062009
Se RQ062012 > 0 allora (RS173001 +
RS173002 + RS173003) deve essere minore o
uguale a (RS171002 di tutti i moduli compilati +
RS172002 + RS172003 + RS172004) –
(RN011002 + RN010001 - RS184002 +
RQ043017 + RQ043013 + RQ062012 +
RQ062008)
SI
RQ062011 Imposta sospesa
NP
SI
RQ062012 Imposta netta
NP
SI
Se TR002001 è uguale a 2 allora
il campo deve essere uguale al minore tra
(TR002003 e RQ062007 - RQ062010)
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere uguale a RQ062007 RQ062010
124
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Record di tipo "C"
Configurazione
Quadro
riga
colonna
Descrizione
RQ062013
Crediti di imposta e
ritenute
Crediti di imposta
RQ062014 concessi alle
imprese
Eccedenza
RQ062015 precedente
dichiarazione
Eccedenza
RQ062016 compensata nel
mod. F24
RQ062017 Acconti
Formato
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RQ062018 Imposta rateizzata
NP
SI
RQ062019 Imposta a debito
NP
SI
Il campo deve essere minore o uguale a
RU007004 + RU007005 + RU048001 +
RU048002 + RU048003 + RU048004 +
RU048005 + RU048006 + RU049001 +
RU049002 + RU049003 + RU049004 +
RU049005 + RU049006 + RU404004 +
RU404005 di tutti i moduli presenti
Se RQ062012 è maggiore di zero allora il campo
deve essere minore o uguale a (se positivo
(RQ062012 - RQ062011 - RQ062013))
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere maggiore o uguale alla
somma di RV066007 di tutti i moduli
Se TR003001 è uguale a 2 allora
il campo deve essere uguale al minore tra
(TR003003 e se positivo(RQ062012 RQ062011 - RQ062013 - RQ062014 RQ062015 + RQ062016 - RQ062017 ))
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere uguale a ( se positivo(
RQ062012 - RQ062011 - RQ062013 RQ062014 - RQ062015 + RQ062016 RQ062017 - RQ062018 ))
Il campo deve essere uguale al valore
assoluto di ( se negativo ( RQ062012 RQ062011 - RQ062013 - RQ062014 RQ062015 + RQ062016 - RQ062017 RQ062018 ))
RQ062020 Imposta a credito
NP
SI
RQ063001 Interessi passivi
deducibili - interessi
passivi
RQ063002 Interessi passivi
deducibili - interessi
passivi precedenti
periodi di imposta
NP
SI
NP
SI
RQ063003 Interessi passivi
deducibili - interessi
attivi
RQ063004 Interessi passivi
deducibili - interessi
passivi direttamente
deducibili
NP
SI
NP
SI
Il campo deve essere uguale al minore tra
(RQ063001 + RQ063002 e RQ063003)
RQ063005 Interessi passivi
deducibili Eccedenza interessi
passivi
RQ064001 Risultato operativo
lordo precedente
periodo di imposta
RQ064002 Risultato operativo
lordo
presente periodo di
imposta
RQ064003 Risultato operativo
lordo (30%)
interessi passivi
deucibili
RQ065001 Eccedenza di ROL
riportabile
RQ066001 Interessi passivi
non deducibili
riportabili
NP
SI
Il campo deve essere uguale se positivo a
(RQ063001 + RQ063002 - RQ063003)
NP
SI
NP
SI
NP
SI
il campo deve essere uguale al minore tra
(RQ064001 + RQ064002 * 0,30 e RQ063005)
NP
SI
NP
SI
Il campo deve essere uguale se positivo a
(RQ064001 + RQ064002 * 0,30 – RQ063005)
Il campo deve essere uguale se positivo a
(RQ063005 - RQ064003)
125
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
SEZIONE XIX - Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni (art. 15, commi 10 bis e 10 ter D.L. n. 185/2008)
I controlli indicati nei campi del rigo RQ67 si intendono validi anche per il rigo RQ68
RQ067002
RQ067003
Soggetto
subentrato
Differenza contabile
CB
Avviamento
NP
Marchi
NP
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo e
RQ067005 è assente e RQ067006 è
assente il campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo e
RQ067004 è assente e RQ067006 è
assente il campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo e
RQ067004 è assente e RQ067005 è
assente il campo deve essere presente
il campo deve essere uguale al minore tra
(RQ067003 e (RQ067004 + RQ067005 +
RQ067006))
il campo deve essere minore o uguale a
RQ067007
il campo deve essere uguale a RQ067008 *
0,16
NP
RQ067004
RQ067005
Altre attività
RQ067006 immateriali
NP
Determinazione
RQ067007 imponibile
NP
Determinazione
imponibile
Imposta
NP
RQ067008
RQ067009
RQ068001 Tipo operazione
Soggetto
RQ068002
subentrato
RQ068003 Differenza contabile
RQ068004 Avviamento
RQ068005 Marchi
Altre attività
RQ068006
immateriali
Determinazione
RQ068007
imponibile
Determinazione
RQ068008
imponibile
RQ068009 Imposta
Importo totale
RQ069001
NP
N1
CB
Vale da 1 a 12
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
SI
Il campo deve essere uguale a RQ067009 +
RQ068009 di tutti i moduli
SEZIONE XX - Imposta sostitutiva per attività di autonoleggio
RQ070001 Proventi
NP
SI
RQ070002 Imposta
NP
SI
il campo deve essere uguale a RQ070001 *
20 / 100
Adeguamento agli studi di settore ai fini IVA
RQ080001
Maggiori
corrispettivi
RQ080002 Imposta versata
NP
SI
NP
SI
se RQ080002 è presente allora il campo
deve essere presente
se RQ080001 è presente allora il campo
deve essere presente
126
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
QUADRO RS - Prospetti vari
Dati di bilancio IAS/IFRS
RS001001 Immobili,impianti e
macchinari (saldo
iniziale)
RS001002 Immobili,impianti e
macchinari (saldo
finale)
RS002001 Attività immateriali
a vita non definita
(saldo iniziale)
RS002002 Attività immateriali
a vita non definita
(saldo finale)
RS003001 Altre attività
immateriali (saldo
iniziale)
RS003002 Altre attività
immateriali (saldo
finale)
RS004001 Partecipazioni
(saldo iniziale)
RS004002 Partecipazioni
(saldo finale)
RS005001 Altre attività
finanziarie (saldo
iniziale)
RS005002 Altre attività
finanziarie (saldo
finale)
RS006001 imposte differite
(saldo iniziale)
RS006002 imposte differite
(saldo finale)
RS007001 Investimenti
immobiliari (saldo
iniziale)
RS007002 Investimenti
immobiliari (saldo
finale)
RS008001 Rimanenze (saldo
iniziale)
RS008002 Rimanenze (saldo
finale)
RS009001 Crediti commerciali
e altri crediti (saldo
iniziale)
RS009002 Crediti commerciali
e altri crediti (saldo
finale)
RS010001 Attività finanziarie
(saldo iniziale)
RS010002 Attività finanziarie
(saldo finale)
RS011001 Fondi liquidi e
similari (saldo
iniziale)
RS011002 Fondi liquidi e
similari (saldo
finale)
RS012001 Lavori in corso su
ordinazione (saldo
iniziale)
RS012002 Lavori in corso su
ordinazione (saldo
finale)
RS013001 Capitale sociale
(saldo iniziale)
RS013002 Capitale sociale
(saldo finale)
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
127
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
NU
SI
NU
SI
NU
SI
NU
SI
NU
SI
NU
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RS021002 Fondi di quiescenza
(saldo finale)
NP
SI
RS021003 Fondi per rischi e
oneri (saldo iniziale)
NP
SI
RS021004 Fondi per rischi e
oneri (saldo finale)
RS022001 Debiti commerciali
e altri debiti (saldo
iniziale)
RS022002 Debiti commerciali
e altri debiti (saldo
finale)
RS023001 Finanziamenti a
breve
termine/obbligazioni
(saldo iniziale)
RS023002 Finanziamenti a
breve
termine/obbligazioni
(saldo finale)
RS024001 Anticipi su lavori in
corso su
ordinazione (saldo
iniziale)
RS024002 Anticipi su lavori in
corso su
ordinazione (saldo
finale)
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Descrizione
RS013003 Capitale sociale - di
cui non versato
(saldo iniziale)
RS013004 Capitale sociale - di
cui non versato
(saldo finale
RS014001 Riserve (saldo
iniziale)
RS014002 Riserve (saldo
finale)
RS015001 Utili (perdite)
accumulati (saldo
iniziale)
RS015002 Utili (perdite)
accumulati (saldo
finale)
RS016001 Utili (perdite)
dell'esercizio (saldo
iniziale)
RS016002 Utili (perdite)
dell'esercizio (saldo
finale)
RS017001 Finanziamenti/obbli
gazioni (saldo
iniziale)
RS017002 Finanziamenti/obbli
gazioni (saldo
finale)
RS018001 Debiti verso banche
(saldo iniziale)
RS018002 Debiti verso banche
(saldo finale)
RS019001 Altre passività
finanziarie (saldo
iniziale)
RS019002 Altre passività
finanziarie (saldo
finale)
RS020001 Imposte differite
(saldo iniziale)
RS020002 Imposte differite
(saldo finale)
RS021001 Fondi di quiescenza
(saldo iniziale)
Formato
Valori ammessi
Controlli
128
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS025001 Altre passività
(saldo iniziale)
RS025002 Altre passività
(saldo finale)
RS026001 Ricavi
RS027001 Altri ricavi operativi
(proventi)
RS028001 Variazione nelle
rimanenze di
prodotti finiti e
prodotti in corso di
lavorazione
RS029001 Materie prime e di
consumo utilizzati
RS030001 Costi per benefici ai
dipendenti
RS031001 Svalutazioni e
ammortamenti
RS032001 Altri costi operativi
RS033001 Costi operativi totali
RS034001 Risultato della
gestione operativa
RS035001 Ricavi
RS036001 Costi delle vendite
RS037001 Utile lordo
RS038001 Altri ricavi operativi
(proventi)
RS039001 Costi di
distribuzione e di
vendita
RS040001 Costi amministrativi
RS041001 Altri costi
amministrativi
operativi
RS042001 Risultato della
gestione operativa
(utile)
RS043001 Proventi finanziari
RS044001 Perdite in misura
limitata relative al
periodo d'imposta
cui si riferisce la
presente
dichiarazione - SIIQ
RS044002 Perdite in misura
limitata relative al
periodo d'imposta
cui si riferisce la
presente
dichiarazione Addizionale IRES
RS044003 Perdite in misura
limitata relative al
periodo di imposta
cui si riferisce la
presente
dichiarazione IRES
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
NP
NP
SI
SI
NU
SI
NP
SI
NU
SI
NU
SI
NU
NU
NU
SI
SI
SI
NP
NU
NU
NP
SI
SI
SI
SI
NU
SI
NU
NU
SI
SI
NU
SI
NP
NP
SI
SI
NP
SI
Se barrata la casella 10 del record B e non è
presente RS045002 non può essere superiore a
RQ043005
NP
SI
Se RF066003 è assente allora A = 1
altrimenti A = valore assoluto di (RF066002) /
valore assoluto (RF066003)
Se non è presente RS045003:
- se non sono presenti i campi 18 e 19 del record
B oppure il campo 12 del record B vale 1 o 3,
deve essere minore o uguale a RN005003 +
RS184003 * A
Formato
Valori ammessi
Controlli
Può essere presente se RF105001 è negativo e
non è presente RS045001 e non può essere
superiore al valore assoluto di RF105001
- se presente il campo 19 del record B
se non è barrata la casella TN030000 e
TN000001 è uguale a '2' deve essere minore o
uguale a TN002002 - TN002004 altrimenti, deve
essere uguale a zero
- se presente il campo 12 del record B ed è
impostato con il valore '2' deve essere uguale a
zero.
129
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS044004 Perdite in misura
limitata relative al
periodo di imposta
cui si riferisce la
presente
dichiarazione Maggiorazione
IRES
RS044005 Perdite in misura
piena - SIIQ
RS044006 Perdite in misura
limitata Addizionale IRES
RS044007 Perdite in misura
limitata - IRES
RS044008 Perdite in misura
limitata Maggiorazione
IRES
RS045001 Perdite in misura
piena relative al
periodo d'imposta
cui si riferisce la
presente
dichiarazione - SIIQ
RS045002 Perdite in misura
piena relative al
periodo d'imposta
cui si riferisce la
presente
dichiarazione Addizionale IRES
RS045003 Perdite in misura
piena relative al
periodo di imposta
cui si riferisce la
presente
dichiarazione IRES
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
Non può essere minore di RS044001
NP
SI
Non può essere minore di RS044002
NP
SI
Non può essere minore di RS044003
NP
SI
Non può essere minore di RS044004
NP
SI
Può essere presente se RF105001 è negativo e
non è presente RS044001 e non può essere
superiore al valore assoluto di RF105001.
NP
SI
Se barrata la casella 10 del record B e non è
presente RS044002 non può essere superiore a
RQ043005
NP
SI
Se RF066003 è assente allora A = 1
altrimenti A = valore assoluto di (RF066002) /
valore assoluto (RF066003)
Se non è presente RS044003:
- se non sono presenti i campi 18 e 19 del record
B oppure il campo 12 del record B vale 1 o 3,
deve essere minore o uguale a RN005003 +
RS184003 * A
Formato
Valori ammessi
Controlli
- se presente il campo 19 del record B
se è barrata la casella TN030000 oppure
TN000001 è uguale a '1' deve essere minore o
uguale a TN002002 - TN002004, altrimenti deve
essere uguale a zero
- se presente il campo 12 del record B ed è
impostato con il valore '2' deve essere uguale a
zero.
RS045004 Perdite in misura
piena relative al
periodo di imposta
cui si riferisce la
presente
dichiarazione Maggiorazione
IRES
RS045005 Perdite in misura
piena - SIIQ
RS045006 Perdite in misura
piena - Addizionale
IRES
RS045007 Perdite in misura
piena - IRES
RS045008 Perdite in misura
piena - IRES
RS051001 Valore dei crediti
(Crediti - valore di
bilancio)
RS051002 Valore dei crediti
(Crediti - valore
fiscale)
NP
SI
NP
SI
Non può essere minore di RS045001
Non può essere minore di RS045002
NP
NP
SI
Non può essere minore di RS045003
NP
SI
Non può essere minore di RS045004
NP
SI
NP
SI
130
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS052002 Ammontare
complessivo delle
svalutazioni dirette
e degli
accantonamenti per
rischi su crediti
(Crediti - valore
fiscale)
RS053001 Perdite
dell'esercizio
(Crediti - valore di
bilancio)
RS053002 Perdite
dell'esercizio
(Crediti - valore
fiscale)
RS054002 Differenza (Crediti valore fiscale)
RS064001 Ammontare
complessivo delle
svalutazioni dirette
e degli
accantonamenti
risultanti al termine
dell'esercizio
precedente (Crediti valore di bilancio)
RS064002 Ammontare
complessivo delle
svalutazioni dirette
e degli
accantonamenti
risultanti al termine
dell'esercizio
precedente (Crediti valore fiscale)
RS065001 Perdite
dell'esercizio
(Crediti - valore di
bilancio)
RS065002 Perdite
dell'esercizio
(Crediti - valore
fiscale)
RS066002 Differenza (Crediti valore fiscale)
RS067001 Svalutazioni ed
accantonamenti
dell'esercizio
(Crediti - valore di
bilancio)
RS067002 Svalutazioni ed
accantonamenti
dell'esercizio
(Crediti - valore
fiscale)
RS068001 Ammontare
complessivo delle
svalutazioni dirette
e degli
accantonamenti
risultanti a fine
esercizio (Crediti valore di bilancio)
RS068002 Ammontare
complessivo delle
svalutazioni dirette
e degli
accantonamenti
risultanti a fine
esercizio (Crediti valore fiscale)
Controlli bloccanti
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NU
SI
NU
SI
NU
SI
NU
SI
Formato
Valori ammessi
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale a RS052002 - RS053002 se
positivo, altrimenti deve essere uguale a zero
Deve essere uguale a RS064002 - RS065002 se
positivo, altrimenti deve essere uguale a zero
Non può essere maggiore di RS069002 * 0,005
Non può essere maggiore di RS069002 * 0,05.
131
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
RS069001 Valore dei crediti
risultanti in bilancio
(Crediti - valore di
bilancio)
RS069002 Valore dei crediti
risultanti in bilancio
(Crediti - valore
fiscale)
RS070001 Tipo
RS070002 Stato
NU
Mono
Modul
o
SI
NU
SI
N2
AN
Vale 60 o 70
Vale A o B o C o D o E o F
Obbligatorio se presente il rigo
RS070003
RS070004
RS070005
RS070006
RS071001
RS071002
Anno di decorrenza
Anno di richiesta
Provincia (sigla)
Reddito esente
Tipo
Stato
DA
DA
PR
NP
N2
AN
Vale 60 o 70
Vale A o B o C o D o E o F
Obbligatorio se presente il rigo
RS071003
RS071004
RS071005
RS071006
RS072001
RS072002
Anno di decorrenza
Anno di richiesta
Provincia (sigla)
Reddito esente
Tipo
Stato
DA
DA
PR
NP
N2
AN
Vale 60 o 70
Vale A o B o C o D o E o F
Obbligatorio se presente il rigo
RS072003
RS072004
RS072005
RS072006
RS073001
RS074001
Anno di decorrenza
Anno di richiesta
Provincia (sigla)
Reddito esente
Assegnazioni
Codice stato estero
DA
DA
PR
NP
CB
N3
RS075001 Trasparenza
RS075002 Codice fiscale
controllante
RS075003 Denominazione
dell'impresa estera
partecipata
RS075004 Soggetto non
residente
RS075005 Utili distribuiti
N1
CF
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
SI
Deve essere uno di quelli
previsti nella tabella
'Elenco degli stati esteri'
Deve essere uno di quelli
RS074002 Codice stato estero
N3
previsti nella tabella
'Elenco degli stati esteri'
Deve essere uno di quelli
RS074003 Codice stato estero
N3
previsti nella tabella
'Elenco degli stati esteri'
I controlli indicati nei campi del rigo RS075 si intendono validi anche per il rigo RS076
Vale da 1 a 4
Deve essere presente se presente almeno un
campo del rigo
Deve essere presente se presente almeno un
campo del rigo
AN
CB
Se la casella RS075001 vale 1 o 2 il campo
non deve essere presente
Se la casella RS075001 vale 3 o 4 il campo
non deve essere presente
Se la casella RS075001 vale 3 o 4 il campo
non deve essere presente
Se la casella RS075001 vale 3 o 4 il campo
non deve essere presente
Se la casella RS075001 vale 3 o 4 il campo
non deve essere presente
Se la casella RS075001 vale 3 o 4 il campo
non deve essere presente
NP
RS075006 Saldo iniziale
NP
RS075007 Imposta dovuta
NP
RS075008 Crediti d'imposta
sui redditi
RS075009 Crediti d'imposta
sugli utili distribuiti
RS075010 Saldo finale
NP
RS076001 Trasparenza
RS076002 Codice fiscale
controllante
RS076003 Denominazione
dell'impresa estera
partecipata
RS076004 Soggetto non
residente
RS076005 Utili distribuiti
RS076006 Saldo iniziale
RS076007 Imposta dovuta
RS076008 Crediti d'imposta
sui redditi
N1
CF
NP
NP
Vale da 1 a 4
AN
CB
NP
NP
NP
NP
132
Non deve essere maggiore di RS075006
Non deve essere maggiore di RS075006 +
RS075007 - RS075008
Deve essere uguale a RS075006 + RS075007 RS075008 - RS075009
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS076009 Crediti d'imposta
sugli utili distribuiti
RS076010 Saldo finale
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NP
NP
Ammortamento dei terreni
I controlli indicati nei campi del rigo RS077 si intendono validi anche per il rigo RS078
RS077001 Fabbricati
strumentali
industriali - Numero
RS077002 Fabbricati
strumentali
industriali - Importo
RS077003 Fabbricati
strumentali
industriali - Numero
RS077004 Fabbricati
strumentali
industriali - Importo
RS078001 Altri fabbricati
strumentali Numero
RS078002 Altri fabbricati
strumentali Importo
RS078003 Altri fabbricati
strumentali Numero
RS078004 Altri fabbricati
strumentali Importo
NP
SI
Obbligatorio se presente RS077002
NP
SI
Obbligatorio se presente RS077001
NP
SI
Obbligatorio se presente RS077004
NP
SI
Obbligatorio se presente RS077003
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Rideterminazione dell'acconto dovuto
RS079001 Reddito
complessivo
rideterminato
RS079002 Imposta
rideterminata
RS079003 Acconto
rideterminato
NU
SI
NP
SI
NP
SI
Se RS079001 è maggiore di zero, non può
essere superiore a RS079001
Spese di riqualificazione energetica (art. 1, commi da 344 a 349, legge 296/2006)
I controlli indicati nei campi del rigo RS080 si intendono validi per i righi da RS081 a RS083
RS080001 Interventi di
riqualificazione
energetica di edifici
esistenti - Anno
RS080002 Interventi di
riqualificazione
energetica di edifici
esistenti - Periodo
RS080003 Interventi di
riqualificazione
energetica di edifici
esistenti - Totale
spesa
RS080004 Interventi di
riqualificazione
energetica di edifici
esistenti - Spesa
sostenuta
DA
CB
Vale 2008 o 2010 o 2011 o
2012 o 2013 o 2014 o 2015
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se RS080001 è diverso da 2013 allora il
campo deve essere assente
NP
NP
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se RS080003 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale a RS080003
133
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS080005 Interventi di
riqualificazione
energetica di edifici
esistenti Detrazione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
SOGLIA = 100.000
Se RS080003 è presente allora
SOGLIA = 100.000 * (RS080004 /
RS080003)
NP
1) Se RS080001 è minore di 2014 allora
2) se RS080002 è assente allora il campo
deve essere uguale al minore tra (RS080004
* 0,55 e SOGLIA)
2) altrimenti il campo deve essere uguale
al minore tra (RS080004 * 0,65 e SOGLIA)
1) altrimenti il campo deve essere uguale al
minore tra ( RS080004 * 0,65 e SOGLIA)
1) Se esiste almeno un dato nel rigo allora
2) Se RS080001 è uguale a 2008 allora il
campo deve essere incluso nel range[6,7,8,9,10]
2) altrimenti se RS080001 è uguale a 2010
allora il campo deve essere uguale a 5
2) altrimenti il campo deve essere uguale a 10
2) il campo deve essere maggiore o uguale a
RS080007
RS080006 Interventi di
riqualificazione
energetica di edifici
esistenti - Rate
annuali
N2
RS080007 Interventi di
riqualificazione
energetica di edifici
esistenti - Rata n.
N2
1) Se esiste almeno un dato nel rigo allora
2) Se RS080001 = 2008 e B63 = 31/12/2014
allora il campo deve essere = 7
2) altrimenti se RS080001 = 2008 e B63 >
31/12/2014 allora il campo deve essere incluso
nel range[7,8]
2) altrimenti Se RS080001 = 2010 allora il
campo deve essere = 5
2) altrimenti Se RS080001 = 2011 e B63 =
31/12/2014 allora il campo deve essere = 4
2) altrimenti se RS080001 = 2011 e B63 >
31/12/2014 allora il campo deve essere incluso
nel range[4,5]
2) altrimenti Se RS080001 = 2012 e B63 =
31/12/2014 allora il campo deve essere = 3
2) altrimenti se RS080001 = 2012 e B63 >
31/12/2014 allora il campo deve essere incluso
nel range[3,4]
2) altrimenti Se RS080001 = 2013 e B63 =
31/12/2014 allora il campo deve essere = 2
2) altrimenti se RS080001 = 2013 e B63 >
31/12/2014 allora il campo deve essere incluso
nel range[2,3]
2) altrimenti Se RS080001 = 2014 e B63 =
31/12/2014 allora il campo deve essere = 1
2) altrimenti se RS080001 = 2014 e B63 >
31/12/2014 allora il campo deve essere incluso
nel range[1,2]
2) altrimenti se RS080001 = 2015 allora il
campo deve essere = 1
RS080008 Interventi di
riqualificazione
energetica di edifici
esistenti - Importo
rata
RS081001 Interventi su edifici
esistenti, parti o
unità immobiliari Anno
RS081002 Interventi su edifici
esistenti, parti o
unità immobiliari Periodo
RS081003 Interventi su edifici
esistenti, parti o
unità immobiliari Totale spesa
RS081004 Interventi su edifici
esistenti, parti o
unità immobiliari Spesa sostenuta
NP
Il campo deve essere uguale a RS080005 /
RS080006
Vale da 3 a 10
DA
Può valere 2008 o 2009 o
2010 o 2011 o 2012 o 2013
o 2014 o 2015
CB
NP
NP
134
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RS081005 Interventi su edifici
esistenti, parti o
unità immobiliari Detrazione
NP
RS081006 Interventi su edifici
esistenti, parti o
unità immobiliari Rate annuali
RS081007 Interventi su edifici
esistenti, parti o
unità immobiliari Rata n.
RS081008 Interventi su edifici
esistenti, parti o
unità immobiliari Importo rata
RS082001 Installazione di
pannelli solari per la
produzione di acqua
- Anno
RS082002 Installazione di
pannelli solari per la
produzione di acqua
- Periodo
RS082003 Installazione di
pannelli solari per la
produzione di acqua
- Totale spesa
N2
Controlli
SOGLIA = 60.000
Se RS081003 è presente allora
SOGLIA = 60.000 * (RS081004 / RS081003)
1) Se RS081001 è minore di 2014 allora
2) se RS081002 è assente allora il campo
deve essere uguale al minore tra (RS081004
* 0,55 e SOGLIA)
2) altrimenti il campo deve essere uguale
al minore tra (RS081004 * 0,65 e SOGLIA)
1) altrimenti il campo deve essere uguale al
minore tra ( RS081004 * 0,65 e SOGLIA)
Vale da 3 a 10
N2
NP
DA
Può valere 2008 o 2010 o
2011 o 2012 o 2013 o 2014
o 2015
CB
NP
RS082004 Installazione di
pannelli solari per la
produzione di acqua
- Spesa sostenuta
NP
RS082005 Installazione di
pannelli solari per la
produzione di acqua
- Detrazione
NP
RS082006 Installazione di
pannelli solari per la
produzione di acqua
- Rate annuali
N2
RS082007 Installazione di
pannelli solari per la
produzione di acqua
- Rata n.
