jaarcijfers - Mondriaan Fonds

Jaarrekening 2013
Mondriaan Fonds
BALANS PER 31 DECEMBER 2013
2013
€
2012
€
€
€
ACTIVA
Vaste activa
I Immateriële vaste activa
II Materiële vaste activa
III Financiële vaste activa
Totale Vaste Activa
Vlottende activa
I Voorraden
II Vorderingen
Vordering subsidie OCW CuNo
Voorwaardelijke vordering OCW
Overige vorderingen
III Effecten
IV Liquide middelen
Totale Vlottende activa
1.223.599
-
1.408.584
1.223.599
1.408.584
-
-
86.473.870
14.773.212
1.932.844
50.522.960
1
14.773.212
2.423.111
47.190.703
TOTALE ACTIVA
153.702.886
64.387.028
154.926.485
65.795.611
PASSIVA
Eigen vermogen
I Algemene reserve
II Bestemmingsreserve
III Bestemmingsfonds OCW
IV Overige bestemmingsfondsen
Totaal Eigen vermogen
Voorzieningen
I Voorzieningen
Totaal Voorzieningen
1.488.249
19.706.889
2.599.740
23.794.878
264.344
23.315.415
431.485
264.344
Langlopende schulden
I Subsidieverplichtingen
II Nog te verlenen subsidies
III Nog te realiseren beheerlasten
IV Overige langlopende schulden
Totale Langlopende schulden > 1 jaar
5.520.944
51.747.550
5.749.728
825.985
Kortlopende schulden
I Subsidieverplichtingen
II Nog te verlenen subsidies
III Nog te realiseren beheerlasten
IV Overige kortlopende schulden
Totale Kortlopende schulden < 1 jaar
28.782.837
33.048.848
3.832.126
1.359.245
TOTAAL PASSIVA
1.488.249
11.010.726
10.816.440
-
431.485
6.162.640
881.999
63.844.207
7.044.639
32.262.377
2.741.696
67.023.056
35.004.073
154.926.485
65.795.611
1
FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2013
2013
€
Begroting
€
2012
€
BATEN
I Directe opbrengsten
Lager vastgestelde subsidies
Ingetrokken subsidies
Overige inkomsten
II Indirecte opbrengsten
Indirecte opbrengsten
Totale Opbrengsten
Subsidies/bijdragen
I Subsidie OCW
II Overige subsidies:
Overige bijdragen uit publieke middelen
Overige bijdragen uit private middelen
Totale Subsidies/bijdragen
TOTALE BATEN
200.557
184.604
9.085
-
651.622
59.469
13.035
394.246
-
724.126
21.975.779
27.335.659
49.000.714
2.903.297
42.169
24.921.245
27.335.659
2.865.047
51.865.761
25.315.491
27.335.659
52.589.887
1.377.193
616.674
1.993.867
1.541.989
845.000
2.386.989
2.138.882
1.584.023
3.722.905
19.886.510
24.070.000
36.969.856
829.982
20.716.492
878.670
24.948.670
3.910.720
40.880.576
22.710.359
27.335.659
44.603.481
2.605.132
-
7.986.407
44.081
9.872
( 2.183.922)
-
-
403.732
( 360.281)
( 2.713.991)
( 16.137)
475.163
-
5.299.730
LASTEN
Beheerlasten
I Beheerlasten personeel
II Beheerlasten materieel
Totale Beheerlasten
Activiteitenlasten
I Verleende subsidies
II Overige activiteitenlasten:
Overige activiteitenlasten personeel
Overige activiteitenlasten materieel
Totale Activiteitenlasten
TOTALE LASTEN
SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
I Saldo rentebaten/-lasten
II Saldo bijzondere baten/lasten
AENA
Van Doesburg
EXPLOITATIERESULTAAT
2
BESTEMMING EXPLOITATIERESULTAAT
2013
€
Begroting
€
2012
€
Algemene reserve
Mutaties Algemene reserves
Totale mutaties Algemene reserve
-
-
10.365
10.365
8.691.863
8.691.863
-
4.187.839
4.187.839
( 88.113)
( 8.377.068)
200.557
38.052
9.872
( 8.216.700)
-
88.113
651.622
361.563
229
1.101.527
475.163
-
5.299.730
Bestemmingsreserves
Mutaties Bestemmingsreserves
Totale mutaties Bestemmingsreserve
Bestemmingsfonds OCW
Overschot regeling veiligheidszorg niet-rijksinstellingen
Mutaties naar Bestemmingsreserves
Lager vastgestelde subsidies
Interest minus interestdotatie aan Aankoopfondsen
Bijzondere baten/lasten
Resultaat 2009-2012
Totale mutaties Bestemmingsfonds OCW
3
TOELICHTING ALGEMEEN
Algemeen
Deze jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het nieuwe Handboek verantwoording cultuursubsidies fondsen 2013-2016 van
het ministerie van OCW.
