Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
Haarlem
versie 14-05-2014
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
35
Stichting SHDH
INHOUDSOPGAVE
5.1
Jaarrekening 2013
Jaarrekening
5.1.1 2013
Geconsolideerde balans per 31 december 2013
Pagina
37
38
5.1.2
Geconsolideerde resultatenrekening over 2013
39
5.1.3
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013
40
5.1.4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
41
5.1.5
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013
47
5.1.6
Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa)
57
5.1.7
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd)
61
5.1.8
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
62
5.1.9
Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013
63
5.1.10
Verantwoording uit hoofde WNT
70
5.1.11
Enkelvoudige Balans per 31 december 2013
71
5.1.12
Enkelvoudige Resultatenrekening over 2013
72
5.1.13
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening
73
5.1.14
Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013
74
5.1.15
Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa)
85
5.1.16
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig)
89
5.1.17
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)
90
5.1.18
Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013
91
5.1.19
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
96
5.2
Overige gegevens
97
5.2.1
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
98
5.2.2
Statutaire regeling resultaatbestemming
98
5.2.3
Resultaatbestemming
98
5.2.4
Gebeurtenissen na balansdatum
98
5.2.5
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
98
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
36
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
37
Stichting SHDH
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
39.748.322
1.196.630
40.944.952
41.081.789
1.495.787
42.577.576
4
5
5.130.667
10.017.525
15.148.192
2.695.001
11.871.698
14.566.699
56.093.144
57.144.275
31-dec-13
€
31-dec-12
€
3.231
19.278.827
6.540.923
25.822.981
3.231
18.060.420
6.007.443
24.071.094
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
6
Voorzieningen
7
1.365.850
2.451.963
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
8
15.075.697
16.034.950
3
9
1.411.141
12.417.475
979.537
13.606.731
56.093.144
57.144.275
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
38
Stichting SHDH
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Gebudgetteerde zorgprestaties
10
58.996.237
59.558.969
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
11
1.908.281
2.072.736
Subsidies
12
639.077
732.217
Overige bedrijfsopbrengsten
13
2.445.162
3.438.794
63.988.757
65.802.716
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
14
45.306.246
45.340.729
Afschrijvingen op materiële vaste activa
15
3.143.064
3.302.214
Overige bedrijfskosten
16
13.141.495
13.033.282
Som der bedrijfslasten
61.590.805
61.676.225
BEDRIJFSRESULTAAT
2.397.952
4.126.490
-646.065
-675.284
1.751.887
3.451.206
2013
€
2012
€
1.218.407
492.166
41.314
1.751.887
1.969.196
985.890
496.120
3.451.206
Financiële baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
17
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Eigen vermogen OGB
Algemene reserves niet coll.vrij vermogen
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
39
Stichting SHDH
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013
Ref.
€
2013
€
2012
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
2.397.952
1
7
3.143.064
-1.086.113
4.126.491
3.003.057
344.882
2.056.951
3.347.939
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot
4
0
-2.435.667
0
-1.061.474
3
431.604
-171.162
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
9
1.040.413
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
Betaalde interest
Buitengewoon resultaat
17
17
-1.504.057
-963.650
-2.736.693
3.491.253
4.737.737
108.178
-754.243
0
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
173.090
-848.375
0
-646.065
-675.285
2.845.188
4.062.452
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
Vergoeding voor vordering Nza ivm
compensatieregeling
1
1
-2.318.901
509.304
-3.823.608
72.740
2
299.157
2.106.666
-1.510.440
Totaal kasstroom investeringsactiviteiten
-1.644.202
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden
8
-3.188.921
-2.751.896
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-3.188.921
-2.751.896
Mutatie geldmiddelen
-1.854.173
-333.647
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Mutatie liquide middelen 2013: -1.854.173
Toelichting:
De kasstroom uit operationele activiteiten is afgenomen. Dit is o.a. een gevolg van een afname van het bedrijfsresultaat en
een toename van de vorderingen, met name voor de GRZ en overige debiteuren.
De posten investeringen en desinvesteringen materiële vaste activa zijn gecorrigeerd met de post gereedgekomen
onderhanden werk (2.406.112).
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
40
Stichting SHDH
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
De SHDH heeft de volgende stelselwijziging doorgevoerd en toegelicht in de jaarrekening 2013.
Na-indexering AWBZ
Op grond van de RJ 655 dient met ingang van de jaarrekening 2013 (jaar t) rekening te worden gehouden met
de definitieve indexering, die in het opvolgende jaar (t+1) wordt verwerkt in de tarieven, middels het opnemen
van een vordering ultimo 2013. Als gevolg van de onzekerheden voor de bepaling van de omvang van de naindexering van het AWBZ budget ten aanzien van het tarief en de uiteindelijke realisatie in het productievolume
het opvolgende jaar is deze vordering in de jaarrekening op nihil gewaardeerd. Het betreft hier in beginsel een
stelselwijziging conform RJ 140, echter door de gekozen verwerkingswijze is er geen effect op het eigen
vermogen of het resultaat te vermelden.
Groepsverhoudingen
Zorginstelling SHDH behoort tot het SHDH-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting SHDH te
Haarlem. De jaarrekening van SHDH is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van SHDH-concern te
Haarlem.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2
BW.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Consolidatie
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de
waardering en de resultaatbepaling van stichting SHDH.
De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken
rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen
onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties.
In de geconsolideerde jaarrekening zijn de stichtingen die tot de groep behoren opgenomen.
Dit betreffen de volgende stichtingen:
• Stichting SHDH gevestigd te Haarlem
• Stichting Onroerend Goed Beheer SHDH statutair gevestigd te Haarlem
Verbonden rechtspersonen
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie worden aangemerkt als verbonden
partij.
Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het
groepshoofd SHDH aan te merken als verbonden partij. De transacties tussen Stichting SHDH en Stichting
Onroerend Goed Beheer SHDH hebben betrekking op huur die door laatstgenoemde wordt doorbelast. De
grondslag voor de huurberekening is gebaseerd op marktconformiteit.
De stichting heeft de volgende verbonden stichting die niet in de consolidatie betrokken is:
• Stichting Steunfonds Cliënten SHDH (SSCS) te Haarlem
Het eigen vermogen van deze steunstichting was ultimo 2013 € 941.568 met een resultaat over 2013 van €
9.346. De jaarrekening 2013 van SSCS wordt 26 mei 2013 vastgesteld.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
41
Stichting SHDH
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de
actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de
verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de
jaarrekening genummerd.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde
van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen
van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van
cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast
actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op
basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen
op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 2%/3,33%.
