Interne controles Aqualysis (versie: 29 augustus - 9:17) Controle frequentie Rechtmatigheid inkoop & kwartaal aanbesteding Personeelslasten Route AA Treasury Risico-inventarisatie BTW Audits omschrijving Het doel van de controle is om te kijken of het Aqualysis voldoet aan de eisen voor wat betreft financiële rechtmatigheid inzake het inkoopproces. Verder is het doel om te kijken of conform de (interne) procedures gewerkt wordt. half jaarlijks Het doel van de controle is om te beoordelen of de personele lasten juist, tijdig, volledig en rechtmatig zijn verantwoord in de financiële administratie. Dit omvat tevens de vergoedingen die via de salarisadministratie worden uitbetaald. kwartaal Middels deze route vindt uitbetaling van personeelsdeclaraties en spoedbetalingen plaats. Omdat betalingen via deze route geen akkoord behoeven, vindt achteraf een controle plaats op de rechtmatigheid van de (spoed)betalingen. jaarlijks Het doel van de treasurycontrole is om vast te stellen of de uitvoering van de treasurytaak binnen de wettelijke kaders heeft gefunctioneerd. Gedurende het jaar wordt via het uitoefenen van de treasuryfunctie gestreeft naar het handelen binnen de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. half jaarlijks Deelnemende waterschappen staat 100% garantie voor het exploitatieresultaat van Aqualysis. Bij oprichting is ertoe besloten om geen vermogen op te bouwen, maar aan het einde van het jaar af te rekenen. Hierdoor is het overbodig om een periodieke confrontatie op te stellen tussen het beschikbaar vermogen en de verwachte kosten van risico`s. Wel is het voor het sturen van de GR van belang om risico`s op diverse termijnen in beeld te hebben. Zodoende wordt bij de begroting en jaarrekening het risicoprofiel geactualiseerd. kwartaal Aqualysis is BTW ondernemer voor de dienstverlening aan derden. Dit betekent dat BTW moet worden afgedragen over een specifiek deel van de opbrengsten en de inkoop-BTW voor een klein deel mag worden verrekend. Om te voorkomen dat dit proces niet goed loopt wordt per kwartaal (parallel aan de BTW aangifte) een controle gedaan. op verzoek Het verrichten van (aanvullende) audits maakt geen onderdeel uit van het met WGS overeengekomen dienstenpakket. Indien het DB het nodig acht kan zij besluiten tot een audit. Voorstellen tot specifieke audits worden door de controller aan het DB gedaan.