RS082008 Installazione di
pannelli solari per la
produzione di acqua
- Importo rata
N2
RS083001 Interventi di
sostituzione di
impianti di
climatizzazione
invernale - Anno
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SOGLIA = 60.000
Se RS082003 è presente allora
SOGLIA = 60.000 * (RS082004 / RS082003)
1) Se RS082001 è minore di 2014 allora
2) se RS082002 è assente allora il campo
deve essere uguale al minore tra (RS082004
* 0,55 e SOGLIA)
2) altrimenti il campo deve essere uguale
al minore tra (RS082004 * 0,65 e SOGLIA)
1) altrimenti il campo deve essere uguale al
minore tra ( RS082004 * 0,65 e SOGLIA)
Vale da 3 a 10
NP
DA
Può valere 2008 o 2010 o
2011 o 2012 o 2013 o 2014
o 2015
135
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS083002 Interventi di
sostituzione di
impianti di
climatizzazione
invernale - Periodo
RS083003 Interventi di
sostituzione di
impianti di
climatizzazione
invernale - Totale
spesa
RS083004 Interventi di
sostituzione di
impianti di
climatizzazione
invernale - Spesa
sostenuta
RS083005 Interventi di
sostituzione di
impianti di
climatizzazione
invernale Detrazione
RS083006 Interventi di
sostituzione di
impianti di
climatizzazione
invernale - Rate
annuali
RS083007 Interventi di
sostituzione di
impianti di
climatizzazione
invernale - Rata n.
RS083008 Interventi di
sostituzione di
impianti di
climatizzazione
invernale -Importo
rata
RS084001 Interventi di
sostituzione di
scaldacqua
tradizionali
invernale - Anno
RS084002 Interventi di
sostituzione di
scaldacqua
tradizionali
invernale - Periodo
RS084003 Interventi di
sostituzione di
scaldacqua
tradizionali
invernale - Totale
spesa
RS084004 Interventi di
sostituzione di
scaldacqua
tradizionali
invernale - Spesa
sostenuta
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
CB
NP
NP
SOGLIA = 30.000
Se RS083003 è presente allora
SOGLIA = 30.000 * (RS083004 / RS083003)
1) Se RS083001 è minore di 2014 allora
2) se RS083002 è assente allora il campo
deve essere uguale al minore tra (RS083004
* 0,55 e SOGLIA)
2) altrimenti il campo deve essere uguale
al minore tra (RS083004 * 0,65 e SOGLIA)
1) altrimenti il campo deve essere uguale al
minore tra ( RS083004 * 0,65 e SOGLIA)
NP
N2
Vale da 3 a 10
N2
NP
DA
Può valere 2012 o 2013 o
2014 o 2015
CB
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se RS084001 è diverso da 2013 allora il
campo deve essere assente
NP
NP
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se RS084003 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale a RS084003
136
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
RS084005 Interventi di
sostituzione di
scaldacqua
tradizionali
invernale Detrazione
NP
SOGLIA = 30.000
Se RS084003 è presente allora
SOGLIA = 30.000 * (RS084004 / RS084003)
1) Se RS084001 è minore di 2014 allora
2) se RS084002 è assente allora il campo
deve essere uguale al minore tra (RS084004
* 0,55 e SOGLIA)
2) altrimenti il campo deve essere uguale
al minore tra (RS084004 * 0,65 e SOGLIA)
1) altrimenti il campo deve essere uguale al
minore tra ( RS084004 * 0,65 e SOGLIA)
RS084006 Interventi di
sostituzione di
scaldacqua
tradizionali
invernale - Rate
annuali
RS084007 Interventi di
sostituzione di
scaldacqua
tradizionali
invernale - Rata n.
N2
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere uguale a 10
RS084008 Interventi di
sostituzione di
scaldacqua
tradizionali
invernale - Importo
rata
Acquisto e posa in
opera di
RS085003
schermature solari Totale spese
NP
Vale 10
N2
Il campo deve essere uguale a RS084005 /
RS084006
NP
Se B63 è uguale a 31/12/2014 allora il
campo deve essere assente
NP
RS085004
Acquisto e posa in
opera di
schermature solari Spesa sostenuta
NP
RS085005
RS085007
RS085008
Acquisto e posa in
opera di
schermature solari Detrazione
Acquisto e posa in
opera di
schermature solari Rata numero
Acquisto e posa in
opera di
schermature solari Importo Rata
1) Se esiste almeno un dato nel rigo allora
2) Se RS084001 = 2012 e B63 =
31/12/2014 allora il campo deve essere = 3
2) altrimenti se RS084001 = 2012 e B63
> 31/12/2014 allora il campo deve essere
incluso nel range[3,4]
2) Se RS084001 = 2013 e B63 =
31/12/2014 allora il campo deve essere = 2
2) altrimenti se RS084001 = 2013 e B63
> 31/12/2014 allora il campo deve essere
incluso nel range[2,3]
2) Se RS084001 = 2014 e B63 =
31/12/2014 allora il campo deve essere = 1
2) altrimenti se RS084001 = 2014 e B63
> 31/12/2014 allora il campo deve essere
incluso nel range[1,2]
2) Se RS084001 = 2015 allora il campo
deve essere = 1
NP
Se B63 è uguale a 31/12/2014 allora il
campo deve essere assente
altrimenti se esiste almeno un dato nel rigo
allora il campo deve essere presente
Se RS085003 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale a RS085003
SOGLIA = 60.000
Se RS085003 è presente allora
SOGLIA = 60.000 * (RS085004 /
RS085003)
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere uguale al minore tra
(RS085004 * 0,65 e SOGLIA)
Se B63 è uguale a 31/12/2014 allora il
campo deve essere assente
altrimenti se esiste almeno un dato nel rigo
allora il campo deve essere uguale a 1
NP
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere uguale a RS085005 / 10
137
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS086003
Acquisto e posa in
opera di impianti di
climatizzazione Totale spese
RS086004
Acquisto e posa in
opera di
schermature solari Spesa sostenuta
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
NP
Se B63 è uguale a 31/12/2014 allora il
campo deve essere assente
Se B63 è uguale a 31/12/2014 allora il
campo deve essere assente
altrimenti se esiste almeno un dato nel rigo
allora il campo deve essere presente
Se RS086003 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale a RS086003
SOGLIA = 30.000
Se RS086003 è presente allora
SOGLIA = 30.000 * (RS086004 /
RS086003)
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere uguale al minore tra
(RS086004 * 0,65 e SOGLIA)
NP
NP
RS086005
Acquisto e posa in
opera di impianti di
climatizzazione Detrazione
Acquisto e posa in
opera di impianti di
climatizzazione Rata numero
Acquisto e posa in
opera di impianti di
RS086008
climatizzazione Importo Rata
RS087008 Totale
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Controlli
Se B63 è uguale a 31/12/2014 allora il
campo deve essere assente
altrimenti se esiste almeno un dato nel rigo
allora il campo deve essere uguale a 1
NP
RS086007
NP
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere uguale a RS086005 / 10
NP
SI
Il campo deve essere uguale a (RS080008 +
RS081008 + RS082008 + RS083008 +
RS084008 + RS085008 + RS086008) di tutti
i moduli presenti
Valori fiscali delle società agricole (art. 1, comma 1093, legge 296/2006)
I controlli indicati nei campi del rigo RS088 si intendono validi per i righi da RS089 a RS090
RS088001 Voce di bilancio
RS088002 Valore fiscale
iniziale
RS088003 Incrementi
RS088004 Decrementi
AN
NP
RS088005 Valore fiscale finale
NP
RS089001 Voce di bilancio
RS089002 Valore fiscale
iniziale
RS089003 Incrementi
RS089004 Decrementi
RS089005 Valore fiscale finale
RS090001 Voce di bilancio
RS090002 Valore fiscale
iniziale
RS090003 Incrementi
RS090004 Decrementi
RS090005 Valore fiscale finale
AN
NP
NP
NP
Non può essere superiore a RS088002 +
RS088003
Deve essere uguale a RS088002 + RS088003 RS088004
NP
NP
NP
AN
NP
NP
NP
NP
Perdite attribuite da società in nome collettivo e in accomandita semplice
I controlli indicati nei campi dei righi RS091, RS092 e RS093 si intendono validi per i righi da RS094 a RS099
RS091001 Codice fiscale
CN
RS091002 Perdita del 5°
periodo d'imposta
precedente
RS091003 Perdita del 4°
periodo d'imposta
precedente
RS091004 Perdita del 3°
periodo d'imposta
precedente
RS091005 Perdita del 2°
periodo d'imposta
precedente
NP
Il dato deve essere obbligatorio se presente
un dato nei righi da RS091 e RS093
NP
NP
NP
138
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RS091006 Perdita del 1°
periodo d'imposta
precedente
RS091007 Perdita del presente
periodo d'imposta
NP
RS092001 Reddito attribuito (di
cui reddito minimo)
NP
RS092002 Reddito attribuito
NP
RS093001 Perdite pregresse
NP
RS093002 Reddito al netto
delle perdite
RS094001 Codice fiscale
RS094002 Perdita del 5°
periodo d'imposta
precedente
RS094003 Perdita del 4°
periodo d'imposta
precedente
RS094004 Perdita del 3°
periodo d'imposta
precedente
RS094005 Perdita del 2°
periodo d'imposta
precedente
RS094006 Perdita del 1°
periodo d'imposta
precedente
RS094007 Perdita del presente
periodo d'imposta
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Se assente RS092001 è alternativo a
RS092002
NP
Se assente RS092001 è alternativo a
RS091007. Se presente non può essere
inferiore a RS092001
Non deve essere superiore a RS092002 RS092001
Deve essere uguale a RS092002 RS093001.
CN
NP
NP
NP
NP
NP
NP
RS095001 Reddito attribuito (di
cui reddito minimo)
NP
RS095002 Reddito attribuito
RS096001 Perdite pregresse
RS096002 Reddito al netto
delle perdite
RS097001 Codice fiscale
RS097002 Perdita del 5°
periodo d'imposta
precedente
RS097003 Perdita del 4°
periodo d'imposta
precedente
RS097004 Perdita del 3°
periodo d'imposta
precedente
RS097005 Perdita del 2°
periodo d'imposta
precedente
RS097006 Perdita del 1°
periodo d'imposta
precedente
RS097007 Perdita del presente
periodo d'imposta
NP
NP
NP
CN
NP
NP
NP
NP
NP
NP
RS098001 Reddito attribuito (di
cui reddito minimo)
NP
RS098002 Reddito attribuito
RS099001 Perdite pregresse
RS099002 Reddito al netto
delle perdite
RS100001 Totale reddito (di
cui reddito minimo)
RS100002 Totale reddito
NP
NP
NP
NP
SI
NP
SI
Deve essere uguale a RS092001 +
RS095001 + RS098001
Deve essere uguale a RS093002 +
RS096002 + RS099002
139
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Spese di rappresentanza
RS101001 Spese di
rappresentanza
SI
NP
Credito d'imposta per immobili colpiti dal sisma dell'Abruzzo
La sezione non deve essere presente se risultano compilate le caselle 18 e 19 del record B e se la casella 12 del record B assume valore '2'
RS102001 Impresa/profession
e
RS102002 Codice fiscale
RS102003 N.rata
CB
RS102004 Rateazione
RS102005 Totale credito
N2
NP
RS102006 Quota annuale
NP
CF
N2
Vale 1 o 2 o 3 o 4 o 5 o 6 o
7
vale 5 o 10
Dato obbligatorio
Dato obbligatorio
Dato obbligatorio
Non può essere superiore a 80000
Deve essere uguale a RS102005/RS102004
Perdite istanza rimborso da IRAP
RS103001 Perdite utilizzabili in
misura limitata
RS103002 Perdite utilizzabili in
misura piena
NP
SI
NP
SI
Conservazione dei documenti rilevanti ai fini tibutari
RS104001
Conservazione dei
documenti
CB
Vale 1 o 2
SI
Se B28 è presente allora
Il campo deve essere presente
Prezzi di trasferimento
RS106001 Tipo controllo A
RS106002 Tipo controllo B
RS106003 Tipo controllo C
Possesso
RS106004
documentazione
RS106005 Componenti positivi
Componenti
RS106006
negativi
CB
CB
CB
SI
SI
SI
CB
SI
NP
SI
NP
SI
CB
SI
NP
SI
Ricavi
Casella Assenza
ricavi
RS107002 Ricavi
RS107001
I due campi sono obbligatori e alternativi
Consorzi di imprese
RS108001
RS108002
RS109001
RS109002
RS109003
RS109004
RS109005
RS109006
Codice fiscale
Ritenute
Codice fiscale
Ritenute
Codice fiscale
Ritenute
Codice fiscale
Ritenute
CN
NP
CF
NP
CF
NP
CF
NP
Dato obbligatorio se compilato il rigo
Dato obbligatorio se compilato RS109002
Dato obbligatorio se compilato RS109004
Dato obbligatorio se compilato RS109006
140
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Estremi identificativi rapporti finanziari
Estremi identificativi
RS110001 rapporti finanziari Codice Fiscale
CF
Estremi identificativi
rapporti finanziari RS110002 Codice di
identificazione
fiscale estero
AN
Estremi identificativi
rapporti finanziari RS110003 Denominazione
operatore
finanziario
AN
Estremi identificativi
RS110004 rapporti finanziari Tipo di rapporto
AN
Vale 01, 02, 03, 04, 05, 06,
07, 08, 09, 10, 11, 12, 13,
14, 15, 16, 17, 18, 19, 20,
21, 22, 98, 99
Canone RAI
Il rigo RS111 è obbligatorio se il campo 69 del record B vale '1' o '2'
I controlli descritti per il rigo RS111 valgono anche per il rigo RS112
RS111001
RS111002
RS111003
RS111004
RS111005
RS111006
RS111007
Intestazione
abbonamento
Numero
abbonamento
Comune
Provincia
Codice comune
Frazione, Indirizzo e
n. civico
Cap
RS111008 Categoria
RS111009 Data di versamento
Intestazione
RS112001
abbonamento
Numero
RS112002
abbonamento
RS112003 Comune
RS112004 Provincia
RS112005 Codice comune
Frazione, Indirizzo e
RS112006
n. civico
RS112007 Cap
RS112008 Categoria
RS112009 Data di versamento
AN
AN
Dato obbligatorio se compilato il rigo
AN
PR
AN
Dato obbligatorio se compilato il rigo
Dato obbligatorio se compilato il rigo
Dato obbligatorio se compilato il rigo
AN
Dato obbligatorio se compilato il rigo
N5
AN
Vale A, B, C, D, E
Dato obbligatorio se compilato il rigo e se nel
record B il campo 69 vale 2
DT
AN
AN
AN
PR
AN
AN
N5
AN
DT
Vale A, B, C, D, E
Deduzione per capitale investito proprio (ACE)
Incrementi del
capitale proprio
Decrementi del
RS113002
capitale proprio
Incremento società
RS113003
quotata
RS113004 Riduzioni
RS113001
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RS113005 Differenza
NP
SI
RS113006 Patrimonio netto
NU
SI
il campo deve essere uguale se positivo a
(RS113001 - RS113002 - RS113004 +
RS113003)
Se RS113005 è assente allora Il campo
deve essere assente
141
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
RS113007 Minore importo
NP
SI
RS113008 Rendimento
NP
SI
RS113009 Codice fiscale
CN
Rendimento
RS113010
attribuito
Eccedenza
RS113011
pregressa
Eccedenza non
RS113012
attribuibile
RS113013 Rendimenti totali
NP
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NUMEROGIORNI = numero di giorni
ottenuto dalla differenza tra le date B62 e
B63
A = NUMEROGIORNI/ 365
Se NUMEROGIORNI = 366 allora
NUMEROGIORNI = 365
Se RS113006 > 0 allora il campo deve
essere uguale al minore tra ( RS113005 e
RS113006 ) * A
altrimenti il campo deve essere assente
Il campo deve essere uguale a RS113007 *
0,04
Se RS113010 è presente allora il campo
deve essere presente
Se RS113009 è presente allora il campo
deve essere presente
Il campo deve essere maggiore o uguale alla
somma di RV067009 di tutti i moduli
il campo deve essere minore o uguale a
RS113011
Il campo deve essere uguale a RS113008 +
RS113010 di tutti i moduli presenti +
RS113011
A = GN006004 - RS113011
B = se positivo (RS113012 - GN006004)
C =se positivo ( valore assoluto di (A) - B)
X = se positivo (GN022001 - C)
ACE = RS113008 + RS113010 di tutti i moduli
Eccedenza
RS113014 trasformata in
credito IRAP
NP
SI
Eccedenza
riportabile
NP
SI
Robin Tax RS114001 Eccedenza
pregressa
NP
SI
RS113015
RS114002
Robin Tax Rendimenti totali
Robin Tax RS114003 Eccedenza
riportabile
1) Se B19 è assente e B12 è incluso nel range[0,
1] e B18 è assente allora il campo deve essere
minore o uguale se positivo a (ACE - se positivo
(RN006004 - RS113011) )
1) Se B19 è presente allora il campo deve essere
assente
1) Se B18 è presente allora
2) Se A maggiore o uguale a zero allora Il
campo deve essere minore o uguale se positivo a
(ACE - (A + GN022001 ) )
2) Se A è negativo allora il campo deve essere
minore o uguale a ( se positivo (ACE - X))
1) Se B12 = 2 allora il campo deve essere
assente
1) Se B12 = 3 allora il campo deve essere minore
o uguale se positivo a (ACE - se positivo (
RN006004 + PN004002+ PN010001 - RS113011
))
Il campo deve essere uguale se positivo a
(RS113013 - (RN006004 + GN006004 +
GN022001 + TN004004 + TN017001 +
PN004002 + PN010001 + RS113014))
NP
SI
Se B10 è presente allora il campo deve
essere uguale a RS114001 + RS113008 +
RS113010 per tutti i moduli
Se B10 è assente allora il campo deve
essere compreso tra RS114001 e
RS114001 + RS113008 + RS113010 per
tutti i moduli
NP
SI
il campo deve essere uguale a RS114002 RQ043010
142
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Maggiorazione
società di comodo RS115001
Eccedenza
pregressa
Formato
Valori ammessi
NP
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
SI
Maggiorazione
RS115002 società di comodo Rendimenti totali
NP
SI
Se il soggetto non è operativo (vedi
paragrafo 3.7.1) oppure RS100001 è
presente allora il campo deve essere uguale
a RS115001+ RS113008 + RS113010 per
tutti i moduli
altrimenti il campo deve essere compreso tra
RS115001 e RS115001 + RS113008 +
RS113010 per tutti i moduli
Maggiorazione
società di comodo Eccedenza
riportabile
NP
SI
il campo deve essere uguale a RS115002 RQ062005
RS116A00 Start-up
RS116000 Impegno allo
scioglimento
RS116001 Esclusione
CB
CB
SI
SI
N2
Vale da 1 a 12
SI
RS116002 Disapplicazione
società di comodo
N2
Vale da 2 a 9 o 99.
SI
Non può essere presente se:
- o RS116A00 è barrata
- o RS116001 è presente
- o sono presenti contemporaneamente
RS116005 e RS116006 e RS116004 vale 1
o3
RS116003 Soggetto in perdita
sistematica
N2
Vale da 1 a 12 o 99
SI
Non può essere presente se:
- o RS116A00 è barrata
- o RS116001 è presente
- o RS116004 vale 2 o 3
RS115003
Verifica dell'operatività
RS116004 Interpello - imposta
N1
Vale da 1 a 3
SI
sul reddito
RS116005 Interpello - IRAP
CB
SI
RS116006 Interpello - IVA
CB
SI
RS116007 Casi particolari
N1
Può valere 1 o 2
SI
I controlli indicati nei campi del rigo RS117 si intendono validi per i righi da RS118 a RS122
RS117001 Titoli e crediti
(valore medio)
NP
SI
RS117004 Titoli e crediti
(valore
dell'esercizio)
NP
SI
RS118001 Immobili ed altri
beni (valore medio)
RS118004 Immobili ed altri
beni (valore
dell'esercizio)
RS119001 Immobili A10
(valore medio)
RS119004 Immobili A10
(valore
dell'esercizio)
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Deve essere assente se:
- o RS116A00 è barrata
- o RS116001 è presente
- o RS116002 vale 2, 3, 7, 8, 9 o 99
- o sono presenti contemporaneamente
RS116005 e RS116006 e RS116004 vale 1
o3
- o RS116007 vale '1'
- o RS116003 vale '1'
- o presente la casella RS116000
Deve essere assente se:
- o RS116A00 è barrata
- o RS116001 è presente
- o RS116002 vale 2, 3, 7, 8, 9 o 99 e
RS116003 assume valori diversi da '1'
- o sono presenti contemporaneamente
RS116005 e RS116006 e RS116004 vale 3
- o RS116007 è presente
- o presente la casella RS116000 e
RS116003 assume valori diversi da '1'
- oppure se RS123003 è presente ed è
maggiore di RS123002.
143
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
RS120001 Immobili abitativi
(valore medio)
RS120004 Immobili abitativi
(valore
dell'esercizio)
RS121001 Altre
immobilizzazioni
(valore medio)
RS121004 Altre
immobilizzazioni
(valore
dell'esercizio)
RS122001 Beni piccoli comuni
(valore medio)
RS122004 Beni piccoli comuni
(valore
dell'esercizio)
RS123002 Totale ricavi
presunti
NP
Mono
Modul
o
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RS123003 Totale ricavi effettivi
NP
SI
RS123005 Totale reddito
presunto
NP
SI
RS124001 Agevolazioni
RS124002 Variazioni in
aumento
NP
SI
NP
SI
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Obbligatorio se il campo 65 del record B vale
1,2,3 o da 30 a 43, è presente un campo da
RF3 a RF62' e :
- la casella RS116A00 non è barrata, la
casella RS116001 è assente e RS116002 è
assente oppure vale 4, 5, 6
- non sono presenti contemporaneamente le
caselle RS116005 e RS116006 e RS116004
assume valori diversi da 1 e 3
- il campo RS116007 assume un valore
diverso da '1'
- il campo RS116003 assume valori diversi
da '1'
- il campo RS116000 non è presente.
Deve essere uguale a
RS117001 * 0,02 +
RS118001 * 0,06 +
RS119001 * 0,05 +
RS120001 * 0,04 +
RS121001 * 0,15 +
RS122001 * 0,01
E' ammessa una tolleranza di 7 euro.
Deve essere assente se:
- o RS116A00 è barrata
- o RS116001 è presente
- o RS116002 vale 2, 3, 7, 8, 9 o 99
- o sono presenti contemporaneamente
RS116005 e RS116006 e RS116004 vale 1
o3
- o RS116007 vale '1'
- o RS116003 vale '1'
- o presente la casella RS116000
Obbligatorio se la casella RS116007 è
assente e:
- RS123003 è minore di RS123002
- oppure se RS116003 è uguale a '1'
Deve essere uguale a
RS117004 * 0,015 +
RS118004 * 0,0475 +
RS119004 * 0,04 +
RS120004 * 0,03 +
RS121004 * 0,12 +
RS122004 * 0,009
E' ammessa una tolleranza di 7 euro.
144
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
RS124003 Redditi esclusi ed
altre agevolazioni
NU
RS125001 Reddito imponibile
minimo
NU
Valori ammessi
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Deve essere uguale a RS124001 RS124002.
