stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche

stichting Sociaal Fonds
Tuincentrumbranche
Jaarverslag 2013
colofon
administrateur
Syntrus Achmea Pensioénbehèer N,V,
Rijnzathe 10, 3454 PV De Meern
Postbus 3183, 3502 GD Utrecht
telefoon (030) 245 39 22
73747 062014
p~Jaarversrag 2013
~~
"
~
pagina 1 [ 26
P'Jaai^''ersïaig'2013
-
• -
-~
- "pagina 2 |'26
Inhoud
1
Algemene gegevens
5
2
Verslag
7
2.1
Inleiding
7
2.2
Doelstelling
7
2.3
CAO, statuten en reglement
8
2.4
Premie
8
2.5
Begroting
9
2.6
Toegekende subsidies
9
2.7
Toelichting gesubsidieerde activiteiten per organisatie
10
2.8
Risicomanagement en beleggingsbeleid
11
2.9
Belangrijke bestuurlijke voornemens en besluiten na balansdatum
12
2.10
Toekomst van de Stichting
12
2.11
Slotopmerkingen
12
3
Jaarrekening
13
3.1
Balans per 31 december 2013 na resultaatverdeling
13
3.2
Staat van baten en lasten over het boekjaar 2013
14
3.3
Algemene toelichting
15
3.4
Toelichting op de balans
17
3.5
Toelichting op de staat van baten en lasten
20
4
Overige gegevens
23
4.1
Bestemming van het saldo van baten en lasten
23
4.2
Gebeurtenissen na balansdatum
23
5
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
24
P Jaarverslag 2013
"
"
pagina 4 | 26
1 Algemene gegevens
statutaire naam en vestigingsplaats
Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche is statutair gevestigd te Utrecht.
Samenstelling bestuur
Het bestuur is paritair samengesteld. Per 31 december 2013 bestond het bestuur uit de volgende leden:
Leden werkgevers
Plaatsvervangers
Benoemende organisatie
Datum aftreden
Vacalure
Vacalure
01-01-2014
P. Knezevic
Vacature
F,E. van der Heide
Vacature
1)
1)
1)
01-01-2015
01-01-2016
Leden werknemers
Plaatsvervangers
Benoemende organisatie
Datum aftreden
A.A.M. Steijaert
Vacalure
Vacalure
Vacalure
2)
01-01-2014
3)
01-01-2015
2)
01-01-2016
A. Di Giacomo Russo
M.J. van Bruggen
ln 2013 fungeerde de heer F.E. van der Heide als voorzitter en de heer A.A.M. Steijaert als secretaris, ln het verslagjaar is de
heer F.E. van der Heide namens Tuinbranche Nederland (TBN) benoemd ter opvolging van de heer E.J, Metz,
Per 1 januari 2014 is de heer N, Meijer benoemd namens FNV Bondgenoten,
Het bestuur kwam in het verslagjaar driemaal in vergadering bijeen en wel op 11 juni, 3 december en 23 december.
Benoemende organisaties
1)
Tuinbranche Nederland
Postbus 762
3700 AT Zeist
telefoon (088) 97 30 608
2)
FNV Bondgenoten
Postbus 9208
3506 GE Utrecht
telefoon (0900) 96 90
3)
CNV Dienstenbond
Postbus 3135
2130 KC Hoofddorp
telefoon (023) 565 10 52
Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche
pagina 5 j 26
Overige organisaties
FHKN
Hardwareweg 7
3821 BL Amersfoort
telefoon (033) 456 64 60
Accountant
BakerTilly Berk N,V,
Administrateur
Syntrus Achmea Pensioénbehèer N,V,, statutair gevestigd te Amsterdam en kantoorhoudende te De Meern,
pjaarverslag 20Ï 3
^
'pagina 6 T26~
2 Verslag
Verslag over het twintigste boekjaar van 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013.
2.1
Inleiding
Het is ons een genoegen hierbij verslag uit te brengen over het boekjaar 2013 van de Stichting Sociaal Fonds
Tuincentrumbranche (hierna: de Stichting).
