Jaarrekening 2013
Indeling/leeswijzer programmarekening 2013........................................................................ 5
1. Aanbiedingsnota................................................................................................................ 9
Financieel .........................................................................................................................10
2. Jaarverslag 2013 ..............................................................................................................21
2.1 Programmaverantwoording.........................................................................................23
2.1.0 Programma: 0 Algemeen bestuur ........................................................................25
2.1.1 Programma: 1 Openbare orde en veiligheid .........................................................31
2.1.2 Programma: 2 Verkeer, vervoer en waterstaat .....................................................35
2.1.3 Programma: 3 Economische zaken .....................................................................39
2.1.4 Programma: 4 Onderwijs .....................................................................................43
2.1.5 Programma: 5 Cultuur, recreatie en welzijn .........................................................49
2.1.6 Programma: 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijk werk ...........................55
2.1.7 Programma: 7 Volksgezondheid ..........................................................................63
2.1.8 Programma: 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting .....................................69
2.1.9 Programma: 9 Algemeen (WOZ, kosten heffing en invordering ...........................75
belastingen, stelposten, saldi kostenplaatsen en saldo .................................................75
begroting/rekening) .......................................................................................................75
2.1.10 Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien en mutaties .......................................79
reserves........................................................................................................................79
2.1.11 Toelichting verdeeldienst ...................................................................................79
2.2 Paragrafen..................................................................................................................87
2.2.1 Paragraaf lokale heffingen ...................................................................................89
2.2.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing...........................................93
2.2.3 Paragraaf grondbeleid .......................................................................................103
2.2.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen .............................................................111
2.2.5 Paragraaf bedrijfsvoering ...................................................................................115
2.2.6 Paragraaf verbonden partijen.............................................................................121
2.2.7 Paragraaf financiering ........................................................................................128
2.2.8 Subsidieparagraaf ..............................................................................................129
2.2.9 Paragraaf informatisering ...................................................................................131
3. Jaarrekening ..................................................................................................................135
3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ..................................................137
3.2 Balans per 31 december 2013 ..................................................................................140
3.3 Toelichting op de balans ...........................................................................................142
3.4 Publicatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke sector.................161
3.5 Single Information Audit (SISA) ................................................................................163
3.6 Het overzicht van baten en lasten in de rekening......................................................173
3.7 Recapitulatie per programma en rekeningsaldi 2013. ...............................................175
4. Controleverklaring ..........................................................................................................177
Indeling/leeswijzer programmarekening 2013
Hierbij treft u een programmarekening aan die in overeenstemming is met de eisen van het
Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de eisen zoals de financiële verordening van
de gemeente Dronten deze stelt. Onderstaand gaan wij er op in hoe u deze rekening kunt
lezen.
Programmarekening 2013
Hoofdindeling
De hoofdindeling van de programmarekening is als volgt:
1. Aanbiedingsnota
2. Jaarverslag, bestaande uit:
1. Programmaverantwoording
2. Paragrafen
3. Jaarrekening, bestaande uit:
1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
2. Balans per 31 december 2013
3. Toelichting op de balans
4. Single Information Audit (SISA)
5. Het overzicht van baten en lasten in de rekening
6. Recapitulatie per programma en rekeningsaldi 2013 en 2012
Hieronder zoomen we nader in op deze onderdelen.
1. Aanbiedingsnota
In de aanbiedingsnota gaan wij in op de algemene ontwikkelingen die zich in het jaar 2013
hebben voorgedaan. Daarnaast wordt in de aanbiedingsnota een financiële beschouwing
gegeven op hoofdlijnen van de oorzaken die hebben geleid tot het jaarrekeningresultaat over
2013.
2.1 Programmaverantwoording
In de programmaverantwoording wordt per programma aangegeven wat het programma
inhoudt, wat u (de raad) en wij (college) wilden bereiken, welke acties zijn ondernomen en
wat het financieel resultaat is per programma met de daarbij behorende analyse. Daarnaast
wordt ingegaan op de algemene dekkingsmiddelen en het bedrag voor onvoorziene
uitgaven.
2.2 Paragrafen
In afzonderlijke paragrafen wordt verslag gedaan van de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten, alsmede lokale heffingen. We hanteren de minimaal vereiste 7 paragrafen met daarbij nog de paragrafen subsidies en informatisering.
De wettelijk vereiste paragrafen zijn:
a. paragraaf lokale heffingen;
b. paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing;
c. paragraaf grondbeleid;
d. paragraaf onderhoud kapitaalgoederen;
e. paragraaf bedrijfsvoering;
f. paragraaf verbonden partijen;
g. paragraaf financiering.
Jaarrekening 2013
5
4 Controleverklaring
Op het moment van het drukken van deze jaarrekening zijn de controlewerkzaamheden door
PWC nog gaande, daarom ontvangt u hierbij een jaarrekening zonder controleverklaring. In
het definitieve boekwerk zal de getekende controleverklaring worden opgenomen.
Jaarrekening 2013
6
1. Aanbiedingsnota
Jaarrekening 2013
7
Jaarrekening 2013
8
1. Aanbiedingsnota
In het verlengde van de jaren 2011 en 2012 kunnen wij het jaar 2013 ook bestempelen als
een jaar waar de recessie een grote invloed had op het gemeentelijke beleid en het
financiële handelen. Wij besloten een nieuwe bezuinigingsoperatie in gang te zetten om naar
de toekomst toe te kunnen voldoen aan een structureel sluitend meerjarenbeeld.
Vanzelfsprekend zijn er in 2013 ook weer de nodige zaken gerealiseerd zoals u kunt lezen in
deze jaarrekening. 2013 was ook het laatste volle jaar van deze collegeperiode. We hebben
verder uitvoering gegeven aan het collegeprogramma. Graag verwijzen wij u naar de brief
‘eindevaluatie collegeperiode 2010 – 2014’ van februari 2014. Voor de volledigheid hebben
we de betreffende brief ook in het bijlageboek opgenomen.
In het oog springende ontwikkelingen/gebeurtenissen binnen de gemeente in het jaar 2013
zijn:
Programma 0 Algemeen bestuur
- Uitvoering gegeven aan het Project Verbetering Dienstverlening (incl. Egem-i);
- Uitvoering gegeven aan het project Duurzaamheid;
- Voorbereidingen getroffen voor het herijken van de Toekomstvisie;
Programma 1 Openbare orde en veiligheid
- Participatie in de veiligheidsregio in samenwerking met de overige partijen;
- Uitvoering gegeven aan het Integraal Veiligheidsplan;.
Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
- Overleg met de provincie Flevoland over de N23 ‘passage Dronten’;
- Overleg met de provincie Flevoland over de OV-Visie;
- Planvoorbereiding voor het traject Corridor Roggebot;
- Het bestemmingsplan IJsseldelta Zuid is vastgesteld;
Programma 3 Economische ontwikkeling
- Met betrokkenen vanuit de gebiedsvisie voor de Drieslag en de Wisentweg ‘Van Eiland
naar WIJland’ werken aan het uitvoeringsprogramma;
- Uitvoering van de opdrachten door de kerngroepen voor de Sociaal economische
agenda;
- Uitvoering gegeven aan het uitvoeringsprogramma Oostkantvisie;
- Meegewerkt aan de realisatie van een fietsknooppuntenstelsel.
Programma 4 Onderwijs
- Stimuleren en voorbereiden van passend onderwijs;
- Uitvoering beleidskader Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE) 2011-2014;
- Voorbereiden onderwijszone voortgezet onderwijs;
- In het kader van de leerplicht een ‘straatactie’ georganiseerd;
- Door de komst van het Educatief Centrum is de brede school gerealiseerd.
Programma 5 Cultuur, recreatie en welzijn
- Realisatie en ingebruikname van het Educatief Centrum Biddinghuizen;
- Voorbereiding verdere ontwikkeling voor het MFC Swifterbant;
- Realisatie jongerencentrum USRA/Nirwana;
- Vaststelling en uitvoering gegeven aan het beheerplan buitensport;
- Aanstelling buurtsportcoach;
- Vaststelling voorlopige monumentenlijst.
Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijk werk
- Voorbereiding van de drie transities: Participatiewet, Jeugdzorg en AWBZ;
Jaarrekening 2013
9
-
Pilot ‘snelbalie’ is gecontinueerd;
Voorbereiding op de participatiewet en positionering WSW;
Een start gemaakt met het opzetten van het vrijwilligers- en mantelzorgbeleid.
Programma 7 Volksgezondheid en milieu
- Voorbereiding transitie jeugdzorg;
- Realisatie stichting Hospice Dronten;
- Voorbereidingen voor de ontwikkeling van windparken;
- Realisatie van samenwerking met de gemeenten Urk en Noordoostpolder voor de
uitvoering van de toezichts- en handhavingstaken in het kader van de Drank en
Horecawet;
- Verkennend onderzoek naar de mogelijkheden van het uitbesteden van afvalinzameling
en reiniging;
- Realisatie van de omgevingsdienst Flevoland, Gooi en Vecht (OFGV).
Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
- Beleid ontwikkeld voor toezicht en handhaving van illegale permanente bewoning
recreatiewoningen;
- Voorbereidingen Basisregistratie grootschalige topografie (BGT);
- Woningbouwprogramma is geactualiseerd;
- Verdere uitwerking van de plannen: De Gilden (2e fase en het Palet), het Heuvelpark, de
Havenkom, De Graafschap (afronding aanleg Park), Poort van Dronten, het
Hanzekwartier, Ellerveld (108 ha. Spijkweg) en het nieuw vastgestelde plan Heuvelpark
De Noord.
Programma 9 Algemeen
- Voorbereidingen nieuwe bezuinigingen 2015 – 2019;
- Realisatie overgang afdeling belastingen naar het Gemeenschappelijk Belastingkantoor
Lococensus Tricijn (GBLT).
Wij zijn, over het geheel genomen, dan ook trots op de ontwikkelingen die zich in 2013 in de
gemeente Dronten hebben voorgedaan. Deze trots wordt mede ingegeven door het beleid
dat de gemeente ten aanzien van de toekomst uitstraalt. Tijdig inspelen op de
ontwikkelingen, zowel positief als negatief, en hier de noodzakelijke besluiten voor nemen
zodat de Drontenaren in de toekomst niet de rekening gepresenteerd krijgen.
Financieel
In deze paragraaf wordt in het kort ingegaan op alle producten uit de budgetcyclus over het
jaar 2013. Per product wordt in het kort de belangrijkste financiële ontwikkelingen en
mutaties toegelicht. Deze jaarrekening is het laatste product uit budgetcyclus 2013. In
onderstaande tabel is het resultaat per product in 2013 weergegeven:
Resultaat per product:
Begrotingssaldo 2013 Storting
Onttrekking
(-/- = positief + = negatief)
Programmabegroting
4e firap 2012
1e firap 2013 incl. tussentijdse wijz.
2e firap 2013 incl. tussentijdse wijz.
3e firap 2013 incl. tussentijdse wijz.
4e firap 2013 incl. tussentijdse wijz.
Jaarrekening 2013 (na resultaatsbestemming)
Totaal mutaties Algemene Reserve
Per saldo gestort met betrekking tot jaarschijf 2013
Jaarrekening 2013
10
-711.000
174.000
537.000
181.000
1.000.000
782.000
0
195.000
2.114.000
2.490.000
708.000
1.782.000
Programmabegroting 2013
De programmabegroting 2013 vertoonde een positief saldo van € 711.000 in 2013. Dit
voordeel was met name te danken aan meevallers op het gebied van het WWB
Inkomensdeel en de onder-uitputting van de begroting. Voor de periode 2014 en verder liet
de begroting een structureel positief beeld zien. Naast dit positieve beeld was in de begroting
2013 ook nog ruimte beschikbaar voor de op ons af komende gevolgen van de recessie (o.a.
kortingen van het Rijk) in de stelpost ‘te verwachten kortingen van het Rijk’.
4e Financiële rapportage 2012
De 4e firap van 2012, vastgesteld na de begrotingsbehandeling van 2013, had voor de
jaarschijf 2013 nog een negatief effect van € 174.000. Dit nadeel werd veroorzaakt door de
uitkomsten van de septembercirculaire algemene uitkering gemeentefonds 2012.
1e Financiële rapportage 2013 inclusief tussentijdse wijzigingen
In 2013 zijn er vier financiële rapportages geweest. In de 1e financiële rapportage van 2013
kwam een aantal tussentijdse ontwikkelingen zoals wmo-vervoer, tegemoetkoming
kinderopvang, bijstelling algemene uitkering en inhuur capaciteit aan de orde. De 1e
financiële rapportage 2013 betekende, inclusief de tussentijdse wijziging voor groot
onderhoud en vervanging buitensport, voor het jaar 2013 een nadeel van € 356.000
(537.000 – 181.000). Het meerjarig resultaat in deze 1e financiële rapportage was structureel
negatief. Echter door een aangenomen amendement op het creëren van een stelpost voor
ICT bleef dit negatieve effect beperkt waardoor het structurele begrotingsbeeld positief bleef.
2e Financiële rapportage 2013 inclusief tussentijdse wijzigingen
De 2e financiële rapportage betekende, inclusief de tussentijdse wijzigingen voor 2013 een
nadelig resultaat van € 1.000.000. Dit nadelige resultaat was met name het gevolg van het
informatieplan ICT en het leerlingenvervoer. Met ingang van 2014 was effect van de 2e
financiele rapportage positief door met name de huurinkomsten gemeentelijke
accommodaties, echter door de tussentijdse wijzigingen van het beheerplan openbare
verlichting en het informatieplan ICT was het uiteindelijke structurele effect negatief. Het
begrotingsbeeld liet in 2015 en 2016 tekorten zien gevolgd door een licht positief
begrotingsbeeld in de jaren 2017 en 2018.
3e Financiële rapportage 2013
De 3e financiële rapportage betekende voor 2013 wederom een nadeel. Ditmaal van
€ 782.000. Dit nadeel voor de jaarschijf 2013 werd veroorzaakt door met name de
meicirculaire gemeentefonds en de vorming van de APPA voorziening. Met ingang van 2014
ontstond er met name door de structurele effecten van de meicirculaire gemeentefonds een
sterk aflopend begrotingsbeeld. De begrotingssaldi van 2014 en 2015 waren nog positief.
Met ingang van 2016 was er een negatief begrotingssaldo, oplopend tot € 1.200.000 in 2018.
Ook de stelpost ‘te verwachten korting van het Rijk’ was door de gevolgen van de
meicirculaire gemeentefonds volledig benut.
4e Financiële rapportage 2013
In de 4e financiële rapportage van 2013 kwamen de overhevelingen van de budgetten van
2013 naar 2014 aan de orde en een aantal tussentijdse ontwikkelingen. De 4e financiële
rapportage 2013 betekende voor het jaar 2013 een voordeel van € 195.000.
Voor de periode 2014-2018 was er voor de jaarschijf 2014 een voordeel van ruim € 700.000
vanwege de hogere doeluitkering voor het WWB inkomensdeel. Voor de jaarschijven 2015
tot en met 2018 ontstond net als in de 3e financiële rapportage een oplopend tekort door met
name de septembercirculaire gemeentefonds. Het begrotingsbeeld is voor 2014 dus nog
positief, echter loopt op naar een nadeel van € 2.600.000 in 2018.
Jaarrekening 2013
11
Daarnaast is bij de 4e financiële rapportage voor een bedrag van € 3.458.000 aan budgetten
overgeheveld van 2013 naar 2014. Voor een specificatie van de overgehevelde budgetten
verwijzen wij u naar de bijlage van de 4e financiële rapportage 2013.
Alle bovenstaande financiële producten zijn te vinden op onze website, via:
http://www.dronten.nl/bestuur-organisatie/gemeentefinancian_231/
Jaarrekening 2013
De jaarrekening 2013 sluit met een positief resultaat van € 3.399.000 (voor bestemming).
Het positieve saldo bestaat uit 2 onderdelen, te weten:
(- = voordeel, + = nadeel)
Nr. Omschrijving
1 Resultaat Algemene Dienst (AD)
2 Resultaat Grondexploitatie (GREX)
Totaal saldo jaarrekening 2013 voor resultaatbestemming
Bedrag
-3.433.000
34.000
-3.399.000
Analyse van het saldo van de exploitatie 2013
De begroting en meerjarenraming van Dronten probeert telkens een zo realistisch mogelijk
financieel beeld van de toekomst te geven. Door het verder ontwikkelen van het financiële
beheersinstrumentarium en het opstellen van managementrapportages, wordt gestreefd naar
een beter inzicht in de exploitatie van de gemeente.
Uiteraard zijn aan deze ramingen soms onzekerheden en risico’s (negatieve en positieve)
gekoppeld. Het definitieve saldo van de rekening 2013 wijkt af van de prognose in de 4e
financiële rapportage 2013. De belangrijkste reden voor de financiële afwijkingen tussen de
4e financiële rapportage en de jaarrekening is dat de organisatie de 4e financiële rapportage
heeft voorbereid in de maanden september en oktober. Onderstaande ontwikkelingen waren
over het algemeen niet te voorzien ten tijde van het opmaken van de 4e financiële
rapportage. Hieronder worden op hoofdlijnen de grotere mutaties belicht.
(-/- = voordeel, + = nadeel)
Nr. Omschrijving
Bedrag
Effect
1. Resultaat Algemene Dienst
Programma 0
Lagere uitgaven Project EGEM-I (claim rekeningsaldo)
-114000 éénmalig
Programma 2
Lagere kosten ombouw busstation (claim rekeningsaldo van € 126.000)
Lagere uitgaven aanpassing drempels en abri's Landmaten (claim rekeningsaldo)
Lagere uitgaven voor bermverstevigingen
Lagere kosten diensten van derden voor openbare verlichting
-186.000
-49.000
-66.000
-48.000
éénmalig
éénmalig
éénmalig
éénmalig
Programma 3
Lagere kosten Sociaal Economische Agenda (claim rekeningsaldo)
Lagere kosten Oostkantvisie (claim rekeningsaldo)
-50.000 éénmalig
-20.000 éénmalig
Programma 4
Lagere kosten Ichthus College
Lagere kosten diensten van derden voor lokaal onderwijsbeleid
-31.000 éénmalig
-33.000 éénmalig
Programma 5
Lagere kosten diensten van derden bij exploitatie binnen- en buitensport
Lagere subsidieverlening voor stimulering sport
Hogere liquidatiewinst OZD BV (claim rekeningsaldo)
Hogere huurinkomsten binnensportaccommodaties (indexering)
Jaarrekening 2013
12
-45.000
-30.000
-610.000
-28.000
éénmalig
structureel
éénmalig
structureel
(-/- = voordeel, + = nadeel)
Nr. Omschrijving
Bedrag
Programma 6
Lagere kosten WWB inkomensdeel (claim rekeningsaldo € 58.000)
Lagere kosten WMO huishoudelijke verzorging (claim rekeningsaldo € 268.000)
Lagere kosten WWB werkdeel (claim rekeningsaldo)
Lagere kosten voor de drie transities (claim rekeningsaldo)
Lagere kosten voor WMO hulpmiddelen
Programma 7
Nadeel afvalstoffenheffing (BTW/uren/kapitaallasten)
Nadeel rioolheffing (BTW/uren/kapitaallasten)
Nadeel door realisering minder rioolaansluitingen
-209.000
-285.000
-158.000
-51.000
-139.000
éénmalig
éénmalig
éénmalig
éénmalig
éénmalig
142.000 éénmalig
122.000 éénmalig
75.000 éénmalig
Programma 8
Lagere kosten vastgoed en landmeten (claim rekeningsaldo € 59.000)
Hogere opbrengst project oneigenlijk grondgebruik
Hogere opbrengst leges bouwvergunningen
Hogere verkoopopbrengst erfpachtsgronden
-73.000
-37.000
-101.000
-350.000
Negatief resultaat GREX in verband met voorraad grond en hulpstoffen
(VGHS) (Claim rekeningsaldo)
éénmalig
éénmalig
éénmalig
éénmalig
612.000 éénmalig
Algemene dekkingsmiddelen
Hogere algemene uitkering 2013 en voorgaande jaren
Hogere opbrengst OZB gebruikers
Hogere opbrengst OZB eigenaren
Verdeeldienst
Kapitaallasten
- lagere afschrijving
- lagere rente
Totaal voordeel kapitaallasten
Administratiekosten
Personeelskosten
- lagere kosten inhuur derden
- lagere kosten loopbaan en mobiliteit
- lagere kosten HRM-beleid
- vrijval frictiekosten OFGV
Effect
-520.000 éénmalig
-83.000 éénmalig
-44.000 éénmalig
-352.000
-11.000
-363.000 éénmalig
-89.000 éénmalig
- lagere overige personeelskosten (fuwa/cao a la carte/ reiskosten)
- diverse voordelen (zie toelichting verdeeldienst "personeelskosten")
Totaal voordeel personeelskosten
Tractie- en gereedschappen
Gebouwen
Diversen
-96.000
-93.000
-47000
-60000
-65.000
-119000
-480.000 éénmalig
-59.000 éénmalig
-110.000 éénmalig
77.000
Totaal resultaat Algemene Dienst
-3.433.000
2. Resultaat grondexploitatie
34.000 éénmalig
Negatief resultaat GREX 2013 (bruto)
Totaal jaarrekeningresultaat 2013
-3.399.000
Jaarrekening 2013
13
Zoals hiervoor geschreven sluit de jaarrekening 2013 per saldo (Algemene Dienst en Grondexploitatie) met een positief saldo van € 3.399.000. In onderstaande toelichting wordt in het
kort aangegeven wat in hoofdlijnen de oorzaken zijn voor het ontstaan van dit positieve
saldo. Voor een gedetailleerder inzicht verwijzen wij u naar de toelichting van de
afzonderlijke programma’s.
1. Resultaat algemene dienst
Naast de bovengenoemde onderdelen wordt het jaarrekeningresultaat ten slotte nog bepaald
door diverse overige mutaties. Per saldo hebben alle mutaties een positief effect op het
jaarrekeningresultaat van € 3.433.000. Zoals uit de tabel blijkt zijn er op een veelheid van
terreinen onderschrijdingen. De meest opvallende afwijkingen (groter dan € 150.000) hebben
betrekking op:
Een positieve bijstelling algemene uitkering gemeentefonds (€ 528.000 voordeel);
Lagere personele kosten (€ 480.000 voordeel);
Hogere verkoopopbrengst erfpachtsgronden (€ 350.000 voordeel);
Lagere kapitaallasten (€ 363.000 voordeel);
Hogere liquidatiewinst zwembad Overboord (€ 610.000 voordeel)
Lagere kosten WMO huishoudelijke verzorging (€ 285.000 voordeel);
Lagere kosten WWB inkomensdeel (€ 209.000 voordeel);
Lagere kosten ombouw busstation (€ 186.000 voordeel);
Lagere kosten WWB werkdeel (€ 158.000 voordeel);
Negatief resultaat GREX in verband met afwaarderingen VGHS (€ 612.000 negatief)
Voor de overige inhoudelijke toelichting op de mutaties verwijzen wij u naar de financiële
analyse per programma in hoofdstuk 2.
2. Resultaat grondexploitatie
Het bruto resultaat van de grondexploitatie over 2013 bedraagt € 34.000 negatief. Dit
resultaat dient gecorrigeerd te worden met de bijdrage vanuit de grondexploitatie aan de
bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen van € 28.000. Aangezien de bijdrage voor
2012 niet is geraamd, wordt bij de resultaatsbestemming voorgesteld dit saldo alsnog te
storten in de bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen. Het feitelijke resultaat van de
grondexploitatie komt hiermee voor 2013 op € 62.000 negatief. Dit resultaat is als volgt
opgebouwd:
Jaarrekening 2013
14
(- = voordeel, + = nadeel)
* Resultaat grondexploitatie 2013 na storting bijdrage bovenwijkse voorzieningen in
bestemmingsreserve
Dit resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door de noodzakelijke aanvulling van de
voorziening van De Graafschap 1e fase, het kunnen laten de vervallen van de voorziening
voor de Poort van Dronten en de winstnemingen door afwikkeling van de plannen Business
Zone Delta hoofdstructuur en 4e fase.
De ook in 2013 zeer beperkte opbrengst grondverkopen hebben een drukkend effect op de
te verwachten exploitatieresultaten. Deze komen verder onder druk te staan door de
bevriezing van de grondprijzen voor de komende 4 jaar en de verdere aanpassing van de
uitgifteprognose van de gronden voor woningbouw. Het laatst vastgestelde
woningbouwprogramma van november 2013 is hiervoor als uitgangspunt gebruikt.
Het in de afgelopen jaren afboeken van te hoge boekwaarden binnen de grondexploitatie
leidt er toe dat Dronten zich op dit moment, in vergelijking met vele andere gemeenten, niet
in een al te moeilijke situatie bevindt.
De verantwoording van het afboeken van de te hoge boekwaarden van gronden waarvoor
nog geen concreet raadsbesluit aanwezig is om deze in exploitatie nemen, zijnde de VGHSgronden, vindt afzonderlijk plaats.
Jaarrekening 2013
15
Het toekomstige weerstandsvermogen van € 16,9 mln. ligt, ondanks de aanhoudende
recessie en de daarvoor opgenomen risico’s, ruim boven het gewenste niveau van
€ 8,3 mln.
Voor de benoemde algemene en projectgebonden risico’s zijn dezelfde uitgangspunten
gehanteerd dan in 2012.
Wel moet worden geconstateerd dat de algemene reserve grondexploitaties, na aanvulling
uit algemene middelen 2012, op 1-1-2013 nul bedroeg en op 31-12-2013 op € 0,8 mln. staat.
Het opvangen van tegenvallers op korte termijn kent daardoor wel beperkingen.
Investeringswerken
Voor de jaarrekening zijn alle investeringskredieten geanalyseerd. Bij de analyse is in
overleg met de budgethouders gekeken of er investeringskredieten konden worden afgerond
of doorgeschoven moesten worden naar 2014. Als bleek dat de werkzaamheden van de
investeringskredieten in 2013 nog niet afgerond waren, zijn de investeringskredieten
doorgeschoven naar 2014.
Bij de afsluiting is gekeken naar de afwijking van de werkelijke kosten ten opzichte van de
raming. De verschillen zijn meegenomen in de bovenstaande grove analyse. Voor een
specificatie van de afgesloten investeringswerken in 2013, verwijzen wij u naar de
investerings- en financieringsstaat in het bijlagenboek, behorende bij deze jaarrekening.
Geplande maar niet uitgevoerde c.q. nog niet afgeronde activiteiten die doorgeschoven zijn naar 2014
Bij de 4e Financiële rapportage 2013 is voorgesteld om in te stemmen met de overheveling
van diverse budgetten van 2013 naar 2014. Het betrof hier een totaalbedrag van
€ 3.458.000. Voor een tekstuele toelichting verwijzen wij u naar de 4e Financiële rapportage
2013. Bij deze jaarrekening wordt voorgesteld om nog een bedrag van € 737.550 te claimen
ten behoeve van 2014. Dit bestaat enerzijds uit claims met betrekking tot
bestemmingsreserves en anderzijds uit overhevelingen. Een specificatie van claims is te
vinden op de volgende bladzijde. In totaal wordt er een bedrag van
€ 4.196.000 geclaimd voor het volgende jaar. Dit is ongeveer 4 procent van de totale
exploitatie van de gemeente.
Jaarrekening 2013
16
Resultaat jaarrekening 2013 na resultaatbestemming
Per saldo sluit de jaarrekening 2013 na onderstaande resultaatbestemming af met een
positief resultaat van € 2.052.000. De voorgestelde resultaatsbestemming ziet er als volgt uit:
(-/- = voordeel, + = nadeel)
Saldo jaarrekening 2013 Algemene Dienst voor bestemming
-3.433.000
Voorgestelde claim(s) Algemene Dienst m.b.t. bestemminsreserves:
- Storting in bestemmingsreserve renovatie zwembad Overboord (prog. 5)
- Storten voordeel WMO in de bestemmingsreserve WMO (prog. 6)
610.000
268.000
- Storting in de bestemmingsreserve WWB inkomensdeel (prog. 6)
58.000
- Storting in bestemmingsreserve knelpunten inburgering (alg. dekk)
36.000
- Storting in bestemmingsreserve WMO (alg. dekk)
21.000
993.000
Totaal claim(s) Algemene Dienst m.b.t. bestemmingsreserves
Voorgestelde claims a.g.v. overhevelingen Algemene Dienst:
- Aanpassing drempels en abri's Landmaten (prog. 2)
49.500
- Project EGEM-I (prog. 0)
114.000
- Ombouw bussstation (prog. 2)
126.000
- Sociaal Economische Agenda (prog. 3)
- Oostkanvisie (prog 3)
50.000
20.000
- Project budget de drie transities (prog. 6)
51.000
- Armoede en schuldenbeleid (prog. 6)
18.000
- WWB werkdeel (prog. 6)
158.000
- Project Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) (prog. 8)
- Verschuiving budget van 2014 naar 2013 ivm sloop panden Hanzekwartier (GREX
VGHS) (prog. 8)
59.000
-319.000
Totaal voorgestelde claims a.g.v. overhevelingen Algemene Dienst naar 2014:
326.500
Totaal voorgestelde claims ten laste van het jaarrekeningsaldo Algemene Dienst:
1.319.500
-2.113.500
Saldo jaarrekening 2013 Algemene Dienst na bestemming
34.000
Saldo jaarrekening 2013 Grondexploitatie voor bestemming
Voorgestelde claim(s) Grondexploitatie:
- storting in bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen cf nota kostenverhaal
GREX (prog 8)
Totaal voorgestelde claims ten laste van het jaarrekeningsaldo Grondexploitatie:
Saldo jaarrekening 2013 Grondexploitatie na bestemming
Totaal resultaat jaarrekening na resultaatsbestemming (positief)
28.000
28.000
62.000
-2.051.500
Dekkingsvoorstel jaarrekening resultaat na bestemming
- Storting resultaat Algemene dienst na bestemming in de algemene reserve vrij aanwendbaar
- Onttrekking resultaat Grondexploitatie na bestemming aan het algemene reserve grondexploitatie vrij
Totaal resultaat Jaarrekening 2013 na dekkingsvoorstel:
Jaarrekening 2013
17
2.113.500
-62.000
0
Conclusie
We blikken terug op een productief 2013 met een reëel en aanvaardbaar slotbeeld dat goed
kan worden verklaard. Voor zover wordt voorgesteld over te hevelen is dat nodig en legitiem
omdat de praktijk van de uitvoering van gemeentetaken zich nu eenmaal niet altijd in het
bestek van exact 12 maanden laat persen.
Jaarrekening 2013
18
Analyse begrotingsrechtmatigheid
Uw raad heeft de budgetten geautoriseerd op programmaniveau. In het kader van de
begrotingsrechtmatigheid is voor de accountant het toetsingscriterium of wij binnen de
beschikbare budgetten op programmaniveau zijn gebleven.
De gesaldeerde resultaten van de rechtmatigheidcontrole per programma zijn in de navolgende tabel weergegeven (- = positief / + = negatief).
Programma
Programma 0
Programma 1
Programma 2
Programma 3
Programma 4
Programma 5
Programma 6
Programma 7
Programma 8
Programma 9
Algemene dekkingsmiddelen
Onvoorzien
Mutaties in reserves
Saldo rekeningsresultaat na bestemming (betreft storting
positief jaarrekening-resultaat ad € 3.399.000 (AD 3.433.000
minus GREX 34.000) in reserve rekening-saldi conform
BBV)
Begroting 2013 Werkelijk 2013
na wijziging
5.361.843
5.167.199
2.714.142
2.672.528
7.308.394
7.055.573
1.205.813
1.028.509
7.151.283
6.400.822
14.403.432
13.119.077
10.083.068
9.250.524
2.511.052
2.625.727
4.257.150
3.904.388
1.101.190
1.169.705
-50.642.895
-51.253.369
0
0
-5.454.474
-4.540.229
Totaal
2
-
3.399.546
0
Verschil
-194.644
-41.614
-252.821
-177.304
-750.461
-1.284.355
-832.544
114.675
-352.762
68.515
-610.474
0
914.245
3.399.544
0
Uit de tabel constateren wij dat er in programma’s 7 Volksgezondheid, 9 Algemeen en in het
onderdeel mutaties reserves sprake is van een begrotingsoverschrijding. Deze
begrotingsoverschrijdingen worden in de ‘globale analyses’ van de afzonderlijke
programma’s toegelicht.
In het raadsvoorstel bij deze jaarrekening vragen wij u om de overschrijdingen op deze
programma’s alsnog te autoriseren door middel van vaststelling van de jaarrekening 2013.
Jaarrekening 2013
19
Jaarrekening 2013
20
2. Jaarverslag 2013
Jaarrekening 2013
21
Jaarrekening 2013
22
2.1 Programmaverantwoording
Jaarrekening 2013
23
Jaarrekening 2013
24
2.1.0 Programma: 0 Algemeen bestuur
Algemene omschrijving
Het programma omvat het openbaar
bestuur, de communicatie met de
inwoners, de gemeentelijke
basisadministratie en de interne en
externe dienstverlening.
Vastgestelde beleidsnota’s:
- Collegeprogramma 2010 - 2014
- Financiële en controle verordeningen
2004 (artikel 212 & 213 Gemeentewet)
- Verordening doelmatigheids- en
doeltreffendheidonderzoeken (artikel
213 a Gemeentewet)
- Toekomstvisie 2025
- Meerjarenprogramma “Koersen op
dienstverlening 2010-2015”
- Kwaliteitshandvest Dienstverlening
- Rond de procedures, rollen en taak
van raad, raadscommissie
(waaronder rekenkamer) en college
zijn diverse richtlijnen vastgesteld
- Beleidsnota Duurzaam Dronten
(2012-2016)
Algemene beschouwing
In 2013 is verder uitvoering gegeven aan het meerjaren beleidsplan “Koersen op
Dienstverlening”. De projectleider heeft een presentatie in de Raad verzorgd in december
2013, waarin resultaten zijn vermeld. Er is verder uitvoering gegeven aan de realisatie van
ombuigingen, die door de raad zijn vastgesteld. Dronten participeert in diverse
samenwerkingsverbanden in de regio.
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Wat wilden we bereiken in 2013
Nieuw beleid:
Duurzaam Dronten (Amendement Kadernota 2013)
DEON, in zijn oorspronkelijk vorm, is niet doorgegaan omdat verschillende oorspronkelijke
partners zijn afgehaakt. Ook Dronten heeft besloten om niet mee te doen. Inmiddels heeft
Provinciale Staten van Flevoland in december besloten DEON zelfstandig vanuit de provincie
te ontwikkelen. Gemeenten en andere partners kunnen, als zij dat willen, structureel of op
projectniveau participeren.
Digitalisering van de archieven
De komende jaren werkt de gemeente Dronten toe naar digitalisering van
documenten/dossiers. Enerzijds om te voldoen aan de vraag: burgers, bedrijven en
organisaties waarmee we (gaan) samenwerken willen snel en digitaal beschikken over de
gevraagde informatie. Anderzijds is het een voorwaarde om zaakgericht te gaan werken,
Jaarrekening 2013
25
één van de doelen die we onszelf gesteld hebben in het Meerjarenplan 'Verbetering
Dienstverlening'. We willen dan bij de zaak ook direct de bijbehorende documenten digitaal
kunnen raadplegen. In 2013 hebben we de brondocumenten voor de afdeling Publiekszaken
gedigitaliseerd. Hierdoor kunnen medewerkers in de dienstverlening volledig digitaal alle akten
van de burgerlijke stand en persoonskaarten opvragen en direct verstrekken aan de burger.
Ook zijn voor de ketensamenwerking met de Omgevingsdienst Flevoland Gooi en Vechtstreek
(OFGV) alle milieudossiers gedigitaliseerd. De ontsluiting hiervoor moet nog worden geregeld
(1e kwartaal 2014). Hierdoor kunnen medewerkers van de gemeente Dronten en het OFGV
volledig digitaal bij alle milieudossiers.
Motie zonnepanelen op daken gemeentelijke gebouwen
De motie is uitgewerkt en in de kadernota 2014 opgenomen. Vervolgens zijn de financiële
gevolgen in de begroting van 2014 opgenomen. In het voorjaar van 2014 wordt een aantal
gemeentelijke gebouwen (gemeentehuis en loods op de milieustraat (deels) van
zonnepanelen voorzien.
Motie onderzoek instellen duurzaamheidsfonds naar voorbeeld van SVn
De motie is uitgewerkt en de duurzaamheidslening volgens het model SVn is vanaf mei 2013
operationeel. Voor de jaren 2013 tot en met 2016 is per jaar een bedrag van € 200.000
beschikbaar. In 2013 (8 maanden) hebben 20 woningeigenaren een aanvraag voor een
lening voor het uitvoeren van energiebesparende en/of energieopwekkende maatregelen
ingediend. Dit voor een totaalbedrag van circa € 160.000.
Bestaande ontwikkelingen 2013:
Toekomstvisie
Met het realiseren van de zeven perspectieven zoals beschreven in de Toekomstvisie 2025
zijn in de afgelopen 5 jaren goede vorderingen gemaakt. In diverse beleidsdocumenten is een
goede verdere uitwerking gegeven om de doelstellingen op langere termijn effectief te kunnen
realiseren. Voorbeelden zijn de woonvisie, de Strategische visie Oostkant Dronten en voor het
economische beleid Koersen op Karakter. Ruimtelijk zijn we ver gevorderd met de vaststelling
van de structuurvisie Dronten 2030. Hierin is ruimtelijk aan gegeven waar invulling van
ontwikkelingen gerealiseerd kunnen worden. In de Oostkant zijn belangrijke stappen gezet
voor het structureel mogelijk maken van het organiseren van evenementen met goede
voorzieningen op het nationaal evenemententerrein Ellerveld. We hebben subsidie ontvangen
voor het realiseren van de ecologische verbindingen en infrastructuur voor het
evenemententerrein. Stichting Net wordt de vaste huurder en coördineert het gebruik voor de
verschillende evenementen.
Op voorzieningen niveau zijn voor de kernen Biddinghuizen en Swifterbant belangrijke
stappen gezet met maatschappelijke partners om intensiever te gaan samenwerken in het
verlenen van maatschappelijke dienstverlening. Er is concreet ook een beeld geschetst waar
welke voorzieningen en wanneer ( mogelijk ) gerealiseerd kunnen worden.
Het educatief centrum in Biddinghuizen is in gebruik gekomenen en de tweede fase van de
plannen is in voorbereiding. In de voorbereidingen van het plan voor de realisatie voor een
MFG/woonzorg complex in Swifterbant zijn belangrijke stappen gezet, de initiatiefnemers
hebben zich verenigd in de stichting De Oeverwal i.o . Voor de verdere ontwikkeling van de
groei van Dronten zijn belangrijke stappen gezet voor het Hanzekwartier en het Palet.
Voor aankomende decentralisaties van de taken AWBZ, participatie en jeugdbeleid bereiden
we ons ( programmatisch ) voor op onze nieuwe aankomende taken voor de samenleving in
de sfeer van zorg en participatie.
Ook is verder invulling gegeven aan het beleid Duurzaam Dronten. Op het gebied van
duurzame energie verstrekken we leningen en een klimaat beleidsplan is in voorbereiding.
De actualisering / update van de Toekomstvisie is voorbereid en kan in 2014 in de nieuwe
raad worden vastgesteld.
Jaarrekening 2013
26
Historie omtrent de inrichting van het plein
Bij de ontwikkeling van het plein in 2005-2006 is nadrukkelijk met alle partijen die destijds
‘belangen’ hadden op het plein, gekomen tot een inrichtingsvoorstel zoals dat er nu in de basis
nog steeds is. Evenementen als Meerpaaldagen en markt moesten goed gefaciliteerd worden.
In 2009 is ook al gekeken naar het functioneren van het plein. Op basis hiervan zijn plannen
ontwikkeld door de Stijlgroep Rotterdam (ook de ontwerper van het plein). Door de
gemeenteraad is besloten om het project uit te voeren in 2 fasen. In de eerste fase zijn de
groene voorzieningen gerealiseerd. De overige aspecten zoals de muziektent en de
waterelementen, waren gepland voor fase 2. De uitvoering van fase 2 zou slechts mogelijk
zijn na het verkrijgen van Leader-subsidie. Dit was een voorwaarde, tenzij te zijner tijd andere
besluiten worden genomen met een andere financiële dekking. De leader subsidie is echter
niet beschikbaar gekomen. Mede naar aanleiding van het initiatiefvoorstel worden als
onderdeel van het Actieplan Centrum met diverse belanghebbenden in het centrum zoals de
(horeca)ondernemers, De Meerpaal, de vastgoedeigenaren etc., plannen ontwikkeld voor
aanpassingen aan het plein. In 2014 wordt een voorstel aan u aangeboden.
Project Verbetering Dienstverlening
In 2013 is volop uitvoering gegeven aan de door de Raad vastgestelde Jaarprogramma
Dienstverlening 2013. Zo zijn eind 2013 11 medewerkers allround opgeleid als allround
frontofficemedewerker en werd het digitaal loket verder uitgebreid met meer digitale producten
en diensten. Hiervan wordt ook steeds meer gebruik gemaakt door burgers en bedrijven. De
wachttijden voor klanten zijn verder afgenomen en de klanttevredenheid voor de balie is
wederom verder toegenomen. Burgers en bedrijven waarderen ons zeer op de aspecten van
betrouwbaarheid, levertijd, tarieven, maar bovenal bejegening.
Alle inkomende post wordt nu digitaal opgeslagen en steeds meer archieven zijn
gedigitaliseerd, daar waar mogelijk op weg naar publicatie op het internet. De 1e lijns telefonie
werd gecentraliseerd, waardoor klanten veel sneller en eenvoudiger de gemeente kunnen
bereiken en in steeds meer gevallen meteen een antwoord op hun vragen kunnen krijgen.
Voor de verdere doorontwikkeling van de dienstverlening en als onderdeel daarvan het
gemeentelijk KCC, is in 2013 de KCC-visie voor de gemeente Dronten opgesteld en
vastgesteld.
Alle uitgevoerde (deel-)projecten hebben plaatsgevonden binnen de financiële kaders zoals
door de Raad toegekend.
mGBA / Basisregistratie Personen (BRP)
Nog steeds zijn de noodzakelijke onderdelen en daarmee samenhangend de financiële
gevolgen onvoldoende in beeld gebracht door het Rijk. In de kadernota 2014 en begroting
2014 is voorzien in een extern projectleider die een Plan van aanpak zal opleveren, waarin de
inhoudelijke, technische, juridische en financiële implicaties van de komst van de
basisregistratie personen staat weergegeven.
Verloren en Gevonden voorwerpen
De gemeenteraad van Dronten heeft in de 4e firap van 2012 middelen ter beschikking gesteld
om de wettelijke taak van de administratie en beheer rondom gevonden en verloren
voorwerpen uit te kunnen voeren. Deze taak is sinds 1 januari 2013 een reguliere taak
geworden en opgenomen binnen de bestaande bedrijfsvoering. Nieuw in de uitvoering is dat
de burger de mogelijkheid heeft gekregen om zelf de administratie rondom de gevonden en
verloren voorwerpen uit te voeren door het voorwerp te registreren op de website
www.verlorenofgevonden.nl. Hij of zij kan het voorwerp ook zelf bewaren. Burgerparticipatie in
het klein.
Jaarrekening 2013
27
Indicatoren / kengetallen bestaand beleid
Werkelijk
2012
Indicatoren bestaand beleid :
Rapportcijfer Klant Tevredenheids Onderzoek (KTO)
dienstverlening balie
Rapportcijfer KTO dienstverlening telefoon
Gemiddelde wachttijd burger aan balie (min.)
Aantal e-formulieren
Aanvraag uittreksel GBA via e-formulier
Adreswijziging via e-formulier
Afschrift burgerlijke stand via e-formulier
aantal onderzoeken artikel 213a (basis was 2 onderzoeken)
Begroot
2013
Werkelijk
2013
7,6
7,8
7,7
7,6
6,3
26
133
758
26
1
7,7
< 10
30
500
700
200
1
7,4
4,3
32
200
1052
25
0
Wat heeft het gekost?
Lasten
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
Totaal lasten
Baten
- overig
Totaal baten
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
Werkelijk 2012
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
Verschil
3.850.284
10.946
2.711.625
6.572.856
3.357.453
22.740
2.538.044
5.918.237
3.119.725
22.740
2.891.878
6.034.343
3.297.054
11.813
2.625.171
5.934.038
177.329
10.927266.707100.305-
894.917
894.917
812.500
812.500
672.500
672.500
766.839
766.839
94.33994.339-
5.677.938
650.972
958.797
5.370.113
5.105.737
173.784
455.000
4.824.521
5.361.843
851.056
1.115.323
5.097.576
5.167.199
851.056
1.115.323
4.902.932
194.644194.644-
Globale analyse Uitgaven:
verschillen
Apparaatskosten (€ 177.000 nadeel)
begroting 2013 - Hogere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie (€ 177.000 éénmalig
versus
nadeel), onder andere veroorzaakt door:
werkelijkheid
- hogere doorverdeling uren voor promotie, representatie en
2013
communicatie (€ 57.000 éénmalig nadeel);
- hogere doorverdeling uren voor project verbetering dienstverlening (€
106.000 éénmalig nadeel);
- Diversen (€ 14.000 éénmalig nadeel).
- Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden in
de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Kapitaallasten (€ 11.000 voordeel)
- Lagere kapitaallasten op diverse posten binnen programma 0 (€ 11.000
éénmalig voordeel).
Overig (€ 267.000 voordeel)
- Lagere kosten voor raad en raadscommissies (€ 13.000 éénmalig
voordeel).
- Lagere kosten voor college van burgemeester en wethouders (€ 11.000
éénmalig voordeel)
Jaarrekening 2013
28
-
-
-
-
Lagere uitgaven in het kader van het Project EGEM-I (€ 114.000 éénmalig
voordeel). Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld
om dit geld opnieuw te claimen en voor 2014 beschikbaar te stellen.
Hogere uitgaven voor Citymarketing (€ 42.000 éénmalig nadeel), hier
staan deels hogere inkomsten tegenover, zie ‘inkomsten’;
Hogere kosten voor de aanschaf van waardepapieren in de vorm van
eigen verklaringen paspoorten etc. (€ 31.000 éénmalig nadeel). Het
nadeel moet in combinatiegezien worden met de hogere legesopbrengst
burgerzaken (zie ook toelichting “Inkomsten”).
Hoger kosten voor het inschakelen van externe juridische ondersteuning
van de gemeente (€ 44.000 éénmalig nadeel).
Lagere kosten voor duurzaamheidsleningen 2013 (€ 200.000 éénmalig
voordeel). Hier staat een nadeel bij de mutaties in reserves tegenover
omdat er geen onttrekking wordt gedaan aan de algemene reserve Nuon
vrij aanwendbaar. Wij houden altijd een vordering op deze uitstaande
gelden bij Svn (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting) en dienen dit te
activeren op de balans. Het deel wat is verstrekt als duurzaamheidslening
door Svn wordt geactiveerd onder financiële vaste activa en het deel wat
nog in rekening courant staat bij Svn bij overige vorderingen.
Lagere kosten voor inhuur derden voor het project verbeteren
dienstverlening (€ 17.000 éénmalig voordeel);
Lagere kosten voor inhuur derden voor het project duurzaam Dronten (€
13.000 éénmalig voordeel);
Lagere kosten voor het project digitaal archiveren (€ 14.000 éénmalig
voordeel);
Diversen kleine voordelen, per saldo (€ 3.000 éénmalig voordeel).
Inkomsten (€ 94.000 voordeel)
- Hogere opbrengsten secretarieleges (€ 65.000 éénmalig voordeel). Voor
een totaal beeld moet het voordeel gecombineerd worden met de hogere
kosten voor de aanschaf van waardepapieren (zie ook toelichting
“Uitgaven”).
- Niet geraamde bijdragen van derden voor Citymarketing (€ 21.000
éénmalig voordeel). Hier staan de hogere directe kosten tegenover (zie
ook toelichting “Uitgaven”);
- Diversen (€ 8.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
29
Jaarrekening 2013
30
2.1.1 Programma: 1 Openbare orde en veiligheid
Algemene omschrijving
Het programma omvat activiteiten die
gericht zijn op integrale veiligheid, het
waarborgen van veiligheid, het voeren
van regie op evenementen(beleid), het
voorkomen van rampen en daarnaast
de coördinatie bij rampbestrijding.
Vastgestelde beleidsnota’s:
- Dertien rampenbestrijdingsplannen.
- Regionaal crisisplan
- Regionaal beleidsplan
- Regionaal risicoprofiel
- IVB 2012-2015
Algemene beschouwing
In 2013 hebben diverse ontwikkelingen op het gebied van de openbare orde en veiligheid
plaatsgevonden. De meest in het oog springende ontwikkelingen zijn de diverse activiteiten die
voortvloeien uit het integraal veiligheidsplan. Hieronder wordt kort ingegaan op de belangrijkste
gebeurtenissen in 2013 op het gebied van integrale veiligheid.
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Wat wilden we bereiken in 2013
Nieuw beleid:
1.1 Veiligheidsregio’s/Crisisorganisatie.
De zorg voor de bevolking is een belangrijk onderdeel van crisisbeheersing en
rampenbestrijding. In opdracht van de beide besturen van de Veiligheidsregio’s Flevoland en
Gooi en Vechtstreek is in 2013 hard gewerkt aan de totstandkoming van een nieuw
organisatieplan bevolkingszorg dat moest voldoen aan o.a. de eisen van de Wet op de
Veiligheidsregio, voldoen aan competentieprofielen en opleidingskaders voor gemeentelijke
functionarissen in de rampenbestrijding en voldoen aan het vastgestelde regionaal crisisplan.
Het Veiligheidsbestuur heeft inmiddels in zijn vergadering van 13 november 2013 het
organisatieplan bevolkingszorg vastgesteld. Daarmee is een omvangrijk proces afgerond
waaraan veel mensen uit de deelnemende gemeenten een bijdrage hebben geleverd. In 2014
zal het organisatieplan verder in de gemeentelijke organisatie worden geïmplementeerd.
Met de vaststelling van het organisatieplan is nu duidelijk welke (inter) regionale crisisfuncties
op piket worden gezet. De gemeente kan aanvullend hierop zelf nog een aantal functies op
piket zetten indien zij dit noodzakelijk acht. Een van de functies waaraan gedacht wordt betreft
de functie van Officier van Dienst (OVD) bevolkingszorg. Deze functie staat momenteel op
lokaal piket, maar met de gemeente Lelystad vinden gesprekken plaats om te bezien of deze
functionaris niet voor beide gemeenten kan opereren.
Met de komst van het nieuwe organisatieplan is tevens een nieuw opleidings- en oefenplan
opgesteld. In 2014 zal begonnen worden met het werven van piketfunctionarissen voor diverse
piketfuncties. Deze functionarissen zullen in 2014 worden getraind en opgeleid waarmee ze
Jaarrekening 2013
31
voldoen aan de meest recente opleidingseisen.
In afwachting van het nieuwe organisatieplan is in 2013 dus minder tijd besteed aan het
opleidingsaspect. De jaarlijkse oefening voor het gemeentelijk beleidsteam is in 2013
gehouden en voor de voorbereiding op een aantal grote evenementen zijn zogenaamde
tabletop-oefeningen gehouden waaraan de dienstdoende OVD-en hebben meegedaan.
Bestaande ontwikkelingen 2013 :
Uitvoering geven aan het IVB 2012-2015
Op 16 september 2013 is het Integraal Veiligheidsplan 2012-2015 (IVB 2012-2015)
geëvalueerd. De (jaarlijkse) veiligheidskrant is medio november 2013 huis-aan-huis verspreid.
De uitvoering van het evenementenbeleid is verder geprofessionaliseerd. De Beleidsregels
Cameratoezicht in openbare gebieden zijn vastgesteld. Er is flink ingezet op het verhogen van
het aantal deelnemers aan Burgernet (o.a. door een zeer succesvolle flyeractie op de
weekmarkt van Dronten, het aansluiten van alle zakelijke mobiele telefoons op Burgernet en
een interne campagne) waardoor het aantal deelnemers met ruim 200% is gestegen t.o.v.
2012. Inmiddels is 7,7% van het aantal inwoners van de gemeente Dronten aangesloten bij
Burgernet. Het Jeugd Interventie Team (JIT) zet zich bij de afwezigheid van overlast gevende
en hinderlijke groepen voortvarend in op preventieve acties, zoals de gezamenlijke straatactie
met leerplicht. Ter bestrijding van het aantal woninginbraken is een drietal
voorlichtingsavonden (per kern één) door de gemeente georganiseerd. De gemeente Dronten
heeft zich in 2013 aangesloten bij de pilot Bij (Bestuurlijke Informatie Justitiabelen). Het
winkelcentrum van Dronten is genomineerd voor een tweede ster inzake het keurmerk veilig
ondernemen.
Implementatie van nationale politie
Op 1 januari 2013 is de nationale politie van start gegaan en de vorming ligt grotendeels op
schema. De operationele resultaten zijn op peil en de realisatie vordert gestaag. Wel moet er
nog veel gebeuren voordat de nationale politie “af “is. Door de inrichting van de Real Time
Intelligence Centra (RTIC’s) en invoering van de gebiedsscan beschikt elke politieman/-vrouw
op straat over real time operationele informatie. Het is mogelijk om in het hele land aangifte te
doen, evenals dat het mogelijk is om op locatie aangifte te doen van bijvoorbeeld
woninginbraken.
De gemeente Dronten maakt deel uit van het robuuste basisteam Dronten / Noordoostpolder /
Urk en valt binnen het district Flevoland. Onveranderd is de politie "waakzaam en dienstbaar"
aan de waarden van de rechtsstaat. Het uitgangspunt blijft een lokale verankering en
samenwerking. Immers, de basis van het politiewerk ligt in de wijk. Veiligheidsproblemen
spelen zich namelijk grotendeels lokaal af. De politie is dan ook nauw verbonden met de lokale
overheid en met de burgers in een gemeente.
Indicatoren / kengetallen bestaand beleid
Werkelijk
2012
Begroot
2013
Werkelijk
2013
Indicatoren nieuw beleid:
Aantal voorlichtingsbijeenkomsten (intern) (Veiligheidsregio)
Aantal inzetten OVD Bevolkingszorg (OVD Bz) (Veiligheidsregio)
Indicatoren bestaand beleid :
Aantal oefeningen rampenbestrijding
Aantal woninginbraken *
Aantal vernielingen *
Aantal geweldsdelicten *
Aantal evenementen en meldingen
Aantal BIBOB adviezen
Jaarrekening 2013
32
0
0
2
12
2
2
3
120
304
83
284
Nvt
2
120
304
83
300
1
4
176
238
137
310
1
Aantal RIEC adviezen
Aantal hinderlijke of overlast gevende jeugdgroepen
Aantal Burgernetberichten preventief
Aantal Burgernetberichten alerteringen
Aantal Burgernetdeelnemers
Nvt
Nvt
Nvt
Nvt
Nvt
1
0
5
2
1.500
3
0
5**
0
3.120
* de werkelijke cijfers van 2012 wijken af van de eerder vermelde aantallen. De oorzaak hiervan zijn de jaarlijkse
administratieve veranderingen binnen de politie (o.a. het hanteren van andere categorieën) en het “vakantie
effect” (Bij woninginbraken ontdekt men pas na de vakantie dat is ingebroken).