Il rigo deve essere assente se RS123003 è
presente ed è maggiore di RS123002
oppure
- o RS116A00 è barrata
- o RS116001 è presente
- o RS116002 vale 2, 3, 7, 8, 9 o 99 e
RS116003 assume valori diversi da '1'
- oppure sono presenti
contemporaneamente RS116005 e
RS116006 e RS116004 vale 3
- oppure RS116007 vale 1 e RS116003
assume valori diversi da '1'
- oppure RS116000 è presente e RS116003
assume valori diversi da 1
- oppure sono presenti
contemporaneamente RS116005 e
RS116006 e RS116004 vale 1 e RS116003
assume valori diversi da 1
SI
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale a RS123005 RS124003
Plusvalenze e sopravvenienze attive
RS126001 Importo
complessivo da
rateizzare ai sensi
degli artt. 86,
comma 4
RS126002 Importo
complessivo da
rateizzare ai sensi
degli artt. 88,
comma 2
RS127001 Quota costante
dell'importo di rigo
RS126
RS127002 Quota costante
dell'importo di rigo
RS126
RS128001 Importo
complessivo da
rateizzare ai sensi
dell'art. 88, comma
3, lettera b)
RS129001 Quota costante
dell'importo di rigo
RS128
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Non può essere maggiore di RS126001
NP
SI
Non può essere maggiore di RS126002
NP
SI
NP
SI
Non può essere maggiore di RS128001
Prospetto del capitale e delle riserve
RS130001 Capitale sociale Saldo iniziale
RS130002 Capitale sociale Incrementi
RS130003 Capitale sociale Decrementi
NP
SI
Deve essere maggiore di RS130005 + RS130009
NP
SI
Deve essere maggiore di RS130006 + RS130010
NP
SI
Deve essere maggiore di RS130007 + RS130011
Non può essere maggiore di RS130001 +
RS130002
RS130004 Capitale sociale Saldo finale
NP
SI
Deve essere uguale a RS130001 + RS130002 RS130003
E' prevista una tolleranza di 3 euro
RS130005 Capitale sociale per
utili - Saldo iniziale
NP
SI
RS130006 Capitale sociale per
utili - Incrementi
NP
SI
RS130007 Capitale sociale per
utili - Decrementi
NP
SI
Non può essere maggiore di RS130005 +
RS130006
RS130008 Capitale sociale per
utili - Saldo finale
NP
SI
Deve essere uguale a RS130005 + RS130006 RS130007
E' prevista una tolleranza di 3 euro
145
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
RS130009 Capitale sociale per
NP
riserve in
sospensione Saldo iniziale
RS130010 Capitale sociale per
NP
SI
riserve in
sospensione Incrementi
RS130011 Capitale sociale per
NP
SI
Non può essere maggiore di RS130009 +
riserve in
RS130010
sospensione Decrementi
RS130012 Capitale sociale per
NP
SI
Deve essere uguale a RS130009 + RS130010 riserve in
RS130011
sospensione E' prevista una tolleranza di 3 euro
Saldo finale
I controlli bloccanti e quelli di rispondenza con i dati della dichiarazione indicati nei campi del rigo RS131 si intendono validi per i righi da RS132 a
RS139
RS131001 Riserve di capitale Saldo iniziale
RS131002 Riserve di capitale Incrementi
RS131003 Riserve di capitale Decrementi
RS131004 Riserve di capitale Saldo finale
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RS132001 Riserve ex art. 170,
comma 3 - Saldo
iniziale
RS132003 Riserve ex art. 170,
comma 3 Decrementi
RS132004 Riserve ex art. 170,
comma 3 - Saldo
finale
RS133001 Riserve di utili da
trasparenza - Saldo
iniziale
RS133002 Riserve di utili da
trasparenza Incrementi
RS133003 Riserve di utili da
trasparenza Decrementi
RS133004 Riserve di utili da
trasparenza - Saldo
finale
RS134001 Riserve di utili Saldo iniziale
RS134002 Riserve di utili Incrementi
RS134003 Riserve di utili Decrementi
RS134004 Riserve di utili Saldo finale
RS135001 Riserve di utili
prodotte nel 2007 Saldo iniziale
RS135003 Riserve di utili
prodotte nel 2007 Decrementi
RS135004 Riserve di utili
prodotte nel 2007 Saldo finale
RS136001 Riserve di utili
antecedenti al
regime SIIQ - Saldo
iniziale
RS136003 Riserve di utili
antecedenti al
regime SIIQ Decrementi
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NU
SI
NP
SI
NP
SI
NU
SI
NP
SI
Non deve essere superiore a RS134001
NP
SI
Non deve essere superiore a RS134003
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Non può essere maggiore di RS131001 +
RS131002
Deve essere uguale a RS131001 + RS131002 RS131003
E' prevista una tolleranza di 3 euro
146
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS136004 Riserve di utili
antecedenti al
regime SIIQ - Saldo
finale
RS137001 Riserve di utili della
gestione esente
SIIQ - Saldo iniziale
RS137002 Riserve di utili della
gestione esente
SIIQ - Incrementi
RS137003 Riserve di utili della
gestione esente
SIIQ - Decrementi
RS137004 Riserve di utili della
gestione esente
SIIQ - Saldo finale
RS138001 Riserve di utili per
contratti di
locazione - Saldo
iniziale
RS138002 Riserve di utili per
contratti di
locazione Incrementi
RS138003 Riserve di utili per
contratti di
locazione Decrementi
RS138004 Riserve di utili per
contratti di
locazione - Saldo
finale
RS139001 Riserve in
sospensione
d'imposta - Saldo
iniziale
RS139002 Riserve in
sospensione
d'imposta Incrementi
RS139003 Riserve in
sospensione
d'imposta Decrementi
RS139004 Riserve in
sospensione
d'imposta - Saldo
finale
RS140001 Utile dell'esercizio e
perdite - utile
distribuito
RS140002 Utile dell'esercizio e
perdite - utile
destinato ad
accantonamento e
riserva
RS140003 Utile dell'esercizio e
perdite - utile
destinato a
copertura perdite
pregresse
RS140004 Utile dell'esercizio e
perdite - perdite
RS141001 Utile dell'esercizio e
perdite SIIQ - utile
distribuito
RS141002 Utile dell'esercizio e
perdite SIIQ - utile
destinato ad
accantonamento e
riserva
Controlli bloccanti
NP
Mono
Modul
o
SI
NU
SI
NP
SI
NP
SI
NU
SI
NU
SI
NP
SI
NP
SI
NU
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Formato
Valori ammessi
Controlli
147
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
RS141003 Utile dell'esercizio e
NP
perdite SIIQ - utile
destinato a
copertura perdite
pregresse
RS141004 Utile dell'esercizio e
NP
perdite SIIQ perdite
Minusvalenze e differenze negative
N. atti di
NP
disposizione
RS142002 Minusvalenze
NP
N. atti di
RS143001
NP
disposizione
Minusvalenze/Azion
RS143002
NP
i
N. atti di
RS143003
NP
disposizione
Minusvalenze/Altri
RS143004
NP
titoli
RS143005 Dividendi
NP
Variazione dei criteri di valutazione
RS142001
RS144001
Record di tipo "C"
Variazione dei
criteri di valutazione
CB
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
Controlli
SI
SI
Dato obbligatorio se presente RS142002
SI
Dato obbligatorio se presente RS142001
SI
Dato obbligatorio se presente RS143002
SI
Dato obbligatorio se presente RS143001
SI
Dato obbligatorio se presente RS143004
SI
Dato obbligatorio se presente RS143003
SI
SI
148
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Spese per interventi su edifici ricadenti nelle zone sismiche
I controlli indicati nei campi del rigo RS150 si intendono validi anche per il rigo RS151
RS150001 Anno
DA
RS150002 Codice fiscale
RS150003 Totale spesa
RS150004 Importo spesa
CN
NP
NP
RS150005 Rata
NP
RS150006 Importo rata
NP
RS150007
RS151001
RS151002
RS151003
RS151004
RS151005
RS151006
RS151007
RS152001
N. ordine immobile
Anno
Codice fiscale
Totale spesa
Importo spesa
Rata
Importo rata
N. ordine immobile
Totale detraibile
NP
DA
CN
NP
NP
NP
NP
NP
NP
Vale 2013, 2014 o 2015
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se RS150003 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale RS150003
Se RS150001 = 2013 e B63 è maggiore di
31/12/2014 allora
il campo deve essere incluso nel range [2,3]
altrimenti se RS150001 = 2013 allora il
campo deve essere uguale a 2
altrimenti se RS150001 = 2014 e B63 è
maggiore di 31/12/2014 allora
il campo deve essere incluso nel range [1,2]
altrimenti se RS150001 = 2014 allora il
campo deve essere uguale a 1
altrimenti se RS150001 = 2015 allora
il campo deve essere uguale a 1
Se RS150003 è presente allora il campo
deve essere uguale al minore tra (
RS150004 e 96000 * RS150004 /
RS150003 ) / 10
altrimenti il campo deve essere uguale al
minore tra( RS150004 e 96000) / 10
Vale 2013, 2014 o 2015
SI
Il campo deve essere uguale a RS150006 +
RS151006 di tutti i moduli
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il numero
campo deve essere presente
indicato deve essere presente nella colonna 7 di
almeno un rigo RS150 o RS151
RS153001 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile N. Ordine
immobile
RS153002 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Comunicazione
Condominio
RS153003 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Codice comune
NP
RS153004 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Casella T/U
RS153005 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Casella I/P
AN
Vale "T" o "U"
Dato obbligatorio se non è barrata la casella
" Condominio ".
AN
Vale "I" o "P"
Dato obbligatorio se non è barrata la casella
" Condominio ".
CB
Se barrata, non possono essere presenti gli
altri dati del rigo ad eccezione del N. Ordine
immobile.
AN
Dato obbligatorio se non è barrata la casella
" Condominio".
E' il codice attribuito dall'Agenzia del
entrate. I primi quattro caratteri riguardano il
codice catastale e pertanto devono fare
riferimento ad un codice catastale esistente.
149
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
RS153006 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Sezione Urbana /
Comune catastale
AN
RS153007 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Foglio
RS153A08 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Particella Numeratore
RS153B08 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Particella Denominatore
RS153009 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Subalterno
RS154001 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile N. Ordine
immobile
RS154002 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Comunicazione
Condominio
RS154003 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Codice comune
RS154004 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Casella T/U
RS154005 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Casella I/P
AN
Dato obbligatorio se non è barrata la casella
" Condominio ".
AN
Dato obbligatorio se non è barrata la casella
" Condominio ".
AN
AN
NP
CB
AN
AN
Vale "T" o "U"
AN
Vale "I" o "P"
RS154006 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Sezione Urbana /
Comune catastale
AN
RS154007 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Foglio
RS154A08 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Particella Numeratore
RS154B08 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Particella Denominatore
RS154009 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Subalterno
AN
AN
AN
AN
150
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS155001 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile N. Ordine
immobile
RS155002 Ristrutturazione
Edilizia Dati
Catastali Immobile Condominio
RS155003 Estremi di
registrazione del
contratto di
locazione - data
RS155004 Estremi di
registrazione del
contratto di
locazione - Serie
RS155A05 Estremi di
registrazione del
contratto di
locazione - numero
RS155B05 Estremi di
registrazione del
contratto di
locazione sottonumero
RS155006 Estremi di
registrazione del
contratto di
locazione - Codice
ufficio
RS155007 Domanda di
accatastamento Data
RS155008 Domanda di
accatastamento Numero
RS155009 Domanda di
accatastamento Provincia Ufficio
Agenzia entrate
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
NP
Dato obbligatorio se il rigo è compilato.
CB
Se barrata non possono essere presenti tutti
gli altri dati del rigo (ad eccezione del N.
Ordine immobile).
DT
Se è presente uno dei seguenti dati relativi al
conduttore:
Data, Serie, Numero e Sottonumero, Codice
Ufficio Agenzia Entrate devono essere
presenti:
Data, Serie, Numero e Codice Ufficio
Agenzia Entrate
AN
Vale 3, 3A, 3B, 3P, 3T
AN
AN
AN
Se è presente uno dei dati relativi alla
domanda di accatastamento, i restanti due
campi sono obbligatori.
DT
AN
PN
Erogazioni liberali in favore di partiti politici
RS156001
Codice Fiscale
CN
RS156002 Erogazioni
NP
RS156003 Detrazione
NP
SI
Se RS156002 è assente allora il campo
deve essere assente
Se RS156002 è presente allora il campo
deve essere compreso tra 30 e 30.000
Se B18 è assente e B19 è assente allora il
campo deve essere uguale a (RS156002 di
tutti i moduli compilati) * 0,26
altrimenti il campo deve essere assente
151
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Il dato è obbligatorio se risulta presente un dato
nel rigo. Il numero indicato deve essere presente
nella colonna 7 di almeno un rigo RS150 o
RS151
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Investimenti in Start-up innovative
I controlli indicati nei campi del rigo RS160 si intendono validi anche per i righi da RS161 a RS162
RS160001 Deduzione - Codice
fiscale
RS160002 Deduzione Investimento
indiretto
RS160003 Deduzione - Tipo
start-up
RS160004 Deduzione Investimento
RS160005 Deduzione Deduzione
CN
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
RS161001 Codice fiscale
RS161002 Investimento
indiretto
RS161003 Tipo start-up
RS161004 Investimento
RS161005 Deduzione
RS162001 Codice fiscale
RS162002 Investimento
indiretto
RS162003 Tipo start-up
RS162004 Investimento
RS162005 Deduzione
RS163001 Codice fiscale
società trasparente
RS163002 Eccedenza ricevuta
CN
N1
RS164001 Totale deducibile
NP
SI
RS165001 Casi particolari
CB
SI
RS165002 Eccedenza Ires - 3°
periodo d'imposta
precedente
NP
SI
RS165003 Eccedenza Ires - 2°
periodo d'imposta
precedente
NP
SI
RS165004 Eccedenza Ires - 1°
periodo d'imposta
precedente
NP
SI
RS165005 Eccedenza Ires Eccedenza non
trasferibile al
consolidato
NP
N1
Vale 1 o 2
N1
Vale 1 o 2
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
RS160004 + RS161004 + RS162004 di tutti i
campo deve essere presente
moduli compilati <= 1.800.000
Se RS160003 è uguale a 1 allora il campo
deve essere uguale a RS160004 * 0,27
altrimenti se RS160003 è uguale a 2 allora il
campo deve essere uguale a RS160004 *
0,20
NP
NP
Vale 1 o 2
NP
NP
NP
CN
N1
Vale 1 o 2
NP
NP
NP
CN
Vale 1 o 2
Vale 1 o 2
NP
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
il campo deve essere uguale a RS160005 +
RS161005 + RS162005 + RS163002 di
tutti i moduli presenti
Se RS165002 + RS165003 + RS165004 = 0
allora il campo deve essere assente
Il campo deve essere assente
Se RS165001 è presente allora
Il campo deve essere maggiore o uguale a
RV067003 di tutti i moduli presenti
altrimenti il campo deve essere uguale a
RV067003 di tutti i moduli presenti
Il campo deve essere maggiore o uguale a
RV067004 di tutti i moduli presenti
SI
Il campo deve essere minore o uguale a
RS165002 + RS165003 + RS165004
152
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS166001 Eccedenza Ires da
riportare - Residuo
2° periodo
d'imposta
precedente
Formato
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
A = se positivo( RS165002 - GN006003 )
B = min(RS165002, RS165005)
C = se positivo( B - GN006003)
D =se positivo( A - C)
X = min(D, GN022002)
A1 = se positivo( RS165003 - se
positivo(GN006003 - RS165002))
E1 = min(RS165003, se positivo(RS165005 RS165002))
C1 = se positivo( E1 - se positivo(GN006003 RS165002) )
D1 =se positivo( A1 - C1)
X1 = min(D1, se positivo(GN022002 - X))
ECC_RES = se positivo( RS165003 - se positivo
(RN006003 + TN004003 + PN004001 +
PN010002 - RS165002))
Se B18 è presente e RS165001 è assente allora
iI campo deve essere uguale a ( se positivo (A1 X1))
altrimenti iI campo deve essere uguale se
positivo a (ECC_RES)
Se B18 è presente e RS165001 è presente allora
il campo deve minore o uguale al minore tra
(RS165003 e RS165002 + RS165003 +
RS165004 + RS164001- GN006003 - GN022002 RS166002 - RS166003)
RS166002 Eccedenza Ires da
riportare - Residuo
1° periodo
d'imposta
precedente
RS166003 Eccedenza Ires da
riportare - Presente
periodo d' imposta
NP
SI
A2 = se positivo( RS165004 - se
positivo(GN006003 - RS165002- RS165003))
E2 = min(RS165004, se positivo(RS165005 RS165002 - RS165003))
C2 = se positivo( E2 - se positivo(GN006003 RS165002 - RS165003) )
D2 =se positivo( A2 - C2)
X2 = min(D2, se positivo(GN022002 - X - X1))
ECC_RES = se positivo( RS165004 - se positivo
(RN006003 + TN004003 + PN004001 +
PN010002 - RS165002 - RS165003 ))
Se B18 è presente e RS165001 è assente allora
iI campo deve essere uguale a ( se positivo (A2 X2))
altrimenti iI campo deve essere uguale se
positivo a (ECC_RES)
NP
Se B18 è presente e RS165001 è presente allora
il campo deve essere minore o uguale al minore
tra (RS165004 e RS165002 + RS165003 +
RS165004 + RS164001- GN006003 - GN022002 RS166001 - RS166003)
A3 = se positivo( RS164001 - se
positivo(GN006003 - RS165002- RS165003 RS165004))
X3 = se positivo(GN022002 - X - X1 - X2)
ECC_RES = se positivo( RS164001 - se positivo
(RN006003 + TN004003 + PN004001 +
PN010002 - RS165002 - RS165003 - RS165004
) - TN017002)
Se B18 è presente e RS165001 è assente allora
iI campo deve essere uguale a ( se positivo (A3 X3))
altrimenti iI campo deve essere uguale a
ECC_RES
SI
Se B18 è presente e RS165001 è presente allora
il campo deve essere minore o uguale al minore
tra (RS164001 e RS165002 + RS165003 +
RS165004 + RS164001- GN006003 - GN022002 RS166001 - RS166002)
RS167001 Eccedenza
Maggiorazione Ires
per soggetti di
comodo - 3°
periodo d'imposta
precedente
NP
SI
Il campo deve essere assente
153
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RS167002 Eccedenza
Maggiorazione Ires
per soggetti di
comodo - 2°
periodo d'imposta
precedente
RS167003 Eccedenza
Maggiorazione Ires
per soggetti di
comodo - 1°
periodo d'imposta
precedente
RS168001 Eccedenza
Maggiorazione Ires
per soggetti di
comodo- Residuo
2° periodo
d'imposta
precedente
RS168002 Eccedenza
Maggiorazione Ires
per soggetti di
comodo - Residuo
1° periodo
d'imposta
precedente
RS168003 Eccedenza
Maggiorazione Ires
per soggetti di
comodo - presente
periodo d'imposta
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
Controlli
Il campo deve essere assente
NP
SI
NP
SI
Il campo deve essere assente
NP
SI
iI campo deve essere uguale se positivo a(
RS167003 - se positivo (RQ062004 RS167001 - RS167002 ))
NP
SI
iI campo deve essere uguale se positivo a (
RS164001 - se positivo (RQ062004 RS167001 - RS167002 - RS167003 ))
RS169001 Eccedenza Robin 3° periodo
d'imposta
precedente
RS169002 Eccedenza Robin 2° periodo
d'imposta
precedente
RS169003 Eccedenza Robin 1° periodo
d'imposta
precedente
RS170001 Eccedenza Robin
da riportare Residuo 2° periodo
d'imposta
precedente
RS170002 Eccedenza Robin
da riportare Residuo 1° periodo
d'imposta
precedente
RS170003 Eccedenza Robin
da riportare presente periodo
d'imposta
NP
SI
RS171001 Codice fiscale
società trasparente
RS171002 Detrazione
Spettante
RS172001 Casi particolari
CN
Il campo deve essere assente
NP
SI
Il campo deve essere assente
NP
SI
NP
SI
Il campo deve essere assente
NP
SI
iI campo deve essere uguale se positivo a (
RS169003 - se positivo (RQ043009 RS169001 - RS169002 ))
NP
SI
iI campo deve essere uguale se positivo a (
RS164001 - se positivo (RQ043009 RS169001 - RS169002 - RS169003 ))
NP
CB
SI
Se RS171002 è presente allora il campo
deve essere presente
Se RS171001 è presente allora il campo
deve essere presente
Se RS172002 + RS172003 + RS172004 = 0
allora il campo deve essere assente
154
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Il campo deve essere assente
RS172002 Eccedenza Residue
- 3° periodo
d'imposta
precedente
RS172003 Eccedenza
Residue - 2°
periodo d'imposta
precedente
NP
NP
SI
RS172004 Eccedenza Residue
- 1° periodo
d'imposta
precedente
RS173001 Eccedenza da
riportare nella
successiva
dichiarazione Residuo 2° periodo
d'imposta
precedente
NP
SI
NP
SI
RS173002 Eccedenza da
riportare nella
successiva
dichiarazione Residuo 1° periodo
d'imposta
precedente
NP
RS173003 Eccedenza da
riportare nella
successiva
dichiarazione presente periodo
d'imposta
NP
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Se RS172001 è presente allora
Il campo deve essere maggiore o uguale a
RV067007 di tutti i moduli presenti
altrimenti l campo deve essere uguale a
RV067007 di tutti i moduli presenti
Il campo deve essere maggiore o uguale a
RV067008 di tutti i moduli presenti
Se B18 è presente allora il campo deve essere
uguale a RS172002 + RS172003 + RS172004 +
RS171002 di tutti i moduli compilati - (RQ043013
+ RQ062008 + GN015001) - RS173002 RS173003
Se B18 è assente e B19 è assente allora il
campo deve essere uguale se positivo a
(RS172003 - se positivo (RN010001 +
RQ043013 + RQ062008 - RS172002))
Se B19 è presente allora il campo deve essere
uguale se positivo a (RS172003 - se positivo
(RQ043013 + RQ062008 + se positivo
(TN010001 - somma di RS171002 di tutti i moduli
compilati) - RS172002))
Se B18 è presente allora il campo deve essere
minore o uguale se positivo a (RS172003 - se
positivo (RQ043013 + RQ062008 - RS172002))
Se B18 è presente allora il campo deve essere
uguale a RS172002 + RS172003 + RS172004 +
RS171002 di tutti i moduli compilati - (RQ043013
+ RQ062008 + GN015001) - RS173001 RS173003
SI
Se B18 è assente e B19 è assente allora il
campo deve essere uguale se positivo a
(RS172004 - se positivo (RN010001 + RQ043013
+ RQ062008 - RS172002 - RS172003))
Se B19 è presente allora il campo deve essere
uguale se positivo a (RS172004 - se positivo
(RQ043013 + RQ062008 + se positivo
(TN010001 - somma di RS171002 di tutti i moduli
compilati) - RS172002 - RS172003))
Se B18 è presente allora il campo deve essere
minore o uguale se positivo a (RS172004 - se
positivo (RQ043013 + RQ062008 - RS172002 RS172003))
SI
Se B18 è presente allora il campo deve essere
uguale a RS172002 + RS172003 + RS172004 +
RS171002 di tutti i moduli compilati - (RQ043013
+ RQ062008 + GN015001) - RS173001 RS173002
Se B18 è assente e B19 è assente allora il
campo deve essere uguale se positivo a ( somma
di RS171002 di tutti i moduli compilati - se
positivo (RN010001 + RQ043013 + RQ062008 RS172002 - RS172003 - RS172004 ))
Se B19 è presente allora il campo deve essere
assente
Se B18 è presente allora il campo deve essere
minore o uguale se positivo a ( somma di
RS171002 di tutti i moduli compilati - se positivo
(RQ043013 + RQ062008 - RS172002 RS172003 - RS172004))
RS174001 Recupero per
decadenza IRES detrazione fruita
NP
155
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RS174002 Recupero per
decadenza IRES detrazione fruita
RS174003 Recupero per
decadenza eccedenze di
detrazione
RS174004 Recupero per
decadenza IRES deduzione fruita
RS174005 Recupero per
decadenza IRES interessi su
deduzione fruita
RS174006 Recupero per
decadenza IRES eccedenze di
deduzione
RS175001 Recupero per
decadenza
Maggiorazione
IRES - deduzione
fruita
RS175002 Recupero per
decadenza
Maggiorazione
IRES - interessi su
deduzione fruita
RS175003 Recupero per
decadenza
Maggiorazione
IRES - eccedenze
di deduzione
RS176001 Recupero per
decadenza Robin deduzione fruita
RS176002 Recupero per
decadenza Robin interessi su
deduzione fruita
RS176003 Recupero per
decadenza Robin eccedenze di
deduzione
Zone Franche urbane
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Se RS174001 è presente allora
il campo deve essere maggiore di
RS174001
NP
NP
Se RS174005 è presente allora
il campo deve essere maggiore di
RS174005
NP
NP
NP
NP
Se RS175002 è presente allora
il campo deve essere maggiore di
RS175002
NP
NP
Se RS176002 è presente allora
il campo deve essere maggiore di
RS176002
NP
NP
NP
I controlli previsti per il rigo RS180 si intendono validi per i righi da RS181 a RS183
Vale da 1 a 47
Codice ZFU
RS180001
N2
N. periodo
RS180002
d'imposta
N2
N. dipendenti
assunti
NP
RS180004 Reddito ZFU
NP
RS180003
Reddito esente
RS180005
fruito
NP
RS180006 Codice fiscale
CN
Vale da 1 a 14
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo e
RS180006 è assente allora il campo deve
essere minore o uguale a 3
altrimenti il campo deve essere assente
Se RS180006 è presente il campo deve
essere assente
Se esiste almeno un dato nel rigo e
RS180006 è assente allora
il campo deve essere presente
altrimenti il campo deve essere assente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se RS180006 è assente allora il campo
deve essere minore o uguale al minore tra
(RS180004 e 100000 + 5000 * RS180003)
Se esiste almeno un dato nel rigo e
RS180004 è assente allora
il campo deve essere presente
altrimenti il campo deve essere assente
156
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
RS180007
Configurazione
Descrizione
Ammontare
agevolazione
Formato
Valori ammessi
NP
NP
RS180009 Differenza
NP
RS181001 Codice ZFU
N. periodo
RS181002
d'imposta
N. dipendenti
RS181003
