stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche Jaarverslag 2013 colofon administrateur Syntrus Achmea Pensioénbehèer N,V, Rijnzathe 10, 3454 PV De Meern Postbus 3183, 3502 GD Utrecht telefoon (030) 245 39 22 73747 062014 p~Jaarversrag 2013 ~~ " ~ pagina 1 [ 26 P'Jaai^''ersïaig'2013 - • - -~ - "pagina 2 |'26 Inhoud 1 Algemene gegevens 5 2 Verslag 7 2.1 Inleiding 7 2.2 Doelstelling 7 2.3 CAO, statuten en reglement 8 2.4 Premie 8 2.5 Begroting 9 2.6 Toegekende subsidies 9 2.7 Toelichting gesubsidieerde activiteiten per organisatie 10 2.8 Risicomanagement en beleggingsbeleid 11 2.9 Belangrijke bestuurlijke voornemens en besluiten na balansdatum 12 2.10 Toekomst van de Stichting 12 2.11 Slotopmerkingen 12 3 Jaarrekening 13 3.1 Balans per 31 december 2013 na resultaatverdeling 13 3.2 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2013 14 3.3 Algemene toelichting 15 3.4 Toelichting op de balans 17 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 20 4 Overige gegevens 23 4.1 Bestemming van het saldo van baten en lasten 23 4.2 Gebeurtenissen na balansdatum 23 5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 24 P Jaarverslag 2013 " " pagina 4 | 26 1 Algemene gegevens statutaire naam en vestigingsplaats Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche is statutair gevestigd te Utrecht. Samenstelling bestuur Het bestuur is paritair samengesteld. Per 31 december 2013 bestond het bestuur uit de volgende leden: Leden werkgevers Plaatsvervangers Benoemende organisatie Datum aftreden Vacalure Vacalure 01-01-2014 P. Knezevic Vacature F,E. van der Heide Vacature 1) 1) 1) 01-01-2015 01-01-2016 Leden werknemers Plaatsvervangers Benoemende organisatie Datum aftreden A.A.M. Steijaert Vacalure Vacalure Vacalure 2) 01-01-2014 3) 01-01-2015 2) 01-01-2016 A. Di Giacomo Russo M.J. van Bruggen ln 2013 fungeerde de heer F.E. van der Heide als voorzitter en de heer A.A.M. Steijaert als secretaris, ln het verslagjaar is de heer F.E. van der Heide namens Tuinbranche Nederland (TBN) benoemd ter opvolging van de heer E.J, Metz, Per 1 januari 2014 is de heer N, Meijer benoemd namens FNV Bondgenoten, Het bestuur kwam in het verslagjaar driemaal in vergadering bijeen en wel op 11 juni, 3 december en 23 december. Benoemende organisaties 1) Tuinbranche Nederland Postbus 762 3700 AT Zeist telefoon (088) 97 30 608 2) FNV Bondgenoten Postbus 9208 3506 GE Utrecht telefoon (0900) 96 90 3) CNV Dienstenbond Postbus 3135 2130 KC Hoofddorp telefoon (023) 565 10 52 Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche pagina 5 j 26 Overige organisaties FHKN Hardwareweg 7 3821 BL Amersfoort telefoon (033) 456 64 60 Accountant BakerTilly Berk N,V, Administrateur Syntrus Achmea Pensioénbehèer N,V,, statutair gevestigd te Amsterdam en kantoorhoudende te De Meern, pjaarverslag 20Ï 3 ^ 'pagina 6 T26~ 2 Verslag Verslag over het twintigste boekjaar van 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013. 2.1 Inleiding Het is ons een genoegen hierbij verslag uit te brengen over het boekjaar 2013 van de Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche (hierna: de Stichting). In dit verslag wordt de regeling in het kort uiteengezet. Tevens wordt aandacht besteed aan de premies en wordt een overzicht gegeven van de toegekende subsidies in 2013, 2.2 Doelstelling De Stichting heeft, overeenkomstig de bepalingen van de statuten en het reglement, tot doel het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zljn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de Tuincentrumbranche, De activiteiten zoals vermeld in artikel 3 van de statuten zullen binnen het doel van de Stichting bestaan uit het bevorderen van: a) het geven van voorlichting en informatie over voorschriften die uit de CAO voor de Tuincentrumbranche