Begroting
De vergelijkende begrotingscijfers zijn ontleend aan de meerjarenbegroting behorende bij het addendum bij beleidsplan Mondriaan Fonds
2013-2016.
Grondslagen van waardering van activa en passiva
Algemeen
Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Alle bedragen luiden in euro's tenzij dit anders
is vermeld.
Materiële vaste activa
Gebouw
Met ingang van 1998 is het, per 1 januari 1989 om niet verkregen, pand Brouwersgracht 276 gewaardeerd tegen fictieve kostprijs, gebaseerd
op de actuele waarde van dat moment. Onder de passiva is hetzelfde bedrag eveneens opgenomen als egalisatierekening investeringsbijdragen.
Op het pand wordt lineair afgeschreven waarbij de afschrijvingen gelijk zijn aan de vrijval van de egalisatierekening.
Overige materiële vaste activa
De Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de
economische levensduur van de betreffende activa. Per onderdeel kunnen verschillende afschrijvingspercentages gehanteerd worden.
Vordering subsidie OCW CuNo
Onder de post Vordering OCW CuNo worden de toegezegde, nog niet ontvangen meerjarige subsidies van OCW opgenomen, zoals vermeld
in de subsidiebeschikkingen (zie pagina 7) en de wijzigingen daarop (inclusief aanvullende subsidieverleningen en loon- en prijsbijstellingen).
Voorwaardelijke vordering OCW
De post Voorwaardelijke vordering OCW geeft de vordering op OCW aan. Deze vordering als gevolg van de liquiditeitsuitname in 2002 kan
worden ingeroepen als de liquiditeit zich zodanig ontwikkelt dat de continuïteit van de door OCW goedgekeurde activiteiten (voortvloeiend uit
statuten, subsidieregelingen en beleidsplan) in gevaar komen of als de door OCW goedgekeurde activiteiten worden beëindigd.
Overige vorderingen
De Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met een eventuele voorziening wegens oninbaarheid.
Eigen vermogen
Het Eigen vermogen wordt onderscheiden in een Algemene reserve, Bestemmingsfondsen en Bestemmingsreserves volgens de actuele
Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 640 (640.305-313).
Algemene reserve
Het gedeelte van het Eigen vermogen waarover zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kan worden beschikt voor het doel
waarvoor de instelling is opgericht, wordt aangeduid als Algemene reserve.
Bestemmingsfondsen
Het deel van het Eigen vermogen waaraan door subsidiënten een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als
Bestemmingsfonds.
Bestemmingsreserves
Het deel van het Eigen vermogen waaraan het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid heeft gegeven, wordt aangeduid als
Bestemmingsreserve.
Voorzieningen
Voorzieningen worden getroffen voor kosten die hun oorzaak vinden in het betreffende boekjaar en waarvan de omvang redelijkerwijs is te
schatten. Bij het treffen van voorzieningen volgt het Mondriaan Fonds de bepalingen in artikel 374 BW 2 Titel 9 en tevens de actuele Richtlijnen
van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 252.
Subsidieverplichtingen
Onder Subsidieverplichtingen wordt verstaan de subsidies die in het boekjaar zijn verleend, voor zover deze in rechte afdwingbaar zijn en nog
niet zijn betaald.
In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt in een kortlopend deel (subsidieverplichtingen met een kortlopend karakter < 1 jaar)
en een langlopend deel (subsidieverplichtingen met een langlopend karakter > 1 jaar).
4
Nog te verlenen subsidies en nog te realiseren beheerlasten
Onder de posten Nog te verlenen subsidies en Nog te realiseren beheerlasten wordt de door OCW toegekende meerjarige subsidie verantwoord
voor zover deze nog niet is besteed. De toerekening van de nog te besteden subsidie van OCW aan de posten Nog te verlenen subsidie
en Nog te realiseren beheerlasten geschiedt op basis van de door OCW goedgekeurde meerjarenbegroting.
In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt tussen een kortlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend in het afgelopen jaar en in
het komend jaar) en een langlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend voor de daaropvolgende jaren).
Egalisatierekening investeringsbijdrage
Als gevolg van de waardering per 1 januari 1989 van het pand Brouwersgracht 276 tegen getaxeerde waarde is voor hetzelfde bedrag een
egalisatierekening gevormd. De jaarlijkse vrijval van de egalisatierekening is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op het pand.
Grondslagen voor resultaatbepaling
Algemeen
Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.
Baten
Bij deze post wordt onderscheid gemaakt tussen Opbrengsten (direct of indirect), Subsidies en Bijdragen.