assunti
RS181004 Reddito ZFU
Reddito esente
RS181005
fruito
RS181006 Codice fiscale
Ammontare
RS181007
agevolazione
Agevolazione
RS181008 utilizzata per
versamento acconti
RS181009 Differenza
RS182001 Codice ZFU
N. periodo
RS182002
d'imposta
N. dipendenti
RS182003
assunti
RS182004 Reddito ZFU
Reddito esente
RS182005
fruito
RS182006 Codice fiscale
Ammontare
RS182007
agevolazione
Agevolazione
RS182008 utilizzata per
versamento acconti
RS182009 Differenza
RS183001 Codice ZFU
N. periodo
RS183002
d'imposta
N. dipendenti
RS183003
assunti
RS183004 Reddito ZFU
Reddito esente
RS183005
fruito
RS183006 Codice fiscale
Ammontare
RS183007
agevolazione
Agevolazione
RS183008 utilizzata per
versamento acconti
RS183009 Differenza
N2
Vale da 1 a 47
N2
Vale da 1 a 14
Totale reddito
esente fruito
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Se RN007002 è presente e RN006005 è
presente allora B = RN009001 / RN006005
altrimenti B=0,275
Se B12 < 2 e B18 è assente e B19 è
assente allora il campo deve essere uguale
a RS180005 * B
altrimenti se B12 = 3 e RF066003 è presente
allora il campo deve essere uguale a
RS180005 * ( valore assoluto di (RF066002)
/ valore assoluto di (RF066003) ) * B
Se B12 = 2 o B18 è presente o B19 è
presente allora il campo deve essere
assente
Agevolazione
RS180008 utilizzata per
versamento acconti
RS184001
Record di tipo "C"
Il campo deve essere uguale se positivo a
(RS180008 - RS180007)
NP
NP
NP
CN
NP
NP
NP
N2
Vale da 1 a 47
N2
Vale da 1 a 14
NP
NP
NP
CN
NP
NP
NP
N2
Vale da 1 a 47
N2
Vale da 1 a 14
NP
NP
NP
CN
NP
NP
NP
NP
SI
Il campo deve essere uguale a RS180005 +
RS181005 + RS182005 + RS183005 di tutti i
moduli
157
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
RS184002 Totale agevolazione
NP
SI
RS184003 Perdite
NP
SI
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Se RN007002 è presente e RN006005 è
presente allora B = RN009001 / RN006005
altrimenti B = 0,275
Se B12 = 3 allora il campo deve essere
uguale a RS184001 * ( valore assoluto di
(RF066002) / valore assoluto di (RF066003)
)*B
altrimenti se B12 < 2 e B18 è assente e B19
è assente allora il campo deve essere
uguale a RS184001 * B
altrimenti Se B12 = 2 o B18 è presente o
B19 è presente allora il campo deve essere
assente
Il campo deve essere uguale se positivo a
(RS184001 - RN006002 - (PN001002 PN003003) - TN004002 - GN006002)
Errori contabili
La sezione può essere presente solo se compilate le caselle 22, 23 o 24 del record B
I controlli del rigo RS202 sono validi anche per i righi da RS203 a RS210, da RS212 a RS220 e da RS222 a RS230
SI Dato obbligatorio se presente un rigo da
RS201001 Data inizio periodo
DT
di imposta
RS202 a RS210
SI Dato obbligatorio se presente un rigo da
RS201002 Data fine periodo di
DT
imposta
RS202 a RS210. Non può essere inferiore a
RS201001
SI
RS201003 Codice fiscale
CN
SI 'Tutti i dati sono obbligatori se presente il
RS202001 Quadro
AN
rigo
SI La concatenazione Quadro - Rigo - Colonna
RS202002 Modulo
AN
SI deve corrispondere ad un codice campo
RS202003 Rigo
AN
SI presente nelle specifiche tecniche relative al
RS202004 Colonna
AN
di impostaseindicato
nelilrigo
SI periodo
Dato obbligatorio
presente
rigoRS201
RS202005 Importo variato
NU
RS203001
RS203002
RS203003
RS203004
RS203005
RS204001
RS204002
RS204003
RS204004
RS204005
RS205001
RS205002
RS205003
RS205004
RS205005
RS206001
RS206002
RS206003
RS206004
RS206005
RS207001
RS207002
RS207003
RS207004
RS207005
RS208001
RS208002
RS208003
RS208004
RS208005
RS209001
RS209002
RS209003
RS209004
RS209005
RS210001
RS210002
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
158
Deve essere antecedente alla data del campo 63
del record B
Non può assumere i seguenti valori: RM, RK,
RO, AC
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Rigo
Colonna
Importo variato
Data inizio periodo
di imposta
RS211002 Data fine periodo di
imposta
AN
AN
NU
DT
RS211003 Codice fiscale
RS211004 Errori contabili
CN
CB
RS210003
RS210004
RS210005
RS211001
RS212001
RS212002
RS212003
RS212004
RS212005
RS213001
RS213002
RS213003
RS213004
RS213005
RS214001
RS214002
RS214003
RS214004
RS214005
RS215001
RS215002
RS215003
RS215004
RS215005
RS216001
RS216002
RS216003
RS216004
RS216005
RS217001
RS217002
RS217003
RS217004
RS217005
RS218001
RS218002
RS218003
RS218004
RS218005
RS219001
RS219002
RS219003
RS219004
RS219005
RS220001
RS220002
RS220003
RS220004
RS220005
RS221001
Record di tipo "C"
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Data inizio periodo
di imposta
DT
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
DT
RS221002 Data fine periodo di
imposta
DT
RS221003 Codice fiscale
RS221004 Errori contabili
CN
CB
RS222001 Quadro
AN
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
SI
SI
Controlli
Dato obbligatorio se presente un rigo da
RS212 a RS220
Dato obbligatorio se presente un rigo da
RS212 a RS220. Non può essere inferiore a
RS211001
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere antecedente alla data del campo 63
del record B
Se assente RS211003 non può essere
antecedente alla data indicata in RS201002
Se assente RS211003 può essere presente solo
se RS211002 è diverso da RS201002
Dato obbligatorio se presente un rigo da
RS222 a RS230
Deve essere antecedente alla data del campo 63
del record B
Dato obbligatorio se presente un rigo da
RS222 a RS230
Non può essere inferiore a RS221001
Se assente RS221003 non può essere
antecedente alla data indicata in RS211002
Se assente RS221003 può essere presente solo
se RS221002 è diverso da RS211002
159
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
RS222002
RS222003
RS222004
RS222005
RS223001
RS223002
RS223003
RS223004
RS223005
RS224001
RS224002
RS224003
RS224004
RS224005
RS225001
RS225002
RS225003
RS225004
RS225005
RS226001
RS226002
RS226003
RS226004
RS226005
RS227001
RS227002
RS227003
RS227004
RS227005
RS228001
RS228002
RS228003
RS228004
RS228005
RS229001
RS229002
RS229003
RS229004
RS229005
RS230001
RS230002
RS230003
RS230004
RS230005
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Quadro
Modulo
Rigo
Colonna
Importo variato
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
AN
AN
AN
AN
NU
QUADRO RV - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie
Sez. I - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali
I controlli indicati nei campi del rigo RV1 si intendono validi per i righi da RV2 a RV9
RV001001 Tipo di beni
RV001002 Causa
AN
N1
RV001003 IAS
RV001004 Valore ante
adozione IAS
RV001005 Valore iniziale (di
bilancio)
RV001006 Incrementi (di
bilancio)
RV001007 Decrementi (di
bilancio)
RV001008 Valore finale (di
bilancio)
N1
NP
Obbligatorio se presente il rigo
Obbligatorio se presente il rigo e RV001003
assume un valore diverso da 1
Non deve essere presente se RV001003 assume
valore 1
Vale da 1 a 5
Vale 1 o 2
NP
NP
Non può essere maggiore di RV001005 +
RV001006
Deve essere uguale a
RV001005 + RV001006 RV001007
E' prevista una tolleranza di 3 euro
NP
NP
160
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
RV001009 Valore di realizzo
(di bilancio)
RV001010 Valore iniziale
(fiscale)
RV001011 Incrementi (fiscale)
RV001012 Decrementi (fiscale)
RV001013 Valore finale
(fiscale)
RV002001
RV002002
RV002003
RV002004
RV002005
RV002006
RV002007
RV002008
RV002009
RV002010
RV002011
RV002012
Record di tipo "C"
Tipo di beni
Causa
IAS
Valore ante
adozione IAS
Valore iniziale (di
bilancio)
Incrementi (di
bilancio)
Decrementi (di
bilancio)
Valore finale (di
bilancio)
Valore di realizzo
(di bilancio)
Valore iniziale
(fiscale)
Incrementi (fiscale)
Decrementi (fiscale)
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
NP
NU
NP
NP
Deve essere uguale a
RV001010 + RV001011 RV001012
E' prevista una tolleranza di 3 euro
NU
AN
N1
N1
NP
Vale da 1 a 5
Vale 1 o 2
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
NP
RV002013 Valore finale
(fiscale)
RV003001 Tipo di beni
RV003002 Causa
RV003003 IAS
RV003004 Valore ante
adozione IAS
RV003005 Valore iniziale (di
bilancio)
RV003006 Incrementi (di
bilancio)
RV003007 Decrementi (di
bilancio)
RV003008 Valore finale (di
bilancio)
RV003009 Valore di realizzo
(di bilancio)
RV003010 Valore iniziale
(fiscale)
RV003011 Incrementi (fiscale)
RV003012 Decrementi (fiscale)
NU
RV003013 Valore finale
(fiscale)
RV004001 Tipo di beni
RV004002 Causa
RV004003 IAS
RV004004 Valore ante
adozione IAS
RV004005 Valore iniziale (di
bilancio)
RV004006 Incrementi (di
bilancio)
RV004007 Decrementi (di
bilancio)
RV004008 Valore finale (di
bilancio)
RV004009 Valore di realizzo
(di bilancio)
RV004010 Valore iniziale
(fiscale)
RV004011 Incrementi (fiscale)
NU
AN
N1
N1
NP
Vale da 1 a 5
Vale 1 o 2
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
NP
AN
N1
N1
NP
Vale da 1 a 5
Vale 1 o 2
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
161
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RV004012 Decrementi (fiscale)
NP
RV004013 Valore finale
(fiscale)
RV005001 Tipo di beni
RV005002 Causa
RV005003 IAS
RV005004 Valore ante
adozione IAS
RV005005 Valore iniziale (di
bilancio)
RV005006 Incrementi (di
bilancio)
RV005007 Decrementi (di
bilancio)
RV005008 Valore finale (di
bilancio)
RV005009 Valore di realizzo
(di bilancio)
RV005010 Valore iniziale
(fiscale)
RV005011 Incrementi (fiscale)
RV005012 Decrementi (fiscale)
NU
RV005013 Valore finale
(fiscale)
RV006001 Tipo di beni
RV006002 Causa
RV006003 IAS
RV006004 Valore ante
adozione IAS
RV006005 Valore iniziale (di
bilancio)
RV006006 Incrementi (di
bilancio)
RV006007 Decrementi (di
bilancio)
RV006008 Valore finale (di
bilancio)
RV006009 Valore di realizzo
(di bilancio)
RV006010 Valore iniziale
(fiscale)
RV006011 Incrementi (fiscale)
RV006012 Decrementi (fiscale)
NU
RV006013 Valore finale
(fiscale)
RV007001 Tipo di beni
RV007002 Causa
RV007003 IAS
RV007004 Valore ante
adozione IAS
RV007005 Valore iniziale (di
bilancio)
RV007006 Incrementi (di
bilancio)
RV007007 Decrementi (di
bilancio)
RV007008 Valore finale (di
bilancio)
RV007009 Valore di realizzo
(di bilancio)
RV007010 Valore iniziale
(fiscale)
RV007011 Incrementi (fiscale)
RV007012 Decrementi (fiscale)
NU
RV007013 Valore finale
(fiscale)
RV008001 Tipo di beni
RV008002 Causa
RV008003 IAS
RV008004 Valore ante
adozione IAS
NU
AN
N1
N1
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Vale da 1 a 5
Vale 1 o 2
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
NP
AN
N1
N1
NP
Vale da 1 a 5
Vale 1 o 2
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
NP
AN
N1
N1
NP
Vale da 1 a 5
Vale 1 o 2
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
NP
AN
N1
N1
NP
Vale da 1 a 5
Vale 1 o 2
162
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RV008005 Valore iniziale (di
bilancio)
RV008006 Incrementi (di
bilancio)
RV008007 Decrementi (di
bilancio)
RV008008 Valore finale (di
bilancio)
RV008009 Valore di realizzo
(di bilancio)
RV008010 Valore iniziale
(fiscale)
RV008011 Incrementi (fiscale)
RV008012 Decrementi (fiscale)
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
NP
RV008013 Valore finale
(fiscale)
RV009001 Tipo di beni
RV009002 Causa
RV009003 IAS
RV009004 Valore ante
adozione IAS
RV009005 Valore iniziale (di
bilancio)
RV009006 Incrementi (di
bilancio)
RV009007 Decrementi (di
bilancio)
RV009008 Valore finale (di
bilancio)
RV009009 Valore di realizzo
(di bilancio)
RV009010 Valore iniziale
(fiscale)
RV009011 Incrementi (fiscale)
RV009012 Decrementi (fiscale)
NU
RV009013 Valore finale
(fiscale)
NU
AN
N1
N1
NP
Vale da 1 a 5
Vale 1 o 2
NP
NP
NP
NP
NP
NU
NP
NP
163
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Sez. II - Parte I - Operazioni straordinarie
RV010001 Utilizzo
N1
RV010002 Codice fiscale
CN
RV010003 Denominazione
RV012001 Codice attività
AN
AN
RV012002 Modifica dell'attività
nell'ultimo biennio
RV012003 Anno di inizio
attività
RV013001 Tipo di operazione
CB
RV013002 Numero di soggetti
beneficiari, fusi o
incorporati
RV013003 Data atto di
scissione o di
fusione
RV014001 Quota di patrimonio
netto contabile della
società scissa
acquisita dalla
società beneficiaria
NP
Vale 1 o 2
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da
RV10 a RV32
Deve essere uno di quelli
previsti dalla codifica
ATECO 2007
Dato obbligatorio se presente RV010002
DA
N1
Dato obbligatorio se presente RV010002
Vale 1 o 2
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da
RV10 a RV32
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da
RV10 a RV32
DT
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da
RV10 a RV32
PC
Il dato è obbligatorio se RV010001 è uguale
a1
RV015001 Quota della
beneficiaria
assegnata ai soci
della società scissa
PC
Puo' essere presente solo se RV010001 è
uguale a 1
RV016001 Aziende o
complessi aziendali
CB
RV016002 Partecipazioni
rappresentative di
aziende o
complessi aziendali
CB
RV016003 Altri beni
RV017001 Mantenimento delle
proporzioni di
partecipazione
RV018001 Data
CB
N1
RV018002 Data
DT
RV018003 Data
DT
RV019001
RV019002
RV019003
RV020001
NU
NU
NU
NP
RV021001
RV022001
RV027001
RV027002
RV028001
RV028002
Patrimonio netto
Patrimonio netto
Patrimonio netto
Aumento di capitale
sociale per
concambio
Nuovo capitale
sociale
Quota di
partecipazione dei
soci alla società
dichiarante
Perdite fiscali in
misura limitata
(importo)
Perdite fiscali in
misura limitata
(importo riportabile)
Perdite fiscali in
misura piena
(importo)
Perdite fiscali in
misura piena
(importo riportabile)
Almeno una delle tre caselle è obbligatoria se
RV010001 è uguale a 1
Vale 1 o 2
Puo' essere presente solo se RV010001 è
uguale a 1
DT
La data deve essere successiva a
RV018001
La data non può essere precedente a
RV018002
NP
PC
Non può essere minore di RV020001
Puo' essere presente solo se RV010001 è
uguale a 2
NP
NP
Non può essere maggiore di RV027001
NP
NP
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da RV10
a RV32
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da RV10
a RV32
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da RV10
a RV32
Non può essere maggiore di RV028001
164
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RV029001 Totale (importo)
NP
RV029002 Totale (importo
riportabile)
RV030001 Retrodatazione
Perdita fiscale importo
RV030002 Retrodatazione
Perdita fiscale importo non
riportabile
RV031001 Eccedenze di
interessi passivi importo
RV031002 Eccedenze di
interessi passivi importo non
riportabile
RV032001 Eccedenze di
interessi passivi importo
RV032002 Eccedenze di
interessi passivi importo riportabile
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
E' uguale alla somma degli importi di col. 1
riportati ai righi RV27 e RV28
E' uguale alla somma degli importi di col. 2
riportati ai righi RV27 e RV28
NP
NP
Non può essere maggiore di RV030001
NP
NP
Non può essere maggiore di RV031001
NP
Non può essere maggiore di RV032001
NP
Sez. II - Parte II - Dati relativi alla società scissa, incorporata o fusa
RV033001 Codice fiscale
RV033002 Denominazione
CN
AN
RV035001 Codice attività
AN
Deve essere uno di quelli
previsti dalla codifica
ATECO 2007
Se è presente almeno un dato nel rigo allora
il campo deve essere presente
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da
RV33 a RV67
RV035002 Modifica dell'attività
CB
nell'ultimo biennio
RV035003 Anno di inizio
DA
Il dato è obbligatorio se presente un rigo da
attività
RV33 a RV67
RV035004 Data decorrenza
DT
effetti fiscali
RV036001 Quota di patrimonio
PC
Puo' essere presente solo se RV010001 è
netto contabile non
uguale a 1 e RV013001 è uguale a 2
trasferita
RV037002 Tipo di disavanzo
N1
Vale 1 o 2 o 3
Il dato è obbligatorio se presente il rigo
RV037003 Ammontare del
NP
disavanzo di
scissione o di
fusione
RV038003 Imputato al conto
NP
economico
I controlli indicati nei campi del rigo RV39 si intendono validi per i righi da RV40 a RV42
RV039001 Voce dell'attivo alla
AN
Il dato è obbligatorio se presente il rigo
quale è stato
imputato il
disavanzo
RV039002 Tipo di bene
N1
Vale 1 o 2
Il dato è obbligatorio se presente il rigo
RV039003 Importo del
NP
Il dato è obbligatorio se presente il rigo
disavanzo imputato
RV040001 Voce dell'attivo alla
AN
quale è stato
imputato il
disavanzo
RV040002 Tipo di bene
N1
Vale 1 o 2
RV040003 Importo del
NP
disavanzo imputato
RV041001 Voce dell'attivo alla
AN
quale è stato
imputato il
disavanzo
RV041002 Tipo di bene
N1
Vale 1 o 2
RV041003 Importo del
NP
disavanzo imputato
RV042001 Voce dell'attivo alla
AN
quale è stato
imputato il
disavanzo
165
Non può essere maggiore di RV037003
Non può essere maggiore di RV037003
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
RV042002 Tipo di bene
N1
Vale 1 o 2
RV042003 Importo del
NP
disavanzo imputato
RV043002 Avanzo da
NP
annullamento
RV043003 Avanzo da
NP
concambio
I controlli indicati nei campi del rigo RV44 si intendono validi per i righi da RV45 a RV47
RV044001 Descrizione
AN
RV044002 Avanzo da
annullamento
RV044003 Avanzo da
concambio
RV045001 Descrizione
RV045002 Avanzo da
annullamento
RV045003 Avanzo da
concambio
RV046001 Descrizione
RV046002 Avanzo da
annullamento
RV046003 Avanzo da
concambio
RV047001 Descrizione
RV047002 Avanzo da
annullamento
RV047003 Avanzo da
concambio
RV048001 Riserve o fondi in
sospensione di
imposta tassabili
solo in caso di
distribuzione
ricostituiti pro-quota
NP
RV049001 Riserve o fondi in
sospensione di
imposta tassabili
solo in caso di
distribuzione
ricostituiti per intero
NP
RV050001 Riserve o fondi in
sospensione di
imposta non
ricostituite
RV051001 Altre riserve e fondi
in sospensione di
imposta ricostituite
pro-quota
RV052001 Altre riserve e fondi
in sospensione di
imposta ricostituiti
per intero
RV053001 Altre riserve e fondi
in sospensione di
imposta non
ricostituite
RV054001 Partecipazioni
annullate in
possesso
dell'incorporante
(Quota)
RV054002 Partecipazioni
annullate in
possesso
dell'incorporante
(Costo)
RV055001 Partecipazioni
annullate in
possesso di altre
(Quota)
NP
NP
Il dato è obbligatorio se presente RV044002
o RV044003
Uno dei due dati è obbligatorio se presente Non può essere maggiore di RV043002
RV044001
Non può essere maggiore di RV043003
AN
NP
NP
AN
NP
NP
AN
NP
NP
NP
NP
Puo' essere presente solo se RV010001 è
uguale a 1
Puo' essere presente solo se RV010001 è
uguale a 1
NP
NP
PC
Non puo' essere presente solo se RV010001
è uguale a 1
NP
Non puo' essere presente solo se RV010001
è uguale a 1
PC
Non puo' essere presente solo se RV010001
è uguale a 1
166
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RV055002 Partecipazioni
annullate in
possesso di altre
(Costo)
RV060001 Perdite fiscali in
misura limitata
(importo)
RV060002 Perdite fiscali in
misura limitata
(importo riportabile)
RV061001 Perdite fiscali in
misura piena
(importo)
RV061002 Perdite fiscali in
misura piena
(importo riportabile)
RV062001 Totale (importo)
NP
RV062002 Totale (importo
riportabile)
RV063001 Retrodatazione
Perdita fiscale importo
RV063002 Retrodatazione
Perdita fiscale importo non
riportabile
RV064001 Eccedenze di
interessi passivi importo
RV064002 Eccedenze di
interessi passivi importo non
riportabile
RV065001 Eccedenze di
interessi passivi importo
RV065002 Eccedenze di
interessi passivi importo riportabile
RV066001 Eccedenze
d'imposta - IRES
RV066002 Eccedenze
d'imposta art 43-ter
DPR 602/73
RV066003 Eccedenze
d'imposta - CFC
RV066004 Eccedenze
d'imposta - Robin
Tax
RV066005 Eccedenze
d'imposta - Libian
Tax
RV066006 Eccedenze
d'imposta - Tassa
Etica
RV066007 Eccedenze
d'imposta Maggiorazione
società di comodo
RV067001 3° periodo
d'imposta
precedente
RV067002 2° periodo
d'imposta
precedente
RV067003 1° periodo
d'imposta
precedente
RV067004 Presente periodo
d'imposta
RV067005 3° periodo
d'imposta
precedente
NP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Non puo' essere presente solo se RV010001
è uguale a 1
NP
NP
Non può essere maggiore di RV060001
NP
NP
Non può essere maggiore di RV061001
NP
E' uguale alla somma degli importi di col. 1
riportati ai righi RV60 e RV61
E' uguale alla somma degli importi di col. 2
riportati ai righi RV60 e RV61
NP
NP
Non può essere maggiore di RV063001
NP
NP
Non può essere maggiore di RV064001
NP
NP
Non può essere maggiore di RV065001
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
Il campo deve essere assente
NP
Il campo deve essere assente
NP
NP
NP
Il campo deve essere assente
167
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RV067006 2° periodo
d'imposta
precedente
RV067007 1° periodo
d'imposta
precedente
RV067008 Presente periodo
d'imposta
RV067009 Agevolazioni Deduzione per
capitale proprio
investito (ACE)
Formato
Valori ammessi
NP
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Il campo deve essere assente
NP
NP
NP
Sez. II - Parte III - Altre società beneficiarie
(La parte può essere presente solo se RV010001 è uguale a 1 oppure non sono compilati i campi RV010001 e RV033001)
RV068001 Codice fiscale della
CN
società beneficiaria
RV068002 Denominazione
AN
RV070001 Codice attività della
AN
Deve essere uno di quelli
Dato obbligatorio se presente RV068001
società beneficiaria
previsti dalla codifica
ATECO 2007
RV070002 Modifica dell'attività
CB
della società
beneficiaria
nell'ultimo biennio
RV070003 Anno di inizio
DA
Dato obbligatorio se presente RV068001
attività della società
beneficiaria
RV070004 Data decorrenza
DT
effetti fiscali
RV071001 Quota acquisita del
PC
patrimonio netto
contabile della
società scissa
RV072001 Codice fiscale della
CN
società beneficiaria
RV074001 Codice attività della
AN
Deve essere uno di quelli
Dato obbligatorio se presente RV072001
società beneficiaria
previsti dalla codifica
ATECO 2007
RV074002 Modifica dell'attività
CB
della società
beneficiaria
nell'ultimo biennio
RV074003 Anno di inizio
DA
Dato obbligatorio se presente RV072001
attività della società
beneficiaria
RV074004 Data decorrenza
DT
effetti fiscali
RV075001 Quota acquisita del
PC
patrimonio netto
contabile della
società scissa
168
Dato obbligatorio se presente RV068001
Dato obbligatorio se presente RV072001
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
QUADRO RX - Compensazioni - Rimborsi
(La somma delle colonne 5 dei righi da RX2 a RX29 (con l’eccezione del rigo RX3) + la somma delle colonne 6 dei righi da RX30 a RX33 non può essere maggiore di
516457)
Se presente la casella 24 del record B deve risultare presente almeno uno tra gli importi di colonna 4 del rigo RX1 oppure di colonna 4 o di colonna 5 dei righi da RX2
a RX31 oppure di colonna 5 o di colonna 6 dei righi da RX32 a RX34
La somma delle colonne 5 dei righi da RX2 a RX31 + la somma delle colonne 6 dei righi da RX32 a RX34 non può essere maggiore di 700.000
Sezione I - Crediti ed eccedenze risultanti dalla presente dichiarazione
RX001001 IRES - Importo a
credito risultante
dalla presente
dichiarazione
NP
SI
RX001002 IRES - Eccedenza
di versamento a
saldo
RX001003 IRES - Importo a
credito di cui si
chiede il rimborso
RX001004 IRES - Credito da
utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX002001 Eccedenza a
credito di cui al
quadro RK Importo a credito
risultante dalla
presente
dichiarazione
RX002002 Eccedenza a
credito di cui al
quadro RK Eccedenza a saldo
RX002003 Eccedenza a
credito di cui al
quadro RK -di cui si
chiede il rimborso
NP
SI
RX002004 Eccedenza a
credito di cui al
quadro RK - Credito
da utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
NP
SI
RX002005 Eccedenza a
credito di cui al
quadro RK Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX003001 Imposta quadro RI Sez. I - Importo a
credito risultante
dalla presente
dichiarazione
RX003002 Imposta quadro RI Sez. I -Eccedenza a
saldo
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Se non sono presenti i campi 18, 19 e 12 del
record B o il campo 12 del record B assume
valore 1 o 3 , il dato deve essere uguale a
RN024001 - RN025001 - RQ007001.
Se il campo 12 del record B assume valore
2, il dato deve essere uguale a PN014001 RQ007001.
Se presente il campo 18 del record B e non
è presente il quadro GC, il dato deve essere
uguale a GN011001 – RQ007001.
Se presente il campo 18 del record B ed è
presente il quadro GC, il dato deve essere
uguale a GC011001 - RQ007001.
Se presente il campo 19 del record B, il dato
deve essere uguale a TN009001 RQ007001
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 12
SI
La somma delle colonne 3 e 4 deve essere
uguale alla somma delle colonne 1 e 2
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 12
SI
Se la somma delle colonne 1 e 2 è
maggiore di 12, tale importo deve essere
uguale alla somma delle colonne 3 e 4.
NP
SI
Deve essere uguale a RK027001.