voortvloeien en/of andere voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoonwaarden liggen; b) het verrichten en publiceren van onderzoek naar het tot stand brengen en uitvoeren van maatregelen ter verbetering van de arbeidsomstandigheden van de werknemers in de Tuincentrumbranche; c) het verrichten en publiceren van onderzoek naar het welzijn van de werknemers bij arbeid in de Tuincentrumbranche alsmede de mogelijkheden het welzijn bij arbeid te verbeteren; d) het verzorgen van opleiding, scholing en vorming ten behoeve van de werknemers en werkgevers in de Tuincentrumbranche, zoals genoemd in artikel 3 lid 3 van het reglernent. Deze activiteiten bestaan voornamelijk uit opleidings-, scholings- en vormingsactiviteiten, e) overige activiteiten die strekken ter verbetering van de arbeidsvoorwaarden eniof de arbeidsomstandigheden in de Tuincentrumbranche, te weten: • egalisatie van opleidingskosten; • wetenschappelijk onderzoek; • op (toekomstige) branchegenoten gerichte voorlichting; • projecten ter ondersteuning van vaktechnische ontwikkelingen; • projecten ter ondersteuning van de kwaliteit van de gehanteerde hulpmiddelen in de bedrijfstak; • projecten ter ondersteuning van de verbetering van arbeids- en/of milieuomstandigheden in de bedrijfstak, f) het ontwikkelen en/of implementeren van beleid almede het geven van voorlichting en opleiding aan werkgevers en werknemers over de sociale aspecten bij pensionering waartoe ook wordt gerekend het uitvoeren van projecten die gericht zijn op loopbaanontwikkeling, leeftijdsbewust personeelsbeleid en het terugdringen van de fysieke belasting van zware beroepen in het belang van groepen werknemers in de Tuincentrumbranche en werknemers in staat te stellen om eerder of later te stoppen met werken, g) hét informeren van werkgevers en/of werknemers over bovengenoemde activiteiten, danwel het benaderen van werkgevers en/of werknemers in het kader van onderzoeken naar de arbeidsmarkt, arbeidsomstandigheden, arbeidsvoorwaarden en/of loopbaanontwikkeling. Jaarverslag 2013 " " " " ' " ~' pagina 7 j 26 Subfondsen Voor de financiering van de te subsidiëren activiteiten kent de Stichting een tweetal subfondsen: een A- en B-fonds. Het A-fonds heeft tot doel het geven van voorlichting en informatie over voorschnften die uit de CAO voor de Tuincentrumbranche voortvloeien of andere voorschnften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden liggen. Het B-fonds is bestemd voor het verzorgen van opleiding, scholing en vorming van werknemers en werkgevers in de Tuincentrumbranche en het verrichten en publiceren van onderzoek 2.3 C A O , statuten en reglement Het bestuur heeft in het verslagjaar geen wijzigingen aangebracht in statuten en reglement. De CAO voor de Tuincentrumbranche inzake Sociaal Fonds is tezamen met de statuten en het reglement van de Stichting - die een integrerend deel uitmaken van deze CAO - algemeen verbindend verklaard tot en met 31 december 2015, Dit is gepubliceerd in de Staatscourant van 20 december 2012. De ovenge reserves ad € 168,041 (2012: € 214,693) zijn vrij besteedbaar voor zover wordt voldaan aan de statutaire bepalingen en doelstellingen van de Stichting, 2.4 Premie De door de werkgever voor hetjaar 2013 aan de Stichting afte dragen bijdrage is vastgesteld op 0,3% (2012: 0,3%) van het premieplichtig loon van alle werknemers in de onderneming. Hiervan komt, evenals in 2012, niets voor rekening van de werknemer Van de inkomsten als beschreven in artikel 4 lid 1 van de statuten wordt 80% toebedeeld aan het A-fonds en 20% aan het Bfonds. Het in rekening brengen van de premie geschiedt tezamen met de premie voor het Bedrijfstakpensioenfonds voor de Detailhandel - voor zover van toepassing - door middel van voorschotnota's