In dit verslag wordt de regeling in het kort uiteengezet. Tevens wordt aandacht besteed aan de premies en wordt een overzicht
gegeven van de toegekende subsidies in 2013,
2.2
Doelstelling
De Stichting heeft, overeenkomstig de bepalingen van de statuten en het reglement, tot doel het financieren en subsidiëren van
activiteiten die gericht zljn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de Tuincentrumbranche, De activiteiten zoals
vermeld in artikel 3 van de statuten zullen binnen het doel van de Stichting bestaan uit het bevorderen van:
a)
het geven van voorlichting en informatie over voorschriften die uit de CAO voor de Tuincentrumbranche voortvloeien en/of
andere voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoonwaarden liggen;
b)
het verrichten en publiceren van onderzoek naar het tot stand brengen en uitvoeren van maatregelen ter verbetering van
de arbeidsomstandigheden van de werknemers in de Tuincentrumbranche;
c)
het verrichten en publiceren van onderzoek naar het welzijn van de werknemers bij arbeid in de Tuincentrumbranche
alsmede de mogelijkheden het welzijn bij arbeid te verbeteren;
d)
het verzorgen van opleiding, scholing en vorming ten behoeve van de werknemers en werkgevers in de
Tuincentrumbranche, zoals genoemd in artikel 3 lid 3 van het reglernent. Deze activiteiten bestaan voornamelijk uit
opleidings-, scholings- en vormingsactiviteiten,
e)
overige activiteiten die strekken ter verbetering van de arbeidsvoorwaarden eniof de arbeidsomstandigheden in de
Tuincentrumbranche, te weten:
• egalisatie van opleidingskosten;
• wetenschappelijk onderzoek;
• op (toekomstige) branchegenoten gerichte voorlichting;
• projecten ter ondersteuning van vaktechnische ontwikkelingen;
• projecten ter ondersteuning van de kwaliteit van de gehanteerde hulpmiddelen in de bedrijfstak;
• projecten ter ondersteuning van de verbetering van arbeids- en/of milieuomstandigheden in de bedrijfstak,
f)
het ontwikkelen en/of implementeren van beleid almede het geven van voorlichting en opleiding aan werkgevers en
werknemers over de sociale aspecten bij pensionering waartoe ook wordt gerekend het uitvoeren van projecten die gericht
zijn op loopbaanontwikkeling, leeftijdsbewust personeelsbeleid en het terugdringen van de fysieke belasting van zware
beroepen in het belang van groepen werknemers in de Tuincentrumbranche en werknemers in staat te stellen om eerder
of later te stoppen met werken,
g)
hét informeren van werkgevers en/of werknemers over bovengenoemde activiteiten, danwel het benaderen van
werkgevers en/of werknemers in het kader van onderzoeken naar de arbeidsmarkt, arbeidsomstandigheden,
arbeidsvoorwaarden en/of loopbaanontwikkeling.
Jaarverslag 2013
"
"
"
"
'
"
~'
pagina 7 j 26
Subfondsen
Voor de financiering van de te subsidiëren activiteiten kent de Stichting een tweetal subfondsen: een A- en B-fonds.
Het A-fonds heeft tot doel het geven van voorlichting en informatie over voorschnften die uit de CAO voor de Tuincentrumbranche
voortvloeien of andere voorschnften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden liggen.
Het B-fonds is bestemd voor het verzorgen van opleiding, scholing en vorming van werknemers en werkgevers in de
Tuincentrumbranche en het verrichten en publiceren van onderzoek
2.3
C A O , statuten en reglement
Het bestuur heeft in het verslagjaar geen wijzigingen aangebracht in statuten en reglement. De CAO voor de Tuincentrumbranche
inzake Sociaal Fonds is tezamen met de statuten en het reglement van de Stichting - die een integrerend deel uitmaken van deze
CAO - algemeen verbindend verklaard tot en met 31 december 2015, Dit is gepubliceerd in de Staatscourant van 20 december
2012.
De ovenge reserves ad € 168,041 (2012: € 214,693) zijn vrij besteedbaar voor zover wordt voldaan aan de statutaire bepalingen
en doelstellingen van de Stichting,
2.4
Premie
De door de werkgever voor hetjaar 2013 aan de Stichting afte dragen bijdrage is vastgesteld op 0,3% (2012: 0,3%) van het
premieplichtig loon van alle werknemers in de onderneming. Hiervan komt, evenals in 2012, niets voor rekening van de
werknemer
Van de inkomsten als beschreven in artikel 4 lid 1 van de statuten wordt 80% toebedeeld aan het A-fonds en 20% aan het Bfonds.