• Machines en installaties : 5-10%.
• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 15-33%.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
42
Stichting SHDH
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Financiële vaste activa
Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve
rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële
baten en lasten.
Bijzondere waardeverminderingen
De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere
waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare
waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief
te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief
behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de
realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.
De opbrengstwaarde van het vastgoed in bezit van de stichting is benaderd aan de hand van de WOZ waarde.
Deze waarde ligt voor de SHDH-locaties op één uitzondering na substantieel hoger dan de boekwaarde,
waardoor geconcludeerd wordt dat deze locaties niet onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering.
Voor de ene locatie benadert de WOZ waarde de boekwaarde.
Ter nadere toetsing is eveneens per locatie in eigendom en huur de bedrijfswaardeberekening herijkt. Hiervoor
zijn zo reëel mogelijke inschattingen gemaakt van de (resterende) economische levensduur, het
bezettingspercentage, de restwaarde, de sloopkosten en de disconteringsvoet.
De conclusie hieruit is dat de activa van de stichting niet onderhevig zijn aan een bijzondere
waardevermindering.
Vervreemding van vaste activa
Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
43
Stichting SHDH
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Vorderingen
Vorderingen worden bijeerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.
Handelsvorderingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een
voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid die naar ouderdom wordt
vastgesteld.
Vordering/schuld uit hoofde financieringsverschil
Vorderingen uit hoofde van een financieringstekort worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De
vorderingen worden individueel beoordeeld op inbaarheid. Over diverse jaren bestaande vorderingen worden als
actiefpost in de balans verantwoord. Over diverse jaren bestaande schulden worden als passiefpost in de balans
verantwoord.
Onderhanden werk
Onder onderhanden werk ZVW worden opgenomen de verrichtingen GRZ die in 2013 nog niet gekoppeld zijn
aan een DBC.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan
twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen
onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een
actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
Voorziening groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek vervangend onderhoud
van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Het vervangend onderhoud kent
een cyclus > 10 jaar. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de
contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane
toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
Voorziening frictiekosten
De voorziening frictiekosten betreft een voorziening voor de boventalligheid van medewerkers voor balansdatum.
Voorziening langdurig zieken
Voor werknemers die langer dan 6 weken ziek zijn en wordt ingeschat dat de situatie langer dan 2 jaar voort zal
duren, worden de kosten van loondoorbetaling gereserveerd (voorzover de ziekmelding uiterlijk op balansdatum
is gedaan). Dit betreft dan de kosten voor de gehele periode van maximaal 24 maanden.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
44
Stichting SHDH
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Schulden
Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde. Schulden worden na de eerste
verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming
van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als
deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van:
* De in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen ZZPtarieven;
* De in het boekjaar werkelijk geleverde productie-uren/-dagdelen en de daarvoor in de rekenstaat
overeengekomen tarieven;
* Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, huur, rente en overige nacalculeerbare
kapitaalslasten. Deze zijn gebaseerd op de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen bedragen en het
rentenormeringsmodel;
* De opbrengst uit hoofde van de compensatiemaatregel welke in de rekenstaat is toegekend en in de periode
2012-2018 in het nacalculatieformulier wordt verwerkt, deze bate is gelijk aan de afschrijving zoals verwerkt in de
financiële vaste activa uit hoofde van de vordering compensatieregel;
* De overige budgetcomponenten, voorzover van toepassing, de zorginfrastructuur en extreme zorggebonden
materiaalkosten en geneesmiddelen op cliëntniveau;
* Eventuele nagekomen budgetaanpassingen.
Opbrengsten uit niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De opbrengsten uit niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst enverliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. Deze zorgprestaties worden verantwoord op
basis van:
* De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar met betrokken instellingen en cliënten
overeengekomen tarieven, waaronder PGB's.
* De werkelijk geleverde productie uit hoofde van de Huishoudelijke Hulp in het boekjaar en met de gemeenten
overeengekomen tarieven.
Subsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst en-verliesrekening in het jaar waarin de
gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd.
Overige bedrijfsopbrengsten
Onder overige opbrengsten wordt verantwoord de levering van diensten naar rato van de geleverde prestaties,
we noemen de winkel- en restaurantverkopen, verhuur onroerend goed en parkeergelden.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
45
Stichting SHDH
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Personeelsbeloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden in de resultatenrekening
opgenomen voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
Pensioenen
Stichting SHDH heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking
komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het
gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij SHDH. De
verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. SHDH betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever
wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor
zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar
financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het
pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het
pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen
om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. SHDH heeft geen
verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan
het effect van hogere toekomstige premies. SHDH heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het
einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
46
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
27.887.648
5.155.636
6.222.163
482.875
27.901.310
4.924.610
5.849.757
2.406.112
Totaal materiële vaste activa
39.748.322
41.081.789
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: desinvesteringen
41.081.789
4.242.138
3.143.064
2.432.541
40.333.976
3.823.608
3.003.057
72.738
Boekwaarde per 31 december
39.748.322
41.081.789
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijvingen
60.730.179
20.981.857
58.929.757
17.847.968
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
47
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vordering NZA i.v.m. compensatieregeling (spookgebouwen)
1.196.630
1.495.787
Totaal financiële vaste activa
1.196.630
1.495.787
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
€
Boekwaarde per 1 januari 2013
Af: in budget aanvaardbare kosten 2013 opgenomen (toekenning jaarlaag compensatieregeling)
Boekwaarde per 31 december 2013
1.495.787
-299.157
1.196.630
Toelichting:
De vordering inzake de NZA (compensatieregeling kapitaallasten) is toegekend en wordt in 6 (2012-2017) jaar afgerekend.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
48
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Saldo per 1 januari
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
Saldo per 31 december
t/m 2011
€
2012
€
2013
€
totaal
€
-28.802
-950.735
0
-979.537
0
0
28.802
28.802
0
109.520
841.215
950.735
-1.411.141
0
0
-1.411.141
-1.411.141
109.520
870.017
-431.604
0
0
-1.411.141
-1.411.141
c
c
a
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
31-dec-13
€
31-dec-12
€
0
1.411.141
-1.411.141
0
979.537
-979.537
2013
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Af: ontvangen voorschotten
Af: overige ontvangsten
59.185.874
60.597.015
59.569.146
60.519.881
Totaal financieringsverschil
-1.411.141
-950.735
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Toelichting:
In 2013 is de positie voor 2012 financieel afgerekend met de NZa.