** waarvan 1 nieuwsbrief
Wat heeft het gekost?
Lasten
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
Totaal lasten
Baten
- overig
Totaal baten
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
Globale analyse
verschillen
begroting 2013
versus
werkelijkheid
2013
Werkelijk 2012
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
Verschil
747.070
234.397
1.497.786
2.479.254
1.134.445
241.942
1.640.760
3.017.147
1.079.832
230.942
1.505.368
2.816.142
1.052.890
230.726
1.526.563
2.810.179
26.94221621.195
5.963-
117.499
117.499
102.000
102.000
102.000
102.000
137.651
137.651
35.65135.651-
2.361.755
10.000
143.408
2.228.347
2.915.147
128.953
2.786.194
2.714.142
15.000
138.953
2.590.189
2.672.528
15.000
138.953
2.548.575
41.61441.614-
Uitgaven:
Apparaatskosten (€ 27.000 voordeel)
- Lagere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie op integraal
veiligheidsbeleid (€ 16.000 éénmalig voordeel);
- Lagere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie op vergunningen
openbare orde en veiligheid (€ 12.000 éénmalig voordeel);
- Diversen (€ 1.000 éénmalig nadeel);
- Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden in
de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Overig (€ 21.000 nadeel)
- Hogere kosten door inhuur extra capaciteit evenementenvergunningen in
de zomerperiode en evenementenadvies inzet van de Officier van Dienst
bij grote festivals (€ 23.000 éénmalig nadeel). Hier staan hogere
inkomsten uit leges tegenover, zie analyse ‘inkomsten’;
- Diverse kleine voordelen, per saldo (€ 2.000 éénmalig voordeel).
Inkomsten:
Overig (€ 36.000 voordeel)
- Hogere huuropbrengsten brandweerkazerne Dronten (€ 9.000 structureel
voordeel). Bij de 1e financiële rapportage 2014 zal dit structurele voordeel
worden meegenomen;
- Hogere inkomsten uit leges en rechten voor vergunningen openbare orde
en veiligheid (€ 23.000 éénmalig voordeel).
- Diverse kleine voordelen ( € 4.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
33
Jaarrekening 2013
34
2.1.2 Programma: 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
Algemene omschrijving
Het programma omvat activiteiten gericht
op het beheer en onderhoud van (water)wegen, straten, bermen, pleinen, bruggen
openbare verlichting en
gladheidbestrijding. Daarnaast het
opstellen/ vernieuwen van beleid en het
treffen van verkeersmaatregelen ten
behoeve van de verkeersafwikkeling, de
verkeerscirculatie en de
verkeersveiligheid.
Vastgestelde beleidsnota’s:
- Beleids- en beheerplan wegen 20122016
- Beleids- en beheerplan bruggen 20122016
- Beleids- en beheerplan openbare
verlichting 2013-2017
- Gemeentelijk verkeer en vervoerplan,
2003-2013, update 2007
- Beleidsplan gladheidbestrijding 2012
- OV-visie 2007
- Parkeervisie Centrum Dronten - 2009
Algemene beschouwing
In 2013 zijn binnen programma 2 onder andere de onderstaande zaken gerealiseerd:
- Ombouw oude busstation naar parkeerterrein als onderdeel van de parkeervisie centrum
Dronten. Door deze ombouw is dit deel van het centrum nu volledig afgerond.
- Ten behoeve van de stadslijn 21/22 is de inrichting van De Landmaten aangepast door
drempels te verwijderen en/of aan te passen + aanleg van 2x2 bushaltes. Deze aanpassing
was een wens van de provincie, Connexxion en de gemeente om de oppervlakte-ontsluiting
van de kern Dronten te verbeteren.
- In 2013 zijn de maatregelen in de Kamperfoelielaan gerealiseerd om doorgaand verkeer als
gevolg van de nieuwe N307 terug te dringen. Deze maatregelen zijn tot stand gekomen
middels bewonersparticipatie. In nauw overleg met bewoners zijn de maatregelen tot stand
gekomen. Het draagvlak voor de maatregelen is dan ook hoog in de straat.
- Na de zomervakantie zijn de scholen in Educatief centrum in Biddinghuizen in gebruik
genomen zo ook de openbare ruimte die in de zomervakantie is opgeleverd. De scholen
zijn zeer tevreden met hoe de openbare ruimte wordt gebruikt/is ingericht.
- Vanwege volle fietsenstallingen op station Dronten zijn gesprekken met ProRail opgestart
om te komen tot uitbreiding van de fietsenstalling.
Jaarrekening 2013
35
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Wat wilden we bereiken in 2013
Nieuw beleid: :
Beheerplan wegen
Het volledige onderhoudsprogramma is in 2013 uitgevoerd. Van het rehabilitatieprogramma zijn
delen van de Van der Plasschelaan, Tarpanweg, Vuursteenweg en fietspad Fazantendreef
uitgevoerd. De rehabilitatie van de parkeerplaats Educalaan is in de planvoorbereiding en wordt
uitgevoerd in 2014.
Bestaande ontwikkelingen 2013:
OV-visie
De provincie is gestart met opstellen van een nieuwe OV-visie waarbij een belangrijk
uitgangspunt is dat er op het OV fors moet worden bezuinigd. In 2014 loopt de 2-jarige pilot
stadslijn Dronten af en moet besloten worden of de lijn een vervolg krijgt.
Passage Dronten.
De focus van de gemeente ligt op de passage Dronten. In 2013 is een convenant gesloten met
de provincie over de aanleg van de passage Dronten. Naast financiele afspraken is tevens
vastgelegd dat de provincie zorgdraagt voor realisatie van deze passage in 2016. Inmiddels is de
voorbereiding gestart en heeft een eerste informatieavond voor inwoners, bedrijven en andere
belangstellenden plaatsgevonden in november 2013.
Corridor Roggebot
Op de N307 traject Roggebotsluis – N50 is in toenemende mate sprake van congestie. De
bestaande infrastructuur biedt onvoldoende capaciteit om de huidige verkeersintensiteiten
te verwerken. Daarnaast kan langzaam rijdend (landbouw)verkeer en de opening van de brug in
de oeververbinding vooral in de spitsuren de verkeersafwikkeling belemmeren. Het traject
corridor Roggebot bestaat uit 4 onderdelen:
de rotonde N307/N306 aan Flevolandse zijde.
de oeververbinding bij Roggebotsluis ter plekke van de provinciegrens.
de N307 tussen Roggebotsluis en de aansluiting op de N50 aan de Overijsselse zijde.
aansluitingen op de N50 aan de Overijsselse zijde.
Fase 1 bestaat uit een verlaging van het zomerbed van de IJssel bij Kampen over een lengte van
7 kilometer en de aanleg van een beperkte bypass bij Kampen.
De planvoorbereiding is er op gericht om de komende jaren te komen tot realisatie van deze
oplossingen. Bestemmingsplantechnisch worden zaken voorbereid en afgestemd met de
omgeving/bewoners.
IJsseldelta-Zuid.
De raad heeft in december 2013 het bestemmingsplan IJsseldelta Zuid vastgesteld. Het project
wordt gefaseerd uitgevoerd. De 1e fase (beperkte afvoercapaciteit voor de korte termijn) is
momenteel in voorbereiding. Voor wat betreft de 2e fase (volledige afvoercapaciteit voor lange
termijn) wordt gesproken over een mogelijke voorfinancieringsconstructie, zodat die wellicht
eerder kan worden uitgevoerd (2018 i.p.v. 2023) Dit betekent, dat ook de corridor Roggebotsluis
sneller kan worden gerealiseerd.
Jaarrekening 2013
36
Indicatoren / kengetallen
Indicatoren nieuw beleid
Totaal verwacht te beheren areaal wegverharding in m2
Indicatoren bestaand beleid :
Aantal strekkende km weg binnen bebouwde kom
Aantal strekkende km weg buiten bebouwde kom
Aantal civieltechnische kunstwerken (bruggen, tunnels,
steigers en vlonders) inclusief damwanden en wegduikers
Aantal parkeerplaatsen centrum Dronten
Aantal treinverbindingen per uur die stoppen in Dronten
Aantal treinverbindingen per uur die Dronten passeren
Onderhoudsniveau wegen in CROW norm
Niveau straatverlichting
Gladheidbestrijding: aantal gehonoreerde schadeclaims
door burgers en bedrijven, streefcijfer 0
Gladheidbestrijding: aantal meldingen van burgers en
bedrijven, streefcijfer maximaal 100
Werkelijk
2012
Begroot
2013
Werkelijk
2013
3.220.000
3.269.100
3.264.768
241
302
242
302
242
302
389
1.724
4
8
CROW
Wettelijke
norm
0
389
1.900
4
8
CROW
Wettelijke
norm
0
395
1.775
4
8
CROW
Wettelijke
norm
0
13
100
20
Wat heeft het gekost?
Lasten
Werkelijk 2012
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
Verschil
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
Totaal lasten
1.497.707
442.964
7.714.209
9.654.880
1.555.738
235.597
6.588.191
8.379.526
1.864.080
266.290
7.121.619
9.251.989
1.919.607
232.044
7.067.690
9.219.341
55.527
34.24653.92932.648-
Baten
- overig
Totaal baten
2.399.470
2.399.470
2.117.831
2.117.831
1.943.595
1.943.595
2.163.768
2.163.768
220.173220.173-
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
7.255.410
1.592.327
2.231.381
6.616.356
6.261.695
103.597
36.104
6.329.188
7.308.394
1.237.043
1.225.604
7.319.833
7.055.573
1.237.043
1.225.604
7.067.012
252.821252.821-
Globale analyse Uitgaven:
verschillen
Apparaatskosten (€ 56.000 nadeel)
begroting 2013 - Hogere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie (€ 56.000 éénmalig
versus
nadeel), onder andere veroorzaakt door:
werkelijkheid
- hogere doorverdeling uren voor openbare verlichting (€ 52.000
2013
éénmalig nadeel);
- hogere urenverdeling voor parkeervoorzieningen (€ 31.000 éénmalig
nadeel);
- lagere doorverdeling uren voor gladheidsbestrijding (€ 20.000
éénmalig voordeel);
- diverse kleine onderschrijdingen door lagere urenverdeling op diverse
posten (€ 7.000 éénmalig voordeel);
Jaarrekening 2013
37
Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden in
de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Kapitaallasten (€ 34.000 voordeel)
- Lagere kapitaallasten voor rehabilitaties wegen in 2013 (€ 33.000
éénmalig voordeel)
- Diversen (€ 1.000 éénmalig voordeel).
Overig (€ 73.000 voordeel)
- Lagere uitgaven voor bermverstevigingen in 2013. (€ 66.000 éénmalig
voordeel). In 2013 zijn werkzaamheden gecombineerd met
werkzaamheden in 2014. In 2014 kan hierdoor een overschrijding
ontstaan waarover we u in een van de financiële rapportages over zullen
informeren;
- Hogere kosten onderhoud wegen (€ 78.000 éénmalig nadeel). Hier staat
een hogere onttrekking aan de voorziening wegen tegenover (zie ook
toelichting “inkomsten”);
- Lagere kosten armatuur- en kabelvervanging (€ 51.000 éénmalig
voordeel) hier staat een lagere onttrekking aan de voorziening openbare
verlichting tegenover (zie ook toelichting “Inkomsten”).
- Hogere kosten voor BDU (Brede Doel Uitkeringen) projecten(€ 133.000
éénmalig nadeel). Hier staan deels ook hogere inkomsten tegenover (zie
ook toelichting “Inkomsten”). Per saldo zijn de uitgaven voor BDU
€ 18.000 hoger dan de inkomsten doordat niet alle gemaakte kosten voor
100% gedekt worden door BDU gelden.
- Lagere uitgaven voor aanpassing van drempels en abri’s Landmaten (€
50.000 éénmalig voordeel). Bij de bestemming van het rekeningsaldo zal
voorgesteld worden dit budget weer beschikbaar te stellen voor 2014;
- Lagere kosten voor de ombouw van het busstation. (€ 126.000 éénmalig
voordeel). Door een hogere inkomst van de provincie Flevoland (zie ook
toelichting “inkomsten”) is het totale voordeel van de ombouw in 2013
€ 186.000. De afrekening van de ombouw vindt in 2014 plaats daarom
wordt bij de besluitvorming over deze jaarrekening voorgesteld € 126.000
weer beschikbaar te stellen voor 2014.
- Diverse kleine nadelen (€ 9.000 éénmalig nadeel).
-
Inkomsten:
Overig (€ 220.000 voordeel)
- Hogere onttrekking aan de voorziening onderhoud wegen (€ 78.000
éénmalig voordeel), hier staan hogere kosten voor onderhoud wegen
tegenover (zie ook toelichting “Uitgaven”);
- Lagere onttrekking aan de voorziening openbare verlichting (€ 51.000
éénmalig nadeel), hier staan lagere kosten armatuur en kabelvervanging
tegenover (zie ook toelichting “Uitgaven”);
- Hogere ontvangen BDU gelden van de provincie Flevoland (€ 115.000
éénmalig voordeel), hier staan ook hogere uitgaven tegenover (zie ook
toelichting “Uitgaven”);
- Hogere inkomsten door ontvangen ISV gelden van de provincie Flevoland
voor de ombouw van het busstation (€ 60.000 éénmalig voordeel);
- Diverse kleine voordelen (€ 18.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
38
2.1.3 Programma: 3 Economische zaken
Algemene omschrijving
Het programma omvat activiteiten die gericht zijn
op ondersteuning en uitbouw van het bestaande
economisch potentieel. Hieronder vallen
bedrijventerreinen, land en tuinbouw,
winkelcentra, werkgelegenheid, markten en
exploitatie van gemeentelijke eigendommen.
Vastgestelde beleidsnota’s:
- Nota detailhandel 2002, update
2006
- Structuurvisie Dronten 2030
(2012)
- Kantorenvisie 2004
- Nota grondbeleid 2010
- Standplaatsenbeleid / herziening
2013
- Bestemmingsplan Buitengebied,
2007
- Koersen op karakter, 2010-2015
- Beleidsnota toerisme en
recreatie, 2008
- Strategische visie Oostkant
Dronten, 2010
- Ruimtelijk economisch ontwikkelingskader en uitvoeringsprogramma initiatieven Oostkant
Dronten, 2012-2018
- Van Eiland naar WIJLand,
gebiedsvisie Drieslag –
Wisentweg 2012 - 2025
Algemene beschouwing
Economisch gezien lijkt Europa de weg naar herstel gevonden te hebben. Ook Nederland en de
gemeente Dronten zien hier de eerste positieve signalen van. Als gemeente hebben we ook in
2013 getracht ons steentje aan de verbetering van de economie bij te dragen.
In onze gesprekken met ons bestaande bedrijfsleven die vanuit accountmanagement
geïntensiveerd zijn horen we ook weer positieve geluiden naast de nog steeds aanhoudende
negatieve geluiden. Groei zien we in nagenoeg de volle breedte, maar dit wordt nog niet vertaal
in veel nieuwbouwontwikkelingen, behoudens de agrarische sector.
De 5 kerngroepen die uitvoering geven aan de sociaal economische agenda (SEA) hebben
wederom grote stappen vooruit gezet, waarbij vooral de inzet van de betrokken ondernemers en
maatschappelijke partners meer dan gemiddeld is.
Het uitvoeringsprogramma Oostkant krijgt door diverse initiatieven steeds meer body. Het
Natuur- en Recreatieschap heeft zich getransformeerd tot de coöperatie gastvrije meren.
Met het actieplan centrum, winkeliersvereniging Suydersee , een nieuwe eigenaar van een groot
gedeelte van het centrum en andere betrokkenen werken we aan een vitaal toekomstbestendig
centrum.
In de luchthavenontwikkeling Lelystad blijven we op alle mogelijke plekken en tijdstippen onze
standpunten kenbaar maken.
Jaarrekening 2013
39
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Wat wilden we bereiken in 2013
Nieuw beleid:
Sociaal economische agenda.
De kerngroepen zijn aan de slag gegaan met hun opdrachten en hebben hier uitvoerig verslag
van gedaan richting uw raad.
Oostkantvisie.
Het uitvoeringsprogramma van de oostkantvisie is volop in uitvoering. Ondanks dat onze rol bij
deze gebiedsontwikkeling met name faciliterend is verwachten we ook dat een vorm van
cofinanciering tot stand wordt gebracht. Te denken valt aan recreatie- en natuurorganisaties die
activiteiten en/of fysieke zaken in het gebied willen uitvoeren.
Fietsknooppuntenstelsel.
Binnen de Provincie wordt hard gewerkt aan het realiseren van een fietsknooppuntenstelsel.
Iets wat in den lande al erg ingeburgerd is. De voorbereiding en uitvoering is in handen van de
provincie. Van ons wordt kennis en een financiële bijdrage gevraagd voor de realisatie en
instandhouding. In 2013 is de voorbereiding gestart in samenwerking met diverse betrokken
partijen. Realisatie zal in het eerste kwartaal 2014 naar verwachting plaatsvinden.
Bestaande ontwikkelingen 2013 :
Gebiedsontwikkeling Drieslag - Wisentweg (Van Eiland naar WijLand 2012)
Vanuit de vastgestelde gebiedsvisie voor de Drieslag en de Wisent met de titel 'Van Eiland naar
WijLand’ zijn gebiedsbijeenkomst belegd. Met betrokkenen wordt gewerkt aan het
uitvoeringsprogramma.
Indicatoren / kengetallen bestaand beleid
Werkelijk
2012
Indicatoren bestaand beleid :
Ontwikkeling van het aantal banen (basis 15.080 in 2009 en
14.870 in 2010 en 14.910 in 2011
Werkgelegenheidsgraad (provinciaal doel 75% in 2015)
Dronten 2009 64% , 2010 61% en 2011 61%
Aantal bedrijfsvestigingen (Bron: Provincie Flevoland: feiten en cijfers)
Verkoop bedrijventerrein gemeentebreed
Verkoop bloot eigendom erfpachtsgronden bedrijventerrein
Jaarrekening 2013
40
Werkelijk
2013
14.923
15.474
15.166
62%
63%
61%
In de top 3
in
Flevoland
0,3 ha
4,0 ha
0.6 ha
0,0 ha
3.679
Wordt
bekend in
2014
0,5 ha
0,7 ha
3.522
Plaats op de Landelijke en Flevolandse ranglijst MKB
e
vriendelijkste gemeente (2010 6 plaats van 6 in Flevoland)
Begroot
2013
Wat heeft het gekost?
Lasten
Werkelijk 2012
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
Totaal lasten
458.846
58.071
307.064
823.981
495.049
57.766
507.373
1.060.188
618.173
283.134
443.795
1.345.102
543.306
282.689
380.742
1.206.737
74.86744563.053138.365-
Baten
- overig
Totaal baten
182.665
182.665
118.021
118.021
139.289
139.289
178.228
178.228
38.93938.939-
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
641.316
141.886
69.653
713.549
942.167
15.768
422.000
535.935
1.205.813
60.569
926.622
339.760
1.028.509
60.569
926.622
162.456
177.304177.304-
Globale analyse
verschillen
begroting 2013
versus
werkelijkheid
2013
Verschil
Uitgaven:
Apparaatskosten (€ 75.000 voordeel)
- Lagere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie voor economische
ontwikkelingen (€ 102.000 voordeel);
- Hogere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie voor acquisitie en
promotie (€ 39.000 nadeel);
- Diversen € 12.000 voordeel);
- Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden in
de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Overig (€ 63.000 voordeel)
- Lagere kosten Sociaal Economische Agenda (€ 50.000 éénmalig
voordeel); Aangezien dit een tijdelijk project is wordt bij de besluitvorming
van de jaarrekening voorgesteld dit bedrag voor 2014 weer beschikbaar te
stellen.
- Lagere kosten Oostkantvisie (€ 20.000 éénmalig voordeel); Aangezien dit
een tijdelijk project is wordt bij de besluitvorming van de jaarrekening
voorgesteld dit bedrag voor 2014 weer beschikbaar te stellen.
- Diversen (€ 7.000 éénmalig nadeel).
Inkomsten:
Overig (€ 39.000 voordeel)
- Hogere inkomsten uit leges en pachten (€ 18.000 éénmalig voordeel);
- Hogere inkomsten voor standplaatsen (€ 10.000 éénmalig voordeel);
- Diverse kleine voordelen, per saldo (€ 11.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
41
Jaarrekening 2013
42
2.1.4 Programma: 4 Onderwijs
Algemene omschrijving
Onderwijs is belangrijk voor de hele
samenleving, het biedt de mogelijkheid aan
mensen om zich te ontwikkelen en
daarnaast vormt het een belangrijke
randvoorwaarde voor de kwaliteit en
aantrekkelijkheid van Dronten als woon- en
werkgemeente.
De gemeente heeft voor verschillende
thema’s binnen het onderwijsbeleid een
wettelijke verplichting, voor andere
onderwerpen, zoals bijvoorbeeld het
passend onderwijs is het onderwijsveld zelf
verantwoordelijk.
De gemeente heeft op veel terreinen
samen met schoolbesturen en andere
partners jeugd een verantwoordelijkheid ten
aanzien van de Dronter jeugd. De
onderwerpen waar we gezamenlijk aan
willen werken, worden besproken in het
bestuurlijk overleg jeugd. In dit overleg
maken gemeente en betrokken partijen op
basis van gelijkwaardigheid afspraken met
elkaar.
Vastgestelde beleidsnota’s:
- Verordening leerlingenvervoer (2009)
- Visie brede school (2008)
- Programma Jeugd (2009)
- Beleidskader Voor- en Vroegschoolse
Educatie 2012-2014
- Diverse notities CJG (zie progr 7)
Algemene beschouwing
Het beleidsveld onderwijs heeft in 2013 voornamelijk in het teken gestaan van het “onderwijs
voor morgen”. De oplevering van het educatief centrum in Biddinghuizen maakt nieuwe
samenwerkingsvormen van onderwijs met maatschappelijke organisaties mogelijk. Zo werken
bijvoorbeeld leerlingen mee in de bibliotheek. Toekomstgericht bereiden het onderwijs en de
gemeente zich samen voor op de invoering van passend onderwijs in 2014. Een ieder vanuit
zijn eigen verantwoordelijkheid, maar wel handelend vanuit het belang voor het kind. We
zoeken hierbij nadrukkelijk aansluiting met de transformatie van de jeugdhulp.
Werken aan het onderwijs van morgen zien we ook terug in het project met “MEE op weg”
waarbij kinderen leren gebruik te maken van het openbaar vervoer. Na de succesvolle
pilotperiode is dit jaar besloten het project verder voort te zetten.
Op het asielzoekerscentrum is weer een schoolgebouw gerealiseerd (De Vlieger) die de
komende 15 jaar de kinderen die net Nederland zijn binnengekomen kan opvangen en kan
onderwijzen. Almere College, Ichthus College en MBO Landstede hebben ons tekeningen laten
zien van de VMBO school van morgen. De scholen hebben elkaar nu gevonden en zijn
voortvarend aan de slag om de deadline van opening in 2015 te kunnen halen.
In 2013 is een deel van de basis gelegd voor het onderwijs van morgen in Dronten, in 2014
gaan we daar verder mee.
Jaarrekening 2013
43
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Wat wilden we bereiken in 2013
Bestaande ontwikkelingen 2013;
Passend onderwijs.
2013 is het jaar waarin het onderwijs zich heeft voorbereid op het passend onderwijs, dat
vanaf 1 augustus 2014 wordt geïmplementeerd. Hoewel het passend onderwijs een taak van
het onderwijs is, zijn we als gemeente hier nauw bij betrokken. In 2013 zijn we met het
onderwijs en de partners jeugd in de gemeente Dronten in gesprek gegaan over een koppeling
tussen het passend onderwijs en de transitie van de jeugdzorg. Hieruit is onze visie op de
jeugdhulp voortgekomen. In de gemeente Dronten zien we een belangrijke rol weggelegd voor
het onderwijs als toegangspoort tot het preventieve aanbod en de jeugdhulp.
Daarnaast hebben we samen met het onderwijs aan een ondersteuningsplan passend
onderwijs gewerkt. Dit plan wordt begin 2014 definitief uitgewerkt. Uitgangspunt hierbij is
thuisnabij onderwijs. We hebben voor onderwijshuisvesting extra middelen vrijgemaakt, zodat
de scholen indien nodig het gebouw kunnen aanpassen aan de behoeften van leerlingen.
Deze middelen zijn in 2013 nog niet ingezet.
Leerlingenvervoer.
In het voorjaar van 2013 heeft de aanbesteding van het leerlingenvervoer voor de periode 1
augustus 2013 – 1 augustus 2017 plaatsgevonden. Vanaf het schooljaar 2013 – 2014 wordt
het aangepast leerlingenvervoer uitgevoerd door de fa. Witteveen uit Lemmer. Daarnaast
heeft het college besloten als aanvulling op de verordening leerlingenvervoer gemeente
Dronten nadere beleidsregels vast te stellen. Deze beleidsregels verschaffen voor alle
betrokkenen duidelijkheid en geven handvatten om strakker te sturen in de uitvoering van het
leerlingenvervoer en de beheersing van de kosten hiervan. Vanaf het schooljaar 2013 – 2014
wordt het leerlingenvervoer gecoördineerd door het Ommer Vervoersbureau (OVB).
Het in 2012 gestarte project MEE op Weg waarbij kinderen die met aangepast vervoer van
huis naar school worden vervoerd, gebruik leren maken van het openbaar vervoer, heeft in
2013 een succesvol vervolg gekregen. Ruim 30 leerlingen hebben inmiddels de overstap naar
het openbaar vervoer gemaakt. Dit is wel terug te zien in de aantallen bij openbaar vervoer
maar niet één op één terug te zien in de aantallen bij het aangepast vervoer. Bij het aangepast
vervoer was in 2013 sprake van een niet voorziene groei van het aantal deelnemers.
Onderwijshuisvesting en onderwijsaanbod.
In het begin van het jaar zijn de leerlingen van de Zevensprong die tijdelijk gehuisvest waren in
het STOAS gebouw verhuisd naar de locatie Dronten West. Alle leerlingen van de
Zevensprong zijn nu weer bij elkaar in een school gehuisvest.
Na de schoolvakantie hebben de schoolgaande kinderen in Biddinghuizen hun intrek genomen
in het Educatief Centrum. In oktober is op grootste wijze het Educatief Centrum geopend. De
reacties over het gebouw en over de geboden mogelijkheden in het gebouw zijn zeer
enthousiast.
Op het asielzoekerscentrum is het nieuwe onderkomen van de Vlieger in gebruik genomen.
Nu het gehele asielzoekerscentrum is opgeknapt en uitgebreid en er meer gezinnen worden
geplaatst op het centrum dreigt de school eind 2013 al weer te klein te worden.
Door de fluctuerende leerlingaantallen in de periode 2011/ 2012 (opknapbeurt van het
centrum) wordt het voor Spilbasisscholen en Almere College steeds lastiger om de begroting
rond te krijgen. Voor de periode 2012 is dan ook een extra bedrag aan beide scholen
vastgesteld om aan deze frictiekosten te kunnen voldoen. Begin 2014 is er overleg gestart met
het COA en de beide scholen over de enorme toename van leerlingen na de opknapbeurt van
school en centrum en de daarmee gepaard gaande frictiekosten.
Jaarrekening 2013
44
Met het Deltion College zijn gesprekken gestart om te kijken of er een stagebureau in Dronten
opgestart kan worden. In dit bureau kunnen in eerste instantie de leerlingen van het Deltion
College terecht met alle mogelijke vragen over de stage, voortgang e.d. In 2014 krijgen deze
gesprekken een vervolg. Verbreding naar leerlingen van nadere onderwijsinstellingen is niet
uitgesloten.
Onderwijszone:
Na de vertraging in 2012 zijn de scholen weer actief aan de slag gegaan. Dit heeft
geresulteerd in een nieuw onderwijsconcept wat gedragen wordt door de 3 onderwijspartijen:
Almere College, Ichthus College en Landstede MBO onderwijs.
De locatie voor het VMBO gebouw is opnieuw binnen de onderwijszone vastgelegd en met het
bestemmingsplan en beeldkwaliteitsplan is de architect aan de slag om te komen tot een
nieuw gebouw, waar de binnensportvoorziening geïntegreerd is.
De planning is erop gericht dat het gebouw eind 2015 in gebruik kan worden genomen.
RMC/ leerplicht.
De gemeente Dronten is er in 2013 in geslaagd om het aantal voortijdig schoolverlaters terug
te dringen: van 92 in het schooljaar 2011/2012 naar 80 in 2012/2013. Met deze daling heeft de
gemeente Dronten de ambitie behaald, die vanuit het ministerie van OCW is uitgesproken en
is vastgelegd in het convenant VSV. In 2013 is er voor het eerst een straatactie georganiseerd
i.s.m. het JIT. Jongeren die onder schooltijd op straat waren, zijn aangesproken. Jongeren
worden zich door de straatactie bewust van het feit dat er controle is op hun schoolbezoek.
Hier gaat een preventieve werking van uit. De straatactie wordt in 2014 herhaald. Verder is er
vanuit de RMC-regio Flevoland in 2013 een RMC-consulent aangetrokken, die zitting heeft op
de ROC’s buiten Flevoland, waar Flevolandse jongeren ingeschreven staan.
Brede school.
Met de komst van het Educatief Centrum is de brede school in 2013 actief in 3 wijken in onze
gemeente: Dronten Centrum, Dronten West en Biddinghuizen. Door de uitbreiding van het
brede school netwerk zijn meer scholen en partners uit het Centrum voor Jeugd en Gezin
betrokken zijn bij de organisatie van naschoolse activiteiten. Binnen het
samenwerkingsverband brede school zijn afspraken gemaakt over de uitvoering van
activiteiten en de monitoring van de resultaten. Ook is er een enquête uitgevoerd onder ouders
en kinderen van de deelnemende scholen. In 2014 worden naar aanleiding van de resultaten
vervolgstappen gezet.
Indicatoren / kengetallen bestaand beleid
Werkelijk
2012
Indicatoren bestaand beleid :
Aantal basisscholen (incl SBO)
Aantal leerlingen basisonderwijs gemeente Dronten incl.
SBO (bron: DUO)
Aantal leerlingen openbaar basisonderwijs (DUO)
Aantal leerlingen katholiek basisonderwijs (DUO)
Aantal leerlingen PC basisonderwijs (DUO)
Aantal leerlingen gereformeerd basisonderwijs (DUO)
Aantal leerlingen VO Almere College, waarvan aantal
leerlingen PRO per 1 oktober (bron: DUO)
Aantal leerlingen VO Ichthus College (bron: DUO)
Aantal kindplaatsen voor- en vroegschoolse educatie
Aantal deelnemers leerlingenvervoer; aangepast vervoer
Aantal deelnemers leerlingenvervoer; eigen vervoer
Jaarrekening 2013
45
Begroot
2013
Werkelijk
2013
20
20
20
3.937
1.224
924
1.636
153
1.326
107
1.159
67
289**
94**
4.019
1.180
936
1.717
190
1.381
110
1.122
67
255
103
3.985
1.173
894
1.692
136
1.233
90
1.203
67
282
102
Aantal deelnemers leerlingenvervoer; openbaar vervoer
Aantal rmc zaken
Aantal leerlingen dat overstap maakt van aangepast naar
openbaar vervoer
62**
38
Nvt
70
40
10
94
47
30
** Deze aantallen zijn gemiddelden en zijn berekend op basis van 7/12 x gemiddelde schooljaar
2011/2012 plus 5/12 x gemiddelde schooljaar 2012/2013.
Wat heeft het gekost?
Lasten
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
Totaal lasten
Baten
- overig
Totaal baten
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
Werkelijk 2012
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
Verschil
1.499.619
2.823.342
3.545.290
7.868.251
1.776.797
2.510.679
2.821.463
7.108.939
1.717.637
2.974.139
3.149.562
7.841.338
1.185.840
2.814.261
3.100.648
7.100.749
531.797159.87848.914740.589-
871.032
871.032
690.055
690.055
690.055
690.055
699.927
699.927
9.8729.872-
6.997.219
316.169
1.048.077
6.265.311
6.418.884
4.357
237.376
6.185.865
7.151.283
124.357
1.212.450
6.063.190
6.400.822
124.357
1.212.450
5.312.729
750.461750.461-
Globale analyse Uitgaven:
verschillen
Apparaatskosten (€ 532.000 voordeel)
begroting 2013 - Lagere doorverdeling gebouwen Almere College (€ 214.000 éénmalig
versus
voordeel). Dit wordt veroorzaakt door vertraging in de realisatie van de
werkelijkheid
stationslocatie onderwijs. Hierdoor is er sprake van lagere kapitaallasten
2013
waardoor de doorverdeling gebouwen ook weer lager uitvalt (zie ook
toelichting “Verdeeldienst”);
- Lagere doorverdeling gebouwen Ichtus College (€ 214.000 éénmalig
voordeel). Dit wordt veroorzaakt door vertraging in de realisatie van de
stationslocatie onderwijs. Hierdoor is er sprake van lagere kapitaallasten
waardoor de doorverdeling gebouwen ook weer lager uitvalt (zie ook
toelichting “Verdeeldienst”);
- Lagere doorverdeling gebouwen openbaar onderwijs door met name
lagere huren en pachten in 2013. (€ 96.000 éénmalig voordeel).
- Diversen (€ 8.000 éénmalig voordeel);
- Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden in
de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Kapitaallasten (€ 160.000 voordeel)
- Lagere kapitaallasten op de realisatie van COA De Vlieger (€ 95.000
éénmalig voordeel);
- Lagere kapitaallasten door vertraging in de nieuwbouw voor passend
onderwijs (€ 58.000 éénmalig voordeel);
- Diversen (€ 7.000 éénmalig voordeel).
Overig (€ 49.000 voordeel)
- Lagere kosten voor huren en OZB voor het Ichthus college (€ 31.000
éénmalig voordeel);
- Lagere kosten voor diensten van derden op de post lokaal onderwijsbeleid
(€ 33.000 éénmalig voordeel);
- Hogere kosten leerplichtwet (€ 11.000 éénmalig nadeel). Hier staat een
hogere doeluitkering tegenover (zie ook “inkomsten”)
Jaarrekening 2013
46
-
Diversen (€ 4.000 éénmalig nadeel).
Inkomsten:
Overig (€ 10.000 voordeel)
- Hogere doeluitkering leerplichtwet (€ 10.000 éénmalig voordeel). Hier
staan ook hogere uitgaven tegenover (zie ook “uitgaven”)
Jaarrekening 2013
47
Jaarrekening 2013
48
2.1.5 Programma: 5 Cultuur, recreatie en welzijn
Algemene omschrijving
Het programma omvat het ontwikkelen en
in stand houden van voorzieningen op de
gebieden cultuur, recreatie, sport en
welzijn en de aanleg en het beheer van het
openbaar groen.
Vastgestelde beleidsnota’s:
- Beleidsplan Recreatie en Toerisme,
2008-2013
- Beheerplan Stranden en Voorlanden,
2008-2017
- Groenbeleids- en beheerplan 20102015
- Bosbeleidsplan gemeente Dronten
2006
- Algemene Subsidieverordening
- Speelruimteplan 2007
- Erfgoedverordening 2010
- Beheerplan kunst in de openbare
ruimte
- Beheerplan buitensport (vastgesteld in
2013)
Algemene beschouwing
De term “voorzieningen” is een verzamelnaam voor een groot en divers aanbod van diensten,
producten en activiteiten die inwoners kunnen helpen bij opgroeien, leren, vervoer, zorg,
inkomen, participeren, kansen benutten, problemen oplossen et cetera. Voorzieningen zijn
belangrijk voor de kwaliteit, aantrekkingskracht en leefbaarheid van de woonkernen in de
gemeente.
Wat de voorzieningen van programma 5 betreft is er, mede onder de druk van verminderde
financiële armslag, een ontwikkeling op gang gekomen waarbij de overheid niet langer de partij
is die alles regelt. De overheid is soms een partij die stimuleert en faciliteert en soms niet meer
dan een deelnemer in een samenwerkingsverband. We willen het initiatief niet van anderen
overnemen en we vragen burgers vaker wat zij zelf kunnen bijdragen.
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Wat wilden we bereiken in 2013
Nieuw beleid:
Groot onderhoud buitensport
Dronten bestaat 50 jaar en wordt steeds meer geconfronteerd met de beheersaspecten die bij
oudere gemeenten vanzelfsprekend zijn. Op het terrein van het groot onderhoud buitensport
Jaarrekening 2013
49
accommodaties was het gemeentelijk beleid om dit ad hoc en incidenteel op te lossen
wanneer er onderhoud nodig was. Hierdoor is het beheer van de buitensportaccommodaties
niet structureel geregeld in de gemeentebegroting. Doelstelling van de gemeente Dronten is
om de buitensportaccommodaties duurzaam op niveau te houden, waarbij de normen van
ISA-Sport als uitgangspunt worden genomen. Vanzelfsprekend moeten er dan structureel
middelen beschikbaar zijn voor het planmatig onderhoud. In 2013 is het beheerplan
Buitensport vastgesteld. Op basis van dit beheerplan is in 2013 uitvoering gegeven aan een
aantal renovaties van velden bij de voetbalverenigingen Swift en BAS. Met Asv Dronten is
nauw overleg gevoerd over de overdracht van het hoofdveld aan een door de vereniging
ingestelde stichting, opdat kunstgras kan worden aangelegd. In 2013 is dit afgerond en de
aanleg van kunstgras op het hoofdveld van Asv Dronten is gerealiseerd.
Inventaris sportzalen
Sport- en gymzalen in Dronten hebben een standaardinventaris nodig voor het
bewegingsonderwijs. Gemeenten zijn verplicht het bewegingsonderwijs te faciliteren en op een
acceptabel kwaliteitsniveau te onderhouden. Hiervoor is in de kadernota en
programmabegroting extra geld aangevraagd en verkregen.
Voorzieningenniveau Biddinghuizen en Swifterbant (Amendement kadernota 2013)
Biddinghuizen
In mei 2013 zijn de bibliotheek, peuterspeelzaal en kinderopvang als eerste gebruikers gestart
in het Educatief Centrum (EC). De bibliotheek heeft de openingstijden fors uitgebreid (onder
meer door samenwerking met de partners in het EC) en presenteert de collectie op een
nieuwe manier. De 3 basisscholen zijn na de zomer in hun nieuwe locatie begonnen. Met de
oplevering van het schoolplein en buitenterrein is fase 1 in Biddinghuizen afgerond.
De kerken, De Meerpaal, de vereniging dorpsbelangen, de binnensportverenigingen en de
gebruikers van het EC zijn met elkaar in gesprek over de realisatie van fase 2.
Swifterbant
Op 1 juli 2013 heeft de Stichting De Oeverwal i.o. een plan voor het MFC Swifterbant
gepresenteerd. Deze stichting heeft de rol van initiatiefnemer overgenomen van de plaatselijke
kerken. Het plan bestaat uit de bouw van een MFC, een kerkgebouw, 12 koopappartementen
en 36 huurappartementen. Op 14 september 2013 heeft de stichting een concreet
businessplan bij de gemeente ingediend. Op basis van het ingediende businessplan is, na een
grondige analyse, geconstateerd dat niet op alle punten volledige helderheid is verschaft. De
stichting heeft tot 1 november 2013 de tijd gekregen om onduidelijkheden weg te nemen. In
december heeft dit geleid tot een collegebesluit gevolgd door een brief waarin het college de
randvoorwaarden voor verdere medewerking heeft geformuleerd en waarmee het college
instemming met de randvoorwaarden vraagt aan de initiatiefnemers. Eind 2013 waren de
randvoorwaarden nog in overweging bij de stichting.
Realisatie jongerencentrum USRA/Nirwana (Amendement kadernota 2013)
In juni 2013 is de definitieve subsidiebeschikking (Leader-subsidie) van de Provincie
ontvangen. Op 12 juni is de eerste paal geslagen en daarna het jongerencentrum in vlot tempo
gebouwd. De opening van het nieuwe onderkomen voor USRA en Nirwana was op 20
december 2013.
Maatschappelijk Fonds (Motie kadernota 2013)
In de vergadering van 21 juni 2012 heeft de raad een motie aangenomen over het instellen
van een ‘maatschappelijk fonds’ in de gemeente Dronten. De werkwijze en de criteria voor het
toekennen van een subsidie zijn door het college opgenomen in de Subsidiebeleidsregels
2013. Bij de start (1 januari 2013) heeft het fonds een omvang van € 50.000 gekregen. Het
maatschappelijk fonds zal bestaan tot het beschikbare budget is uitgeput. In 2013 is er
subsidie verstrekt aan Stichting Reanimatie Flevoland, Woongroep 50+, De Wiekslag,
Alzheimer Café Dronten en Voedselbank Dronten. Er resteert nog een bedrag van € 37.772.
Jaarrekening 2013
50
Bestaande ontwikkelingen 2013;
FlevoMeer Bibliotheek
Op 15 november 2013 is het 50 jarig bestaan van de bibliotheek Dronten gevierd. In 1963 was
er voor de eerste inwoners van Dronten nog niet zo veel. Zij hadden een woning, een
noodwinkel, een kerk, een ijsbaan en een bibliotheek. Het bibliotheekwerk in Dronten is altijd
meegegaan met nieuwe ontwikkelingen. In 2013 is de bibliotheek Biddinghuizen onderdeel
geworden van het Educatief Centrum. FlevoMeer werkt voor alle vestigingen in de gemeente
aan een nieuwe presentatie van de collectie, de zogenaamde winkelformule. In de toekomst
zal de ‘digitale bibliotheek’ meer nadruk krijgen.
Voor de bibliotheekvestigingen in de gemeente Dronten geldt dat het aantal leden licht is
gedaald, waarbij het aantal betalende leden verhoudingsgewijs het meeste terugloopt. Het
aantal inwoners met een lidmaatschap is wel hoger dan het landelijk gemiddelde. Het aantal
uitleningen is gedaald, maar eveneens hoger dan het landelijk gemiddelde. De grafische
collectie (boeken en tijdschriften) is afgenomen, de digitale collectie is gegroeid. De leden van
de bibliotheek bezoeken de bibliotheek vaker dan het landelijk gemiddelde.
Zelfredzaamheid buitenzwembaden.
Door Optisport is, in overleg met de verenigingen voor dorpsbelangen, onderzocht in hoeverre
het beheer van de buitenzwembaden door vrijwilligers kan worden uitgevoerd. De conclusie
van dit onderzoek was, dat er door de regelgeving op het gebied van veiligheid en kwaliteit,
slechts in zeer geringe mate ruimte is voor beheer door vrijwilligers. Deze maatregel is daarom
niet verder uitgewerkt.
Programma Sport en bewegen in de buurt / aanstellen buurtsportcoaches
In mei 2013 is de gemeentelijk buurtsportcoach aangesteld. Deze functionaris vervult een
coördinerende rol binnen het team buurtsportcoaches. Ook MEE IJsseloevers, De Meerpaal,
ASV Dronten (voetbal), en gymvereniging Gyatu hebben een buurtsportcoach in dienst. Zij
zorgen gezamenlijk voor een extra sport- en beweegaanbod voor de inwoners van Dronten.
Kunst en cultuur
Dronten is met haar 40 jarig bestaan een jonge gemeente. Bebouwing en
ruimtelijke structuren zijn dan ook niet veel ouder dan 40 jaar. Toch is de vroegste
geschiedenis van Dronten al aan het verdwijnen. Daarom is het belangrijk om te bepalen welk
deel van de geschiedenis behouden moet blijven. In 2012 is gestart met het realiseren van
een gemeentelijke monumentenlijst. De architectonische, stedenbouwkundige en
cultuurhistorische waarde van de bebouwing is door erfgoedadviseurs van Het Oversticht
onder de loep genomen.
In 2013 zijn 70 gebouwen in de gemeente aangewezen als gemeentelijk monument. Door 10
eigenaren is een bezwaarschrift ingediend. Eén bezwaarprocedure loopt nog in 2014. Bij
negen bezwaarschriften heeft de Commissie bezwaarschriften geadviseerd dat het
aanwijzingsbesluit, onder uitbreiding van de motivering, in stand kan blijven. Hierop is één
beroepsprocedure gevolgd, die in 2013 nog niet is afgesloten. De gemeentelijke
monumentenlijst is gepubliceerd op de website van de gemeente. Wanneer alle juridische
procedures zijn afgerond zal bekeken worden hoe de gemeente meer bekendheid kan geven
aan het gemeentelijke erfgoed.
In 2013 is binnen het subsidieplafond voor kunst en cultuur subsidie verstrekt aan Joy-4-All,
Stichting XL Festival, Stichting klassiek leeft in Flevoland, Stichting internationaal
zomerfestival Flevoland en Stichting Wende 2001.
De Meerpaal
Door de economische recessie, koopdrachtdaling bij burgers en vermindering van subsidies
heeft De Meerpaal moeite om financieel overeind te blijven. De jaren 2011 en 2012 zijn
Jaarrekening 2013
51
afgesloten met een negatief financieel resultaat. Deze verliezen zijn opgevangen met
incidentele voordelen, maar De Meerpaal heeft de opdracht om de bedrijfsvoering aan te
passen zodat structurele verliezen worden voorkomen. Het aantal theaterbezoekers en het
aantal CKV-cursisten loopt terug. Daar staat tegenover dat het aantal deelnemers aan
welzijnsactiviteiten toeneemt.
Indicatoren / kengetallen bestaand beleid
Werkelijk
2012
Indicatoren bestaand beleid:
Aantal ha dorpsbossen
Kosten in stand houden dorpsbossen per inwoner van
Dronten
Kosten onderhoud dorpsbossen per m2 per jaar
Aantal recreatiebedrijven in Dronten
Aantal dorpshuizen
Aantal speelplaatsen
Gemiddelde kosten per speelplaats
Gemiddeld aantal speeltoestellen per speelplaats
Aantal bibliotheekvestigingen
Aantal leden bibliotheek totaal
Aantal leden bibliotheek 0-18 jaar
Percentage bevolking lid bibliotheek
Omvang collectie
Aantal voorstellingen grote zaal de Meerpaal
Bezettingsgraad grote zaal de Meerpaal
Aantal voorstellingen kleine zaal de Meerpaal
Bezettingsgraad kleine zaal de Meerpaal
Aantal binnensportaccommodaties
Aantal buitensportcomplexen
Aantal zwembaden
Aantal sportverenigingen gebruik makend
van gem. binnensportaccommodaties
Aantal ha openbaar groen
Kosten instandhouden openbaar groen per inwoner van
Dronten
Kosten onderhoud openbaar groen per m2 per jaar
Jaarrekening 2013
52
Begroot
2013
Werkelijk
2013
180
€ 7,50
180
€ 7,50
180
€ 7,50
€ 0,17
± 55
2
120
€ 2.000
5
3
14.630
7.925
36%
70.000
n.n.b.
n.n.b.
n.n.b.
n.n.b.
11
4
3
20
€ 0,17
± 55
2
120
€ 2.000
5
3
14.500
7.900
36%
81.000
70
60%
25
60%
11
4
3
20
€ 0,17
± 55
2
120
€ 2000
5
3
13.880
8.860
34%
65.200
53
42%
21
54%
11
4
3
20
226
€ 55
230,5
€ 55
230,5
€ 55
€ 1,0
€ 1,0
€ 1,0
Wat heeft het gekost?
Lasten
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
Totaal lasten
Baten
- overig
Totaal baten
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
Globale analyse
verschillen
begroting 2013
versus
werkelijkheid
2013
Werkelijk 2012
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
Verschil
2.227.065
2.665.483
11.224.384
16.116.932
2.252.336
2.204.782
11.897.494
16.354.612
2.720.718
2.444.202
12.959.474
18.124.394
2.521.207
2.162.006
13.261.511
17.944.723
199.511282.196302.037
179.671-
3.320.741
3.320.741
2.080.440
2.080.440
3.720.962
3.720.962
4.825.647
4.825.647
1.104.6851.104.685-
12.796.191
3.543.318
3.694.367
12.645.141
14.274.172
1.969.505
4.178.030
12.065.647
14.403.432
2.206.901
4.335.002
12.275.331
13.119.077
2.206.901
4.238.875
11.087.103
1.284.35596.127
1.380.483-
Uitgaven:
Apparaatskosten: (€ 200.000 voordeel)
- Lagere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie voor:
- openbaar groen (€ 83.000 éénmalig voordeel);
- MFG Biddinghuizen (€ 39.000 éénmalig voordeel);
- exploitatie binnen- en buitensport (€ 13.000 éénmalig voordeel);
- sportvelden (€ 13.000 éénmalig voordeel);
- dorpsbossen (€ 19.000 éénmalig voordeel);
- ontwikkelingsplannen recreatie en toerisme (€ 10.000 éénmalig voordeel);
- Diversen kleine voordelen (€ 24.000 éénmalig voordeel);
- Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden in
de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Kapitaallasten (€ 282.000 voordeel)
- Lagere kapitaallasten voor de sloop Kombuis (€ 63.000 éénmalig
voordeel);
- Lagere kapitaallasten MFG Biddinghuizen omdat de realisatie achter loopt
op de planning (€ 129.000 éénmalig voordeel);
- Lagere kapitaallasten voor het speelruimteplan (€ 90.000 éénmalig
voordeel). Hier staat een lagere onttrekking (nadeel) aan de
bestemmingsreserve speelruimteplan tegenover. (zie resultaat bij
‘onttrekking aan reserve’ in bovenstaand schema).
Overig (€ 302.000 nadeel)
- Kosten groot onderhoud voor zwembad De Alk te Biddinghuizen (€
155.000 éénmalig nadeel). Hier staat ook een hogere onttrekking
(voordeel) aan de voorziening groot onderhoud tegenover (zie ook
toelichting “Inkomsten”);
- Kosten groot onderhoud voor zwembad De Abelen te Swifterbant (€
170.000 éénmalig nadeel). Hier staat ook een hogere onttrekking
(voordeel) aan de voorziening groot onderhoud tegenover (zie ook
toelichting “Inkomsten”);
- Kosten groot onderhoud voor gymnastieklokalen/ sporthallen (€ 56.000
éénmalig nadeel). Hier staat ook een hogere onttrekking (voordeel) aan
de voorziening groot onderhoud tegenover (zie ook toelichting
“Inkomsten”);
- Lagere kosten diensten van derden bij exploitatie binnen- en buitensport
(€ 45.000 éénmalig voordeel);
Jaarrekening 2013
53
-
-
Lagere subsidieverlening voor stimulering sport (€ 33.000 structureel
voordeel) € 30.000 kan worden aangemerkt als structureel voordeel en
zal in de 1e financiële rapportage 2014 worden meegenomen;
Hogere kosten voor diensten van derden voor openbaar groen (€ 38.000
éénmalig nadeel);
Hogere kosten schadegevallen door storm in 2013 (€ 37.000 éénmalig
nadeel);
Lagere kosten voor diensten van derden voor recreatie en toerisme (€
18.000 éénmalig voordeel)
Diversen (€ 21.000 éénmalig voordeel).
Inkomsten:
Overig (€ 1.105.000 voordeel)
- Hogere onttrekking aan de voorziening onderhoud gebouwen in verband
met de onderhoudskosten voor de zwembaden de Alk, De Abelen en
gymnastieklokalen/ sporthallen (€ 381.000 éénmalig voordeel) (zie ook
toelichting “Uitgaven”);
- Hogere liquidatiewinst OZD BV (€ 610.000 éénmalig voordeel). In
afwijking van hetgeen gesteld is in de 4e firap 2013 is de liquidatiewinst
€ 610.000 hoger. Deze hogere liquidatiewinst hangt samen met de
waardering van het zwembad. In samenspraak met PWC is nogmaals
gekeken naar deze waardering en is de waarde van het zwembad
vastgesteld op 1,7 mln. Het zwembad is een incourant object en de reële
waarde ligt aanzienlijk lager dan de 1,7 mln. We stellen daarom bij de
resultaatsbestemming van het rekeningsaldo voor het voordeel van
€ 610.000 te storten in de bij de 4e firap 2013 gevormde
bestemmingsreserve renovatie zwembad Overboord. Met deze
reservering kunnen we een mogelijke toekomstige waardevermindering
opvangen.
- Hogere huurinkomsten binnensport accommodaties (€ 28.000 structureel
voordeel). De indexering voor 2013 was begrotingstechnisch niet
vertaald, dit wordt meegenomen in de 1e financiële rapportage van 2014;
- Hogere opbrengsten voor houtopstanden dorpsbossen (€ 18.000
éénmalig voordeel)
- Hogere inkomsten ontvangen ten behoeve van het straathoekwerk bij de
Meerpaal en rente (€ 23.000 éénmalig voordeel);
- Diversen (€ 45.000 éénmalig voordeel). Deze post diversen is aan de
hoge kant maar dit is een optelling van 41 begrotingsposten en bestaat uit
diverse kleine voordelen.
Onttrekking aan reserve (€ 96.000 nadeel)
- Lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve speelruimteplan door
lagere uitgaven (zie ook toelichting uitgaven ‘kapitaallasten’) (€ 90.000
ééémalig nadeel);
- Lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve overhevelingen door
lagere uitgaven (€ 6.000 éénmalig nadeel).
Jaarrekening 2013
54
2.1.6 Programma: 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijk werk
Algemene omschrijving
Dit programma omvat activiteiten
die gericht zijn op
bijstandsverlening, activering & reintegratie, inkomensondersteuning
voor minima, uitvoering van de Wet
sociale werkvoorziening, het
programma jeugd, wijk- en
buurtbeheer, inburgering, algemeen
maatschappelijk werk, zorg,
kinderopvang, peuterspeelzaalwerk
en uitvoering van de Wet
maatschappelijke ondersteuning.
Daarnaast valt binnen dit
programma twee van de drie
transities (Participatie en AWBZ) en
het programmabureau dat de
transities aanstuurt en coördineert.