gebaseerd op een geraamd jaarloon. Na afloop van het kalenderjaar wordt de verschuldigde premie definitief vastgesteld op basis van de loonopgave die van de werkgevers wordt ontvangen. De definitieve premie-inkomsten over 2013 worden vastgesteld nadat de jaarioonopgaven 2013 door de administrateur zijn ontvangen en venwerkt. Geen AVV, dan alleen premieheffing bij georganiseerde werkgevers Georganiseerde werkgevers betalen premie voor de Stichting op grond van de CAO voor deze branche. Ongeorganiseerde werkgevers zijn verplicht premie te betalen op grond van de algemeen verbindend verklaring (AW) van deze CAO, Over een AW-loze periode mag de Stichting geen premie in rekening brengen bij ongeorganiseerde werkgevers. De administratie van de Stichting is zodanig ingericht dat geen premie gefactureerd wordt aan ongeorganiseerde werkgevers over een AW-loze periode. Jaarverslag 2013 pagina 8 | 26 2.5 Begroting Ingevolge Richtlijn 640, lid 305 (jaareditie 2013), inzake de verslaglegging van organisaties zonder winststreven, dient een fonds de begrotingscijfers in de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichting wordt een fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als stunngsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste is voor de Stichting het geval. 2.6 Toegekende subsidies De organisaties die in 2013 een subsidie ontvingen dienden zich hierover voor 1 april 2014 te verantwoorden en bij deze verantwoording een controleverklanng te voegen. Uit onderstaande tabel valt afte lezen: welke subsidies zijn toegekend in 2013 conform welk artikel van de statuten; of deze subsidies zijn uitbetaald in 2013 of een voorgaand jaar; of deze subsidies zijn verantwoord; de last in de jaarrekening; welk deel van de subsidies niet is verantwoord en is teruggevorderd in 2014, Artlkei statuten Organisatie Subsidieaanvraag FNV Bondgenoten CAO-kosten FNV Bondgenoten Totaal FNV Bondgenoten Begroting 2013 CNV Dienstenbond CAO-kostén 3 sub a CNV Dienstenbond Totaal CNV Dienstenbond Begroting 2013 3 sub d Tuinbranche Nederland Tuinbranche Nederland Totaal Tuinbranche Nederland CAO kosten Begroting 2013 FHKN Beroepsopleiding en energie besparen FHKN Totaal FHKN Begroting 2013 Subfonds Toegekende en uitbetaalde subsidie 2013 Verantwoord over 2013 Niet verantwoord' en teruggevorderd in 2013 Last In de Jaarrekening 3 sub a A-fonds 134,902 253.921 - 134,902 3 sub b,d & e B-fonds 83,341 64.918 18.423 64,918 218.243 318.839 18.423 199.820 A-fonds 21.797 49.017 - 21,797 B-fonds 13.466 5.126 8.340 5,126 35.263 54.143 8.340 26.923 - 109.808 3 sub a A-fonds 109.308 118.217 3 sub b, c d S e B-fonds 84.000 90.433 193.808 208.650 - 193.808 84.000 3 sub e B-fonds 11.197 13.250 - 11.197 3 sub c & e B-fonds 16,939 20.933 - 16.939 28.136 475.450 34.183 615815 26,763 Totaal _ 28.136 448.687 * Per subfonds zijn de bedragen: A-fonds: € 266.507 B-fonds: € 182.180 Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche pagina 9 | 26 2.7 Toelichting gesubsidieerde activiteiten per organisatie Onderstaand treft u een overzicht aan van de activiteiten die de verschillende organisaties in de branche hebben ondernomen, welke zijn gesubsidieerd door de Stichting. De gesubsidieerde activiteiten zijn conform de in artikel 3 van de statuten geformuleerde doelstelling van de Stichting, zie paragraaf 2.2. De activiteiten van FNV Bondgenoten, CNV Dienstenbond, FHKN en Tuinbranche Nederland (TBN) worden in deze paragraaf besproken. Vakbonden Door vakbonden is in 2013 met middelen uit het sociaal fonds onder andere aandacht besteed aan voorlichting en informatie aan medewerkers in de branche. Hierbij is het uitgangspunt de bewustwording van de werknemers in de branche dat zaken rond werk en inkomen niet meer vanzelfsprekend zijn. In