In de positie schuld uit hoofde van financieringstekort is inbegrepen het budget voor de GRZ 2013.
Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ boekjaar
Wettelijk budget aanvaardbare kosten ZVW inclusief 100% kapitaallasten (641.027)
Schuld uit hoofde financieringsoverschot AWBZ
Schuld uit hoofde financieringsoverschot ZVW
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
53.753.204
5.432.670
59.185.874
1.156.948
254.193
1.411.141
49
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
4. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
Overige vorderingen:
Vorderingen WMO
Vordering GRZ/ZVW
Overige
Vooruitbetaalde bedragen:
Aflossing lening (aflossing 2014)
Diverse betalingen volgend boekjaar
OHW GRZ/ZVW
Nog te ontvangen bedragen:
Overige vorderingen:
1.739.710
1.037.551
463.941
931.018
166.301
230.318
0
195.622
0
947.374
582.323
232.826
748.684
0
300.000
250.000
Totaal overige vorderingen
5.130.667
2.695.001
Toelichting:
De relatief hoge vordering op debiteuren werd veroorzaakt door achterstand in betalingen van de zorgverzekeraars
en de gemeenten. Dit is in 2014 ingelopen.
De overige vorderingen hebben betrekking op nog te ontvangen bedragen van de gemeente Haarlem en de belastingdienst.
De vordering GRZ/ZVW heeft betrekking op de reeds afgesloten DBC's in 2013 en nog te declareren in 2014.
Het onderhanden werk ZVW zijn verrichtingen 2013 die nog niet gekoppeld zijn aan een DBC.
De voorziening voor oninbaarheid van vorderingen bedraagt eind 2013 € 20.173 (2012: € 16.052). De overige vorderingen
hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
50
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
5. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
9.999.053
18.472
11.854.868
16.830
10.017.525
11.871.698
Totaal liquide middelen
Toelichting:
De post liquide middelen is inclusief de bedrijfsbonusrekening van EUR 5 miljoen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking
van de Stichting.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
51
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
PASSIVA
6. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
3.231
19.278.827
6.540.923
3.231
18.060.420
6.007.443
Totaal eigen vermogen
25.822.981
24.071.094
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
3.231
0
0
3.231
3.231
0
0
3.231
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
17.285.482
1.218.407
0
18.503.889
774.938
0
0
774.938
18.060.420
1.218.407
0
19.278.827
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Algemene reserves:
Algemene reserve St. SHDH
Algemene reserve St. OGB
Overige reserves
3.612.920
2.335.183
59.340
41.314
492.166
0
0
0
0
3.654.234
2.827.349
59.340
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
6.007.443
533.480
0
6.540.923
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Reserve aanvaardbare kosten:
Bestemmingsreserves:
Reserve ICT
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting:
De bestemmingsreserve ICT is gevormd voor specifieke technologische voorzieningen.
De beperking is aangebracht door de Raad van Bestuur.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
52
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
Overzicht van het totaalresultaat van de instelling
Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling
Herwaardering materiële vaste activa
Cumulatief effect van stelselwijzigingen
Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen
Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als
onderdeel van het groepsvermogen
Totaalresultaat van de instelling
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
31-dec-2013
€
31-dec-2012
€
1.751.887
3.451.206
0
0
1.751.887
3.451.206
53
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
PASSIVA
7. Voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Voorziening Groot onderhoud
Jubileumuitkeringen
Frictiekosten
Langdurig zieken
1.652.419
264.147
0
535.397
210.766
0
259.302
0
210.766
35.369
257.627
1.052.419
0
0
0
600.000
228.778
259.302
277.770
Totaal voorzieningen
2.451.963
470.068
503.762
1.052.419
1.365.850
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
1.365.850
Toelichting per categorie voorziening:
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek vervangend onderhoud.
8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
15.075.697
16.034.950
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
15.075.697
16.034.950
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
19.019.679
0
3.188.921
19.771.569
0
751.893
Stand per 31 december
15.830.758
19.019.676
755.061
2.984.726
15.075.697
16.034.950
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
755.061
15.075.697
11.259.461
2.984.726
16.034.950
12.890.687
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt:
• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;
• pandrecht op de vorderingen;
• pandrecht op de machines en installaties.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
54
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
PASSIVA
9. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
BTW
1.435.764
755.061
1.829.772
930.881
355.977
1.403.173
1.799.490
13.241
1.718.686
2.984.726
1.665.164
823.991
235.064
1.417.517
1.475.598
3.406
Nog te betalen kosten:
Diversen
Afwikkelingskosten nieuwbouwproject
Vooruitontvangen opbrengsten:
Diversen
943.489
1.000.000
1.950.627
0
1.700.118
1.500.000
0
82.460
12.417.475
13.606.731
Totaal overige kortlopende schulden
Toelichting:
De vooruitontvangen opbrengsten hebben betrekking op een terug te betalen voorschot van Achmea in het kader van de GRZ. De
schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
55
Stichting SHDH
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven:
2013
€
2012
€
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte
Bij: investeringsruimte verslagjaar
Af: investeringen verslagjaar
2.314.492
59.020
522.579
322.878
1.982.512
32.910
299.070
0
Beschikbare investeringsruimte 31 december
2.573.213
2.314.492
Toelichting:
Lopende investeringsprojecten leggen geen beslag op de beschikbare investeringsruimte.
Huurcontracten
Stichting SHDH heeft huurcontracten gesloten voor de locaties Schoterhof, De Molenburg en De Blinkert,
alsmede voor een aantal kantoorruimtes voor extramurale voorzieningen.
Het Servicebureau wordt door SHDH van de stichting OGB SHDH gehuurd.
De jaarlijkse huurpenningen bedragen in 2013 circa € 3,5 miljoen.
In de jaren 2014 t/m 2017 bedragen de jaarlijkse huurpenningen ook circa € 3,5 miljoen per jaar.
