Wijzigingen Regeling staten financiële ondernemingen

De Nederlandsche Bank N.V.
Consultatie
Regeling “staten financiële ondernemingen”
3 maart 2014
Inhoud
1.
Reacties ........................................................................................................................................... 2
2.
Toelichting ...................................................................................................................................... 3
3.
2.1
CRD IV en CRR: gevolgen voor het nationaal regelkader ..................................................... 3
2.2
CRD IV en CRR: gevolgen voor de Regeling staten van DNB .............................................. 3
2.3
Planning ................................................................................................................................... 4
2.4
Invloed van het Single Supervisory Mechanism (SSM; pijler 1 van de Bankenunie) ............ 5
Inhoud van DE REGELING............................................................................................................ 5
1
1.
REACTIES
Dit document wordt ter publieke consultatie aangeboden. De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) geeft
belanghebbenden de gelegenheid commentaar te leveren op de bij dit document gesloten concept Regeling staten
financiële ondernemingen. DNB zal de reacties, geanonimiseerd en zo mogelijk gecategoriseerd, publiceren in
de vorm van een feedback statement.
Reacties dienen uiterlijk op 14 maart 2014 door DNB ontvangen te zijn. Dit kan alleen per email.
Contactgegevens
E-mail: [email protected]
Onderwerp: “Consultatie Rsfo”
Voor vragen of voor meer informatie over deze consultatie kunt u contact op nemen met:
Koen Holtring (+31 (0)20 524 2927).
2
2.
TOELICHTING
2.1
CRD IV en CRR: gevolgen voor het nationaal regelkader
De CRD IV bestaat uit een richtlijn (nr. 2013/36/EU), hierna aangeduid als Capital Requirements Directive IV of
“CRD IV”, en een verordening (nr. 575/2013), hierna aangeduid als Catital Requirements Regulation of “CRR”.
De CRD IV wordt in nationaal recht omgezet. Het ministerie van Financiën heeft daartoe op 21 januari jl. een
concept wetsvoorstel voor de Implementatiewet (voluit: “Implementatiewet Richtlijn kapitaalvereisten CRD
IV”) aan de Tweede Kamer gestuurd welke aanpassingen doet op de Wet op het financieel toezicht (Wft). Op 14
april a.s. staat behandeling van dit wetsvoorstel op de agenda van de Tweede Kamer. Het staat nog niet vast
wanneer deze Implementatiewet in werking kan treden, maar naar verwachting zal dit niet eerder dan medio
2014 het geval kunnen zijn. De CRD IV en CRR zullen ook gevolgen hebben voor enkele Algemene
Maatregelen van Bestuur (AMvB’s) die onder de Wft hangen, met name het Besluit prudentiële regels Wft
(Bpr).
De CRR heeft rechtstreekse werking en omzetting van deze Europese Verordening in nationaal recht is niet
toegestaan. Bij tegenstrijdigheden of overlap, gaat de tekst van de CRR voor. Dit heeft ook gevolgen voor de
toezichthouderregelingen van DNB. Op 1 januari 2014 jl. is de Regeling specifieke bepalingen CRD IV en CRR
in werking getreden. Met deze Regeling wordt een groot deel van de bestaande toezichthouderregelingen
houdende materiële voorschriften ingetrokken (zie ook paragraaf 2.2. hieronder) en wordt invulling gegeven aan
transitiebepalingen en keuzemogelijkheden uit de CRR.
De Europese Bankenautoriteit (EBA) is op grond van de CRD IV en CRR gemachtigd om op onderdelen
technische reguleringsnormen (draft regulatory technical standards) of ontwerpen van technische
uitvoeringsnormen (draft implementing technical standards) te ontwikkelen, die vervolgens door de Europese
Commissie worden bevestigd (dergelijke reguleringsnormen worden ook wel “bindende technische standaarden
(binding technical standards)” genoemd). Na bevestiging (lees: bekrachtiging) van deze technische standaarden
door de Europese Commissie, hebben ook deze rechtstreekse werking. Zie voor meer informatie:
http://www.eba.europa.eu/.