Vastgestelde beleidsnota’s:
- Besluit eigen bijdragen en financiële
tegemoetkomingen 2013;
- Debiteurenbeleid Dronten 2013;
- Beleid Toezicht en Handhaving
kinderopvang en peuterspeelzaalwerk
(2013)
- Beleidsplan sociale werkvoorziening
(2008);
- Beleidsregels voorzieningen inburgering
(2007);
- Boeteverordening Wet inburgering
nieuwkomers (2010);
- Kaderstelling Wet inburgering (2007);
- Beleidsregels krediethypotheek (2010);
- Beleidsregels ontheffing plicht tot
arbeidsinschakeling alleenstaande ouders
(2010);
- Beleidsregels tegenprestatie (2012)
- Beleidsregels langdurigheidstoeslag (2012)
- Beleidsregels onderwijsmogelijkheden
jongeren (2012)
- Integraal beleidsplan Wmo 2012-2015;
- Programma jeugdbeleid (2009);
- Afstemmingsverordening Sociale Zaken
2013;
- Visie Participatie 2012-2014;
- Beleidskaders herstructurering sociale
werkvoorziening (2012)
- Ontwikkelingsvisie en aanpak wijk- en
buurtbeheer 2011-2015;
- Beleidsregels marginale zelfstandigen
WWB/IOAW (2013)
- Beleidsregels maatschappelijke participatie
(2013)
- Beleidsregels minimabeleid ouderen (2013)
- Drieluik Sociale Visie (2013)
- Diverse verordeningen.
Algemene beschouwing
Inleiding
In 2013 is binnen programma 6 sociale voorzieningen en maatschappelijk werk veel aandacht
geweest voor de 3 transities: Participatiewet, Jeugdzorg en AWBZ. Over welke stappen er zijn
gezet, informeren wij u in onderstaande tekst. Verder wordt hieronder kort ingegaan op
ontwikkelingen binnen de Wet werk en bijstand, de Wet sociale werkvoorziening, de Wet
maatschappelijke ondersteuning, jeugdbeleid en schuldhulpverlening.
Programmabureau Transities Sociaal Domein
In juni 2013 heeft de raad budget beschikbaar gesteld voor de oprichting van het
Programmabureau Transitie Sociaal Domein. In dit programmabureau worden de afzonderlijke
Jaarrekening 2013
55
transitieprojecten (Participatiewet, Jeugdwet en overhevelingen taken AWBZ naar de Wmo) in
samenhang aangestuurd en worden thema’s die de transitieprojecten overstijgen integraal
opgepakt. Door meer samenhang te brengen in het sociale domein, kan er effectiever en
efficiënter worden gewerkt en kan er beter worden gestuurd op de wettelijke, inhoudelijke en
financiële kaders.
Thema’s die de transitieprojecten overstijgen zijn onder meer: voorbereiden van de
gemeentelijke organisatie op de nieuwe taken, inregelen van (financiële) administratie,
informatievoorziening, communicatie en de coördinatie van regionale samenwerking.
Het eerste concrete resultaat van het programmabureau was de visie op het sociaal domein.
Deze visie is in september door het college vastgesteld en is een bouwsteen voor de
toekomstvisie 2030 van Dronten.
Daarnaast is het programmaplan opgesteld welke ingaat op het programmatisch werken.
Tegelijkertijd is de werkgroep informatievoorziening in het leven geroepen en is een start
gemaakt met het ontwikkelen van een communicatiestrategie. Ook is een start gemaakt met
het verkennen van de inrichting van de toekomstige organisatie middels een structureel
bedrijfsvoeringsoverleg met de betrokkenen vanuit het management en directie.
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Doelen 2013 programma 6
Nieuw beleid
Werkgelegenheid algemeen.
In 2013 zijn totaal 338 aanvragen gedaan ten opzichte van 260 in 2012. Totaal hebben zich
179 jongeren gemeld ten opzichte van 127 in 2012. Het totale bestand fluctueerde tussen de
565 en 590 uitkeringen. Een toename ten opzichte van 2012 waar dit beeld tussen de 546 en
559 lag. In 2013 zijn 457 mensen door Work Fast gesproken. De gemiddelde personele
bezetting hiervoor was 2 fte. 2013 was het eerste jaar dat met 1 fte eigen personeel gedraaid
werd, aangevuld met inhuur door Work Fast. Ten opzichte van 2012 zijn er ruim 100 mensen
meer gesproken. Opvallend is dat er in 2013 meer instroom is van mensen met psychische
problemen, dit waarschijnlijk door de strengere keuringen UWV, waardoor minder mensen
direct naar werk konden doorstromen. Een ander opvallend gegeven is dat de uitstroom naar
werk binnen Flevoland licht is toegenomen, terwijl uitstroom richting Zwolle ( 4%) is
afgenomen (bron: UWV). De consulenten re-integratie (teamwerk) hebben 47 mensen met
een afstand kleiner dan 1 jaar full-time weten te plaatsen. Ook is gestart met het
werkgeverscontactteam, dat naast een succesvolle communicatiecampagne, ook een
nauwere samenwerking tussen de accountmanagers en de consulenten beoogt. Door uitstel
van de participatiewet is de verwachte grote instroom uitgebleven. Wel is door de verhoogde
instroom, de werkdruk toegenomen.
Formatie re-integratie WWB
In 2013 is, met de inzet van extra handhavers, opnieuw de 10% norm voor dekking van
personele kosten uit het Werkdeel losgelaten. Hoewel dit betekent dat er minder middelen
direct inzetbaar zijn voor re-integratie, heeft dit ,door de inzet van middelen uit voorgaande
jaren, zowel in het aanbod van activiteiten, als personeel niet geleid tot een tekort. Extra
personele capaciteit op re-integratie is naast de inzet van een HBO-jaarstages gerealiseerd
door de inzet van externen op het zorg bestand, jongeren en allochtonen. Laatste genoemde
projecten zijn extra ingekocht met als doel uitstroom te bevorderen. In 2014 lopen een aantal
trajecten door.
Minimabeleid / Continuering pilot snelbalie.
De aanpassingen in ons eigen gemeentelijk minimabeleid, maar vooral de wetswijzigingen van
de afgelopen jaren hebben een rem gezet op het aantal af te handelen aanvragen bij de
Jaarrekening 2013
56
snelbalie. Het volume van de snelbalie produkten zal met de aangekondigde wetswijzigingen
voor zomer 2014 verder onder druk komen. De mogelijkheid tot verstrekken van categoriale
bijstand vervalt, gemeentelijke regelingen moeten anders georganiseerd en aanvragen zullen
meer als individuele bijzondere bijstand behandeld moeten worden. Dit vereist meer
deskundigheid en meer tijd en daarmee komt het produkt snelbalie nog verder onder druk.
Omdat het structureel benodigde budget van € 20.000 niet daalt, zal bij een te verwachten
daling van af te handelen produkten snelbalie, de kostprijs per product stijgen. Dat is
ongewenst. De (te) lage kosten-efficiency van deze werkwijze, maakt de keuze voor een
andere aanpak per 2014 (2015) opportuun.
Bestaande ontwikkelingen 2013
Herstructurering WSW
2012 heeft IMpact samen met de beide gemeenten een herstructureringsplan opgesteld in het
kader van de Wet werken naar vermogen. Toen deze wet en de herstructureringsfaciliteit geen
doorgang meer vonden heeft de gemeente Dronten de reservering van de co-financiering voor
het herstructureringsplan gecontinueerd om hiermee te kunnen bijdragen aan de nog steeds
noodzakelijke herstructurering. IMpact is voortvarend doorgegaan met het herstructureren van
het bedrijf en heeft daarvoor projectplannen opgesteld. Beide gemeenten hebben in 2013 een
eerste bijdrage gedaan hiervoor. Ter voorbereiding op de Participatiewet heeft IMpact het
Ondernemingsplan 2013 – 2017 opgesteld. Dit plan bouwt verder aan het gekozen scenario
door de beide gemeenten; arbeidstoeleidingsbedrijf dat allianties aangaat met bedrijven. In dit
plan is een meerjarenbegroting opgenomen die in november door IMpact is herijkt. IMpact
verwacht het jaar 2013 af te sluiten met een verlies van -399.000. In de begroting voor 2014
heeft IMpact een prognose opgenomen van een verlies van -399.000. Vanaf 2015 staan in
onderstaande tabel de cijfers uit de meerjarenbegroting die IMpact in het Ondernemingsplan
2013 – 2017 heeft opgenomen.
Voor 2014 is er nog geen noodzaak om een raming op te nemen in de gemeentelijke
begroting. Voor tekorten van IMpact geldt dat Dronten 25% hiervan draagt. De cijfers laten
zien dat herstructureren nog steeds nodig is.
Jaarresultaat
IMpact
Verloop
eigen
vermogen
2012
-356.000
2013
-399.000
2014
-399.000
2015
-239.000
2016
-165.000
2017
-238.000
2018
-285.000
985.000
586.000
187.000
-52.000
-217.000
-455.000
-740.000
Bovenstaande tabel gaat uit van het gekozen scenario arbeidstoeleidingsbedrijf met allianties.
Inmiddels is de gemeente in 2013 gestart met de ontwikkeling van de visie op de uitvoering
van de Participatiewet, Dronten@work. Deze visie leidt tot een aantal vervolgtrajecten. Eén
daarvan is een business case waarin o.a. gekeken zal worden hoe de gemeente de Wsw wil
uitvoeren en wat de rol van IMpact hierin is. Daarbij wordt ook meegenomen of er een
werkvorm voor IMpact mogelijk is waarbij de verliezen nihil zijn. In de business case zullen we
samen optrekken met IMpact en de gemeente Kampen.
Beleidskeuzes verdeling WWB budget
Vanuit de beleidskeuzes Wwb die voor 2013 zijn gemaakt, is een aantal bijzondere activiteiten
te benoemen.
Allereerst zijn we gestart met een traject dat specifiek gericht is op allochtone Wwb-ers. In de
afgelopen jaren is gebleken dat deze groep niet richting werk bemiddeld kon worden.
Om er achter te komen wat de specifieke problematiek is van deze groep is WorkFast
Grenzeloos ingezet om op individuele basis een diagnose op te stellen. Hieruit is gebleken dat
van de groep van 42 mensen er 15 zouden kunnen werken maar dat de taalachterstand,
ondanks diverse inzet op scholing, te groot is om zelfstandig een baan te kunnen zoeken.
Deze groep van ongeveer 15 doorloopt bij IMpact een traject van drie maanden waarbij zij
Jaarrekening 2013
57
intensief getraind worden op de werkvloer in taal, sociale vaardigheden,
werknemersvaardigheden, sollicitatietraining op maat en wat verder nodig is. Voor deze
mensen worden vervolgens werkplekken gezocht bij reguliere werkgevers al dan niet met
behulp van loonkostensubsidie of ze gaan eerst aan het werk bij IMpact.
Ten tweede heeft gedurende geheel 2013 de pilot Werk APK gelopen. Tijdens de pilot worden
de belastbaarheid en de arbeidscapaciteiten van de klant gemeten terwijl de klant aan het
werk is bij IMpact. Het tweede doel van de pilot is om de klant voor te bereiden en/of te
begeleiden naar de reguliere arbeidsmarkt. De pilot levert aanvullende informatie op voor de
klantmanager waarmee deze beter in staat is een vervolgtraject in te zetten voor de klant.
Ten derde is gedurende 2013 een groep Wwb-ers onderzocht die geen arbeidsverplichtingen
heeft. Het gaat om Wwb-ers die jonger zijn dan 60 jaar en niet (officieel) voor onbepaalde tijd
zijn afgekeurd. Van deze groep is iedereen gekeurd of herkeurd; in totaal 67 mensen. Op
basis van de uitkomsten wordt bepaald welke activiteit wordt ingezet voor deze klanten. Het
gaat om een groep klanten die nauwelijks of geen mogelijkheden heeft op de arbeidsmarkt
maar nog wel kan stijgen op de participatieladder naar bijv. vrijwilligerswerk.
Schuldhulpverlening en subsidie MDF
Over de periode 2013-2015 is aan MDF voor het terugdringen van wachtlijsten in de
schuldhulpverlening een subsidie verleend van in totaal € 146.250. In 2013 werd daarvan
€ 48.750 betaalbaar gesteld. Verder is MDF in 2013 gecompenseerd met € 54.770 voor de
wegvallende middelen uit de specifieke uitkering schuldhulpverlening 2009-2011. Daarnaast is
MDF gecompenseerd voor het wegvallen van middelen in het kader van de uitvoering van de
tweede tranche van de ombuigingen op AMW, SRW en SHV (€ 50.000) en in het kader van de
verlaging van de inkoop uit het participatiebudget ten behoeve van mensen met een WWB
uitkering (€ 25.000) De totale crisiscompensatie bedroeg in 2013 aldus € 178.520.
De druk op de schuldhulpverlening blijft naar verwachting ook in 2014 groot. De gemeente
verwacht van het MDF dat zij ook middelen vanuit de eigen bedrijfsvoering kunnen genereren
om de wachttijden niet te laten oplopen, onder andere door efficiencymaatregelen.
Transitie AWBZ/Wmo
In 2013 is een aantal stappen gezet in de voorbereiding naar 1 januari 2015, wanneer de
gemeente, in het kader van de nieuwe WMO, verantwoordelijk wordt voor de zorg aan
inwoners met matige tot zware beperkingen. In de voorbereiding is intensief samengewerkt
met inwoners, het Overlegorgaan Belangenbehartiging Dronten (OBD) en aanbieders van zorg
en welzijn, georganiseerd in het Innovatienetwerk. Het Innovatienetwerk wordt ondersteund
door drie werkgroepen: de werkgroep Maatwerk, de werkgroep Toegang en de werkgroep
Werkwijze.
Het Innovatienetwerk heeft in het najaar de visie en een projectplan ‘Samen een eigentijdse
aanpak voor Dronten ontwikkelen’ opgesteld, welke ook in 2013 door het college is
vastgesteld. Daarnaast heeft het Innovatienetwerk een werkplan vastgesteld.
Participatiewet
Per 1 januari 2015 wordt de Participatiewet ingevoerd; een bundeling van de Wet werk en
bijstand (Wwb), de Wet op de sociale werkvoorziening (Wsw) en de Wajong. In 2013 is hard
gewerkt aan de voorbereidingen. Er is onder andere gestart met het ontwikkelen van een visie
op participatie. Voor het ontwikkelen van de visie op Participatiewet is een kanteling in denken
en doen nodig. Dit is een beweging naar een meer actieve lokale en regionale
werkgeversbenadering waarin werk voorop staat. Deze beweging hebben wij in Dronten in
gang gezet met ons lokale werkgeverscontactteam. Noodzakelijk voor een succesvolle
invoering van de participatiewet is de omvorming van de Wsw, hiervoor zijn de eerste stappen
gezet in samenwerking met de gemeente Kampen en IMpact.
Jeugdbeleid.
In juni 2013 is de nieuwe nota jeugd “Opgroeien en Opbloeien in Dronten” (periode 2013 –
2016) door de raad vastgesteld. Het jeugdbeleid van de gemeente Dronten is gericht op een
Jaarrekening 2013
58
gezonde ontwikkeling van alle kinderen en jongeren, waardoor zij verantwoordelijkheid leren
nemen voor zichzelf en voor hun omgeving. Alle kinderen en jongeren moeten later in hun
leven kunnen terugkijken op een goede en geborgen jeugd in de gemeente Dronten. De
belangrijkste uitgangspunten die hierbij worden gehanteerd zijn:
• de belangen van de Drontense kinderen en jongeren staan centraal;
• het jeugdbeleid wordt in samenspraak met betrokken partners op een democratische
en integrale wijze tot stand gebracht en uitgewerkt;
• ouders zijn primair verantwoordelijk voor de opvoeding van hun kinderen, maar staan
hierin niet alleen.
Omdat gemeenten vanaf 2015 verantwoordelijk worden voor de jeugdzorg zal nog
nadrukkelijker worden ingezet op preventief beleid. Door te investeren in relatief goedkope
preventieve middelen, wordt de inzet van veel duurdere curatieve middelen voorkomen.
Wmo Beleidsplan 2012-2015
1. Voorzieningen
Een belangrijk kernaspect van het WMO-beleidsplan is het innoveren van individuele
verstrekkingen. Daarbij wordt uitgegaan van de eigen kracht van mensen die om hulp vragen.
‘Wat kun je zelf en waar kan je omgeving bij helpen’ zijn belangrijke vragen, die beantwoord
moeten worden voordat er professionele hulp en/of voorzieningen worden ingezet. Naast
familie en vrienden wordt met ‘de omgeving’ ook de buurt en het lokale welzijnsaanbod
bedoeld. Om de verwachte toenemende vraag naar hulp en voorzieningen, door de
vergrijzing, op te kunnen vangen, zal er de komende jaren meer een beroep worden gedaan
op de omgeving van de klant (vrijwilligers). Aan de gemeente de taak om de omgeving zo in te
richten(vrijwilligersbeleid) dat de klant er goed gebruik van kan maken en daardoor op een
acceptabele wijze zelfstandig kan blijven wonen.
2. Vrijwilligersbeleid
In 2013 is een start gemaakt met het opzetten van het vrijwilligers- en mantelzorgbeleid.
Hierbij is onderscheid gemaakt tussen vrijwilligerswerk, zorgvrijwilligers, mantelzorgers en
mensen waarvan in het kader van de Participatiewet sociale participatie wordt verwacht.
Daarnaast is een nieuwe impuls gegeven aan de klankbordgroep vrijwilligers. De
Klankbordgroep Vrijwilligers speelt een rol bij het adviseren van de gemeente over beleid op
het gebied van vrijwilligers en mantelzorgers. Het doel is om het vrijwilligersbeleid te
versterken en de vrijwilligersorganisaties hierbij te betrekken. Dit moet leiden tot een versterkte
sociale infrastructuur waarin het motto ‘Vrijwillig wat kan, professioneel wat moet’ wordt
gehanteerd.
Indicatoren / kengetallen bestaand beleid
Werkelijk
2012
Indicatoren nieuw beleid :
Afgehandelde aanvragen snelbalie
Indicatoren bestaand beleid :
Aantal uitkeringsgerechtigden IOAW
Aantal uitkeringsgerechtigden IOAZ
Aantal uitkeringsgerechtigden WWB/WIJ
Aantal aanvragen toegankelijkheidsfonds minimabeleid
Aantal aanvragen bijzondere bijstand
Gemiddelde kosten per toekenning bijzondere bijstand
Aantal aanvragen duurzame gebruiksgoederen ouderen
Aantal kinderdagverblijven
Jaarrekening 2013
59
Begroot
2013
Werkelijk
2013
Nvt
300
235
14
3
546
403
963
268
26
9
15
6
560
460
1000
345
42
10
16
4
570
565
1184
251
39
9*
Totaal aantal kindplaatsen op de kinderdagverblijven
Aantal locaties van buitenschoolse opvang
Totaal aantal plaatsen op de buitenschoolse opvang
Aantal gastouders
Aantal kindplaatsen bij gastouders
Aantal aanvragen WMO collectief vervoer
Aantal aanvragen WMO vervoersvoorzieningen
Aantal aanvragen WMO rolstoelen
Aantal aanvragen WMO woonvoorzieningen
Aantal aanvragen WMO huishoudelijke ondersteuning
Aantal huishoudens die gebruik maken van huishoudelijke
ondersteuning
Gemiddelde kosten per huishouden aan huishoudelijke
ondersteuning in euro’s per 4 weken
Gemiddeld aantal uren per huishouden voor huishoudelijke
ondersteuning per jaar
Aantal rolstoelen die in omloop zijn per 1 januari
Aantal scootmobielen die in omloop zijn per 1 januari
Aantal contacten Dronten AMW
Aantal deelnemers SRW
Aantal deelnemers schuldhulpverlening regulier
Aantal nieuwkomers en statushouders
Aantal peuterspeelzalen
Totaal aantal peuterplaatsen op de peuterspeelzalen
Gemiddelde gemeentelijke subsidie/bijdrage per peuter
297
14
654
128
530
344*
211
163
173
671
305
14
640
140
570
160
200
200
230
530
294
15*
647
106*
472
373
127
130
144
542
825
830
880
269**
295
252
136
160
112
333
297
330
255
331
252
6.687
6.200
n.n.b.
1.803.
593
1.303
602
26
8
600
725
n.n.b.
n.n.b.
29
8
602
n.n.b.
22
8*
602
404
*
Aantallen geregistreerd op 31-12-2013, doorstroom gastouders erg groot, gemiddeld 117
gastouders afgelopen jaar
** Hiervan is uitgegaan van de totale uitgaven huishoudelijke ondersteuning gedeeld door 13
periodes. De uitkomst hiervan is gedeeld door het aantal huishoudens. De gemiddelde kosten zijn
behoorlijk lager dan geschat. We hebben een vergelijk gemaakt met 2011, waarbij we uitgegaan
zijn van begroot = werkelijk. De gemiddelde kosten komen in 2011 op € 335,-
Wat heeft het gekost?
Lasten
Werkelijk 2012
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
Totaal lasten
4.751.479
39.144
19.148.434
23.939.056
4.757.699
30.185
19.418.688
24.206.572
4.727.134
30.185
20.484.770
25.242.089
4.778.174
32.079
19.080.456
23.890.710
51.040
1.894
1.404.3141.351.379-
Baten
- overig
Totaal baten
13.292.711
13.292.711
12.963.746
12.963.746
15.159.021
15.159.021
14.640.186
14.640.186
518.835
518.835
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
10.646.345
1.784.062
720.322
11.710.086
11.242.826
472.377
259.417
11.455.786
10.083.068
2.193.842
1.181.606
11.095.304
9.250.524
2.193.842
1.145.906
10.298.460
832.54435.700
868.244-
Jaarrekening 2013
60
Verschil
Globale analyse Uitgaven:
verschillen
Apparaatskosten: (€ 51.000 nadeel)
begroting 2013 - Hogere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie voor:
versus
- WWB inkomensdeel (€ 38.000 éénmalig nadeel);
werkelijkheid
- Programmabureau transities (€ 51.000 éénmalig nadeel);
2013
- Project transities participatiewet (€ 54.000 éénmalig nadeel);
- Lagere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie voor:
- Wijk- en buurtbeheer (€ 26.000 éénmalig voordeel);
- Stimuleringsbudget integraal jeugdbeleid (€ 15.000 éénmalig
voordeel);
- Beleid participatie (€ 35.000 éénmalig voordeel);
- Uitvoering inburgering (€ 15.000 éénmalig voordeel);
- Diversen (€ 1.000 éénmalig voordeel);
- Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden in
de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Kapitaallasten (€ 2.000 nadeel)
- Diversen (€ 2.000 éénmalig nadeel).
Overig (€ 1.404.000 voordeel)
- Lagere kosten voor het WWB inkomensdeel (€ 156.000 éénmalig
voordeel). Het gemiddelde aantal klanten was begroot op 557 klanten, het
werkelijke gemiddelde aantal klanten in 2013 was 550 klanten wat een
voordeel van € 110.000 oplevert. Verder zijn er lagere uitgaven geweest
voor het inkomensdeel IOAW van € 22.000 en lagere uitgaven in het
kader van het inkomensdeel BBZ € 24.000. Voorgesteld wordt dit voordeel
op het inkomensdeel, rekening houdend met de maximering zoals
besloten in de 4e financiële rapportage 2013, te storten in
bestemmingsreserve WWB inkomensdeel. Besloten is de
bestemmingsreserve WWB inkomensdeel maximaal te laten oplopen tot
€ 1.500.000. De stand van de bestemmingsreserve WWB Inkomensdeel
is per 31-12-2013 € 1.442.000. Dit betekent dat van het totale overschot
van € 209.000, dit is inclusief het voordeel op de inkomsten (zie ook
“inkomsten”) wordt bij bestemming van het rekeningsaldo voorgesteld
€58.000 te storten in de bestemmingsreserve WWB inkomensdeel. Per
saldo ontstaat er dan na bestemming van het rekeningsaldo een voordeel
van (€ 209.000 - € 58.000) € 151.000 op het WWB inkomensdeel;
- Lagere kosten voor de sociale werkvoorziening (€ 208.000 éénmalig
voordeel). Dit voordeel is voor € 181.000 te verklaren door een lagere
doeluitkering (zie ook toelichting “Inkomsten”), waardoor minder
doorbetaling heeft plaatsgevonden naar de sociale werkvoorziening. De
resterende € 27.000 betreft een éénmalig voordeel op de gemeentelijke
bijdrage aan de sociale werkvoorziening(en) in 2013.
- Lagere uitgaven WMO huishoudelijke verzorging (€ 285.000 éénmalig
voordeel). Dit betreft voornamelijk lagere uitgaven voor zorg in natura
categorie 1 en 2. In combinatie met een aantal andere posten binnen de
WMO zal bij de resultaatsbestemming van deze jaarrekening voorgesteld
worden het voordeel binnen de WMO van € 268.000 te storten in de
bestemmingsreserve WMO.
- Lagere kosten WWB werkdeel (€ 158.000 éénmalig voordeel). Dit betreft
de hogere urendeclaratie bij het Rijk wat een voordeel oplevert. Bij de
resultaatsbestemming van deze jaarrekening zal worden voorgesteld om
dit voordeel weer beschikbaar te stellen voor het WWB werkdeel.
- Lagere uitgaven projecten met betrekking tot de drie transities (€ 51.000
éénmalig voordeel). Bij de bestemming van het rekeningsaldo zal worden
voorgesteld dit voordeel weer beschikbaar te stellen voor 2014.
Jaarrekening 2013
61
-
-
-
-
Lagere kosten armoede en schuldenbeleid in 2013 (€ 18.000 éénmalig
voordeel); Het betreft hier een voordeel op een éénmalig budget
verkregen vanuit de septembercirculaire 2013. We willen dit budget
beschikbaar houden voor deze doelgroep, vandaar dat bij de bestemming
van het rekeningsaldo zal worden voorgesteld dit voordeel weer
beschikbaar te stellen voor 2014;
Hogere kosten voor minimabeleid (€ 30.000 éénmalig nadeel);
Hogere uitgaven voor BBZ (niet inkomensdeel) (€ 119.000 éénmalig
nadeel) hierdoor ook een hogere declaratie bij het Rijk (zie ook toelichting
“Inkomsten”).
Lagere inhuur derden voor de afbouw van inburgering (€ 36.000 éénmalig
voordeel). Hier staat een lagere onttrekking (nadeel) aan de
bestemmingsreserve knelpuntenbudget inburgering tegenover (zie
resultaat bij ‘onttrekking aan reserve’ in bovenstaand schema);
Lagere kosten inburgering (€ 287.000 éénmalig voordeel). Hier staat een
lagere doeluitkering tegenover (zie ook toelichting “inkomsten”)
Lagere kosten educatie (€ 230.000 éénmalig voordeel). Hier staat een
lagere doeluitkering tegenover (zie ook toelichting “inkomsten”)
Lagere uitgaven voor WMO hulpmiddelen zoals rolstoelen,
woningaanpassingen en vervoer (€ 139.000 éénmalig voordeel)
Diversen (€ 15.000 éénmalig nadeel).
Inkomsten:
Overig (€ 519.000 nadeel)
- Hogere debiteuren inkomsten WWB inkomensdeel (€ 53.000 éénmalig
voordeel, zie ook toelichting “Uitgaven”);
- Lagere doeluitkering inburgering (€ 287.000 éénmalig nadeel). Hier staan
lagere kosten tegenover (zie ook toelichting “uitgaven”);
- Lagere doeluitkering educatie (€ 230.000 éénmalig nadeel). Hier staan
lagere kosten tegenover (zie ook toelichting “uitgaven”);
- Hogere inkomsten BBZ (niet inkomensdeel) (€ 83.000 éénmalig voordeel).
De overschrijding op inkomsten is lager dan de overschrijding op de
uitgaven omdat het overgrote deel van de uitgaven slechts voor 75%
declarabel is.
- Lagere doeluitkering sociale werkvoorziening (€ 181.000 éénmalig nadeel,
zie ook toelichting “Uitgaven”);
- Hogere inkomsten door verhaal op bijzondere bijstand (€ 25.000 éénmalig
voordeel);
- Diversen (€ 18.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
62
2.1.7 Programma: 7 Volksgezondheid
Algemene omschrijving
Dit programma omvat activiteiten die
gericht zijn op jeugdhulp,
gezondheidszorg, milieu, integrale
handhaving & vergunningverlening,
afvalverzameling en reiniging, water en
riolering alsmede de gemeen-telijke
begraafplaats.
Een goed niveau van gezondheidszorg,
zowel op lichamelijk als op geestelijk
vlak, toegankelijk voor elke leeftijdscategorie, is van wezenlijk belang voor het
welbevinden van mensen en het functioneren van de (lokale) samenleving.
Vastgestelde beleidsnota’s:
- Gemeenschappelijke regeling
Gezondheidsdienst Flevoland
- Wet Publieke Gezondheid
- Toekomstvisie Begraafplaats Dronten
(2006)
- Nota lokaal gezondheidsbeleid (2004)
- Notitie Vormgeving CJG (2010)
- Notitie Doorontwikkeling CJG (2011)
- Algemene Subsidieverordening 2010
- Handhavingsbeleidsplan
- Uitvoeringsnota Handhaving
- Windbeleid 2012
- Verbreed Gemeentelijk Riolering Plan
2011-2015
- Stedelijk Waterplan 2006
- Startdocument transformatie jeugdzorg
‘jeugd in beeld, opvoeding gedeeld”
(2013)
- Visie op de jeugdhulp in Dronten 20142017 “Handen uit de mouwen!” (2013)
Algemene beschouwing
De diversiteit in taken binnen het programma volksgezondheid is groot. De meest in het oog
springende zijn de ontwikkelingen binnen de jeugdzorg, het CJG, de vorming van de
omgevingsdienst Flevoland en Gooi- en vechtstreek, de handhaving en het verder ontwikkelen
van het windmolenbeleid. Hieronder wordt kort ingegaan op de belangrijkste gebeurtenissen in
2013.
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Wat wilden we bereiken in 2013
Nieuw beleid:
Handhaving drank- en horecawet.
Voor de uitvoering van de 0.2 fte toezichts- en handhavingstaken in kader van de Drank en
Horecawet (DHW) is gekozen voor een samenwerking tussen de gemeenten Dronten, Urk en
Noordoostpolder. Na het opstellen van een plan van aanpak zijn in mei 2013 de daaruit
voortkomende deelprojecten vastgesteld die leiden tot een eenduidige lijn in de
intergemeentelijke samenwerking voor de uitvoering van de DHW.
Voor de toezichtstaak zijn toezichthouders aangewezen die toezicht houden voor de 3
Jaarrekening 2013
63
gemeenten. Deze toezichthouders worden vanuit de gemeente Emmeloord gedetacheerd en
hebben vanaf medio 2013 in de gemeente Dronten verschillende controles uitgevoerd.
De beleidsregels voor de para commerciële drankverstrekkers zijn in de APV opgenomen.
Daarnaast wordt zoveel mogelijk in samenwerking met de andere twee gemeenten uitvoering
gegeven aan het actualiseren van bestaande DHW-vergunningen, het opstellen van uniform
toezicht, handhaving- en sanctiebeleid en de communicatie.
Stichting Hospice Dronten (Amendement Kadernota 2013)
Aan de Stichting Hospice is in 2013 als bijdrage in de kosten van oprichting van een hospice
een éénmalige subsidie verleend van € 75.000. In 2012 werd in dat verband al een lening
verstrekt van € 50.000. De hospice is 3 oktober 2013 officieel geopend. Er werken inmiddels
ruim 100 vrijwilligers die zich bezighouden met de verzorging van de gasten en hun naasten.
Bestaande ontwikkelingen 2013:
Gemeentelijk gezondheidsbeleid
In december 2013 is de nota lokaal gezondheidsbeleid 2014-2017 aangeboden aan de Raad.
Om agenda technische redenen zal de nota pas in de raadsvergadering van januari 2014
worden behandeld. Uitvoering van de nota wordt meegenomen in het Wmo uitvoeringsplan.
Gaandeweg het jaar 2013 werd duidelijk dat een fusie tussen GGD Flevoland en GGD Gooi &
Vechtstreek niet meer aan de orde is.
Centrum voor Jeugd en Gezin
Vooruitlopend op de transitie jeugdzorg is er in 2013 een aantal projecten binnen het CJG
gerealiseerd die tot doel hebben om vragen en problemen zo vroeg mogelijk op te pakken. Op
die manier zorgen we er samen voor dat problemen niet escaleren en uiteindelijk leiden tot dure
vormen van Jeugdzorg. In de kadernota 2014 zijn diverse voorstellen neergelegd én
goedgekeurd die alle tot doel hebben om de verschuiving van curatie naar preventie te maken.
De voorbereidende werkzaamheden om deze voorstellen te implementeren hebben in 2013
plaatsgevonden, zodat we in 2014 snel tot uitvoering kunnen komen.
Er is in Biddinghuizen gestart met een pilot waarin de drie basisscholen en kinderopvang samen
met een aantal hulpverlenende organisaties op zoek zijn gegaan naar manieren om sneller en
preventiever te handelen. Een onderdeel van de pilot was het plaatsen van een aantal
medewerkers van Triade binnen de scholen, die aan de hand van concrete vragen snel aan de
slag konden met zowel ouders, kinderen als leerkrachten. De pilot heeft positieve resultaten
opgeleverd en wordt in 2014 gecontinueerd.
Met het voortgezet onderwijs zijn flinke stappen gezet om de invoering van de jeugdzorg, de
samenwerking met de CJG partners en de invoering van passend onderwijs integraal vorm te
geven. Dit heeft geleid tot een aantal concrete voorstellen die begin 2014 geïmplementeerd
zullen worden.
Ook in 2013 hebben we op vele vindplaatsen ouders en jongeren bereikt en hebben ouders en
jongeren gebruik gemaakt van diverse mogelijkheden om hun vragen te stellen.
Het kernteam CJG, waar casuïstiek besproken wordt, is uitgebreid met verschillende disciplines
(waaronder leerplicht en MEE IJsseloevers) en wordt voorgezeten door een deskundige
medewerker vanuit Bureau Jeugdzorg. Dit zorgt voor een kwaliteitsimpuls bij het kernteam.
Decentralisatie Jeugdzorg
In 2013 is veel werk verzet om de transitie van de jeugdzorg voor te bereiden. Samen met het
veld is een startnotitie en een visie op jeugdzorg opgesteld, die de Raad heeft vastgesteld. Er is
een projectteam opgericht en er is een projectleider aangesteld met veel kennis vanuit de
jeugdzorg. Er zijn diverse werkgroepen opgericht die grotendeels bemenst worden door partijen
uit het veld.
Er is een samenwerking op gang gekomen met aanbieders in Dronten die nog niet bekend
waren bij de gemeente. Ook is er contact gelegd met de huisartsen, waarmee in 2014 verdere
afspraken worden gemaakt.
Verder is de regionale samenwerking in Flevoland stevig op de kaart gezet en samen met de
Jaarrekening 2013
64
andere gemeenten en met een aantal aanbieders is het Regionale Transitiearrangement
opgesteld. In dit transitiearrangement worden o.a. afspraken gemaakt over de procentuele
verdeling van de toekomstige budgetten. Het voorlopige budget 2015 is 11,3 miljoen (definitieve
budget wordt bekend gemaakt in de meicirculaire 2014).
Binnen het programmabureau van de gemeente wordt bekeken op welke terreinen en op welke
wijze we tot een integrale werkwijze kunnen komen voor het hele sociale domein.
Naast de transitie van de jeugdzorg is er ook sprake van een transformatie die moet worden
vormgegeven. Aan professionals, cliënten en andere betrokkenen wordt gevraagd om op een
nieuwe manier te handelen. De transformatie is in volle gang en wordt praktisch gezien vooral
uitgevoerd binnen het CJG verband (zie hierboven). Hiervoor konden we in 2013 beschikken
over een deel van het (provinciale) jeugdzorg budget. Deze middelen worden in 2014 verder
uitgebreid.
Windmolens.
Op 26 januari 2012 heeft uw Raad het windmolenbeleid "Dronten maakt ruimte voor Wind"
vastgesteld. Het windmolenbeleid biedt duidelijkheid aan burgers en ontwikkelaars over de
beschikbare ruimte voor windenergie in Dronten. Het beleid vormt tevens de input van onze
gemeente in de regionale planvorming op het gebied van windenergie.
Op 18 oktober 2012 heeft uw Raad de Bestuursopdracht Regioplan Windenergie Zuidelijk &
Oostelijk Flevoland vastgesteld. De Bestuursopdracht beschrijft het integrale proces waarin
overheden, marktpartijen en bewoners van het buitengebied samen werken aan een integraal
Regioplan voor windenergie alsmede de gebiedsgerichte ontwikkeling van windparken via
projectplannen. Hierbij staat het principe van 'opschalen en saneren' centraal. Het
Regioplanproces is opgeknipt in zes fasen (zie processchema). Het Regioplan zal het
planologische kader vormen voor zes windontwikkelgebieden en zal door alle overheden als
structuurvisie worden vastgesteld. Als vertrekpunt voor de planvorming hebben de overheden
een Programma van Eisen (PvE) op- en vastgesteld, waarin de publieke eisen aan de
projectplannen zijn geborgd. In het PvE zijn de kaders uit het gemeentelijk windmolenbeleid
opgenomen. Het PvE is op 12 februari 2013 door ons vastgesteld.
Centraal in het bottom-up proces staat de oprichting van gebiedsverenigingen in het
buitengebied, waarin molenaars en niet-molenaars gezamenlijk initiatiefnemer worden van de
nieuwe grote windmolenparken. In 2013 zijn vijf gebiedsverenigingen opgericht, waarvan begin
2014 in gezamenlijkheid 700 à 800 van de 1200 adressen in het buitengebied zijn aangesloten.
De verenigingen hebben zich verenigd in de Federatie Windverenigingen Flevoland (FWF),
zodat er één aanspreekpunt is voor de overheden. De FWF is verantwoordelijk voor het
opstellen van de projectplannen. Hiertoe hebben zij onderlinge afspraken gemaakt over
saneren, vergoedingen en participatie.
Overheden en FWF hebben de doelstellingen van fase 1 behaald. Op 1 oktober 2013 heeft het
College dan ook ingestemd met het "GO-besluit" van de Stuurgroep Windenergie Regioplan
Flevoland.
In 2013 is een solide basis gelegd voor een breed gedragen ontwikkeling van de windparken. In
2014 vindt de ruimtelijke, financiële en planologische uitwerking van de nieuwe windparken (en
de daaraan gekoppelde sanering) plaats. Voor de zomer zal de FWF een Federatieplan
opstellen met daarin de projectplannen voor de windontwikkelgebieden (fase 2). Het
Federatieplan zal – na toetsing door een onafhankelijke wegingscommissie en behandeling
door Raden en Staten – de basis vormen voor de alternatieven in het plan-MER. Het plan-MER
(fase 3) zal in het najaar van 2014 worden opgesteld en moeten resulteren in een gedragen,
haalbaar en ruimtelijk aanvaardbaar voorkeursalternatief. Het voorkeursalternatief zal in 2015
uitgewerkt worden tot een Regioplan, dat als structuurvisie door de gemeenteraden en
ProvincialeStaten zal worden vastgesteld (fase 4).
De samenwerkende partijen (overheden en FWF) zullen hun unieke samenwerking formaliseren
in een samenwerkingsovereenkomst, waarin zaken als ambities, taken en
verantwoordelijkheden, organisatie en communicatie zijn vastgelegd. De afspraken zijn een
operationalisering van het beleidskader uit de Bestuursopdracht. De overeenkomst zal in
februari 2014 worden ondertekend.
Jaarrekening 2013
65
Onderzoek naar mogelijkheden uitbesteden afvalinzameling
Doel van het onderzoek is te bepalen of het uitbesteden voordelen / meerwaarde kan hebben
(financieel, niveau van dienstverlening, continuïteit) en welke route het meest perspectiefrijk is.
In 2013 heeft een verkennend onderzoek plaatsgevonden naar de mogelijkheden van
het uitbesteden van afvalinzameling en reiniging c.a. Het is wenselijk gebleken dit onderzoek te
verbreden. Met ondersteuning van een externe zal een nadere marktverkenning en –analyse
worden uitgevoerd met aansluitend een gerichte benadering van (markt) partijen op basis van
een opgesteld bestek. Hierbij worden ook nadrukkelijk de consequenties voor overige taken en
gevolgen voor de achterblijvende organisatie in beeld gebracht.
De uitwerking hiervan zal in 2014 plaatsvinden
Indicatoren / kengetallen bestaand beleid
Werkelijk
2012
Indicatoren nieuw beleid:
Aantal controles handhaving drank- en horecawet
Aantal bestuurlijke strafbeschikkingen (handhaving dranken horecawet)
Indicatoren bestaand beleid :
Dekkingsgraad aansluitingen op de route gemeentelijke
ophaaldienst
Frequentie huis aan huis huisvuil en groenafval
Frequentie huis aan huis kernen ophalen papier
Frequentie huis aan huis ophalen papier buitengebied
Frequentie huis aan huis kernen ophalen plastic
Frequentie afvoer ingezameld glas en textiel via
brengcontainers
Ingezameld restafval (via container) in ton
Ingezameld gft (via container) in ton
Dekkingspercentage tarieven afvalstoffenheffing
Dekkingsgraad aansluitingen woningen op gemeentelijke
riolering
Dekkingsgraad bedrijven op gemeentelijke riolering
Aantal vergunningen milieubeheer
Aantal bodemsaneringen
Aantal uitrukken gemeente inzake ongediertebestrijding
Gemiddeld aantal begraafactiviteiten per jaar
(begrafenissen, urn bijzettingen en verstrooiingen)
Gemiddelde kosten per inwoner GGD
Jaarrekening 2013
66
Begroot
2013
Werkelijk
2013
Nvt
Nvt
25
10
21
0
97%
97%
97%
2-w
5-w
10-w
2-w
1-w
2-w
5-w
10-w
2-w
1-w
2-w
5-w
10-w
2-w
1-w
8.230
4.710
100%
100%
8.800
4.950
100%
100%
8030
4350
100%
100%
100%
11
13
11
104
100%
15
15
50
100
100%
10
1
14
98
17,00
17,00
17,00
Wat heeft het gekost?
Lasten
Werkelijk 2012
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
3.448.591
682.051
5.920.297
10.050.939
2.596.207
615.749
7.057.951
10.269.907
2.780.170
626.149
6.718.610
10.124.929
2.576.336
618.831
6.731.004
9.926.172
203.8347.31812.394
198.757-
Baten
- overig
Totaal baten
7.659.489
7.659.489
7.840.076
7.840.076
7.613.877
7.613.877
7.300.445
7.300.445
313.432
313.432
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
2.391.450
191.419
355.125
2.227.744
2.429.831
825.125
325.000
2.929.956
2.511.052
952.885
497.125
2.966.812
2.625.727
752.885
297.125
3.081.487
114.675
200.000
200.000
114.675
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
Totaal lasten
Globale analyse
verschillen
begroting 2013
versus
werkelijkheid
2013
Verschil
Uitgaven:
Apparaatskosten (€ 204.000 voordeel)
- Lagere doorverdeling tractie en uren gemeentelijke organisatie
(€ 139.000 éénmalig voordeel) aan vuilophaal en -afvoer. Dit zorgt per
saldo voor een hogere storting in de voorziening afvalstoffenheffing.
- Lagere doorverdeling uren en tractietoerekening gemeentelijke
organisatie (€ 36.000 éénmalig voordeel);
- Diversen (€ 29.000 éénmalig voordeel);
- Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden
in de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Kapitaallasten (€ 7.000 voordeel)
- Diversen (€ 7.000 éénmalig voordeel)
Overig (€ 12.000 nadeel)
- Hogere uitgaven jeugdgezondheidszorg voor diensten van instellingen
(€ 76.000 éénmalig nadeel). Hier staan voor een groot deel hogere
inkomsten tegenover (zie ook toelichting “inkomsten”);
- Hogere uitgaven voor afvalstoffen(heffing) (€ 49.000 éénmalig nadeel).
Dit zorgt voor een hogere onttrekking aan de voorziening
afvalstoffenheffing. Het voordeel in de uren, het nadeel in de
kapitaallasten van € 3.000 en het lagere BTW effect van € 5.000 zorgen
per saldo voor een nadeel in de exploitatie van € 142.000 omdat we dit
minder ten laste kunnen brengen van de voorziening
afvalstoffenheffing.
- Hogere uitgaven voor riolen en rioolgemalen (€ 42.000 éénmalig
nadeel), dit nadeel wordt gecorrigeerd door de mutatie in de voorziening
rioolbeheer. Het voordeel in de uren van € 8.000, het voordeel in de
kapitaallasten van € 5.000 en het lagere BTW effect van € 109.000,
zorgen per saldo voor een nadeel in de exploitatie van € 122.000 omdat
we dit niet ten laste kunnen brengen van de voorziening rioolbeheer.
- Lagere uitgaven door het realiseren van minder rioolaansluitingen
(€ 89.000 éénmalig voordeel), hier staan ook lagere inkomsten tegenover (zie ook toelichting “Inkomsten”);
- Lagere milieukosten door lagere diensten van derden (€ 24.000
éénmalig voordeel);
- Lagere uitgaven voor de begraafplaats (€ 21.000 éénmalig voordeel);
- Diversen (€ 21.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
67
Inkomsten:
Overig (€ 313.000 nadeel)
- Hogere inkomsten jeugdgezondheidszorg door incidentele bijdragen
van derden (€ 43.000 éénmalig voordeel). Hier staan hogere uitgaven
tegenover (zie ook toelichting “Uitgaven”);
- Lagere inkomsten afvalstoffen(heffing) (€ 93.000 éénmalig nadeel). Dit
nadeel wordt gecorrigeerd door een mutatie binnen de voorziening
afvalstoffenheffing (zie ook toelichting “Uitgaven”);
- Lagere inkomsten voor riool(heffing) (€ 82.000 éénmalig nadeel). Dit
voordeel wordt gecorrigeerd door een mutatie in de voorziening
rioolbeheer (zie ook toelichting “Uitgaven”);
- Lagere inkomsten door het aanleggen van minder rioolaansluitingen
(€ 164.000 éénmalig nadeel). Hier staan lagere uitgaven tegenover (zie
ook toelichting “Uitgaven”);
- Lagere inkomsten begraafplaatsrechten (€ 26.000 éénmalig nadeel);
- Diversen (€ 9.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
68
2.1.8 Programma: 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
Algemene omschrijving
Het programma omvat activiteiten die
gericht zijn op de ruimtelijke ordening
(ontwikkelingsvisie, bestemmingsplannen, welstandstoezicht en handhaving)
en volkshuisvesting (woningbouw nieuw
en bestaand, woonwagencentrum) en
bouwgrondexploitaties
Vastgestelde beleidsnota’s:
- Vigerende bestemmingsplannen
- Woonvisie 2009-2020
- Gemeentelijke Bouwverordening
- Welstandsnota 2013
- Nota grondbeleid 2010
- GEO-visie Dronten 2011
- Structuurvisie Dronten 2030 (2012)
- Afwijkingenbeleid (2013)
Algemene beschouwing
Ondanks enkele lichtpuntjes, heeft de woningmarkt zich in 2013 helaas nog niet daadwerkelijk
hersteld. Begin 2013 zijn stimuleringsmaatregelen genomen in de vorm van prijskortingen op
(nieuwbouw)koopwoningen/kavels en Startersleningen (40) voor de bestaande markt. De
prijskortingen hebben een positief effect gehad op met name de verkoop in het prijssegment tot
€ 180.000. Hierdoor zijn meerdere plannen in aanbouw genomen. Er is veel belangstelling voor
de Startersleningen; eind 2013 waren 32 aanvragen in procedure. Eind januari 2014 is
besloten om de maatregelen te vervolgen voor 2014.
Doordat OFW heeft aangekondigd de komende jaren geen investeringsruimte voor nieuwbouw
te zien, is een gezamenlijke expertmeeting georganiseerd. Dit heeft nog niet geleid tot concrete
oplossingen; een aantal vraagstukken wordt nog verder uitgewerkt.
Met een vastgestelde structuurvisie kan Dronten de komende jaren verder uitvoering geven
aan de toekomstvisie. Dorpsbelangen Swifterbant voert zelfstandig een locatieonderzoek
woningbouw uit en wordt daarbij ondersteund door de gemeente. Het Mechanisch Erfgoed
Centrum (MEC) is vastgesteld als bestemmingsplan en de initiatiefnemer is druk doende om
diverse museale collecties aan te kopen. Het bestemmingsplan voor de IJsseldelta Zuid is
vastgesteld. Hiermee kan zowel aan de 1e fase als de 2e fase (o.a. verbetering oeververbinding
Roggebotsluis)van het project uitvoering worden gegeven. Thans wordt de optie van
voorfinanciering van de 2de fase onderzocht.
In november 2013 heeft de raad besloten mee te werken aan de ontbinding van het erfpacht en
de sloop van de gebouwen van Agrifirm in het Hanzekwartier. Begin 2014 gaat het aanzien van
het Hanzekwartier hierdoor drastisch veranderen. In 2012 was het aanzien al flink gewijzigd
met het stationsplein en de ingebruikneming van de Hanzelijn. In de eerste maanden van 2013
zijn de laatste zaken (abri’s) van het stationsplein afgerond. Het plein heet vanaf de
kroningsdag het Willem-Alexanderplein.
Jaarrekening 2013
69
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Wat wilden we bereiken in 2013
Nieuw beleid:
Illegale permanente bewoning recreatiewoningen.
Permanente bewoning van recreatiewoningen is niet toegestaan. In 2013 heeft een
inventarisatie plaatsgevonden en is beleid ontwikkeld voor toezicht en handhaving van dit
ongewenste gebruik. Dit betreft vooral administratief juridisch toezicht en handhaving. Deze
taak is ondergebracht bij de afdeling VHV.
Basisregistratie grootschalige Topografie.
Het doel van de realisatie van de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) is dat de hele
overheid gebruik maakt van dezelfde basisset grootschalige topografie van Nederland.
Topografie is de beschrijving van de fysieke werkelijkheid, de dingen die in het terrein fysiek
aanwezig zijn. De BGT is een weergave van deze werkelijkheid in een digitaal bestand. Vanuit
dit bestand kan de werkelijkheid worden gepresenteerd in de vorm van kaarten. Voor de
grootschalige topografie gaat het om kaarten met een schaal van 1:500 tot 1:5.000. Topografie
op kleinere schaal is opgenomen in de basisregistratie Topografie, die al operationeel is. De
huidige Grootschalige Basiskaart van Nederland (GBKN) vormt samen met een aantal andere
bestaande registraties de basis voor de nieuwe BGT, maar de BGT voert ook een aantal
verbeteringen door. De volgende maatschappelijke baten worden beoogd met het instellen van
de BGT:
- Betere dienstverlening aan burgers en bedrijven;
- Administratieve lastenverlichting;
- Betere samenwerking binnen de overheden;
- Kostenbesparing in ketens.
Vanaf 2015 moeten gemeenten de transitie gaan vormgeven en dus een BGT aan de landelijke
voorziening gaan leveren. In 2013 is een aanzienlijke stap gezet in de voorbereiding van de
BGT. De automatisering is op orde en in belangrijke mate is de BGT al gereed. Hiermee zijn we
in Nederland redelijk koploper. Ook zijn er afspraken gemaakt op de gronden van het Ministerie
van Economische Zaken, provincie Flevoland en Waterschap Zuiderzeeland te verwerken in de
BGT. Daarmee zijn we gebiedsdekkend.
Bestaande ontwikkelingen 2013:
Ruimtelijke Ordening.
Structuurvisie
De structuurvisie Dronten 2030 is verankerd in verschillende projecten, waardoor begonnen is
met de realisatie van de gestelde doelen. Zo is er van start gegaan met de gebiedsuitwerking
van Dronten Centrum, door het opstarten van het actieplan Centrum. Voor Swifterbant zijn in
2013 in overleg met dorpsbelangen verschillende locatie aangemerkt als potentiele
woningbouwlocatie. Deze worden momenteel nog geanalyseerd. Verwachting is dat in 2014
hier nadere besluitvorming over plaats kan vinden. De nota kostenverhaal is in de afrondende
fase en wordt begin 2014 ter besluitvorming aangeboden.
Bestemmingsplannen
Op enkele reststroken en het bestemmingsplan Hanzekwartier na was de actualisatieslag zo
goed als afgerond. Een aantal plannen worden nader genoemd:
- Hanzekwartier: Voor het gehele plangebied van het Hanzekwartier is een
conceptbestemmingsplan opgesteld waarin het huidige gebruik wordt inbestemd, maar
waarin ook mogelijkheden zijn opgenomen voor het kunnen in spelen op zich voordoende
initiatieven. Hiermee is een eerste aanzet gegeven voor een planologische basis voor de
uitvoering van de structuurvisie Hanzekwartier. In 2014 zal de formele procedure van start
gaan.
Jaarrekening 2013
70
Gilden: Begin 2013 werd echter duidelijk dat ook het bestemmingsplan de Gilden nog valt
onder verouderde bestemmingsplannen. Deze is versneld opgestart en aan het einde van
het jaar is een eerste concept plan hiervoor opgesteld.
- Bestemmingsplan Buitengebied: Het voorontwerp bestemmingsplan met ontwerp planMER
lag in het tweede kwartaal van 2013 ter visie. De ontvangen inspraak- en
vooroverlegreacties zijn in behandeling genomen en het college stemde half december 2013
in met de Inspraak- en vooroverlegrapportage. Het streven is om het ontwerp
bestemmingsplan eind maart 2014 ter inzage te leggen. Hiermee start de formele procedure
van het bestemmingsplan conform de Wet ruimtelijke ordening.
Naast de bovengenoemde plannen zijn er nog meer plannen in 2013 aan de orde geweest.
Noemenswaardige plannen welke zijn afgerond in 2013 zijn o.a. bestemmingsplan Mechanisch
Erfgoed Centrum en het bestemmingsplan Randmeerzone.
-
Wonen
November 2013 heeft de raad de actualisatie van het woningbouwprogramma cq. woonvisie
vastgesteld. Daarin is de groeiambitie van Dronten gehandhaafd zij het dat programma voor de
eerstkomende jaren in neerwaartse zin is bijgesteld; om flexibel te kunnen inspelen op de markt
is de indeling naar prijssegmenten losgelaten; wel gehandhaafd is de doelstelling van 25-30%
sociaal.
In 2013 zijn 57 (reguliere) woningen opgeleverd (31 koop en 26 sociale huur).
Indicatoren / kengetallen bestaand beleid
Werkelijk
2012
Begroot
2013
Werkelijk
2013
Indicatoren nieuw beleid
Integrale kaart volgens Basisregistratie grootschalige
Topografie
Nvt
50%
75%
Indicatoren bestaand beleid :
Nieuwbouwproductie woningbouw
Aantal vestigers uit andere gemeenten *
Aantal vertrekkers naar ander gemeenten *
Aantal afgegeven bouwvergunningen per jaar
Dekkingspercentage tarieven bouwvergunningen
163
1.689
2.071
482
74%
50
2.000
2.000
460
100%
57
1.544
2.118
257
66
Gemiddelde opbrengst per bouwvergunning per jaar in €
Aantal toetsingen welstand per jaar
1.375
482
2.145
255
2423
200
* deze cijfers zijn exclusief vestiging uit buitenland en vertrek naar buitenland
Jaarrekening 2013
71
Wat heeft het gekost?