De locatie Schoterhof is gehuurd t/m januari 2022 voor circa € 1,4 miljoen per jaar, De Molenburg is gehuurd
t/m juni 2031 voor circa € 0,9 miljoen per jaar en De Blinkert is gehuurd t/m maart 2026 voor circa € 0,9 miljoen per jaar.
De resterende looptijd van de huurverplichtingen kan als volgt worden gespecificeerd:
< 1 jaar
1 - 5 jaar
> 5 jaar
Huur totaal
€ 3,5 miljoen
€ 14 miljoen
€ 24,5 miljoen
De printers en kopieerapparaten zijn in 2013 gehuurd voor een bedrag van € 0,04 miljoen. Het contract eindigt medio 2018.
Jaarlijks worden deze aan de hand van de werkelijke kosten opgenomen.
Rabobank
SHDH beschikt over de volgende faciliteiten:
- Verpanding spaargelden als faciliteit;
- Verpanding debiteurenvorderingen;
- Rekening courant met krediet.
- Een solvabiliteitsratio van minimaal 10%.
Garanties
Bankgarantie ad € 7.187,49 ten laste van Stichting SHDH en ten gunste van De Vereniging Afdeling Haarlem en
omstreken van het Nederlandse Rode Kruis betreffende huur van de Vergierdeweg 50 te
Haarlem.
Bankgarantie ad € 27.500,00 ten laste van Stichting SHDH en ten gunste van Interbouwcare B.V. uit hoofde
van een beslag op een appartementsrecht.
Obligoverplichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ)
Stichting SHDH heeft voor opgenomen leningen met een restschuld ultimo 2013 van in totaal € 14.119.839 borging van het
WfZ. Indien Stichting SHDH onverhoopt niet meer in staat zou zijn aan haar rente- en aflossingsverplichtingen van deze
schulden te voldoen, neemt het WfZ deze verplichting over. Het WfZ beschikt over een ruim risicovermogen. Als het WfZ
niet meer aan haar uit borging voortkomende verplichting kan voldoen, kan Stichting SHDH worden verplicht om maximaal
3% van de restschuld van haar geborgde leningen (€ 423.595) als renteloze lening aan het WfZ te verstrekken.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013
Stichting SHDH
56
Stichting SHDH
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1)
5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
0
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
1.329.163
888.458
27.045.105
478.203
9.317.751
25.162
489.047
6.616.207
164.882
5.362.829
1.304.001
399.411
20.428.898
313.321
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
45.337
€
Semi perm.
gebouwen
€
0
1.096.102
Verbouwingen
€
Installaties Onderhanden
Projecten
€
€
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
2.406.112
41.464.792
0
12.658.127
58.929.756
0
17.847.967
3.954.922
2.406.112
28.806.665
41.081.789
1.422.463
783.410
482.875
57.043
511.662
2.688.748
0
1.710.144
0
4.242.138
0
3.143.064
0
0
0
0
0
0
0
2.441.715
0
9.174
2.432.541
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
€
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
2.406.112
2.406.112
0
0
2.406.112
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
-45.337
-1.096.102
0
1.365.420
271.748
-1.923.237
-1.427.508
-1.333.467
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
1.329.163
888.458
27.045.105
1.900.666
10.101.161
482.875
25.162
534.384
7.712.309
221.925
5.874.491
41.747.428
0
14.368.271
60.730.179
0
20.981.857
Boekwaarde per 31 december 2013
0
1.304.001
354.074
19.332.796
0
1.678.741
4.226.670
482.875
27.379.157
39.748.322
0,0%
5,0%
3,3%
2,5%
5,0%
5,0%
2.406.112
Afschrijvingspercentage
Jaardocument 2013: Jaarrekening 201 Stichting SHDH
57
Stichting SHDH
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings
rechten
Onderhanden
Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden
Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
€
5.149.438
0
1.158.572
5.149.438
0
1.158.572
3.990.866
3.990.866
322.878
0
432.850
322.878
0
432.850
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-109.972
0
-109.972
-109.972
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.472.316
1.591.422
0
0
0
5.472.316
0
1.591.422
5.472.316
0
1.591.422
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
3.880.894
0
3.880.894
3.880.894
Boekwaarde per 1 januari 2013
5.149.438
Subtotaal
1.158.572
0
0
0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
3.990.866
0
322.878
432.850
Afschrijvingspercentage
Jaardocument 2013: Jaarrekening 201 Stichting SHDH
5% / 10%
58
Stichting SHDH
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
€
Vervoermiddelen
€
Automatisering
€
Subtotaal
WMG
€
2.140.286
110.682
853.697
681.184
13.286
551.304
3.104.665
0
1.245.774
1.459.102
97.396
302.393
1.858.891
624.844
42.167
431.047
437.936
57.870
220.566
1.098.058
0
716.372
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
186.908
-15.703
210.481
381.686
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
2.765.130
0
1.119.120
152.849
71.156
1.284.744
0
771.870
4.202.723
0
1.962.146
Boekwaarde per 31 december 2013
1.646.010
81.693
512.874
2.240.577
10% / 20%
20,0%
33,3%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Jaardocument 2013: Jaarrekening 201 Stichting SHDH
59
Stichting SHDH
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen
Grond
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Terreinvoorzieningen
€
Gebouwen
€
Semi perm.