het huidig economisch klimaat is merkbaar dat zaken die onder andere omstandigheden als vanzelfsprekend ervaren worden, nu onder druk staan. Dat vergt meer inspanningen in het collectieve en individuele contact. Het wisselende arbeidsvoonwaardenpakket was een centraal punt in de voorlichting en in de informatievoorziening. Zo is ook in 2013 op de eerstelijns dienstverlening vaker een beroep gedaan. Daarnaast zijn jongeren een specifiek aandachtspunt in de branche. Het is merkbaar dat jongeren op een vernieuwde manier kijken naar alles omtrent werk en inkomen. De aandacht en prioriteit verschuiven. Een beginnende ontwikkeling waarin je merkt dat jongeren zoekende zijn. Jongeren op de hoogte brengen van ontwikkelingen, mogelijke opties en bewust maken van gevolgen zijn hierin van belang. Uitgevoerde proiecten ln 2013 jaar zijn een aantal zaken onder de aandacht geweest in de branche. Basis van alle activiteiten is (werk)zekerheid geweest. De uitwerking van het sociaal akkoord en de ontwikkeling van de werknemers zijn en waren hierin centrale thema's. Dit zijn thema's die deels al voor 2013 speelden en zeker ook na 2013 een rol spelen in de werkzaamheden. Veilig werken In 2013 was 'veilig werken' als prioriteit aangemerkt. Dit is een ondenwerp dat onder winkelpersoneel erg speelt. Winnen met leren De tuincentrumbranche is een branche waarin opleiden en ontwikkelen geen gemeengoed is vanuit werkgevers, zeker niet in het huidige economische klimaat. Daarnaast blijkt dat het voor werknemers zelf lastig is om opleidingen te financieren, In de afgelopen drie jaar heeft een groot deel van de werknemers dan ook geen opleiding gevolgd buiten de opleiding met de Ontdekcheque om. Winnen met Leren heeft op individueel niveau grote resultaten geboekt door zijn opzet: • Het ontwikkelbudget gaf de financiële mogelijkheid voor werknemers om een opleiding te volgen. Het budget is vormgegeven in een concreet instrument (de Ontdekcheque) en kon zonder medewerking van de werkgever door werknemers worden ingezet. Daarbij was het ontwikkelbudget ruim in te zetten: de gevolgde opleiding hoefde niet direct gerelateerd te zijn aan de huidige functie van de werknemers. Dit alles maakte het ontwikkelbudget laagdrempelig inzetbaar voor werknemers en dat leidt tot de conclusie dat er daarom zo veel gebruik van is gemaakt. • De Vakbondsambassadeurs boden werknemers (ook niet leden) houvast en zorgden ervoor dat bewustwording en inzicht van werknemers werden gestimuleerd of op gang werden gebracht. Dat maakt dat zij een toegevoegde waarde hebben buiten het promoten van Winnen met Leren in de branches. Dat zij de branches kennen van binnenuit, is van essentieel belang. Een verandering in leerklimaat, op bedrijfsniveau en brancheniveau is een volgende stap. De ingrediënten hiervoor zijn aanwezig: fJaarvëVs\ag^^^ ' • " " " j p i i a g ï i n a l f ' 0 T 2 6 ] • Het belang van opleiden en ontwikkelen voor zowel werknemers als werkgevers wordt door de CAO-partijen gedeeld en krijgt concreet vorm door dit experiment. Op werknemersniveau is een olievlekwerking rond Winnen met Leren gesignaleerd. Tal van voorbeelden van werkgevers die hun werknemers hebben gestimuleerd deel te nemen aan Winnen met Leren zijn aanwezig. Winnen met Leren heeft daarom de potentie om een verandenng op bedrijfs- en brancheniveau teweeg te brengen. Met ruim zeshonderd Ontdekcheques in 2013 en ruim duizend gedurende het totale experiment; zestien Vakbondsambassadeurs Winnen met Leren; een nieuwe website Winnen met Leren inclusief etalage met leer- en loopbaanmogelijkheden; een begin van een netwerk Winnen met Leren onder de collega's en een conferentie met de eindresultaten, werd het experiment eind december 2013 afgesloten. Winnen met Leren geniet steeds meer