Lasten
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
AD
Grex
AD
Grex
AD
Grex
Totaal lasten
Baten
- overig
AD
Grex
Totaal baten
Saldo
AD
Grex
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
Werkelijk 2012
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
Verschil
2.507.687
177.948
698
341.519
1.436.045
2.830.364
2.112.516
117.858
1.350.000
324.331
-
3.060.315
1.750.996
117.858
1.350.000
1.556.002
-
3.143.802
201.260
907.791
2.779.264
83.487
1.750.99683.402
1.350.000648.2112.779.264
4.463.896
6.735.069
7.835.171
7.032.118
803.053-
539.225562.797
1.241.615
3.462.516
477.025
3.100.996
382.295
2.745.435
94.730
355.561
23.573
4.704.131
3.578.021
3.127.730
450.291
3.566.378
873.946
2.030.938
-
4.257.150
-
3.870.559
33.829
386.59133.829
4.440.324
1.882.979
2.045.681
4.277.622
2.030.938
137.679
210.912
1.957.705
4.257.150
5.099.980
5.764.020
3.593.110
3.904.388
5.099.980
5.194.020
3.810.348
352.762570.000
922.762-
Globale analyse Uitgaven:
verschillen
Apparaatskosten (€ 1.668.000 voordeel)
begroting 2013 - Hogere doorverdeling uren gemeentelijke organisatie (€ 83.000 éénmalig
versus
nadeel), veroorzaakt door:
werkelijkheid
- hogere doorverdeling uren voor bestemmingsplannen
2013
(€ 118.000 éénmalig nadeel);
- lagere doorverdeling uren voor bouw- en woningtoezicht
(€ 41.000 éénmalig voordeel);
- diverse kleine overschrijdingen door hogere urenverdeling op
diverse posten (€ 6.000 éénmalig nadeel).
- De uren van het grondbedrijf worden op een andere kostencategorie
geboekt. Hierdoor is op de apparaatskosten in programma 8 een “fictief”
voordeel ontstaan voor de uren van het grondbedrijf (€ 1.751.000 voordeel). Aan de grondexploitaties is in 2013 in werkelijkheid voor
€ 1.526.000 aan apparaatskosten doorbelast. Na de aframing van
€ 360.000 in de 4e firap 2013 betekent dit nog eens een lagere
doorbelasting van € 225.000. Voor 2014 en verder is rekening gehouden
met deze verminderde capaciteitsbehoefte door het creëren van de
flexibele schil. Hiermee zijn wij in staat vlot te schakelen met capaciteit uit
het grondbedrijf die kan worden ingezet in de algemene dienst.
- Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden in
de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Kapitaallasten (€ 1.273.000 voordeel)
- De kapitaallasten van het grondbedrijf worden op een andere kostencategorie geboekt, hierdoor is op de kapitaallasten in programma 8 een “fictief”
voordeel ontstaan voor de kapitaallasten van het grondbedrijf (€ 1.350.000
voordeel). In 2013 is aan de grondexploitaties voor € 1.350.000 aan kapitaallasten toegerekend conform begroting.
- Extra afschrijving van boekwaarde van erfpachtsgronden in verband met
Jaarrekening 2013
72
verkoop (€ 77.000 éénmalig nadeel). Hier staat een hogere
verkoopopbrengst tegenover (zie ook toelichting “inkomsten”)
Overig (€ 2.131.000 nadeel)
- Lagere kosten diensten van derden voor vastgoed en landmeten (€ 73.000
éénmalig voordeel). Dit voordeel bestaat voor € 59.000 uit een voordeel
door lagere kosten voor het project Basisregistratie Grootschalige
Topografie (BGT). Dit project heeft een looptijd tot en met 2015.
Voorgesteld wordt dit voordeel bij de bestemming van het rekeningsaldo
2013 weer beschikbaar te stellen voor 2014.
- Lagere kosten voor startersleningen 2013 (€ 570.000 éénmalig voordeel).
Hier staat een nadeel bij de mutaties in reserves tegenover omdat er ook
geen onttrekking wordt gedaan aan de algemene reserve Nuon vrij
aanwendbaar. Wij houden altijd een vordering op deze uitstaande gelden
bij Svn (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting) en dienen dit te activeren op
de balans. Het deel wat is verstrekt als starterslening door Svn wordt
geactiveerd onder financiële vaste activa en het deel wat nog in rekening
courant staat bij Svn bij overige vorderingen.
- Niet geraamde uitgaven voor grondexploitatie (€ 2.779.000 nadeel).
Tegenover dit nadeel staan de voordelen in apparaatskosten en de
kapitaallasten. Aan de inkomstenkant staat eveneens een nadeel door
lagere inkomsten van € 356.000. Per saldo ontstaat er dan een nadeel in
programma 8 van € 34.000 (bruto resultaat grondexploitatie). Dit negatieve
verschil van € 34.000 min de mutaties in de reserves resulteren in het
negatieve rekeningsaldo van de grondexploitatie van € 62.000 (netto
resultaat grondexploitatie). De mutaties in de reserve is:
- Een storting in de bestemmingsreserve bovenwijkse
voorzieningen
€ 28.000 (nadeel).
Voor een verdere inhoudelijke toelichting op de uitgaven van de grondexploitatie verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.
- Diversen (€ 5.000 éénmalig voordeel).
Inkomsten:
Overig (€ 450.000 nadeel)
- Hogere verkoopopbrengst oneigenlijk gebruik gemeentegrond (€ 37.000
éénmalig voordeel);
- Hogere inkomsten door meer declaraties bij het kadaster (€ 18.000
éénmalig voordeel);
- Niet geraamde inkomsten uit grondexploitatie (zie ook toelichting “Uitgaven”). Voor een inhoudelijke toelichting op de resultaten van de grondexploitatie verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid (€ 356.000
nadeel);
- Negatief resultaat GREX in verband met afwaardering VGHS (612.000
nadeel). In de 3e begrotingswijziging van 2014 hebben we voor de
afwaardering van sloop van de panden in het Hanzekwartier in 2014 al
€ 319.000 gereserveerd. Door de regelgeving zijn we echter gedwongen
deze afwaardering al in 2013 te verrichten. Bij de bestemming van het
rekeningsaldo zal daarom verzocht worden het budget van € 319.000 wat
voor 2014 geraamd staat alsnog voor 2013 beschikbaar te stellen. Het
overige nadeel van € 293.000 betreft met name afwaardering van VGHS
gronden wat wij ten tijde van de 4e firap 2013 niet konden inschatten;
- Hogere opbrengsten leges bouwvergunningen (€ 101.000 éénmalig
voordeel). Onze inschatting in de 4e financiële rapportage waarin voor
2013 nog € 150.000 werd afgeraamd is achteraf gezien aan de
voorzichtige kant geweest;
- Hogere verkoopopbrengst erfpachtsgronden (€ 350.000 éénmalig
Jaarrekening 2013
73
-
voordeel). Hier staan hogere kapitaallasten tegenover (zie ook toelichting
“uitgaven”);
Diversen (€ 12.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
74
2.1.9 Programma: 9 Algemeen (WOZ, kosten heffing en invordering
belastingen, stelposten, saldi kostenplaatsen en saldo
begroting/rekening)
Algemene omschrijving
Onder dit programma valt de uitvoering
van de Wet Waardering Onroerende
Zaken, de heffing en invordering van
belastingen (exclusief de baten), niet aan
andere programma’s, c.q. het overzicht
algemene dekkingsmiddelen toe te
rekenen lasten en baten
Vastgestelde beleidsnota’s:
- De uitvoering van de Wet WOZ is
geregeld in de Wet Waardering
Onroerende Zaken en de daarop
gebaseerde uitvoeringsbesluiten
- Diverse verordeningen op het gebied
van belastingen en retributies
Algemene beschouwing
De gemeente is per 1 januari 2013 toegetreden tot een gemeenschappelijke regeling met het
Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn (GBLT) en de gemeenten Nijkerk en
Leusden en acht waterschappen in de regio van GBLT. De inning van de belastingen verloopt
in het eerste jaar redelijk. In 2013 is besloten dat de gemeente Zwolle per 2014 toetreedt tot de
gemeenschappelijke regeling.
Wat wilden we bereiken, wat gingen we ervoor doen en wat heeft het gekost?
Wat wilden we bereiken in 2013
Nieuw beleid:
Onderuitputting kapitaallasten.
Jaarlijks wordt er bij de diverse rapportages en de jaarrekeningen geconstateerd dat er sprake
is van onderuitputting bij de kapitaallasten als gevolg van een constante stroom van het niet
realiseren van de planningen. Het niet realiseren moet gelezen worden als zijnde opgehouden
door vaak diverse redenen, denk hierbij o.a. aan bestemmingsplannen, overleg met diverse
partijen etc. Bij de begrotingsbehandeling 2013 is daarom vastgesteld een structurele
onderuitputting te ramen van € 50.000. Dit bedrag is gebaseerd op een constante doorschuiving
van een investeringbedrag van € 500.000 (afschrijving 20 jaar en 4,5% rente). Deze
onderuitputting is in 2013 in de 3e financiële rapportage gerealiseerd.
Jaarrekening 2013
75
Bestaande ontwikkelingen 2013:
Ombuigingen.
In de begroting 2012 zijn de ombuigingen voor de periode 2012-2015 door de raad vastgesteld.
Voor 2013 zijn de ombuigingen grotendeels gerealiseerd. Een aantal ombuigingen wordt in
tranches doorgevoerd. Dit geldt bijvoorbeeld voor de Meerpaal en de bibliotheek. In de
betreffende programma’s worden deze ontwikkelingen nader toegelicht. In het hoofdstuk
bedrijfsvoering wordt nader ingegaan op de ombuigingen in de bedrijfsvoering. Bij een aantal
ombuigingen is de realisatie afhankelijk van het volume, zoals bij de toeristenbelasting. De
stuurgroep ombuigingen heeft in december 2013 besloten dit ombuigingsproject als afgerond te
beschouwen. De raad is hierover in januari 2014 per brief geïnformeerd. Over de nog
openstaande taakstelling personeel wordt de raad bij iedere financiële rapportage en bij de
jaarrekening op de hoogte gehouden.
Inzet stelpost “te verwachten kortingen van het Rijk”.
Bij de kadernota 2012 zijn wij ervan uitgegaan dat de gemeente op termijn een nadelig effect
zou moeten oplossen van € 3.500.000. Hiervoor is via de ombuigingen een stelpost gecreëerd
om kortingen van het Rijk op te kunnen vangen. Deze stelpost is medio 2013 volledig ingezet
om de kortingen die zijn doorgevoerd voor de jaren 2012, 2013 en 2014 op te vangen.
Aangezien de stelpost volledig is ingezet is in 2013 besloten een nieuw bezuinigingsproject te
starten. Naar aanleiding van de doorgevoerde kortingen in de meicirculaire 2013 ontstaat voor
de jaren 2015 e.v. een begrotingstekort dat oploopt van ruim € 800.000 in 2015 naar ruim € 2,5
miljoen in 2018.
Indicatoren / kengetallen bestaand beleid
Werkelijk
2012
Indicatoren bestaand beleid :
Gewogen gemiddeld rentepercentage leningen gemeente in
%
Aantal afdelingen binnen gemeente
Aantal locaties waar gemeentepersoneel is gehuisvest
Percentage rentetoerekening aan eigen
financieringsmiddelen
Basis rekenrente gemeente bij financiële vraagstukken
Aantal formatieplaatsen bij gemeente, incl. ombuiging.
Jaarrekening 2013
76
Begroot
2013
Werkelijk
2013
4,15%
4,13%
4,13%
9
2
4,5%
9
2
4,5%
9
2
4,5%
4,5%
277,1
4,5%
264,4
4,5%
269,4
Wat heeft het gekost?
Lasten
Werkelijk 2012
Lasten
- Apparaatskosten
- Kapitaallasten
- Overig
Begroting 2013
voor wijziging
Begroting 2013
na wijziging
Werkelijk 2013
Verschil
101.74525.709
1.759.860
522.024
656.8241.521.340
33.372
43.507
1.541.623
488.652700.331
20.283
1.334.243
1.683.824
1.386.540
1.618.503
231.963
Baten
- overig
911.428
981.547
285.350
448.798
163.448-
Totaal baten
911.428
981.547
285.350
448.798
163.448-
Exploitatieresultaat
Toevoeging aan reserve
Onttrekking aan reserve
Resultaat na mutaties in reserves
422.814
241.933
718.790
54.043-
702.277
130.218
341.090
491.405
1.101.190
367.391
505.295
963.286
1.169.705
367.391
492.877
1.044.219
586.393
61.007
686.844
Totaal lasten
Globale analyse
verschillen
begroting 2013
versus
werkelijkheid
2013
68.515
12.418
56.097
Opmerking: Saldo kostenplaatsen
In de analyse van programma 9 komt voornamelijk de post “saldo kostenplaatsen” aan de orde. Om de verschillen tussen begroting en werkelijkheid op
voorhand te verduidelijken, het volgende: Het saldo van de kostenplaatsen is
een financiële verzameling van ramingen van de financiële gevolgen voortvloeiende uit de verdeeldienst. De tussentijdse wijzigingen worden om technische redenen tussentijds niet verdeeld over de diverse programma’s. De
werkelijke verantwoording op het saldo van kostenplaatsen betreft het calculatieverschil na toerekening van de verdeeldienst over de diverse programma’s. De ramingen kunnen gezien bovenstaande eigenlijk niet met elkaar
vergeleken worden (appels met peren vergelijken), maar door de voorschriften
gedwongen volgt onderstaand toch een opsomming van de verschillen. Wij
verwijzen u voor meer inzicht in de kostenontwikkeling van de verdeeldienst
naar de toelichting op de verdeeldienst. Hierin wordt een aparte analyse
gegeven over de kostenontwikkeling van de verdeeldienst in directe relatie
met de ramingen van de verdeeldienst.
Uitgaven:
Apparaatskosten (€ 489.000 voordeel)
- Lagere kosten op saldo kostenplaatsen door uit begrotingswijzigingen
ontstane verschillen in de verdeeldienst (€ 489.000 éénmalig voordeel).
- Een algemene toelichting op de tijd verantwoording in 2013 is te vinden in
de ‘toelichting op de verdeeldienst’.
Kapitaallasten (€ 700.000 nadeel)
- Op de post saldo kostenplaatsen zijn door middel van begrotingswijzigingen diverse aframingen geboekt, de werkelijke boekingen (voordelen) van
de bijbehorende kapitaallasten zijn echter functioneel geboekt waardoor
op saldo kostenplaats een nadeel ontstaat (€ 697.000 éénmalig nadeel).
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere renteontwikkelingen als
gevolg van vertraging in uitvoering van investeringen of het niet
aanwenden van kredieten.
Jaarrekening 2013
77
- Diversen (€ 3.000 éénmalig nadeel).
Overig (€ 20.000 nadeel)
- De kosten voor glasschade zijn op Hoofdstuk 9 Algemeen geraamd,
omdat het moeilijk is in te schatten voor welk gebouw we kosten voor
glasschade gaan maken. De kosten voor glasschade worden echter wel
per gebouw geboekt waardoor er op Hoofdstuk 9 Algemeen een voordeel
ontstaat (€ 60.000 éénmalig voordeel). In 2013 is er in totaal € 48.000 aan
herstelkosten voor glasschade door de gemeente gemaakt. Deze kosten
worden gedekt door een onttrekking van € 48.000 aan de
bestemmingsreserve herstelkosten glasschade; De geraamde onttrekking
aan de bestemmingsreserve glasschade was eveneens € 60.000, deze
onttrekking wordt nu € 48.000 waardoor een nadeel ontstaat in de
‘onttrekking aan de reserve’ van € 12.000;
- Hogere kosten door oninbaarverkaring van debiteuren in 2013 (€ 97.000
éénmalig nadeel). Dit nadeel wordt gedekt door een onttrekking aan de
voorziening dubieuze debiteuren, zie inkomsten. De onttrekking aan de
voorziening dubieuze debiteuren is € 4.000 lager dan het bedrag dat als
oninbaar in 2013 is afgeboekt doordat er alsnog wat vorderingen zijn
geïncasseerd die eerder wel als oninbaar waren afgeboekt.
- Diversen (€ 17.000 éénmalig voordeel).
Inkomsten:
Overig (€ 163.000 voordeel)
- Hogere onttrekking aan de voorziening dubieuze debiteuren (€ 93.000
éénmalig voordeel) in verband met oninbaar verklaring van debiteuren in
2013 (zie ook toelichting “Uitgaven”).
- Fictieve rentetoerekening (€ 102.000 voordeel). Het technische voordeel
wordt veroorzaakt door een fictieve rentetoerekening. Voor een nadere
toelichting verwijzen wij u naar de toelichting op de verdeeldienst op het
onderdeel kapitaallasten. Het hier aangegeven voordeel, is een nadeel in
de verdeeldienst in het onderdeel kapitaallasten. De kapitaallasten worden
functioneel over alle programma’s verdeeld. Het betreft hier dus een
“technisch” voordeel dat budgettair voor de gemeente geen effect heeft.
- Lagere rente-inkomsten op hypotheken verstrekt aan gemeenteambtenaren door extra aflossingen (€ 46.000 éénmalig nadeel).
- Diversen (€ 14.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
78
2.1.10 Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien en mutaties
reserves
Onderstaand overzicht geeft inzicht in de algemene dekkingsmiddelen. Het betreft de
onroerende zaakbelastingen, hondenbelasting, toeristenbelasting, forensenbelasting, de
algemene uitkering uit het gemeentefonds, dividend, het saldo van de financieringsfunctie en
de overige algemene dekkingsmiddelen. De genoemde heffingen kennen, in tegenstelling tot
heffingen als het rioolrecht en de afvalstoffenheffing, geen vooraf bepaald bestedingsdoel.
De niet vrij-aanwendbare heffingen worden, evenals de ontvangsten van de specifieke
uitkeringen in de programma’s waar ze voor een deel de kosten dekken, onder de baten
verantwoord. In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de middelen die vrij besteedbaar zijn.
Daarnaast wordt aandacht besteed aan de post onvoorzien en de mutaties uit de reserves.
a. Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Tot de algemene dekkingsmiddelen worden gerekend:
(- = voordeel, + = nadeel)
Rekening
2012
Algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen:
Onroerende Zaak Belastingen
Rijksbijdrage COA
Hondenbelasting
Toeristenbelasting
Forensenbelasting
Precariobelasting
Algemene uitkering GF
Overige financiële middelen
Dividend:
- dividend Vitens
- dividend Alliander
- dividend Nuon Energy
Verkoopopbrengst NUON/Vrijval Escrow
Rente achtergestelde lening Vitens (2007 - 2021)
Bespaarde rente reserves
Totaal
Begroting Rekening Rekening
2013
2013
2013 in %
-7.771.000
-133.000
-267.000
-858.000
-167.000
-613.000
-37.707.000
-140.000
-8.181.000
-132.000
-270.000
-872.000
-174.000
-613.000
-36.410.000
-126.000
-8.308.000
-139.000
-260.000
-872.000
-141.000
-604.000
-36.930.000
-126.000
16,01%
0,27%
0,50%
1,68%
0,27%
1,16%
71,15%
0,24%
-264.000
-403.000
-306.000
-357.000
-135.000
-3.524.000
-256.000
-266.000
-148.000
0
-146.000
-3.720.000
-253.000
-266.000
-148.000
0
-113.000
-3.744.000
0,49%
0,51%
0,29%
0,00%
0,22%
7,21%
-52.645.000 -51.314.000 -51.904.000
100%
Toelichting:
Lokale heffingen
De werkelijke lokale heffingen 2013 zoals hiervoor genoemd worden nader toegelicht in de
paragraaf lokale heffingen.
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
De algemene uitkering 2013 is per saldo € 520.000 hoger dan geraamd. De opbrengst
algemene uitkering is gebaseerd op de laatste gegevens (decembercirculaire 2013). De
hogere uitkering wordt veroorzaakt door de bijstelling als gevolg van de decembercirculaire
2013 en bijstelling van de basisgegevens voor de berekening van de hoogte van de
algemene uitkering over oudere jaren. In jaren is de afwijking ten opzichte van hetgeen
geraamd is als volgt:
Jaarrekening 2013
79
Effect algemene uitkering 2013
Bijstelling 2011 (decembercirculaire 2013)
Bijstelling 2012 (meicirculaire 2013)
Bijstelling 2012 (decembercirculaire 2013)
Bijstelling 2013 (decembercirculaire 2013)
-26.000
-16.000
-214.000
-264.000
Totaal effect algemene uitkering 2013
-520.000
Bovenstaand effect is het bruto effect van de algemene uitkering in 2013. Bij de bestemming
van het rekeningsaldo wordt voorgesteld een tweetal bedragen beschikbaar te stellen voor
het doel waarvoor deze beschikbaar zijn gesteld in de decembercirculaire. Dit betreffen:
- een hogere uitkering inzake WMO van € 21.000;
- een hogere uitkering inzake inburgering € 36.000.
Overige financiële middelen
Dit betreft de garantstellingsprovisie van de door ons afgegeven garanties voor de
(Huisvuilcentrale N-H) HVC.
Dividend
Zoals uit de tabel valt te lezen bestaan deze baten uit dividenduitkeringen van Vitens,
Alliander en Nuon.
Bespaarde rente reserves
Verwijzend naar de Staat van reserves en voorzieningen is op basis van het nieuwe BBV de
bespaarde rente volledig toegerekend aan de exploitatie. Gedeeltelijke afroming vindt plaats
via de resultaatbestemming in de vorm van toevoegingen van rente aan de reserves en
stortingen van inflatiecorrectie aan voorzieningen. Voor een inhoudelijke toelichting ten
aanzien van het beleid op reserves en voorzieningen verwijzen wij u naar de nota reserves
en voorzieningen 2009. De herziening/ actualisatie van de nota reserves en voorzieningen is
gepland voor 2014.
Jaarrekening 2013
80
B. Raming onvoorzien
Jaarlijks is binnen de begroting rekening gehouden met een raming voor onvoorziene
uitgaven. De hoogte van de post wordt bepaald door een bedrag per inwoner. Voor Dronten
bedraagt het bedrag per inwoner € 3,50. In 2013 is in twaalf gevallen gebruik gemaakt van
deze stelpost, het restant van de raming onvoorzien is bij de 4e Financiële rapportage
afgeboekt.
Éénmalig onvoorzien -/- = voordeel, + = nadeel/onttrekking
Stand post éénmalig onvoorzien per 1-1-2013
Inzet 2013:
- Holland Ladies Tour 2013
- Holland Ladies Tour 2013
- Aanwijzing gemeentelijke monumenten
- Plaatsing 3 koningsbomen
- Reparatie kunstwerk 'Het gesprek'
- kroningsdag
- samenloop voor hoop/ leges voor eigen rekening
- Subsidie vervanging PAM Rode Kruis
- Onderzoek herindeling provincies
- Actualisering Toekomstvisie en opstellen zienswijze Dronten in kader voorgenomen
fusie provincies
- NK marathon Schaatsen 2014
- Inhuur notulist raad en raadscommissies
- BAG applicatie uitbreiding
- Volkshuisvestingsaangelegenheden (Expertmeeting sociale woningbouw)
- vrijval 4e firap 2013
-141.715
7.500
-7.500
7.500
6.000
6.620
10.000
244
15.000
15.000
15.000
5.000
7.000
5.500
9.500
39.351
141.715
Stand post éénmalig onvoorzien 2013
0
C. Mutaties in reserves
De exploitatie van de gemeente Dronten wordt beïnvloed door stortingen in reserves en
onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie
onderverdeeld moet worden in een resultaat voor bestemming en in een resultaat na
bestemming. Het verschil in beide is dat in het resultaat na bestemming de mutaties in de
reserves is meegenomen. Veelal zijn de mutaties in reserves een gevolg van vastgesteld
bestaand beleid. Om een zuiver beeld te geven hebben wij de beïnvloeding van het resultaat
door reserves onderverdeeld in beïnvloeding op basis van bestaand vastgesteld structureel
beleid en beïnvloeding op basis van éénmalig beleid. Toevoegingen aan en onttrekkingen uit
de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen
aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een
daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met
als doel het dekken van structurele lasten.
Jaarrekening 2013
81
(- = voordeel, + = nadeel)
Omschrijving
Bedrag
Resultaat exploitatie voor bestemming
1.140.683
- stortingen in reserves op basis van bestaand vastgesteld structureel beleid
- onttrekking uit reserves op basis van bestaand vastgesteld structureel beleid
- stortingen in reserves op basis van eenmalig beleid
- onttrekkingen uit reserves op basis van eenmalig beleid
- dotatie aan reserves voor rente (4,5 procent)
Resultaat na bestemming
- algemene dienst (€ 3.433.000 voordeel)
- grondexploitatie (€ 34.000 nadeel)
60.000
-1.453.846
15.516.898
-20.792.161
2.128.880
-3.399.546
Per saldo hebben de mutaties in 2013 op basis van bestaand vastgesteld structureel beleid
een positief effect op het resultaat in de exploitatie van € 1.394.000. Daarnaast hebben de
mutaties in 2013 op basis van eenmalig beleid een positief effect op het resultaat in de
exploitatie van € 5.275.000. Voor een overzicht van de mutaties in de reserves verwijzen wij
u naar de toelichting op de balans.
Dotaties aan reserves inzake rente
Met de invoering van het nieuwe BBV moet het onderdeel rentetoevoeging aan reserves
onderdeel zijn van het resultaat na bestemming. In het jaar 2013 is aan de diverse reserves
een bedrag van € 2.129.000 aan rente toegevoegd. Er is in 2013 een rentepercentage
aangehouden van 4,5 procent. Voor een nadere onderverdeling verwijzen wij u naar de staat
van reserves en voorzieningen in het bijlagenboek bij de jaarrekening.
Jaarrekening 2013
82
2.1.11 Toelichting verdeeldienst
In het kader van de beheersing en de nadere toedeling van kosten werken wij binnen onze
gemeente met een verdeeldienst. Op de verdeeldienst worden kosten verantwoord welke via
een verdeelsystematiek (o.a. tijdschrijven) worden toegerekend aan de diverse
programma’s. De kosten waarop wij doelen hebben betrekking op:
- Kapitaallasten (rente en afschrijving);
- Huisvesting gemeentelijk apparaat;
- Automatisering;
- Administratiekosten;
- Tractiemiddelen;
- Gereedschappen;
- Personeelskosten algemeen;
- Enkele gebouwen (onderwijsbestemming).
In het onderstaande worden de verschillen ten opzichte van de begroting 2013
geanalyseerd. Door deze werkwijze geven wij per soort kosten een nadere toelichting op de
afwijkingen die wij in algemene zin per programma hebben genoemd als afwijkingen in
kapitaallasten en apparaatskosten. Bij de diverse programma’s verwijzen wij dan ook naar
deze analyse die gericht is op de soort kosten.
Kapitaallasten (€ 363.000 voordeel):
Op deze kostenplaats wordt de rente van langlopende geldleningen, de rente toe te rekenen
aan de eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen), de rente rekening-courant
verhouding met het grondbedrijf, de kosten van het betalingsverkeer, de afschrijvingen op
investeringen, de ontvangen invorderingsrente en de rente van het liquiditeitsoverschot van
de gemeente (rente opbrengsten van kort geld) verantwoord. De hiervoor genoemde kosten
en opbrengsten worden verdeeld over de diverse programma’s op basis van de gedane
investeringen.
Het totale voordelige verschil op kapitaallasten bedraagt € 363.000 en wordt veroorzaakt
door:
1. Afschrijvingen (€ 352.000 voordeel)
Het voordeel in de afschrijvingen ontstaat omdat geplande investeringen niet of niet
volledig zijn gerealiseerd. Hieronder volgt een opsomming van de grootste oorzaken van
dit voordeel:
Omschrijving krediet
Automatisering
Bedrag
€ 142.000 voordeel
Openbaar basisonderwijs
€ 68.000 voordeel
MFG Biddinghuizen
€ 67.000 voordeel
Woonservicegebied MFG
Swifterbant (sloop
Kombuis)
€ 62.000 voordeel
Speelruimteplan
€ 90.000 voordeel
Erfpachtsgronden
€ 77.000 nadeel
Opmerking
Diverse automatisering kredieten zijn nog
niet aangewend.
Diverse kredieten zijn nog niet volledig
aangewend.
In 2013 minder uitgegeven waardoor dit
éénmalige voordeel ontstaat.
De sloop is gerealiseerd in 2013. De
kosten zijn lager dan geraamd waardoor
een eenmalig voordeel van € 62.000
ontstaat.
e
In 2013 is bij de 4 FIRAP € 90.000
geraamd voor de verwachte kosten voor
het speelruimteplan. Deze kosten komen
uiteindelijk in 2014 waardoor nu een
voordeel ontstaat, tegen dit voordeel staat
een lagere onttrekking aan de
bestemmingsreserve speelruimteplan.
Er zijn in 2013 gronden verkocht (zie
voordeel in programma 8) welke in
erfpacht staan. Deze worden
Jaarrekening 2013
83
afgeschreven in 2013. Hierdoor staat een
eenmalig nadeel.
Totaal voordeel
-
-
-
€ 352.000 voordeel
Rente (€ 11.000 voordeel)
Dit rentevoordeel bestaat uit een drietal componenten:
Fictieve rentetoerekening (€ 102.000 nadeel): Naast de vaste percentages rekenen wij
jaarlijks met een “marktconform” percentage voor de toerekening van de kapitaallasten
(rentecomponent) aan de diverse functies. De reden hiervoor is dat wij streven naar een
functionele toerekening van de kapitaallasten op basis van een zoveel mogelijk
marktconforme rente.
In de exploitatie wordt het nadeel op programma 9 als voordeel met hetzelfde bedrag
gecorrigeerd. Het betreft hier dus een ‘technisch’ nadeel dat budgettair voor de gemeente
geen effect heeft.
Rente kort geld (€ 137.000 voordeel): Dit éénmalige voordeel ontstaat door hogere rente
inkomsten op de rekening courant verhouding met de GREX en op onze reguliere
deposito’s. De hogere rente inkomsten van € 50.000 van de GREX komen voort uit het
feit dat er in 2013 nagenoeg geen ontvangsten zijn geweest binnen de GREX waardoor
de GREX een hogere rekening courant verhouding met de Algemene Dienst had en dus
meer rente afdraagt aan de Algemene Dienst. Daarnaast hebben wij op onze reguliere
deposito’s een voordeel behaald van € 87.000. Hier was vooraf geen rekening mee
gehouden omdat wij begrotingstechnisch rekening hielden met een licht tekort aan
financieringsmiddelen.
Rente eigen financieringsmiddelen (€ 24.000 nadeel); Over de stand van de reserves en
voorzieningen rekenen wij 4,5% rente toe. Bij de 3e Financiële rapportage 2013 is een te
lage stand gehanteerd waardoor in de verdeeldienst dit nadeel ontstaat. In Programma 9
ontstaat hierdoor echter een voordeel van eenzelfde bedrag waardoor dit geen budgettair
effect heeft in deze jaarrekening 2013.
Huisvesting gemeentelijk apparaat (€ 13.000 nadeel):
Ten opzichte van de begroting 2013 is per saldo € 13.000 meer uitgegeven dan geraamd. Dit
wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- Hogere kosten voor gas (€ 8.000 éénmalig nadeel)
- Diversen kleine nadelen (€ 5.000 éénmalige nadelen).
Automatisering (€ 14.000 voordeel):
Ten opzichte van de begroting 2013 is per saldo € 14.000 minder uitgegeven dan geraamd.
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- Lagere kosten diensten van derden (€ 7.000 éénmalig voordeel)
- Lagere communicatiekosten (€ 8.000 éénmalig voordeel).
- Diversen (€ 1.000 éénmalige nadeel).
Administratiekosten (€ 89.000 voordeel):
Ten opzichte van de begroting 2012 is per saldo € 89.000 minder uitgegeven dan geraamd.
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- Lagere portokosten (€ 11.000 éénmalig voordeel).
- Lagere communicatiekosten (€ 31.000 éénmalig voordeel).
- Lagere kantoorkosten (papier/kopiekosten) (€ 51.000 éénmalig voordeel).
- Diversen (€ 4.000 éénmalig nadeel).
Jaarrekening 2013
84
Personeelskosten (€ 480.000 voordeel)
Ten opzichte van de begroting 2013 is per saldo € 480.000 minder uitgegeven aan
personeel- en organisatiekosten dan geraamd. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- Lagere kosten inhuur derden (€ 96.000 éénmalig voordeel). Door diverse afdelingen zijn
claims ingediend voor de inhuur van derden. Voor de toegekende claims hebben de
afdelingen een budget verkregen, maar de inhuur bleek achteraf niet altijd noodzakelijk of
bleek niet op de markt beschikbaar waardoor er per saldo éénmalig een bedrag resteert
van € 96.000.
- Lagere kosten loopbaan en mobiliteit (€ 93.000 éénmalig voordeel). Een groot deel van
de afdelingen hebben een budget verkregen voor loopbaan en mobiliteit, dit budget is
niet volledig besteed waardoor er een budget resteert van € 93.000.
- Ontvangen bijdrage in verband met gebruik levensloopregeling door een medewerker
(€ 15.000 éénmalig voordeel).
- Lagere kosten verzekeringen (€ 15.000 éénmalig voordeel).
- Lagere kosten abonnementen (€ 18.000 éénmalig voordeel)
- Budget HRM-beleid is niet aangewend (€ 47.000 éénmalig voordeel).
- Vrijval geraamde frictiekosten OFGV (€ 60.000 éénmalig voordeel).
- Lagere overige personeelskosten (fuwa/cao a la carte/ reiskosten) (€ 65.000 éénmalig
voordeel).
- Lagere kosten voor voormalig personeel (€ 26.000 éénmalig voordeel).
- Hogere inkomsten door detachering (23.000 éénmalig voordeel)
- Diverse voordelen op personeels- en organisatiekosten (€ 22.000 éénmalig voordeel).
Uit bovenstaande opsomming blijkt dat het resultaat op de personeelskosten éénmalig is.
Gezien de voordelen op de personeelskosten in de afgelopen jaren is het aannemelijk dat
een deel van bovenstaand voordeel als structureel aangemerkt kan worden. We hebben
echter te maken met een aantal feitelijkheden waarom wij het komende jaar willen gebruiken
het structurele voordeel nader te bepalen. Hierbij kunt u denken aan:
- de aan onszelf opgelegde taakstellingen op het gebied van personeel/ bedrijfsvoering;
- de invulling van de flexibele schil;
- de invoering van de drie transities.
Productieve uren/ tijd verantwoording
In 2013 hebben wij op 165 taakvelden onze tijd verantwoord (excl. de overhead en
improductieve uren). De algemene constatering is dat er slecht geringe afwijkingen zijn ten
opzichte wat wij hebben geraamd. Er zijn 13 taakvelden waar de afwijking groter is dan 1 fte.
Analyse leert dat deze afwijkingen veelal worden veroorzaakt door langdurige ziekte,
vacatures en nieuwe ontwikkelingen c.q. besluitvorming waar op ingespeeld is. In een
beperkt aantal gevallen is er sprake van inzet op een ander taakveld dan vooraf geraamd.
In het geval van langdurige ziekte en vacatures is in veel gevallen externe capaciteit
ingehuurd. Deze externen hebben geen uren geschreven. Dit betekent echter dat de op het
taakveld geplande werkzaamheden wel zijn uitgevoerd, maar niet zichtbaar in de
urenverantwoording.
Dit voorjaar wordt de systematiek van het tijdschrijven geëvalueerd. Dan wordt ook bezien of
meer nauwkeurige sturingsinformatie ten aanzien van de urenverantwoording opweegt tegen
de administratieve lasten van een nog meer verfijnde systematiek, waarbij bijvoorbeeld
lopende het jaar correcties worden gemaakt.
Uren overhead
In het jaar 2013 zijn er iets meer uren verantwoord onder de noemer overhead dan geraamd.
De afwijkingen zijn met name te constateren in leidinggeven, eigen ontwikkeling (studie,
cursus, coaching) en werkoverleg (niet toe te rekenen aan een taakveld). Bij de eerder
genoemde evaluatie wordt nader geanalyseerd welke oorzaken hieraan ten grondslag
liggen.
Jaarrekening 2013
85
Improductieve uren
De improductieve uren (verlof en ziekte) verlopen per saldo ongeveer zoals deze bij aanvang
van het jaar geraamd zijn. Een algemene constatering is dat de uren verantwoord onder
buitengewoon en bijzonder verlof lager waren dan geraamd. Daar tegenover staat dat de
uren zwangerschaps- en ouderschapsverlof hoger zijn dan geraamd. Het ziektepercentage
2013 bedraagt 4,90 procent.
In de onderstaande tabel treft u een overzicht van de verschillen tussen raming en
werkelijkheid.
Productief
Overhead
Improductief
Vacature
Totaal
Geraamd 2013 Werkelijk 2013
in %
in %
71
68
9
11
19
19
0
2
100
100
De afwijkingen in uren leiden in een aantal gevallen tot financiële mutaties ten aanzien van
de personeelskosten op de programma. Deze afwijkingen zijn per programma onder het
kopje ‘Globale analyse verschillen’ weergegeven. Per saldo zijn er echter niet meer uren
gemaakt dan geraamd en wordt het totale loonkostenbudget niet overschreden.
Tractiemiddelen (€ 24.000 voordeel)
Ten opzichte van de begroting 2013 is per saldo € 24.000 minder uitgegeven dan geraamd.
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- Lagere herstelkosten schade (€ 6.000 éénmalig voordeel).
- Hogere verkoopopbrengst diverse tractiemiddelen (€ 15.000 éénmalig voordeel).
- Diversen (€ 3.000 éénmalig voordeel).
Gereedschappen (€ 35.000 voordeel)
Ten opzichte van de begroting 2013 is per saldo € 35.000 minder uitgegeven dan geraamd.
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- Lagere uitgaven aan duurzame roerende goederen in 2013 (€ 27.000 éénmalig
voordeel).
- Diversen (€ 8.000 éénmalig voordeel).
Analyse gebouwen (€ 110.000 voordeel)
Per saldo wordt een bedrag van € 110.000 minder verdeeld naar de exploitatie.
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- Lagere kosten electra bij scholencomplex Dronten West (€ 16.000 éénmalig voordeel).
- Lagere huurkosten 2e scholencomplex Dronten-West (€ 77.000 éénmalig voordeel).
- Lagere kosten inhuur derden ten behoeve van de stationslocatie onderwijs (€ 12.000
éénmalig voordeel)
- Diversen (€ 5.000 éénmalig voordeel).
Jaarrekening 2013
86
2.2 Paragrafen
Jaarrekening 2013
87
Jaarrekening 2013
88
2.2.1 Paragraaf lokale heffingen
a. Algemeen
Het totale pakket van gemeentelijke heffingen wordt gelegitimeerd door een door de
gemeenteraad vastgestelde belastingverordening.
Voor de hoogte van de tarieven en leges gelden de volgende uitgangspunten:
a. Voortzetten van gemaakte keuzes vanuit het verleden. Voorwaarde is dat de keuzes
moeten voldoen aan het wettelijk toegestane.
b. Kostendekkendheid van tarieven en leges.
c. De tarieven en leges, met uitzondering van enkele belastingen, stijgen niet meer dan de
aanpassing voor de inflatiecorrectie. Uitgangspunt hierbij is dat voor 2013 uitgegaan
wordt van een inflatiecijfer van 1,75 (gemiddeld gewogen percentage voor de
gemeentelijke loonkostenontwikkeling en prijzen van derden (loonkosten 1,75% + prijzen
derden 1,75%): 2)).
d. Dit geldt uiteraard niet voor tarieven die wettelijk worden vastgelegd of waarbij via
besluitvorming een ander afwijkend tarief is afgesproken.
e. De verwerking van de kaders die door de raad zijn aangegeven in de kadernota 2013
inclusief aangenomen moties en amendementen en vastgestelde ombuigingsvoorstellen.
Het hiervoor staande is verwerkt is de vastgestelde programmabegroting 2013.
Het beleid over de lokale lasten is opgenomen in:
• De diverse belastingverordeningen
• De nota kwijtscheldingsbeleid
b. De geraamde inkomsten
In het onderstaande overzicht worden de geraamde en werkelijke inkomsten betreffende
lokale heffingen gepresenteerd. In het vervolg van deze paragraaf wordt een korte toelichting
gegeven op de afzonderlijke lokale heffingen.
Soort heffing
Onroerende zaakbelastingen
Afvalstoffenheffing
Rioolrechten
Leges:
- Burgerzaken
- Bouwvergunningen
(Water)toeristenbelasting
Forensenbelasting
Marktgelden
Grafrechten
Hondenbelasting
Openbare orde en veiligheid
Precariobelasting
Raming
Totaal lokale heffingen
Jaarrekening 2013
89
Opbrengst
8.181.0004.174.0002.431.000-
8.308.0004.152.0002.361.000-
513.000597.000872.000174.00028.000306.000270.00025.000613.000-
577.000698.000872.000141.00032.000280.000260.00039.000604.000-
18.184.000-
18.324.000-
c. Belastingbeleid en hoofdlijnen diverse heffingen
Het beleid ten aanzien van de lokale heffingen en het overzicht op hoofdlijnen van de diverse
heffingen wordt hieronder nader toegelicht.
1. Onroerende zaakbelastingen
De bepaling van de verhoging van de onroerende zaakbelastingen is met ingang van het jaar
2008 weer terug in handen van de gemeente. Bij de kadernota 2013 is besloten in de
tarieven voor 2013 trendmatig te verhogen met 1.75%. Naast de trendmatige verhoging is bij
de kadernota 2012 besloten om in de jaren 2012 en 2013 een uitruil te doen tussen de
ontroerende zaakbelastingen en de afvalstoffenheffing. De uitruil houdt in dat de gemeente
vanaf 2013 een lagere opbrengst heeft van de afvalstoffenheffing en dit compenseert door
een hogere OZB opbrengst. De belastingdruk voor de burgers bleef hierdoor gelijk. De OZB
tarieven zijn in 2013 dan ook verhoogd vergeleken met 2012. (zie tabel).
Omschrijving
Gebruikersbelasting
Eigenarenbelasting
- dient in hoofdzaak tot woning
- dient niet in hoofdzaak tot woning
Tarief
Totaal Tarief
2012
stijging 2013
0,1576% 7,79% 0,1699%
0,1299% 11,14% 0,1444%
0,1881% 7,95% 0,2030%
2. Afvalstoffenheffing
Het uitgangspunt bij de afvalstoffenheffing is 100% kostendekkendheid. De toegepaste
trendmatige belastingverhoging bedraagt 1,75%. De hoogte van de afvalstoffenheffing is
bepaald met een tarief voor het binnen- en buitengebied. Deze bedroeg in 2013 voor het
binnengebied € 270,48 (was in 2012 €277.80) en voor het buitengebied € 235,44 (was in
2012 €235.20). In 2012 vond echter een éénmalig korting plaats van €45 in verband met de
afroming van de voorziening afvalstoffenheffing, waardoor het tarief lager uitviel. Dit betekent
dat de tarieven in 2013 aanzienlijk zijn verlaagd ten aanzien van 2012 wanneer korting niet
had plaatsgevonden. In 2013 is de voorziening afvalstoffenheffing met € 202.000
toegenomen. Deze toename bestaat voor € 32.000 uit de inflatiecorrectie van 1,75% en voor
€ 170.000 uit lagere kosten voor de afvalstoffenheffing wat gestort dient te worden in de
voorziening afvalstoffenheffing.
3. Rioolrechten
Het rioolrecht wordt vastgesteld in het kader van het gemeentelijk rioleringsplan. Uit het
rioolbeheersplan blijkt dat het tarief 2013, naast de inflatiecorrectie, verhoogd moest worden
met 2,25%. Naast de extra verhoging is het rioolrecht trendmatige aangepast met een
percentage van 1,75% (gemiddeld gewogen percentage voor de gemeentelijke
loonkostenontwikkeling en prijzen van derden (loonkosten 1,75% + prijzen derden 1.75%):
2)). Het tarief komt daarmee voor 2013 op € 141 (was €135,36 in 2012).
4. Leges
Uitgangspunt voor de leges is een stijging met alleen de inflatiecorrectie welke op 1,75% is
geraamd, afgezien van leges waarvoor een wettelijk tarief van kracht is.
5. (Water)Toeristenbelasting
Het tarief voor toeristenbelasting is in 2013 € 0,95 per persoon per overnachting. Het tarief is
bepaald ervan uitgaande dat er een meeropbrengst wordt gegenereerd ten opzichte van de
opbrengst 2012. Deze verwachte meeropbrengst is in 2013 ook gerealiseerd en is veroorzaakt door een hoger aantal overnachtingen. Als de stijging van de totale opbrengst
toeristenbelasting niet via een stijging van het aantal overnachtingen zou worden
Jaarrekening 2013
90
gerealiseerd dan zou het tarief worden verhoogd ten einde toch de meerop-brengst te
realiseren waarmee gerekend is.
6. Forensenbelasting
Forensenbelasting wordt geheven over de waarde van de woning/stacaravan. De tarieven
voor 2013 stegen met de inflatiecorrectie van 1,75%. Afhankelijk van de economische
waarde van het object varieerden de tarieven in 2013 van € 123,00 tot € 580,00.
7. Marktgelden
In 2013 is voor deze heffing rekening gehouden met een stijging van de tarieven met 1,75%
ten opzichte van 2012.
8. Grafrechten
Voor de begraafrechten is in 2013 uitgegaan van een trendmatige tariefstijging van 1,75%
Voor 2013 betekende dit het volgende voor de meest voorkomende tarieven: begraafrecht
werd € 783, begraafplaatsrecht werd € 1.292, grafrecht voor 20 jaar werd € 852,
gedenktekenrecht werd € 322 (steen op het graf) en recht aanleg grafkelder € 944.
9. Hondenbelasting
Voor de hondenbelasting is uitgegaan van een trendmatige stijging van de tarieven van
1,75%. De belasting voor de eerste hond kwam daarmee in 2013 op € 62,28 en voor iedere
volgende hond op € 105,36. Kennels betaalden € 276,60.
10. Openbare Orde en Veiligheid
Hier vallen de leges voor vergunningen openbare orde en veiligheid onder.
11. Precariobelasting
Precariobelasting wordt geheven voor kabels en leidingen.
d. Aanduiding lokale lastendruk
Hiervoor is per belastingsoort aangegeven hoeveel de mutatie in het begrotingsjaar 2013 is.
Uitgedrukt in tarieven leiden deze mutaties tot de onderstaande belastingdruk. Voor de onroerende zaakbelastingen is uitgegaan van een woning met een economische waarde van
€ 250.000.
Belastingsoort
Afvalstoffenheffing (excl. éénmalige korting in 2012 van € 45)
Rioolrechten
- in 2013 naast de trendmatige verhoging een extra verhoging van 2,25%
conform het rioolbeheersplan
Onroerende-zaakbelasting
- Eigenaar woning (waarde € 250.000)
- Eigenaar woning ( waarde € 241.450) = incl waardedaling van 3,42%
2012
322,80
135,36
2013 incl uitruil en
extra verlaging
afvalstoffenheffing
270,48
141,00
324,75
348,65
Totaal lastendruk (zonder eigen woning)
458,16
411,48
Totaal lastendruk (met eigen woning)
782,91
760,13
Uiteindelijke daling belastingdruk in 2013: (782,91 - 760,13) = 22,78/782,91) = 2,91%
e. Beschrijving kwijtscheldingbeleid
Indien een belastingplichtige niet of over te weinig financiële middelen beschikt om de belastingaanslag te voldoen, kan onder bepaalde voorwaarden aan deze belastingplichtige kwijt-
Jaarrekening 2013
91
schelding worden verleend. Kwijtschelding is uitsluitend van toepassing op de volgende
heffingen: onroerende zaakbelastingen, afvalstoffenheffing, rioolrechten en hondenbelasting
(voor wat betreft de eerste hond).
Jaarrekening 2013
92
2.2.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
In 2009 is de nota risicomanagement vastgesteld waarin het beleid is vastgelegd. In 2010 is
een organisatiebrede risico-inventarisatie gehouden. Vanaf 2010 worden de risico’s
halfjaarlijks geactualiseerd. Voorzover de aangeleverde risico’s een financieel gevolg hebben
en door de concerncontroller zijn beoordeeld zijn deze opgenomen in de risico-inventarisatie
van deze paragraaf. In deze paragraaf worden de risico’s zoals voorzien in de begroting
2013 verantwoord. Deze zijn geactualiseerd op basis van de jaarrekening 2012 en de
begroting 2014. Conform het vastgelegde beleid is in 2013 halfjaarlijks in de
managementrapportage gerapporteerd over de aanpak van de belangrijkste risico’s.
Het weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als “het vermogen van de gemeente
Dronten om niet-reguliere kosten die, onverwacht en substantieel zijn, op te kunnen vangen
teneinde de taken te kunnen voortzetten”.
Het weerstandsvermogen bestaat enerzijds uit de relatie tussen weerstandscapaciteit en
anderzijds uit risico’s waarvoor noch voorzieningen zijn getroffen noch verzekeringen zijn
afgesloten.
De paragraaf weerstandsvermogen delen wij op in de volgende elementen:
- weerstandscapaciteit;
- risico-inventarisatie;
- relatie benodigde en beschikbare weerstandcapaciteit.
Weerstandscapaciteit
Bij weerstandscapaciteit kan een onderscheid worden gemaakt in:
a. een incidentele component die als buffer dient voor het tijdelijk opvangen van negatieve
exploitatieresultaten en van onvoorzienbare externe ontwikkelingen;
b. een structurele component die kan worden benut om structurele tegenvallers te
compenseren, indien de financiële planning- en controlinstrumenten onvoldoende
soelaas bieden om structurele tegenvallers op te lossen.
Ad.a. Incidentele componenten
Onder de incidentele componenten vallen:
1. het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve en de bestemmingsreserves;
2. de post onvoorzien eenmalig;
3. de stille reserves.
1. Vrij aanwendbare deel van de algemene reserve en de bestemmingsreserves
In september 2009 is de notitie reserves en voorzieningen behandeld in de raad. In de notitie
is de algemene reserve van de gemeente opgedeeld in een algemene reserve vrij
aanwendbaar en een algemene reserve niet vrij aanwendbaar. Voor deze opdeling is
gekozen om inzichtelijk te maken wanneer aanwending van de reserves budgettaire
consequenties heeft. De totale stand van de algemene reserves (exclusief grondbedrijf)
bedraagt per 31 december 2013:
Stand van de algemene reserves per 31-12-2013
Omschrijving
Algemene reserve vrij aanwendbaar
Algemene reserve niet vrij aanwendbaar
Algemene reserve niet vrij Nuon gelden
Algemene reserve Nuon vrij aanwendbaar
Reserve rekeningsaldo algemene dienst
Saldo
10.172.000
5.272.000
23.544.000
7.621.000
3.433.000
Totale stand algemene reserves per 31-12-2013
50.042.000
Jaarrekening 2013
93
In de nota reserves en voorzieningen is gesteld dat de gemeente een buffer dient te hebben
van 10 procent van de gemeentelijke exploitatie om de risico’s af te dekken. De
gemeentelijke exploitatie bedraagt voor 2013 € 100 mln. De stand van de algemene reserves
van de gemeente Dronten voldoet daarmee aan de ons zelf gestelde norm.
2. De post onvoorzien eenmalig
In 2013 was er € 142.000 beschikbaar voor onvoorziene uitgaven. De hoogte van de post
wordt bepaald door een bedrag per inwoner. Voor Dronten bedraagt het bedrag per inwoner
€ 3,50. In 2013 is in 12 gevallen gebruik gemaakt van deze stelpost. Het resterende deel van
€ 39.000 is bij de 4e financiële rapportage 2013 afgeraamd.
3. De stille reserves
Stille reserves zijn activa die onder de opbrengstwaarde of tegen nul zijn gewaardeerd. In
andere woorden: de boekhoudkundige waarde is lager dan de reële waarde. De activa
moeten direct verkoopbaar zijn als men dat zou willen. De winst bij verkoop is eenmalig vrij
inzetbaar. In de praktijk is gebleken dat er voor gemeenten slechts beperkte mogelijkheden
zijn voor verkoop. De stille reserves van de gemeente Dronten worden daarom op voorhand
niet meegenomen bij het bepalen van de weerstandscapaciteit.
De totale weerstandscapaciteit voor het tijdelijk opvangen van negatieve exploitatieresultaten
en onvoorzienbare ontwikkelingen bedraagt € 28.647.000. De berekening hiervan is als
volgt:
Weerstandscapaciteit (éénmalig)
Bedrag
Vrij aanwendbare deel reserves:
- Algemene reserves vrij (Algemene reserve vrij aanwendbaar + Algemene reserve Nuon vrij
aanwendbaar)
17.793.000
- Bestemmingsreserves (excl. de bestemmingsreserves waaruit geheel of gedeeltelijk
kapitaallasten worden gedekt, te weten de bestemmingsreserves uitbreidingsinvesteringen 19992005, Scholencomplex Dronten-West, Meerpaal gebouw, BTW-compensatiefonds en De Reest)
10.854.000
Onvoorzien (éénmalig)
0
Stille reserves
PM
Totaal weerstandscapaciteit excl. rekening saldo (éénmalig)
28.647.000
Ad. b. Structurele componenten
Onder de structurele componenten vallen:
a. de onbenutte belastingcapaciteit;
b. de post onvoorzien structureel.
a. Onbenutte belastingcapaciteit
De onbenutte belastingcapaciteit van de gemeente Dronten kan onderverdeeld worden in:
1. OZB;
2. rioolrechten;
3. afvalstoffenheffing;
4. leges en andere heffingen.
Jaarrekening 2013
94
1. OZB
Voor de OZB gelden geen maximumtarieven en maximumstijgingspercentages. Met ingang
van 2008 is de macronorm geïntroduceerd. Deze norm stelt een grens aan de totale
opbrengst van de OZB van alle gemeenten. Deze macronorm was voor 2013 3%. Dit
betekent dat de totale opbrengst over 2013 ten opzichte van 2012 mag stijgen met 3%.
Indien gemeenten deze norm gezamenlijk overschrijden wordt het gemeentefonds het
volgende jaar met deze overschrijding gekort.
Wij gebruiken deze macronorm om onze onbenutte belastingcapaciteit te bepalen. De
onbenutte belastingcapaciteit in de OZB bedraagt voor 2013:
Gebruikers
Eigenaren
% stijging
Werkelijke
opbrengst 2012
Maximum
Opbrengst 2013
1.416.000
6.355.000
7.771.000
1.458.000
6.546.000
8.004.000
Werkelijke
opbrengst 2013
(***)
1.483.000
6.620.000
8.103.000
3,0%
Ruimte
25.00074.00099.000-
4,3%
***
De werkelijke opbrengst 2013 is gecorrigeerd met de opbrengst van de uitwisseling
tussen de OZB en de afvalstoffenheffing zijnde een opbrengst van € 250.000.