NP
SI
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla somma delle colonne 1 e
2
Deve essere uguale a GN020001, se non
presente il quadro GC, altrimenti deve essere
uguale a GC020001
Deve essere uguale alla somma di RI002022
+ RI003022 di tutti i moduli presenti
169
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
RX003003 Imposta quadro RI Sez. I - Importo a
credito di cui si
chiede il rimborso
RX003004 Imposta quadro RI Sez. I -Credito da
utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX003005 Imposta quadro RI Sez. I - Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX004002 Imposta quadro RI Sez. II -Eccedenza
a saldo
RX004003 Imposta quadro RI Sez. II - Importo a
credito di cui si
chiede il rimborso
RX004004 Imposta quadro RI Sez. II - Credito da
utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX004005 Imposta quadro RI Sez. II - Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX005001 Imposta quadro RM
- Importo a credito
risultante dalla
presente
dichiarazione
RX005002 Imposta quadro RM
- Eccedenza a
saldo
RX005003 Imposta quadro RM
- Importo a credito
di cui si chiede il
rimborso
RX005004 Imposta quadro RM
- Credito da
utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX005005 Imposta quadro RM
- Credito trasferito
al gruppo
consolidato
RX006002 Imposta quadro RQ
- sez. I - Eccedenza
a saldo
Formato
NP
Valori ammessi
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla somma delle colonne 1 e
2
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
Deve essere uguale a RM005006
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla somma delle colonne 1 e
2
170
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
RX006003 Imposta quadro
RQ - sez. I Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX006004 Imposta quadro
RQ - sez. I - Credito
da utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
NP
NP
SI
RX006005 Imposta quadro RQ
- sez. I -Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX007002 Imposta quadro RQ
- sez. II Eccedenza a saldo
RX007003 Imposta quadro
RQ - sez. II Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX007004 Imposta quadro
RQ - sez. II Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RX007005 Imposta quadro RQ
- sez. II -Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX008002 Imposta quadro RQ
sezione III Eccedenza a saldo
RX008003 Imposta quadro RQ
sezione III - Importo
a credito di cui si
chiede il rimborso
RX008004 Imposta quadro RQ
sezione III Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RX008005 Imposta quadro RQ
sezione III - Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX009002 Imposta quadro RQ
sezione IV deduzione
extracontabili Eccedenza a saldo
NP
SI
NP
SI
NP
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
SI
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
171
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
RX009003 Imposta quadro RQ
sezione IVdeduzione
extracontabili Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX009004 Imposta quadro RQ
sezione IV deduzione
extracontabili Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
NP
SI
RX009005 Imposta quadro RQ
sezione IV deduzione
extracontabili Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX010002 Imposta quadro RQ
sezione IV riallineamento
IAS/IFRS Eccedenza a saldo
RX010003 Imposta quadro RQ
sezione IV riallineamento
IAS/IFRS - Importo
a credito di cui si
chiede il rimborso
RX010004 Imposta quadro RQ
sezione IV riallineamento
IAS/IFRS - Credito
da utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX010005 Imposta quadro RQ
sezione IV riallineamento
IAS/IFRS - Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX011002 Imposta quadro RQ
sezione V Eccedenza a saldo
NP
SI
NP
SI
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
172
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
RX011003 Imposta quadro RQ
sezione V recupero
eccedenza dedotta Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX011004 Imposta quadro RQ
sezione V recupero
eccedenza dedotta Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
NP
SI
RX011005 Imposta quadro RQ
sezione V recupero
eccedenza dedotta Credito trasferito al
gruppo consolidato
NP
SI
RX012002 Imposta quadro RQ
sezione VI-A Eccedenza a saldo
RX012003 Imposta quadro RQ
sezione VI-A Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX012004 Imposta quadro RQ
sezione VI-A Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
RX012005 Imposta quadro RQ
sezione VI-A Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX013002 Imposta quadro RQ
sezione VI-B Attività immateriali Eccedenza a saldo
RX013003 Imposta quadro RQ
sezione VI-B Attività immateriali Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX013004 Imposta quadro RQ
sezione VI-B Attività immateriali Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RX013005 Imposta quadro RQ
sezione VI-B Attività immateriali Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX014002 Imposta quadro RQ
sezione VI-B crediti - Eccedenza
a saldo
NP
SI
NP
SI
NP
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
SI
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
173
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
RX014003 Imposta quadro RQ
sezione VI-B crediti - Importo a
credito di cui si
chiede il rimborso
RX014004 Imposta quadro RQ
sezione VI-B crediti - Credito da
utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX014005 Imposta quadro RQ
sezione VI-B crediti - Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX015002 Imposta quadro RQ
sezione VI-B - altre
attività - Eccedenza
a saldo
RX015003 Imposta quadro RQ
sezione VI-B - altre
attività - Importo a
credito di cui si
chiede il rimborso
RX015004 Imposta quadro RQ
sezione VI-B - altre
attività - Credito da
utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX015005 Imposta quadro RQ
sezione VI-B - altre
attività - Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX016002 Imposta quadro RQ
sezione VII Eccedenza a saldo
RX016003 Imposta quadro RQ
sezione VII Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX016004 Imposta quadro RQ
sezione VII Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
NP
SI
RX016005 Imposta quadro RQ
sezione VII Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX017002 Imposta quadro RQ
sezione IX Eccedenza a saldo
RX017003 Imposta quadro RQ
sezione IX - Importo
a credito di cui si
chiede il rimborso
NP
SI
NP
SI
RX017004 Imposta quadro RQ
sezione IX Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
RX017005 Imposta quadro RQ
sezione IX Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX018002 Imposta quadro RQ
sezione X Eccedenza a saldo
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Può assumere solo valori
maggiori di 10
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
SI
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
SI
174
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
RX018003 Imposta quadro RQ
sezione X - Importo
a credito di cui si
chiede il rimborso
RX018004 Imposta quadro RQ
sezione X - Credito
da utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX018005 Imposta quadro RQ
sezione X Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX019001 Imposta quadro RQ
sezione XI-A Importo a credito
risultante dalla
presente
dichiarazione
RX019002 Imposta quadro RQ
sezione XI-A Eccedenza a saldo
RX019003 Imposta quadro RQ
sezione XI-A Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX019004 Imposta quadro RQ
sezione XI-A Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
NP
SI
RX019005 Imposta quadro RQ
sezione XI-A Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX020001 Imposta quadro RQ
sezione XI-B Importo a credito
risultante dalla
presente
dichiarazione
RX020002 Imposta quadro RQ
sezione XI-B Eccedenza a saldo
RX020003 Imposta quadro RQ
sezione XI-B Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX020004 Imposta quadro RQ
sezione XI-B Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RX020005 Imposta quadro RQ
sezione XI-B Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX021001 Imposta quadro RQ
- sezione XII Importo a credito
risultante dalla
presente
dichiarazione
RX021002 Imposta quadro RQ
sezione XII Eccedenza a saldo
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
SI
Deve essere uguale a RQ043025
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla somma delle colonne 1 e
2
Deve essere uguale a RQ048013
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla somma delle colonne 1 e
2
Deve essere uguale a RQ049007
175
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla somma delle colonne 1 e
2
RX021003 Imposta quadro RQ
sezione XII Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX021004 Imposta quadro RQ
sezione XII Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
NP
SI
RX021005 Imposta quadro RQ
sezione XII Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX022002 Imposta quadro RQ
sezione XIII Eccedenza a saldo
RX022003 Imposta quadro RQ
sezione XIII Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX022004 Imposta quadro RQ
sezione XIII Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RX022005 Imposta quadro RQ
sezione XIII Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX023002 Imposta quadro RQ
sezione XIV Eccedenza a saldo
RX023003 Imposta quadro RQ
sezione XIV Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX023004 Imposta quadro RQ
sezione XIV Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RX023005 Imposta quadro RQ
sezione XIV Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX024002 Imposta quadro RQ
sezione XVI Eccedenza a saldo
NP
SI
NP
SI
NP
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
SI
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
176
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
RX024003 Imposta quadro RQ
sezione XVI Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX024004 Imposta quadro RQ
sezione XVI Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
NP
SI
RX024005 Imposta quadro RQ
sezione XVI Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX025002 Imposta quadro RQ
sezione XVII Terreni Eccedenza a saldo
RX025003 Imposta quadro RQ
sezione XVII Terreni - Importo a
credito di cui si
chiede il rimborso
RX025004 Imposta quadro RQ
sezione XVII Terreni - Credito da
utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX025005 Imposta quadro RQ
sezione XVII Terreni - Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX026002 Imposta quadro RQ
sezione XVII Partecipazioni Eccedenza a saldo
RX026003 Imposta quadro RQ
sezione XVII Partecipazioni Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX026004 Imposta quadro RQ
sezione XVII Partecipazioni Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RX026005 Imposta quadro RQ
sezione XVII Partecipazioni Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX027001 Imposta quadro RQ
sezione XVIII Importo a credito
risultante dalla
presente
dichiarazione
RX027002 Imposta quadro RQ
sezione XVIII Eccedenza a saldo
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
Deve essere uguale a RQ062020
177
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla somma delle colonne 1 e
2
RX027003 Imposta quadro RQ
sezione XVIII Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX027004 Imposta quadro RQ
sezione XVIII Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
NP
SI
RX027005 Imposta quadro RQ
sezione XVIII Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX028002 Imposta quadro RQ
sezione XX Eccedenza a saldo
RX028003 Imposta quadro RQ
sezione XX Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX028004 Imposta quadro RQ
sezione XX Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RX028005 Imposta quadro RQ
sezione XX Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX029002 Imposta quadro RQ
sezione XXI-A e
XXI-B - Eccedenza
a saldo
RX029003 Imposta quadro RQ
sezione XXI-A e XXIB - Importo a
credito di cui si
chiede il rimborso
RX029004 Imposta quadro RQ
sezione XXI-A e XXIB - Credito da
utilizzare in
compensazione e/o
in detrazione
RX029005 Imposta quadro RQ
sezione XXI-A e
XXI-B - Credito
trasferito al gruppo
consolidato
RX030002 Imposta quadro RQ
sezione XXI-C Eccedenza a saldo
NP
SI
NP
SI
NP
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
178
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
RX030003 Imposta quadro RQ
sezione XXI-C Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX030004 Imposta quadro RQ
sezione XXI-C Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
NP
SI
RX030005 Imposta quadro RQ
sezione XXI-C Credito trasferito al
gruppo consolidato
RX031002 Imposta quadro RQ
sezione XXII Eccedenza a saldo
RX031003 Imposta quadro RQ
sezione XXII Importo a credito di
cui si chiede il
rimborso
RX031004 Imposta quadro RQ
sezione XXII Credito da utilizzare
in compensazione
e/o in detrazione
NP
SI
NP
SI
NP
NP
Può assumere solo valori
maggiori di 10
Record di tipo "C"
Può assumere solo valori
maggiori di 10
SI
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
La somma delle colonne 3, 4 e 5 deve
essere uguale alla colonna 2
SI
SI
RX031005 Imposta quadro RQ
NP
sezione XXII Credito trasferito al
gruppo consolidato
Sezione II - Crediti ed eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione
I controlli indicati nei campi del rigo RX32 si intendono validi per i righi RX33 e RX34
Vale da 1001 a 8999
SI Se il campo 11 del record B è impostato a 1 Il dato è obbligatorio se è presente almeno un
RX032001 Codice tributo
N4
non può assumere il valore 6099
dato della relativa riga
SI
RX032002 Eccedenza o
NP
credito precedente
SI
RX032003 Importo
NP
compensato nel
mod. F24
Può assumere solo valori
SI Se RX032002 è maggiore di RX032003,
RX032004 Importo di cui si
NP
chiede il rimborso
maggiori di 10
RX032004 + RX032005 + RX032006 deve
SI essere uguale a RX032002 - RX032003;
RX032005 Importo residuo da
NP
compensare
altrimenti le colonne 4, 5 e 6 devono essere
SI uguale a zero.
RX032006 Importo trasferito al
NP
gruppo consolidato
Vale da 1001 a 8999
SI
RX033001 Codice tributo
N4
SI
RX033002 Eccedenza o
NP
credito precedente
SI
RX033003 Importo
NP
compensato nel
mod. F24
Può assumere solo valori
SI
RX033004 Importo di cui si
NP
chiede il rimborso
maggiori di 10
SI
RX033005 Importo residuo da
NP
compensare
SI
RX033006 Importo trasferito al
NP
gruppo consolidato
Vale da 1001 a 8999
SI
RX034001 Codice tributo
N4
SI
RX034002 Eccedenza o
NP
credito precedente
SI
RX034003 Importo
NP
compensato nel
mod. F24
Può assumere solo valori
SI
RX034004 Importo di cui si
NP
chiede il rimborso
maggiori di 10
SI
RX034005 Importo residuo da
NP
compensare
SI
RX034006 Importo trasferito al
NP
gruppo consolidato
179
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Sezione III - Determinazione dell'IVA da versare o del credito d'imposta
Può essere presente solo se il campo 11 del record B è impostato a 1
RX041001 IVA da versare
RX042001
Iva a credito o da
trasferire
Eccedenze di
versamento
Importo di cui si
RX044001
chiede il rimborso
RX043001
di cui da liquidare
RX044002 mediante procedura
semplificata
RX044003
Causale del
rimborso
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
N2
vale da 1 a 10
SI
Contribuenti
ammessi
RX044004 all’erogazione
prioritaria del
rimborso
N1
vale da 1 a 5
SI
RX044005 Subappaltatori
CB
RX044006 Esonero garanzia
N1
Attestazione delle
RX044007 società e degli enti
operativi
CB
SI
Vale 1, 2 o 3
SI
SI
Deve essere uguale al risultato della
seguente operazione, se assume valore
positivo:
somma VL038001 - somma VL039001 somma VL040001
Se il risultato dell'operazione è minore o
uguale a 10, il campo può assumere anche
valore 0.
Deve essere uguale al valore assoluto della
seguente operazione, se assume valore
negativo:
somma VL038001 - somma VL039001 somma VL040001
Inoltre:
RX042001 + RX043001 deve essere uguale
alla somma RX044001 + RX045001 +
RX046001, tranne le seguenti eccezioni:
- se il campo VA015001 = 4,
RX043001 deve essere uguale a
RX044001 + RX045001 + RX046001
- se il campo VA015001 = 1, 2 o 3 deve
essere maggiore o uguale di RX042001
e RX042001 + RX043001 deve
essere uguale a RX044001 + RX045001 +
RX046001
Deve essere minore o uguale a RX044001.
Non può essere superiore a 1000000 se
compilata la casella RX044005.
Non può essere superiore a 700000 se NON
compilata la casella RX044005.
Non può essere presente se il campo
RX044003 assume valore 1.
Se Iva base non può assumere i valori 5, 6,
7, 10.
Non può essere presente in assenza di
RX044001
Deve essere presente se è compilato il
campo RX044001
Non può essere presente in assenza di
RX044001
Non può essere presente in assenza di
RX044001
Non può essere presente in assenza del
campo RX044001.
Se assume valore 1, deve essere presente
il visto di conformità (record B, campo 207 o
record B, campo 209) e deve essere barrato
il campo RX04408D.
Non può essere presente in assenza di
RX044001
180
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
RX04408A
RX04408C
RX04408D
RX045001
RX046001
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Attestazione
sussistenza
condizioni art. 38
bis, terzo comma,
lett. a), c) Patrimonio netto
non diminuito
Attestazione
sussistenza
condizioni art. 38
bis, terzo comma,
lett. a), c) - i
versamenti dei
contributi sono stati
effettuati
Firma attestazione
sussistenza
condizioni art. 38
bis, terzo comma,
lett. a), c)
Importo da riportare
- in detrazione o in
compensazione
Importo ceduto a
seguito di opzione
per il consolidato
fiscale
Formato
Valori ammessi
CB
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
SI
Non può essere presente in assenza del
campo RX04408D e in presenza del campo
RX04408D deve essere presente almeno
una delle due caselle
CB
SI
CB
SI
NP
SI
NP
SI
Non può essere presente in assenza del
campo RX044001
QUADRO RZ - Dichiarazione dei sostituti d'imposta relativa a interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi
RZ001001 Codice fiscale del
sostituto d'imposta
RZ001002 Eventi eccezionali
CN
N1
Vale 1, 2,3,4, 5,6, 7 o 8
RZ002001 Codice causale
AN
Vale A, B, C, D, E, F o G
RZ002002 Somme soggette a
ritenuta
RZ002003 Aliquota
VP
PC
RZ002004 Ritenute operate
VP
RZ003001 Codice causale
AN
RZ003002 Somme soggette a
ritenuta
RZ003003 Aliquota
VP
PC
RZ003004 Ritenute operate
VP
RZ004001 Codice causale
AN
RZ004002 Somme soggette a
ritenuta
RZ004003 Aliquota
VP
PC
RZ004004 Ritenute operate
VP
RZ005001 Codice causale
AN
RZ005002 Somme soggette a
ritenuta
RZ005003 Aliquota
VP
PC
RZ005004 Ritenute operate
VP
RZ006001 Codice causale
AN
RZ006002 Somme soggette a
ritenuta
RZ006003 Aliquota
VP
PC
RZ006004 Ritenute operate
VP
Vale 20 o 25 o 26 o 27
Deve essere diverso dal campo 2 del record
B
Può essere presente solo in presenza del
RZ001001
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ002002 * RZ002003 /
100
Vale A, B, C, D, E, F o G
Vale 20 o 25 o 26 o 27
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ003002 * RZ003003 /
100
Vale A, B, C, D, E, F o G
Vale 20 o 25 o 26 o 27
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ004002 * RZ004003 /
100
Vale A, B, C, D, E, F o G
Vale 20 o 25 o 26 o 27
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ005002 * RZ005003 /
100
Vale A, B, C, D, E, F o G
Vale 20 o 25 o 26 o 27
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ006002 * RZ006003
/100
181
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
RZ007002 Totale (somme
soggette a ritenuta)
VP
RZ007004 Totale (ritenute
operate)
VP
RZ007005 Valle d'Aosta
(somme soggette a
ritenuta)
RZ007006 Valle d'Aosta
(ritenute operate)
RZ008001 Totale acconti
RZ008002 Importo a credito
VP
Valori ammessi
Record di tipo "C"
Controlli bloccanti
Mono
Controlli
Modul
o
SI Deve essere uguale alla somma di
RZ002002 + RZ003002 + RZ004002 +
RZ005002 + RZ006002 per tutti i moduli
SI Deve essere uguale ala somma di
RZ002004 + RZ003004 + RZ004004 +
RZ005004 + RZ006004 per tutti i moduli
SI Non deve essere maggiore di RZ007002
VP
SI
VP
VP
SI
SI
RZ008003 Versamento a saldo
VP
SI
RZ008004 Totale acconti
(Valle d'Aosta)
RZ008005 Importo a credito
(Valle d'Aosta)
VP
SI
VP
SI
RZ008006 Versamento a saldo
(Valle d'Aosta)
VP
SI
RZ009001 Codice causale
AN
RZ009002 Somme soggette a
ritenuta
RZ009003 Aliquota
VP
PC
RZ009004 Ritenute operate
VP
RZ010001 Codice causale
AN
RZ010002 Somme soggette a
ritenuta
RZ010003 Aliquota
VP
PC
RZ010004 Ritenute operate
VP
RZ011001 Codice causale
AN
RZ011002 Somme soggette a
ritenuta
RZ011003 Aliquota
VP
PC
RZ011004 Ritenute operate
VP
RZ012001 Codice causale
AN
RZ012002 Somme soggette a
ritenuta
RZ012003 Aliquota
VP
PC
RZ012004 Ritenute operate
VP
RZ013001 Codice causale
AN
RZ013002 Somme soggette a
ritenuta
RZ013003 Aliquota
VP
PC
RZ013004 Ritenute operate
VP
RZ014001 Codice causale
AN
RZ014002 Somme soggette a
ritenuta
RZ014003 Aliquota
VP
PC
Vale A, B, C, E, F
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Non deve essere maggiore di RZ007004
Deve essere uguale a RZ008001 RZ007004, se positivo altrimenti deve
essere uguale a zero
Deve essere uguale al valore assoluto di
RZ008001 - RZ007004, se negativo
altrimenti deve essere uguale a zero
Non deve essere maggiore di RZ008002.
Deve essere uguale a RZ008004 RZ007006, se positivo altrimenti deve
essere uguale a zero
Non deve essere maggiore di RZ008003.
Deve essere uguale al valore assoluto di
RZ008004 - RZ007006, se negativo
altrimenti deve essere uguale a zero
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ009002 * RZ009003 /
100
Vale A, B, C, E, F
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ010002 * RZ010003 /
100
Vale A, B, C, E, F
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ011002 * RZ011003 /
100
Vale A, B, C, E, F
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ012002 * RZ012003 /
100
Vale A, B, C, E, F
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ013002 * RZ013003 /
100
Vale A, B, C, E, F
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
182
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RZ014004 Ritenute operate
VP
RZ015001 Somme soggette a
ritenuta
RZ015002 Aliquota
VP
PC
RZ015003 Ritenute operate
VP
RZ016001 Somme soggette a
ritenuta
RZ016002 Aliquota
VP
PC
RZ016003 Ritenute operate
VP
RZ017001 Somme soggette a
ritenuta
RZ017002 Aliquota
VP
PC
RZ017003 Ritenute operate
VP
RZ018001 Somme soggette a
ritenuta
RZ018002 Aliquota
VP
PC
RZ018003 Ritenute operate
VP
RZ019001 Somme soggette a
ritenuta
RZ019002 Aliquota
VP
PC
RZ019003 Ritenute operate
VP
RZ020001 Somme soggette a
ritenuta
RZ020002 Aliquota
VP
PC
RZ020003 Ritenute operate
VP
RZ021001 Somme soggette a
ritenuta
RZ021002 Aliquota
VP
PC
RZ021003 Ritenute operate
VP
RZ022001 Somme soggette a
ritenuta
RZ022002 Aliquota
VP
PC
RZ022003 Ritenute operate
VP
RZ023001 Somme soggette a
ritenuta
RZ023002 Aliquota
VP
PC
RZ023003 Ritenute operate
VP
RZ024001 Somme soggette a
ritenuta
RZ024002 Aliquota
VP
PC
RZ024003 Ritenute operate
VP
RZ025001 Somme soggette a
ritenuta
RZ025002 Aliquota
VP
PC
RZ025003 Ritenute operate
VP
RZ026001 Somme soggette a
ritenuta
RZ026002 Aliquota
VP
PC
RZ026003 Ritenute operate
VP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Deve essere uguale a RZ014002 * RZ014003 /
100
Vale 20 o 12,5 o 27
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ015002 * RZ015003 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ016001 * RZ016002 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ017001 * RZ017002 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ018001 * RZ018002 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ019001 * RZ019002 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ020001 * RZ020002 /
100
Vale 20 o 26 o 27
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ021001 * RZ021002 /
100
Vale 20 o 26 o 27
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ022001 * RZ022002 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ023001 * RZ023002 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ024001 * RZ024002 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ025001 * RZ025002 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ026001 * RZ026002 /
100
183
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RZ027001 Somme soggette a
ritenuta
RZ027002 Aliquota
PC
RZ027003 Ritenute operate
VP
RZ028001 Somme soggette a
ritenuta
RZ028002 Aliquota
VP
PC
RZ028003 Ritenute operate
VP
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
VP
Deve essere uguale a RZ027001 * RZ027002 /
100
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Dato obbligatorio se presente almeno un
dato
Deve essere uguale a RZ028001 * RZ028002 /
100
I controlli indicati nei campi del rigo RZ29 si intendono validi per i righi da RZ30 a RZ33
RZ029001 Periodo di
riferimento
D6
Il dato è obbligatorio. Il campo deve
assumere la seguente configurazione:
MMAAAA.
L'anno non può essere minore di 2012 e
maggiore di 2015
Il dato non può essere minore della somma
dei punti RZ029003, RZ029004, RZ029005
RZ029002 Ritenute operate
VP
RZ029003 Importi utilizzati a
scomputo
RZ029004 Ritenute versate in
eccesso
RZ029005 Ritenute
compensate con
crediti d'imposta
RZ029006 Importo versato
VP
RZ029007 Interessi
VP
RZ029008 Ravvedimento
CB
RZ029009 Note
AN
Vale A, B, D, E, F, L, R, Z
RZ029010 Codice tributo o
capitolo
AN
Vale da 1023 a
1928
RZ029011 Tesoreria
CB
RZ029012 Data di versamento
DT
RZ030001 Periodo di
riferimento
RZ030002 Ritenute operate
RZ030003 Importi utilizzati a
scomputo
RZ030004 Ritenute versate in
eccesso
RZ030005 Ritenute
compensate con
crediti d'imposta
RZ030006 Importo versato
RZ030007 Interessi
RZ030008 Ravvedimento
RZ030009 Note
RZ030010 Codice tributo o
capitolo
RZ030011 Tesoreria
RZ030012 Data di versamento
RZ031001 Periodo di
riferimento
RZ031002 Ritenute operate
RZ031003 Importi utilizzati a
scomputo
RZ031004 Ritenute versate in
eccesso
D6
VP
VP
VP
Il campo è obbligatorio se è presente il
campo RZ029012
Il campo non può essere maggiore del
campo RZ029006 stesso
Il campo è obbligatorio in presenza di
RZ029007
Se è presente il valore "L" è obbligatorio il
campo RZ001001
Il dato è obbligatorio.
Il campo deve essere numerico di quattro
cifre.
Il dato è obbligatorio se è presente il campo
RZ029006
La data non deve essere minore di
01/01/2012
VP
VP
VP
VP
VP
VP
CB
AN
AN
Vale A, B, D, E, F, L, R, Z
Vale da 1023 a
1928
CB
DT
D6
VP
VP
VP
184
Se non è barrata la casella
RZ029011 il campo vale: da
1024 a 1058, da 1102 a 1104,
da 1239 a 1249, 1672, 1928
La casella può essere
presente se il codice indicato
in RZ029010 è compreso tra
1023 e 1200.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
RZ031005 Ritenute
VP
compensate con
crediti d'imposta
RZ031006 Importo versato
VP
RZ031007 Interessi
VP
RZ031008 Ravvedimento
CB
Vale A, B, D, E, F, L, R, Z
RZ031009 Note
AN
AN
Vale da 1023 a
RZ031010 Codice tributo o
capitolo
1928
RZ031011 Tesoreria
CB
RZ031012 Data di versamento
DT
RZ032001 Periodo di
D6
riferimento
RZ032002 Ritenute operate
VP
RZ032003 Importi utilizzati a
VP
scomputo
RZ032004 Ritenute versate in
VP
eccesso
RZ032005 Ritenute
VP
compensate con
crediti d'imposta
RZ032006 Importo versato
VP
RZ032007 Interessi
VP
RZ032008 Ravvedimento
CB
Vale A, B, D, E, F, L, R, Z
RZ032009 Note
AN
AN
Vale da 1023 a
RZ032010 Codice tributo o
capitolo
1928
RZ032011 Tesoreria
CB
RZ032012 Data di versamento
DT
RZ033001 Periodo di
D6
riferimento
RZ033002 Ritenute operate
VP
RZ033003 Importi utilizzati a
VP
scomputo
RZ033004 Ritenute versate in
VP
eccesso
RZ033005 Ritenute
VP
compensate con
crediti d'imposta
RZ033006 Importo versato
VP
RZ033007 Interessi
VP
RZ033008 Ravvedimento
CB
Vale A, B, D, E, F, L, R, Z
RZ033009 Note
AN
AN
Vale da 1023 a
RZ033010 Codice tributo o
capitolo
1928
RZ033011 Tesoreria
CB
RZ033012 Data di versamento
DT
I controlli indicati nei campi del rigo RZ34 si intendono validi per i righi da RZ35 a RZ39
RZ034001 Periodo di
riferimento
D6
RZ034002 Ammontare
plusvalenze ed altri
proventi
RZ034003 Imposta sostitutiva
applicata
VP
RZ034004 Importi utilizzati a
scomputo
RZ034005 Versamenti in
eccesso
RZ034006 Imposta
compensata con
crediti d'imposta
RZ034007 Importo versato
VP
VP
Il dato è obbligatorio. Il campo deve
assumere la seguente configurazione:
MMAAAA.
L'anno non può essere minore di 2012 e
maggiore di 2015
Deve essere minore o uguale di RZ034002.
il dato non può essere minore della somma
dei punti RZ034004, RZ034005 e
RZ034006.
VP
VP
VP
Il campo è obbligatorio se è presente il
campo RZ034013
185
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
RZ034008 Interessi
VP
RZ034009 Ravvedimento
CB
RZ034010 Note
AN
Vale F, L, R, Z
RZ034011 Codice tributo o
capitolo
AN
Vale da 1023 a 1928
RZ034012 Tesoreria
CB
RZ034013 Data di versamento
DT
RZ035001 Periodo di
riferimento
RZ035002 Ammontare
plusvalenze ed altri
proventi
RZ035003 Imposta sostitutiva
applicata
RZ035004 Importi utilizzati a
scomputo
RZ035005 Versamenti in
eccesso
RZ035006 Imposta
compensata con
crediti d'imposta
RZ035007 Importo versato
RZ035008 Interessi
RZ035009 Ravvedimento
RZ035010 Note
RZ035011 Codice tributo o
capitolo
RZ035012 Tesoreria
RZ035013 Data di versamento
RZ036001 Periodo di
riferimento
RZ036002 Ammontare
plusvalenze ed altri
proventi
RZ036003 Imposta sostitutiva
applicata
RZ036004 Importi utilizzati a
scomputo
RZ036005 Versamenti in
eccesso
RZ036006 Imposta
compensata con
crediti d'imposta
RZ036007 Importo versato
RZ036008 Interessi
RZ036009 Ravvedimento
RZ036010 Note
RZ036011 Codice tributo o
capitolo
RZ036012 Tesoreria
RZ036013 Data di versamento
RZ037001 Periodo di
riferimento
RZ037002 Ammontare
plusvalenze ed altri
proventi
RZ037003 Imposta sostitutiva
applicata
RZ037004 Importi utilizzati a
scomputo
RZ037005 Versamenti in
eccesso
D6
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Il campo non può essere maggiore del
campo RZ034007
Il campo è obbligatorio in presenza di
RZ034008
Se è presente il valore "L" è obbligatorio il
campo RZ001001
Il dato è obbligatorio.