bekendheid onder de werknemers in de betrokken branches en staat klaar om uitgebouwd te worden naar nieuwe branches en bedrijven. Mobiliteitscentrum Sinds 2010 is het mobiliteitscentrum voor de tuincentrumbranche actief. Ervaren medewerkers in de branche, die dreigen hun baan te verliezen, worden door ervaren mobiliteitsadviseurs ondersteund bij het vinden van een nieuwe baan in de tuinsector Op deze manier blijft kennis behouden. Tijdens gesprekken op beurzen, in tuincentra en op markten werd hierop gewezen, TBN Voorlichting en een informatie over de CAO Tuincentra aan de tuincentrumondernemers heeft gedurende het hele jaar op structurele wijze plaatsgevonden. Digitale nieuwsbneven, redactionele artikelen in vakbladen maar vooral ook individuele voorlichting hebben veel aandacht gekregen. Door samenwerking per 1 maart 2013 met INretail heeft TBN invulling gegeven aan een continue en kwalitatief zeer hoogwaardige (telefonische) helpdesk , TBN ervaart dat dit meer en meer gewaardeerd en gebruikt wordt. Na het tot stand komen van de nieuwe CAO heeft TBN door het land heen diverse bijeenkomsten georganiseerd om de tuincentrumondernemers regionaal op te zoeken en hen te informeren over de wijzigingen én toepassing van de CAO, Ruim 35% van de aangesloten leden hebben deze bijeenkomsten bezocht. Op het gebied van onderwijs heeft TBN de samenwerking met Aequor en het regulier onderwijs verder geïntensiveerd ten behoeve van een optimale aansluiting tussen onderwijs en bedrijfsleven. Daarnaast is er door een onafhankelijk bureau onderzoek gedaan naar de opleidingsbehoefte in de branche. Uitkomsten hiervan worden (en zijn inmiddels) meegenomen in het ondenwijsbeleid en het cursusaanbod ten behoeve van medewerkers in de tuincentra. De in 2012 ingezette campagne "bestrijding volgens het boekje" heeft in 2013 vervolg gekregen door onder andere het ontwikkelen en uitrollen van een e-learning programma. De reacties en resultaten op deze nieuwe vorm van leren zijn uiterst positief ervaren, zowel door medewerkers als ondernemers. 2.8 Risicomanagement en beleggingsbeleid Vanuit de maatschappelijke ontwikkeling is het van steeds groter belang om de risico's die de Stichting loopt te managen. Het belangrijkste risico dat het bestuur onderkent is het concentratierisico. Concentraties kunnen ertoe leiden dat de Stichting bij grote veranderingen in bijvoorbeeld de waardenng(marktnsico) of de financiële positie van een tegenpartij (kredietnsico) grote (veelal financiële) gevolgen hiervan ondervindt. De belangrijkste vorm van concentratierisico in de bezittingen van de Stichting is de concentratie van de liquide middelen bij één bank. Om dit nsico te mitigeren zijn de vorderingen verspreid over meerdere banken. Het bestuur acht het restrisico zeer klein. Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche pagina 11 | 26 De belangrijkste vorm van concentratierisico in de bezittingen van het fonds is de concentratie van de liquide middelen bij één bank. Het fonds onderkent dit risico maar acht de kans dat dit risico een mogelijke negatieve impact heeft op het fonds beperkt. 2.9 Belangrijke bestuurlijke voornemens en besluiten na balansdatum Er zijn geen belangrijke bestuurlijke voornemens geuit of besluiten genomen na balansdatum die de financiële positie per einde 2013 beïnvloeden, In 2014 is een totaal bedrag van € 405,000 aan subsidies schriftelijk toegekend onder voorbehoud van verantwoording. 2.10 Toekomst van de Stichting Het bestuur ziet een duidelijke toegevoegde waarde van de Stichting voor de branche. Het gevoerde beleid zal grotendeels ongewijzigd worden voortgezet in de komende jaren. 