Directe opbrengsten
Directe opbrengsten betreffen inkomsten die in enige relatie staan tot de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals sponsoring, lager
vastgestelde en ingetrokken subsidies. Deze opbrengsten dienen afzonderlijk te worden verantwoord.
Indirecte opbrengsten
Indirecte opbrengsten zijn opbrengsten die geen of slechts een indirecte relatie hebben met de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds,
zoals verhuur van onroerend goed of vergoedingen voor het uitlenen van personeel.
Subsidie OCW
De Subsidie van OCW wordt als bate verantwoord voor hetzelfde bedrag als bij Verleende subsidies onder de Activiteitenlasten. Voor het bedrag
van de verantwoorde beheerlasten wordt eenzelfde bedrag aan subsidiebaten opgenomen.
Overige subsidies/bijdragen
Hierbij wordt een onderscheid gemaakt in Overige bijdragen uit publieke middelen en Overige bijdragen uit private middelen. Onder Overige
bijdragen uit publieke middelen worden verstaan alle overige niet-structurele subsidies, zowel van binnenlandse overheden als buitenlandse
overheden als van fondsen die subsidie ontvangen van een overheid. Alle overige bijdragen worden verantwoord bij Overige bijdragen uit
private middelen.
Lasten
Bij de lasten wordt een onderscheid gemaakt tussen Beheerlasten en Activiteitenlasten.
Beheerlasten
Tot de Beheerlasten worden gerekend alle personele en materiële lasten die samenhangen met het beheer van de organisatie.
Activiteitenlasten
Alle subsidies die zonder voorbehoud zijn verleend, worden verantwoord onder Activiteitenlasten ten laste van het boekjaar waarin de subsidie
is verleend, ongeacht het jaar waarin de subsidie wordt betaald.
Omdat het Mondriaan Fonds per 1 januari 2013 nieuwe regelingen kent, is een vergelijking met het boekjaar 2012 vaak niet direct mogelijk. Dat
laatste jaar kende nog de regelingen van 2009-2012. Daar waar mogelijk worden vergelijkbare regelingen met elkaar vergeleken.
5
Aantal (mede) door het fonds georganiseerde activiteiten
1
1
1
5
1
4
1
1
1
1
1
1
Biënnale, aantal bezoekers Nederlands Paviljoen
Prix de Rome
Prospects & Concepts
Fonds op locatie
Dag van de jonge kunstenaars
Workshops crowdfunding/spreekuur
Gesprek in Nest
Open huis
Reinwardt memorial lecture
Bijeenkomst VNG
Debat Biënnale in Venetië
Paneldiscussie Appel arts centre
19 Totaal
19
200.000
5.750
2.000
500
350
100
80
80
70
40
40
30
209.040
Exact bereik onbekend:
Bijdrage aan Conferentie Cultuur in beeld
Presentatie NGA-symposium
Start Buying Art
AVRO: Kunstuur, Hollandse Nieuwe, speciale uitzending Biënnale
6
:lliAKER
BERK
Accountants
Baker Tilly Berk N.V.
Entrada 303
Postbus 94124
1090 GC Amsterdam
T: +31 (0)20 644 28 40
F: +31 (0)20 646 35 07
E: [email protected]
KvK: 24425560
www.bakertillyberk.nl
Aan:
Stichting Mondriaan Fonds
CONTROLEVERKLARING
TILLY
VAN DE ONAFHANKELIJKE
ACCOUNTANT
Bijgesloten samengevatte jaarrekening, bestaande uit de samengevatte balans per
31 december 2013, de samengevatte exploitatierekening over 2013 en de bijbehorende
grondslagen, zijn ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2013 van
Stichting Mondriaan Fonds. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt inzake de
getrouwheid en rechtmatigheid bij die jaarrekening in onze controleverklaring van
10 maart 2014.
De samengevatte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van
het Handboek Verantwoording Cultuursubsidies Fondsen 2013-2016. Het kennisnemen
van de samengevatte jaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het
kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds.
Verantwoordelijkheid
van het bestuur
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de
gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven
in de toelichting.
Verantwoordelijkheid
van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de samengevatte
jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met
Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, "Opdrachten om te
rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten".
Oordeel
Naar ons oordeel is de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde
aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds
en in overeenstemming de grondslagen zoals beschreven in de toelichting.
Amsterdam, 10 maart 2014
Partner
~
an independent member o!
BAKER TILLY
INTERNATIONAL
Alle diensten worden verricht op basis van een
overeenkomst van opdracht, gesloten met
Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de
algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer
van Koophandelonder
nr. 24425560.
In deze voorwaarden is een beperking van
aansprakelijkheid opgenomen.

Download Report