Il campo deve essere numerico di quattro
cifre.
Il dato è obbligatorio se è presente il campo
RZ034007
La data non deve essere minore di 1/1/2012
VP
VP
VP
VP
VP
VP
VP
CB
AN
AN
Vale F, L, R, Z
Vale da 1023 a 1928
CB
DT
D6
VP
VP
VP
VP
VP
VP
VP
CB
AN
AN
Vale F, L, R, Z
Vale da 1023 a 1928
CB
DT
D6
VP
VP
VP
VP
186
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Vale da 1031 a 1034 e da 1102 a 1105
Se non è barrata la casella RZ034011 il campo
vale: da 1102 a 1105
La casella può essere presente se il codice
indicato in RZ034011 è compreso tra 1031 e
1034.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
RZ037006 Imposta
compensata con
crediti d'imposta
RZ037007 Importo versato
RZ037008 Interessi
RZ037009 Ravvedimento
RZ037010 Note
RZ037011 Codice tributo o
capitolo
RZ037012 Tesoreria
RZ037013 Data di versamento
RZ038001 Periodo di
riferimento
RZ038002 Ammontare
plusvalenze ed altri
proventi
RZ038003 Imposta sostitutiva
applicata
RZ038004 Importi utilizzati a
scomputo
RZ038005 Versamenti in
eccesso
RZ038006 Imposta
compensata con
crediti d'imposta
RZ038007 Importo versato
RZ038008 Interessi
RZ038009 Ravvedimento
RZ038010 Note
RZ038011 Codice tributo o
capitolo
RZ038012 Tesoreria
RZ038013 Data di versamento
RZ039001 Periodo di
riferimento
RZ039002 Ammontare
plusvalenze ed altri
proventi
RZ039003 Imposta sostitutiva
applicata
RZ039004 Importi utilizzati a
scomputo
RZ039005 Versamenti in
eccesso
RZ039006 Imposta
compensata con
crediti d'imposta
RZ039007 Importo versato
RZ039008 Interessi
RZ039009 Ravvedimento
RZ039010 Note
RZ039011 Codice tributo o
capitolo
RZ039012 Tesoreria
RZ039013 Data di versamento
RZ040001 Versamenti in
eccesso e
restituzioni risultanti
nel presente
quadro, utilizzati nel
Mod.770 - Mod. 770
anno di imposta
RZ040002 Versamenti in
eccesso e
restituzioni risultanti
nel presente
quadro, utilizzati nel
Mod.770 - Importo
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
VP
VP
VP
CB
AN
AN
Vale F, L, R, Z
Vale da 1023 a 1928
CB
DT
D6
VP
VP
VP
VP
VP
VP
VP
CB
AN
AN
Vale F, L, R, Z
Vale da 1023 a 1928
CB
DT
D6
VP
VP
VP
VP
VP
VP
VP
CB
AN
AN
CB
DT
DA
VP
Vale F, L, R, Z
Vale da 1023 a
1928
Vale 2013 o 2014 o 2015
SI
SI
Non deve essere maggiore di RZ043004 RZ040004
187
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
RZ040003 Versamenti in
eccesso e
restituzioni risultanti
nel presente
quadro, utilizzati nel
Mod.770 - Mod. 770
anno di imposta
DA
RZ040004 Versamenti in
eccesso e
restituzioni risultanti
nel presente
quadro, utilizzati nel
Mod.770 - Importo
VP
RZ041001 Versamenti in
eccesso e
restituzioni risultanti
nel Mod.770,
utlizzati nel
presente quadro Mod.770 anno
d'imposta
RZ041002 Versamenti in
eccesso e
restituzioni risultanti
nel Mod.770,
utlizzati nel
presente quadro Importo
RZ041003 Versamenti in
eccesso e
restituzioni risultanti
nel Mod.770,
utlizzati nel
presente quadro Mod.770 anno
d'imposta
RZ041004 Versamenti in
eccesso e
restituzioni risultanti
nel Mod.770,
utlizzati nel
presente quadro Importo
RZ042001 Versamenti 2009 in
eccesso
RZ043001 Credito risultante
dal quadro RZ della
precedente
dichiarazione
RZ043002 Credito risultante
dal quadro RZ della
precedente
dichiarazione
utilizzato in F24
RZ043003 Versamenti in
eccesso e
restituzioni risultanti
nel presente quadro
DA
Valori ammessi
Vale 2013 o 2014 o 2015
Controlli
SI
Vale 2013 o 2014 o 2015
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Non deve essere maggiore di RZ043004 RZ040002
SI
SI
VP
DA
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
SI
Vale 2013 o 2014 o 2015
SI
VP
SI
VP
SI
VP
SI
VP
SI
VP
SI
RZ043004 Ammontare
utilizzato nel
presente quadro e
nella dichiarazione
dei sostituti
RZ043005 Credito da utilizzare
in compensazione
VP
SI
VP
SI
RZ043006 Credito trasferito al
consolidato
RZ043007 Importo di cui si
chiede il rimborso
VP
SI
VP
SI
Deve essere almeno pari a RZ008002.
Il dato deve essere uguale a RZ043001 RZ043002 + RZ043003 - RZ043004 RZ043007, se positivo altrimenti vale zero
Il dato non può essere maggiore di
RZ043005
Il dato deve essere uguale a RZ043001 RZ043002 + RZ043003 - RZ043004 RZ043005, se positivo altrimenti vale zero
188
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
QUADRO TN - Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza
(il quadro può essere presente solo se presente il campo 19 del record B)
Sezione I – Reddito o perdita da imputare
TN000001 Tipo trasparenza
TN001001 Liberalità
N1
NP
Vale 1 o 2
SI
SI
TN001002 Reddito
TN002001 Proventi esenti
TN002002 Perdita
dell'esercizio
TN002003 Patrimonio netto
TN002004 Perdita da attribuire
TN003001 Perdite di periodi di
imposta precedenti
in misura limitata
NP
NP
NP
SI
SI
SI
NU
NP
NP
SI
SI
SI
TN003002 Perdite di periodi di
imposta precedenti
in misura piena
TN003003 Perdite di periodi di
imposta precedenti
TN004001 Reddito imponibile di cui reddito
minimo
NP
SI
Dato obbligatorio
Non può essere maggiore del minore tra 70000 e
(REDDITO - RS184001)* 0.10, dove REDDITO è
l'importo calcolato al paragrafo 3.8 della parte
generale
Vedere paragrafo 3.8 della parte generale
Vedere paragrafo 3.9 della parte generale
Deve essere presente se TN002002 è presente
Vedere paragrafo 3.10 della parte generale
Impostare PERCENTUALE = 0,8. Se il campo 66
del record B è uguale a '3' PERCENTUALE = 1
Non può essere superiore a TN001002 *
PERCENTUALE
Non può essere superiore a TN001002 TN003001
NP
SI
NP
SI
TN004002 Reddito
TN004003 Start-up
NP
NP
SI
SI
TN004004 ACE
NP
SI
TN004005 Reddito imponibile
NP
SI
Deve essere uguale a TN003001 + TN003002
Se si verifica almeno una delle condizioni
descritte nel paragrafo 3.7, il campo deve essere
uguale a RF058003, altrimenti deve essere
uguale al valore maggiore fra RF058003 e
RS125001.
Vedere paragrafo 3.11 della parte generale
Il campo deve essere uguale al minore tra
(RS164001 + RS165002 + RS165003
+RS165004 e se positivo (TN004002 RS184001))
Il campo deve essere uguale al minore tra
(RS113013 e TN004002 - TN004003 RS184001)
il campo deve essere uguale al maggiore tra Il successivo controllo non è valido se in almeno
(RS184001 + RS174004 e ( TN004002 uno dei campi “Codice” del rigo RF31 è presente
TN004003 - TN004004 + RS174004))
il codice 34 e sono presenti TN004001 o
RS184001 e TN002004:
Deve essere uguale alla somma algebrica, se
positiva, di TN030004, TN031004, TN032004,
TN033004 e TN034004 di tutti i moduli compilati
Sezione II – Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione
TN005001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
TN006001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
compensata nel
Mod. F24
TN007001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
attribuita ai soci
TN008001 Eccedenza di
imposta risultante
dalla precedente
dichiarazione
attribuita a società
del gruppo
TN009001 Eccedenza da
utilizzare
NP
SI
Non può essere minore di RF068006 +
RV066001 di tutti i moduli presenti
NP
SI
NP
SI
Non può essere maggiore di TN005001 TN006001
NP
SI
Non può essere maggiore di TN005001 TN006001 - TN007001
Deve essere uguale a RK001001
NU
SI
Deve essere uguale a TN005001 - TN006001 TN007001 - TN008001
189
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Sezione III – Importi da attribuire ai soci
TN010001 Start-up
NP
SI
A = somma di RS171002 di tutti i moduli
compilati
B = RS172002 + RS172003 + RS172004
C = RQ043013 + RQ062008
D=B-C
Se D è maggiore o uguale a zero allora il
campo deve essere compreso tra A e A + D
Se D è minore di zero allora il campo deve
essere uguale a (se positivo (A + D))
TN010002 Erogazioni a partiti
politici
NP
SI
il campo deve essere minore o uguale alla
somma di RS156002 di tutti i moduli
compilati
TN010003 Altri oneri detraibili
TN011001 Spese agevolate
per risparmio
energetico - Tipo
TN011002 Spese agevolate
per risparmio
energetico - Anno di
riferimento
NP
N1
TN011003 Spese agevolate
per risparmio
energetico Periodo
TN011004 Spese agevolate
per risparmio
energetico - Totale
Spesa
TN011005 Spese agevolate
per risparmio
energetico - Spesa
sostenuta
TN011006 Spese agevolate Interventi in zone
sismiche - Anno
TN011007 Spese agevolate Interventi in zone
sismiche - Totale
spesa
TN011008 Spese agevolate Interventi in zone
sismiche - Spesa
sostenuta
CB
TN012001 Credito per imposte
pagate all'estero
TN013001 Credito di imposta
sui fondi comuni
d'investimento
TN014001 Altri crediti di
imposta (di cui per
immobili colpiti dal
sisma dell'Abruzzo)
TN014002 Altri crediti di
imposta
TN015001 Ritenute
TN016001 Acconti Eccedenze
utilizzate
TN016002 Acconti - Acconti
versati
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
NP
SI
SI
NP
SI
TN016003 Acconti - Acconti
ceduti
NP
SI
TN016004 Acconti - Credito
riversato da atti di
recupero
NP
SI
DA
SI
Vale da 1 a 7
Se TN011005 è presente allora il campo
deve essere presente
Vale 2008 o 2010 o 2011 o
2012 o 2013 o 2014 o 2015
Se TN011001 = 5 allora il campo deve
essere maggiore o uguale a 2012
Se TN011001 > 5 allora il campo deve
essere uguale a 2015
Può essere presente solo se TN011002 vale
2013
NP
NP
CB
Se TN011004 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale a TN011004
Vale 2013 o 2014 o 2015
Dato obbligatorio se presente TN011008
NP
NP
Se TN011006 è presente allora il campo
deve essere presente
Se TN011007 è presente allora il campo
deve essere minore o uguale a TN011007
Non può essere minore di CE026001 +
RF068003
Non può essere minore di RF068002
Non può essere minore di RF068004 +
TN014001
Non può essere minore di RF068005
Non può essere minore di RF068007 +
RK017004 se RK017002 è uguale a 1 +
RK018004 + RK019004 di tutti i moduli del
quadro RK
Deve essere uguale a RK010004 se RK010002 è
uguale a 1 + RK011004 se RK011002 è uguale a
1 di tutti i moduli del quadro RK
190
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Controlli bloccanti
TN016005 Acconti - Totale
NP
Mono
Modul
o
SI
TN017001 Aiuto alla crescita
economica
NP
SI
TN017002 Start-up
NP
SI
TN017003 Plusvalenza
attribuita
NP
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli
Deve essere uguale a TN016001 + TN016002 TN016003 + TN016004
A = RS113011 - TN004004
Se A è maggiore o uguale a zero il campo deve
essere uguale a RS113013 - RS113011
se A è minore di zero il campo deve essere
uguale a se positivo (RS113013 - RS113011 + A)
A = RS165002 + RS165003 + RS165004 TN004003
Se A è maggiore o uguale a zero il campo deve
essere uguale a RS164001
Se A è minore di zero il campo deve essere
uguale a se positivo (RS164001 + A)
Il campo deve essere uguale al minore tra
(TR001004 + e TN004005)
Sezione IV – Crediti d’imposta concessi alle imprese trasferiti ai soci
I controlli indicati nei campi del rigo TN18 si intendono validi per i righi da TN19 a TN21
TN018001 Codice credito
AN
TN018002 Anno di riferimento
DA
TN018003 Importo ceduto
NP
TN019001 Codice credito
AN
TN019002 Anno di riferimento
TN019003 Importo ceduto
TN020001 Codice credito
DA
NP
AN
TN020002 Anno di riferimento
TN020003 Importo ceduto
DA
NP
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Lo stesso codice può essere presente una
sola volta per anno
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Non può essere superiore a 2015
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
191
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
TN021001 Codice credito
AN
Vale 01 , 02 , 03 , 04 , 05 ,
06 , 07, 09 o 17 o 20 o 23 o
24 o 28 o 34 o 38 o 41, 42,
43, 44, 45 o 48 , 49, 50,
51 o 53, 54, 55, 57, 58,
59, 60, 62, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78, 79, 80,
81, 82, 83, 84, 85, 86, 87,
88, 89, 90 o 93 o 94 o 96,
97, 98, 99 o A1 o A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9 o B1,
B2, B3 o VS o TS o S6
TN021002 Anno di riferimento
TN021003 Importo ceduto
DA
NP
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
sezione V – Redditi prodotti all’estero e relative imposte
I controlli indicati nei campi del rigo TN22 si intendono validi per i righi TN23 e TN24
TN022001 Codice stato Estero
N3
TN022002 Anno
DA
TN022003
TN022004
TN022005
TN023001
NU
NP
NP
N3
Reddito estero
Art. 165, c.5
Imposta estera
Codice stato Estero
TN023002 Anno
DA
TN023003
TN023004
TN023005
TN024001
NU
NP
NP
N3
Reddito estero
Art. 165, c.5
Imposta estera
Codice stato Estero
TN024002 Anno
DA
TN024003 Reddito estero
TN024004 Art. 165, c.5
TN024005 Imposta estera
NU
NP
NP
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Non può essere maggiore di TN022005
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2004, 2005, 2006,
2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014 o
2015
Sezione VI – Eccedenza di imposta di cui all’art. 165, comma 6, del TUIR
I controlli indicati nei campi del rigo TN25 si intendono validi per i righi da TN26 a TN29
TN025001 Anno
DA
TN025002 Codice stato Estero
N3
TN025003 Nazionale
TN025004 Estera
TN026001 Anno
NU
NP
DA
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Uno dei due dati è obbligatorio
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
192
Deve essere presente il quadro CE
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
TN026002 Codice stato Estero
N3
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
TN026003 Nazionale
TN026004 Estera
TN027001 Anno
NU
NP
DA
TN027002 Codice stato Estero
N3
TN027003 Nazionale
TN027004 Estera
TN028001 Anno
NU
NP
DA
TN028002 Codice stato Estero
N3
TN028003 Nazionale
TN028004 Estera
TN029001 Anno
NU
NP
DA
TN029002 Codice stato Estero
N3
TN029003 Nazionale
TN029004 Estera
NU
NP
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Vale 2006, 2007, 2008,
2009, 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 o 2015
Deve essere uno di quelli
presenti nella tabella
"Elenco dei paesi e territori
esteri"
Sezione VII – Reddito (o perdita) imputato ai soci
I controlli indicati nei campi del rigo TN30 si intendono validi per i righi da TN31 a TN33
TN030000 Perdita art 84 c. 2
CB
SI
Non può essere presente se TN000001 è uguale
Tuir
a1
TN030001 Codice fiscale
CF
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Se TN000001 è uguale ad 1 deve essere
numerico, altrimenti può essere numerico
solo se presente il campo TN030007
TN030002 Partecipazione utili
PC
Il dato è obbligatorio se è presente almeno
un dato della relativa riga
Se TN000001 è uguale a '1' non può essere
minore di 10
TN030003 Partecipazione
PC
Il dato è obbligatorio se TN030004 è
perdite
negativo o se è presente TN030006.
TN030004 Reddito o perdita
NU
Il controllo del presente campo è valido solo se in
nessuno dei campi “Codice” del rigo RF31 è
presente il codice 34
Se presente TN004005 deve essere uguale a
TN004005 * TN030002 / 100
Se presente TN002004 e TN004001 è assente e
RS184001 è assente non può essere maggiore di
(TN002004 * TN030003 * -1) / 100
Altrimenti vale zero.
TN030005 Reddito minimo
NP
Il controllo del presente campo è valido solo se in
nessuno dei campi “Codice” del rigo RF31 è
presente il codice 34. Se non si verifica alcuna
delle condizioni descritte nel paragrafo 3.7 e
RS125001 è maggiore o uguale a RF058003
calcolare A = TN004001 – TN004003 TN004004. Se A è maggiore di zero deve essere
uguale a A * TN030002 / 100, altrimenti vale zero.
Se non si verifica alcuna delle condizioni descritte
nel paragrafo 3.7 e RS125001 è minore di
RF058003 deve essere uguale a (minore tra
TN004001 e TN004005) * TN030002 / 100. Se si
verifica almeno una delle condizioni descritte nel
paragrafo 3.7 deve essere uguale a (minore tra
TN004001 e TN004005) * TN030002 / 100
193
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Configurazione
Descrizione
Formato
TN030006 Perdite non
compensate
NP
TN030007
TN031001
TN031002
TN031003
CB
CF
PC
PC
TN031004
TN031005
TN031006
TN031007
TN032001
TN032002
TN032003
TN032004
TN032005
TN032006
TN032007
TN033001
TN033002
TN033003
TN033004
TN033005
TN033006
TN033007
Record di tipo "C"
Società fiduciaria
Codice fiscale
Partecipazione utili
Partecipazione
perdite
Reddito o perdita
Reddito minimo
Perdite non
compensate
Società fiduciaria
Codice fiscale
Partecipazione utili
Partecipazione
perdite
Reddito o perdita
Reddito minimo
Perdite non
compensate
Società fiduciaria
Codice fiscale
Partecipazione utili
Partecipazione
perdite
Reddito o perdita
Reddito minimo
Perdite non
compensate
Società fiduciaria
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Il controllo del presente campo è valido solo
se in nessuno dei campi “Codice” del rigo
RF31 è presente il codice 34. Deve essere
presente se compilato TN004001 o
RS184001 ed è presente TN002004 . In tal
caso non può essere maggiore di TN002004
* TN030003 / 100
NU
NP
NP
CB
CF
PC
PC
NU
NP
NP
CB
CF
PC
PC
NU
NP
NP
CB
Sezione VIII – Redditi derivanti da imprese estere partecipate
TN034001 Reddito
TN034002 Imposte sul reddito
dell'anno pagate da
CFC
TN034003 Imposte sul reddito
degli anni
precedenti pagate
da CFC
TN034004 Imposte pagate
all'estero sugli utili
distribuiti
NP
NP
SI
SI
NP
SI
NP
SI
194
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
QUADRO TR - Trasferimento della residenza all'estero
Plusvalenza
TR001001 sospendibile/rateizz
abile
Plusvalenza
TR001002
ricevuta
NP
NP
TR001003 Codice fiscale
CN
TR001004 Plusvalenza totale
NP
TR002001 Tipo
N1
Plusvalenza
TR002002
sospesa
NP
TR002003 Imposta sospesa
NP
TR003001 Tipo
N1
TR003002
Plusvalenza
rateizzata
NP
TR003004 Rata
NP
Plusvalenza
TR004001
complessiva
TR004002 Patrimonio netto
NU
TR004003 Tipo imposta
N1
Plusvalenza ancora
sospesa
TR004005 Imposta sospesa
TR004006
Plusvalenza
realizzata
Vale 1 o 2 o 3
Vale 1 o 2 o 3
Se TR001003 è presente allora il campo
deve essere presente
Se TR001002 è presente allora il campo
deve essere presente
Il campo deve essere uguale a TR001001 +
TR001002 di tutti i moduli presenti
Se TR002002 è presente allora il campo
deve essere presente
Il campo deve essere uguale a TR001004 –
TR003002
Il campo deve essere minore o uguale a
TR002002
Se TR003002 è presente allora il campo
deve essere presente
Il campo deve essere minore o uguale a
TR001004
Il campo deve essere minore o uguale a
TR003002
Il campo deve essere minore o uguale a
TR003003
NP
NP
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Il campo deve essere minore o uguale a
TR004001
NP
Il campo deve essere minore o uguale a
TR004001
Vale 1 o 2 o 3
NP
TR004007 Imposta dovuta
NP
TR004008 Codice fiscale
CN
Operazioni
TR005001 straordinarie Codice fiscale
Operazioni
TR005002 straordinarie - Tipo
operazione
Operazioni
TR005003 straordinarie - Tipo
imposta
Operazioni
straordinarie TR005004
Plusvalenza
sospesa
Operazioni
TR006001 straordinarie Codice fiscale
Operazioni
TR006002 straordinarie - Tipo
operazione
Operazioni
TR006003 straordinarie - Tipo
imposta
Operazioni
straordinarie TR006004
Plusvalenza
sospesa
SI
NP
TR003003 Imposta rateizzata
TR004004
SI
Il campo deve essere minore o uguale a
TR004006
Se TR004006 è presente e TR004007 è
presente allora il campo deve essere
presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
CN
N1
Vale da 1 a 4
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
N1
Vale 1 o 2 o 3
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
NP
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
CN
N1
Vale da 1 a 4
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
N1
Vale 1 o 2 o 3
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
NP
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
195
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
QUADRO OP - Opzioni
Sezione I - Opzione per la Tonnage Tax
Tipo di
OP001001 comunicazione Opzione
Tipo di
OP001002 comunicazione Rinnovo
OP002001 Codice fiscale
OP002002 Codice fiscale
OP003001 Codice fiscale
OP003002 Codice fiscale
OP004001 Codice fiscale
OP004002 Codice fiscale
OP005001 Codice fiscale
OP005002 Codice fiscale
CB
SI
CB
SI
Se OP001002 è assente allora il campo
deve essere presente
altrimenti il campo deve essere assente
Se OP001001 è assente allora il campo
deve essere presente
altrimenti il campo deve essere assente
CN
CN
CN
CN
CN
CN
CN
CN
196
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Formato
Valori ammessi
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Sezione II – Opzione per il Consolidato nazionale
OP006001 Codice Fiscale
CN
OP006002 Denominazione
AN
Tipo di
comunicazione
N1
OP006003
Vale da 1 a 3
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
OP006004
Periodo esercizio
sociale
N1
Vale da 1 a 3
OP006005
Operazioni
Straordinarie
N1
Vale 1
OP006006 Acconto separato
N1
Vale da 1 a 2
OP006007 Attribuzione Perdite
N1
Vale da 1 a 3
OP007001 Codice Fiscale
CN
OP007002 Denominazione
AN
Tipo di
comunicazione
Periodo esercizio
OP007004
sociale
Operazioni
OP007005
Straordinarie
OP007003
N1
Vale da 1 a 4
N1
Vale da 1 a 3
N1
Vale da 1 a 2
OP007006 Acconto separato
N1
Vale da 1 a 2
OP007007 Attribuzione Perdite
N1
Vale da 1 a 3
OP008001 Codice Fiscale
CN
OP008002 Denominazione
AN
Tipo di
comunicazione
Periodo esercizio
OP008004
sociale
Operazioni
OP008005
Straordinarie
OP008003
N1
Vale da 1 a 4
N1
Vale da 1 a 3
N1
Vale da 1 a 2
OP008006 Acconto separato
N1
Vale da 1 a 2
OP008007 Attribuzione Perdite
N1
Vale da 1 a 3
OP009001 Codice Fiscale
CN
OP009002 Denominazione
AN
Tipo di
comunicazione
Periodo esercizio
OP009004
sociale
Operazioni
OP009005
Straordinarie
OP009003
N1
Vale da 1 a 4
N1
Vale da 1 a 3
N1
Vale da 1 a 2
OP009006 Acconto separato
N1
Vale da 1 a 2
OP009007 Attribuzione Perdite
N1
Vale da 1 a 3
OP010001 Codice Fiscale
CN
OP010002 Denominazione
AN
Tipo di
comunicazione
Periodo esercizio
OP010004
sociale
OP010003
N1
Vale da 1 a 4
N1
Vale da 1 a 3
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
197
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
riga
colonna
OP010005
Record di tipo "C"
Configurazione
Descrizione
Operazioni
Straordinarie
Formato
Valori ammessi
N1
Vale da 1 a 2
OP010006 Acconto separato
N1
Vale da 1 a 2
OP010007 Attribuzione Perdite
N1
Vale da 1 a 3
Controlli bloccanti
Mono
Modul
o
Controlli
Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione
Se esiste almeno un dato nel rigo allora il
campo deve essere presente
Sezione III - Opzione per la Trasparenza fiscale
OP011001 Opzione
CB
SI
OP011002 Rinnovo
CB
SI
OP011003 Conferma
OP012001 Codice Fiscale
OP012002 Codice Fiscale
OP013001 Codice Fiscale
OP013002 Codice Fiscale
OP014001 Codice Fiscale
OP014002 Codice Fiscale
OP015001 Codice Fiscale
OP015002 Codice Fiscale
Ultimi tre caratteri di controllo
8
Filler
9
Filler
CB
SI
Se è presente un campo da OP12 a OP15 e
OP011002 è assente e OP011003 è assente
allora il campo deve essere presente
Se è presente un campo da OP12 a OP15 e
OP011001 è assente e OP011003 è assente
allora il campo deve essere presente
Se è presente un campo da OP12 a OP15 e
OP011001 è assente e OP011002 è assente
allora il campo deve essere presente
CF
CN
CF
CN
CF
CN
CF
CN
1898
1
AN
1899
2
AN
198
Impostare al valore "A"
Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri
ASCII 'CR' ed 'LF')
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Record di tipo "L"
RECORD DI TIPO "L" :
CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89)
Campo
1
2
3
4
5
6
7
Descrizione
Posizione
Spazio a disposizione
dell'utente
Filler
Spazio utente
Identificativo produttore
software
Valori ammessi Controlli
bloccanti
Vale "L"
1
Formato
AN
2
16
AN
Impostare sempre
8
NU
Impostare ad 1 per il primo modulo
di ogni quadro compilato,
incrementando tale valore di una
unità per ogni ulteriore modulo
26
3
AN
Spazio a disposizione dell'utente
29
54
25
20
AN
AN
74
16
AN
Tipo record
Codice fiscale del
contribuente
Progressivo modulo
Configurazione
Lunghezza
1
18
Impostare sempre
CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90)
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Mono Modulo
Controlli bloccanti
QUADRO RU - Crediti d'imposta concessi a favore delle imprese
Sezione I
Crediti d'imposta
RU001001
Sezione I.