2.11 Slotopmerkingen Nadere gegevens met betrekking tot de financiële gang van zaken gedurende het afgelopen boekjaar zijn vermeld in de op de volgende pagina's opgenomen jaarrekening. Wij danken ieder die in het verslagjaar heeft bijgedragen aan het goed functioneren van de Stichting, De Meern, ISjuni 2014 Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche Namens het bestuur. A, Di Giacomo Russo F,E, van der Heide Voorzitter Secretaris Jaarverslag 2013 pagina 12 | 26 3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2013 na resultaatverdeling Activa Toelichting *) Vorderingen op korte termijn Premiedebiteuren Nog te factureren premies Terug te vorderen subsidies Ovenge vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen interest Liquide middelen 3.4,1.1 3,4.1.2 3.4.1.3 3.4.1.4 3.4.1.5 2013 EUR 1.795 14,442 26.763 7.331 - 342 Totaai 2012 EUR 6.094 9,635 22.582 1.058 19 50.331 39,388 126.918 182,704 177.249 222.092 *) De nummering venwijst naar de toelichting Passiva Toelichting *) 2013 EUR 2012 EUR Eigen vermogen Bestemmingsreserves 3.4,3,1 168,041 214,693 168,041 Schulden op korte termijn Overige schulden en overlopende passive Totaai p Jaarverslag 2013 3.4.4.1 9.208 214,693 7.399 9,208 7,399 177.249 222.092 pagina 13 | 26 3.2 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2013 Toelichting 2013 EUR *) Baten Premiebaten Overige baten 3,5,1.1 3,5,1.2 429.989 45 2012 EUR 403.565 430,034 Lasten Uitvoeringskosten Overige kosten 3,5,2.1 3.5.2.2 27.956 403.565 18.605 2.206 27,956 20.811 Financiële baten en lasten 3.5.3 -43 1.047 Beschikbaar voor doelstellingen 3.5.4 402,035 383.801 Subsidielasten 3.5.5 448,687 489.054 Saldo boekjaar -46.652 -105.253 Dit saldo is als volgt in de balans venwerkt: Geput uit: bestemmingsreserve A bestemmingsreserve B 55,121 -101,773 6.980 -112.233 Totaal -46.652 -105.253 *) De nummering verwijst naar de toelichting [ JaarversTag 2Ö13 pagina 14 | 26 3.3 Algemene toelichting Doel Het doel van de Stichting bestaat overeenkomstig de bepalingen van de CAO voor de Tuincentrumbranche, de statuten en het reglement uit het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de tuincentrumbranche. Vanuit het A-fonds worden activiteiten gefinancierd op het gebied van voorlichting en informatie op het terrein van arbeidsvoorwaarden. Het B-fonds is bestemd voor het vernchten van werkzaamheden van de instituten, het verrichten van opleidings-, vormings- en ontwikkelingswerk, werkzaamheden gericht op het verbeteren van arbeidsomstandigheden en het vernchten, publiceren en informeren van onderzoek naar het welzijn van de werknemers ten behoeve van de werknemers en werkgevers in de tuincentrumbranche. Grondslagen van waardering, resultaatbepaiing en resultaatbestemming Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Ingevolge Richtlijn 640, lid 305 (jaareditie 2013), dient het fonds de begrotingcijfers in de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichting wordt het fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als stunngsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste is voor het fonds het geval. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Gebruik van schattingen De opstelling van dejaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn, voorzover niet anders vermeld, ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In de toelichting op de balans en de winst en verliesrekening zijn enkeie presentatiewijzigingen doorgevoerd. Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen en schulden Deze posten bestaan uit handels- en overige vorderingen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Deze posten worden bij de eerste opname venwerkt tegen reële waarde. Indien deze posten niet zijn • gewaardeerd tegen reële waarde met venwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden deze posten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche pagina 15 | 26 ^ Geldmiddelen Deze post wordt bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, vervolgens vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Algemeen geldt dat bij het opmaken van de jaarrekening nog niet alle gegevens definitief zijn vastgesteld. Met name geldt dit voor de verwerking van deelnemersgegevens. De effecten hiervan worden dan in het volgende jaar verantwoord. Resultaatbestemming Het resultaat boekjaar wordt geput uit de bestemmingsreserve. pjaaiiver'si'a'g''''ï^^^ ' """"" " "pagina 16 | 26" 3.4 Toelichting op de baians Vorderingen op korte termijn Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niet materieel af van de nominale waarde, 3.4.1.1 Premiedebiteuren De post premiedebiteuren is als volgt opgebouwd: Openstaande facturen Voorziening dubieuze debiteuren Totaal 2013 EUR 2012 EUR 2,363 -568 1.795 12.494 -6,400 6.094 Bij de waardering van vordenngen wordt rekening gehouden met het risico van oninbaarheid door hiervoor een voorziening in aftrek te brengen op het saldo van de uitstaande vorderingen. Voor gelijksoortige posten met gelijksoortige risico's wordt gezamenlijk een schatting gemaakt van verliezen en risico's op balansdatum. Deze systematiek om de voorziening vast te stellen wordt gerekend tot de statische methode, In 2013 is een bedrag van € 5,790 onttrokken aan de voorziening (2012: € 2,204 gedoteerd). Erwerd een bedrag van € 42 aan premies over de voorgaande jaren als oninbaar afgeschreven (2012: € 5.094). 3.4.1.2 Nog te factureren premies Dit betreft de nog te factureren premies op basis van de jaaropgaven welke na afloop van het verslagjaar zijn ontvangen. 3.4.1.3 Terug te vorderen subsidies FNV CNV Tuinbranche Nederland Totaal 2013 EUR 2012 EUR 18,423 8.340 11,922 9,837 823 22.582 26.763 De post "terug te vorderen subsidies" bestaat in zijn geheel uit toekenningen over 2013. Stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche pagina 17 | 26 3.4.1.4 Overige vorderingen en overlopende active 2013 EUR Rekening Courant BPF Detailhandel Te vorderen administratiekosten Totaai 7.331 7.331 2012 EUR 300 758 1.058 3.4.1.5 Nog te ontvangen interest 2013 EUR Rekening-courant Totaai 3.4.2 2012 EUR 19 19 Liquide middelen Rekenlng-courant ING Bank Totaai 2013 EUR 2012 EUR 126.918 126.918 182.704 182.704 Onder de liquide middelen worden opgenomen die tegoeden op bankrekeningen, die direct opeisbaar zijn. 3.4.3 Eigen Vermogen 3.4.3.1 Bestemmingsreserves Mutatie overzicht bestemmingsreserves A-fonds EUR Stand per 1 januari-2013 Saldo van baten en Iasten Subsidielasten Stand per 31 december 2013 Jaarverslag 2013 115.081 321.628 -266.507 170.202 B-fonds EUR 99.612 80,407 -182,180 -2.161 Totaai EUR 214.693 402.035 -448.687 168.041 pagina 18 j 26 Stand per 1 januari 2012 Saldo van baten en Iasten Subsidielasten Overheveling Stand per 31 december 2012 A-fonds EUR B-fonds EUR Totaai EUR 254.364 307.041 -300.061 -146.263 65.582 76.760 -188,993 146,263 99.612 319,946 383,801 -489,054 115.081 214.693 Per ultimo 2013 vallen het A- en het B-fonds onder één bestemmingsreserve. Het mutatie overzicht van de bestemmingsreserve is dan als volgt: Stand per 1 januan Saldo van baten en Iasten Subsidielasten Overheveling Stand per 31 december 2013 3.4.4 2013 EUR 2012 EUR 214,693 402,035 -448,687 319,946 383,801 -489.054 168.041 214.693 Schulden op korte termijn Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niet mateneel af van de nominale waarde. 