2. Rioolrechten
In juni 2011 is in uw raad een verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan (vGRP) behandeld. Dit
plan is de basis voor het onderhoud aan de riolering voor de toekomstige jaren. Voor de
gevolgen van het GRP is in het verleden een voorziening gevormd om de toekomstige lasten
af te kunnen dekken. De voorziening Rioolbeheer heeft op 31 december 2013 een stand van
€ 14.912.000. De voorziening is ontstaan door een overdekking binnen de riolering in de
afgelopen jaren. De overdekking was noodzakelijk om de toekomstige lasten van het GRP te
kunnen afdekken. In het Gemeentelijk rioleringsplan is aangegeven hoe de tarieven
rioolrechten de komende jaren zullen stijgen. Dit houdt in dat op dit moment geen rekening
kan worden gehouden met een onbenutte belastingcapaciteit binnen de rioolrechten.
3. Afvalstoffenheffing
Ten aanzien van de afvalstoffenheffing wordt rekening gehouden met een dekking van 100%
van de kosten. Om dit uitgangspunt in stand te houden is een voorziening gevormd. De
stand van de voorziening bedraagt op 31 december 2013 € 2.060.000. Aangezien van een
100% kostendekking wordt uitgegaan is er geen sprake van onbenutte belastingcapaciteit.
Conform de besluitvorming bij de kadernota 2012 heeft er in 2013 een 2e uitruil
plaatsgevonden tussen de verlaging van de afvalstoffenheffing en de verhoging van de
onroerende zaakbelastingen.
4. Leges en andere heffingen
Uitgangspunt van de leges en andere heffingen is dat er sprake is van maximale
kostendekkendheid. Ook hier kan op basis van dit uitgangspunt gesteld worden dat er geen
sprake is van onbenutte belastingcapaciteit. In augustus 2013 is het Rapport
kostendekkendheidsonderzoek leges opgeleverd. Het rapport geeft concreet negen
aanbevelingen. Deze aanbevelingen worden begin 2014 nader uitgewerkt waarna
besluitvorming over de leges kan plaatsvinden. Eventuele effecten voor de tarieven zullen
vanzelfsprekend ter besluitvorming aan u worden voorgelegd.
Jaarrekening 2013
95
Ad. b. De post onvoorzien structureel
De post structureel onvoorzien is bedoeld om onvoorziene structurele uitgaven te kunnen
afdekken. De gemeente Dronten kent voor 2013 geen structurele stelpost voor onvoorzien.
Wel had de gemeente in 2012 een stelpost kortingen van het Rijk ingesteld waarmee
kortingen van het Rijk konden worden afgedekt. Het is op dit moment echter duidelijk dat de
stelpost onvoldoende is om alle kortingen vanaf 2015 af te dekken. De stelpost is medio
2013 (na de septembercirculaire 2013) volledig benut.
Conclusie
Gezien het bovenstaande is er geen structurele weerstandscapaciteit in de exploitatie
aanwezig.
Risico-inventarisatie
Tot de risico’s behoren alle zaken waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd c.q. die niet
zijn verzekerd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële
betekenis zijn in relatie tot de financiële positie. Wij gaan uit van de risico-inventarisatie zoals
in de begroting 2013 is opgenomen en de geactualiseerde risico’s zoals benoemd bij de
jaarrekening 2012 en de begroting 2014. De daarna gewijzigde risico’s en de risico’s met
een score van 8 en hoger worden onderstaand nader toegelicht, waarbij ook wordt
aangegeven of het risico zich in 2013 heeft voorgedaan.
De gemeentelijke risico’s zijn in twee hoofdgroepen in te delen:
a. macro-economisch gebonden risico’s (exogene risico’s);
b. organisatie gebonden risico’s (endogene risico’).
In onderstaand schema zijn de risico’s inclusief risicoscore vermeld. De gewijzigde risico’s
zijn cursief weergegeven, waarbij ↓ aangeeft dat de kans of impact is verlaagd en ↑ aangeeft
dat de kans of impact van het risico is verhoogd.
Omschrijving risico's
Progr
Afd
Exogene risico's:
Uitkeringen van het Rijk
Sociale werkvoorziening
Transities participatiewet,
Jeugdzorg en AWBZ
Inkomensdeel WWB
Schuldhulpverlening
Verstrekkingen WMO
Leerlingenvervoer
Bijstand zelfstandigen
Bijzondere regelingen minima
Bodemsaneringen
Precariobelasting
Renteontwikkelingen
9
6
CD
MO
6 en 7
6
6
6
4
6
6
7
9
9
MO
SZ
MO
MO/SZ
MO
MO/SZ
SZ
VHV
CD
CD
Endogene risico's:
Grondexploitatie (risico in
alg.dienst)*
Minder Wabo leges bouw
Beheerkosten openbare ruimte
Kosten ICT
8
8
2 en 5
BV
REO
VHV
RRB
IM
Verwachte
kans
Jaarrekening 2013
96
Verwachte
impact
Eenmalig of Risico
Structureel score
80% ↑ 2.500.000
80%
200.000
Structureel
Structureel
20
16
50%
50%
70%
60%
50%
50%
50%
20%
10%
10%
> 500.000
400.000
75.000
50.000
50.000
30.000
30.000
500.000
600.000
50.000
Structureel
Structureel
Structureel
Structureel
Structureel
Structureel
Structureel
Eenmalig
Structureel
Structureel
15
12
12
9
9
6
6
5
5
3
70%
4.000.000
70%
200.000
50% ↑ 300.000
50%
100.000
Structureel
Structureel
Structureel
Structureel
20
16
12
12
Project dienstverlening
Inkomsten begraafplaats
Procedures subsidies
Garantstelling OFW
Garantstelling HVC
Garantstelling Impact
Overige garantstellingen
Eur. aanbestedingen
Gladheidbestrijding
Schade vandalisme
Gebruik accommodaties
Re-integratieprocedure
Organisatie verkiezingen
Kosten bestuursdwang
Totaal
0
7
5
9
7
6
9
BV
7
4, 5, BV
10
BV
0
Div
PZ
RRB
MO
CD
A&A
MO
CD
CD
RRB
A&A
A&A
CD
PZ
VHV
50%
40%
40%
1%
10%
10%
5%
10%
20%
40%
5%
5%
10%
10%
100.000
60.000
50.000
↓ 985.000
↓ 980.000
↓ 280.000
↓ 140.000
150.000
100.000
30.000
50.000
40.000
25.000
15.000
12.590.000
Structureel
Structureel
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
Eenmalig
* risico’s van grondexploitatie in grondbedrijf worden apart berekend in de perspectiefnota.
Toelichting op risico’s met een risicoscore van 8 of hoger
Uitkeringen van het Rijk
Risico: Lagere uitkeringen van het Rijk (via gemeentefonds en bij decentralisatie van taken)
Toelichting: Vanaf 2012 hielden we begrotingstechnisch rekening met kortingen van het Rijk
tot structureel 3,5 miljoen euro in 2015. De hiervoor opgenomen stelpost is bij de begroting
2014 volledig ingezet. Er is op dit moment nog geen zekerheid over de hoogte van de
kortingen die op specifieke uitkeringen en bij het overhevelen van taken in de komende jaren
worden toegepast. De gevolgen van deze kortingen zijn structureel van aard. Bij de mei- en
septembercirculaire 2013 zijn kortingen op de algemene uitkering doorgevoerd die voor
Dronten structurele gevolgen hebben. Daarnaast is nog geen duidelijkheid over de herijking
van het gemeentefonds met mogelijke gevolgen voor de algemene uitkering vanaf 2014.
Beheersmaatregel: De raad heeft bij de begroting 2012 ombuigingen vastgesteld voor de
periode 2012-2015 waarbij een stelpost is ontstaan om de kortingen van het Rijk op te
vangen. Aangezien deze stelpost bij de begroting 2014 volledig is ingezet en de kortingen
vanaf 2015 niet meer kunnen worden afgedekt is in 2013 besloten een nieuw
bezuinigingsproject te starten. Bij de kadernota 2015 zullen bezuinigingsvoorstellen aan de
raad worden voorgesteld voor de periode 2015-2018 om het meerjarig tekort dat oploopt
naar ruim 2,5 miljoen euro in 2018 te kunnen afdekken.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Ja, bij de mei- en septembercirculaire 2013 zijn
flinke kortingen doorgevoerd. Deze konden voor de jaren 2013 en 2014 worden afgedekt uit
de stelpost kortingen van het Rijk. Vanaf 2015 ontstaat een begrotingstekort waarvoor in
2013 een nieuw bezuinigingsproject is gestart.
Sociale werkvoorziening
Risico: Bijdragen in een eventueel exploitatietekort van IMpact
Toelichting: De Wet sociale werkvoorziening (WSW) wordt voor de gemeenten Kampen en
Dronten uitgevoerd door IMpact. Hiertoe is een gemeenschappelijke regeling opgericht. In
deze regeling staat dat de gemeenten naar rato bijdragen in een eventueel exploitatietekort.
Voor de geldleningen van IMpact bij de BNG waarvoor de gemeente medio 2011 garant
staat heeft de gemeente een 1e hypotheek gevestigd op de bedrijfslocatie van IMpact in
Dronten. Dit risico is onder de garantstellingen opgenomen.
Ter voorbereiding op de Participatiewet heeft IMpact het Ondernemingsplan 2013 – 2017
opgesteld. Dit plan bouwt verder aan het gekozen scenario door de beide gemeenten;
arbeidstoeleidingsbedrijf dat allianties aangaat met bedrijven. In dit plan is een
Jaarrekening 2013
97
12
6
6
5
5
4
4
4
4
4
3
2
1
1
meerjarenbegroting opgenomen die in november door IMpact is herijkt. IMpact verwacht het
jaar 2013 af te sluiten met een verlies van -399.000. In de begroting voor 2014 heeft IMpact
een prognose opgenomen van een verlies van -399.000. Vanaf 2015 staan in onderstaande
tabel de cijfers uit de meerjarenbegroting die IMpact in het Ondernemingsplan 2013 – 2017
heeft opgenomen. Vanaf 2015 kunnen de negatieve resultaten niet meer binnen het eigen
vermogen van Impact worden opgevangen. Voor tekorten van IMpact geldt dat Dronten 25%
hiervan draagt. Deze cijfers laten zien dat herstructureren nog steeds nodig is.
Jaarresultaat IMpact
Verloop eigen vermogen
Risico op bijdrage in
negatief resultaat (25%)
2012
-356.000
985.000
0
2013
-399.000
586.000
0
2014
-399.000
187.000
0
2015
-239.000
0
13.000
2016
-165.000
0
41.250
2017
-238.000
0
59.500
2018
-285.000
0
71.250
Beheersmaatregel: De gemeenten volgen en beoordelen de ontwikkelingen bij IMpact
kritisch. Daarnaast houdt de gemeente zich aan de beleidskaders die ten grondslag liggen
aan het gekozen ontwikkelscenario voor IMpact; arbeidstoeleidingsbedrijf met allianties. Dit
houdt onder andere in dat de gemeente IMpact inzet voor de re-integratie van WWB-ers.
Bovenstaande tabel gaat uit van het gekozen scenario arbeidstoeleidingsbedrijf met
allianties. Inmiddels is de gemeente in 2013 gestart met de ontwikkeling van de visie op de
uitvoering van de Participatiewet, Dronten@work. Deze visie leidt tot een aantal
vervolgtrajecten. Eén daarvan is een business case waarin o.a. gekeken zal worden hoe de
gemeente de Wsw wil uitvoeren en wat de rol van IMpact hierin is. Daarbij wordt ook
meegenomen of er een werkvorm voor IMpact mogelijk is waarbij de verliezen nihil zijn. In de
business case zullen we samen optrekken met IMpact en de gemeente Kampen.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Nee, het negatieve exploitatieresultaat 2013 kan
nog binnen het eigen vermogen van IMpact worden opgevangen. Met de prognoses binnen
de huidige meerjarenbegroting van IMpact zou het risico zich vanaf 2015 gaan voordoen.
Transities participatiewet, jeugdzorg en AWBZ
Risico: De nieuwe taken kunnen niet binnen de door het Rijk beschikbaar gestelde budgetten
worden uitgevoerd.
Toelichting: De gemeente wordt bij invoering van de 3 transities in 2015 verantwoordelijk
voor nieuwe doelgroepen. Het financiële risico is medio 2013 op groter dan 500.000 euro
gesteld aangezien nog niet duidelijk is welke financiële middelen het rijk beschikbaar stelt en
of de kortingen die het rijk toepast kunnen worden opgevangen. Het college heeft
aangegeven de 3 transities binnen de door het rijk beschikbaar gestelde budgetten te willen
uitvoeren. Voor een uitgebreide toelichting op de risico’s per transitie verwijzen wij u naar de
paragraaf weerstandsvermogen in de begroting 2014 (pagina 94/95).
Beheersmaatregel: In 2013 is een programmabureau Transities ingericht om tijdig te kunnen
inspelen op de ontwikkelingen en te starten met het implementatietraject. Hiervoor heeft de
raad eenmalige middelen beschikbaar gesteld.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Nee, het risico kan zich vanaf 2015 voordoen bij de
invoering van de 3 transities.
Schuldhulpverlening
Risico: Hogere uitgaven schuldhulpverlening
Toelichting: Door het wegvallen van de rijksregeling schuldhulpverlening en
armoedebestrijding en het doorvoeren van een structurele bezuiniging bij MDF kan een
tekort aan financiële middelen ontstaan. Wanneer aanvragen niet tijdig in behandeling
worden genomen ontstaat het risico van grote schulden en langdurige begeleiding van
cliënten.
Beheersmaatregel: In het 4e kwartaal 2012 is een beleidsplan SHV aan de raad
aangeboden. Daarnaast is incidenteel budget toegekend voor 2012-2014 om de ontstane
wachtlijsten terug te dringen. Voor de jaren 2011-2013 zijn de bezuinigingen
Jaarrekening 2013
98
gecompenseerd. MDF heeft aangegeven de gemeentelijke bezuiniging met ingang van 2014
te kunnen realiseren.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: In 2013 zijn de bezuinigingen gecompenseerd.
Inkomensdeel WWB
Risico: Het overschrijden van het inkomensdeel WWB waardoor tekorten op de begroting
ontstaan.
Toelichting: In de jaren 2009-2011 is het inkomensdeel WWB fors overschreden. In 2012
was er geen sprake van een tekort op het inkomensdeel. In 2013 is een flink overschot BUIG
ontstaan. Dit is enerzijds te danken aan de effecten van het ingezette beleid, waardoor het
aantal uitkeringsgerechtigden in aantal stabiel is gebleven en anderzijds aan het vervallen
van de afspraken in het bestuursakkoord, waardoor de “oude” berekeningssystematiek van
voor het bestuursakkoord wordt toegepast. Het overschot 2013 is conform het raadsbesluit
bij de 4e firap 2013 in de daarvoor bestemde reserve gestort. Met deze reserve is het
financiële risico lager geworden.
Beheersmaatregel: In de uitvoering optimaal inzetten op de poortwachtersfunctie,
arbeidsbemiddeling en handhaving om instroom te beperken en uitstroom te bevorderen en
daarmee de uitgaven op het inkomensdeel te beperken.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Nee, zoals bovenstaand toegelicht hebben de
beheersmaatregelen in 2013 goed gewerkt. Ook is de uitkering BUIG (inkomensdeel) in
2013 naar boven toe bijgesteld.
Leerlingenvervoer
Risico: Hogere kosten leerlingenvervoer
Toelichting: De beschikkingen en vergoedingen voor het leerlingenvervoer worden
afgegeven op basis van de verordening “ Verordening leerlingenvervoer gemeente Dronten
2010”. Het betreft hier een open eind financiering. De laatste jaren zijn de kosten
toegenomen onder andere veroorzaakt door een toename van het aantal leerlingen dat recht
heeft op aangepast individueel vervoer. In 2013 zijn de budgetten (bij de kadernota 2014)
structureel verhoogd waardoor het risico lager is geworden.
Beheersmaatregel: De afdeling MO heeft in het schooljaar 2012/2013 een pilot uitgevoerd
om meer kinderen met het openbaar vervoer te laten reizen. Daarnaast heeft in 2013 een
nieuwe aanbesteding plaatsgevonden waarbij een bureau het leerlingenvervoer voor
meerdere buurgemeenten heeft aanbesteed en daarmee ritten uit verschillende gemeenten
kunnen worden gecombineerd. Dit levert vanaf het schooljaar 2013/2014 een voordeel op
waarmee stijgende kosten in de toekomst naar verwachting kunnen worden gecompenseerd.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Ja, bij de 2e firap 2013 zijn aanvullende middelen
gevraagd om de hogere kosten in 2013 te dekken. Daarnaast zijn bij de kadernota 2014
structurele middelen toegekend. Door de nieuwe aanbesteding kon bij de begroting 2014
een deel van deze nieuwe middelen worden ingeleverd.
Verstrekkingen WMO
Risico: Hogere uitgaven voor individuele verstrekkingen in het kader van de WMO.
Toelichting: Door de vergrijzing wordt elk jaar een groter beroep gedaan op de WMO.
Vanwege de verplichting om de beperkingen te compenseren is sprake van een open eind
regeling. Daarnaast zijn in 2012 een aantal bezuinigingen op de WMO doorgevoerd. Het
financiële risico wordt op dit moment geschat op 50.000 euro.
Beheersmaatregel: Beperking van hogere kosten en realisering van de bezuinigingen
worden gerealiseerd met twee categorieën maatregelen die onderling verband houden:
1. Op clientniveau: “Gekantelde” oplossingen. Het gaat hierbij om meer maatwerk, eigen
kracht en informele zorg. Niet langer staat het leveren van een individuele voorziening
volgens een geprotocolleerd proces centraal.
2. Op beleidsniveau: Deels worden de kosten (iets) meer afgewenteld op clienten, zoals een
verruiming van de eigen bijdragen en afschaffing van de 65+ vervoerspas. Deels worden
Jaarrekening 2013
99
goedkopere alternatieven gevonden voor dure individuele voorzieningen, zoals het instellen
van een poolsysteem voor scootmobielen en rolstoelen. Met deze maatregelen verwachten
we het vergrijzingseffect op de middellange termijn op te kunnen vangen en de
bezuinigingen op verstrekkingen WMO te effectueren.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Nee, de bezuinigingen zijn gerealiseerd en er heeft
zich geen tekort voorgedaan op het totaal van de WMO verstrekkingen.
Grondexploitaties, risico in algemene dienst
Risico: Wanneer tekorten en afwaarderingen in de grondexploitatie niet binnen de algemene
reserves van de grondexploitatie kunnen worden opgevangen dient er vanuit de algemene
reserve een aanvulling plaats te vinden op de algemene reserve grondexploitatie.
Toelichting: Gezien de huidige stand van de algemene reserve grondexploitatie vrij
aanwendbaar (€ 800.000 voor resultaatsbestemming), het negatieve resultaat van € 60.000
over 2013 en de huidige vertraging in afzet blijft de kans op aanvulling in komende jaren
reëel.
Beheersmaatregel: Grondexploitaties worden regelmatig geactualiseerd en er wordt strak
gemonitord op de voortgang en financiële stand van zaken.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Nee, in 2013 is bij de 4e financiële rapportage een
aantal maatregelen genomen om een negatief resultaat op de grondexploitaties te beperken.
Minder Wabo leges bouw
Risico: Lagere inkomsten dan begroot op Wabo leges (activiteit bouw)
Toelichting: Als gevolg van de tegenvallende resultaten bij de Wabo leges (activiteit bouw) is
geconstateerd dat de verwachte inkomsten achterblijven. Zowel bij de begroting 2013 als de
begroting 2014 zijn de inkomsten leges incidenteel afgeraamd voor de jaren 2013-2015.
Beheersmaatregel: De Adviesgroep Nederlandse Gemeenten (ANG) heeft eind 2013 een
onderzoek gedaan naar de algehele kostendekkendheid van leges. De uitkomsten van dit
onderzoek worden in 2014 gebruikt om verder invulling te geven aan de mogelijkheden van
een nadere tariefbepaling. Voor de jaren 2014 en 2015 zijn de leges met 300.000 euro per
jaar afgeraamd.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Ja, de legesinkomsten 2013 zijn 200.000 euro
lager dan in de primaire begroting 2013 opgenomen. Het begrote bedrag aan
legesinkomsten was in de loop van 2013 al via financiële rapportages met 300.000 euro
afgeraamd. Er hebben zich in de laatste maanden nog een aantal legesaanvragen
voorgedaan waardoor dit begrote nadeel uiteindelijk is meegevallen.
Beheerkosten openbare ruimte
Risico: Extra beheerskosten openbare ruimte.
Toelichting: Bij actualisering van beheerplannen wordt een reële aanname van toekomstige
areaaluitbreidingen en een loon- en prijscompensatie meegenomen. Bij de kadernota 2013 is
echter besloten de loon- en prijscompensatie uit het beheerplan wegen deels (50%) in de
begroting mee te nemen. Hierdoor ontstaat een financieel risico. Daarnaast is in 2013
bekend geworden dat er in 2015 mogelijk een verbod komt op het toepassen van chemische
middelen bij onkruidbestrijding op verhardingen. De uitwerking van deze nieuwe wetgeving is
op dit moment nog niet helder maar dit kan een verdrievoudiging van kosten betekenen.
Beheersmaatregel: Monitoren van kosten in relatie tot beschikbaar budget en prioriteren van
noodzakelijk beheer voor wat betreft beheerplan wegen. Zodra er meer bekend is over de
wetgeving met betrekking tot onkruidbestrijding worden de consequenties nader uitgewerkt.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Nee, in 2013 is het beheer wegen binnen de
budgetten uitgevoerd. Het risico van onkruidbestrijding geldt pas vanaf 2015 wanneer de
wetgeving hierop wordt aangepast.
Kosten ICT
Risico: Hogere kosten ICT.
Jaarrekening 2013
100
Toelichting: In 2013 is het ICT beheer aanbesteed. De nieuwe aanbesteding past binnen de
budgetten die bij het informatiebeleidsplan 2013-2017 zijn toegekend. Op het gebied van ICT
gaan de ontwikkelingen snel en worden steeds hogere eisen gesteld. Het risico blijft
aanwezig dat er komende jaren zowel incidenteel als structureel hogere kosten ICT
noodzakelijk zijn.
Beheersmaatregel: De manager IM (informatiemanagement) is verantwoordelijk voor
beheersing van de ICT budgetten. Er is in 2013 een ICT adviesgroep ingesteld die zich richt
op ontwikkelingen en prioritering van ICT om hogere kosten te voorkomen.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Nee, in 2013 zijn de ICT kosten binnen de
beschikbare budgetten uitgevoerd.
Project dienstverlening
Risico: Hogere lasten als gevolg van ontwikkelingen in het “Nationaal Uitvoeringsprogramma
dienstverlening en e-overheid (i-NUP) en aanvullende eisen van het Rijk.
Toelichting: Een ontwikkeling waarvan de financiële impact op dit moment nog onduidelijk is
betreft de modernisering GBA (Basisregistratie Personen). De gevolgen van dit risico zijn
deels structureel en deels incidenteel. In de begroting 2014 is 50.000 euro eenmalige
middelen opgenomen om dit project voor te bereiden.
Beheersmaatregel: In 2011 is Egem-I en de uitvoering van NUP ondergebracht in het project
dienstverlening. De projectleider is verantwoordelijk voor monitoring van het beschikbaar
gestelde budget. Er wordt halfjaarlijks gerapporteerd over de voortgang van het project aan
de raad.
Heeft het risico zich in 2013 voorgedaan: Nee, de uitvoering van het project is binnen de
beschikbare middelen in 2013 uitgevoerd. Een deel van het budget is overgeheveld naar
2014 aangezien een aantal maatregelen in 2013 nog niet konden worden uitgevoerd.
Risicokaart:
Impact
< 25.000
K
a
n
s
25.000 <x>
49.999
50.000 <x>
99.999
100.000 <x>
499.999
> 500.000
Zeer groot (81100%)
Groot
(61-80%)
1
2
2
3
2
4
4
Gemiddeld (4160%)
2
2
Klein
(21-40%)
1
2
Zeer klein
(1-20%)
3
2
Relatie benodigde en beschikbare weerstandcapaciteit
Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, leggen we de relatie tussen de
financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit enerzijds
en de beschikbare weerstandcapaciteit anderzijds. De relatie tussen beide wordt in
onderstaande figuur weergegeven.
Jaarrekening 2013
101
Risico's
gewenste
weerstandscapaciteit
beschikbare
weerstandcapaciteit
Weerstandsvermogen
De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risico-inventarisatie voortvloeit, kan worden
afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt
het weerstandsvermogen.
ratio
weerstandsvermogen
=
beschikbare
weerstandcapaciteit
benodigde
weerstandcapaciteit
Op basis van de incidentele beschikbare weerstandscapaciteit is de ratio:
€ 28.647.000 / € 12.590.000 = 2,28
Beoordeling weerstandsvermogen
Om de ratio voor het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen wordt gebruik gemaakt van
onderstaande waarderingstabel die in samenwerking tussen het Nederlands Adviesbureau
voor Risicomanagement (NAR) en de Universiteit Twente is opgesteld. Op basis van
bovenstaande berekening wordt het weerstandsvermogen van de gemeente Dronten
gewaardeerd met 2,21. Dit betekent dat de gemeente Dronten over een vermogenspositie
beschikt die uitstekend is en haar risico’s in financiële zin éénmalig af kan dekken.
Ratio Weerstandsvermogen
>2
1,4 < x < 2,0
1,0 < x < 1,4
0,8 < x < 1,0
0,6 < x < 0,8
< 0,6
Waardering
Uitstekend
Ruim voldoende
Voldoende
Matig
Onvoldoende
Ruim Onvoldoende
Algemene conclusie omtrent het weerstandsvermogen van de gemeente Dronten.
Uit bovenstaande kan men de volgende algemene conclusies trekken:
- Het is moeilijk om risico’s te kwantificeren in realiteitszin, tijd en geld. Met de aanpak
conform de nota risicomanagement is hier vanaf 2010 verbetering in aangebracht.
- Er is een redelijke buffer aanwezig voor het opvangen van de financiële gevolgen van
eenmalige tegenvallers.
- Er is, evenals voorgaande jaren, geen buffer aanwezig voor het opvangen van
tegenvallers welke structurele financiële gevolgen hebben. Bij structurele risico’s gaan
we ervan uit dat binnen 3 jaar maatregelen worden getroffen om de gevolgen binnen de
begroting op te vangen.
Jaarrekening 2013
102
2.2.3 Paragraaf grondbeleid
In deze paragraaf is opgenomen:
I. Jaarverslag grondexploitatie 2013
II. Perspectiefnota grondexploitatie per 1-1-2014
I. Jaarverslag grondexploitatie 2013
1. Inleiding
In dit onderdeel worden 3 invalshoeken van de grondexploitatie nader belicht.
1. Analyse resultaat grondexploitatie 2013
2. Algemene inhoudelijke activiteiten gedurende het jaar 2013
3. Ontwikkelingen per complex
Voor inzicht in het verloop van de boekwaarden en de reserves en voorzieningen
grondexploitaties wordt verwezen naar de toelichting op de balans.
2. Analyse resultaat grondexploitatie
Het feitelijke resultaat van de grondexploitatie over 2013 bedraagt € 61.878 negatief.
Dit resultaat zal op onderdelen in het hiernavolgende nader worden toegelicht.
* na verwerking bestemmingsresultaat bovenwijkse voorzieningen
Jaarrekening 2013
103
3. Algemene inhoudelijke activiteiten gedurende het jaar 2013
3.1
Activiteiten algemeen
Ten aanzien van de planontwikkeling heeft de focus in 2013 gelegen op de verdere
uitwerking van de plannen De Gilden (2e fase en het Palet), het Heuvelpark, de
Havenkom, De Graafschap (afronding aanleg Park), Poort van Dronten, het
Hanzekwartier, Ellerveld (108 ha. Spijkweg) en het nieuw vastgestelde plan
Heuvelpark De Noord.
De uitvoeringsactiviteiten zijn vooral gericht geweest op De Gilden hoofdstructuur
(bruggen), 1e fase, 2e fase, Dronten-west centrumgebied, De Boeg, De Graafschap
1e fase, De Kaai Boulevard, Bloemenzoom, afronding stationsomgeving
Hanzekwartier, Poort van Dronten en de aanleg van o.a. de waterpartij De Tarpan.
Het verloop van alle uitgaven en opbrengsten is opgenomen in de “Staat van
boekwaarden grondexploitatie”.
Op basis van nieuwe BBV-voorschriften mogen de boekwaarden van gronden
waarvoor nog geen stellig voornemen aanwezig is om deze binnen korte termijn in
ontwikkeling te nemen niet meer binnen de post “Overige gronden grondexploitatie”
(NIEGG) worden verantwoord. Deze zijn nu ondergebracht onder de post Voorraad
grond- en hulpstoffen (VGHS).
Dit betreft de plannen Hanzekwartier algemeen, Dronterringweg, Poort van Dronten
algemeen en De Graafschap algemeen. De totale boekwaarde van deze plannen
bedraagt per 31-12-2013 € 5,7 mln.
Per saldo is de boekwaarde van alle gronden in 2013 toegenomen met € 2,2 mln. In
onderstaande tabel is dit weergegeven.
In 2013 zijn de complexen Delta hoofdstructuur (150) en Delta 4e fase (154)
afgewikkeld. Binnen de complexen Oldebroekerweg en Tarpan heeft een
tussentijdse winstneming van € 1,5 mln., respectievelijk € 0,6 mln. plaatsgevonden.
Jaarrekening 2013
104
Het totale bedrag is ten gunste gebracht van de Poort van Dronten. Dit conform het
raadsbesluit bij de vaststelling van de 4e firap 2013. In de nota grondbeleid “Grond
als basis voor regie” uit 2010 wordt in hoofdstuk 5 paragraaf 5.2.3. de kaders gesteld
voor het nemen van tussentijdse winsten. Uitgangspunt is dat 90% van de kosten en
95% van de opbrengsten dient te zijn gerealiseerd. In de notitie Grondexploitatie
2012 van het BBV als ook in de nota grondbeleid dient er sprake te zijn van
voldoende zekerheid (voorzichtigheidsbeginsel). Als aanbeveling geeft de notitie aan
dat tussentijdse winstneming ook getoetst dient te worden aan het realiteitsbeginsel.
Aangezien het merendeel van de kosten zijn gerealiseerd, alsmede voldoende
opbrengsten en de nog fors aanwezige negatief blijvende boekwaarden, is hier de
afweging gemaakt om af te wijken van het 90/95% principe. Dit voldoet aan de
aanbeveling van de notitie.
Binnen de categorie NIEGG gronden is per saldo € 0,01 mln. afgewikkeld. Binnen de
categorie VGHS gronden is door afwaardering tot de economische waarde of lagere
historische boekwaarde, de boekwaarde verlaagd met € 1,0 mln.
Dit conform de geformuleerde beleidsregels zoals opgenomen in de nota grondbeleid
“Grond als basis voor regie” en de huidige BBV-voorschriften.
Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de Staat van boekwaarden 2013
en de toelichtingen, opgenomen onder hoofdstuk 3 “Ontwikkelingen per complex” .
3.2
Grondverwerving
In 2013 zijn er geen gronden verworven.
3.3
Uitvoeringswerkzaamheden
In 2013 waren een aantal noemenswaardige bestekken in uitvoering.
Bestekken 2013
V-660 BRM de Poort van Dronten
V-688 TAW de boulevard Biddinghuizen
V-728 TAW MFG Biddinghuizen
V-767 Aanleg w aterpartij Tarpan
V-685 Bruggen de Gilden
V-687 Korenmaaier w oon- w erklocatie
V-689 TAW de Gilden 1e fase 2e en 3e deel (Reimert)
V-705 TAW de Gilden 2e fase Smidshamer
V-706 TAW Gildemeesterdreef
V-717 Herinrichten schoolplein Dronten-w est
V-719 TAW deel Bloemenzoom
V-722 Aanleg park de Graafschap
V-739 TAW de Gilden 2e fase Wijngaard
V-745 TAW de Gilden 1e fase 2e deel (Bastiaan)
V-746 TAW de Gilden 1e fase 3e deel (Bastiaan) doorlopend in 2014
V-750 REC busstation/parkeren
V-756 BRM kantoorvilla’s
V-768 Oversteek de Graafschap
Deze uitvoeringsbestekken kunnen nagenoeg alle binnen de daarvoor bestemde
onderdelen van de exploitatieopzetten / beschikbare kredieten worden uitgevoerd.
Jaarrekening 2013
105
3.4
Grondprijzen
De grondprijzen worden vastgesteld conform de systematiek en uitgangspunten
genoemd in de door het college vastgestelde grondprijzennota. De gehele nota is in
december 2013 geactualiseerd en vastgesteld door het college.
3.5
Grondverkoop
Binnen de categorie woningbouw heeft in 2013 grondverkoop plaats gevonden in de
plannen De Gilden 1e en 2e fase, Heuvelpark, De Graafschap 1e fase,
Bloemenzoom.
Voor de categorie winkel- en bijzondere bebouwing heeft er grondverkoop binnen de
plannen ECU, Kantoorvilla’s De West en Bloemenzoom (1 woningbouwkavel)
plaatsgevonden.
In de categorie bedrijventerreinen geldt dit voor het plan Delta 5e fase 0,5 ha.
De verkopen van de afgelopen 5 jaar inzake bedrijventerreinen laten het volgende
beeld zien:
Verkochte hoeveelheid Bedrijventerrein (inclusief woon-werk kavels)
2009
Hectares
1,4
Verkoopopbrengst € 824.245
Gem. prijs per m2
€ 61,03
2010
2011
2012 **
2,6
2,4
0,2
€ 1.707.645 € 1.467.391 € 273.569
€ 66,45
€ 61,14
€ 124,86
2013
0,5
€ 362.112
€ 66,05
** dit betreft verkoop 2 woon werk-kavels (Korenmaaier)
De in de tabel genoemde prijzen betreffen de gemiddelde verkoopprijzen.
Voor de bedrijventerreinen gelegen in Biddinghuizen en Swifterbant liggen de prijzen
lager dan voor de bedrijventerreinen in Dronten.
3.6
Exploitatieopzetten
Jaarlijks wordt per 1 januari van het jaar alle grondexploitaties op uniforme wijze in
beeld gebracht en wordt inzage gegeven in het weerstandsvermogen van de
grondexploitaties. De voorliggende Perspectiefnota 2014 wordt aan de raad
aangeboden in het kader van de jaarrekening 2013.
3.7
Overige gronden (NIEGG en VGHS)
Vanaf 2012 is de categorie overige gronden conform de nieuwe BBV voorschriften
(notitie Grondexploitatie BBV februari 2012) gesplitst in een categorie “nog niet in
exploitatie genomen gronden” (NIEGG) en “Voorraad grond- en hulpstoffen” (VGHS).
Het merendeel van de gronden die vallen binnen de NIEGG gronden zijn afgewikkeld.
De locaties Flevomanege, Wisentweg en Oldebroekerweg 2e fase worden in deze
categorie nog verantwoord.
Op basis van de eerder genoemde notitie zijn de gronden binnen de categorie VGHS
gewaardeerd tegen de economische waarde of de lagere historische boekwaarde. Dit
betekent een afwaardering van de boekwaarde in 2013 voor het Hanzekwartier van
€ 0,8 mln., de Dronterringweg € 0,09 mln., Poort van Dronten van € 0,09 mln. en
voor De Graafschap algemeen van € 0,05 mln. (inclusief planontwikkelingskosten en
rente).
II. Perspectief grondexploitatie per 1-1-2014
Met de Perspectiefnota 2014 wordt verantwoording afgelegd over de wijze waarop
uitvoering is gegeven aan het grondbeleid en de doelstelling van de
grondexploitaties.
Jaarrekening 2013
106
Hiervoor is naast het verwachte resultaat van de gezamenlijke grondexploitaties,
bepaald welke risico’s op deze complexen worden gelopen.
Aan de hand van de stand van de algemene reserve, voorzieningen, claims, uitgaven
op de overige gronden en de exploitatieresultaten van de gronden in exploitatie wordt
de vermogenspositie (aanwezig weerstandvermogen) bepaald. Deze stand wordt
afgezet tegen het gewenste weerstandvermogen om zodoende te kunnen bepalen
hoe de grondexploitatie ervoor staat.
Resultaat
De gezamenlijke grondexploitaties geven een gecalculeerd positief resultaat te zien
van ca. € 25,4 mln. Dit is een verslechtering van € 0,6 mln. ten opzichte van het
opgerente resultaat van 2013 naar startwaarde 1-1-2014.
Hierin zijn de in de 4e firap opgenomen mutaties verwerkt:
- Winstneming Business Zone Delta hoofdstructuur (150) en 4e fase (154)
- Laten vervallen aanleg fietspad De Gilden – Biddingweg (010 / 03x)
- Winst-/verliesverevening Oldebroekerweg 1e fase / Tarpan / Poort van
Dronten
- Geen afdrachten fonds bovenwijkse voorzieningen meer in
grondexploitaties met een exploitatietekort
Hiermee zijn de negatieve gevolgen van stagnering in de grondverkopen en
aanpassing van het woningbouwprogramma grotendeels opgevangen.
Het behalen van dit verwachte resultaat is uiteraard afhankelijk van veel factoren
zoals de verwachte economische ontwikkelingen.
De exploitaties, welke door derden geëxploiteerd worden, zijn hierin niet inbegrepen.
Voorbeelden zijn het woningbouwproject De Kaai en het bedrijventerrein
Oldebroekerweg 2e fase in Biddinghuizen.
Risico’s
Om de risico’s die het exploiteren van gronden met zich meebrengen te kunnen
opvangen, dient bij de huidige stand van de grondexploitaties een buffer aanwezig te
zijn van € 13,5 mln., bestaande uit € 12,0 mln. algehele exploitatierisico’s en € 1,5
mln. projectgebonden risico’s.
Voorzieningen en reserves
Ten behoeve van de grondexploitaties welke een tekort vertonen, dient een
voorziening getroffen te worden. Op basis van deze Perspectiefnota moeten de te
treffen voorzieningen per 1-1-2014 verhoogd worden met € 0,6 mln. (inclusief € 0,07
mln. rente) ten opzichte van de Perspectiefnota 2013.
De algemene reserve bedroeg per 1-1-2013 nihil. Door overheveling van de
bestemmingsreserve Spijkweg van € 0,93 mln. , de op basis van de
programmabegroting 2013 eenmalige compensatie van lagere toerekening
organisatiekosten van € 0,14 mln. en dekking van het negatieve jaarresultaat van
€ 0,06 mln. bedraagt de algemene reserve per 31-12-2013 € 0,7 mln.
Weerstandsvermogen
De stand van de reserves, voorzieningen en claims gecorrigeerd met de
exploitatieresultaten, de exploitatierisico’s en risico’s op overige gronden geeft het
toekomstig weerstandvermogen van de grondexploitaties weer.
Vorig jaar was de stand van het toekomstig weerstandsvermogen € 15,6 mln. Het
huidig toekomstig weerstandsvermogen van € 16,2 mln. ligt, ondanks de
aanhoudende recessie en de daarvoor opgenomen risico’s, ruim boven het gewenste
Jaarrekening 2013
107
niveau van € 8,3 mln. (vorig jaar € 9,2 mln.). Wel moet worden geconstateerd dat de
algemene reserve grondexploitaties laag is. Het opvangen van tegenvallers op korte
termijn kent daardoor wel beperkingen.
Het gewenste weerstandsvermogen is per ultimo 2013 becijferd op € 8,3 mln. Deze is
opgebouwd uit 3 jaar rentelasten over de laatst bekende boekwaarde en een
component herontwikkelingskosten zijnde 75% van de personeelslasten voor een
periode van 3 jaar.
Stand per 1-1-2014
Verwacht resultaat grondexploitaties (zie 3.3.2)
woningbouw
bedrijventerreinen
bijzondere bebouwing
resultaat exploitaties
A
Risico's
algeheel expl. risico's bij 0,5% minder opbr.stijging
afzetrisico stagnatie woningbouw (3 jaar -25%)
risico geen opbrengststijging woningbouw 2018 t/m einde
risico algehele korting van 5% op woningbouw
afzetrisico stagnatie 1 ha. bedrijventerrein (tov 3,5 ha.)
2.100.98415.004.8708.268.99125.374.845- pos
B1
2.400.000
1.500.000
3.400.000
3.100.000
1.600.000
12.000.000
1.450.000
13.450.000 neg
B2
184.006
106.345
290.351
74.846215.506 neg
projectgebonden risico's
Totaal stand exploitaties
Risico's op overige gronden - NIEGG
boekwaarden overige gronden
verplichtingen
verkoopwaarde overige gronden
Totaal stand, incl. Overige gronden
25.374.845-
13.450.000
11.924.845-
215.506
11.709.339-
Reserves, voorzieningen en claims
Algemene reserve grex 1-1-2013 (inclusief rente 2013)
0
Resultaat grondexploitatie 2013
61.878
Ontrekking: Eénmalige compensatie lagere urentoerrekening 140.912
Toevoeging: Vrijval bestemmingsreserve
932.259729.469dotatie / aanvulling algemene reserve grex
0
Stand algemene reserve per 31-12-2013
729.469bestemmingreserves
voorzieningen bouwgrondexploitatie
Aanwezige vermogen per 31-12-2013
1.814.5722.293.7494.837.790-
claims op algemene reserve
claims op bestemmingsreserve
0
314.572
4.523.218-
C
Toekomstig weerstandvermogen
A+B1+B2+C
4.523.21816.232.557-
Gewenst weerstandvermogen
8.256.000-
Saldo (na resultaatbestemming)
7.976.557-
Verschillenanalyse
Doordat alle exploitaties in een zelfde uniform rekenschema zijn opgenomen kan
eenvoudig een verschillenanalyse met de gegevens van 2012 worden gemaakt.
Daarom is de Perspectiefnota in aanvulling op de jaarrekening een instrument
waarmee jaarlijks de grondexploitaties nauwlettend kunnen worden geanalyseerd en
aangestuurd.
Jaarrekening 2013
108
Nadat afwaardering van de te hoge boekwaarden op Overige gronden - NIEGG ten
opzichte van de taxatiewaarden van in totaal € 0,07 mln. ten laste van het
jaarresultaat is afgeboekt bedraagt het resterende risico voor dit onderdeel € 0,2 mln.
Zoals eerder genoemd in het onderdeel jaarverslag is de totale boekwaarde in 2013
toegenomen met € 2,9 mln. van € 23,2 mln. tot € 26,1 mln. Dit is exclusief het saldo
boekwaarden van de VGHS’s gronden van € 5,7 mln (2012 € 6,3 mln.).
Bij planvertraging blijft de rentefactor nog steeds een significante invloed hebben op
de financiële positie van de grondexploitaties.
Jaarrekening 2013
109
Jaarrekening 2013
110
2.2.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen
De gemeente Dronten heeft ongeveer 1.400 hectare aan openbare ruimte in beheer. Veel
activiteiten vinden daarop plaats zoals wonen, werken en recreëren. Daarvoor zijn veel
kapitaalgoederen in de vorm van wegen, riolering, kunstwerken, groen, verlichting en
gebouwen nodig. De kwaliteit van de kapitaalgoederen en het onderhoud ervan is bepalend
voor het voorzieningenniveau en uiteraard de (jaarlijkse) lasten. In Dronten vormen de lasten
van het onderhoud van de kapitaalgoederen ca. 15-20% van de begroting.
Het beleid van Dronten voor het onderhoud van kapitaalgoederen is ondermeer opgenomen
in de nota’s:
- Beleids- en beheerplan wegen 2012-2016;
- Beleids- en beheerplan bruggen en kunstwerken 2012-2016
- Beleids- en beheerplan openbare verlichting 2013-2017
- Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan 2003
- Openbaar vervoer visie Dronten 2008
- Beleidsplan dorpsbossen gemeente Dronten 2006-2015;
- Beheer- en onderhoudsplan halfverhardingen 2012-2016;
- Beheer- en onderhoudsplan ruiterpaden 2008-2012;
- Beheer- en onderhoudsplan dorpsbosvoorzieningen 2009-2013;
- Beheer- en onderhoudsplan Stranden en voorlanden 2008-2017;
- Groenbeleidsplan gemeente Dronten 2006-2015;
- Groenbeheerplan gemeente Dronten 2010-2015;
- Speelruimteplan gemeente Dronten 2007;
- Gemeentelijk Riolerings Plan 2011;
- Bomenbeleidsplan gemeente Dronten 2012-2022;
- Bomenbeheerplan gemeente Dronten 2012-2016.
Wegenbeheer en verhardingen
De onderhoudstrategie voor wegen en andere verhardingen is beleidsmatig vastgesteld voor
de komende jaren, waarbij tevens rekening is gehouden met de ombuigingstaakstelling voor
dit programmaonderdeel. De norm waarop het onderhoud wordt gepleegd is de CROWnorm. Inspecties vinden eens per 2 jaar plaats. Door middel van periodieke rapportages is
het bestuur geïnformeerd over de besteding van het onderhoud. Met ingang van 1 januari
2013 wordt het groot onderhoud wegen openbaar uitgevoerd door één aannemer voor de
elementenverharding en één aannemer voor de asfaltverharding.
Hieronder zijn de meest in het oog springende uitvoeringsprojecten die in 2013 zijn
uitgevoerd, weergegeven:
- rehabilitatie Vuursteenweg;
- rehabilitatie Van de Plasschelaan;
- rehabilitatie Knooplaan;
- rehabilitatie fietspad Fazantendreef.
- reconstructie Landmaten (drempels en asfaltvernieuwing
Riolering
In juni 2011 is het verbreed gemeentelijk rioleringsplan(vGRP) vastgesteld. Het verbrede
GRP houdt naast de zorgplicht voor afvalwater, zoals huidig het geval is, tevens een
zorgplicht voor hemel- en grondwater in. Voor de zorgplicht afvalwater gaat de hoofdtaak
naar gedegen beheer. In het vGRP zijn de nieuwe maatregelen beschreven, deze
maatregelen komen met name voort uit de wet gemeentelijke watertaken. In afstemming met
omliggende gemeente binnen Flevoland zijn plannen ontwikkeld voor de instelling van een
waterloket. Tevens zijn plannen gemaakt voor de monitoring van het grondwater. De
uitvoering hiervan vindt in 2014 plaats.
Jaarrekening 2013
111
Water
In 2006 is het stedelijk Waterplan van de gemeente Dronten vastgesteld. Het doel van het
plan is het verbeteren van de waterkwaliteit de ecologische waarden en het opwaarderen
van de beleving- en recreatief gebruik van het water.
Aan de onderstaande projecten is in 2013 gewerkt, te weten
- Ontwerp van de natuurvriendelijke oevers Wisenttocht in samenwerking met Waterschap
en het Rijk..
- De oplevering van de waterpartij Tarpan te Swifterbant.
Openbaar Groen
Ten behoeve van een goed groenbeheer is in 2006 een integraal groenbeleidsplan
opgesteld voor de kernen Biddinghuizen, Dronten en Swifterbant en voor de
industrieterreinen. Vervolgens is in 2012 een bomenbeleids- en bomenbeheerplan
vastgesteld. Hiermee ligt het beleid voor de komende jaren ten aanzien van openbaar groen
vast. Tevens is in 2012 een bezuiniging doorgevoerd op het onderhoudsniveau van de
groenvoorzieningen. In 2013 is gestart met het werken op basis van 3
onderhoudsbestekken. De groenvoorziening van de kernen Swifterbant en Biddinghuizen
wordt in zijn geheel uitbesteed aan een aannemer en voor het dorp Dronten geldt dat het
gazon maaien en het groenonderhoud op de industrieterreinen wordt uitbesteed. Conform
het afgesproken kwaliteitsbeeld is het openbaar groen in 2013 onderhouden.
Dorpsbossen
De beheer- en onderhoudsmaatregelen in de bossen worden uitgevoerd op basis van het
geen is vastgelegd in het beleidsplan dorpsbossen en beheerplan dorpsbossen gemeente
Dronten en het beheer- en onderhoudsplan Stranden en voorlanden. Daarnaast zijn er een
beheer- en onderhoudsplan halfverhardingen, een beheer- en onderhoudsplan ruiterpaden
en een beheer- en onderhoudsplan dorpsbosvoorzieningen. Met behulp van deze plannen
zijn de beheer- en onderhoudstaken uitgevoerd in 2013.
Speelvoorzieningen
Alle speelvoorzieningen zijn in 2009 in een nieuw geautomatiseerd beheersysteem
opgenomen, die aan de grafische kaart gekoppeld zijn. Met behulp van dit beheersysteem
worden op basis van de jaarlijkse inspecties op eenvoudige wijze onderhoudsplannen
gemaakt.
Het speelruimtebeleidsplan is in de raad van november 2007 aangenomen. In 2009 heeft
een Europese aanbesteding plaatsgevonden omtrent het leveren en aanbrengen van
speeltoestellen en toehoren voor de uitvoering van het speelruimtebeleid. In 2013 is in nauw
overleg met dorpsbelangen een multifunctioneel speelveld c.q. ijsbaantje op het
evenemententerrein in Biddinghuizen gerealiseerd. Daarmee is het speelruimteplan
nagenoeg uitgevoerd en gaan we over tot regulier beheer- en onderhoud binnen de
gemeente Dronten. Alleen de planontwikkeling voor De Greente in Swifterbant betreffende
de realisatie van een sport- en ontmoetingsplek is nog in volle gang. Hierbij is de bevolking
(en jeugd) van Swifterbant nauw betrokken.
Een andere belangrijke ontwikkeling die is gerealiseerd betreft het Noaberpark in
Biddinghuizen en de inrichting van de schoolpleinen rondom het MFG in Biddinghuizen.
Openbare verlichting
In het eerste kwartaal 2013 is het geactualiseerde OV-beleids- en onderhoudsplan
opgeleverd waarin de nieuwe beleids- en onderhoudskaders voor openbare verlichting
worden aangegeven voor de komende jaren. Met het nieuwe plan is de lijn doorgezet om te
komen tot minder diversiteit in mastconfiguraties, waardoor het beheer eenvoudiger wordt.
Hierbij is gekozen voor LED-verlichting. In de 2de helft van 2013 is een keuze gemaakt welke
LED-armaturen zullen worden toegepast.. Tevens heeft een aanbesteding plaatsgevonden
van het beheer- en onderhoud van onze installaties. Deze nieuwe aannemer start met
Jaarrekening 2013
112
ingang van 1 februari 2014 in Dronten. Door de keuze voor LED en de aanbesteding wordt
de ombuigingstaakstelling die op dit taakveld rust nader ingevuld. In 2013 hebben we aan
armatuurvervanging gedaan in de Kruidenbuurt en heeft kabelvervanging de West
plaatsgevonden.
Daarnaast is de doseerinstallatie aan de Wisentweg vervangen. Deze wordt in januari 2014
in bedrijf gesteld.
Bruggen, steigers en vlonders
Begin 2012 is het nieuwe beheerplan- en onderhoudsplan voor civieltechnische kunstwerken
(waaronder bruggen) worden vastgesteld. Op basis van de beschikbare middelen vindt het
groot onderhoud en het jaarlijks onderhoud plaats van de bij de gemeente in bezit zijnde
voorzieningen. Projecten die voor 2013 zijn uitgevoerd zijn:
- vervanging van een deel van de beschoeiing in de Bisontocht (voorbereiding in 2013,
uitvoering in 2014);
- Vervanging van een 3 tal wegduikers;
- Klein onderhoud bij diverse bruggen.
Daarnaast hebben we te maken met het onderhoud van de Stranden en Voorlanden. Vooral
de eilanden Ral en Pierland vragen om aandacht. In 2012 heeft de ondernemer, die
voorheen het contract had, nog de nodige onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Voor
2013 is dit ook op deze wijze ingevuld. Op Ral zijn diverse werkzaamheden verricht met
betrekking tot de vervanging/verbetering van steigers.
Verkeer en vervoer
Voor het gehele beleidsterrein verkeer en vervoer is in 2003 een Gemeentelijke Verkeer- en
Vervoersplan (GVVP) opgesteld. Het GVVP is allesomvattend beleidsplan voor verkeer en
vervoer voor een periode van al snel 10 jaar. In 2013 is periode van 10 jaar om. Daarom
wordt nagedacht over de verdere invulling van het beleid en de wijze waarop, zodat
aansluiting wordt gevonden bij de toekomstvisie van de gemeente Dronten.
Qua planvorming en realisatie is het volgende gerealiseerd in 2013:
- Passage Dronten: In 2013 is door ondertekening van een convenant tussen provincie en
gemeente een onderhandelingstraject afgesloten om de aanleg van passage Dronten
naar voren in de tijd te halen met een maximale financiële bijdrage vanuit de gemeente.
Passage Dronten moet in 2016 gerealiseerd zijn en in gebruik worden genomen.
- OV-visie Flevoland: De provincie is gestart met opstellen van een nieuwe OV-visie
waarbij een belangrijk uitgangspunt is dat er op het OV fors moet worden bezuinigd. In
2014 loopt de 2-jarige pilot stadslijn Dronten af en moet besloten worden of de lijn een
vervolg krijgt.
- BDU-bezuinigingen; hierover hebben gemeenten in Flevoland met de provincie voor
2014 afspraken gemaakt. Deze worden voor 2015 en verder herzien en herijkt. Ook de
provincie moet bezuinigen. Doel van de gemeenten is om binnen de BDU eigen
beleidsvrijheid te houden aangaande verkeer- en vervoerbeleid en de daarmee
samenhangende budgetten.
- In 2013 is het busstation omgebouwd tot parkeervoorziening als onderdeel van de
parkeervisie Dronten in combinatie met de realisatie van 2 centrumhaltes voor het
openbaar vervoer. Deze zijde van het centrum is nu in zijn geheel af.
- In 2013 is verder uitvoering gegeven aan de uitwerking van de parkeervisie. Echter de
vertragingen in de woningbouw (vooral Parkgebied) hebben ook gevolgen voor de
uitvoering van de parkeervisie (De Noord tussen Kop van het Ruim en De Zate);
- Het inrittenbeleid staat erop hoofdlijnen en wordt in 2014 vastgesteld en doorgevoerd
- Het fietsparkeerbeleid stationsomgeving is zo goed als gereed, maar kan niet worden
ingezet zonder voldoende stallingen bij station Dronten
Jaarrekening 2013
113
-
-
-
-
Ten behoeve van de stadslijn 21/22 is de inrichting van De Landmaten aangepast door
drempels te verwijderen en/of aan te passen en de aanleg van diverse bushaltes. Deze
aanpassing was een wens van de provincie, Connexxion en de gemeente om de
oppervlakte-ontsluiting van de kern Dronten te verbeteren.
In 2013 zijn de maatregelen in de Kamperfoelielaan gerealiseerd om doorgaand verkeer
als gevolg van de nieuwe N307 terug te dringen. Deze maatregelen zijn tot stand
gekomen middels bewonersparticipatie. In nauw overleg met bewoners zijn de
maatregelen tot stand gekomen. Het draagvlak voor de maatregelen is dan ook hoog in
de straat.