Het in rekening brengen van de premie geschiedt tezamen met de premie voor het Bedrijfstakpensioenfonds voor de Detailhandel
- voor zover van toepassing - door middel van voorschotnota's gebaseerd op een geraamd jaarloon. Na afloop van het
kalenderjaar wordt de verschuldigde premie definitief vastgesteld op basis van de loonopgave die van de werkgevers wordt
ontvangen. De definitieve premie-inkomsten over 2013 worden vastgesteld nadat de jaarioonopgaven 2013 door de
administrateur zijn ontvangen en venwerkt.
Geen AVV, dan alleen premieheffing bij georganiseerde werkgevers
Georganiseerde werkgevers betalen premie voor de Stichting op grond van de CAO voor deze branche. Ongeorganiseerde
werkgevers zijn verplicht premie te betalen op grond van de algemeen verbindend verklaring (AW) van deze CAO, Over een
AW-loze periode mag de Stichting geen premie in rekening brengen bij ongeorganiseerde werkgevers.
De administratie van de Stichting is zodanig ingericht dat geen premie gefactureerd wordt aan ongeorganiseerde werkgevers over
een AW-loze periode.
Jaarverslag 2013
pagina 8 | 26
2.5
Begroting
Ingevolge Richtlijn 640, lid 305 (jaareditie 2013), inzake de verslaglegging van organisaties zonder winststreven, dient een fonds
de begrotingscijfers in de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichting wordt een fonds ontslagen indien de
begroting slechts in beperkte mate als stunngsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste is voor de Stichting het geval.
2.6
Toegekende subsidies
De organisaties die in 2013 een subsidie ontvingen dienden zich hierover voor 1 april 2014 te verantwoorden en bij deze
verantwoording een controleverklanng te voegen. Uit onderstaande tabel valt afte lezen:
welke subsidies zijn toegekend in 2013 conform welk artikel van de statuten;
of deze subsidies zijn uitbetaald in 2013 of een voorgaand jaar;
of deze subsidies zijn verantwoord;
de last in de jaarrekening;
welk deel van de subsidies niet is verantwoord en is teruggevorderd in 2014,
Artlkei statuten
Organisatie
Subsidieaanvraag
FNV Bondgenoten
CAO-kosten
FNV Bondgenoten
Totaal FNV
Bondgenoten
Begroting 2013
CNV Dienstenbond
CAO-kostén
3 sub a
CNV Dienstenbond
Totaal CNV
Dienstenbond
Begroting 2013
3 sub d
Tuinbranche
Nederland
Tuinbranche
Nederland
Totaal Tuinbranche
Nederland
CAO kosten
Begroting 2013
FHKN
Beroepsopleiding
en energie
besparen
FHKN
Totaal FHKN
Begroting 2013
Subfonds
Toegekende en
uitbetaalde
subsidie 2013
Verantwoord
over 2013
Niet verantwoord'
en teruggevorderd
in 2013
Last In de
Jaarrekening
3 sub a
A-fonds
134,902
253.921
-
134,902
3 sub b,d & e
B-fonds
83,341
64.918
18.423
64,918
218.243
318.839
18.423
199.820
A-fonds
21.797
49.017
-
21,797
B-fonds
13.466
5.126
8.340
5,126
35.263
54.143
8.340
26.923
-
109.808
3 sub a
A-fonds
109.308
118.217
3 sub b, c d S e
B-fonds
84.000
90.433
193.808
208.650
-
193.808
84.000
3 sub e
B-fonds
11.197
13.250
-
11.197
3 sub c & e
B-fonds
16,939
20.933
-
16.939
28.136
475.450
34.183
615815
26,763
Totaal
_
28.136
448.687
* Per subfonds zijn de bedragen:
A-fonds: € 266.507
B-fonds: € 182.180
Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche
pagina 9 | 26
2.7
Toelichting gesubsidieerde activiteiten per organisatie
Onderstaand treft u een overzicht aan van de activiteiten die de verschillende organisaties in de branche hebben ondernomen,
welke zijn gesubsidieerd door de Stichting. De gesubsidieerde activiteiten zijn conform de in artikel 3 van de statuten
geformuleerde doelstelling van de Stichting, zie paragraaf 2.2.
De activiteiten van FNV Bondgenoten, CNV Dienstenbond, FHKN en Tuinbranche Nederland (TBN) worden in deze paragraaf
besproken.