3,4.4.1 Overige schulden en overlopende passiva Te betalen administratiekosten Te betalen accountantskosten Te betalen overige kosten Totaal 2013 EUR 2012 EUR 3,200 4,884 1,124 9.208 6,511 888 7.399 3.4.4.2 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Per jaareinde zijn er geen verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen. stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche pagina 19 j 26 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 3.5.1 Baten 3.5.1.1 Premiebaten De premiebaten zijn als volgt opgebouwd: 2013 EUR Premie boekjaar Premie voorgaande jaren Totaal 409.710 20.279 429.989 2012 EUR 397,212 6.353 403.565 De premiebaten in het boekjaar 2013 zijn gebaseerd op de voortopige loonsomopgaven van de werkgevers, tenzij de definitieve loonsomopgaven al zijn venwerkt in 2013. De premie bedraagt 0,30% (2012: 0,30%), 3.5.1.2 Overige baten 2013 EUR Mutatie voorziening premiedebiteuren Totaal 3.5.2 2012 EUR 45 45 Lasten 3,5,2,1 Uitvoeringskosten Administratiekosten Kosten accountant (jaarrekeningcontrole) Bestuurskosten Incassokosten Bureaukosten Totaal 2013 EUR 2012 EUR 13.980 9.119 4,002 15 840 27.956 6.726 6,511 5.300 -23 91 18.605 Personee/ Het fonds heeft geen personeel in dienst. De beheeractiviteiten worden op basis van een uitvoeringsovereenkomst verricht door personeel in dienst van Syntrus Achmea Pensioénbehèer. Bezoldiging bestuurders Onder de bestuurskosten is een bedrag van € 2.460 aan vacatiegelden verantwoord (2012: € 4.920), P Jaarverslag 2013 pagina 20 | 26 3,5.2.2 Overige kosten Hieronder is de dotatie aan de voorziening voor dubieuze debiteuren voor 2012 verantwoord. 3.5.3 Financiële baten en lasten Rente liquide middelen Rente premiedebiteuren Rente incasso Totaal 3.5.4 2013 EUR 2012 EUR 3 -52 6 -43 971 38 38 1.047 Beschikbaar voor doelstellingen Van het in de staat van baten en lasten vermelde bedrag van € 402.305 als beschikbaar voor doelstellingen, is € 321,628 toegerekend aan het A-fonds en € 80,407 aan het B-fonds. 3.5.5 Subsidielasten De verdeling van de subsidies naar de subsidieontvangers is als volgt: FNV/CNV Tuincentrumbranche NedeHand HBD FHKN Totaal stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche 2013 EUR 2012 EUR 226.743 193,808 28,136 448.687 194.139 266,515 5,000 23,400 489.054 pagina 21 | 26 Nadere specificatie subsidielasten 2013 r Organisatie Subsidie-aanvraag FNV Bondgenoten CAO-kosten FNV Bondgenoten Begroting 2013 Artikel statuten Subfonds 3 sub a A 3 sub b,d & e B Totaal FNV Bondgenoten CNV Dienstenbond CAO-kosten 3 sub a A CNV Dienstenbond Begroting 2013 3 sub d B Totaal CNV Dienstenbond Tuinbranche Nederland CAO kosten Tuinbranche Nederland Begroting 2013 Totaal Tuinbranche Nederland FHKN FHKN Beroepsopleiding en energie besparen Begroting 2013 3 sub a A 3 sub b, c,d & e B Toegekende en uitbetaalde subsidie 2013 Verantwoord over 2013 Niet verantwoord en teruggevorderd in 2013 EUR Subsidie ten laste van het resultaat EUR EUR EUR 134,902 253.921 83,341 218.243 64.918 318.839 21,797 49.017 13,466 35.263 5.126 54.143 109,808 118.217 109.808 84.000 193.808 90.433 208.650 84.000 193.808 11.197 13.250 11.197 16.939 28.136 20.933 34.183 16.939 28.136 475.450 615.815 134.902 18.423 18.423 64.918 199.820 21.797 8.340 8.340 5.126 26.923 3 sub e 3 sub c & e Totaal FHKN Totaal 26.763 448.687 Utrecht, 18 juni 2014 Stichting Socaal Fonds Tuincentrumbranche Namenst het bestuur, A. Di Giacomo Russo F.E. van der Heide Voorzitter Secretaris P Jaarversjag 2013 pagina 22 | 26 4 Overige gegevens 4.1 Bestemming van het saldo van baten en Iasten Het resultaat boekjaar is geput uit de bestemmingsreserve. 4.2 Gebeurtenissen na balansdatum ln 2013 is een totaal bedrag van € 405.000 aan subsidies schnftelijk toegekend onder voorbehoud van verantwoording. Individuele toekenningsbesluiten zijn in 2014 aan de betreffende subsidieontvangers kenbaar gemaakt. Afgezien hiervan hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan met belangrijke financiële gevolgen voor de Stichting. stichting Sociaal Fonds Tuincentrumbranche pagina 23 j 26
© Copyright 2025 ExpyDoc