Na de zomervakantie zijn de scholen in Educatief centrum in BHZ in gebruik genomen zo
ook de openbare ruimte die in de zomervakantie is opgeleverd. De scholen zijn zeer
tevreden met hoe de openbare ruimte wordt gebruikt/is ingericht.
Vanwege volle fietsenstallingen op station Dronten zijn gesprekken met ProRail opgestart
om te komen tot uitbreiding van de fietsenstalling.
Gemeentelijke gebouwen
Om een eenduidig en integraal beeld op onderhoud en beheer én renovatie en vervanging te
ontwikkelen is in 2013 een project opgestart. De resultaten voor onderhoud en beheer zijn
verwerkt in de programmabegroting voor 2014. De beleidskaders voor vervanging en
renovatie van gemeentelijk vastgoed worden uitgewerkt in een voorstel dat in 2014 aan de
raad zal worden aangeboden.
De kosten van periodiek en groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen zijn
opgenomen in een Meerjaren Onderhouds Planning (MOP). De doelstelling van het
meerjarenplan is het te verwachten groot onderhoud op korte, middellange en lange termijn
(tot 25 jaar) te prognosticeren om:
- De functionaliteit van het gebouw en zijn voorzieningen te waarborgen;
- De besteding van beschikbare middelen beter te beheersen.
In 2013 heeft een actualisatie plaatsgevonden van alle gemeentelijke gebouwen waarvoor
de gemeente verantwoordelijk is qua onderhoud (zowel het dagelijks- en/of het gepland
groot onderhoud) en zijn de financiële consequenties in beeld gebracht. De resultaten zijn
geanalyseerd en verwerkt in de – daarmee bijgestelde - noodzakelijke jaarlijkse storting in
het onderhoudsfonds van waaruit de onderhoudskosten worden betaald. Deze bijgestelde
stortingen in het fonds zijn opgenomen in de begroting.
Periodieke actualisatie van de benodigde gelden voor onderhoud in een frequentie van eens
in de 3 jaar is voldoende tenzij er grote veranderingen in het bestand plaatsvinden.
De eerstvolgende doorrekening zal al plaatsvinden voorafgaand aan de begroting van 2015
in verband met nieuw Rijksbeleid dat het groot gepland onderhoud van de basisscholen bij
de schoolbesturen wordt ondergebracht.
Jaarrekening 2013
114
2.2.5 Paragraaf bedrijfsvoering
Ter realisatie van de programma’s is een goede bedrijfsvoering van groot belang. Deze
paragraaf informeert de raad over de stand van zaken in de bedrijfsvoering en de
beleidsvoornemens terzake. De bedrijfsvoering wordt zoveel mogelijk afgestemd op de
bestuurlijke agenda’s. Concreet behaalde resultaten in 2013 zijn:
• Het collegeprogramma 2010-2014 is nagenoeg geheel uitgevoerd. In januari 2014 is
daarop inzicht gegeven in een brief van het college aan de raad.
• Voor de decentralisaties is in 2013 een programma organisatie opgezet en ingericht van
waaruit de eerste visiedocumenten zijn gepresenteerd en voorgelegd aan college en
gemeenteraad. Ook zijn er diverse themabijeenkomsten gehouden met stakeholders en
vertegenwoordigers van raad en college.
• De ombuigingsvoornemens zijn nagenoeg alle gerealiseerd. Ook hierover is een
informatiebrief aan de gemeenteraad gezonden.
• Om de begroting meerjarig in evenwicht te houden is een nieuwe bezuinigingsoperatie
gestart, van waaruit nieuwe bezuinigingsmogelijkheden worden voorgelegd aan de
nieuwe gemeenteraad (na maart 2014).
• Binnen de organisatie wordt gewerkt aan het zogenaamde duurzaam doelmatig werken.
In 2013 hebben bijna alle medewerkers een training CieP (Change into excellent
Performance) afgerond en is een aantal werkprocessen sterk vereenvoudigt met de Lean
Ent methodiek. De doelmatigheidseffecten zijn nodig om de personele kortingen uit de
ombuigingsoperatie op te vangen. Met behulp van eigen trainers worden de komende
jaren steeds meer werkprocessen lean gemaakt en gehouden.
• In 2013 is een aanzet gegeven om te komen tot certificering van de organisatie naar het
keurmerk IiP (Investors in People). Dit systeem helpt ons om te schouwen of onze
organisatie en de HRM doelstellingen nog goed aansluiten bij de doelen van de
gemeente. Het systeem helpt ook de voor een goede organisatie dragende aandacht en
activiteiten te borgen. Het systeem draagt ook bij aan kwalitatief goed werken en is
aantrekkelijk voor werkzoekenden op de arbeidsmarkt. Wij doen daarmee ook ons best
doen om de komende jaren goede mensen te houden en te krijgen.
1. Planning & control
De ombuigingen die bij de kadernota 2012 door de raad zijn vastgesteld zijn in 2013
grotendeels gerealiseerd. De raad is bij iedere financiële rapportage geïnformeerd over de
voortgang. Eind 2013 heeft het college besloten het ombuigingsproject af te sluiten. De raad
is hierover in januari 2014 per brief geïnformeerd. In 2013 is een nieuw bezuinigingsproject
gestart om het meerjarenbeeld 2015-2018 sluitend te krijgen. Hiervoor worden bij de
kadernota 2015 bezuinigingsvoorstellen aan de raad gedaan.
In 2013 is, mede na overleg met fractiespecialisten, besloten de P&C cyclus vanaf 2014
anders in te richten. In 2014 zal de nieuwe raad hierover een definitief besluit nemen en
wordt de financiële verordening hierop aangepast.
2. Rechtmatigheid
De rechtmatigheidscontroles zijn in 2013 door de afdelingen conform het interne controleplan
uitgevoerd. Deze interne controles worden steekproefsgewijs door de coördinator
rechtmatigheid gecontroleerd en er wordt per kwartaal gerapporteerd aan de directie en het
management. Medio 2013 heeft de accountant geadviseerd om de interne controles voor
2014 verder uit te breiden. Dit is in het interne controleplan 2014 nader uitgewerkt.
3. Financiën
Een structureel sluitende meerjarenbegroting is het uitgangspunt voor het financiële beleid
van de gemeente. Bij de juni- en septembercirculaire 2013 is een flinke korting op de
Jaarrekening 2013
115
algemene uitkering toegepast. Mede hierdoor is een volgende ronde van bezuinigingen
vanaf 2015 noodzakelijk geworden.
4. Ombuigen op de bedrijfsvoering en de formatie
Van de formatievermindering van 23,8 formatieplaatsen in de periode 2012-2015 is eind
2013 ruim 14 fte gerealiseerd. De geplande formatievermindering in 2014 en 2015 wordt
deels gerealiseerd via natuurlijk verloop. Voor het resterende deel moet personeel
gemobiliseerd worden om ander werk te gaan doen. Daartoe worden o.a. assessments en
opleidingsfaciliteiten aangeboden. Via een van-werk-naar-werk traject krijgen deze
personeelsleden 2 jaar de tijd om een andere functie te vinden binnen of buiten de
gemeente.
Het grootste deel van de formatieve ombuiging moet komen uit doelmatigheidsbevordering.
Hiervoor zijn in 2012 en 2013 CIeP-trainingen (CieP = Change into excellent Performance)
gevolgd door een groot deel van het personeel. Deze training bevordert persoonlijk
doelmatig werken en levert een positieve bijdrage aan de werkdruk en werkdrukbeleving.
Via de Lean-Ent methode vereenvoudigen we stelselmatig de werkprocessen. Hiervoor zijn
in 2013 2 lean-practioners opgeleid die de afdelingen hierin ondersteunen.
In 2012 is een nieuwe taakstelling voor overhead opgenomen naar aanleiding van de
samenwerking OFGV en GBLT. Met de raad is afgesproken deze taakstelling op overhead in
verband met vermindering van formatie te verrekenen met uitbreiding van formatie, o.a. door
overheveling van taken van het Rijk. De verwachting was dat de overheveling van taken per
1 januari 2013 zou plaatsvinden. Echter door de val van het kabinet in 2012 zijn de
decentralisaties uitgesteld tot 1 januari 2015. Voor 2013 is de resterende taakstelling bij de
begroting 2013 afgedekt uit de stelpost kortingen van het rijk.
5. Dienstverlening/EGEM-i
Het meerjarenplan dienstverlening is door de gemeenteraad in 2010 vastgesteld, met als
doel om in 2015 het dienstverleningspeil te bereiken dat de gezamenlijke overheid voor ogen
staat. De gemeente is in die visie de meest nabije overheid voor de burger. De burger moet
in 2015 voor alle contactkanalen (balie, post, internet, e-mail en telefonie) bij een Klant
Contact Centrum terecht kunnen met zijn/haar vraag. De meeste vragen worden daar dan
direct afgehandeld of ingenomen voor verdere behandeling. In de overige gevallen wordt
doorgeleid naar de desbetreffende specialist/vakafdeling of instantie. Met de EGEM-i
(deel)projecten en i-NUP bouwstenen wordt gebouwd aan de informatiehuishouding die de
huidige en toekomstige dienstverlening zo goed mogelijk kan ondersteunen.
In programma 0, algemeen bestuur wordt uitvoeriger stil gestaan bij het onderwerp
dienstverlening. Jaarlijks wordt de gemeenteraad geïnformeerd over de voortgang van de
verbetering van de dienstverlening en de speerpunten voor het aankomende jaar.
6. Informatisering en automatisering
Het vernieuwde informatiebeleidsplan voor de jaren 2013-2017 is in april 2013 vastgesteld.
Hierbij is rekening gehouden met de aanbevelingen uit het 213a Gemeentewet onderzoek
inzake de ICT functie. Wij verwijzen hier graag naar de paragraaf informatisering waar nader
wordt ingegaan op de ontwikkelingen op het gebied van informatisering en automatisering in
2013.
7. Human Resource Management
De vernieuwingen in de dienstverlening, de digitalisering van de maatschappij en de
opkomst van nieuwe media vragen om andere werkwijzen en om een ander type ambtenaar.
De ambtenaar 2.0 en het nieuwe werken zijn ontwikkelingen die wij uitdrukkelijk verkennen
en waar mogelijk al vorm geven.
Ook moeten wij het hoofd bieden aan vergrijzing op de arbeidsmarkt en (op langere termijn)
aan toenemende concurrentie tussen werkgevers in het bedrijfsleven en de overheid. Het is
Jaarrekening 2013
116
belangrijk een aantrekkelijk werkgever te blijven en om goed bekend te zijn bij de
onderwijsinstellingen.
HRM-beleid
2013 was het derde uitwerkingsjaar van ons vierjarig HRM-beleid.
In 2011 zijn we gestart met dit beleid wat zich richt op een Toekomstgerichte en
Veranderingsgezinde organisatie. De drie thema’s Vitaliteit, Ontwikkeling en Leiderschap,
zijn de pijlers voor het vormgeven.
We liggen op koers voor wat betreft het uitrollen van dit beleid. Alle in 2011, 2012 en 2013
geplande acties zijn uitgevoerd, of liggen in de planning voor de nabije toekomst.
Wat hebben we gedaan in 2013?
- Voorbereiding van de invoering van de werkkostenregeling (WKR). De WKR is door de
overheid in het leven geroepen om uiteindelijk de administratieve verplichtingen van een
werkgever richting de belastingdienst terug te dringen. Uitgangspunt is dat nog 1,5% van
het fiscaalloon onbelast mag worden verstrekt. 2013 stond in het teken van inventarisatie
van de cijfers, bekijken van de mogelijkheden binnen de WKR en het voorbereiden van
de overstap. Samen met directie, OR, GO, managers en communicatie zijn
wijzigingsvoorstellen gemaakt en ingediend. Eind 2013 is de WKR binnen de organisatie
gecommuniceerd, zodat per 1 januari 2014 kon worden overgestapt. Resultaat is o.a. de
aanpassing van ons Fietsplan en de vergoeding voor zakelijk reizen (bruto naar netto
vergoeding).
- De exitformulieren zijn ingevoerd. Medewerkers en stagiairs die onze organisatie verlaten
wordt gevraagd naar hun ervaringen bij de gemeente Dronten. Op deze manier worden
kennis, ideeën en gevoelens van de vertrekkende collega’s in kaart gebracht. Doel is om
hiervan te leren, te ontwikkelen en te evalueren.
- Het stimuleren en onder de aandacht brengen van onze cultuuraspecten AKTIV is een
continue proces. Het wordt verwerkt binnen elke stap die wordt gezet binnen HRM. Ook
in de inspiratieweek in november 2013 is AKTIV weer belicht, dit keer was het thema
train je collega en draag je kennis over. Eigen medewerkers hebben collega’s getraind,
een workshop gegeven of meegenomen in de eigen werkzaamheden.
- Doorontwikkeling projectmatig werken. Projectmatig werken binnen onze organisatie kon
beter en verdiende nadere invulling en verdieping, waarbij verantwoordelijkheden, rollen
en werkafspraken beter moesten worden belegd. Het in 2012 ingezette traject heeft
geleid tot een Drontens model voor projectmatig werken.
De eerste trainingen hebben inmiddels plaatsgevonden. Via het concept train-je-collega’s
worden ook andere groepen collega’s momenteel getraind. Het projectmatig werken
wordt op deze manier steeds meer verankerd binnen de organisatie.
- Het vernieuwde introductieprogramma is verder uitgerold. Nieuwe collega’s worden
getraind op kennis van het openbaar bestuur en in 2013 vond de eerste tour-de-Dronten
plaats. Hierdoor maken nieuwe medewerkers niet alleen kennis met Dronten als
werkorganisatie, maar ook als leefomgeving.
- De schrijftraining voor het schrijven van collegestukken is in gang gezet. De eerste groep
heeft meegedacht met het nieuwe format en is aan de hand van dit format getraind op
het schrijven van collegenota’s. Doel is uniformiteit in het aanbieden van informatie
richting het college. Ook hier wordt het concept train-je-collega’s toegepast. In totaal
worden ongeveer 100 medewerkers getraind.
- Onderzoek naar de invoering van mentorschap. Doel van mentorschap is overdracht van
kennis en om nieuwe medewerkers zich zo snel mogelijk thuis te laten voelen binnen
onze organisatie. Onze stagiair HRM heeft in 2013 onderzocht hoe mentorschap binnen
Dronten het beste kan worden vormgegeven. Daarbij is gekeken naar de verschillende
vormen van mentorschap, scholing van mentoren en de verschillende rollen rondom
mentorschap. Het beleid wordt in 2014 ingevoerd.
- Doorontwikkeling E-HRM. Dronten loopt voorop binnen gemeenteland als het gaat om EHRM. Onze complete Personeels- en Salarisadministratie is inmiddels gedigitaliseerd.
Jaarrekening 2013
117
-
-
-
-
-
Daarnaast wordt met het systeem de koppeling gelegd met financiën als het gaat om de
P-budgetten. De mogelijkheden van het systeem en de expertise van onze medewerkers
maken het mogelijk dat alle E-formulieren Drontens zijn gemaakt. Hierdoor kunnen we
onze cultuuraspecten AKTIV terug laten komen in de formulieren binnen E-HMR, zoals
bijvoorbeeld het jaargesprekformulier. Het systeem wordt op die manier zeer doelmatig
toegepast.
Evaluatie preferentie kandidatuur. Op verzoek van de OR is het beleid voor werving
geëvalueerd op dit onderdeel. Deze evaluatie heeft, samen met een eerdere afspraak
met de OR geleid tot het aanpassen van het beleid voor werving op het onderdeel interne
kandidatuur en preferente kandidatuur.
Aanstelling in algemene dienst. Sinds 1 januari 2013 zijn alle medewerkers van onze
organisatie aangesteld in algemene dienst. Hierover hebben ze in december 2012
allemaal een brief ontvangen. In 2013 is het beleid voor aanstelling en algemene dienst
ontwikkeld en vastgesteld. We wijken af van de standaardregeling van het LOGA, omdat
daarin medewerkers voor 5 jaar worden aangesteld in hun functie. In Dronten is het
gebruikelijk dat meermalen per jaar door de leidinggevende en de medewerker wordt
gesproken over de functie.
Ontwikkelen Arbo beleid. In samenwerking met de coördinator Arbo-zaken is in 2013 de
richtlijn voor Fysieke belasting ontwikkeld, met als titel het “(H)erkennen, voorkomen en
beheersen”. Er is gekozen voor een overzichtelijke vorm waarin te zien is wat we in
Dronten al doen en wat er in de planning staat.
Opstellen nieuw sociaal statuut, in 2013 is samen met de gemeenten Noordoostpolder en
Urk gewerkt aan het opstellen van een nieuw sociaal statuut. In 2014 vindt
besluitvorming plaats.
In het concernplan is voor het eerst een organisatiebreed opleidingsplan opgenomen.
Aanpassing buitengewoon verlof. Jaarlijks neemt een klusteam van Dronten mee aan
NLdoet. De directie heeft besloten dat dit deels mag onder werktijd. Het beleid voor
buitengewoon verlof is hierop aangepast.
Going Concern
• Naast de jaarlijkse speerpunten blijft de HRM-winkel natuurlijk gewoon open. Het team
HRM is niet alleen voor de nieuwe projecten inzetbaar, maar verricht ook haar
basistaken. Ze heeft hiermee een (bouwende) voorbeeldfunctie. Zo krijgen bijvoorbeeld
aandacht voor leiderschap/ resultaatgericht managen/ leren van elkaar/ CiEP/ denktank
nieuwe medewerkers/ doorontwikkeling jaargesprekken/ e-hrm continue aandacht. Ook
zijn we in 2013 uitgeroepen tot beste stagegemeente van het jaar!
8. Concerncontrol
Vaste onderdelen van concerncontrol zijn advisering op de planning & control cyclus,
coördinatie van risicomanagement en het uitvoeren van de 213a Gemeentewet
onderzoeken. Naast advisering bij de financiële planning & control is in 2013 aandacht
besteed aan HRM control gerelateerd aan het HRM beleidsplan. In 2013 is door CD een
legal audit uitgevoerd waarbij de concerncontroller een adviserende rol had. Daarnaast is de
concerncontroller als projectleider verantwoordelijk voor de monitoring van de ombuigingen
en het nieuwe bezuinigingsproject 2014-2018.
9. Onderzoek 213a GW doelmatigheid en doeltreffendheid
In de loop van 2013 is besloten geen 213a onderzoek uit te voeren. Dit in verband met het
nieuwe project bezuinigingen dat in 2013 is gestart. Begin 2013 is het verbetervoorstel
uitgewerkt van het onderzoek 2012 naar de doelmatigheid van grondexploitaties.
10 Legal Audit
Na uitvoering van de legal audit eind 2012 is in januari 2013 begonnen met uitvoering te
geven aan de aanbevelingen uit de rapportage legal audit. Juridische kwaliteitszorg is
hiermee op de agenda gezet. Het gaat bij het uitvoeren van juridische kwaliteitszorg in de
Jaarrekening 2013
118
kern om het waarborgen van de juridische kwaliteit en een verantwoord juridisch
risicomanagement. Op basis van het hierop volgende plan van aanpak is in augustus een
juridisch controller benoemt en is juridische capaciteitsuitbreiding gerealiseerd (twee van de
aanbevelingen uit de rapportage) zodat de juridisch controller gefaciliteerd wordt om de
benodigde tijd in het 'project juridische kwaliteitszorg' te steken. In het plan van aanpak
worden alle aanbevelingen uit de rapportage in de vorm van deelprojecten weggezet in de
tijd. Het project loopt in beginsel tot 1 januari 2015. In de loop van 2014 zal de raad beslissen
over eventuele structurele verankering van de juridische kwaliteitszorg en de functie van
juridisch controller binnen de organisatie.
11 Organisatieontwikkeling afdelingen O&A en CD
In de organisatie van de bedrijfsvoering van de gemeente Dronten deed zich een aantal
ontwikkelingen voor die het mogelijk en noodzakelijk maken ons te bezinnen op een aantal
organisatievraagstukken binnen de algemene bedrijfsvoering / interne organisatie van de
gemeente.
De bezinning leidde tot een reorganisatie van de afdelingen O&A en CD. Die zijn hervormd
in een nieuwe afdeling Informatiemanagement en een nieuw ingerichte afdeling
Concerndiensten. Beide afdelingen kregen een nieuwe manager.
Op de ICT functie zijn de beheerstaken opnieuw Europees aanbesteed. De implementatie
krijgt in 2014 gestalte.
12. Professionalisering rampenbestrijding
De zorg voor de bevolking is een belangrijk onderdeel van crisisbeheersing en
rampenbestrijding. In opdracht van de beide besturen van de Veiligheidsregio’s Flevoland en
Gooi en Vechtstreek is in 2013 hard gewerkt aan de totstandkoming van een nieuw
organisatieplan bevolkingszorg dat moest voldoen aan o.a. de eisen van de Wet op de
Veiligheidsregio, voldoen aan competentieprofielen en opleidingskaders voor gemeentelijke
functionarissen in de rampenbestrijding en voldoen aan het vastgestelde regionaal crisisplan.
Het Veiligheidsbestuur heeft inmiddels in zijn vergadering van 13 november 2013 het
organisatieplan bevolkingszorg vastgesteld. Daarmee is een omvangrijk proces afgerond
waaraan veel mensen uit de deelnemende gemeenten een bijdrage hebben geleverd. In
2014 zal het organisatieplan verder in de gemeentelijke organisatie worden
geïmplementeerd.
Met de vaststelling van het organisatieplan is nu duidelijk welke (inter) regionale
crisisfuncties op piket worden gezet. De gemeente kan aanvullend hierop zelf nog een aantal
functies op piket zetten indien zij dit noodzakelijk acht. Een van de functies waaraan gedacht
wordt betreft de functie van Officier van Dienst (OVD) bevolkingszorg. Deze functie staat
momenteel op lokaal piket, maar met de gemeente Lelystad vinden gesprekken plaats om te
bezien of deze functionaris niet voor beide gemeenten kan opereren.
Met de komst van het nieuwe organisatieplan is tevens een nieuw opleidings- en oefenplan
opgesteld. In 2014 zal begonnen worden met het werven van piketfunctionarissen voor
diverse piketfuncties. Deze functionarissen zullen in 2014 worden getraind en opgeleid
waarmee ze voldoen aan de meest recente opleidingseisen.
In afwachting van het nieuwe organisatieplan is in 2013 dus minder tijd besteed aan het
opleidingsaspect. De jaarlijkse oefening voor het gemeentelijk beleidsteam is in 2013
gehouden en voor de voorbereiding op een aantal grote evenementen zijn zogenaamde
tabletop-oefeningen gehouden waaraan de dienstdoende OVD-en hebben meegedaan.
Samenwerking
Hierna is een aantal actuele samenwerkingsonderwerpen opgenomen.
13. Intergemeentelijke samenwerkingen HR
Onze organisatie draait mee in twee intergemeentelijke samenwerkingsverbanden:
Jaarrekening 2013
119
-
-
Samenwerken in Flevoland (SWiF). Hier werken zes gemeenten, het waterschap en de
provincie intensief samen op diverse HR thema’s met als doel de mobiliteit vergroten en
het delen van kennis. In 2013 was er de succesvolle week van de nieuwsgierigheid waar
zo’n 500 collega’s binnen Flevoland aan elkaar workshops gaven of bij elkaar een kijkje
in de keuken namen. Ook huren we gezamenlijke extern personeel in middels
gemeente-marktplaats.nl. Daarnaast werken inmiddels diverse collega’s vanuit de SWiF
partners op basis van detacheringen in Dronten en heeft dit een besparing van ongeveer
€ 50.000 opgeleverd ten opzichte van inhuur via marktplaats. De Almere Academie wordt
steeds meer gevonden als het gaat om gezamenlijk opleiden, in 2013 is hier door
ongeveer 30 Drontense medewerkers gebruik gemaakt.
De Talentenregio. Zestien gemeenten rondom Zwolle werken samen op het gebied van
mobiliteit van medewerkers, het delen van kennis en de arbeidsmarktcommunicatie. In
2013 is de gemeente Deventer aangesloten. Het gezamenlijk traineeproject met 12
enthousiaste trainees is in 2013 met succes afgerond. Acht van hen vonden een baan bij
één van de Talentenregio gemeenten. De vier overige trainees vonden een baan buiten
de regio. In 2014 start er een nieuw traject. In 2013 is er een inspirerende management
tweedaagse georganiseerd voor alle leidinggevenden binnen de talentenregio, bijna alle
Drontense managers hebben hieraan meegedaan. In 2013 is er een week van de
uitwisseling georganiseerd aangevuld met een week van het nieuwe werken. Het
loopbaancentrum Zwolle wordt goed ingezet, de contacten met hogescholen in de regio
zijn aangehaald en er is een pilot gedraaid met een gemeenschappelijk stage bureau van
een aantal gemeenten binnen de Talentenregio.
14. Regionale uitvoeringsdienst (OFGV)
Op 2 januari 2013 was de OFGV operationeel. De OFGV verzorgt de overgedragen
milieutaken voor de gemeente Dronten. In nauw overleg is in 2013 uitvoering gegeven aan
deze taken. De OFGV bleek hierbij zeer flexibel. In 2013 is veel aandacht gegeven om de
interne processen bij de OFGV uit te werken. Daarnaast zijn er afzonderlijke gesprekken
geweest over inrichting van frontoffice en backoffice. In algemene zin is de samenwerking
goed en weten partijen elkaar snel te vinden. Echter er zullen nog meer
procesbeschrijvingen worden gemaakt in 2014. Een afspraak was dat de milieudossiers in
2013 gedigitaliseerd zouden worden. Dit is uitgevoerd. Gezamenlijk met de opdrachtgevers
zijn afspraken gemaakt over de uitvoeringsprogramma’s van de OFGV. In het
uitvoeringsprogramma staat omschreven welke taken worden uitgevoerd en met welke
prioriteit. Het programma behoeft een doorontwikkeling in 2014.
15. Samenwerking sociale zaken
Sinds de start van het verkennen van de mogelijkheden tot samenwerking in een
gezamenlijke backoffice is er veel veranderd. Zo is de financiële noodzaak verdwenen,
evenals de verplichting tot samenwerking van gemeenten kleiner dan 100.000 inwoners.
Ook heeft de discussie over een mogelijke opdeling van de provincie Flevoland geleid tot
een heroriëntatie. Eind 2013 is de conclusie getrokken dat aard, belangen en diepgang van
de beoogde samenwerking te veel uiteen zijn gelopen om tot een gezamenlijke backoffice te
komen. Dit neemt niet weg dat de aanleiding voor samenwerking voor Dronten (het opheffen
van de kwetsbaarheid van bepaalde functies) is weggenomen. Dronten zal zich verder
oriënteren op mogelijke andere samenwerkingsverbanden, die deze kwetsbaarheid kunnen
wegnemen.
Jaarrekening 2013
120
2.2.6 Paragraaf verbonden partijen
Een verbonden partij wordt gedefinieerd als een privaatrechtelijke- of publiekrechtelijke
organisatie, waarmee de gemeente een bestuurlijke en een financiële band heeft. Onder
bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel (vertegenwoordiging) in het bestuur of het
hebben van stemrecht. Van een financieel belang is sprake als de gemeente middelen ter
beschikking stelt en deze in geval van faillissement van de verbonden partij kwijt is, of als
financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente.
Het aangaan van banden met (verbonden) derde partijen komt voort uit het publieke belang.
Verbindingen met deze derde partijen is dus een manier om bepaalde publieke taken uit te
voeren. De huidige verbonden partijen waaraan de gemeente is gelieerd, hebben veelal een
historische bestaansgrond. Afhankelijk van onze mate van verbondenheid zijn wij in meer of
mindere mate in staat om invloed op het beleid van desbetreffende verbonden partij uit te
oefenen.
Visie op verbonden partijen
Het gemeentelijk beleid is er op gericht het aantal verbonden partijen beperkt te houden.
Enerzijds uit het oogpunt van risicobeheersing en beperking, anderzijds uit het oogpunt van
transparantie van bestuur. Er kunnen echter altijd goede redenen aanwezig zijn voor het
aangaan van een verbonden partij constructie.
Criteria die daarbij onder andere worden gehanteerd:
- De taak kan niet of zeer moeilijk door de gemeente alleen worden uitgevoerd.
- Gezamenlijke uitvoering van de taak levert voor de gemeente een concrete meerwaarde
op de gekozen vorm van samenwerking en draagt bij aan een efficiëntere en effectievere
mogelijkheid tot het uitvoeren van onze publieke taak.
- Voordelen van de (beoogde) samenwerking wegen op tegen de nadelen.
Overzicht van bestaande verbonden partijen
De gemeente is deelnemer in de volgende verbonden partijen (vennootschappen,
gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen).
Overzicht Verbonden partijen
Verbonden partij
Type
Bestuurlijk belang
Financieel belang
GGD Flevoland
GR
Lid algemeen bestuur
Veiligheidsregio
Flevoland
Nuon Energy
(productiebedrijf)
GR
Lid veiligheidsbestuur
NV
Ja / stemrecht / per 01-07-2012
zeggenschap op basis van 102.536
aandelen.
Jaarlijkse bijdrage, bijdrage 2013
€ 691.000.
Jaarlijkse bijdrage, bijdrage 2013
€ 1.367.000, 2014 € 1.351.000.
In 2009 is besloten om Nuon in 4
tranches te verkopen aan
Vattenfall:
e
- 1 tranche in 2009: 49%;
e
- 2 tranche in 2011: 15%;
e
- 3 tranche in 2012: 15%;
e
- 4 tranche in 2015: 21%.
Alliander (netwerkbedrijf,
voorheen Nuon)
Vitens
Werkvoorzieningschap
Kampen – Dronten
(IMpact)
NV
NV
GR
Ja / stemrecht / zeggenschap op
basis van 0,357% aandelen.
Ja / stemrecht / zeggenschap op
basis van 98.457 aandelen.
Bestuur GR
Jaarrekening 2013
121
Dividendopbrengst in 2013,
€ 148.000
Dividendopbrengst in 2013,
€ 266.000
Dividendopbrengst in 2013,
€ 253.000
Jaarlijkse bijdrage, WSW bijdrage
2013 € 2.645.000.
Verbonden partij
Type
Bestuurlijk belang
Financieel belang
Huisvuilcentrale Alkmaar
NV
Ja / stemrecht / zeggenschap op
basis van 48 aandelen A. In totaal
zijn er 2.914 aandelen A.
Erfgoedcentrum Nieuw
Land
GR
Bestuur GR
Vereniging van
Nederlandse Gemeenten
(VNG)
Technofonds Flevoland
Vereniging
Lid VNG
Via een garantiestelling voor de
betaling van rente en aflossing van
een geldlening waarborgt de
gemeente dat de NV aan zijn
verplichting kan voldoen. Voor
deze garantiestelling heeft de
gemeente in 2013 een provisie
ontvangen van € 97.372.
Jaarlijkse bijdrage o.b.v.
inwoneraantal per 1 januari ±
€ 82.000.
Jaarlijkse bijdrage o.b.v.
inwoneraantal ± € 50.000.
BV
Lid algemeen bestuur
Eventuele tekorten komen volgens
een bepaalde verdeelsleutel t.l.v.
de deelnemende gemeenten.
Regionale Sociale
recherche
GR
Lid bestuurlijk overleg
Natuur- en
recreatieschap
Veluwerandmeren
GR
Lid algemeen bestuur
Jaarlijkse bijdrage o.b.v. het aantal
cliënten per 1 januari 2014
€ 87.200.
Jaarlijkse bijdrage € 20.000
Belastingkantoor
Lococensus Tricijn
(GBLT) en de
deelnemende gemeenten
Omgevingsdienst
Flevoland en Gooi- en
Vechtstreek (OFGV)
Stichting
Stimuleringsfonds
Volkshuisvesting
Nederlandse Gemeenten
(SVn)
GR (per 0101-2013)
Lid algemeen bestuur
Jaarlijkse bijdrage.
2013 € 664.000
2014 € 581.699
GR (per 0101-2013)
Bestuur GR
Jaarlijkse bijdrage. 2013
€ 560.315,-, 2014 € 554.712,-.
Stichting
Niet van toepassing
In 2013 € 570.00 in beheer
gegeven tbv startersleningen en in
2013 € 200.000 in beheer gegeven
voor duurzaamheidsleningen.
Type: GR = Gemeenschappelijke regeling
Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Flevoland (GGD)
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder J. de Graaf
De Wet Publieke Gezondheid draagt de gemeenten op een GGD in stand te houden voor de
uitvoering van de wettelijke taken. Met deze wet wordt de bescherming en bevordering van
de gezondheid van de bevolking beoogd, daarnaast ook het voorkomen en het vroegtijdig
opsporen van ziekten onder de bevolking. De gemeente Dronten neemt deel aan de
gemeenschappelijke regeling “GGD Flevoland”.
De gemeenschappelijke regeling GGD is een samenwerkingsverbandorganisatie van de zes
gemeenten Almere, Dronten, Lelystad, Noordoostpolder, Urk en Zeewolde. Het doel van
deze verbonden partij is een sterke en efficiënte gezondheidsdienst die belast is met de
organisatie en de coördinatie van de uitvoering van de openbare gezondheidszorg. De GGD
Flevoland heeft vestigingen in alle zes de gemeenten.
Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling wordt gevormd door de
portefeuillehouders gezondheidszorg van de deelnemende gemeenten.
De kosten van de GGD worden naar rato van inwonertal gedragen door de gemeenten. Voor
Dronten komt de jaarlijkse bijdrage in 2013 uit op € 680.000.
Het gewenste weerstandsvermogen is 4%. De algemene reserve van de GGD voldoet
hieraan.
Jaarrekening 2013
122
Veiligheidsregio Flevoland
Vertegenwoordiger gemeente: Burgermeester A.B.L. de Jonge
De gemeenschappelijke regeling “Veiligheidsregio Flevoland” is per 1 januari 2008 opgericht
om de taken op het gebied van hulpverlening bij rampen en grootschalige calamiteiten over
te nemen van de per die datum opgeheven gemeenschappelijke regeling
“Hulpverleningsdienst Flevoland”. De oprichting was noodzakelijk door het in werking treden
van de Wet op de Veiligheidsrisico’s per 1 januari.
De Veiligheidsregio Flevoland is een samenwerkingsverband van alle gemeenten in
Flevoland, Politie Flevoland, Brandweer Flevoland en de GHOR Flevoland (GGD). De
veiligheidsregio heeft tot doel de veiligheid van haar inwoners tijdens rampen en crisissen te
vergroten. Door eenduidige bestuurlijke aansturing en door adequate planning wordt de
samenwerking tussen brandweer, gemeenten, Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen
en Rampen (GHOR) en politie zowel tijdens de voorbereiding als bij de uitvoering verbeterd.
De veiligheidsregio is namens de deelnemende gemeenten verantwoordelijk voor de taken
op gebied van:
- brandweerzorg;
- geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen;
- rampenbestrijding en crisisbeheersing;
- beheer van de gemeenschappelijke meldkamer.
Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling “Veiligheidsregio Flevoland” bestaat uit de
burgemeesters van de zes gemeenten in Flevoland. De jaarlijkse bijdrage voor de gemeente
Dronten aan de Veiligheidsregio Flevoland komt in 2013 uit op € 1.367.000. Het jaarrekening
resultaat 2012 was € 580.000. Het (verwacht) jaarrekening resultaat 2013 is: € -300.000,- en
zal ten laste worden gebracht van de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt per
1-1-2013 € 1.837.000 en zal, als aangegeven in de aangeboden begroting 2014, naar
verwachting afnemen met € 100.000 tot € 1.737.000.
Nuon Energy
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder A. van Amerongen
Nuon is één van de grootste Nederlandse energie- en waterbedrijven en voorziet dagelijks
bijna 5 miljoen klanten van diverse producten en diensten. Nuon is uit diverse fusies tot
stand gekomen, de grote fusie was in 1999 tussen o.m. NV Nuon Energie- Onderneming
voor Gelderland, Friesland en Flevoland en Energie Noord NV (ENW).
In 2009 is Nuon gesplitst in het productie/leveringsbedrijf Nuon Energy en het netwerkbedrijf
Alliander. De aandeelhouders van Nuon hebben in 2009 besloten om de aandelen in Nuon
Energy in vier tranches te verkopen aan het Zweedse bedrijf Vattenfall. Van 2009 tot en met
2012 is al 79% van de aandelen verkocht. De gemeente Dronten heeft nu nog 102.536 van
de aandelen. Deze aandelen worden in 2015 overgedaan aan Vattenfall. Met de verkoop van
de aandelen Nuon Energy is een totaal bedrag van ca € 33 miljoen gemoeid. De totale
opbrengst van de verkoop is overigens al verwerkt bij de verkoop van de 1e tranche in 2009
en hierbij is ook rekening gehouden met de structurele effecten. Gemeente Dronten blijft
voor 0,357% aandeelhouder van Alliander.
De hoofdpunten naar aanleiding van het financiële resultaat over 2013 zijn:
- De netto-omzet, exclusief bijzondere posten, is gedaald met 4% tot € 3.720 miljoen
(2012: € 3.879 miljoen);
- Het onderliggende bedrijfsresultaat (uit voortgezette bedrijfsactiviteiten, exclusief
bijzondere posten) daalde met 36% tot € 210 miljoen (2012: € 333 miljoen);
- Als gevolg van de in de eerste helft van 2013 aangekondigde afwaardering van € 687
miljoen laat het gerapporteerde resultaat een nettoverlies zien van € -419 miljoen. In
2012 was het nettoverlies EUR -716 miljoen.
- De vrije kasstroom is na een aantal jaar investeren in leveringszekerheid en
duurzaamheid weer positief (2013: EUR 28 miljoen, 2012: EUR -743 miljoen);
- Nuon heeft in 2013 EUR 86 miljoen geïnvesteerd in duurzame energieproductie zoals het
Prinses Alexia Windpark.
Jaarrekening 2013
123
Alliander
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder A. van Amerongen
De Wet Onafhankelijk Netbeheer (WON) uit 2007 verplicht energiebedrijven tot een volledige
splitsing. Netwerkbedrijf en productie- en leveringsbedrijf moeten worden gescheiden. Nuon
doet dit op 1 juli 2009. Het productie- en leveringsbedrijf Nuon Energy wordt afgesplitst en
verkocht aan het Zweedse Vattenfall. De naam N.V. Nuon wordt gewijzigd in Alliander N.V.,
dit is de holding van het nieuwe netwerkbedrijf. In deze holding zijn de netbeheerders
Liander N.V. (voorheen Continuon), Liandon B.V. en Liandyn B.V. ondergebracht.
Met ingang van 1 januari 2009 is het gemeentelijk belang van Dronten in Nuon omgezet in
een in kapitaal van even groot belang in Alliander NV. Dronten heeft hierdoor een belang van
0,357% in Alliander, de overige aandelen zijn in handen van de diverse provincies en
gemeenten.
De primaire taak van Alliander is de ononderbroken levering van energie aan ca. 2,8 miljoen
klanten. Daarnaast draagt het proactief en op innovatieve wijze bij aan het verduurzamen
van de energievoorziening. Dit doet Alliander bijvoorbeeld door de distributie mogelijk te
maken van energie uit duurzame energiebronnen als biogas, zon, wind, water en getijde. Bij
Alliander werken zo’n 5.500 medewerkers.
Het resultaat na belastingen is over het boekjaar 2013 uitgekomen op € 288 miljoen (2012: €
224 miljoen). Het resultaat na belastingen exclusief bijzondere posten en fair value mutaties
bedraagt over het jaar 2013 € 287 miljoen (2012: € 228 miljoen).
De stijging van € 59 miljoen wordt onder andere veroorzaakt door de combinatie van een
hogere netto omzet (€ 70 miljoen) als gevolg van hogere gereguleerde tarieven, een
nagenoeg stabiel kostenniveau, hogere afschrijvingen en lagere reguliere rentelasten.
Vitens
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder A. van Amerongen
Vitens is in 2002 ontstaan door een fusie van de drinkwaterbedrijven Nuon Water,
Waterbedrijf Gelderland en Waterleiding Maatschappij Overijssel. In 2006 is Vitens verder
gefuseerd met Hydron Flevoland en Hydron Midden-Nederland en is daarmee de grootste
producent van kraanwater van Nederland geworden. De gemeente Dronten heeft stemrecht
in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders en beschikt over 98.457 aandelen.
De resultaten over 2013 zijn op het moment van schrijven nog niet beschikbaar vandaar dat
wij de belangrijkste resultaten over 2012 presenteren:
- daling van de omzet met 66 miljoen euro als gevolg van afschaffen grondwaterbelasting.
Deze is aan de klant teruggegeven in de vorm van verlaging van het tarief
- daling van het bedrijfsresultaat van 84 naar 74 miljoen door hogere kosten en lagere
opbrengsten
- solvabiliteit is gedaald van 23,7% naar 22,9%. Dit is het gevolg van de herwaardering
van de derivaten
- de investeringen over 2012 waren 106 miljoen euro (2011: 103 miljoen euro).
Werkvoorzieningsschap Kampen–Dronten (IMpact)
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder J. de Graaf
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Kampen–Dronten is een
samenwerkingsverband tussen de gemeenten Kampen en Dronten. De gemeenschappelijke
regeling heeft ten doel het realiseren van werkgelegenheid voor mensen die vanwege
beperkingen geen toegang hebben tot de reguliere arbeidsmarkt.
De gemeente Dronten is samen met de gemeente Kampen bestuurlijk verantwoordelijk en
heeft via de portefeuillehouders en raadsleden van de betreffende gemeente zowel invloed
als verantwoordelijkheid. De uitvoering van de sociale werkvoorziening is door het bestuur
Jaarrekening 2013
124
van het werkvoorzieningschap opgedragen aan de stichting IMpact. In zowel een 5 jaren
sociaal-economisch contract als in een éénjarig sociaal-economisch contract en in de
benoeming en ontslagmogelijkheid van de bestuurder van de stichting IMpact, heeft het
bestuur van het schap invloed op de gang van zaken. Zowel praktisch als formeel is de
gemeente samen met de gemeente Kampen risicodrager voor eventuele tekorten bij het
werkvoorzieningschap. De gemeente heeft in ieder geval de taak om er voor te zorgen dat
burgers met de Wet SW-indicatie (Wet Sociale Werkvoorziening) bij hen passende
voorzieningen krijgen aangeboden.
Het eigen vermogen per 31-12-2012 bedraagt € 988.000.
Huisvuilcentrale Alkmaar
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder J.Ph. Engelvaart
HVC is een afvalnutsbedrijf dat eigendom is van 55 gemeenten in Noord- en Zuid-Holland en
Flevoland. Sinds de oprichting in de jaren negentig streeft HVC er naar te groeien van
afvalverbrander naar regisseur van de afvalketen in haar verzorgingsgebied. Het bedrijf
tekent voor inzameling van afval, logistiek, recycling en compostering, verbranding en de
levering van energie en warmte. De gemeente Dronten is aandeelhouder en beschikt over
48 aandelen. Via een garantstelling voor de betaling van rente en aflossing van een
geldlening waarborgt de gemeente dat de NV aan zijn verplichting kan voldoen. Het eigen
vermogen per 1-1-2013 bedraagt € 68 miljoen. Het verwachte resultaat 2013 is € -4 miljoen.
De verwachte stand van het eigenvermogen per 31-12-2013 is € 64 miljoen. De totale
omvang van het vreemde vermogen per 1-1-2013 is € 890 miljoen. Het aandeel
gegarandeerde leningen aandeelhouders A (waaronder Dronten) bedraagt € 591 miljoen.
Dronten neemt deel met 48 aandelen A van in totaal 2914 aandelen A en kan derhalve
aangesproken worden op gegarandeerde leningen voor € 9,7 miljoen.
Erfgoedcentrum Nieuw Land
Vertegenwoordiger gemeente: Burgemeester A.B.L. de Jonge
Erfgoedcentrum Nieuw Land is per 1 februari 2004 ontstaan uit een fusie van vier
erfgoedinstellingen: Provinciaal Archeologisch Depot, Nieuw Land Poldermuseum,
Rijksarchief in Flevoland en Sociaal Historisch Centrum voor Flevoland. De gemeenten
Dronten, Lelystad, Urk en Zeewolde en het Waterschap Zuiderzeeland nemen deel aan het
Openbaar Lichaam door hun statische archieven in beheer te geven.
Het doel van het Erfgoedcentrum is de belangen van de partners bij alle aangelegenheden
betreffende de archiefbescheiden en collecties die onderdeel uitmaken van het
Erfgoedcentrum in gezamenlijkheid te behartigen. De bijdragen die de gemeente aan deze
regeling betaalt, is gebaseerd op het inwoneraantal per 1 januari.
Het eigen vermogen per 31-12-2012 bedraagt € 344.000.
Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG)
Vertegenwoordiger gemeente: Burgemeester A.B.L. de Jonge
Samen met alle gemeenten stáát de VNG voor kracht en kwaliteit van het lokale bestuur. De
VNG zet de trend in het binnenlandse bestuur en bereikt zichtbaar resultaat voor raad,
college en ambtenaren. Taken:
- Belangenbehartiging van alle gemeenten bij andere overheden. Tweede Kamer, Kabinet
en maatschappelijke organisaties zijn belangrijke gesprekspartners.
- Dienstverlening: advisering aan alle leden over actuele ontwikkelingen (pro actief) en
advisering aan individuele leden (op verzoek).
- De platformfunctie wordt uitgeoefend via de VNG-commissies, Provinciale
Afdelingen, congressen, studiedagen en ledenraadplegingen.
Management en medewerkers van de VNG overleggen regelmatig met besluitvoorbereiders
van departementen en provincies. Zo vindt in een vroeg stadium beïnvloeding, in voor
gemeenten gunstige zin, van wet- en regelgeving plaats. Deze belangenbehartiging zet zich
voort in het gehele proces van besluitvorming bij de rijksoverheid en provincies. De VNG
initieert bestuurlijk overleg waarbij een delegatie van VNG-bestuurders en directieleden
Jaarrekening 2013
125
onderhandelt namens de gemeenten met ministers en staatssecretarissen. De VNGbelangenbehartiging richt zich ook op Tweede en Eerste Kamer en belangrijke
maatschappelijke organisaties.
In de veelvuldige contacten tussen de VNG en haar mede-overheden (Rijk, provincies en
waterschappen) vervult het bestuurlijke overleg een belangrijke rol.
De VNG had in 2012 een positief resultaat van € 548.000.
Technofonds Flevoland
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder P. Gach
Het Technofonds Flevoland B.V. is in 2000 opgericht met het doel om risicodragend kapitaal
te vertrekken aan veelbelovende startende- en doorstartende MKB bedrijven in de regio
Flevoland die moeilijkheden ondervinden bij het financieren van hun initiatief in de markt. Het
gaat hierbij om investeringen in ondernemingen ter bevordering van technologische en
innovatieve ontwikkelingen. De huidige aandeelhouders zijn de gemeenten Almere, Dronten,
Lelystad, Noordoostpolder, Urk en Ontwikkelingsmaatschappij Flevoland B.V. (OMFL).
Iedere gemeente en de OMFL hebben zitting in de raad van commissarissen die uit 5 leden
bestaat.
Een exploitatietekort wordt in eerste instantie ten laste gebracht van de agioreserve van het
Technofonds. Eventuele resterende tekorten komen volgens een bepaalde verdeelsleutel ten
laste van de deelnemende gemeenten en de OMFL. In de periode van 2000 tot 2013 is er
een positief resultaat geboekt, waardoor het aandelenkapitaal nog geheel in stand is. Het
Technofonds bewijst zich als revolverend fonds. Vanaf 2000 t/m 2012 is ruim € 4 min. aan
revolverende middelen ontvangen.
Regionale Sociale recherche
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder J. de Graaf
De gemeenschappelijke regeling “Regionale Sociale Recherche” is een
samenwerkingsverband van 8 gemeenten (Dalfsen, Dronten, Hardenberg, Hattem, Kampen,
Ommen, Zwartewaterland en Zwolle) die in 2004 is aangegaan voor onbepaalde tijd. Het
doel van de gemeenschappelijke regeling is samenwerking op het terrein van het voorkomen
en opsporen van fraude met de sociale zekerheidsregelingen, uitgevoerd door de
gemeenten.
Naast de opsporingsfunctie wordt door de gemeenten Dronten en Kampen de nadruk gelegd
op de consultfunctie van de rechercheurs. De Regionale Sociale Recherche is gevestigd in
Zwolle. De portefeuillehouder Sociale Zaken participeert in het Bestuurlijk Overleg. De
Regionale Sociale Recherche wordt jaarlijks gefinancierd door de deelnemende gemeenten
op basis van het aantal cliënten per 1 januari. Jaarlijks wordt een begroting en een rekening
voorgelegd. Jaarlijks worden overschotten en tekorten verrekend met de deelnemers
waardoor er geen sprake is van een reserve. Over het jaar 2012 was voor Dronten een
bijdrage begroot van € 96.000. In de jaarrekening 2012 waren de werkelijke kosten voor
Dronten € 87.000. In 2013 is het overschot van € 9.000 verrekend met de bijdrage 2013. De
begroting 2013 gaf een bijdrage aan van € 99.000. De betaalde bijdrage in 2013 is derhalve
€ 90.000. Inmiddels is de afrekening 2013 opgemaakt en is gebleken dat de jaarbijdrage
2013 € 22.000 lager is. Dronten zal daarom in 2014 € 22.000 minder aan bijdrage betalen.
De begroting voor 2014 geeft een bijdrage aan van € 87.000. De Regionale Sociale
Recherche zal in 2014 Dronten voor € 65.000 belasten en op deze manier de teveel
betaalde bijdrage over 2013 verrekenen. In de 1e firap 2014 wordt het eenmalige voordeel
opgenomen.
Natuur- en recreatieschap Veluwerandmeren
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder P.S.A. Gach
Het afgelopen decennium heeft de gemeente Dronten deel uitgemaakt van de Integrale
Inrichting VeluweRandmeren (IIVR). Tussen negentien betrokken overheden is in 2001 een
convenant gesloten voor de uitvoering van een inrichtingsplan van de Veluwerandmeren.
Aangezien er tegen het einde van de looptijd van de IIVR geconstateerd werd dat nog niet
Jaarrekening 2013
126
alle maatregelen binnen deze periode gerealiseerd konden worden en er behoefte was aan
o.a. beheer en onderhoud van (gerealiseerde) maatregelen, het ontbreken van een
gebiedsverhaal en een behoefte aan een samenwerkingsvorm voor behoud door
ontwikkeling is eind 2011 besloten een natuur- en recreatieschap op te richten waaraan aan
al deze taken een invulling gegeven kan worden. Voor de vertaling van nieuwe inzichten
naar concrete inspanningen blijkt een Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren tekort te
schieten. Er is onderzoek gedaan naar alle mogelijke samenwerkingsvormen. In het licht van
de nieuwe realiteit is een coöperatie als meest aantrekkelijk uit de bus gekomen. Overgang
van het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren naar de Coöperatie Randmeren geeft
de tien gemeenten betrokken bij de Veluwerandmeren de mogelijkheid om te blijven doen
wat zij doen. Ook kunnen de andere bij de Randmeren betrokken gemeenten en de
watersportsector zich aansluiten voor beheer en onderhoud en kan de gebiedspromotie van
het gezamenlijke Randmerengebied op de kaart worden gezet. Dit als groeimodel, zonder
financiële consequenties en met volledig behoud van zeggenschap over de nog resterende
investeringsmiddelen voor realisatie van IIVR-maatregelen. De ingangsdatum van de nieuwe
organisatievorm is 1 januari 2014
Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus – Tricijn (GBLT) en de deelnemende
gemeenten
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder T. van Amerongen
Met ingang van 1 januari 2013 treedt Dronten toe tot de gemeenschappelijke regeling GBLT
en de deelnemende gemeenten. De deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling zijn
het Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus – Tricijn, bestaande uit de
waterschappen Zuiderzeeland, Reest en Wieden, Groot Salland, Velt en Vecht, Regge en
Dinkel, Vallei & Eem, Veluwe en Rijn en IJssel, en de gemeenten Leusden, Dronten en
Nijkerk. De taken voor de gemeenten zijn gericht op het uitvoeren van de belastingheffing,
inning en de WOZ-taken.
(verwacht) jaarrekening resultaat 2013: € 873.000 positief. Het aandeel van de gemeente
Dronten hierin is € 65.000.
Omgevingsdienst Flevoland en Gooi- en Vechtstreek (OFGV)
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder P.S.A. Gach
Met ingang van 1 januari 2013 is Dronten toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling
OFGV. Deze heeft als doel een robuuste uitvoeringsorganisatie te vormen ten behoeve van
een adequate uitvoering van omgevingstaken op het gebied van ( milieu- )
vergunningverlening, toezicht en handhaving voor het gehele gebied: Flevoland en Gooi en
Vechtstreek. De deelnemers kiezen voor een verbetering van de kwaliteit en de integraliteit
van milieutaken door de uitvoering van deze taken onder te brengen in de OFGV. De
uitvoering wordt bij deze dienst belegd met het behoud van eigen bevoegdheden van alle
deelnemers. De verantwoording over 2012 betrof de opstartbegroting. Omdat voor de opstart
minder nodig is geweest is het overschot van € 324.000 aan de Algemene Reserve
toegevoegd. Dit is tevens de stand van de Algemene Reserve per 1-1-2013. De eerste
volledige jaarrekening (2013) van de OFGV is nog niet beschikbaar. Het verwachte resultaat
2013 is conform de begroting € 0. De bijdrage 2013 van de gemeente Dronten bedroeg
€ 560.000. De bijdrage van de deelnemers is het financiële kader waarbinnen de OFGV haar
taken uitvoert.
Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn)
Vertegenwoordiger gemeente: Wethouder T. van Amerongen
De stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn) is een
financiële partner van gemeenten, andere overheden en marktpartijen in volkshuisvesting.
SVn beheert revolverende fondsen voor haar partners met als oogmerk het leveren van een
waardevolle, gewaarborgde bijdrage aan de betaalbaarheid van de stedelijke vernieuwing.
Jaarrekening 2013
127
2.2.7 Paragraaf financiering
Algemeen
De financiering van gemeenten wordt gereglementeerd door de Wet financiering decentrale
overheden. Deze wet beoogt het bevorderen van een professionele en verantwoorde
financiering bij gemeenten, met als direct uitgangspunt het beheersen van renterisico’s. De
beheersing van de risico’s uit zich concreet in de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Beiden
beogen de renterisico’s te begrenzen, die verbonden zijn aan de uitstaande schuld.
Beleidsvoornemens ten aanzien van risicobeheer van de financieringsportefeuille
De doelstellingen met betrekking tot het financieringsbeleid zijn:
- Het verkrijgen en behouden van een duurzame toegang tot financiële markten tegen
acceptabele condities.