Vakbonden
Door vakbonden is in 2013 met middelen uit het sociaal fonds onder andere aandacht besteed aan voorlichting en informatie aan
medewerkers in de branche. Hierbij is het uitgangspunt de bewustwording van de werknemers in de branche dat zaken rond werk
en inkomen niet meer vanzelfsprekend zijn. In het huidig economisch klimaat is merkbaar dat zaken die onder andere
omstandigheden als vanzelfsprekend ervaren worden, nu onder druk staan. Dat vergt meer inspanningen in het collectieve en
individuele contact. Het wisselende arbeidsvoonwaardenpakket was een centraal punt in de voorlichting en in de
informatievoorziening. Zo is ook in 2013 op de eerstelijns dienstverlening vaker een beroep gedaan.
Daarnaast zijn jongeren een specifiek aandachtspunt in de branche. Het is merkbaar dat jongeren op een vernieuwde manier
kijken naar alles omtrent werk en inkomen. De aandacht en prioriteit verschuiven. Een beginnende ontwikkeling waarin je merkt
dat jongeren zoekende zijn. Jongeren op de hoogte brengen van ontwikkelingen, mogelijke opties en bewust maken van gevolgen
zijn hierin van belang.
Uitgevoerde proiecten
ln 2013 jaar zijn een aantal zaken onder de aandacht geweest in de branche. Basis van alle activiteiten is (werk)zekerheid
geweest. De uitwerking van het sociaal akkoord en de ontwikkeling van de werknemers zijn en waren hierin centrale thema's. Dit
zijn thema's die deels al voor 2013 speelden en zeker ook na 2013 een rol spelen in de werkzaamheden.
Veilig werken
In 2013 was 'veilig werken' als prioriteit aangemerkt. Dit is een ondenwerp dat onder winkelpersoneel erg speelt.
Winnen met leren
De tuincentrumbranche is een branche waarin opleiden en ontwikkelen geen gemeengoed is vanuit werkgevers, zeker niet in het
huidige economische klimaat. Daarnaast blijkt dat het voor werknemers zelf lastig is om opleidingen te financieren, In de
afgelopen drie jaar heeft een groot deel van de werknemers dan ook geen opleiding gevolgd buiten de opleiding met de
Ontdekcheque om.
Winnen met Leren heeft op individueel niveau grote resultaten geboekt door zijn opzet:
•
Het ontwikkelbudget gaf de financiële mogelijkheid voor werknemers om een opleiding te volgen. Het budget is vormgegeven
in een concreet instrument (de Ontdekcheque) en kon zonder medewerking van de werkgever door werknemers worden
ingezet. Daarbij was het ontwikkelbudget ruim in te zetten: de gevolgde opleiding hoefde niet direct gerelateerd te zijn aan de
huidige functie van de werknemers. Dit alles maakte het ontwikkelbudget laagdrempelig inzetbaar voor werknemers en dat
leidt tot de conclusie dat er daarom zo veel gebruik van is gemaakt.
•
De Vakbondsambassadeurs boden werknemers (ook niet leden) houvast en zorgden ervoor dat bewustwording en inzicht
van werknemers werden gestimuleerd of op gang werden gebracht. Dat maakt dat zij een toegevoegde waarde hebben
buiten het promoten van Winnen met Leren in de branches. Dat zij de branches kennen van binnenuit, is van essentieel
belang.
Een verandering in leerklimaat, op bedrijfsniveau en brancheniveau is een volgende stap. De ingrediënten hiervoor zijn aanwezig:
fJaarvëVs\ag^^^
' • " " " j p i i a g ï i n a l f ' 0 T 2 6
]
•
Het belang van opleiden en ontwikkelen voor zowel werknemers als werkgevers wordt door de CAO-partijen gedeeld en krijgt
concreet vorm door dit experiment. Op werknemersniveau is een olievlekwerking rond Winnen met Leren gesignaleerd. Tal
van voorbeelden van werkgevers die hun werknemers hebben gestimuleerd deel te nemen aan Winnen met Leren zijn
aanwezig. Winnen met Leren heeft daarom de potentie om een verandenng op bedrijfs- en brancheniveau teweeg te
brengen.
Met ruim zeshonderd Ontdekcheques in 2013 en ruim duizend gedurende het totale experiment; zestien Vakbondsambassadeurs
Winnen met Leren; een nieuwe website Winnen met Leren inclusief etalage met leer- en loopbaanmogelijkheden; een begin van
een netwerk Winnen met Leren onder de collega's en een conferentie met de eindresultaten, werd het experiment eind december
2013 afgesloten. Winnen met Leren geniet steeds meer bekendheid onder de werknemers in de betrokken branches en staat
klaar om uitgebouwd te worden naar nieuwe branches en bedrijven.