2.2
CRD IV en CRR: gevolgen voor de Regeling staten van DNB
De toezichthouderregelingen van DNB die zijn ingetrokken met de inwerkingtreding van de Regeling specifieke
bepalingen CRD IV en CRR:
3
Tabel 1
Toezichthouderegeling van DNB
Regeling solvabiliteitseisen kredietrisico en grote posities
Wft 2010
Regeling solvabiliteitseisen marktrisico Wft 2010
Regeling solvabiliteitseisen operationeel risico Wft 2010
Regeling hybride instrumenten banken en andere
financiële ondernemingen (exclusief verzekeraars) Wft
2010
Regeling securitisaties Wft 2010
Regeling uitsluiting solvabiliteitsaftrek immateriële
activa
Regeling liquiditeit Wft 2011
Regeling beheerst beloningsbeleid financiële
ondernemingen Wft
Regeling prudentieel toezicht financiële groepen Wft
Regeling staten financiële ondernemingen Wft
Regeling afgeschermde rekeningen Wft
Regeling solvabiliteitsmarge en technische voorzieningen
verzekeraars Wft
Status
ingetrokken
ingetrokken
ingetrokken
ingetrokken
ingetrokken
ingetrokken
Buiten scope, geen wijziging nodig
Buiten scope, apart traject
Buiten scope
Behoeft aanpassing, zie hieronder
Buiten scope
Buiten scope
De CRR bepaalt in artikel 99 e.v. de rapportageverplichtingen voor instellingen. Op grond van diezelfde
bepaling stelt de Europese Bankenautoriteit (EBA) technische uitvoeringsnormen (draft implementing technical
standards, of “ITS”) op tot nadere bepaling van de rapportageformats die moeten worden gebruikt door
instellingen. Deze draft implementing technical standard on supervisory reporting is gereed maar (stand 26
februari 2014) nog niet bekrachtigd door de Europese Commissie: http://www.eba.europa.eu/regulation-andpolicy/supervisory-reporting/implementing-technical-standard-on-supervisory-reporting-corep-corep-largeexposures-and-finrep-. Omdat deze ITS direct werkt, de scope en het toepassingsniveau van de CRR volgt en de
proportionaliteit, frequentie en rapportagedata regelt, zijn aanpassingen nodig in de Regeling staten financiële
ondernemingen om overlap te voorkomen.
2.3
Planning
Tabel 2
6 maart 2014
Start consultatie
14 maart 2014
Einde consultatie
30 maart 2014
Publicatie gewijzigde “Regeling staten financiële ondernemingen
31 maart 2014
Inwerkingtreding “Regeling staten financiële ondernemingen”
15 april 2014
Eerste indieningsdatum van de maandelijks in te dienen rapportagestaten o.g.v. artikel
99 CRR en de ITS on Supervisory Reporting.
12 mei 2014
Eerste indieningsdatum van de elk kwartaal in te dienen rapportagestaten o.g.v.
artikel 99 CRR en de ITS on Supervisory Reporting.
4
2.4
Invloed van het Single Supervisory Mechanism (SSM; pijler 1 van de Bankenunie)
Op 3 november jl. is de SSM Verordening in werking getreden. Dit betekent dat één jaar na die datum (op 3
november 2014) het ECB toezicht op significante instellingen binnen het SSM operationeel wordt. De ECB is
vanaf dan bevoegde autoriteit in de zin van de direct werkende CRR. De ECB is gebonden aan direct werkend
EU recht, waaronder de relevante bepalingen van de CRR t.a.v. rapportageverplichtingen en de daarbij horende
ITS on Supervisory reporting. De gevolgen van het SSM voor eventueel op grond van nationaal recht opgelegde
rapportageverplichtingen voor significante instellingen (zie Hoofdstuk 3 hieronder) wordt op een nader tijdstip
bepaald.
3.
INHOUD VAN DE REGELING
De gewijzigde Regeling staten financiële ondernemingen beoogt de formalisering te zijn van het rapportagekader
dat reeds publiek is gemaakt middels twee factsheets op Open Boek Toezicht:
•
Het CRD IV factsheet on reporting for credit institutions: http://www.toezicht.dnb.nl/2/50-229858.jsp
•
Het CRD IV factsheet on reporting for investment firms: http://www.toezicht.dnb.nl/2/50-229608.jsp
DNB realiseert zich dat de voorgenomen wijzigingen niet persé bijdragen aan de leesbaarheid en
toegankelijkheid van de Regeling. Voor een toegankelijk overzicht van de geldende rapportageverplichtingen,
zijn voornoemde factsheets een beter instrument, alsook de opengestelde modellen in e-line. Primair doel van de
wijzigingen in de Regeling staten financiële ondernemingen is om de wettelijke handhaafbaarheid van de
rapportagestaten te waarborgen.
Kort gezegd omvatten de wijzigingen:
•
Het schrappen van rapportagestaten die rechtstreeks door de ITS worden voorgeschreven;
•
Het schrappen van direct door de ITS voorgeschreven proportionaliteit, frequenties en indieningsdata;
•
Het continueren van eventuele nationale rapportageverplichtingen welke niet door de ITS worden
geraakt (zie art. 2:2 eerste lid Rsfo en bijlage 1);
•
Bijlage 1 van de Regeling, welke dient om de frequenties en indieningsdata van rapportagestaten aan te
duiden, bevat nu de nationale staten en de Uitvraag financiële informatie voor Local GAAP instellingen (van
dit laatste is namelijk een nationale vertaling gemaakt, die eerder met de sector is geconsulteerd en
separaat is gepubliceerd op Open Boek Toezicht). Dit is gedaan omdat de frequenties en
indieningstermijnen van de door de ITS geregelde staten, volgt uit de ITS zelf. Deze werkt rechtstreeks
en behoeft dus geen opname in deze bijlage. Bovendien zou volledige opname van de ITS-staten (zoals
weergegeven in het CRD IV factsheet on reporting) bewerkelijk zijn. Bij elke wijziging van de ITS, zou
de Regeling moeten worden aangepast.
5

Download Report