- Het tegengaan van ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s (van vaste en
vlottende schuld), kredietrisico’s, liquiditeiten risico’s en koersrisico’s.
- Het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten.
- Het minimaliseren van de rentekosten van de financiering.
Zoals hiervoor aangegeven wordt de beheersing van de financieringsportefeuille vooral via
de instrumenten kasgeldlimiet en renterisiconorm uitgevoerd.
Kasgeldlimiet
Via de kasgeldlimiet is aangegeven welk bedrag gemeenten mogen financieren met kortlopende geldleningen. De limiet is bepaald als een percentage (8,5%) van het totaal van de
begroting.
De kasgeldlimiet 2013 bedroeg voor de gemeente Dronten 8,5% van € 100.000.000=
€ 8.500.000.
Renterisico norm.
De gemeente loopt renterisico op het moment dat nieuwe leningen moeten worden
aangetrokken (herfinanciering) of als een renteherziening van toepassing is. Om het
renterisico te beheersen is in de Wet fido de renterisiconorm geformuleerd. Het doel van
deze norm is om overmatige afhankelijkheid van het renteniveau in één bepaald jaar te
voorkomen, één en ander ter bescherming van de gemeentelijke financiële positie. Met deze
norm bevordert de Wet fido een solide financieringswijze bij openbare lichamen. De
renterisiconorm wordt berekend door een percentage, dat bij ministeriële beschikking wordt
vastgesteld, te vermenigvuldigen met de totale vaste schuld per 1 januari van enig jaar. Het
percentage is vastgesteld op 20%. Het totaal van de schuld waarvoor een renteherziening
plaats kan vinden en van de herfinanciering van geldleningen moet onder deze norm blijven.
De renterisiconorm 2013 was voor de gemeente Dronten te berekenen op 20% van
€ 100.000.000 = € 20.000.000.
Saldo en liquiditeitenbeheer
Voor het liquiditeitenbeheer is een overeenkomst (geïntegreerde dienstverlening) met de
Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG) gesloten. Door middel van deze overeenkomst
worden tijdelijke overtollige middelen door de BNG belegd en kan een tekort aan kortlopende
financieringsmiddelen op een voordelige wijze worden geleend. Op deze wijze kan snel over
voldoende middelen tegen gunstige condities worden beschikt.
Jaarrekening 2013
128
2.2.8 Subsidieparagraaf
Algemeen
De gemeente verleent subsidies om bepaalde doelen te bereiken. De doelen zijn
geformuleerd in de programma’s van de programmabegroting en in specifieke beleidsnota’s.
De subsidieverlening moet voldoen aan de regels van de Algemene wet bestuursrecht, de
Algemene subsidieverordening en de subsidiebeleidsregels. Met een subsidie kunnen de
kosten van een activiteit geheel of gedeeltelijk worden betaald.
Bestaand beleid
Voor het jaar 2013 is de lokale regelgeving vastgelegd in de volgende documenten:
• Algemene subsidieverordening;
• Subsidiebeleidsregels 2013.
Per afzonderlijke subsidie worden de voorwaarden waaronder de subsidie wordt verleend,
de verplichtingen waaraan de subsidieontvanger moet voldoen en de wijze van betaling
vastgelegd in een subsidiebesluit (beschikking). Waar mogelijk worden prestatieafspraken
geformuleerd.
De gemeente Dronten kent drie verschillende vormen van subsidie:
1. Basissubsidie;
2. Incidentele activiteitensubsidie;
3. Structurele activiteitensubsidie.
In de tabel hieronder zijn de subsidies weergegeven die in 2013 zijn verstrekt.
Taakveld
Promotie, representatie,
communicatie
Overige verkeersmaatregelen te
land
Niet vergoede voorzieningen,
logopedie
Onderwijsbegeleiding
Subsidie verstrekt aan:
Subsidie 2013
€
2.500 Dorpsbelangen Biddinghuizen
€
5.000 Stad Dronten
€
2.500 Vereniging Dorpsbelangen Swifterbant
Organiseren extra activiteiten Kroningsdag
Organiseren extra activiteiten Kroningsdag
Organisatie Koninginnedag/kroningsdag
€
13.000 Veilig Verkeer Nederland
Uitvoering verkeersveiligheidsprojecten
€
25.000 GGD / Hulpverleningsdienst Flevoland
Uitvoeren logopedie
€
31.000 Stichting samenwerkingsverband Dronten
Onderwijsbegeleiding WSNS
Activiteiten t.b.v. toeleiding van doelgroepkinderen
naar VVE-voorzieningen
Uitvoeren voor-en vroegschoolse educatie (VVE)
beleid bij kinderopvang
Uitvoeren voor-en vroegschoolse educatie (VVE)
beleid bij kinderopvang
€
€
9.722 St.Thuiszorg Icare
455.787 Stichting Peuterspeelzaalwerk Dronten
Voor- en vroegschoolse educatie
€
€
Openbare bibliotheken
Openbare bibliotheek gebouw
Biddinghuizen
Beleidsontwikkeling welzijn,
sport en cultuur
51.250 Maatschappelijke Dienstverlening Flevoland Schoolmaatschappelijk werk
€
1.515.680 Stichting FlevoMeer Bibliotheek
€
15.000 Stichting Flevomeer Bibliotheek
€
€
5.000 Voedselbank Dronten
3.648 Woongroep 50 + Wiekslag
€
1.280 Alzheimer Café Dronten
€
€
€
2.300 Stichting reanimatie Flevoland
Stichting Senioren Belangenbehartiging en
Advisering, AV Flevo, Swift omni
5.000 Stichting Promotie Dronten
23.506 Diverse verenigingen
€
15.379 Bureau Gelijke Behandeling Flevoland
€
Stimuleringsbudget overige
maatschappelijke doelen
38.248 Stichting Kinderopvang Dronten
Besteding subsidie 2013
4.350
Jaarrekening 2013
129
Bibliotheekwerk
Inventaris vestiging Biddinghuizen
Aanschaf gekoelde bestelauto
Inrichting gemeenschappelijke ruimte ''de Wiekslag''
Aanschaf mobiele PA met draadloze microfoons en
Ipad
Aanschaf Ambuman torso en AED
Organisatie diverse activiteiten
Organisatie Meerpaaldagen
73 beschikkingen van €322
Uitvoeren en registreren klachten
Taakveld
Stimulering sport
Subsidie verstrekt aan:
Subsidie 2013
€
39.000 Zuiderzeezwemmers
SWIFT'64 Omni, Bas Judo, St Shoganai,
Ver. Dorpsbelangen Swifterband, Flevostar,
€
8.600 Vrijbuiters, Zuiderzeeronde, Leasure World
Cycling Team, Fun Diving, St Onder Dak,
St. Dronterland Survivalrun
€
2.500 Nationaal ambtenaren voetbaltoernooi
€
4.000 Stichting Sportpromotie Dronten
Brede impuls combinatiefuncties
buurtsportcoach
€
47.949
Stimuleringsbudget
Kunstprojecten
€
€
Kunst in openbare ruimte
€
20.004 St.Lokale Omroep Dronten
1.000 St.Programmaraad Z.O.Flevoland
Reynaert, Aan de Amstel Inlijsterij, &
Kunstuitleen, Joy4all, St. XL Festival, St.
8.110
Klassiek leeft, ST int. Zomerfestival,
St.Wende
Bevordering recreatie en toerisme €
Stimuleringsbudget Ver. Van
Dorpsbelangen
€
€
€
4 mei herdenking
Multifunctioneel centrum Dronten
(Nieuwe Meerpaal)
€
€
€
Minimabeleid
€
Maatschappelijke
Dienstverlening Flevoland
€
Besteding subsidie 2013
Huisvestingslasten zwembad Overboord
Organisatie diverse sportactiviteiten
Organiseren nationaal ambtenaren voetbaltoernooi
2013
Organisatie Sportontmoeting
ASV Dronten, Meerpaal B.V. Gyjatu, MEE
Salariskosten buurtsportcoach
Ijsseloevers
50.600 Stichting FlevoMeer Bibliotheek
5.000 Dorpsbelangen Biddinghuizen
5.000 Alg. Ver. voor Dorpsbelang Swifterbant
5.000 Stad Dronten
9.793 Stichting 4 mei Herdenking Dronten
4.810.300 De Meerpaal B.V.
48.700 De Meerpaal B.V.
Activiteiten lokale publieke omroepsorganisatie
Activiteiten programmaraad
Organisatie div. concerten/festivals
VVV activiteiten
Structurele activiteiten
Structurele activiteiten
Structurele activiteiten
4 mei herdenking
Structurele activiteiten
herstelwerkzaamheden liftschacht
8.245 Overlegorgaan Belangenbehartiging Dronten Structurele activiteitensubsidie
584.900 Maatschappelijke Dienstverlening Flevoland Activiteiten in het kader van uitvoeringsovereenkomst
€
48.750 Maatschappelijke Dienstverlening Flevoland Terugdringen wachtlijsten schuldhulpverlening
Wijk- en buurtbeheer
€
40.000 Maatschappelijke Dienstverlening Flevoland Uitvoeren van buurtbemiddeling
Stimuleringsbudget
Ontwikkelingssamenwerking
€
15.591 Wereldwinkel Dronten
Huursubsidie
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
1.500
2.545
314
413
881
5.330
3.165
28.000
7.000
745
22.435
23.766
Subsidie vluchtelingenwerk
€
10.000 Vluchtelingenwerk midden Nederland
Vergoeding electra, verwarming schoonmaakkosten
Leerstraf Flevoland
Bijeenkomst bestuurlijk overleg jeugdbeleid
Arbeid geleverd jongerenwerk
Inzet m.b.t. overlastgevende groep Swifterbant
Project Opvang Tienersouders
JCC wijkactiviteit
Subsidievaststelling 2009 t/m 2011
Leveren slachtofferhulp
Organiseren activiteiten
Huursubsidie
Begeleiding zwaar ontregelde huishoudens
Maatschappelijke en juridische begeleiding
vluchtelingen
Beleidsontwikkeling en advisering Kinderopvang
€
285.648 Stichting Peuterspeelzaalwerk Dronten
Stimuleringsbudget integraal
Jeugdbeleid
Stimuleringsbudget zorg
Subsidiering kinderopvang
GGD voor Flevoland
Jeugdzorg Dronten
Centrum Jeugd en gezin
(onderdeel wmo)
Totaal uitbetaalde subsidies
St. Onder Dak
Tactus verslavingszorg
St. Warmonderhof
Klusbedrijf Zaki
Nummer 13, buro voor straathoekwerk
Stichting Free-XS Jeugdopvang
De Meerpaal B.V.
Icare Thuiszorg verpleging en verzorging
Slachtofferhulp Nederland
Vereniging de Zonnebloem
St. Onder Dak
Icare Thuiszorg verpleging en verzorging
Uitvoeren peuterspeelzaalwerk
€
€
€
28.677 "Werkzoekende" ouders
75.000 Stichting Hospice
15.000 Rode Kruis
Tegemoetkoming kinderopvang
Oprichten van een hospice in Dronten
Aanschaf van een nieuwe PAM
€
48.878 TriAde
Uitvoeren pilot 'sterk in de Klas' Biddinghuizen
Behandelen 400 zuigelingen en 1350 peuters
Leveren prenatale ondersteuning
Leveren maatwerkdeel JGZ
Uitvoeren project 'home start'
Uitvoeren plustakenpakket
Subsidievaststelling electronisch kinddossier 20092011
Snijvlakexperiment 12+
Nabetaling 2012 subsidieproject 'home start'
Activiteitencoördinator
Training 'Werken vanuit de visie eigen kracht'
€
615.312 St.Thuiszorg Icare
€
€
58.410 Humanitas district Noordwest
105.607 GGD / Hulpverleningsdienst Flevoland
€
€
€
€
€
€
61.128 St.Thuiszorg Icare
3.000
28.352
6.500
2.085
9.427.883
Almere college/ Ichtus college
Humanitas district Noordwest
De Meerpaal B.V.
St. Eigen Kracht Centrale
N.B.:
Verschillende van de bovengenoemde subsidies, in het bijzonder de structurele activiteitensubsidies worden jaarlijks
geïndexeerd. Indexering is geen automatisme. Een index wordt pas toegepast wanneer de gesubsidieerde instelling kan
aantonen dat sprake is van loon- en prijsstijgingen die het toepassen van een index noodzakelijk maken. De hoogte van de
index is maximaal de hoogte van het percentage van de loon- en prijsstijgingen van de subsidieontvanger. Het jaar na het
toepassen van de index wordt het bedrag van de indexering toegevoegd aan de reguliere begrotingspost.
Jaarrekening 2013
130
2.2.9 Paragraaf informatisering
Er wordt een steeds groter beroep gedaan op onze informatievoorzieningen, vooral de
digitale gegevensuitwisseling door decentralisaties van het Rijk naar de gemeente en de
samenwerking en gegevensuitwisseling met andere organisaties en overheden.
Dit maakt het voor de gemeente noodzakelijk dat de diverse ontwikkelingen en de onderlinge
samenhang duidelijk meerjarig verwoord staan in één integraal document: Het
informatiebeleidsplan.
In april 2013 stelde de raad het informatiebeleidsplan 2013-2017 vast. Dit plan geeft
integraal aan op welke punten onze informatievoorziening en daarmee ons informatiebeleid
de komende jaren aandacht behoeft.
Informatiebeleidsplan 2013-2017
Het informatiebeleidsplan is ons stuurinstrument, dat antwoord geeft op de vragen hoe het
informatiemanagement is gericht (doelen/ambities), is ingericht (structuur) en wordt verricht
(taken/projecten).
De coördinatie van het informatiebeleidsplan 2013-2017 is belegd bij de afdeling
Informatiemanagement (IM). Deze afdeling is opgericht per 1 juli 2013, maar opereerde
informeel al een jaar.
Het informatiebeleidsplan geeft vanuit een gezonde basis vorm en inhoud aan toekomstige
ontwikkelingen. Het sluit aan op de visie en doelstellingen van de organisatie en is
onderverdeeld in een zestal thema’s.
Deze thema’s zorgen voor een scherpere sturing op de ambities en de prioritering van de
verschillende projecten.
A. Dienstverlening
B. Zaakgericht werken
C. Gegevensmanagement
D. Het Nieuwe Werken
E. Vakspecifieke ontwikkelingen
F. Professionalisering ICT
Hieronder volgt een korte uitleg per thema en worden de resultaten uit 2013 benoemd.
Thema A: Dienstverlening
Het thema Dienstverlening is gericht op het verbeteren van de dienstverlening van de
gemeente Dronten organisatie breed. Binnen het thema worden alle activiteiten opgepakt die
nodig zijn om de verschillende contactkanalen goed aan te laten sluiten op het Klant Contact
Centrum (KCC) en daarbij te voldoen aan de hierbij gestelde landelijke kaders. Voor het
resultaat in 2013 verwijzen we hier graag naar Programma 0 ‘Verbetering dienstverlening’.
Thema B: Zaakgericht werken
Met de implementatie van zaakgericht werken wordt het mogelijk om via alle kanalen de
burgers en bedrijven te kunnen informeren over de status van hun aanvraag, maar biedt ook
de interne bedrijfsvoering de mogelijkheid om een zaak te kunnen volgen. In 2013 zijn
processen geoptimaliseerd, zodat met de komst van een zaaksysteem in 2014 deze
processen ook goed ondersteund kunnen worden.
Thema C: Gegevensmanagement
Gegevensmanagement staat prominent op de agenda om de doorontwikkeling van de
basisregistraties en andere kernregistraties meer te stroomlijnen. De komende jaren zal de
gemeente moeten blijven werken aan de implementatie van de basisregistraties als
bouwstenen, maar ook zorgen voor het daadwerkelijk in gebruik nemen van deze
bouwstenen c.q. het verplicht afnemen van gegevens uit het stelsel van landelijke
basisregistraties. Het stelsel is opgebouwd uit administratieve data en geografische data. De
Jaarrekening 2013
131
integratie krijgt expliciete aandacht in dit thema net als het bewaken van de kwaliteit en het
beheer van de gegevens. Cognos als ‘business intelligence’ tool is ingevoerd in 2013.
Hiermee kan data uit verschillende systemen met elkaar in verband worden gebracht voor
analyse. Het aansluiten op het Nieuw HandelsRegister (NHR) is gestart in 2013. De
ontwikkeling van de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) loopt en daarin is de
gemeente Dronten koploper in Nederland.
Thema D: Het Nieuwe Werken
Een nieuw onderwerp in het informatieplan is Het Nieuwe Werken. Het Nieuwe Werken staat
voor de ontwikkelingen die het werken binnen de gemeente prettiger en efficiënter maakt,
bijvoorbeeld door plaats en tijdonafhankelijk werken mogelijk te maken. Dit vraagt een
andere manier van werken in de organisatie, nieuwe manier van leiding geven en stelt eisen
aan de hierbij noodzakelijk vaak digitale voorzieningen. In 2013 is een wifi netwerk
ingevoerd, waarbij ook burgers op internet kunnen als zij op bezoek zijn. Bovendien is er een
apart wifi netwerk voor de raadsleden.
Thema E: Vakspecifieke ontwikkelingen
Naast de gemeentebrede thema’s is er natuurlijk ruimte voor ontwikkeling van de
vakspecifieke afdelingen voor zover deze niet onder de gemeentebrede thema’s vallen. Het
beste werkt het aanbrengen van relaties tussen de gemeentebrede thema’s en de behoefte
van de vakafdelingen. Vernieuwingen kunnen dan meelopen in de gemeentebrede
actieprogramma’s en daarbinnen worden geprioriteerd. In 2013 is het beroep- en
bezwaarproces verbeterd.
Thema F: Op orde brengen ICT
Het laatste thema is het op orde brengen van ICT. Het gaat hier om twee belangrijke
onderdelen. Enerzijds het op orde brengen van de fysieke ICT voorzieningen (hardware,
software en netwerk) en anderzijds om de professionalisering van de ICT organisatie. Dit
laatste is het uitvoering geven aan de vereisten uit het artikel 213a ICT onderzoek en het
verder professionaliseren van informatiemanagement in de gemeente. Het gaat daarbij ook
om het verbeteren van de positie, processen en werkwijze binnen het werkgebied van
informatiemanagement, de herpositionering van de i-functies en overlegorganen als het
ontwikkelen van de kennis- en vaardigheden binnen de informatiemanagement functies. Het
beheer van de ICT omgeving is in 2013 gegund aan Inter Access. Daarmee wordt de
samenwerking vanaf 2014 geactualiseerd en verbeterd. De overgang wordt projectmatig
opgepakt.
Overige accenten in 2013
Om voorbereid te zijn op de komende ontwikkelingen moet de gemeente haar basis op orde
hebben. Mede hiervoor is het Nationaal uitvoeringsprogramma dienstverlening en e-overheid
(NUP) ontwikkeld en geactualiseerd in het i-NUP. In het i-NUP zijn werkafspraken
opgenomen over de ontwikkeling van de e-overheid. Met 23 bouwstenen en 19
resultaatverplichtingen wordt toegewerkt naar een generieke basisinfrastructuur (landelijk en
lokaal). Deze moet de gemeente Dronten net als alle andere gemeenten implementeren voor
2016.
Informatiebeveiliging en bescherming persoonsgegevens wordt steeds belangrijker in de
digitale wereld. Het rijk gaat strakker normeren. Binnen afzienbare tijd worden internationale
beveiligingsnormen verplicht gesteld (bijv. ISO 27001 en 27002). In 2013 hebben we het
beveiligingsbeleid aangepast aan de landelijke ontwikkelingen. Dit zal in 2014 worden
vastgesteld. Voor de ontwikkelingen op het gebied van informatiebeveiliging is structureel
budget beschikbaar gesteld door de gemeenteraad. Vanaf 2013 is er een jaarlijkse DigiD
beveiligingsaudit landelijk verplicht gesteld en hebben we deze voor de eerste maal
doorlopen. We wachten nog op de uitslag.
Jaarrekening 2013
132
Voor 2013 is de ontwikkeling voortgezet van een op automatisering gerichte afdeling naar
een op informatisering gerichte afdeling. Daarvoor moet er geïnvesteerd (blijven) worden in
de professionalisering van de informatievoorziening en bijbehorende automatisering. Dit
geldt ook voor het ontwikkelen en toerusten van medewerkers, professionalisering
processen rondom de informatisering. In 2013 zijn de functioneel beheerders getraind in de
kennis van het uitwisselen van gegevens tussen applicaties/systemen.
Jaarrekening 2013
133
Jaarrekening 2013
134
3. Jaarrekening
Jaarrekening 2013
135
Jaarrekening 2013
136
3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit
begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Bij het opstellen van de balans hebben wij de volgende uitgangspunten gehanteerd:
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op
basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld,
worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen
en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht
genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Alle uitgaven en inkomsten die in een jaar gedaan zijn en die voor activering in aanmerking
komen, worden ook daadwerkelijk geactiveerd. De totale uitgaven en inkomsten die in de
Staat van investeringen onder vermeerderingen en verminderingen staat, komt overeen met
de werkelijke uitgaven en inkomsten die geboekt zijn in het financiële systeem. Aan elk
investeringskrediet is een activumnummer gekoppeld.
Vaste activa
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgingprijs, zonodig
vermindert met de overheidsbijdragen en beschikkingen over de reserves. De
afschrijvingstermijnen zijn in beginsel 5 jaren (zie artikel 10 van de financiële verordening
vastgesteld in de raad van mei 2004).
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgingprijs, zonodig
vermindert met de overheidsbijdragen. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen
rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar
verwachting duurzaam is.
Materiele vaste activa met economisch nut
De materiele vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit
begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven conform
de aangegeven afschrijvingstermijnen in artikel 10 van de financiële verordening (vastgesteld
in de raad van mei 2004). Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 01-012004 reserves niet meer in mindering worden gebracht. Investeringssubsidies en andere
bijdragen van derden mogen wel in mindering worden gebracht.
Op gronden en terreinen, met uitzondering van sport- of speelterreinen, wordt niet
afgeschreven.
Activa met een verkrijgingprijs van meer dan € 20.000 worden geactiveerd. Activa met een
verkrijgingprijs kleiner dan € 20.000 kunnen worden geactiveerd. Gronden en terreinen
worden altijd geactiveerd.
In afwijking op het bovenstaande worden vaste activa, die op 31 december 2003 op een
andere wijze zijn gewaardeerd en afgeschreven dan gesteld in dit artikel, volgens de op dat
moment aanwezige boekwaarde voor de rest van de periode afgeschreven, volgens de
gehanteerde afschrijvingsmethodiek.
Jaarrekening 2013
137
Materiele vaste activa in openbare ruimte met maatschappelijk nut
Onder activa met een meerjarig maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het
Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden verstaan
investeringen in aanleg en onderhoud van: (inrichting) wegen, waterwegen; civiele
kunstwerken, groen en kunstwerken. Aankoop en vervaardiging van activa met een
meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en
bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit
worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair
afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan
te geven tijdsduur.
In afwijking op het bovenstaande worden vaste activa, die op 31 december 2003 op een
andere wijze zijn gewaardeerd en afgeschreven dan gesteld in dit artikel, volgens de op dat
moment aanwezige boekwaarde voor de rest van de periode afgeschreven, volgens de
gehanteerde afschrijvingsmethodiek.
Erfpachtsgronden
De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de
waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen).
Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht zijn tegen een geringe
registratiewaarde opgenomen.
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa worden in beginsel gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo
nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht, met
uitzondering van de deelnemingen. De deelnemingen worden met ingang van 2000
gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, eventueel onder aftrek van een naar verwachting
duurzame waardevermindering.
Vlottende activa
Voorraad gronden
De voorraad gronden is gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs/ vervaardigingprijs minus de
opbrengst verkopen en ontvangen bedragen dan wel lagere marktwaarde. Als gevolg van de
bijstelling van de notitie grondexploitatie van de commissie BBV heeft er een verbijzondering
plaats gevonden van de NIEGG en VGHS gronden. De waarderingsgrondslag voor de
VGHS (voorraad overige grond- en hulpstoffen) worden gewaardeerd tegen de
verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde.
Methode van resultaatbepaling is als volgt: verlies wordt direct gecompenseerd middels een
voorziening. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voorzover
die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden.
Bij omvangrijke en langlopende complexen wordt het systeem van tussentijdse winstneming
toegepast onder de volgende voorwaarden:
- Geen grote onzekerheden in nog te realiseren opbrengsten.
- Aanwezigheid van actuele exploitatiebegrotingen.
- Resultaat per deelplan bepalen indien actuele deelplancalculaties aanwezig zijn en
indien tevens inzicht bestaat in het totaal van alle deelplannen.
- Er een helder criterium aanwezig is om de voortgang te kwantificeren (aantal verkochte
m2, gerealiseerde kosten in relatie met begrote kosten).
In alle andere gevallen zal winst, in principe, pas bij gereedkomen van het complex worden
verantwoord. Onder het gereedkomen van het complex wordt verstaan: minimaal 95 % van
de kavels zijn uitgegeven en 90 % van de kosten zijn uitgegeven.
Uitzettingen
De debiteuren en overige vorderingen zijn tegen de nominale waarde opgenomen,
vermindert met de voorziening getroffen voor dubieuze debiteuren.
Jaarrekening 2013
138
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Vaste passiva
Eigen vermogen
Aan de reserves wordt jaarlijkse rente toegevoegd op basis van het bij de begroting
vastgestelde percentage.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting
c.q. het voorzienbare verlies. Aan voorzieningen wordt geen rente toegevoegd. Aan de
voorziening wordt jaarlijks een toevoeging gedaan voor inflatiecorrectie (vastgesteld bij de
begroting). De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Ten gevolge van
de invoering van de BBV worden er geen voorzieningen meer getroffen voor langdurige
wachtgeldverplichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volume.
Vaste schulden
De langlopende verplichtingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vaste
schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
Vlottende schulden
De vlottende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag
van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de
toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Beleidsregels toepassing WNT
De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is
met ingang van 1 januari 2013 van kracht.
Jaarrekening 2013
139
3.2 Balans per 31 december 2013n
ACTIVA
Gem eente
31-12-2012
Gem eente
31-12-2013
Vaste activa
Immateriële vaste activa :
- kosten van onderzoek en ontw ikkeling
Materiële vaste activa :
- investeringen met economisch nut
- invest in openb. ruimte met maatschappelijk nut
- erfpachtsgronden
Financiële vaste activa :
- kapitaalverstrekkingen
30.790
21.921
45.365.683
3.775.748
614.330
44.860.689
4.289.187
537.687
38.028
38.027
3.112.000
19.988.659
7.402.197
17.989.880
2.271.704
2.766.500
17.910.441
7.402.197
19.032.521
2.027.711
100.589.019
98.886.881
214.073
6.308.675
21.390.830
184.006
5.674.478
23.608.424
4.981.764
4.732.804
9.928.601
0
11.158.455
0
Liguide middelen :
- kas
- bank
- giro
0
6.195.409
34.250
0
4.124.774
69.314
Overlopende activa
1.496.301
941.724
50.549.903
50.493.979
151.138.920
149.380.858
- leningen w bv / deelnemingen / verbonden partijen
- overige langlopende geldleningen
- langlopende vordering Nuon
- overige uitzettingen (looptijd langer dan 1 jaar)
- bijdrage aan activa in eigendom van derden
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden :
- niet in exploitatie genomen bouw gronden NIEGG
- grond- en hulpstoffen VGHS
- onderhanden w erk (bouw gronden in exploitatie)
- gereed product en handelsgoederen
- overige vlottende activa
Uitzettingen (looptijd korter dan 1 jaar) :
- vorderingen op openbare lichamen*
- verstrekte kasgeldleningen
- rekening courant met niet-financiële instellingen
- overige vorderingen
- overige uitzettingen
Totaal vlottende activa
Totaal-generaal
De comptabele
T. Stroo
Dronten
juni-14
Jaarrekening 2013
140
PASSIVA
Gem eente
31-12-2012
Gem eente
31-12-2013
Vaste passiva
Eigen vermogen :
Algemene dienst
- algemene reserves
- tariefsegalisatiereserves
- bestemmingsreserves
- resultaat exploitatie na bestemming AD
- egalisatierekening
Grondexploitatie
- algemene reserve
50.314.609
0
27.228.207
1.841.840
0
46.608.832
26.096.913
3.433.375
0
1.775.455
791.436
- bestemmingsreserve
- resultaat exploitatie na bestemming GB
1.284.076
-2.592.313
1.814.572
-33.829
Voorzieningen
- voorzieningen AD
- voorzieningen GB
23.702.846
32.716
27.329.481
18.010
Vaste schulden (looptijd langer dan 1 jaar) :
- obligatieleningen
- onderhandse leningen
- door derden belegde gelden
- w aarborgsommen
0
36.389.900
0
0
0
33.954.608
0
0
139.977.336
140.013.399
0
0
0
6.137.994
0
0
0
4.291.058
2.958.026
3.563.285
2.065.564
1.513.115
11.161.584
9.367.459
Totaal-generaal
151.138.920
149.380.858
Gew aarborgde geldleningen c.a.
116.754.659
114.240.224
Totaal vaste passiva
Vlottende passiva
Vlottende schulden (looptijd korter dan 1 jaar) :
- kasgeldleningen
- bank
- giro
- overige schulden
Overlopende passiva
Overlopende passiva (vooruitontvangsten
rijksregelingen)
Totaal vlottende passiva
Jaarrekening 2013
141
s per 31
3.3 Toelichting op de balans
Vaste activa
Immateriële activa
De immateriële activa is onder te verdelen in kosten van sluiten van geldleningen / saldo
(dis)agio en de kosten van onderzoek en ontwikkeling. De gemeente heeft alleen kosten van
onderzoek en ontwikkeling geactiveerd op de balans. Het totale balansbedrag per 31
december 2013 bedraagt € 21.921 en bestaat hoofdzakelijk uit kosten voor onderzoek en
ontwikkeling zoals:
- Recreatieproject Bremerberg € 15.731
- Voorbereidingskrediet 2e school Dronten West ad. € 6.190
Het verloop van de immateriële activa is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop immateriële vaste activa
Nr.
Omschrijving
Boekw aarde Investeringen
1-1-2013
Des-
Afschrij-
Afw aar-
Boekw aarde
investeringen
vingen/
dering
31-12-2013
Aflossing
14 kosten onderzoek en ontw ikkeling
30.790
107.982
106.869
9.982
0
21.921
30.790
107.982
106.869
9.982
0
21.921
De investeringen/desinvesteringen in 2013 zijn:
Immateriële vaste activa kosten onderzoek en ontw ikkeling
Nr.
Soort activa
Omschrijving
14
IVA kosten onderzoek en ontwikkeling Recreatieproject Bremerberg
Investerin Desgen
investeringen
107.982
106.868
107.982
106.868
Materiële vaste activa
De vaste materiële activa wordt onderverdeeld in vaste activa met een economisch nut en in
vaste activa met een maatschappelijk nut.
Vaste activa met een economisch nut
Het verloop van de vaste activa met een economisch nut is in onderstaande tabel
weergegeven:
Verloop materiële activa met een economisch nut
Nr
22
30
34
38
42
46
Omschrijving
Boekw aarde Investeringen
Des1-1-2013
investeringen
Afschrijvingen/
Aflossing
Afw aardering
Boekw aarde
31-12-2013
Gronden en terreinen
Bedrijfsgebouw en
Grond-, w eg- en w aterbouw k.w erken
Vervoermiddelen
Machines, apparaten en installaties
Overige
4.259.459
30.886.727
5.488.397
1.075.622
2.091.026
1.564.452
0
2.777.482
72.616
29.128
771.961
434.335
0
23.500
0
0
0
75.000
172.344
2.319.601
381.861
207.549
877.740
532.922
0
0
0
0
0
0
4.087.115
31.321.108
5.179.152
897.201
1.985.247
1.390.866
Totaal
45.365.683
4.085.522
98.500
4.492.017
0
44.860.689
Jaarrekening 2013
142
De belangrijkste investeringen/ desinvesteringen in 2013 zijn:
Materiële activa met een economisch nut
Nr. Soort activa
Omschrijving
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
34
34
34
38
38
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
46
46
46
46
46
46
46
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen
Grond-,weg- en waterbouwk.werken
Grond-,weg- en waterbouwk.werken
Grond-,weg- en waterbouwk.werken
Vervoermiddelen
Vervoermiddelen
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Machines, apparaten en install.
Overige
Overige
Overige
Overige
Overige
Overige
Overige
Het Zuiderlicht
Schakel tijdelijke huisvesting IHP 2010
Almere huisvesting IHP 2013
Nieuwgebouw passend onderwijs
Gebouw zwembad overboord
Aankoop en sloop de Kombuis
MFG B'huizen bibliotheek BWN 33/2009
MFG B'huizen peuterspeelzaal BWN 33/2009
MFG B'huizen sloopkosten BWN 33/2009
Verbouwing gemeentehuis kadernota 2010
2e school Dronten West bouw sportzaal
2e school Dronten West aanpassing beursgebouw
Sportpark S'bant vervanging 30 jr
Kunstgrasvelden amendement begr.2010
Sportpark burg dekker vvi 2007
Autonr. 19 Leen VVI 2012
Autonr. 13 vervanging Isuzi 4-VZV-40
Sneeuwploeg VVI 2009 BWN 1/WB
Sneeuwploeg VVI 2010
sneeuwploeg groot (2e set) VVI 2011
Veegborstel NIDO VVI 2012
Verplaatsing NIRWANA BWN 25/2008
Telefooncentrantrale VVI 2010
Upgrading telefooncentrale gemeentehuis VVI 2010
Koffieautomaten VVI 2013
Vervanging smartphones 2013 (2e FIRAP)
Software gevonden en verloren voorwerpen
ICT-plan 2013 - 2017 hardware 3 jaar 2013
ICT-plan 2013 - 2017 hardware 5 jaar 2013
ICT-plan 2013 - 2017 software 5 jaar 2013
Infoplan 2011 software 5jr.
Infoplan 2011 hardware 5jr.
Infoplan 2011 hardware 3jr.
Vervanging apparatuur raadzaal (2e FIRAP 2013)
houtsnipper container
TR-05-04 Bladblazer Trilo VVI 2011
Uitbereiding, upgrading en verbouwing de Vlieger
MFG B'huizen eenmalige investeringen BWN 33/2009
Archiefdepot gemeentehuis KN 2012
Meubiliair VVI 2013
Investeringen nieuwe medewerkers (VVI 2013)
Luchtfoto's VVI 2009 BWN 1/CD
Luchtfoto's VVI 2013
Investeringen
20.710
1.119
25.000
4.217
1.700.000
52.229
525.000
220.000
60.194
-6
61.744
107.275
25.775
46.204
637
6.771
22.357
16.320
16.320
13.936
12.469
224.924
18.965
5.993
14.684
40.375
8.906
32.436
33.389
145.919
51.528
14.686
2.516
76.147
18.500
23.950
363.983
1.725
6.052
17.189
17.203
12.584
15.600
4.085.522
Desinves
teringen
23.500
75.000
98.500
Voor een verdere specificatie verwijzen wij u naar de staat van activa in het bijlagenboek.
Jaarrekening 2013
143
Vaste activa in openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Het verloop van de vaste activa in openbare ruimte met een maatschappelijk nut is in
onderstaande tabel weergegeven.
Verloop materiële activa met een maatschappelijk nut
Nr
20
28
32
40
44
Omschrijving
Boekw aarde Investeringen
Des1-1-2013
investeringen
Afschrijvingen/
Aflossing
Afw aardering
Boekw aarde
31-12-2013
Gronden en terreinen
Bedrijfsgebouw en
Grond-, w eg- en w aterbouw k.w erken
Machines, apparaten en installaties
Overig
58.830
0
3.617.281
4.048
95.589
0
0
927.163
0
23.167
0
0
93.456
0
0
6.848
0
298.272
570
37.744
0
0
0
0
0
51.982
0
4.152.716
3.478
81.011
Totaal
3.775.748
950.330
93.456
343.434
0
4.289.187
De belangrijkste investeringen/ desinvesteringen in 2013 zijn:
Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut
Nr. Soort activa
Omschrijving
32
32
32
32
32
32
32
32
32
44
44
Grond-,weg
Grond-,weg
Grond-,weg
Grond-,weg
Grond-,weg
Grond-,weg
Grond-,weg
Grond-,weg
Grond-,weg
Overige
Overige
en
en
en
en
en
en
en
en
en
waterbouwk.werken
waterbouwk.werken
waterbouwk.werken
waterbouwk.werken
waterbouwk.werken
waterbouwk.werken
waterbouwk.werken
waterbouwk.werken
waterbouwk.werken
Fietspad Drontermeer
Rehabiliatie De Noord (fundering) 4e FIRAP 2011
Fietspad Energieweg
Rehabilitatie vuursteenweg
Rehabilitatie van der Plasselaan
Rehabilitatie fietspad Fazantendreef
MFG B'huizen verlichting BWN 33/2009
MFG B'huizen infrastructuur BWN 33/2009
MFG B'huizen herinr.Kopakker BWN 33/2009
1e fase speelruimteplan 2008
Colombarium v.a. 2011
Investeringen Desinvesteringen
4.216
-2.544
71.289
6.590
98.970
167.058
53.549
42.913
454.722
96.000
27.856
105
23.062
950.330
93.456
Voor een verdere specificatie verwijzen wij u naar de staat van activa in het bijlagenboek.
Jaarrekening 2013
144
Overheveling van kredieten
De openstaande kredieten bedragen per 31-12-2013 € 13.498.920. Van dit bedrag wordt
€ 13.475.420 overgeboekt naar 2014. De overgeboekte kredieten boven de € 50.000 zijn:
Overheveling kredieten 2013 boven de € 50.000
FCL
Omschrijving
700274
701237
701242
701243
701433
701436
701910
712040
721036
732041
742103
744401
744402
744404
758013
758014
758016
758017
758029
758084
772411
Implementatie Midoffice inhuur
infoplan 2011. software 5 jr
ICT-plan 2013-2017 hardware 5 jaar 2013
ICT-plan 2013-2017 software 5 jaar 2013
Kipper VVI 2009 BWN 1/WB/AA
Autonr.23 VVI 2009 BWN 1/WB/AA
2e School Dronten West, bouw sportzaal
Was-sirenes 2 stuks 1e FIRAP 2008
Rehabilitatie De Noord (4e FIRAP 2011)
Verplaatsing NIRWANA BWN 15/2008
Verbouwing de Vlieger
Nieuwbouw schoolgebouw stationszone
Aankoop grond stationszone
Nieuwbouw sporthal stationszone
MFG B'huizen Infrastructuur
MFG B'huizen verlichting
MFG B'huizen bibliotheek
MFG B'huizen peuterspeelzaal
Aankoop en sloopkosten de Kombuis
1e fase speelruimteplan 2008
Colombarium
- diversen
Totaal
Bedrag
Uitgaven
begroot/
restant
2013
64.005
184.726
0
150.000
57.700
133.319
80.000
138.480
222.065
264.244
6.992.783
1.159.961
1.683.241
612.855
105.401
525.000
220.000
114.667
136.035
100.000
Uitgaven
2013
0
51.528
33.389
145.919
0
0
61.744
0
562.393
107.275
13.506.875
399.855
Correctie
dmv
begrotings
wijzigingen
2013
0
0
265.000
334.600
-150.000
-57.700
0
0
Bedrag
Inkomsten
begroot/
restant
2013
Inkomsten
2013
23.500
391.900
0
OverOvergeboekt
geboekt
Uitgaven Inkomsten
naar
naar
2014
2014
64.005
133.198
231.611
188.681
0
0
71.575
80.000
138.480
222.065
264.244
6.992.783
1.159.961
1.683.241
612.855
105.401
525.000
220.000
114.667
136.035
100.000
0
431.618
23.500 13.475.420
0
Voor een verdere specificatie verwijzen wij u naar de Investerings- en financieringsstaat in
het bijlagenboek.
Erfpachtsgronden
Het verloop van de erfpachtsgronden is:
Erfpachtsgronden
Nr
Omschrijving
85 Woonbebouw ing
85 Industrie- en w inkelbebouw ing
85 Bijzondere bebouw ing
Totaal erfpachtsgronden
Boekw aarde Investeringen
Des1-1-2013
investeringen
Afschrijvingen/
Aflossing
Afw aar- Boekw aarde
dering /
31-12-2013
Winstneming
33.513
497.617
83.202
0
0
0
349.000
0
0
0
0
-272.357
0
33.513
420.973
83.202
614.330
0
349.000
0
-272.357
537.688
Jaarrekening 2013
145
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa wordt onderverdeeld in kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen,
leningen aan deelnemingen en overige verbonden partijen, overige langlopende
geldleningen, overige uitzettingen (looptijd langer dan 1 jaar) en bijdragen aan activa in
eigendom van derden.
Het verloop van de financiële vaste activa is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop financiële vaste activa
Nr. Omschrijving
Boekw aarde Investeringen
Des1-1-2013
investeringen
Kapitaalverstrekking aan:
- deelnemingen
- gemeenschappelijke regeling
- overige verbonden partijen
Leningen aan:
- w oningbouw corporaties
- deelnemingen (Vitens)
- overige verbonden partijen
Overige langlopende leningen
- overige langlopende leningen
- langlopende vordering NUON
Overige uitzettingen met een looptijd >1jaar
Bijdragen aan activa in eigendom van derden
Totaal
Afschrijvingen/
Aflossing
Afw aar- Boekw aarde
dering
31-12-2013
38.027
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0
38.027
0
0
0
3.112.000
0
0
0
0
0
0
0
0
345.500
0
0
0
0
0
2.766.500
0
19.988.659
7.402.197
17.989.880
2.271.705
0
0
1.042.641
0
1.211.487
0
0
0
866.731
0
0
243.994
0
0
0
0
17.910.441
7.402.197
19.032.521
2.027.711
50.802.469
1.042.641
1.211.487 1.456.226
0
49.177.397
Vlottende activa
Voorraden
De voorraden worden onderverdeeld in niet in exploitatie genomen bouwgronden, grond- en
hulpstoffen, onderhandenwerken (bouwgronden in exploitatie), gereed product en
handelsgoederen en vooruitbetalingen.
Niet in exploitatie genomen bouwgronden
De boekwaarde van de gronden niet in exploitatie is onderverdeeld in;
- Nog niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG)
- Voorraad grond en hulpstoffen (VGHS)
Complexen niet in exploitatie NIEGG
Boekw aarde Mutatie op Boekw aarde
31-12-2012 boekw aarde 01-01-2013
01-01-2013
Mutaties 2013
VermeerVerminderingen
deringen
Afw ikkeling Boekw aarde
Correctie
Boekw aarde
complexen 31-12-2013 voorzieningen
balans
4.0 De Zuid-Flevomanege
11.0 Bijzonder bebouwing Dronten
12.2 Hanzekwartier-Stationsomgeving
19.0 Overige gronden Dronten
19.1 Wisentweg
19.4 Groenvoerdrogerij
19.5 Fazantendreef
27.0 Bijzondere bebouwing Biddingh.
28.6 Oldebroekerweg 2e fase
29.0 Overige gronden B'hzn.
39.0 Overige gronden Sw'bant
193.737
193.737
21.768
0
215.505
0
0
2.966
-55.461
-52.495
-52.495
-85.296
-85.296
318.408
-286.961
-53.850
-53.850
Totaal complexen niet in exploitatie NIEGG
214.073
-5.000
-5.000
2.201
-7.150
71.270
71.270
3.576
0
9.949
215.505
0
0
74.846
74.846
0
0
300
0
-300
0
0
-4.771
-4.771
3.783
0
988
0
0
0
0
1.673
0
-1.673
0
0
44.132
44.132
-22.782
0
-21.351
0
0
0
0
216
0
-216
0
0
0
0
0
-2.778
2.778
0
0
214.073
332.108
-352.350
-9.824
184.006
0
-20.242
Jaarrekening 2013
146
0
184.006
Complexen niet in exploitatie VGHS
Boekw aarde Mutatie op Boekw aarde
31-12-2012 boekw aarde 01-01-2013
01-01-2013
Afw ikkeling Boekw aarde
Correctie
Boekw aarde
complexen 31-12-2013 voorzieningen
balans
Mutaties 2013
VermeerVerminderingen
deringen
12.1 Hanzekwartier-algemeen
14.0 Dronterringweg
16.0 Poort van Dronten
23.0 De Graafschap - algemeen
4.055.956
4.055.956
134.824
0
-759.824
3.430.956
3.430.956
1.075.500
1.075.500
58.509
0
-88.509
1.045.500
1.045.500
-20.802
-20.802
105.756
0
-84.954
0
0
1.198.022
1.198.022
47.576
0
-47.576
1.198.022
1.198.022
Totaal complexen niet in exploitatie VGHS
6.308.676
6.308.676
346.665
0
-980.862
5.674.478
0
0
5.674.478
346.665
Overige gronden - NIEGG
Oppervlakte
Boekw aarde
prijs
per 31-12-2013 per m2
19.1 Wisentw eg
Overige gronden - VGHS
48.910
Oppervlakte
74.846
Boekw aarde
1,53
prijs
per 31-12-2013 per m2
12.1 Hanzekw artier-algemeen
96.599
3.430.956
14.0 Dronterringw eg (erfpacht)
35,52
292.220
1.045.500
3,58
16.0 Poort van Dronten algemeen
15.865
0
0,00
23.0 De Graafschap - algemeen
171.146
1.198.022
7,00
Grond- en hulpstoffen
De gronden waarvoor nog geen stellig voornemen (raadsbesluit) aanwezig is om deze
gronden binnen een aanvaardbare periode (4-5 jaar) te ontwikkelen worden onder deze
categorie verantwoord.
Onderhanden werken (bouwgronden in exploitatie)
Door uitgaven en ontvangsten is de boekwaarden van de in exploitatie zijnde complexen in
2013 toegenomen met € 2,4 mln. De afwikkeling van twee complexen en enkele geringe
afboekingen van boekwaarden van plannen binnen de overige gronden levert een verdere
toename van de boekwaarde op van € 0,5 mln. tot totaal € 25,9 mln.
De getroffen voorzieningen zijn in 2013 met € 0,6 verhoogd tot € 2,3 mln.
Naast rente- en organisatiekosten zijn de belangrijkste mutaties in de boekwaarde:
1. Woningbouw
- Het woonrijpmaken en verkoop van bouwkavels in De Gilden 1e en 2e fase
- Verkoop grond Parkgebied centrum Dronten
- Aanleg park De Graafschap
2. Winkel- en bijzondere bebouwing
- Verkoop grond ECU
- Verkoop grond kantoorvilla’s De West
- Verkoop grond en woonrijpmaken Dronten-west centrumgebied en Bloemenzoom
3. Industrieterreinen
- Afwerking waterpartijen Poort van Dronten en Tarpan
- Verkoop bedrijventerreinen Business Zone Delta
Jaarrekening 2013
147
Complexen in exploitatie
Omschrijving
Boekw aarde
Correctie
Boekw aarde
voor voorz. voorzieningen na voorz.
31-12-2012
31-12-2012
Mutatie op
boekw aarde
1-1-2013
Boekw aarde
balans
1-1-2013
Mutaties 2013
VermeerVerminderingen
deringen
Afw ikkeling Boekw aarde
Correctie
Boekw aarde
complexen voor voorz. voorzieningen na voorz.
31-12-2013
31-12-2013
Woningbebouw ing
1.0 Dronten-west hoofdstructuur
3.0 Dronten West De Gilden
3.1 De Gilden 1e fase
3.2 De Gilden 2e fase
3.3 De Gilden - Wisentzone
3.4 De Gilden 4e fase
4.5 De Boeg
12.5 Heuvelpark - De Noord
17.1 Deelgebied Park
17.3 Locatie Havenkom-zuid
19.2 De Morinel/ de Grutto (de Reeve)
19.3 De Ark - woonzorgzone
20.0 De Kaai - Masterplan
20.1 De Kaai 1e fase (RWZI - lokatie)
20.2 De Kaai - 2e fase
20.3 De Kaai - 3e fase
20.5 De Kaai - Boulevard
23.1 De Graafschap 1e fase
24.0 De Voor
-3.837.762
-3.837.762
-3.837.762
-474.550
0
-4.312.312
-4.312.312
2.426.929
2.426.929
2.426.929
393.592
0
2.820.521
2.820.521
-2.983.719
-2.983.719
-2.983.719
2.023.151
283.997
-676.570
-676.570
6.143.495
6.143.495
6.143.495
1.293.443
-2.437.798
4.999.140
4.999.140
-459.426
-459.426
-459.426
-20.518
0
-479.944
-479.944
8.844.716
8.844.716
8.844.716
579.439
0
9.424.155
9.424.155
0
0
0
4.586
0
11.515
sub totaal
0
-4.586
0
0
0
11.515
11.515
-2.531.260
-2.531.260
-2.531.260
-92.208
-455.358
-3.078.825
-3.078.825
-569.883
-569.883
-569.883
-10.717
0
-580.600
-580.600
0
0
0
0
0
0
0
0
12.008
0
129.733
117.725
117.725
0
126.242
3.491
454.324
454.324
454.324
23.861
0
478.185
478.185
-579.324
-579.324
-579.324
-26.070
0
-605.393
-605.393
-266.643
-266.643
0
-272.044
-266.643
110.826
-5.401
-272.044
110.826
110.826
79.889
0
190.715
506.916
114.663
392.253
392.253
30.857
-48.434
489.340
145.872
343.468
5.962.749
1.201.274
4.761.475
4.761.475
1.713.154
-264.143
7.411.761
1.908.547
5.503.214
88.031
88.031
0
0
7.047
0
95.078
95.078
0
13.427.695
1.521.693
11.906.002
11.906.002
5.543.079
-2.921.735
16.044.453
2.275.739
13.768.714
0
-4.586
190.715
Winkel- en bijzondere bebouw ing
1.2 ECU - wonen / werken
1.5 Dronten-west Centrumgebied
11.5 Kantoorvilla's De West
12.3 H'kwartier-Scholenzone
17.8 Parkeerbos/ Rotonde
27.1 Driehoek Baan wonen / werken
37.1 Bloemenzoom wonen / werken
508 Ellerveld - Recreatiewoningen
509 Ellerveld - Evenemententerrein
823.507
823.507
823.507
49.273
0
872.780
872.780
3.091.923
3.091.923
3.091.923
-31.522
0
3.060.401
3.060.401
sub totaal
5.801.261
5.801.261
461.503
-1.059.500
0
266.343
781.762
781.762
781.762
93.055
-238.267
636.550
636.550
893.957
893.957
893.957
111.905
0
1.005.862
1.005.862
126.831
126.831
126.831
51.407
-720.433
-542.196
-542.196
667.640
667.640
667.640
80.116
0
747.756
747.756
0
0
0
0
0
0
222.507
222.507
222.507
10.536
0
233.043
233.043
-806.867
-806.867
-806.867
96.734
-100.800
-810.933
-810.933
0
5.801.261
0
0
5.203.264
0
5.203.264
Industriete rreinen
15.0 Business-zone Delta hoofdstr.
15.1 Business-zone Delta 1e fase
15.2 Business-zone Delta 2e fase
15.3 Business-zone Delta 3e fase
15.4 Business-zone Delta 4e fase
15.5 Business-zone Delta 5e fase
16.0 Poort van Dronten
16.1 Poort van Dronten 1e fase
28.5 Oldebroekerweg
38.2 Tarpan
sub totaal
Totaal gronde n in exploitatie
-255.053
-255.053
-255.053
-11.291
0
-705.945
-705.945
-705.945
-24.190
0
0
0
-730.135
-730.135
0
0
0
0
0
0
0
-440.498
-440.498
-440.498
-11.799
0
-452.297
-452.297
-233.363
-233.363
-233.363
-3.791
-2.591
0
0
-1.227.269
-1.227.269
-1.227.269
-5.321
-362.112
-1.594.702
-1.594.702
0
0
0
0
0
0
0
10.541.349
10.541.349
861.137
-3.387
-2.100.000
9.409.946
9.409.946
-2.650.341
-2.650.341
-2.650.341
-57.107
0
1.500.000
-1.207.447
-1.207.447
-1.342.820
-1.342.820
-1.342.820
50.370
-96.469
600.000
-788.918
-788.918
10.652.196
110.847
239.745
3.796.907
110.847
3.686.060
0
3.686.060
798.009
-464.558
506.088
4.636.446
0
4.636.446
23.025.864
1.632.540
21.393.324
0
21.393.324
6.802.590
-4.445.793
501.502
25.884.163
2.275.739
23.608.424
2.356.797
Gereed product en handelsgoederen
De gemeente Dronten heeft geen gereed product en handelsgoederen geactiveerd.
Uitzettingen (looptijd korter dan 1 jaar)
De uitzettingen worden onderverdeeld in vorderingen op openbare lichamen, verstrekte
kasgeldleningen, rekening courant met niet financiële instellingen, overige vorderingen en
overige uitzettingen.
Vorderingen op openbare lichamen
Per 31 december 2013 bedraagt het saldo van de vorderingen op openbare lichamen
€ 4.732.804.
Verstrekte kasgeldleningen
Per 31 december 2013 zijn er geen kasgeldleningen verstrekt aan derden.
Rekening courant met niet-financiële instellingen
De gemeente Dronten heeft per 31 december 2013 geen rekening courantverhouding met
een niet financiële instelling.
Jaarrekening 2013
148
Overige vorderingen
Per 31 december 2013 bedraagt het saldo van de vorderingen € 11.158.455. De vorderingen
zijn in de balans gecorrigeerd met de voorzieningen voor dubieuze debiteuren groot
€ 1.490.392.
Overige uitzettingen
De gemeente heeft geen overige uitzettingen.
Liquide middelen
Het totaalbedrag aan vrij beschikbare liquide middelen van de gemeente Dronten bedraagt
per 31 december 2013 € 4.194.088. Voor een specificatie daarvan verwijzen wij u naar de
cijfermatige opstelling van de balans.
Overlopende activa
De stand van de overlopende activa bedraagt per 31 december 2013 € 941.724.
Onder de post “overlopende activa” is voor 2013 geen vordering opgenomen op het CAK
inzake de verschuldigde eigen bijdragen op grond van de WMO met betrekking tot
aanvragen voorzieningen (voorheen WVG), hulp in de huishouding of een financiële
tegemoetkoming (persoonsgebonden budget).
De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage
wordt uitgevoerd door het CAK. Het CAK verstrekt aan de gemeenten een totaaloverzicht
waarbij maandelijks afstorting plaatsvindt van de geïncasseerde bijdragen.
Gemeenten kunnen op deze overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en
omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is
dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de
eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en
volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.
Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK,
heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en
volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat
betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen
bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de
juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht.
Jaarrekening 2013
149
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemeen
Het eigen vermogen van de gemeente Dronten wordt onderverdeeld in eigen vermogen
algemene dienst en eigen vermogen bouwgrondexploitatie.