Codice credito
AN
Vale 01 , 02, 03, 05,
06, 09, VS, TS, 17,
20, 24, 28, 34, 38,
41, 42, 43, 44, 45,
48, 49, 50, 51, 53,
54, 55, 57, 58, 59,
60, 63, 64, 65, 66,
67, 68, 69, 70,71,
72, 73, 74, 75, 77 ,
78, 79, 80,81, 82 ,
84 85, 86, 87, 88,
89, 90, 93, 94, 96
97, 98, A1, A3, A4,
A5, A6, A7, A8, A9,
B1, B2, B3.
RU001002
Sezione I.
Codice regione
AN
01, 02, 04, 05, 12,
14, 15, 16
RU001003
Sezione I.
Anno presentazione
istanza
Sezione I.
Credito di imposta residuo
della precedente
dichiarazione
DA
2011, 2012, 2013 e
2014
RU002001
Dato obbligatorio se è compilata la
sezione.
Ogni codice può essere presente:
- solo su un modulo, per i codici
credito diversi da 79 e 82;
- solo su un modulo, per ogni
codice regione ammissibile, in
caso di codice credito 82;
- solo su un modulo, per ogni anno
di presentazione istanza in caso di
codice credito 79.
I codici 78, 84, 87, 93, 96, 97, 98 ,
A4, A5, A6, A7, A8, B1, B2 e B3
possono essere presenti solo se il
campo 63 del record 'B' è
successivo al 31/12/2014.
Dato obbligatorio per codice credito
82, altrimenti non deve essere
presente.
Dato obbligatorio per codice credito
79, altrimenti non deve essere
presente.
Non può essere presente se
RU001001 vale: 06, 38, 78, 84, 87,
93, da 96 a 98 , da A3 a A9, da B1
a B3. Non può essere presente se
RU001001 vale 79 , il campo
RU001003 assume il valore 2014 e
il campo 63 del record 'B' non è
successivo al 31/12/2014.
NP
199
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
RU003001
Sezione I.
Credito d'imposta ricevuto
(da riportare nella sezione
VI-A)
NP
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la colonna
001 assume il valore del rigo
RU001001, se RU001001 assume
valore diverso da 79 e 82.
Se RU001001 assume valore 79 o
82, la somma dei righi RU003001
di tutti i moduli compilati deve
essere uguale alla somma dei righi
da RU501 a RU505 colonna 005
per i quali la colonna 001 assume il
valore del rigo RU001001.
Non può essere presente se il rigo
RU001001 assume valore: 03, 06,
38, 94 o A9.
RU004001
Sezione I.
Ammontare costi sostenuti
- Costo complessivo
NP
RU004002
Sezione I.
Ammontare costi sostenuti
- Costo agevolabile
NP
RU005001
Sezione I.
Credito d'imposta
spettante nel periodo già
compreso nella colonna 3
NP
RU005002
Sezione I.
Credito d'imposta
spettante nel periodo già
compreso nella colonna 3
NP
RU005003
Sezione I.
Credito d'imposta
spettante nel periodo
NP
Non può essere presente se il rigo
RU001001 assume valore diverso
da: 79. Deve essere compilato se
presente RU004002.
Non può essere presente se il rigo
RU001001 assume valore diverso
da: 79.
Non può essere superiore a
RU004001.
Deve essere compilato in presenza
del rigo RU005003.
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore : 01 e
80.
La somma RU005001 +
RU005002 non può essere
superiore a RU005003.
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore : 80.
La somma RU005001 +
RU005002 non può essere
superiore a RU005003.
Non può essere presente se il rigo
RU001001 assume valore: 03, 09,
VS, TS, da 41 a 45, 48, 49, 50, 51,
da 53 a 55, da 57 a 60, 63, da 69 a
75, 77 e 81.
Il campo non può essere inferiore a
RU005001 + RU005002.
RU006001
Sezione I.
Credito utilizzato ai fini
compensazione D.Lgs.
241/97
NP
RU007001
Sezione I.
Credito utilizzato ai fini
ritenute
Sezione I.
Credito utilizzato ai fini IVA
- Periodici e acconto
NP
RU007002
Non può essere presente se il rigo
RU001001 assume valore: 90, 94,
A3, A9 e B1.
Se RU001001 assume valore 86, il
campo RU006001 può essere
presente solo se il campo 63 del
record 'B' è successivo al
31/12/2014.
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 20 e
85.
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 02,
17, 20, 85 e 94.
Se è barrata la casella IVA del
frontespizio (campo 11 del record
B impostato a 1), l'importo non può
essere superiore a
RU002001+ RU003001 +
RU005003.
NP
200
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Non può essere superiore a
RU002001 + RU003001 +
RU005003.
Se non è barrata la casella IVA del
frontespizio (campo 11 del record B
impostato a 0), l'importo non può
essere superiore a
RU002001+ RU003001 +
RU005003.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
RU007003
Sezione I.
Credito utilizzato ai fini IVA
- Saldo
NP
RU007004
Sezione I.
Credito utilizzato ai fini
IRES - Acconti
NP
RU007005
Sezione I.
Credito utilizzato ai fini
IRES - Saldo
NP
RU007006
Sezione I.
Credito utilizzato ai fini
imposta sostitutiva
NP
RU007007
Sezione I.
Credito utilizzato ai fini
IRAP
Sezione I.
Credito riversato
NP
RU008001
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 02,
17, 20, 85 e 94.
Se è barrata la casella IVA del
frontespizio (campo 11 del record
B impostato a 1), l'importo non può
essere superiore a
RU002001+ RU003001 +
RU005003 - RU007002 e non può
essere superiore all'importo del
rigo RU522, col. 2.
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 17, 20,
85, 90, 94 e B1.
Non può essere superiore a
RU002001+ RU003001 +
RU005003.
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 17, 20,
85, 90, 94 e B1.
Non può essere superiore a
RU002001+ RU003001 +
RU005003 - RU007004 e non può
essere superiore all'importo del
rigo RU522, col. 1.
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 17 e
20.
Non può essere superiore a
RU002001+ RU003001 +
RU005003 e non può essere
superiore all'importo del rigo
RU522, col. 3.
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 90, 94
e B1.
Non può essere presente se il rigo
RU001001 assume valore: 90, e
94, A3, A9, e B1.
Se RU001001 assume valore 86, il
campo RU008001 può essere
presente solo se il campo 63 del
record 'B' è successivo al
31/12/2014.
NP
201
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Se non è barrata la casella IVA del
frontespizio (campo 11 del record B
impostato a 0), l'importo non può
essere superiore a
RU002001+ RU003001 + RU005003
- RU007002.
Non può essere superiore a
RU002001 + RU003001 +
RU005003.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
RU009001
Sezione I.
Credito d'imposta ceduto
(da riportare nella sezione
VI-B) - art. 1260 c.c.
NP
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 28, da
41 a 45, da 57 a 60, da 68 a 73,
85, 88, 89 , A1 e A4.
Non può essere superiore alla
somma di RU002001 + RU003001
+ RU005003 + RU008001 RU006001 - RU007001 RU007002 - RU007003 RU007004 - RU007005 RU007006 - RU007007 RU010001 - RU011001 RU009002.
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU506 a RU510
colonna 005 per i quali la colonna
001 assume il valore del rigo
RU001001 e la colonna 2 assume
valore 1, se RU001001 assume il
valore 88 o 89 o A1. Deve essere
uguale alla somma dei righi da
RU506 a RU510 colonna 005 per i
quali la colonna 001 assume il
valore del rigo RU001001 e
RU001001 assume uno dei
seguenti valori: da 41 a 45, da 57
a 60, da 68 a 73 o 85 o A4.
RU009002
Sezione I.
Credito d'imposta ceduto
(da riportare nella sezione
VI-B) - art. 43-ter D.P.R.
602/73
NP
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 80, 88,
89 e A1 .
Non può essere superiore alla
somma di RU002001 + RU003001
+ RU005003 + RU008001 RU006001 - RU010001 RU011001 - RU009001.
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU506 a RU510
colonna 005 per i quali la colonna
001 assume il valore del rigo
RU001001 e la colonna 2 assume
valore 2, se RU001001 assume il
valore 88 o 89 o A1. Deve essere
uguale alla somma dei righi da
RU506 a RU510 colonna 005 per i
quali la colonna 001 assume il
valore del rigo RU001001 e
RU001001 assume il valore 80.
202
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
RU010001
Sezione I.
Credito d'imposta trasferito
(da riportare nel quadro
GN o GC o TN o PN)
NP
RU011001
Sezione I.
Credito d'imposta richiesto
a rimborso
NP
RU012001
Sezione I.
Credito di imposta residuo
(da riportare nella
successiva dichiarazione)
NP
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Non può essere superiore alla
somma di RU002001 + RU003001
+ RU005003 + RU008001 RU006001 - RU007001 RU007002 - RU007003 RU007006 - RU007007 RU009001 - RU009002 RU011001. Non può essere
presente se RU001001 vale 94 o
A9. La somma dei righi RU010001
di tutti i moduli compilati relativi al
medesimo codice credito deve
essere uguale alla somma degli
importi della colonna 3 dei righi da
PN015 a PN018 la cui colonna 1
vale RU001001 + somma degli
importi della colonna 3 dei righi da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale RU001001 (se assente il
quadro GC) + somma degli importi
della colonna 3 dei righi da TN018
a TN021 la cui colonna 1 vale
RU001001 + somma degli importi
della colonna 3 dei righi da GC023
a GC026 la cui colonna 1 vale
RU001001.
Può essere presente solo se il rigo
RU001001 assume valore: 01, 05,
80 e 90.
Non può essere superiore alla
somma di RU002001 + RU003001
+ RU005003 + RU008001 RU006001 - RU007001 RU007002 - RU007003 RU007004 - RU007005 RU007006 - RU007007 RU009002 - RU010001.
Non può essere presente se il rigo
RU001001 assume valore: 06 o 38
Deve essere uguale a
(RU002001 +
RU003001 +
RU005003 +
RU008001 ) (RU006001 + RU007001 +
RU007002 + RU007003 +
RU007004 + RU007005 +
RU007006 + RU007007 +
RU009001 + RU009002 +
RU010001 + RU011001).
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
Sezione II
Caro petrolio (23)
RU021001
RU022002
Sezione II
Credito d'imposta residuo
della precedente
dichiarazione
Credito 2013
NP
Sezione II
Credito d'imposta ricevuto
(da riportare nella sezione
VI-A)
Credito 2014
NP
SI
SI
203
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la col. 1
vale 23.
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU023002
RU024001
RU024002
RU025001
RU025002
RU026001
Descrizione
Sezione II
Credito d'imposta
spettante nel periodo.
Credito 2014
Sezione II
Credito utilizzato in
compensazione
D.Lgs. 241/97
Credito 2013
Sezione II
Credito utilizzato
in compensazione
D.Lgs. 241/97
Credito 2014
Sezione II
Credito d'imposta riversato
Credito 2013
Sezione II
Credito d'imposta riversato
Credito 2014
Sezione II
Credito d'imposta trasferito
(da riportare nel quadro
GN o GC)
Credito 2013
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Non può essere superiore a
RU021001 + RU025001 RU024001 - RU027001.
NP
SI
RU026002
Sezione II
Credito d'imposta trasferito
(da riportare nel quadro
GN o GC o TN o PN)
Credito 2014
RU028002
Sezione II
Credito d'imposta richiesto
a rimborso
Credito 2013
Sezione II
Credito d'imposta
residuo(da riportare nella
successiva dichiarazione)
Credito 2014
La somma degli importi di
RU026001 e RU026002 deve
essere uguale a
(importo di colonna 3 del rigo da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale 23 e col.2 vale 2013, se
assente il quadro GC) o
(importo di colonna 3 del rigo da
GC023 a GC026 la cui colonna 1
vale 23 e col.2 vale 2013).
Non può essere superiore a
RU022002 + RU023002 +
RU025002 - RU024002 .
NP
SI
RU027001
Controlli bloccanti
NP
SI
NP
SI
204
La somma degli importi di
RU026001 e RU026002 deve
essere uguale a
(importo di colonna 3 del rigo da
PN015 a PN018 la cui colonna 1
vale 23 e col.2 vale 2014 ) o
(importo di colonna 3 del rigo da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale 23 e col.2 vale 2014, se
assente il quadro GC) o
(importo di colonna 3 del rigo da
TN018 a TN021 la cui colonna 1
vale 23 e col.2 vale 2014 ) o
(importo di colonna 3 del rigo da
GC023 a GC026 la cui colonna 1
vale 23 e col.2 vale 2014).
Non può essere superiore a
RU021001 + RU025001 RU024001 - RU026001.
Deve essere uguale a
RU022002 + RU023002 +
RU025002 - RU024002 RU026002.
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Sezione III
Finanziamento agevolato sisma Abruzzo/banche (76)
RU031001
RU031002
RU032001
RU032002
RU033001
RU033002
RU034001
RU034002
RU035001
RU035002
RU036001
Sezione III.
Credito d'imposta residuo
della precedente
dichiarazione
Interessi
Sezione III.
Credito d'imposta residuo
della precedente
dichiarazione
Capitale
Sezione III.
Credito d'imposta ricevuto
(da riportare nella sezione
VI-A)
Interessi
Sezione III.
Credito d'imposta ricevuto
(da riportare nella sezione
VI-A)
Capitale
Sezione III.
Credito d'imposta
spettante nel periodo
Interessi
Sezione III.
Credito d'imposta
spettante nel periodo
Capitale
Sezione III.
Credito utilizzato in
compensazione D.Lgs.
241/97
Interessi
Sezione III.
Credito utilizzato in
compensazione D.Lgs.
241/97
Capitale
Sezione III.
Credito d'imposta riversato
Interessi
Sezione III.
Credito d'imposta riversato
Capitale
Sezione III.
Credito d'imposta trasferito
(da riportare nel quadro
GN o GC o TN o PN)
Interessi
NP
SI
NP
SI
NP
SI
La somma delle colonne 1 e 2
deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la colonna
001 vale 76.
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Non può essere superiore a
RU031001 + RU032001 +
RU033001 + RU035001 RU034001.
NP
SI
205
La somma degli importi di
RU036001 e RU036002 deve
essere uguale a
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da PN015 a
PN018 la cui colonna 1 vale 76) o
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da GN023 a
GN026 la cui colonna 1 vale 76, se
assente il quadro GC) o
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da TN018 a
TN021 la cui colonna 1 vale 76) o
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da GC023 a
GC026 la cui colonna 1 vale 76).
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU036002
Descrizione
Sezione III.
Credito d'imposta trasferito
(da riportare nel quadro
GN o GC o TN o PN)
Capitale
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
RU037002
Sezione III.
Credito d'imposta residuo
(da riportare nella
successiva dichiarazione)
Interessi
NP
Sezione III.
Credito d'imposta residuo
(da riportare nella
successiva dichiarazione)
Capitale
NP
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Non può essere superiore a
RU031002 + RU032002 +
RU033002 + RU035002 RU034002.
NP
SI
RU037001
Controlli bloccanti
SI
SI
La somma degli importi di
RU036001 e RU036002 deve
essere uguale a
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da PN015 a
PN018 la cui colonna 1 vale 76) o
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da GN023 a
GN026 la cui colonna 1 vale 76, se
assente il quadro GC) o
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da TN018 a
TN021 la cui colonna 1 vale 76) o
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da GC023 a
GC026 la cui colonna 1 vale 76).
E' uguale a
(RU031001 +
RU032001 +
RU033001 +
RU035001) (RU034001 + RU036001).
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
E' uguale a
(RU031002 +
RU032002 +
RU033002 +
RU035002) (RU034002 + RU036002).
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
Sezione IV
Nuovi investimenti nelle aree svantagiate ex. Art. 1 comma 271 L. 296/2006 (62)
RU041001
RU041002
RU041003
RU041004
RU041005
RU041006
RU041007
RU042001
RU042002
Sezione IV
Costi complessivi (2007)
Sezione IV
Costi complessivi (2008)
Sezione IV
Costi complessivi (2009)
Sezione IV
Costi complessivi (2010)
Sezione IV
Costi complessivi (2011)
Sezione IV
Costi complessivi (2012)
Sezione IV
Costi complessivi (2013)
Sezione IV
Costi agevolabili (2007)
NP
Sezione IV
Costi agevolabili (2008)
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NP
SI
SI
206
Il campo deve essere presente se
compilato il campo RU045001.
Il campo deve essere presente se
compilato il campo RU045002.
Il campo deve essere presente se
compilato il campo RU045003.
Il campo deve essere presente se
compilato il campo RU045004.
Il campo deve essere presente se
compilato il campo RU045005.
Il campo deve essere presente se
compilato il campo RU045006.
Il campo deve essere presente se
compilato il campo RU045007.
Non può essere superiore a
RU041001.
Deve essere presente se compilato
RU041001.
Non può essere superiore a
RU041002.
Deve essere presente se compilato
RU041002.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU042003
RU042004
RU042005
RU042006
RU042007
RU045001
RU045002
RU045003
RU045004
RU045005
RU045006
RU045007
RU046001
RU046002
RU046003
RU046004
RU046005
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Sezione IV
Costi agevolabili (2009)
NP
Sezione IV
Costi agevolabili (2010)
NP
Sezione IV
Costi agevolabili (2011)
NP
Sezione IV
Costi agevolabili (2012)
NP
Sezione IV
Costi agevolabili (2013)
NP
Sezione IV
Credito
spettante(utilizzabile dal
2015) (2007)
Sezione IV
Credito
spettante(utilizzabile dal
2015) (2008)
Sezione IV
Credito
spettante(utilizzabile dal
2015) (2009)
Sezione IV
Credito
spettante(utilizzabile dal
2015) (2010)
Sezione IV
Credito
spettante(utilizzabile dal
2015) (2011)
Sezione IV
Credito
spettante(utilizzabile dal
2015) (2012)
Sezione IV
Credito
spettante(utilizzabile dal
2015) (2013)
Sezione IV
Credito residuo della
precedente dichiarazione
(2007)
Sezione IV
Credito residuo della
precedente dichiarazione
(2008)
Sezione IV
Credito residuo della
precedente dichiarazione
(2009)
Sezione IV
Credito residuo della
precedente dichiarazione
(2010)
Sezione IV
Credito residuo della
precedente dichiarazione
(2011)
NP
Record di tipo "L"
Mono Modulo
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
207
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Non può essere superiore a
RU041003.
Deve essere presente se compilato
RU041003.
Non può essere superiore a
RU041004.
Deve essere presente se compilato
RU041004.
Non può essere superiore a
RU041005.
Deve essere presente se compilato
RU041005.
Non può essere superiore a
RU041006.
Deve essere presente se compilato
RU041006.
Non può essere superiore a
RU041007.
Deve essere presente se compilato
RU041007.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU046006
RU046007
RU047001
Descrizione
Sezione IV
Credito residuo della
precedente dichiarazione
(2012)
Sezione IV
Credito residuo della
precedente dichiarazione
(2013)
Sezione IV
Credito ricevuto (2007)
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
NP
SI
NP
SI
NP
SI
RU047002
Sezione IV
Credito ricevuto (2008)
NP
SI
RU047003
Sezione IV
Credito ricevuto (2009)
NP
SI
RU047004
Sezione IV
Credito ricevuto (2010)
NP
SI
RU047005
Sezione IV
Credito ricevuto (2011)
NP
SI
RU047006
Sezione IV
Credito ricevuto (2012)
NP
SI
RU047007
Sezione IV
Credito ricevuto (2013)
NP
SI
RU048001
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Acconti) (2007)
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Acconti) (2008)
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la col. 1
vale 62 e la col. 3 vale 2007.
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la col. 1
vale 62 e la col. 3 vale 2008.
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la col. 1
vale 62 e la col. 3 vale 2009.
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la col. 1
vale 62 e la col. 3 vale 2010.
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la col. 1
vale 62 e la col. 3 vale 2011.
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la col. 1
vale 62 e la col. 3 vale 2012.
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la col. 1
vale 62 e la col. 3 vale 2013.
Se il campo 63 del record 'B' non è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore a RU046001 +
RU047001.
NP
SI
RU048002
Controlli bloccanti
NP
SI
208
Se il campo 63 del record 'B' è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore alla somma di
RU045001 + RU046001 +
RU047001.
Se il campo 63 del record 'B' non è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore a RU046002 +
RU047002.
Se il campo 63 del record 'B' è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore alla somma di
RU045002 + RU046002 +
RU047002.
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU048003
Descrizione
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Acconti) (2009)
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Se il campo 63 del record 'B' non è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore a RU046003 +
RU047003.
NP
SI
RU048004
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Acconti) (2010)
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Acconti) (2011)
NP
SI
RU048006
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Acconti) (2012)
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Acconti) (2013)
RU049002
RU049003
RU049004
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Saldo) (2007)
NP
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Saldo) (2008)
NP
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Saldo) (2009)
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Saldo) (2010)
NP
Se il campo 63 del record 'B' è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore alla somma di
RU045005 + RU046005 +
RU047005.
Se il campo 63 del record 'B' è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore alla somma di
RU045006 + RU046006 +
RU047006.
Se il campo 63 del record 'B' non è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore a RU046007 +
RU047007.
NP
SI
RU049001
Se il campo 63 del record 'B' è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore alla somma di
RU045004 + RU046004 +
RU047004.
Se il campo 63 del record 'B' non è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore a RU046005 +
RU047005.
Se il campo 63 del record 'B' non è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore a RU046006 +
RU047006.
NP
SI
RU048007
Se il campo 63 del record 'B' è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore alla somma di
RU045003 + RU046003 +
RU047003.
Se il campo 63 del record 'B' non è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore a RU046004 +
RU047004.
NP
SI
RU048005
Controlli bloccanti
SI
SI
SI
NP
SI
209
Se il campo 63 del record 'B' è
successivo al 31/12/2014 non può
essere superiore alla somma di
RU045007 + RU046007 +
RU047007.
Non può essere superiore a
RU045001 + RU046001 +
RU047001 – RU048001.
Non può essere superiore a
RU045002 + RU046002 +
RU047002 - RU048002.
Non può essere superiore a
RU045003 + RU046003 +
RU047003 – RU048003.
Non può essere superiore a
RU045004+ RU046004 +
RU047004 – RU048004.
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU049005
RU049006
RU049007
RU050001
RU050002
RU050003
RU050004
RU050005
RU050006
RU051001
RU051002
RU051003
RU051004
RU051005
RU051006
RU052001
Descrizione
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Saldo) (2011)
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Saldo) (2012)
Sezione IV
Credito utilizzato ai fini
IRES (Saldo) (2013)
Sezione IV
Credito utilizzato
in compensazione
D.Lgs. 241/97 (2007)
Sezione IV
Credito utilizzato
in compensazione
D.Lgs. 241/97 (2008)
Sezione IV
Credito utilizzato
in compensazione
D.Lgs. 241/97 (2009)
Sezione IV
Credito utilizzato
in compensazione
D.Lgs. 241/97 (2010)
Sezione IV
Credito utilizzato
in compensazione
D.Lgs. 241/97 (2011)
Sezione IV
Credito utilizzato
in compensazione
D.Lgs. 241/97 (2012)
Sezione IV
Credito riversato (2007)
Sezione IV
Credito riversato (2008)
Sezione IV
Credito riversato (2009)
Sezione IV
Credito riversato (2010)
Sezione IV
Credito riversato (2011)
Sezione IV
Credito riversato (2012)
Sezione IV
Credito trasferito (2007)
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
NP
SI
NP
SI
NP
SI
Controlli bloccanti
Non può essere superiore a
RU045005 + RU046005 +
RU047005 – RU048005.
Non può essere superiore a
RU045006 + RU046006 +
RU047006 – RU048006.
Non può essere superiore a
RU045007 + RU046007 +
RU047007 – RU048007.
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
NP
NP
NP
NP
NP
NP
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Non può essere superiore a
RU045001 + RU046001 +
RU047001 + RU051001 RU050001.
NP
SI
210
Deve essere uguale a
importo di colonna 3 del rigo da
PN015 a PN018 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2007 o
importo di colonna 3 del rigo da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2007, se
assente il quadro GC o
importo di colonna 3 del rigo da
TN018 a TN021 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2007 o
importo di colonna 3 del rigo da
GC023 a GC026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2007.
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU052002
Descrizione
Sezione IV
Credito trasferito (2008)
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Non può essere superiore a
RU045002 + RU046002 +
RU047002 + RU051002 RU050002.
NP
SI
RU052003
Sezione IV
Credito trasferito (2009)
Sezione IV
Credito trasferito (2010)
Deve essere uguale a
importo di colonna 3 del rigo da
PN015 a PN018 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2008 o
importo di colonna 3 del rigo da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2008, se
assente il quadro GC o
importo di colonna 3 del rigo da
TN018 a TN021 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2008 o
importo di colonna 3 del rigo da
GC023 a GC026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2008.
Non può essere superiore a
RU045003 + RU046003 +
RU047003 + RU051003 RU050003.
NP
SI
RU052004
Controlli bloccanti
Deve essere uguale a
importo di colonna 3 del rigo da
PN015 a PN018 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2009 o
importo di colonna 3 del rigo da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2009, se
assente il quadro GC o
importo di colonna 3 del rigo da
TN018 a TN021 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2009 o
importo di colonna 3 del rigo da
GC023 a GC026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2009.
Non può essere superiore a
RU045004 + RU046004 +
RU047004 + RU051004 RU050004.
NP
SI
211
Deve essere uguale a
importo di colonna 3 del rigo da
PN015 a PN018 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2010 o
importo di colonna 3 del rigo da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2010, se
assente il quadro GC o
importo di colonna 3 del rigo da
TN018 a TN021 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2010 o
importo di colonna 3 del rigo da
GC023 a GC026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2010.
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU052005
Descrizione
Sezione IV
Credito trasferito (2011)
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Non può essere superiore a
RU045005 + RU046005 +
RU047005 + RU051005 RU050005.
NP
SI
RU052006
Sezione IV
Credito trasferito (2012)
Sezione IV
Credito trasferito (2013)
Deve essere uguale a
importo di colonna 3 del rigo da
PN015 a PN018 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2011 o
importo di colonna 3 del rigo da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2011, se
assente il quadro GC o
importo di colonna 3 del rigo da
TN018 a TN021 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2011 o
importo di colonna 3 del rigo da
GC023 a GC026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2011.
Non può essere superiore a
RU045006 + RU046006 +
RU047006 + RU051006 RU050006.