Mobiliteitscentrum
Sinds 2010 is het mobiliteitscentrum voor de tuincentrumbranche actief. Ervaren medewerkers in de branche, die dreigen hun
baan te verliezen, worden door ervaren mobiliteitsadviseurs ondersteund bij het vinden van een nieuwe baan in de tuinsector Op
deze manier blijft kennis behouden. Tijdens gesprekken op beurzen, in tuincentra en op markten werd hierop gewezen,
TBN
Voorlichting en een informatie over de CAO Tuincentra aan de tuincentrumondernemers heeft gedurende het hele jaar op
structurele wijze plaatsgevonden. Digitale nieuwsbneven, redactionele artikelen in vakbladen maar vooral ook individuele
voorlichting hebben veel aandacht gekregen.
Door samenwerking per 1 maart 2013 met INretail heeft TBN invulling gegeven aan een continue en kwalitatief zeer
hoogwaardige (telefonische) helpdesk , TBN ervaart dat dit meer en meer gewaardeerd en gebruikt wordt.
Na het tot stand komen van de nieuwe CAO heeft TBN door het land heen diverse bijeenkomsten georganiseerd om de
tuincentrumondernemers regionaal op te zoeken en hen te informeren over de wijzigingen én toepassing van de CAO, Ruim 35%
van de aangesloten leden hebben deze bijeenkomsten bezocht.
Op het gebied van onderwijs heeft TBN de samenwerking met Aequor en het regulier onderwijs verder geïntensiveerd ten
behoeve van een optimale aansluiting tussen onderwijs en bedrijfsleven.
Daarnaast is er door een onafhankelijk bureau onderzoek gedaan naar de opleidingsbehoefte in de branche. Uitkomsten hiervan
worden (en zijn inmiddels) meegenomen in het ondenwijsbeleid en het cursusaanbod ten behoeve van medewerkers in de
tuincentra.
De in 2012 ingezette campagne "bestrijding volgens het boekje" heeft in 2013 vervolg gekregen door onder andere het
ontwikkelen en uitrollen van een e-learning programma. De reacties en resultaten op deze nieuwe vorm van leren zijn uiterst
positief ervaren, zowel door medewerkers als ondernemers.
2.8
Risicomanagement en beleggingsbeleid
Vanuit de maatschappelijke ontwikkeling is het van steeds groter belang om de risico's die de Stichting loopt te managen. Het
belangrijkste risico dat het bestuur onderkent is het concentratierisico.
Concentraties kunnen ertoe leiden dat de Stichting bij grote veranderingen in bijvoorbeeld de waardenng(marktnsico) of de
financiële positie van een tegenpartij (kredietnsico) grote (veelal financiële) gevolgen hiervan ondervindt. De belangrijkste vorm
van concentratierisico in de bezittingen van de Stichting is de concentratie van de liquide middelen bij één bank. Om dit nsico te
mitigeren zijn de vorderingen verspreid over meerdere banken. Het bestuur acht het restrisico zeer klein.
Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche
pagina 11 | 26
De belangrijkste vorm van concentratierisico in de bezittingen van het fonds is de concentratie van de liquide middelen bij één
bank. Het fonds onderkent dit risico maar acht de kans dat dit risico een mogelijke negatieve impact heeft op het fonds beperkt.
2.9
Belangrijke bestuurlijke voornemens en besluiten na balansdatum
Er zijn geen belangrijke bestuurlijke voornemens geuit of besluiten genomen na balansdatum die de financiële positie per einde
2013 beïnvloeden,
In 2014 is een totaal bedrag van € 405,000 aan subsidies schriftelijk toegekend onder voorbehoud van verantwoording.
2.10
Toekomst van de Stichting
Het bestuur ziet een duidelijke toegevoegde waarde van de Stichting voor de branche. Het gevoerde beleid zal grotendeels
ongewijzigd worden voortgezet in de komende jaren.
2.11
Slotopmerkingen
Nadere gegevens met betrekking tot de financiële gang van zaken gedurende het afgelopen boekjaar zijn vermeld in de op de
volgende pagina's opgenomen jaarrekening.
Wij danken ieder die in het verslagjaar heeft bijgedragen aan het goed functioneren van de Stichting,
De Meern, ISjuni 2014
Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche
Namens het bestuur.