gebouwen
€
Verbouwingen
€
Installaties
€
Subtotaal
Kleinschalige
woonvoorInventaris
zieningen
€
€
45.550
7.362.542
190.578
971.061
641.130
45.550
1.940.469
156.972
1.373
641.130
9.210.861
0
2.785.494
33.606
969.688
0
6.425.367
15.977
116.477
56.700
15.750
132.454
0
283.698
0
0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
5.422.073
0
201.699
9.549
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
9.174
26.429
0
0
0
0
35.603
0
9.174
26.429
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
-228.128
0
-9.549
-40.723
100.727
-177.673
190.578
987.038
166.521
58.073
757.607
0
656.880
9.307.712
0
3.060.018
6.247.694
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
35.603
45.550
0
45.550
7.326.939
0
2.132.994
0
0
5.193.945
0
24.057
928.965
100.727
0,0%
0,0%
2% - 3,3%
2,5%
5,0%
5% - 10%
10,0%
Jaardocument 2013: Jaarrekening 201 Stichting SHDH
60
Stichting SHDH
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Servicebureau/ICT
Janskliniek
Schoterhof
De Rijp
Molenburg
Overspaarne
De Blinkert
Anton Pieckhofje
Overig
Totaal
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
Investeringen
WTZi-type
Goedkeuringen
0
90.430
559.409
394.283
1.312.859
0
13.932
0
35.199
2013
€
187.942
23.960
0
0
0
206.916
61.162
2.895
0
Nominaal
t/m 2013
onderIndexering
bedrag
gereed
handen
WTZi
WTZi
€
€
€
€
0
187.942
90.430
23.960
559.409
0
394.283
0
1.312.859
0
0
206.916
13.932
61.162
0
2.895
35.199
0
2.406.112
482.875
2.406.112
t/m 2012
€
482.875
0
0
Aangepaste
goedkeuring
€
Jaar van
oplevering
0
61
Stichting SHDH
BIJLAGE
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Startdatum
Hoofdsom Einddatum
Totale loopWerke-lijke
Schuld
Soort lening
tijd in jaren
rente
31/12/2012
Aflossing
in 2013
Schuld
31/12/2013
Aflossing
in 2014
€
€
€
€
€
%
Rest
Schuld
Schuld
looptijd per Aflossing
31/12/2014 31/12/2018
31/12/2013
€
Gestelde
zekerheden
€
BNG
30/12/2003
8.415.000 30/06/2023
19,5
Hypothecaire
4,83%
6.970.000
170.000
6.800.000
170.000
6.630.000
5.950.000
9,5
Lineair
waarborgfonds
BNG
30/12/2003
2.496.000 30/06/2023
19,5
Hypothecaire
3,64%
1.408.000
128.000
1.280.000
128.000
1.152.000
640.000
9,5
Lineair
waarborgfonds
BNG
30/12/2003
2.000.000 28/06/2013
9,5
Hypothecaire
4,42%
2.000.000
2.000.000
0
0
0
0
0,0
Afl. vrij
waarborgfonds
BNG
10/02/2005
3.825.000 01/01/2019
13,9
Onderhandse
5,28%
1.197.391
357.555
839.836
166.304
673.532
8.316
5,5
Lineair
waarborgfonds
FBD
01/12/2007
800.000 01/12/2017
10,0
Onderhandse
5,25%
800.000
0
800.000
0
800.000
0
3,9
Afl. vrij
geen
Rabobank
18/12/2009
6.000.000 11/07/2039
29,6
Hypothecaire
3,57%
5.400.000
200.000
5.200.000
200.000
5.000.000
4.200.000
25,5
Lineair
waarborgfonds
SKG
15/02/2005
775.000 01/04/2016
11,1
Hypothecaire
5,60%
242.613
242.610
3
3
0
0
0,5
Lineair
waarborgfonds
SKG
21/08/2001
2.268.901 01/07/2024
22,9
Hypothecaire
5,80%
1.001.675
90.756
910.919
90.754
820.165
461.145
10,5
Lineair
pos.hyp.clausule
Totaal
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
19.019.679
3.188.921 15.830.758
755.061 15.075.697 11.259.461
62
Stichting SHDH
5.1.9. TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
10. Gebudgetteerde zorgprestaties
€
2013
€
2012
€
€
Gebudgetteerde zorgprestaties voorgaand jaar
59.569.146
56.905.035
Productieafspraken verslagjaar
-4.156.145
1.946.308
Groei (normatieve) kapitaalslasten
0
1.391.994
0
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente
- afschrijvingen
- overige
62.050
71.427
-1.163.837
1.391.994
85.786
-187.908
-105.728
-1.030.360
Overige:
Overige mutaties
Compensatieregeling vaste activa
Vergoeding gedwongen verhuizing
-288.855
300.445
0
-207.850
0
300.445
-766.786
11.590
-466.341
Subtotaal gebudgetteerde zorgprestaties boekjaar
Geactiveerde compensatie vaste activa
Budget ZVW excl kapitaallast 100%
Correcties voorgaande jaren AWBZ
54.394.231
-299.157
4.791.643
109.520
59.569.146
0
0
-10.177
Gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ en ZVW
58.996.237
59.558.969
Toelichting: In de gebudgetteerde zorgprestaties over het boekjaar zit de nieuwe kapitaallastenvergoeding AWBZ
en ZVW. De kapitaallast ZVW bedraagt 641.466.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
63
Stichting SHDH
5.1.9. TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
BATEN
11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
459.269
121.926
-1.660.832
2.987.918
369.761
87.219
-1.638.099
3.253.855
1.908.281
2.072.736
2013
€
2012
€
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
639.077
732.217
Totaal
639.077
732.217
2013
€
2012
€
Overige dienstverlening (restaurant, wasserij, hotelmatige diensten, enz.)
Overige opbrengsten
Huuropbrengsten
1.317.481
411.851
715.829
1.221.480
1.475.907
741.407
Totaal
2.445.162
3.438.794
Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-gebudgetteerde zorg
Opbrengsten uit persoonsgebonden budgetten
Inkoop zorg bij collega zorgaanbieders
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties (incl. WMO)
Totaal
12. Subsidies
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
De afname is vooral zichtbaar bij de subsidie op loonkosten.
13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
De overige opbrengsten waren in 2012 hoog in verband met een boekwinst op verkochte woningen.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
64
Stichting SHDH
5.1.9. TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
LASTEN
14. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
35.677.008
5.041.396
2.962.763
1.221.441
44.902.608
403.638
34.994.103
4.892.397
2.831.834
1.959.287
44.677.621
663.108
Totaal personeelskosten
45.306.246
45.340.729
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
VVT
977
986
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
977
986
Toelichting:
De andere personeelskosten zijn gedaald door onder meer een onttrekking in de voorziening voor langdurig zieken.
15. Afschrijvingen op materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
1.978.094
1.025.016
Overige afschrijvingen:
- financiële vaste activa
- materiële vaste activa
0
1.164.970
299.157
1.978.041
Totaal afschrijvingen
3.143.064
3.302.214
Toelichting:
Schattingswijziging afschrijvingen
Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft SHDH in 2012 een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische
levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van
50 jaar naar 30 jaar. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd
(componentenbenadering).
Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen
verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.