NP
SI
RU052007
Controlli bloccanti
Deve essere uguale a
importo di colonna 3 del rigo da
PN015 a PN018 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2012 o
importo di colonna 3 del rigo da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2012, se
assente il quadro GC o
importo di colonna 3 del rigo da
TN018 a TN021 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2012 o
importo di colonna 3 del rigo da
GC023 a GC026 la cui colonna 1
vale 62 e col.2 vale 2012.
Non può essere superiore a
RU045007 + RU046007 +
RU047007.
NP
SI
212
Deve essere uguale a
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da PN015 a
PN018 la cui colonna 1 vale 62 e
col.2 vale 2013 ) o
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da GN023 a
GN026 la cui colonna 1 vale 62 e
col.2 vale 2013, se assente il
quadro GC) o
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da TN018 a
TN021 la cui colonna 1 vale 62 e
col.2 vale 2013) o
(la somma degli importi della
colonna 3 dei righi da GC023 a
GC026 la cui colonna 1 vale 62 e
col.2 vale 2013).
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU053001
RU053002
RU053003
RU053004
RU053005
RU053006
RU053007
Descrizione
Sezione IV
Credito residuo (da
riportare nella successiva
dichiarazione) (2007)
Sezione IV
Credito residuo (da
riportare nella successiva
dichiarazione) (2008)
Sezione IV
Credito residuo (da
riportare nella successiva
dichiarazione) (2009)
Sezione IV
Credito residuo (da
riportare nella successiva
dichiarazione) (2010)
Sezione IV
Credito residuo (da
riportare nella successiva
dichiarazione) (2011)
Sezione IV
Credito residuo (da
riportare nella successiva
dichiarazione) (2012)
Sezione IV
Credito residuo (da
riportare nella successiva
dichiarazione) (2013)
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
SI
E' uguale a
( RU045001 + RU046001 +
RU047001+ RU051001 RU048001 - RU049001 RU050001 - RU052001).
SI
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
E' uguale a
( RU045002 + RU046002 +
RU047002+ RU051002 RU048002 - RU049002 RU050002 - RU052002).
SI
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
E' uguale a
(RU045003 + RU046003 +
RU047003+ RU051003 RU048003 - RU049003 RU050003 - RU052003).
SI
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
E' uguale a
(RU045004 + RU046004 +
RU047004+ RU051004 RU048004 - RU049004 RU050004 - RU052004).
SI
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
E' uguale a
(RU045005 + RU046005 +
RU047005 + RU051005 RU048005 - RU049005 RU050005 - RU052005).
SI
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
E' uguale a
(RU045006 + RU046006 +
RU047006 + RU051006 RU048006 - RU049006 RU050006 - RU052006).
NP
NP
NP
NP
NP
NP
NP
SI
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
E' uguale a
(RU045007 + RU046007 +
RU047007 - RU048007 RU049007 - RU052007).
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
213
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Sezione V
Altri crediti d'imposta (99)
RU401001
Sezione V
Crediti d'imposta residui
della precedente
dichiarazione.
Sezione V
Crediti d'imposta ricevuti
(da riportare nella sezione
VI-A)
NP
Sezione V
Crediti d'imposta spettanti
a seguito di accoglimento
di ricorsi
Sezione V
Crediti utilizzati ai fini
ritenute.
Sezione V
Crediti utilizzati ai fini IVA Periodici.
NP
RU404003
Sezione V
Crediti utilizzati ai fini IVA saldo
NP
RU404004
Sezione V
Crediti utilizzati ai fini IRES
- Acconti
NP
Sezione V
Crediti utilizzati ai fini IRES
- Saldo
NP
RU404006
Sezione V
Crediti utilizzati ai fini
dell'imposta sostitutiva.
NP
RU404007
Sezione V
Crediti utilizzati ai fini della
compensazione D.Lgs.
241/97.
Sezione V
Crediti d'imposta riversati
NP
RU402001
RU403001
RU404001
RU404002
RU404005
RU405001
SI
NP
SI
Deve essere uguale alla somma
dei righi da RU501 a RU505
colonna 005 per i quali la colonna
001 vale 99.
SI
NP
SI
NP
SI
SI
Se è barrata la casella IVA del
frontespizio (campo 11 del record
B impostato a 1), non può essere
superiore a RU401001 +
RU402001 + RU403001.
Se è barrata la casella IVA del
frontespizio (campo 11 del record
B impostato a 1), non può essere
superiore a RU401001 +
RU402001 + RU403001 e non
superiore all'importo del rigo
RU522, col. 2.
Non può essere superiore alla
somma di RU401001 + RU402001
+ RU403001.
Non può essere superiore alla
somma di RU401001 + RU402001
+ RU403001 e non superiore
all'importo del rigo RU522, col. 1.
Non può essere superiore a
RU401001 + RU402001 +
RU403001 e non superiore
all'importo del rigo RU522, col. 3.
NP
214
Non può essere superiore alla
somma di RU401001 + RU402001 +
RU403001 .
Se non è barrata la casella IVA del
frontespizio (campo 11 del record B
impostato a 0), non può essere
superiore a RU401001 + RU402001
+ RU403001.
Se non è barrata la casella IVA del
frontespizio (campo 11 del record B
impostato a 0), non può essere
superiore a RU401001 + RU402001
+ RU403001.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU406001
Descrizione
Sezione V
Crediti d'imposta trasferiti
(da riportare nel quadro
GN o GC o TN o PN)
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Non può essere superiore a
RU401001 + RU402001 +
RU403001 + RU405001 RU404001 - RU404002 RU404003 - RU404006 RU404007.
NP
SI
RU407001
Sezione V
Crediti d'imposta residui da
riportare nella successiva
dichiarazione
Controlli bloccanti
NP
SI
215
Deve essere uguale a
importo di colonna 3 del rigo da
PN015 a PN018 la cui colonna 1
vale 99 ) o
importo di colonna 3 del rigo da
GN023 a GN026 la cui colonna 1
vale 99, se assente il quadro GC)
o
importo di colonna 3 del rigo da
TN018 a TN021 la cui colonna 1
vale 99) o
importo di colonna 3 del rigo da
GC023 a GC026 la cui colonna 1
vale 99).
E' uguale a
RU401001 + RU402001 +
RU403001 + RU405001 RU404001 - RU404002 RU404003 - RU404004 RU404005 - RU404006 RU404007 - RU406001
Se il risultato della precedente
operazione è negativo, impostare a
0.
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Sezione VI
Sezione VI-A
Crediti d'imposta ricevuti
I valori ammessi ed i controlli del rigo RU501 valgono anche per i righi da RU502 a RU505.
RU501001
Sezione VI-A
Codice credito.
AN
RU501002
Sezione VI-A
Natura cessione
N1
RU501003
Sezione VI-A
Anno di riferimento.
Sezione VI-A
Codice fiscale soggetto
cedente
Sezione VI-A
Importo ricevuto.
Sezione VI-A
Codice credito.
Sezione VI-A
Natura cessione
Sezione VI-A
Anno di riferimento.
Sezione VI-A
Codice fiscale soggetto
cedente
Sezione VI-A
Importo ricevuto.
Sezione VI-A
Codice credito.
Sezione VI-A
Natura cessione
Sezione VI-A
Anno di riferimento.
Sezione VI-A
Codice fiscale soggetto
cedente
Sezione VI-A
Importo ricevuto.
Sezione VI-A
Codice credito.
Sezione VI-A
Natura cessione
Sezione VI-A
Anno di riferimento.
Sezione VI-A
Codice fiscale soggetto
cedente
Sezione VI-A
Importo ricevuto.
Sezione VI-A
Codice credito.
DA
RU501004
RU501005
RU502001
RU502002
RU502003
RU502004
RU502005
RU503001
RU503002
RU503003
RU503004
RU503005
RU504001
RU504002
RU504003
RU504004
RU504005
RU505001
Vale 01, 02, 03, 05,
07, 09, VS, TS, S6,
17, 20, 23, 24, 28,
34, 36, 41, 42, 43,
44, 45, 48, 49, 50,
51, 53, 54, 55, 57,
58, 59, 60, 62 , 63,
64, 65, 66, 67, 68,
69, 70, 71, 72, 73,
74, 75, 76, 77, 78,
79, 80, 81, 82, 84,
85, 86, 87, 88, 89,
90, 93, 96 97, 98,
99 o A1 o A3 A4,
A5, A6, A7, A8 o
B1, B2, B3.
Vale 1 o 2 o 3
Il dato è obbligatorio se è presente Si rimanda alla tabella riportata al
almeno un dato della relativa riga paragrafo 3.18 delle presenti
specifiche tecniche.
Può assumere valore 1 o 2 solo se
il codice credito indicato in colonna
1 del presente rigo vale 88 o 89 o
A1 .
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
CF
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
NP
AN
N1
DA
CF
NP
AN
N1
DA
CF
NP
AN
N1
DA
CF
NP
AN
216
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU505002
RU505003
RU505004
RU505005
Descrizione
Sezione VI-A
Natura cessione
Sezione VI-A
Anno di riferimento.
Sezione VI-A
Codice fiscale soggetto
cedente
Sezione VI-A
Importo ricevuto.
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
N1
DA
CF
NP
Sezione VI-B
Crediti d'imposta trasferiti
I Valori ammessi ed i controlli del rigo RU506 valgono anche per i righi da RU507 a RU510
RU506001
Sezione VI-B
Codice credito.
AN
RU506002
Sezione VI-B
Natura cessione
N1
RU506003
Sezione VI-B
Anno di riferimento.
Sezione VI-B
Codice fiscale soggetto
cessionario
Sezione VI-B
Importo ceduto.
Sezione VI-B
Codice credito.
Sezione VI-B
Natura cessione
Sezione VI-B
Anno di riferimento.
Sezione VI-B
Codice fiscale soggetto
cessionario
Sezione VI-B
Importo ceduto.
Sezione VI-B
Codice credito.
Sezione VI-B
Natura cessione
Sezione VI-B
Anno di riferimento.
Sezione VI-B
Codice fiscale soggetto
cessionario
Sezione VI-B
Importo ceduto.
Sezione VI-B
Codice credito.
Sezione VI-B
Natura cessione
Sezione VI-B
Anno di riferimento.
Sezione VI-B
Codice fiscale soggetto
cessionario
Sezione VI-B
Importo ceduto.
Sezione VI-B
Codice credito.
Sezione VI-B
Natura cessione
Sezione VI-B
Anno di riferimento.
DA
RU506004
RU506005
RU507001
RU507002
RU507003
RU507004
RU507005
RU508001
RU508002
RU508003
RU508004
RU508005
RU509001
RU509002
RU509003
RU509004
RU509005
RU510001
RU510002
RU510003
Vale 28 , 41 42, 43,
44, 45, 57 , 58, 59,
60, 68 69, 70, 71,
72, 73, 80, 85, 88,
89 o A1 o A4
Vale 1 o 2
Il dato è obbligatorio se è presente Si rimanda alla tabella riportata al
almeno un dato della relativa riga paragrafo 3.18 delle presenti
specifiche tecniche.
Il dato è obbligatorio se il codice
credito in colonna 1 vale 88 o 89 o
A1.
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
CF
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
NP
AN
N1
DA
CF
NP
AN
N1
DA
CF
NP
AN
N1
DA
CF
NP
AN
N1
DA
217
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU510004
RU510005
Descrizione
Sezione VI-B
Codice fiscale soggetto
cessionario
Sezione VI-B
Importo ceduto.
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
CF
NP
Sezione VI-C
Limite di utilizzo dei crediti d'imposta
La verifica del limite di utilizzo riguarda i crediti d'imposta contraddistinti dai seguenti codici : dal 02 al 06, 09, VS, TS, 17, 23 , 24, 34, 38, 48, 50, 51, dal 53 al 55,
63, 74, 75, 77, 82, 83 , 99, B1.
Sezione VI-C
Parte I - Dati Generali
RU511001
RU512001
Sezione VI-C - Soggetti
esonerati dal rispetto del
limite di utilizzo
CB
Sezione VI-C
Totale crediti da quadro
RU 2014 Credito residuo al 1/1/2014
NP
SI
SI
RU512002
Sezione VI-C
Totale crediti da quadro
RU 2014 Credito spettante nel 2014
NP
SI
RU512003
RU512004
RU512005
Sezione VI-C
Totale crediti da quadro
RU 2014 Totale
Sezione VI-C
Totale crediti da quadro
RU 2014 di cui eccedenza dal 2008
al 2013
NP
Sezione VI-C
Totale crediti da quadro
RU 2014 Differenza
NP
SI
NP
SI
Se è barrata la presente casella i
righi da RU512 a RU534 non
devono essere compilati.
Il campo deve essere compilato se
non è compilato il rigo RU511, se
non risulta compilato il campo
RU512002 e se è stata compilata
almeno una sezione relativa ai
crediti contraddistinti dai seguenti
codici : 02, 03, 05, 06 , VS, TS,
17, 24, 34, 38, 48, 50, 51, dal 53 al
55, 63, 74, 75, 77, 82, 99 .
Con riferimento ai codici 06, 07,
S6, 04, 23, 83 il presente rigo
deve essere compilato solo se tali
codici sono presenti nei righi da
523 a 530.
Per i soggetti per i quali il campo 63
del record 'B' non è successivo al
31/12/2014 tale campo non può
essere inferiore a:
somma dei righi RU002001 di tutti i
moduli compilati se RU001001 vale
02, 03, 05, 06, 09, VS, TS, 17, 24,
34,38, 48, 50, 51, dal 53 al 55, 63,
74, 75, 77, 82 + RU401001 +
(somma dei righi da RU523 a
RU526 colonna 004 per i quali la
colonna 002
vale 04 o 06 o 07 o S6 o 23 o 83) di
tutti i moduli +
(somma dei righi da RU527 a
RU530 colonna 003 per i quali la
colonna 001
vale 04 o 06 o 23 o 83) di tutti i
moduli.
Il campo deve essere compilato se Per i soggetti per i quali il campo 63
non è compilato il rigo RU511, se del record 'B' non è successivo al
non risulta compilato il campo
31/12/2014 tale campo deve essere
RU512001 e se è stata compilata uguale a:
almeno una sezione relativa ai
somma dei righi RU005003 +
crediti contraddistinti dai seguenti RU003001 di tutti i moduli compilati
codici : 02, 03, 05, 06, 09, VS,
se RU001001 vale 02, 03, 05, 06,
TS, 17, 24, 34, 38, 48, 50, 51, dal 09, VS, TS, 17, 24, 34,38, 48, 50,
53 al 55, 63, 74, 75, 77, 82, 99.
51, dal 53 al 55, 63, 74, 75, 77, 82,
+ RU402001 + RU403001.
E' uguale alla somma di RU512001
+ RU512002.
Deve essere maggiore di zero.
Non può essere superiore a
RU512001.
Il campo può essere presente solo
se il campo RU512003 risulta
maggiore di 250.000.
E' uguale a RU512003 RU512004.
SI
218
Deve essere maggiore di zero.
Il campo può essere presente solo
se il campo RU512003 risulta
maggiore di 250.000.
Deve essere uguale alla somma
degli importi di col 4 dei righi da
RU523 a RU526 se col. 2 è diversa
da 62, 64, 65 e degli importi di
colonna 3 dei righi da RU527 a
RU530
di tutti i moduli compilati .
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU513001
RU514001
Descrizione
Sezione VI-C
Totale crediti e contributi
utilizzati in compensazione
con il mod. F24 nell' anno
2014
Sezione VI-C
Limite di utilizzo
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
NP
SI
Controlli bloccanti
Il campo può essere presente solo
se il campo RU512005 risulta
maggiore di 250.000.
Il campo deve essere compilato se
il campo RU512005 risulta
maggiore di 250.000.
Il campo non può essere presente
se il campo RU512005 risulta non
maggiore di 250.000.
NP
SI
Calcolare :
A = 700.000 - RU513001. Se il
risultato dell' operazione è
negativo, impostare A = 0.
Se compilato, il presente campo
deve essere uguale a 250.000 + A
.
Se il presente campo risulta
compilato ed il campo 63 del
record 'B' non è successivo al
31/12/2014, calcolare:
B = RU007004 (se RU001001 vale
17) + RU404004 di tutti i moduli
compilati; deve essere B non
superiore a RU514001.
RU515001
Sezione VI-C
Eccedenza 2014
Il campo deve essere compilato se
il campo RU512005 risulta
maggiore di 250.000.
NP
SI
Il campo non può essere presente
se il campo RU512005 risulta non
maggiore di 250.000.
E' uguale a
RU512005 RU514001 .
Se negativo impostare a zero.
219
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Sezione VI-C Parte II Verifica del limite di utilizzo in compensazione interna
RU516001
RU517001
RU518001
RU519001
RU520001
RU521001
RU522001
RU522002
RU522003
RU522004
Sezione VI-C - Totale dei
crediti da quadro RU
utilizzati in compensazione
con il mod. F24
NP
Sezione VI-C - Totale dei
crediti da quadro RU
utilizzati in compensazione
interna per il versamento
delle ritenute
NP
Sezione VI-C - Totale dei
crediti da quadro RU
utilizzati in compensazione
interna per il versamenti
IVA
Sezione VI-C - Totale dei
crediti da quadro RU
utilizzati in compensazione
interna per il versamenti
degli acconti IRES
NP
Sezione VI-C - Totale dei
crediti da quadro RU
utilizzati
Sezione VI-C - Totale dei
crediti e contributi
utilizzati in compensazione
con il mod. F24
NP
Sezione VI-C - Totale dei
crediti da utilizzare in
compensazione interna
nella presente
dichiarazione - per i
versamenti ai fini IRES
Sezione VI-C - Totale dei
crediti da utilizzare in
compensazione interna
nella presente
dichiarazione - per i
versamenti IVA
Sezione VI-C - Totale dei
crediti da utilizzare in
compensazione interna
nella presente
dichiarazione - per i
versamenti imposta
sostitutiva
Sezione VI-C - Totale dei
crediti da utilizzare in
compensazione interna
nella presente
dichiarazione - Totale
NP
SI
SI
SI
NP
SI
SI
NP
SI
SI
NP
SI
NP
SI
NP
SI
220
I controlli relativi alla Sezione VI-C del quadro RU (righi da RU516 a
RU522) sono riportati nel paragrafo
3.17 dell'Allegato alle presenti
Specifiche Tecniche.
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Sezione VI-C Parte III - Eccedenze 2008, 2009, 2010 , 2011 e 2012
RU523001
RU523002
RU523003
RU523004
RU523005
RU523006
RU524001
RU524002
RU524003
RU524004
RU524005
RU524006
RU525001
RU525002
RU525003
RU525004
RU525005
RU525006
RU526001
Sezione VI-C Anno di
formazione dell'eccedenza
Sezione VI-C Codice
credito
DA
Sezione VI-C Anno di
riferimento
Sezione VI-C Residuo al
31/12/2013
Sezione VI-C Credito
utilizzato nel 2014
Sezione VI-C Residuo al
31/12/2014
Sezione VI-C Anno di
formazione dell'eccedenza
Sezione VI-C Codice
credito
Sezione VI-C Anno di
riferimento
Sezione VI-C Residuo al
31/12/2013
Sezione VI-C Credito
utilizzato nel 2014
Sezione VI-C Residuo al
31/12/2014
Sezione VI-C Anno di
formazione dell'eccedenza
Sezione VI-C Codice
credito
Sezione VI-C Anno di
riferimento
Sezione VI-C Residuo al
31/12/2013
Sezione VI-C Credito
utilizzato nel 2014
Sezione VI-C Residuo al
31/12/2014
Sezione VI-C Anno di
formazione dell'eccedenza
DA
Vale 2008 o 2009 o
2010 o 2011 o 2012
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga.
Se RU523001 vale 2008 il campo
può assumere uno dei seguenti
valori: da 02 a 07, da 09 a 13 o 17
o 23 o 24 o 34 o 36 o 38 o da 46
a 48 o da 50 a 56 o da 61 a 68 o
99 o VS o TS o S6.
Se RU523001 vale 2009 il campo
può assumere uno dei seguenti
valori: da 02 al 07, 09, VS, TS,
S6, dal 10 al 13, 17, 23, 24, 34, 36,
38, 50 dal 52 al 55, dal 62 al 65,
74, 75, 99 .
Se RU523001 vale 2010 il campo
può assumere uno dei seguenti
valori: dal 02 al 07, 09, VS, TS,
dal 10 al 13, 17, 23, 24, 34, 36, 38,
48, 50, 51, dal 53 al 55, 63, 74, 75,
77, 99.
Se RU523001 vale 2011 il campo
può assumere uno dei seguenti
valori: dal 02 al 06, 09, VS, TS,
17, 23, 24, 34, 38, 48, 50, 51, dal
53 al 55, 63, 74, 75, 77, 99.
Se RU523001 vale 2012 il campo
può assumere uno dei seguenti
valori: dal 02 al 06, 09, VS, TS,
17, 23 , 24, 34,38, 48, 50, 51, da
53 a 55, 63, 74, 75, 77, 82, 83, 99.
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
AN
NP
NP
Deve essere uguale a colonna 4 colonna 5.
NP
DA
AN
DA
NP
NP
NP
DA
AN
DA
NP
NP
NP
DA
221
Per i controlli relativi alla
congruenza tra Codici Credito ed
Anno di riferimento si rimanda alla
Tabella riportata al paragrafo 3.18
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
Descrizione
RU526002
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Sezione VI-C Codice
credito
RU526003 Sezione VI-C Anno di
riferimento
RU526004 Sezione VI-C Residuo al
31/12/2013
RU526005 Sezione VI-C Credito
utilizzato nel 2014
RU526006 Sezione VI-C Residuo al
31/12/2014
Sezione VI-C Parte IV - Eccedenze 2013
AN
RU527001
AN
Sezione VI-C Codice
credito
RU527002
Record di tipo "L"
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
DA
NP
NP
NP
Sezione VI-C Anno di
riferimento
RU527003 Sezione VI-C Ammontare
eccedente
RU527004 Sezione VI-C Credito
utilizzato nel 2014
RU527005 Sezione VI-C Residuo al
31/12/2014
RU528001 Sezione VI-C Codice
credito
RU528002 Sezione VI-C Anno di
riferimento
RU528003 Sezione VI-C Ammontare
eccedente
RU528004 Sezione VI-C Credito
utilizzato nel 2014
RU528005 Sezione VI-C Residuo al
31/12/2014
RU529001 Sezione VI-C Codice
credito
RU529002 Sezione VI-C Anno di
riferimento
RU529003 Sezione VI-C Ammontare
eccedente
RU529004 Sezione VI-C Credito
utilizzato nel 2014
RU529005 Sezione VI-C Residuo al
31/12/2014
RU530001 Sezione VI-C Codice
credito
RU530002 Sezione VI-C Anno di
riferimento
RU530003 Sezione VI-C Ammontare
eccedente
RU530004 Sezione VI-C Credito
utilizzato nel 2014
RU530005 Sezione VI-C Residuo al
31/12/2014
Sezione VI-C Parte V - Eccedenza 2014
DA
RU531001
Sezione VI-C Codice
credito
AN
RU531002
Sezione VI-C Anno di
riferimento
DA
Vale 02, 03, 05, 06,
09, VS, TS, 17, 23 ,
24, 34,38, 48, 50,
51, 53 , 54, 55, 63,
74, 75, 77, 82, 83 o
99
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga.
Per i controlli relativi alla
congruenza tra Codici Credito ed
Anno di riferimento si rimanda alla
Tabella riportata al paragrafo 3.18
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga
NP
NP
Deve essere uguale a colonna 3 colonna 4.
NP
AN
DA
NP
NP
NP
AN
DA
NP
NP
NP
AN
DA
NP
NP
NP
Vale 02, 03, 05, 06,
09, VS, TS, 17, 24,
34, 38, 48, 50, 51,
53, 54, 55, 63, 74,
75, 77, 82 o 99
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga.
Può essere compilato solo se è
stata compilata la sezione relativa
al codice credito indicato.
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga.
222
Per i controlli relativi alla
congruenza tra Codici Credito ed
Anno di riferimento si rimanda alla
Tabella riportata al paragrafo 3.18
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Quadro
Riga
Colonna
RU531003
RU532001
RU532002
RU532003
RU533001
RU533002
RU533003
RU534001
RU534002
RU534003
Configurazione
Formato
Valori Ammessi
Descrizione
Sezione VI-C
eccedente
Sezione VI-C
credito
Sezione VI-C
riferimento
Sezione VI-C
eccedente
Sezione VI-C
credito
Sezione VI-C
riferimento
Sezione VI-C
eccedente
Sezione VI-C
credito
Sezione VI-C
riferimento
Sezione VI-C
eccedente
Record di tipo "L"
Ammontare
NP
Codice
AN
Anno di
DA
Ammontare
NP
Codice
AN
Anno di
DA
Ammontare
NP
Codice
AN
Anno di
DA
Ammontare
NP
Mono Modulo
Controlli bloccanti
Controlli di rispondenza con i dati
della dichiarazione
Il dato è obbligatorio se è presente
almeno un dato della relativa riga.
Ultimi tre caratteri di controllo del record
8
Filler
1898
1
AN
9
Filler
1899
2
AN
223
Impostare al valore "A"
Impostare i valori esadecimali '0D' e
'0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF')
Specifiche tecniche mod. UNICO SC / 2015
Record di tipo "Z"
RECORD DI TIPO "Z": RECORD DI CODA
Campo
Descrizione
Tipo record
1
Filler
2
Numero record di tipo 'B'
3
Numero record di tipo 'C'
4
Numero record di tipo 'D'
5
Numero record di tipo 'L'
6
Numero record di tipo 'S'
7
Numero record di tipo 'T'
8
Numero record di tipo 'U'
9
Numero record di tipo 'X'
10
Spazio non utilizzato
Filler
11
Ultimi tre caratteri di controllo del record
Filler
12
Filler
13
Posizione
Configurazione
Controlli bloccanti /
valori ammessi
Lunghezza
Formato
1
2
16
25
34
43
52
61
70
79
1
14
9
9
9
9
9
9
9
9
AN
AN
NU
NU
NU
NU
NU
NU
NU
NU
Impostare a 'Z'.
88
1810
AN
Impostare a spazi
1898
1899
1
2
AN
AN
Vale sempre "A"
Impostare i valori esadecimali '0D'
e '0A' (caratteri ASCII 'CR' e 'LF').
224

QUADRO NE

art. 5 bis d- lgs. 446 1997

Avviso IUC - Comune di Montagano

Credito d`imposta per i redditi prodotti all`estero. In una

Volantino - Nuova imposta Billag NO

IVIE e IVAFE: piccole patrimoniali crescono

ONLUS è lieta d`invitarLa, venerdì 10 aprile 2015 alle ore 16:30, pr

Pagamento - Ancona Entrate

Costo del servizio - Comune di Biancavilla

Sistema parasimpatico - Facoltà di Medicina e Chirurgia