A, Di Giacomo Russo
F,E, van der Heide
Voorzitter
Secretaris
Jaarverslag 2013
pagina 12 | 26
3 Jaarrekening
3.1
Balans per 31 december 2013 na resultaatverdeling
Activa
Toelichting
*)
Vorderingen op korte termijn
Premiedebiteuren
Nog te factureren premies
Terug te vorderen subsidies
Ovenge vorderingen en overlopende activa
Nog te ontvangen interest
Liquide middelen
3.4,1.1
3,4.1.2
3.4.1.3
3.4.1.4
3.4.1.5
2013
EUR
1.795
14,442
26.763
7.331
-
342
Totaai
2012
EUR
6.094
9,635
22.582
1.058
19
50.331
39,388
126.918
182,704
177.249
222.092
*) De nummering venwijst naar de toelichting
Passiva
Toelichting
*)
2013
EUR
2012
EUR
Eigen vermogen
Bestemmingsreserves
3.4,3,1
168,041
214,693
168,041
Schulden op korte termijn
Overige schulden en overlopende passive
Totaai
p Jaarverslag 2013
3.4.4.1
9.208
214,693
7.399
9,208
7,399
177.249
222.092
pagina 13 | 26
3.2
Staat van baten en lasten over het boekjaar 2013
Toelichting
2013
EUR
*)
Baten
Premiebaten
Overige baten
3,5,1.1
3,5,1.2
429.989
45
2012
EUR
403.565
430,034
Lasten
Uitvoeringskosten
Overige kosten
3,5,2.1
3.5.2.2
27.956
403.565
18.605
2.206
27,956
20.811
Financiële baten en lasten
3.5.3
-43
1.047
Beschikbaar voor doelstellingen
3.5.4
402,035
383.801
Subsidielasten
3.5.5
448,687
489.054
Saldo boekjaar
-46.652
-105.253
Dit saldo is als volgt in de balans venwerkt:
Geput uit:
bestemmingsreserve A
bestemmingsreserve B
55,121
-101,773
6.980
-112.233
Totaal
-46.652
-105.253
*) De nummering verwijst naar de toelichting
[ JaarversTag 2Ö13
pagina 14 | 26
3.3
Algemene toelichting
Doel
Het doel van de Stichting bestaat overeenkomstig de bepalingen van de CAO voor de Tuincentrumbranche, de statuten en het
reglement uit het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de
tuincentrumbranche.
Vanuit het A-fonds worden activiteiten gefinancierd op het gebied van voorlichting en informatie op het terrein van
arbeidsvoorwaarden.
Het B-fonds is bestemd voor het vernchten van werkzaamheden van de instituten, het verrichten van opleidings-, vormings- en
ontwikkelingswerk, werkzaamheden gericht op het verbeteren van arbeidsomstandigheden en het vernchten, publiceren en
informeren van onderzoek naar het welzijn van de werknemers ten behoeve van de werknemers en werkgevers in de
tuincentrumbranche.
Grondslagen van waardering, resultaatbepaiing en resultaatbestemming
Algemene grondslagen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'.
Ingevolge Richtlijn 640, lid 305 (jaareditie 2013), dient het fonds de begrotingcijfers in de staat van baten en lasten op te nemen.
Van deze verplichting wordt het fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als stunngsmiddel wordt
gehanteerd. Dit laatste is voor het fonds het geval.
Continuïteit
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Gebruik van schattingen
De opstelling van dejaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van
invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten.
De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen
worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt
herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn, voorzover niet anders vermeld, ongewijzigd ten opzichte van
voorgaand jaar. In de toelichting op de balans en de winst en verliesrekening zijn enkeie presentatiewijzigingen
doorgevoerd.
Waarderingsgrondslagen
Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Vorderingen en schulden
Deze posten bestaan uit handels- en overige vorderingen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en
overige te betalen posten. Deze posten worden bij de eerste opname venwerkt tegen reële waarde. Indien deze posten niet zijn •
gewaardeerd tegen reële waarde met venwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten, maken eventuele
direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden deze posten gewaardeerd
tegen geamortiseerde kostprijs, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche
pagina 15 | 26
^
Geldmiddelen
Deze post wordt bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, vervolgens vindt waardering plaats tegen geamortiseerde
kostprijs.
Grondslagen van resultaatbepaling
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Algemeen geldt dat bij het
opmaken van de jaarrekening nog niet alle gegevens definitief zijn vastgesteld. Met name geldt dit voor de verwerking van
deelnemersgegevens. De effecten hiervan worden dan in het volgende jaar verantwoord.