Ten behoeve van de rentecalculatie hanteren we de boekwaarde van gebouwen van voor 2012 op 50 jaar. De afschrijvingen in de
nacalculatie zijn gebaseerd op de afschrijvingstermijn van 50 jaar.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
65
Stichting SHDH
5.1.9. TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
LASTEN
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2013
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
3.143.064
1.978.094
In het externe budget verwerkte vergoeding voor afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- WMG-gefinancierde vaste activa
- Kleinschalige Woonvoorzieningen en compensatieregeling vaste activa
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
1.710.144
432.850
716.372
283.698
3.143.064
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
60.730.179
20.981.857
16. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
Subtotaal
4.612.565
1.241.279
1.777.325
4.425.462
1.782.070
1.390.111
890.843
673.632
338.241
226.486
2.129.202
720.884
627.532
330.323
229.988
1.908.727
Huur en leasing
3.381.124
3.526.912
13.141.495
13.033.282
Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting:
De dotaties aan de voorzieningen zijn bij de betreffende kostensoort in begrepen.
De afname in algemene kosten is te danken aan de vrijval voorziening onderhoud.
De toename van de patiënt- en bewonersgebonden kosten is te wijten aan de zwaardere ZZP's.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
66
Stichting SHDH
5.1.9. TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
17. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Rentebaten
Subtotaal financiële baten
108.178
108.178
173.090
173.090
Rentelasten
Subtotaal financiële lasten
-754.243
-754.243
-848.373
-848.373
Totaal financiële baten en lasten
-646.065
-675.284
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
67
Stichting SHDH
5.1.9. TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijke RvB met Raad van Toezicht.
Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
T.L.J. van Emmerik
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van
het bestuur?
3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het
bestuur geweest?
5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest
in het verslagjaar?
6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
7 Welke salarisregeling is toegepast?
8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering,
salaris en andere vaste toelagen
a. Waarvan: verkoop verlofuren
b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren
10 Bruto-onkostenvergoeding
11 Werkgeversbijdrage sociale lasten
12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU
13 Ontslagvergoeding
14 Bonussen
15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b)
16 Cataloguswaarde auto van de zaak
17 Eigen bijdrage auto van de zaak
01-01-2004
Ja
Ja
12
Onbep. Tijd
NVZD
100%
171.734
0
9.326
20.009
0
0
201.069
35.420
1.356
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
mw. drs. C.F. Bolhuis
dhr. mr. P. Ingwersen
mw. drs. M.A.C. van Aert
mw. S.A. de Jager
dhr. mr. N. Meijer
dhr. J.A.A. Rooijers
Lid sinds
01-09-2007
17-05-2010
01-09-2007
03-09-2012
30-08-2010
05-09-2011
Functie
Voorzitter
Vice-Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
Bezoldiging
€
12.705
8.470
8.470
8.470
8.470
8.470
55.055
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
68
Stichting SHDH
5.1.9. TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
27. Wet normering Topinkomens(WNT)
In 2013 is de WNT in plaats gekomen van de wet openbaarmaking Topinkomens (WOPT). Voor de toelichting wordt
wordt verwezen naar bijlage 5.1.10.
28. Honoraria onafhankelijke accountant
2013
€
2012
€
65.000
14.368
27.126
0
53.180
6.611
22.322
0
106.494
82.113
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria onafhankelijke accountant
29. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders
en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
69
Stichting SHDH
BIJLAGE
5.1.10 Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
Bezoldigingsgegevens
alleen invullen bij
(gewezen) topfunctionaris
Naam
T.L.J. van Emmerik
(gewezen)
topfunctionaris
functie
(ja/nee)
voorzitter RvB
ja
C.F. Bolhuis
P. Ingwersen
M.A.C. van Aert
S.A. de Jager
N. Meijer
J.A.A. Rooijers
voorzitter RvT
lid RvT
lid RvT
lid RvT
lid RvT
lid RvT
ja
ja
ja
ja
ja
ja
met dienstbetrekking
(ja/nee)
ja
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
voorzieningen
omvang van
ten behoeve van
duur van het
het
belastbare vaste en
beloningen
dienstverband in dienstverband
variabele onkostenbetaalbaar op
Totale
het jaar
in het jaar
(fte)
beloning
vergoedingen
termijn
bezoldiging
(in dagen)
177.876
2.460
20.009
200.345
365
1
12.705
8.470
8.470
8.470
8.470
8.470
12.705
8.470
8.470
8.470
8.470
8.470
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording
Bij de samenstelling van bovenstaande verantwoording uit hoofde vande WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 27 februari 2014
van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd.
Stichting SHDH herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe
niet-topfunctionarissen, en heeft deze categorie in lijn met de door de minister voorgestelde gedragslijn niet in de WNT verantwoording betrokken.
In 2013 waren bij de Stichting SHDH geen externe topfunctionarissen werkzaam.