Eigen vermogen
Naam reserve
Saldo per
Bestemming
Overige
Verminderingen Saldo per
01-01-2013 rekeningsaldo vermeerderingen
31-12-2013
2012
Algemene dienst:
- Algemene reserves
- Bestemmingsreserves
- Resultaat exploitatie
50.314.608
27.228.207
1.841.840
2.275.000
-871.000
-1.841.840
2.436.387
6.587.351
3.433.375
8.417.163 46.608.832
6.847.644 26.096.914
0 3.433.375
Bouw grondexploitatie:
- Algemene reserves
- Bestemmingsreserves
- Resultaat exploitatie
1.775.455
1.284.076
-2.592.313
-1.775.455
0
2.592.313
932.258
2.707.784
0
140.912
2.177.288
33.829
79.851.873
379.018
16.097.155
791.346
1.814.572
-33.829
17.616.836 78.711.210
Het eigen vermogen algemene dienst en het eigen vermogen bouwgrondexploitatie zijn
gespecificeerd naar algemene reserves, bestemmingsreserves, resultaat exploitatie na
bestemming AD en resultaat na bestemming GREX. In de nota reserves en voorzieningen
2009 wordt individueel ingegaan op het doel, de stortingen, onttrekkingen, eventuele
opmerkingen en de stand van de reserve of voorziening. Voor verdere informatie verwijzen
wij u naar de nota reserves en voorzieningen 2009 en naar de staat van reserves en
voorzieningen in het bijlagenboek van deze rekening.
Tekstuele toelichting op reserves algemene dienst:
Toelichting op de verantw oorde reserves en voorzieningen
Naam / Aard reserve/voorziening
Reden/ Doel van de reserve/ voorziening
Reserves/ Voorzieningen Algem ene Dienst
Algem ene reserves algem ene dienst
Algemene reserve vrij aanw endbaar
Algemene reserve niet vrij aanw endbaar
Algemene reserve niet vrij aandw endbaar (NUON gelden)
Algemene resreve Nuon vrij aanw endbaar
De reserve dient als bufferfunctie voor het opvangen van eventuele onvoorziene
uitgaven (incidenteel) w aarmee in de planning geen rekening is gehouden en die
noodzakelijkerw ijs dienen plaats te vinden.
Dit is een algemene reserve die niet gereserveerd is voor een bepaald doel en dient
als laatste buffer functie van de gemeente voor het afdekken van algemene risico's.
De reserve is gevormd uit de gelden w elke de gemeente heeft ontvangen uit de
verkoop van de aandelen NUON.
De reserve is gevormd naar aanleiding van de zogenaamde 'motie Nuon' uit de
gelden w elke de gemeente heeft ontvangen uit de verkoop van de aandelen NUON.
Door het instellen van deze algemene reserve vrij aanw endbaar heeft de raad de
beschikking over éénmalige middelen die ingezet kunnen w orden voor
recessiemaatregelen.
Jaarrekening 2013
150
Reserves/ Voorzieningen Algem ene Dienst
Bestem m ingsreserves algem ene dienst
Bestemmingsreserve asbestsanering gem. gebouw en
Bestemmingsreserve co-financiering
Bestemmingsreserve Meerpaal gebouw
Bestemmingsreserve kapitaallasten scholencomplex Dronten - West
Bestemmingsreserve uitbreidingsinvesteringen 1999-2005 excl.
Meerpaal
Bestemmingsreserve BTW-compensatiefonds
Bestemmingsreserve de Reest
Bestemmingsreserve herstelkosten glasschade
Bestemmingsreserve w erkgevers- / w erknemersactiviteiten
Bestemmingsreserve Onderw ijsstation
Bestemmingsreserve WMO
Bestemmingsreserve startbijdrage Bovenbouw VWO
Bestemmingsreserve speelruimteplan
Bestemmingsreserve WWB inkomensdeel
Bestemmingsreserve flankerend beleid EGEM-I
Bestemmingsreserve stimulering arbeidsplaatsen
Bestemmingsreserve renovatie OZD
Bestemmingsreserve Bermversteviging
Bestemmingsreserve Bijdrage N23
Bestemmingsreserve Wet Inburgering Nieuw komers (WIN)
Bestemmingsreserve bedrijfsvoering
Bestemmingsreserve MFG Sw ifterbant
Bestemmingsreserve duurzaamheidsprojecten
Bestemmingsreserve recessiemaatregelen
Bestemmingsreserve zw are beschroeiingen
Bestemmingsreserve COA de Vlieger
Bestemmingsreserve overhevelingen
Bestemmingsreserve ICT
Bestemmingsreserve Nationaal Uitvoeringsprogramma
Bestemmingsreserve participatiebudget
Bestemmingsreserve knelpunten inburgering
Bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds
Deze reserve heeft als doel om de gemeentelijke kosten voor asbestsanering aan
gemeentlijke gebouw en financieel te kunnen afdekken.
Deze reserve dient als éénmalig dekkingsmiddel voor projecten w aar ook een derde
partij in participeert en een deel van de kosten op zich neemt.
Het dekken van structurele kapitaallasten voortvloeiend uit de door de gemeente
verstrekte geldleningen aan de Meerpaal voor de aankoop van het gebouw en de
inventaris.
Deze reserve is gevormd ter dekking van de structurele lasten kapitaallsten
voorvloeiend uit de herstelw erkzaamheden aan het scholencomplex Dronten-West.
De bestemmingsreserve is gevormd om 2/3 deel van de jaarlijkse kapitaallasten te
dekken van de investeringen die gedaan zijn in het kader van het investeringsplan
2020. Het investeringsplan 2020 is hiermee afgerond.
De reserve dient om de effecten van de invoering van het BTW-compensatiefonds
deels te neutraliseren.
Deze reserve is gevormd ter dekking van de structurele lasten kapitaallsten
voorvloeiend uit de bouw van de Reest (gemeentew erken)
Deze bestemmingsreserve is gevormd om de kosten voor glasschade w aarvoor de
gemeente niet is verzekerd te kunnen afdekken.
De bestemmingsreserve dient om eventuele overschrijdingen voor w erkgevers- en
w erknemersactiviteiten te egaliseren.
De bestemmingsreserve is gevormd om de eenmalige lasten in het kader van het
realiseren van een onderw ijsstation te kunnen afdekken.
De bestemmingsreserve is gevormd om eventuele tegenvallers met betrekking tot de
WMO op te vangen.
De bestemmingsreserve is gevormd om scholen ruimte of een startbijdrage te geven
om in het schooljaar 2008/2009 te starten met de bovenbouw VWO.
De bestemmingsreserve is gevormd om het huidige voorzieningenniveau in stand te
houden en het speelruimteplan uit te voeren.
De bestemmingsreserve is gevormd om mogelijke nadelige effecten in het
inkomensdeel WWB op te kunnen vangen.
De reserve is gevormd om de kosten te dekken voor noodzakelijk verandering en
ontw ikkeling medew erkers op diensverlening.
De reserve is gevormd ter financiering van een subsidieregeling voor het stimuleren
van arbeidsplaatsen.
Het dekken van kosten voortvloeiend uit de toekomstige renovatie van het zw embad.
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de kosten voor het aanbrengen
van bermbeton conform het uitvoeringsprogramma bermversteviging.
De reserve is gevormd ter dekking van de gemeentebijdrage aan de provincie voor
de realisatie van de N23
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van eventuele kosten voortvloeiende
vanuit het reeds ingezette beleid vanuit de "oude" regeling inburgering nieuw komers.
Het dekken van de kosten van het meerjarenprogramma ‘koersen op dienstverlening
2010-2015.
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van incidentele kosten voor het MFG
Sw ifterbant.
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de kosten voor de diverse
projecten in het kader van Regeling Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven.
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de terkorten in de jaren 2011,
2012 en 2013 met betrekking tot besluit zelfstandigen en kw ijtscheldingen.
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de kosten voor het vervangen
van zw are beschroeiingen in de toekomst.
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de kosten voor het realiseren
basisschool Opvang Centrum Dronten. (AZC)
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van kredieten w elke overgeheveld
zijn van het ene naar het andere boekjaar.
Deze bestemmingsreserve is gevormd om de fluctuaties op te vangen in de uitgaven
van het informatieplan 2012 - 2015.
De bestemmingsreserve is tijdelijk gevormd tot 2015. De jaren 2011 - 2014 zullen w e
gebruiken om deze reserve vol te storten met het gevolg dat het gehele bedrag in
2015 nodig is voor de uitvoering van dit programma .
De bestemmingsreserve is gevormd om eventuele incidentele tekorten in het
participatiebudget op te kunnen vangen.
De bestemmingsreserve is gevormd om eventuele incidentele knelpunten naar
aanleiding van toekomstige w etsw ijzigingen binnen inburgering op te kunnen
vangen.
De bestemmingsreserve is gevormd om de kosten van de duurzaamheidslening te
kunnen opvangen.
Jaarrekening 2013
151
Toelichting op de verantw oorde reserves en voorzieningen
Naam / Aard reserve/voorziening
Reden/ Doel van de reserve/ voorziening
Resultaat exploitatie na bestem m ing algem ene dienst
Reserve rekeningsaldi algemene dienst
De reserve w ordt gevormd uit mogelijke rekeningoverschotten algemene dienst.
Reserves algemene dienst
De mutaties in de reserves algemene dienst in 2013 zijn:
Mutaties reserves algemene dienst
Bestemming
rekeningsaldo
2012
Omschrijving
Storting
Onttrekking Mutatie reserve
Algem ene reserves
Algemene reserve vrij aanw endbaar
Storting rekeningsaldo 2013
2.275.000
2.275.000
EGEM I P0
108.000
-108.000
Digitalisering archieven P0
200.000
-200.000
150.000
-150.000
Oostkantvisie P3
95.000
-95.000
Fietsknooppuntenstelsel P3
52.000
-52.000
1.150.000
-1.150.000
Creëren maatschappelijk fonds P5
50.000
-50.000
Bijdrage aan Stichting Hospice P7
75.000
-75.000
Amendement lening Hospice P7
50.000
-50.000
Basisregistratie grootschalige topografie P8
70.000
-70.000
HRM Beleid P9
32.500
-32.500
GBLT Transitiekosten P9
50.000
Komborden en Bruggen P2
15.000
Sociaal economische agenda P3
MFG (verschuiving van 2012 naar 2013) P5
Precariobelasting P9
613.000
Storting resultaat 1e Firap 2013 P AD
181303
Onttrekken resultaat 2e Firap 2013 P AD
Onttrekken resultaat 3e Firap 2013 P AD
Storting resultaat 4e Firap 2013 P AD
15.000
181.303
508.800
-508.800
782.383
-782.383
492.110
-492.110
919.000
-919.000
194.950
Informatiebeleidsplan 2013-2017 P AD
Aanzuiveren w eerstandsvermogen GREX P AD (n.a.v. Jaarrekening GREX 2012)
Extra ontvangen gelden transities P AD
Rentetoevoeging
-50.000
613.000
194.950
63.000
63.000
558.556
558.556
Algemene reserve niet vrij aanw endbaar
Algemene reserve niet vrij NUON gelden
Storting vervallen project DEON P0
50.000
Onttrekking project DEON P0
50.000
50.000
-50.000
Algemene reserve NUON vrij aanw endbaar
Overheveling naar bestemmingsreserve N23 P2
438.000
-438.000
Beleidsplan schuldhulpverlening P6
48.750
-48.750
MDF recessiecompensatie P6 (compensatie tw eede tranche ombuigingen)
50.000
-50.000
MDF recessiecompensatie P6 (compensatie w egvallende rijksmiddelen)
54.770
-54.770
115.000
-115.000
Regioplan w indenergie P7
Stimuleringsmaatregelen De Gilden P8
41.066
-41.066
Stimuleringsmaatregelen Bloemenzoom P8
170.320
-170.320
Stimuleringsmaatregelen Graafschap P8
338.614
-338.614
Communicatie stimuleringsmaatregelen P8
15.000
-15.000
Egalisatie startersleningen P8
10.850
-10.850
200.000
-200.000
600.000
-600.000
1.500.000
-1.500.000
Lagere opbrengst leges bouw vergunningen
Stelpost NUON algm res. Vrij (4e Firap) P9
290.671
Creëren bestemmingsreserve Duurzaamheidsfonds P AD (amendement begroting 2013)
Creeeren buffer Grex
Rente toevoeging
290.671
469.906
Totaal algemene reserves
2.275.000
Jaarrekening 2013
152
2.436.386
469.906
8.417.163
-3.705.777
Mutaties reserves algemene dienst
Bestemming
rekeningsaldo
2012
Omschrijving
Storting
Onttrekking Mutatie reserve
Bestem m ingsreserves
Bestemmingsreserve asbestsanering gem. gebouw en
Dekking Gemeentelijke uren asbestsanering 2012
-22.000
-22.000
Bestemmingsreserve co-financiering
Restant bijdrage St. Scharrelberg
-123.000
-123.000
Inzet Co- Financiering MJUN
139.022
-139.022
1.072.578
-1.072.578
10.789
-10.789
113.953
-113.953
Bestemmingsreserve Meerpaal gebouw
Onttrekking bestemmingsreserve Meerpaal
Bestemmingsreserve kap.lasten scholencomplex Dronten-West
Dekking kapitaallasten
Bestemmingsreserve uitbreidingsinvesteringen 1995-2005 excl .Meerpaal
Brandw eerkazerne Dronten P1
Dekking 2/3 deel kapitaalslasten diverse investering vanuit programma 2
Dekking 2/3 deel kapitaalslasten investeringen vanuit programma 5
36.104
-36.104
120.213
-120.213
198.590
-198.590
40.209
-40.209
47.582
-47.582
226.587
-226.587
Bestemmingsreserve BTW- compensatiefonds
Ontrekking bestemmingsreserve BTW-compensatiefonds conform begroting
Bestemmingsreserve De Reest
Huisvesting .De Reest
Bestemmingsreserve herstelkosten glasschade
Storting best.reserve herst.kosten glasschade
-11.000
60.000
Onttrekking w erkelijke kosten glasschade
49.000
Bestemmingsreserve onderw ijsstation
Onderw ijsstation
Bestemmingsreserve WMO
Ontrekking tekort WMO 2012
-18.000
Storting WMO
-18.000
407.965
Onttrekking bestemmingsreserve WMO 2013
407.965
141.108
-141.108
Bestemmingsreserve speelruimteplan
Onttrekking speelruimteplan 2012
-274.000
-274.000
Ontrekking speelruimteplan 2013
105
-105
Bestemmingsreserve WWB inkomensdeel
Storting WWB ink. deel 2103
1.151.514
Onttrekking WWB inkomensdeel 2013
1.151.514
145.283
-145.283
20.000
-20.000
37.232
-37.232
Bestemmingsreserve stimulering arbeidsplaatsen
Onttrekking stimulering arbeidsplaatsen
Bestemmingsreserve renovatie OZD
Vrijval OZD
Bestemmingsreserve bijdrage N23
Bijdrage grondexploitatie t.b.v. N23
102.000
Storting N23
102.000
438.000
Jaarrekening 2013
153
438.000
Mutaties reserves algemene dienst
Bestemming
rekeningsaldo
2012
Omschrijving
Storting
Onttrekking Mutatie reserve
Bestemmingsreserve Wet inburgering Nieuw komers
Vrijval bestemmingsreserve WIN
219.311
-219.311
74.000
-74.000
Bestemmingsreserve bedrijfsvoering
Project verbetering dienstverlening 2013
Bestemmingsreserve MFG Sw ifterbant
Storting MFG Sw ifterband
20.000
20.000
Bestemmingsreserve recessiemaatregelen
Dekking recessiemaatregelen 2013
166.968
-166.968
40.000
-40.000
518.823
-651.823
Bestemmingsreserve zw are beschoeiingen
Storting zw are beschoeiiengen
20.000
Onttrekking Ral en Pierland
20.000
Bestemmingsreserve COA De Vlieger
Onttrekking COA de Vlieger
-133.000
Bestemmingsreserve overhevelingen niet vrij aanw endbaar
storting div. overhevelingen
2.608.467
Vrijval gereserveerd bedrag renovatie gemeentehuis
2.608.467
-465.000
-465.000
onttrekking div overhevelingen
3.208.075
-3.208.075
Bestemmingsreserve ICT
Storting bestemmingsreserve ICT
160.000
Onttrekking bestemmingsreserve ICT
160.000
97.000
-97.000
Bestemmingsreserve Nationaal Uitvoeringsprogramma
Storting bestemmingsreserve Nationaal Uitvoeringsprogramma
78.770
78.770
600.000
600.000
Bestemmingsreserve Duurzaamheidsfonds
Creeren bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds
Bestemmingsreserve participatiebudget
Storting voordeel WWB w erkdeel
73.000
73.000
Onttrekking handhaving Workfast
60.000
-60.000
Onttrekking schuldhulp ondernemers
50.000
-50.000
64.111
-64.111
Bestemmingsreserve knelpunten inburgering
Onttrekkingen knelpunten inburgering
rentetoevoeging
1.042.634
Totaal mutaties bestemmingsreserves
-871.000
Jaarrekening 2013
154
6.587.350
1.042.634
6.847.643
-1.131.293
Tekstuele toelichting op reserves bouwgrondexploitatie
Reserves/ voorzieningen Bouw grondexploitatie
Algem ene reserves bouw grondexploitatie
Alg. reserve grondexploitatie (vrij)
De algemene reserve is met name gevormd door de in het verleden afgesloten
complexen, w aarbij het uiteindelijke exploitatieresultaat (w insten of verlies) ten
gunste dan w el ten laste van de algemene reserve zijn gebracht.
De algemene reserve is met name gevormd door de in het verleden afgesloten
complexen, w aarbij het uiteindelijke exploitatieresultaat (w insten of verlies) ten
gunste dan w el ten laste van de algemene reserve zijn gebracht. Aan het niet vrije
deel van de algemene reserve vindt geen rentetoevoeging plaats.
Alg. reserve grondexploitatie (niet vrij)
Bestem m ingsreserves bouw grondexploitatie
Spijkw eg (1999-1998)
Bestemmingsreserve kerkplein Biddinghuizen
Bestemmingsreserve voorz.en accomodaties Biddinghuizen en
Sw ifterbant
Bestemmingsreserve financiële buffer GREX
Deze reserve heeft als doel om de renteverliezen, van het grondexploitatiecomplex
Spijkw eg, in geval deze daadw erkelijk gerealiseerd moeten w orden beschouw d, op
te vangen. Deze reserve is in 2013 vrij gevallen ten gunste van het algemeen
w eerstandsvermogen grondexploitatie.
Het doel is om in algemene zin projecten te (co-) financieren in Biddinghuizen en
Sw ifterbant.
Deze reserve is gevormd om te w orden ingezet voor de realisatie en exploitatie van
voorzieningen en accommodaties in Biddinghuizen en Sw ifterbant. Deze
bestemmingsreserve zal bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen
2014 overgeheveld w orden naar de algemene dienst.
De reserve is gevormd om een financiële buffer te creëren voor het opvangen van
tegenvallers binnen de grondexploitatie voor de Gilden
Resultaat exploitatie na bestem m ing bouw grondexploitatie
Reserve rekeningsaldi grondexploitatie
De reserve w ordt gevormd uit mogelijke rekeningoverschotten van de
grondexploitatie
De belangrijkste mutaties in de reserves bouwgrondexploitatie in 2013 zijn:
Mutaties reserves grondbedrijf
Bestemming
rekening
saldo 2012
Omschrijving
Storting
Onttrekking
Mutatie reserve
Algemeen w eerstandsvermogen grondexploitatie
- Storten resultaat GREX 2012
-1.775.455
- Vrijval bestemmingsreserve Spijkw eg
-1.775.455
932.258
- Onttrekking eenmalige compensatie lagere organisatiekosten
932.258
140.912
-140.912
Resultaat reserve rekeningsaldi grondexploitatie
- resultaat GREX 2012
2.592.313
2.592.313
- resultaat GREX 2013
Totaal algemene reserves
816.858
932.258
33.829
-33.829
174.741
1.574.375
932.258
-932.258
1.245.030
-1.245.030
Bestemmingsreserve Spijkw eg 108
- Vrijval bestemmingsreserve Spijkw eg
Bestemmingsreserve MFG Biddinghuizen
- Storting MFG Biddinghuizen
1.150.000
- Onttrekking MFG Biddinghuizen
1.150.000
Bestemmingsreserve financiele buffer GREX
- Creëren buffer GREX
1.500.000
1.500.000
- rentetoevoeging 2013
57.784
57.784
Totaal bestemmingsreserves
Totaal reserves GREX
0
2.707.784
2.177.288
530.496
816.858
3.640.042
2.352.029
2.104.871
Jaarrekening 2013
155
Voorzieningen
De voorzieningen behoren tot het vreemde vermogen van de gemeente en worden
onderverdeeld in voorzieningen algemene dienst en voorzieningen bouwgrondexploitatie. De
stand van de voorzieningen algemene dienst per 31 december 2013 (conform voorschriften
excl. de saldi van de voorzieningen dubieuze debiteuren ad € 1.490.392) bedraagt
€ 27.329.481. De stand van de voorzieningen bouwgrondexploitatie per 31 december 2013
bedraagt € 18.010.
In de nota reserves en voorzieningen 2009 wordt individueel ingegaan op het doel, de
stortingen, onttrekkingen, eventuele opmerkingen en de stand van de reserve of voorziening.
Voor verdere informatie verwijzen wij u naar de nota reserves en voorzieningen 2009 en
naar de staat van reserves en voorzieningen in het bijlagenboek van deze rekening.
In onderstaande tabel zijn de begin- en eindsaldi van de voorzieningen AD en GREX (incl.
de voorzieningen voor dubieuze debiteuren)
Voorzieningen
Naam voorziening
Saldo per
1-1-2013
Bestemming
Overige
Verminderingen Correctie
Saldo per
rekeningsaldo vermeerderingen
boekw aarde 31-12-2013
Algemene dienst:
Bouw grondexploitatie:
- correctie boekwaarde
23.702.846
1.665.256
-1.632.540
0
0
6.210.417
754.201
2.583.782
125.708
0 27.329.481
2.275.739
18.010
23.735.562
0
6.964.618
2.709.490
2.275.739 27.347.491
Tekstuele toelichting op voorzieningen algemene dienst
Voorzieningen algem ene dienst
Naam / Aard reserve/voorziening
Reden/ Doel van de reserve/ voorziening
Voorziening onderhoud w egen
De voorziening dient ter dekking van uitgaven voor onderhoud van w egen.
De voorziening dient ter dekking van de uitgaven groot onderhoud en dagelijks
onderhoud van de gemeentelijke gebouw en (niet zijnde onderw ijsgebouw en).
De voorziening dient om de kosten voorvloeiende uit de renovatie van de openbare
verlichting te kunnen dekken.
Deze voorziening heeft tot doel het dekken van investeringen in rioleringen. De
reserve w ordt gevoed met een (deel) van de inkomsten uit het rioolrecht en dient op
lange termijn voldoende te zijn om onderhoud aan en investeringen in vervanging en
renovatie van het rioleringstelsel te dekken.
Voorziening algemeen onderhoud gem. gebouw en
Voorziening renovatie openbare verlichting
Voorziening rioolbeheer
Voorziening afvalstoffenheffing
Uitgangspunt bij de afvalstoffenheffing is dat de kosten voor afvalverw ijdering en
verw erking volledig afgedekt w orden door de opbrengsten van de
afvalstoffenheffing. Het uitgavenpatroon bij de afvalverw ijdering en verw erking kan
door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. Dit zou ook een onregelmatig
verloop van de afvalstoffenheffing tot gevolg hebben. Om een onregelmatig verloop
in de tarieven afvalstoffenheffing te ondervangen is deze voorziening gevormd.
Voorziening onderhoud bruggen
Voorziening verzelfstandiging onderw ijs
Voorziening inventaris gemeenschappelijke binnensportaccomodaties
Voorziening APPA
De voorziening dient ter dekking van uitgaven voor onderhoud van bruggen.
Deze voorziening is gevormd om de garantstelling voor een gezonde start en
perspectief op de toekomst voor de oprichting van de Stichting voor Openbaar
Basisonderw ijs te w aarborgen.
Deze voorziening is gevormd om de lasten van de vervanging van inventaris in
gemeentelijke gym-, sportzalen en sporthallen te dekken.
Deze voorziening is gevormd om pensioenskosten van voormalige politieke
ambtdragers te dekken.
Jaarrekening 2013
156
Mutaties in voorzieningen algemene dienst
De voorzieningen algemene dienst zijn in 2013 met een bedrag van € 3.626.635 (dit is
exclusief de voorzieningen dubieuze debiteuren) toegenomen. De mutaties in de
voorzieningen algemene dienst in 2013 zijn:
Mutaties voorzieningen algem ene dienst
Om schrijving
Storting
Onttrekking Mutatie voorziening
Voorzieningen
Voorziening onderhoud w egen
Storting voorziening onderhoud w egen 2013
2.349.088
Onttrekking voorziening onderhoud w egen 2013
2.349.088
1.400.543
-1.400.543
697.191
-697.191
270.764
-270.764
Voorziening algemeen onderhoud gem.gebouw en
Storting voorziening onderhoud gebouw en 2013
817.787
Onttrekking voorziening onderhoud gebouw en 2013
817.787
Voorziening renovatie openbare verlichting
Storting voorziening OV 2013
455.309
Onttrekking w erkelijke lasten OV 2013
455.309
Voorziening rioolbeheer
Storting rioolbeheer 2013
1.232.290
1.232.290
169.783
169.783
Voorziening afvalstoffenheffing
Onttrekking voorziening afvalstoffenheffing 2013
Voorziening onderhoud bruggen
Storting voorziening onderhoud bruggen 2013
223.000
Onttrekking w erkelijke kosten onderhoud bruggen 2013
223.000
165.284
-165.284
50.000
-50.000
Voorziening inventaris gemeentelijke binnensportaccommodatie
Storting voorziening inventaris gemeentelijke binnensportaccommodatie 2013
50.000
Onttrekking voorz inventaris gemeentelijke binnensportaccommodatie 2013
50.000
Voorziening APPA
Vorming voorziening APPA
Toevoeging voorziening APPA
454.410
454.410
43.950
43.950
414.800
414.800
Diverse voorzieningen
- Inflatiecorrectie
Totaal
6.210.417
Jaarrekening 2013
157
2.583.782
3.626.635
Tekstuele toelichting op voorzieningen bouwgrondexploitatie
Toelichting op de verantw oorde reserves en voorzieningen
Naam / Aard reserve/voorziening
Reden/ Doel van de reserve/ voorziening
Voorzieningen bouw grondexploitatie dekking investeringen
Voorziening De Ark
Deze voorziening dient ter dekking van het huidige tekort op de exploitatie.
Voorziening complex De Voor
Deze voorziening dient ter dekking van het huidige tekort op de exploitatie.
Voorziening De Graafschap 231
Deze voorziening dient ter dekking van het huidige tekort op de exploitatie.
Voorziening Poort van Dronten 161
Deze voorziening dient ter dekking van het huidige tekort op de exploitatie.
Voorziening De Kaai
Deze voorziening dient ter dekking van het huidige tekort op de exploitatie.
Mutaties in voorzieningen bouwgrondexploitatie
De voorzieningen bouwgrondexploitatie zijn in 2013 met een bedrag van € 1.647.246
afgenomen. Hierbij is rekening gehouden met een correctie op de voorzieningen op
complexen per 31-12-2013 van € 2.275.739. Zonder de correctie zijn de voorzieningen
toegenomen met een bedrag van € 628.493.
De toename van de voorzieningen worden grotendeels veroorzaakt door:
a. Afname voorzieningen ten gunste van de exploitatie:
- Vrijval van de voorziening De Poort van Dronten € 115.835;
- Onttrekking aan voorziening De Ark € 9.608;
- Onttrekking aan voorziening complex De Voor € 268.
b. Toename van voorzieningen ten laste van de exploitatie:
- Storting in voorziening De Graafschap € 653.216;
- Storting in voorziening De Kaai € 26.048.
c. Toevoeging aan voorzieningen voor inflatiecorrectie:
In 2013 is een bedrag van € 74.936 toegevoegd aan de diverse voorzieningen voor
inflatiecorrectie. De inflatiecorrectie bedroeg 4,5 procent.
Vaste schulden (looptijd langer dan 1 jaar)
De vaste schulden van de gemeente bestaan uit onderhandse geldleningen afgesloten bij de
B.N.G. De stand van de onderhandse geldleningen per 31 december 2013 bedraagt
€ 33.954.608. In 2013 is in totaal € 1.503.000 aan rente betaald voor deze onderhandse
geldleningen. De rentepercentages voor de onderhandse geldleningen fluctueert tussen de
3,46 en 5,13 procent.
Voor een specificatie van de onderhandse geldleningen verwijzen wij u naar de bijlage staat
van geldleningen in het bijlagenboek behorende bij deze jaarrekening.
Vlottende passiva
Vlottende schulden (looptijd korter dan 1 jaar)
De vlottende schulden van de gemeente bestaan uit kasgeldleningen, bank, giro en overige
schulden (crediteuren). In onderstaande tabel is stand van de vlottende schuld aangegeven.
Jaarrekening 2013
158
Vlottende schulden (looptijd korter dan 1 jaar)
Omschrijving
Stand
31-12-2012
Stand
31-12-2013
Kasgeldleningen
Bank
Giro
Overige schulden :
- crediteuren algemene dienst
- w aarborgsommen
- overige schulden bouw grondexploitatie
0
0
0
0
0
0
5.508.752
629.242
0
3.929.966
361.092
0
Totaal
6.137.994
4.291.058
Overlopende passiva
De overlopende passiva van de gemeente bedraagt per 31 december 2013 € 3.563.285.
Dit saldo bestaat uit, transitoria te betalen (€ 2.630.253, saldo van de tussenrekeningen van
sociale zaken (€ 856.306) en enkele overige posten (€ 76.726)
Vooruit ontvangen rijksgelden
Het totaal aan vooruit ontvangen rijksgelden per 31 december 2013 bedraagt
€ 1.513.115 De vooruit ontvangen rijksgelden bestaan uit de volgende regelingen:
Vooruitontvangen rijksregelingen
Omschrijving
Saldo per
1-1-2013
Saldo per
Vermeerderingen Verminderingen 31-12-2013
Vooruitontvangen RMC gelden
199.749
91.325
133.408
Vooruitontvangen Wet inburgering
582.214
87.370
575.223
94.361
Vooruitontvangen Verkeersmaatregelingen
337.994
136.193
108.496
365.691
Vooruitontvangen WWB w erkdeel
321.940
224.022
321.940
224.022
55.354
608.744
528.157
135.941
Vooruitontvangen Centra jeugd en gezin
433.643
0
0
433.643
Vooruitontvangen Haltetoegankelijkheid
84.898
11.049
35.657
60.289
Vooruitontvangen Schuldhulpverlening
4.650
0
4.650
0
24.000
Vooruitontvangen VVE
157.666
Vooruitontvangen Natuurvriendelijke Oevers
24.000
0
0
Vooruitontvangen Verkeersveiligheidsgelden
3.621
0
3.621
0
Vooruitontvangen Excessieve kstn archelogie
9.000
0
0
9.000
Vooruitontvangen El&I nat. en milieu educatie
8.502
0
0
8.502
2.065.565
1.158.704
1.711.152
1.513.115
Totaal
Gewaarborgde geldleningen c.a.
De stand van de gewaarborgde leningen van de gemeente bedraagt per 31 december 2013
€ 114.240.224. Voor een overzicht van de gewaarborgde leningen verwijzen wij u naar de
Staat van gewaarborgde geldleningen in het bijlagenboek van de jaarrekening 2013.
Jaarrekening 2013
159
Jaarrekening 2013
160
3.4 Publicatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
publieke en semipublieke sector
Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke
en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. Deze nieuwe wet vervangt de Wet
openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT). Binnen de WNT
wordt de bezoldiging van topfunctionarissen genormeerd. Onder het begrip
topfunctionarissen vallen bij een gemeente de gemeentesecretaris en de griffier.
Een overschrijding van het beloningsmaximum, voor 2013 € 228.599, op fulltime jaarbasis,
inclusief loon in natura (zoals de auto van de zaak) en inclusief het werkgeversdeel in de
pensioenpremie, is voor dat deel onverschuldigd betaald en moet door de betrokkene
worden terugbetaald. Niet terugbetaalde overschrijdingen moeten door ons bij de minister
worden gemeld. Voor de topfunctionarissen zijn tevens grenzen gesteld aan de contractuele
ontslagvergoeding (€ 75.000). Onafhankelijk van de bezoldiging geldt voor
topfunctionarissen een openbaarmakingsverplichting van de bezoldiging in de jaarrekening,
opgesplitst in vier elementen: beloning, sociale verzekeringspremies, belastbare vaste en
variabele onkostenvergoedingen en voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar
op termijn. Voor medewerkers, niet zijnde topfunctionarissen, geldt tevens een
publicatieverplichting, indien de bezoldiging boven het maximum uitkomt. Onder
medewerkers wordt in dit kader ook verstaan inhuur van personeel, waarbij de bezoldiging
gelijk staat aan het factuurbedrag. Voor deeltijdmedewerkers, of tijdelijke inhuur, geldt dat
een analyse moet worden gemaakt van de bezoldiging over het hele jaar door de
deeltijdfactor naar rato om te rekenen tot een jaarsalaris. Indien het op deze wijze berekende
jaarsalaris boven het bezoldigingsmaximum uitkomt, geldt ook hier een
publicatieverplichting.
De volgende gegevens moeten in de jaarrekening openbaar worden gemaakt en
elektronisch worden opgegeven bij de vakminister:
Omschrijving
de naam
de functie of functies
de beloning
de belastbare vast en variabele onkostenvergoedingen
de voorziening tbv beloningen betaalbaar op termijn
e (werkgeversdeel van de pensioenpremie)
f Totale bezoldiging
g de duur van het dienstverband in het boekjaar in dagen
h omvang van het dienstverband in het boekjaar
de in het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beeindiging van het
i dienstverband
j het jaar waarin het dienstverband is geeindigd
a.
b.
c
d
R. Kool
D. Petrusma
Gemeentesecretaris Griffier
95.951
3.931
17.472
117.354
365
93.349
365
1 fte
1 fte
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de
WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 27 februari 2014, inclusief de wijziging van
12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koningkrijksrelaties als
uitgangspunt gehanteerd.
Jaarrekening 2013
161
76.939
2.722
13.688
Jaarrekening 2013
162
3.5 Single Information Single Audit (SISA)
Deze bijlage wordt sinds 2006 verplicht opgenomen in de jaarrekening, op basis van de
gelijknamige Algemene Maatregel van Bestuur. Hierin wordt verantwoording afgelegd over
de besteding van door het Rijk verstrekte specifieke uitkeringen. Voorheen werd daarover
per uitkering afzonderlijk verantwoording afgelegd. Met het opnemen van deze bijlage in de
jaarstukken wordt beoogd de verantwoording te vereenvoudigen, ondermeer doordat een
afzonderlijke controleverklaring achterwege kan blijven; deze wordt opgenomen in de
accountantsverklaring over de jaarrekening.
De specifieke uitkeringen waarvoor in dit overzicht in 2013 verantwoording wordt afgelegd
zijn:
- Verzameluitkering V&J
- Investering stedelijke vernieuwing (ISV)
- Onderwijsachterstandenbeleid 2011 - 2014 (OAB)
- Brede doeluitkering verkeer en vervoer
- Tijdelijke regeling eenmalige uitkering stedelijke synergieprojecten Kaderrichtlijn Water
- Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw)
- Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) Totaal 2012
- Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB gemeentedeel 2013
- Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende
zelfstandigen)
- Wet participatiebudget (WPB)
Voor de wijze waarop de SISA-informatie in het jaarverslag moet worden opgenomen, heeft
het rijk een format en indicatoren vastgesteld. Op de volgende pagina’s treft u dit overzicht
aan.
Jaarrekening 2013
163
Ontvanger
Juridische
grondslag
Nummer
A1
Specifieke
uitkering
Departement
V&J
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Verzameluitkering
Veiligheid & Justitie
I N D I C A T O R E N
Besteding (jaar T)
Regeling
verzameluitkering
Gemeenten
BZK
C7C
Aard controle R
Indicatornummer:A1 / 01
€ 139.467
Hieronder per regel één
beschikkingsnummer en in de
kolommen ernaast de
Provinciale beschikking verantwoordingsinformatie
en/of verordening
Investering stedelijke
vernieuwing (ISV) II
Besteding (jaar T) ten laste
van provinciale middelen
Overige bestedingen (jaar T)
Project-gemeenten
(SiSa tussen
medeoverheden)
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: C7C / 01
1 ROV/05.031062/A
Kopie beschikkingsnummer
Aard controle R
Indicatornummer: C7C / 02
€0
Eindverantwoording Ja/Nee
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: C7C / 07
Indicatornummer: C7C / 08
1 ROV/05.031062/A
Nee
Aard controle R
Indicatornummer: C7C / 03
Cumulatieve bestedingen ten
laste van provinciale middelen
tot en met (jaar T)
Cumulatieve overige
bestedingen tot en met (jaar
T)
Deze indicator is bedoeld voor
de tussentijdse afstemming
van de juistheid en volledigheid
van de
verantwoordingsinformatie
Deze indicator is bedoeld
voor de tussentijdse
afstemming van de juistheid
en volledigheid van de
verantwoordingsinformatie
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: C7C / 04
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: C7C / 05
€0
Activiteiten stedelijke
vernieuwing (in aantallen)
€ 510.131
Activiteiten stedelijke
vernieuwing (in aantallen)
€ 677.475
Activiteiten stedelijke
vernieuwing (in aantallen)
Afspraak
Realisatie
Toelichting afwijking
Alleen in te vullen na afloop
project
Alleen in te vullen na afloop
project
Alleen in te vullen na afloop
project
Aard controle D1
Indicatornummer: C7C / 09
Aard controle D1
Indicatornummer: C7C / 10
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: C7C / 11
Toelichting afwijking
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: C7C / 06
Ontvanger
Juridische
grondslag
Nummer
D9
Specifieke
uitkering
Departement
OCW
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan
beleid 2011-2014 (OAB) voorzieningen voor
voorschoolse educatie die
voldoen aan de wettelijke
kwaliteitseisen (conform artikel
166, eerste lid WPO)
Gemeenten
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 01
I&M
E27B
€ 503.757
Hieronder per regel één
Brede doeluitkering
verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de
tussen medeoverheden kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
Provinciale beschikking
en/of verordening
I
Besteding (jaar T) aan overige
activiteiten (naast VVE) voor
leerlingen met een grote
achterstand in de Nederlandse
taal (conform artikel 165 WPO)
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 02
€0
Besteding (jaar T) ten laste
van provinciale middelen
N D I C A T O R E N
Besteding (jaar T) aan
Opgebouwde reserve ultimo
afspraken over voor- en
(jaar T-1)
vroegschoolse educatie met
bevoegde gezagsorganen van
scholen, houders van
kindcentra en
peuterspeelzalen (conform
artikel 167 WPO)
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 03
€ 24.400
Overige bestedingen (jaar T)
Gemeenten en
Gemeenschappelijke
Regelingen
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 01
1
2
3
4
5
1325696
1143327
1380041
1502526
1453105
Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 02
€0
€ 18.730
€ 6.727
€ 108.496
€ 10.200
Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 03
€0
€ 18.730
€ 6.727
€ 108.496
€0
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 04
€ 55.354
Correctie ten opzichte van
tot jaar T verantwoorde
bestedingen ten laste van
provinciale middelen
Correctie ten opzichte van
tot jaar T verantwoorde
overige bestedingen
Indien de correctie een
vermeerdering van
bestedingen betreft, mag
het alleen gaan over nog
niet eerder verantwoorde
bestedingen
Indien de correctie een
vermeerdering van
bestedingen betreft, mag
het alleen gaan over nog
niet eerder verantwoorde
bestedingen
Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 04
Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 05
Ontvanger
Juridische
grondslag
Specifieke
uitkering
Nummer
Departement
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Kopie beschikkingsnummer
1
2
3
4
5
I&M
E29
Tijdelijke regeling
eenmalige uitkering
stedelijke
synergieprojecten
Kaderrichtlijn Water
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 06
1325696
1143327
1380041
1502526
1453105
Hieronder per regel één
beschikkingsnummer en in de
kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
I N D I C A T O R E N
Cumulatieve besteding ten
Cumulatieve overige
Toelichting
laste van provinciale middelen bestedingen tot en met (jaar T)
tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor
de tussentijdse afstemming
van de juistheid en volledigheid
van de
verantwoordingsinformatie
Deze indicator is bedoeld voor
de tussentijdse afstemming
van de juistheid en volledigheid
van de
verantwoordingsinformatie
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 07
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 08
€ 325.500
€ 982.165
€ 88.235
€ 108.496
€ 10.200
Besteding (jaar T)
€ 325.500
€ 1.754.679
€ 62.227
€ 108.496
€0
Eindverantwoording Ja/Nee
Als u kiest voor ‘ja’, betekent
dit dat het project is afgerond
en u voor de komende jaren
geen bestedingen meer wilt
verantwoorden
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 09
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E29 / 01
1 STE090000071U
2 STE090000073U
Aard controle R
Indicatornummer: E29 / 02
€ 95.692
€0
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E29 / 03
Ja
Nee
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 10
Ja
Ja
Nee
Nee
Ja
Cumulatieve bestedingen tot
en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor
de tussentijdse afstemming
van de juistheid en volledigheid
van de
verantwoordingsinformatie
Tijdelijke regeling
eenmalige uitkering
stedelijke
synergieprojecten
Kaderrichtlijn Water
Gemeenten
Eindverantwoording Ja/Nee
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E29 / 04
€ 452.334
€ 60.722
Ontvanger
Juridische
grondslag
Nummer
G1
Specifieke
uitkering
Departement
SZW
Wet sociale
werkvoorziening
(Wsw)_gemeente 2013
Wet sociale
werkvoorziening (Wsw)
SZW
G1A
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Alle gemeenten
verantwoorden hier het
gemeentedeel over
(jaar T), ongeacht of er
in (jaar T) geen, enkele
of alle inwoners
werkzaam waren bij
een Openbaar lichaam
o.g.v. de Wgr.
Wet sociale
werkvoorziening
(Wsw)_totaal 2012
Wet sociale
werkvoorziening (Wsw)
Het totaal aantal geïndiceerde
inwoners van uw gemeente dat
een dienstbetrekking heeft of
op de wachtlijst staat en
beschikbaar is om een
dienstbetrekking als bedoeld
in artikel 2, eerste lid, of artikel
7 van de wet te aanvaarden op
31 december (jaar T)
I
Het totaal aantal inwoners dat
is uitgestroomd uit het
werknemersbestand in (jaar T),
uitgedrukt in arbeidsjaren
Aard controle R
Indicatornummer: G1 / 01
0,00
Hieronder per regel één
gemeente(code) uit (jaar T-1)
selecteren en in de kolommen
ernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Alle gemeenten
verantwoorden hier het
totaal (jaar T-1). (Dus:
deel Openbaar lichaam
uit SiSa (jaar T-1)
regeling G1B + deel
gemeente uit (jaar T-1)
regeling G1C-1) na
controle door de
gemeente.
N D I C A T O R E N
Volledig zelfstandige uitvoering
Ja/Nee
Zie de toelichting in de
invulwijzer voor hulp bij het
invullen en de mogelijke
consequenties van een
verkeerde keuze
Aard controle R
Indicatornummer: G1 / 02
0,00
Het totaal aantal geïndiceerde
inwoners per gemeente dat
een dienstbetrekking heeft of
op de wachtlijst staat en
beschikbaar is om een
dienstbetrekking als bedoeld
in artikel 2, eerste lid, of artikel
7 van de wet te aanvaarden op
31 december (T-1);
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G1 / 03
Nee
Het totaal aantal inwoners dat
is uitgestroomd uit het
werknemersbestand in
(jaar T-1), uitgedrukt in
arbeidsjaren;
inclusief deel openbaar lichaam
inclusief deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G1A / 01
1 0303 (Dronten)
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 02
122,00
Het totaal aantal gerealiseerde
arbeidsplaatsen voor
geïndiceerde inwoners in (jaar
T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;
inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar
lichaam
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 03
9,66
Het totaal aantal
gerealiseerde begeleid
werkenplekken voor
geïndiceerde inwoners in
(jaar T-1), uitgedrukt in
arbeidsjaren;
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 04
91,97
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 05
5,85
Ontvanger
Juridische
grondslag
Nummer
G2
Specifieke
uitkering
Departement
SZW
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Gebundelde uitkering
op grond van artikel 69
WWB_gemeente 2013
Alle gemeenten
verantwoorden hier het
gemeentedeel over
(jaar T), ongeacht of de
gemeente in (jaar T)
geen, enkele of alle
taken heeft uitbesteed
aan een Openbaar
lichaam opgericht op
grond van de Wgr.
I N D I C A T O R E N
Besteding (jaar T) IOAW
Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ
Rijk)
Besteding (jaar T) algemene
bijstand
Baten (jaar T) algemene
bijstand (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.1 Wet werk en bijstand
(WWB)
I.1 Wet werk en bijstand
(WWB)
I.2 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte werkloze
werknemers (IOAW)
I.2 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte werkloze
werknemers (IOAW)
I.3 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte gewezen
zelfstandigen (IOAZ)
I.3 Wet
inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte
gewezen zelfstandigen
(IOAZ)
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 01
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 02
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 03
€ 8.106.597
Besteding (jaar T) Bbz 2004
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen
€ 162.959
Baten (jaar T) Bbz 2004
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen
€ 237.384
Baten (jaar T) WWIK
(exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud beginnende
zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.4 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud beginnende
zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.6 Wet werk en inkomen
kunstenaars (WWIK)
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 07
€ 22.236
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 08
€ 5.197
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 04
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 09
€0
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 05
€ 2.746
€ 71.790
Volledig zelfstandige uitvoering
Ja/Nee
Zie de toelichting in de
invulwijzer voor hulp bij het
invullen en de mogelijke
consequenties van een
verkeerde keuze.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2 / 10
Ja
Baten (jaar T) IOAZ
(exclusief Rijk)
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 06
€0
Ontvanger
Juridische
grondslag
Nummer
G3
Specifieke
uitkering
Departement
SZW
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Besteding (jaar T)
Besluit
levensonderhoud gevestigde
bijstandverlening
zelfstandigen (exclusief Bob)
zelfstandigen 2004
(exclusief
levensonderhoud
beginnende
zelfstandigen)_gemeent
e 2013
Besluit
bijstandverlening
zelfstandigen (Bbz) 2004
Alle gemeenten
verantwoorden hier het
gemeentedeel over
(jaar T), ongeacht of de
gemeente in (jaar T)
geen, enkele of alle
taken heeft uitbesteed
aan een Openbaar
lichaam opgericht op
grond van de Wgr.
I N D I C A T O R E N
Besteding (jaar T)
Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T)
kapitaalverstrekking (exclusief gevestigde zelfstandigen
kapitaalverstrekking (exclusief
Bob)
(exclusief Bob) (exclusief Rijk) Bob) (exclusief Rijk)
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 01
€ 211.319
Baten (jaar T) Bob (exclusief
Rijk)
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 02
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 04
€ 18.000
€ 7.779
€ 101.057
Besteding (jaar T) aan
Volledig zelfstandige uitvoering
uitvoeringskosten Bob als
Ja/Nee
bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
Zie de toelichting in de
invulwijzer voor hulp bij het
invullen en de mogelijke
consequenties van een
verkeerde keuze.
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 07
€0
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 03
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 08
€0
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G3 / 09
Ja
Besteding (jaar T) aan
onderzoek als bedoeld in
artikel 56 Bbz 2004
(exclusief Bob)
Besteding (jaar T) Bob
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 05
€ 126.031
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 06
€0
Ontvanger
Juridische
grondslag
Nummer
G5
Specifieke
uitkering
Departement
SZW
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
I N D I C A T O R E N
Wet participatiebudget
(WPB)_gemeente 2013
Het aantal in (jaar T) bij een
ROC ingekochte contacturen
Wet participatiebudget
(WPB)
Let op: Dit is de enige
gelegenheid om
verantwoording af te leggen
over deze taakuitvoering
Alle gemeenten
verantwoorden hier het
gemeentedeel over
(jaar T), ongeacht of de
gemeente in (jaar T)
geen, enkele of alle
taken heeft uitbesteed
aan een Openbaar
lichaam opgericht op
grond van de Wgr.
Let op: Deze verantwoording
kan niet door een
gemeenschappelijke regeling
worden uitgevoerd, ongeacht
de keuze van de gemeente bij
indicator G5/02
Aard controle D1
Indicatornummer: G5 / 01
504
Volledig zelfstandige uitvoering Besteding (jaar T)
Ja/Nee
participatiebudget
Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk)
educatie bij roc's
participatiebudget
Waarvan baten (jaar T) van
educatie bij roc’s
Dit onderdeel is uitsluitend
van toepassing op
gemeenten die in (jaar T-1)
duurzame plaatsingen van
inactieven naar werk
hebben gerealiseerd en
verantwoord aan het Rijk
De zelfstandige uitvoering
betreft de indicatoren G5/03
tot en met G5/07
Zie de toelichting in de
invulwijzer voor hulp bij het
invullen en de mogelijke
consequenties van een
verkeerde keuze
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G5 / 02
Ja
Besteding (jaar T) Regelluw
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 03
€ 1.603.620
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 04
€ 80.620
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 05
€ 12.157
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 06
€0
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 07
Jaarrekening 2013
172
3.6 Het overzicht van baten en lasten in de rekening.
Voor het overzicht van baten en lasten verwijzen wij naar de programmaverantwoording
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is opgenomen dat voor alle onderdelen
van de programmarekening een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging
en de programmarekening moet worden opgenomen. Strikt formeel behoort de analyse van
de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening tot de
jaarrekening en niet tot het jaarverslag. Wij zouden dus op deze plek, net als de afgelopen
jaren, dezelfde tabellen met de cijfers per programma en de daarbij behorende toelichting op
moeten nemen. De commissie BBV heeft deze dubbeling erkent en heeft aangegeven dat
indien de jaarstukken bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening gezamenlijk in één
document wordt aangeboden het is toegestaan te volstaan met een verwijzing in de
programmarekening.
Vandaar op deze plek de verwijzing dat de analyse van de afwijkingen tussen de begroting
na wijziging en de programmarekening is opgenomen in de programmaverantwoording aan
het einde van ieder programma en deze analyse maakt onderdeel uit van de jaarrekening.
Jaarrekening 2013
173
Jaarrekening 2013
174
3.7 Recapitulatie per programma en rekeningsaldi 2013
Prog. Om schrijving
nr.
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Begroting
2013 voor
w ijziging
5.918.237
3.017.147
8.379.526
1.060.188
7.108.939
16.354.612
24.206.572
10.269.907
6.735.069
1.683.824
Uitgaven
Begroting
2013 na
w ijziging
6.034.343
2.816.142
9.251.989
1.345.102
7.841.338
18.124.394
25.242.089
10.124.929
7.835.171
1.386.540
607.233
141.715
Subtotaal uitgaven
Subtotaal inkomsten
Begrotings-/rekeningsresultaat voor bestemming
Algemeen bestuur
Openbare orde en veiligheid
Verkeer, vervoer en w aterstaat
Economische zaken
Onderw ijs
Cultuur en recreatie
Soc. voorzieningen en maatschappelijk w erk
Volksgezondheid
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
Algemeen
5.934.038
2.810.179
9.219.341
1.206.737
7.100.749
17.944.723
23.890.710
9.926.172
7.032.118
1.618.503
Begroting
2013 voor
w ijziging
812.500
102.000
2.117.831
118.021
690.055
2.080.440
12.963.746
7.840.076
4.704.131
981.547
Inkom sten
Begroting
2013 na
w ijziging
672.500
102.000
1.943.595
139.289
690.055
3.720.962
15.159.021
7.613.877
3.578.021
285.350
668.948
0
650.217
0
51.740.358
0
51.311.843
0
51.903.586
0
85.482.969
84.150.705
90.670.985
85.216.513
87.333.487
86.192.804
84.150.705
85.216.513
86.192.804
-1.332.264
-5.454.472
-1.140.683
173.784
0
103.597
15.768
4.357
1.969.505
472.377
825.125
137.679
130.218
2.335.396
851.056
15.000
1.237.043
60.569
124.357
2.206.901
2.193.842
952.885
5.099.980
367.391
4.796.754
851.056
15.000
1.237.043
60.569
124.357
2.206.901
2.193.842
752.885
5.099.980
367.391
4.796.754
455.000
128.953
36.104
422.000
237.376
4.178.030
259.417
325.000
210.912
341.090
906.189
1.115.323
138.953
1.225.604
926.622
1.212.450
4.335.002
1.181.606
497.125
5.764.020
505.295
6.458.252
1.115.323
138.953
1.225.604
926.622
1.212.450
4.238.875
1.145.906
297.125
5.194.020
492.877
6.258.252
6.167.806
17.905.778
17.705.778
7.500.071
23.360.252
22.246.007
Algemene dekkingsmiddelen
Onvoorzien
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Mutaties in reserves per program m a:
Algemeen bestuur
Openbare orde en veiligheid
Verkeer, vervoer en w aterstaat
Economische zaken
Onderw ijs
Cultuur en recreatie
Soc. voorzieningen en maatschappelijk w erk
Volksgezondheid
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
Algemeen
Algemene dekkingsmiddelen
- stortingen in reserves
- bijdragen uit reserves
Begrotings-/ rekeningsresultaat na bestem m ing
1
2
Rekening
2013
3.399.546
(Algem ene dienst en Grondbedrijf)
Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Dronten, in zijn openbare vergadering van juni 2014
Voorzitter,
Griffier,
_______________
_______________
Jaarrekening 2013
175
Rekening
2013
766.839
137.651
2.163.768
178.228
699.927
4.825.647
14.640.186
7.300.445
3.127.730
448.798
Jaarrekening 2013
176
4. Controleverklaring
Jaarrekening 2013
177
Jaarrekening 2013
178
4. Controleverklaring
Op het moment van het drukken van deze jaarrekening zijn de controlewerkzaamheden door
PWC nog gaande, daarom ontvangt u hierbij een jaarrekening 2013 zonder
controleverklaring. In het definitieve boekwerk, wat digitaal beschikbaar komt, zal de
getekende controleverklaring worden opgenomen.
Jaarrekening 2013
179

No. B14.000857 De raad van de gemeente Dronten, gelezen het

Dit is een tekst

Vacature IB-er De Zevensprong 0,4 wtf

Dit is een tekst

Dit is een tekst

November 2014 - Stichting Geschiedschrijving Dronten

Advertentie voorontwerp-bestemmingsplan 1-10-2014

07 RV Jaarrekening 2013 Almere College

06 RV Jaarrekening 2013 van de Spil basisscholen Stichting

JAARPLANNING 2014 1. DB vergaderingen datum DB