Resultaatbestemming
Het resultaat boekjaar wordt geput uit de bestemmingsreserve.
pjaaiiver'si'a'g''''ï^^^
'
""""" " "pagina 16 | 26"
3.4
Toelichting op de baians
Vorderingen op korte termijn
Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niet materieel af van de
nominale waarde,
3.4.1.1 Premiedebiteuren
De post premiedebiteuren is als volgt opgebouwd:
Openstaande facturen
Voorziening dubieuze debiteuren
Totaal
2013
EUR
2012
EUR
2,363
-568
1.795
12.494
-6,400
6.094
Bij de waardering van vordenngen wordt rekening gehouden met het risico van oninbaarheid door hiervoor een voorziening in
aftrek te brengen op het saldo van de uitstaande vorderingen.
Voor gelijksoortige posten met gelijksoortige risico's wordt gezamenlijk een schatting gemaakt van verliezen en risico's op
balansdatum. Deze systematiek om de voorziening vast te stellen wordt gerekend tot de statische methode,
In 2013 is een bedrag van € 5,790 onttrokken aan de voorziening (2012: € 2,204 gedoteerd). Erwerd een bedrag van € 42 aan
premies over de voorgaande jaren als oninbaar afgeschreven (2012: € 5.094).
3.4.1.2 Nog te factureren premies
Dit betreft de nog te factureren premies op basis van de jaaropgaven welke na afloop van het verslagjaar zijn ontvangen.
3.4.1.3
Terug te vorderen subsidies
FNV
CNV
Tuinbranche Nederland
Totaal
2013
EUR
2012
EUR
18,423
8.340
11,922
9,837
823
22.582
26.763
De post "terug te vorderen subsidies" bestaat in zijn geheel uit toekenningen over 2013.
Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche
pagina 17 | 26
3.4.1.4 Overige vorderingen en overlopende active
2013
EUR
Rekening Courant BPF Detailhandel
Te vorderen administratiekosten
Totaai
7.331
7.331
2012
EUR
300
758
1.058
3.4.1.5 Nog te ontvangen interest
2013
EUR
Rekening-courant
Totaai
3.4.2
2012
EUR
19
19
Liquide middelen
Rekenlng-courant ING Bank
Totaai
2013
EUR
2012
EUR
126.918
126.918
182.704
182.704
Onder de liquide middelen worden opgenomen die tegoeden op bankrekeningen, die direct opeisbaar zijn.
3.4.3
Eigen Vermogen
3.4.3.1 Bestemmingsreserves
Mutatie overzicht bestemmingsreserves
A-fonds
EUR
Stand per 1 januari-2013
Saldo van baten en Iasten
Subsidielasten
Stand per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
115.081
321.628
-266.507
170.202
B-fonds
EUR
99.612
80,407
-182,180
-2.161
Totaai
EUR
214.693
402.035
-448.687
168.041
pagina 18 j 26
Stand per 1 januari 2012
Saldo van baten en Iasten
Subsidielasten
Overheveling
Stand per 31 december 2012
A-fonds
EUR
B-fonds
EUR
Totaai
EUR
254.364
307.041
-300.061
-146.263
65.582
76.760
-188,993
146,263
99.612
319,946
383,801
-489,054
115.081
214.693
Per ultimo 2013 vallen het A- en het B-fonds onder één bestemmingsreserve. Het mutatie overzicht van de bestemmingsreserve
is dan als volgt:
Stand per 1 januan
Saldo van baten en Iasten
Subsidielasten
Overheveling
Stand per 31 december 2013
3.4.4
2013
EUR
2012
EUR
214,693
402,035
-448,687
319,946
383,801
-489.054
168.041
214.693
Schulden op korte termijn
Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niet mateneel af van de
nominale waarde.
3,4.4.1 Overige schulden en overlopende passiva
Te betalen administratiekosten
Te betalen accountantskosten
Te betalen overige kosten
Totaal
2013
EUR
2012
EUR
3,200
4,884
1,124
9.208
6,511
888
7.399
3.4.4.2 Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Per jaareinde zijn er geen verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen.
stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche
pagina 19 j 26
3.5
Toelichting op de staat van baten en lasten
3.5.1
Baten
3.5.1.1 Premiebaten
De premiebaten zijn als volgt opgebouwd:
2013
EUR
Premie boekjaar
Premie voorgaande jaren
Totaal
409.710
20.279
429.989
2012
EUR
397,212
6.353
403.565
De premiebaten in het boekjaar 2013 zijn gebaseerd op de voortopige loonsomopgaven van de werkgevers, tenzij de definitieve
loonsomopgaven al zijn venwerkt in 2013. De premie bedraagt 0,30% (2012: 0,30%),
3.5.1.2 Overige baten
2013
EUR
Mutatie voorziening premiedebiteuren
Totaal
3.5.2
2012
EUR
45
45
Lasten
3,5,2,1 Uitvoeringskosten
Administratiekosten
Kosten accountant (jaarrekeningcontrole)
Bestuurskosten
Incassokosten
Bureaukosten
Totaal
2013
EUR
2012
EUR
13.980
9.119
4,002
15
840
27.956
6.726
6,511
5.300
-23
91
18.605
Personee/
Het fonds heeft geen personeel in dienst. De beheeractiviteiten worden op basis van een uitvoeringsovereenkomst verricht door
personeel in dienst van Syntrus Achmea Pensioénbehèer.
Bezoldiging bestuurders
Onder de bestuurskosten is een bedrag van € 2.460 aan vacatiegelden verantwoord (2012: € 4.920),
P Jaarverslag 2013
pagina 20 | 26
3,5.2.2 Overige kosten
Hieronder is de dotatie aan de voorziening voor dubieuze debiteuren voor 2012 verantwoord.
3.5.3
Financiële baten en lasten
Rente liquide middelen
Rente premiedebiteuren
Rente incasso
Totaal
3.5.4
2013
EUR
2012
EUR
3
-52
6
-43
971
38
38
1.047
Beschikbaar voor doelstellingen
Van het in de staat van baten en lasten vermelde bedrag van € 402.305 als beschikbaar voor doelstellingen, is € 321,628
toegerekend aan het A-fonds en € 80,407 aan het B-fonds.
3.5.5
Subsidielasten
De verdeling van de subsidies naar de subsidieontvangers is als volgt:
FNV/CNV
Tuincentrumbranche NedeHand
HBD
FHKN
Totaal
stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche
2013
EUR
2012
EUR
226.743
193,808
28,136
448.687
194.139
266,515
5,000
23,400
489.054
pagina 21 | 26
Nadere specificatie subsidielasten 2013
r
Organisatie
Subsidie-aanvraag
FNV Bondgenoten
CAO-kosten
FNV Bondgenoten
Begroting 2013
Artikel
statuten
Subfonds
3 sub a
A
3 sub b,d & e
B
Totaal FNV
Bondgenoten
CNV Dienstenbond
CAO-kosten
3 sub a
A
CNV Dienstenbond
Begroting 2013
3 sub d
B
Totaal CNV
Dienstenbond
Tuinbranche Nederland
CAO kosten
Tuinbranche Nederland
Begroting 2013
Totaal Tuinbranche
Nederland
FHKN
FHKN
Beroepsopleiding
en energie
besparen
Begroting 2013
3 sub a
A
3 sub b, c,d &
e
B
Toegekende en
uitbetaalde
subsidie 2013
Verantwoord
over 2013
Niet
verantwoord
en
teruggevorderd
in 2013
EUR
Subsidie ten
laste van het
resultaat
EUR
EUR
EUR
134,902
253.921
83,341
218.243
64.918
318.839
21,797
49.017
13,466
35.263
5.126
54.143
109,808
118.217
109.808
84.000
193.808
90.433
208.650
84.000
193.808
11.197
13.250
11.197
16.939
28.136
20.933
34.183
16.939
28.136
475.450
615.815
134.902
18.423
18.423
64.918
199.820
21.797
8.340
8.340
5.126
26.923
3 sub e
3 sub c & e
Totaal FHKN
Totaal
26.763
448.687
Utrecht, 18 juni 2014
Stichting Socaal Fonds Tuincentrumbranche
Namenst het bestuur,
A. Di Giacomo Russo
F.E. van der Heide
Voorzitter
Secretaris
P Jaarversjag 2013
pagina 22 | 26
4 Overige gegevens
4.1
Bestemming van het saldo van baten en Iasten
Het resultaat boekjaar is geput uit de bestemmingsreserve.
4.2
Gebeurtenissen na balansdatum
ln 2013 is een totaal bedrag van € 405.000 aan subsidies schnftelijk toegekend onder voorbehoud van verantwoording.
Individuele toekenningsbesluiten zijn in 2014 aan de betreffende subsidieontvangers kenbaar gemaakt. Afgezien hiervan hebben
zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan met belangrijke financiële gevolgen voor de Stichting.
stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche
pagina 23 j 26

Download Report