Jaardocument 013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
70
Stichting SHDH
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
37.896.793
1.196.630
39.093.423
39.154.961
1.495.787
40.650.748
4
5
5.094.447
8.614.642
13.709.089
2.684.098
10.494.571
13.178.669
52.802.512
53.829.417
31-dec-13
€
31-dec-12
€
3.231
19.278.827
3.713.574
22.995.632
3.231
18.060.420
3.672.259
21.735.910
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
6
Voorzieningen
7
1.216.941
2.034.551
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
8
14.255.532
15.090.000
3
9
1.411.141
12.923.263
979.537
13.989.419
52.802.512
53.829.417
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
71
Stichting SHDH
5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Gebudgetteerde zorgprestaties
10
58.996.237
59.558.969
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
11
1.908.281
2.072.736
Subsidies
12
632.844
725.983
Overige bedrijfsopbrengsten
13
2.246.258
2.401.660
63.783.620
64.759.348
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
14
45.306.246
45.324.228
Afschrijvingen op materiële vaste activa
15
3.094.197
3.249.596
Overige bedrijfskosten
16
13.515.688
13.086.517
Som der bedrijfslasten
61.916.131
61.660.341
BEDRIJFSRESULTAAT
1.867.489
3.099.006
-607.768
-633.691
1.259.721
2.465.315
2013
€
2012
€
1.218.407
41.314
1.259.721
1.969.196
496.119
2.465.315
Financiële baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
17
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Algemene reserves niet coll.vrij vermogen
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
72
Stichting SHDH
5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ENKELVOUDIGE JAARREKENING
5.1.12.1 Algemeen
Er zijn geen afwijkingen van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening
ten opzichte van de geconsolideerde jaarrekening. Volledigheidshalve wordt derhalve verwezen
naar de waarderingsgrondslagen bij de geconsolideerde jaarrekening.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
73
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
26.036.081
5.155.639
6.222.198
482.875
25.974.482
4.924.610
5.849.757
2.406.112
Totaal materiële vaste activa
37.896.793
39.154.961
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: terugname geheel afgeschreven activa
Af: desinvesteringen
39.154.961
4.242.141
3.094.197
0
2.406.112
38.281.778
3.823.608
2.950.439
-14
0
Boekwaarde per 31 december
37.896.793
39.154.961
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijvingen
58.189.904
20.293.111
56.354.023
17.199.062
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.14.In toelichting 5.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
74
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vordering NZA i.v.m. compensatieregeling (spookgebouwen)
1.196.630
1.495.787
Totaal financiële vaste activa
1.196.630
1.495.787
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
€
Boekwaarde per 1 januari 2013
Af: in budget aanvaardbare kosten 2013 opgenomen (toekenning jaarlaag compensatieregeling)
Boekwaarde per 31 december 2013
1.495.787
-299.157
1.196.630
Toelichting:
De vordering inzake de NZA (compensatieregeling kapitaallasten) is toegekend en wordt in 6 (2012-2017) jaar afgerekend.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
75
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Saldo per 1 januari
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
Saldo per 31 december
t/m 2011
€
2013
€
2013
€
totaal
€
-28.802
-950.735
0
28.802
28.802
109.520
841.215
950.735
-1.411.141
-1.411.141
109.520
870.017
-431.604
0
0
-1.411.141
-1.411.141
c
c
a
-979.537
-1.411.141
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZA
31-dec-13
€
31-dec-12
€
0
1.411.141
-1.411.141
0
979.537
-979.537
2013
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Af: ontvangen voorschotten
59.185.874
60.597.015
59.569.146
60.519.881
Totaal financieringsverschil
-1.411.141
-950.735
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Toelichting:
In 2013 is de positie voor 2012 financieel afgerekend met de NZa.
In de positie schuld uit hoofde van financieringstekort is inbegrepen het budget voor de GRZ 2013.
Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ boekjaar
53.753.204
Wettelijk budget aanvaardbare kosten ZVW, inclusief 100% kapitaallasten (641.027)
5.432.670
59.185.874
Schuld uit hoofde financieringsoverschot AWBZ
1.156.948
Schuld uit hoofde financieringsoverschot ZVW
254.193
1.411.141
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
76
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
4. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
Overige vorderingen:
Vorderingen WMO
Vordering GRZ/ZVW
Overige
Vooruitbetaalde bedragen:
Aflossing lening (aflossing 2013)
Diverse betalingen volgend boekjaar
OHW GRZ/ZVW
Nog te ontvangen bedragen:
Verkoop/verhuur kantoorruimte
Teruggave BTW
1.739.710
1.037.551
463.941
931.018
166.301
230.318
0
195.622
0
911.154
582.323
0
150.000
150.000
232.826
0
0
737.781
100.000
150.000
Totaal overige vorderingen
5.094.447
2.684.098
Toelichting:
De relatief hoge vordering op debiteuren werd veroorzaakt door achterstand in betalingen van de zorgverzekeraars
en de gemeenten. Dit is in 2014 ingelopen.
De overige vorderingen hebben betrekking op nog te ontvangen bedragen van de gemeente Haarlem en de belastingdienst.
De vordering GRZ/ZVW heeft betrekking op de reeds afgesloten DBC's in 2013 en nog te declareren in 2014.
Het onderhanden werk ZVW zijn verrichtingen 2013 die nog niet gekoppeld zijn aan een DBC.
De voorziening voor oninbaarheid van vorderingen bedraagt eind 2013 € 20.173 (2012: € 16.052). De overige vorderingen
hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
77
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
5. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
8.596.170
18.472
10.477.742
16.830
Totaal liquide middelen
8.614.642
10.494.571
Toelichting:
De liquide middelen is inclusief de bedrijfsbonus rekening van EUR 5 miljoen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van
de Stichting.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
78
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
PASSIVA
6. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
3.231
19.278.827
3.713.574
3.231
18.060.420
3.672.259
Totaal eigen vermogen
22.995.632
21.735.910
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
3.231
0
0
3.231
3.231
0
0
3.231
Saldo per
1-jan-2012
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2012
€
17.285.482
1.218.407
0
18.503.889
0
774.938
0
0
774.938
18.060.420
1.218.407
0
19.278.827
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Algemene reserves:
Algemene reserve St. SHDH
Overige reserves
3.612.920
59.340
41.314
0
0
0
3.654.234
59.340
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
3.672.260
41.314
0
3.713.574
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Reserve aanvaardbare kosten:
Reserve aanvaardbare kosten
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsreserve ICT
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting:
De bestemmingsreserve ICT is gevormd voor specifieke technologische voorzieningen.
De beperking is aangebracht door de Raad van Bestuur.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
79
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
PASSIVA
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013
en resultaat over 2013
De specificatie is als volgt :
Eigen
vermogen
€
Resultaat
€
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:
22.995.632
1.259.721
2.827.349
492.166
25.822.981
1.751.887
Stichting OGB
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
80
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
PASSIVA
7. Voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Voorziening Groot onderhoud
Jubileumuitkeringen
Frictiekosten
Langdurig zieken
1.235.007
264.147
0
535.397
210.766
0
259.302
0
0
35.369
0
257.627
994.682
0
0
0
451.091
228.778
259.302
277.770
Totaal voorzieningen
2.034.551
470.068
292.996
994.682
1.216.941
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
1.216.941
Toelichting per categorie voorziening:
De voorziening groot onderhoud wordt opgebouwd conform het lange termijn onderhoudsplan.
De voorziening jubileumuitkeringen is toegenomen in verband met een toename in medewerkers en hogere blijfkans
(gerelateerd aan historische verloop).
Vanaf 2011 is een voorziening voor doorbetaling van langdurig zieken gevormd conform RJ 271
(Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving).
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
81
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
PASSIVA
8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
14.255.532
15.090.000
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
14.255.532
15.090.000
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
15.090.000
0
3.098.165
18.713.175
0
695.171
Stand per 31 december
11.991.835
18.018.004
664.307
2.928.004
11.327.528
15.090.000
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
664.307
14.255.532
10.798.316
2.928.004
15.090.000
11.462.619
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt:
• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;
• pandrecht op de vorderingen;
• pandrecht op de machines en installaties.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
82
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
PASSIVA
9. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
BTW
Rekening-courant Stichting OGB
Nog te betalen kosten:
Diversen
Afwikkelingskosten nieuwbouwproject
Vooruitontvangen opbrengsten
Diversen
1.435.764
664.307
1.829.772
930.881
355.977
1.403.173
1.799.490
12.820
639.132
1.718.686
2.928.004
1.665.164
823.991
235.064
1.417.517
1.475.598
2.941
450.230
901.320
1.000.000
1.950.627
0
1.700.104
1.500.000
0
72.120
12.923.263
13.989.419
Totaal overige kortlopende schulden
Toelichting:
De vooruitontvangen opbrengsten hebben betrekking op een terug te betalen voorschot van Achmea in het kader van de GRZ.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
83
Stichting SHDH
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
10. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven:
2013
€
2012
€
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte
Bij: investeringsruimte verslagjaar
Af: investeringen verslagjaar
2.314.492
59.020
522.579
322.878
1.982.512
32.910
299.070
0
Beschikbare investeringsruimte 31 december
2.573.213
2.314.492
Voor de overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de
geconsolideerde balans.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
84
Stichting SHDH
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1)
5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
0
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
1.329.163
888.458
27.045.105
478.203
9.317.751
25.162
489.047
6.616.207
164.882
5.362.829
1.304.001
399.411
20.428.898
313.321
3.954.922
1.422.463
783.410
57.043
511.662
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
45.337
€
Semi perm.
gebouwen
€
0
1.096.102
0
Verbouwingen
€
Installaties Onderhanden
Projecten
€
€
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
41.464.792
12.658.127
56.353.875
0
17.198.914
2.406.112
28.806.665
39.154.961
482.875
2.688.748
4.242.141
0
3.094.197
0
2.406.112
1.710.144
€
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
-45.337
-1.096.102
0
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
1.329.163
0
25.162
888.458
0
534.384
27.045.105
0
7.712.309
Boekwaarde per 31 december 2013
0
1.304.001
354.074
19.332.796
0,0%
5,0%
3,3%
Afschrijvingspercentage
2.406.112
2.406.112
0
2.406.112
2.406.112
2.406.112
0
0
2.406.112
1.365.420
271.748
-1.923.237
-1.427.508
-1.258.168
1.900.666
0
221.925
10.101.161
41.747.428
5.874.491
482.875
0
0
14.368.271
58.189.904
0
20.293.111
0
1.678.741
4.226.671
482.875
27.379.157
37.896.793
2,5%
5,0%
5,0%
Voor de rentecalculatie en nacalculatie 2013 hanteert de Stichting SHDH de boekwaarde van de gebouwen op basis van een afschrijvingsperiode van 50 jaar. Voor de berekening van de boekwaarde vindt een correctie
plaats op de vaste activa van gebouwen. In 2012 heeft een omzetting plaatsgevonden van 50 naar 30 jaar afschrijving op gebouwen. De gehanteerde boekwaarde van de vaste activa voor de rentecalculatie en
nacalculatie is als volgt:
Boekwaarde investering vaste activa
Aanschafwaarde
Afschrijving
Boekwaarde
- stand per 31-12-2012
38.824.022
11.860.721
26.963.301
- cumulatieve investeringen
2.205.872
0
2.205.872
- cumulatieve afschrijvingen
0
1.131.282
1.131.282
- stand per 31-12-2013
41.029.894
12.992.003
28.037.891
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
85
Stichting SHDH
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings
rechten
Onderhanden
Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden
Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
€
5.149.291
0
1.158.425
5.149.291
0
1.158.425
3.990.866
3.990.866
322.878
0
432.850
322.878
0
432.850
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-109.972
0
-109.972
-109.972
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.472.169
0
1.591.275
0
0
0
5.472.169
0
1.591.275
5.472.169
0
1.591.275
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
3.880.894
0
3.880.894
3.880.894
Boekwaarde per 1 januari 2013
5.149.291
0
1.158.425
Subtotaal
0
0
0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
3.990.866
0
322.878
432.850
Afschrijvingspercentage
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
5% / 10%
86
Stichting SHDH
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
€
Vervoermiddelen
€
Automatisering
€
Subtotaal
WMG
€
2.140.286
110.682
853.697
681.184
13.286
551.304
3.104.665
0
1.245.774
1.459.102
97.396
302.393
1.858.891
624.844
42.167
431.047
437.936
57.870
220.566
1.098.058
0
716.372
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
0
0
0
0
0
0
0
186.908
-15.703
210.481
381.686
2.765.130
152.849
1.119.120
71.156
1.284.744
0
771.870
4.202.723
0
1.962.146
1.646.010
81.693
512.874
2.240.577
10% / 20%
20,0%
33,3%
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
87
Stichting SHDH
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen
Grond
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
45.550
0
45.550
Boekwaarde per 1 januari 2013
0
Terreinvoorzieningen
€
0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
Gebouwen
Verbouwingen
€
Installaties
4.799.898
190.578
957.971
641.130
1.304.653
156.972
-11.717
641.130
6.635.127
0
2.136.588
33.606
969.688
0
4.498.539
15.980
116.477
56.700
15.750
132.457
0
234.831
€
3.495.245
Semi perm.
gebouwen
€
Subtotaal
Kleinschalige
Inventaris
woonvoorzieningen
€
€
0
152.832
9.549
€
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
-152.832
0
-9.549
-40.720
100.727
-102.374
4.799.898
190.578
973.951
757.607
1.457.485
166.521
44.983
656.880
6.767.584
0
2.371.419
4.396.165
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
45.550
0
45.550
0
0,0%
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
0
3.342.413
0
24.057
928.968
100.727
2% - 3,3%
2,5%
5,0%
5% - 10%
10,0%
88
Stichting SHDH
5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Voor de specificatie van de onderhanden projecten wordt verwezen naar 5.1.7 Specificatie onderhanden projecten (geconsolideerd).
Het enkelvoudig overzicht wijkt niet af ten opzichte van het geconsolideerd overzicht.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
89
Stichting SHDH
BIJLAGE
5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)
Leninggever
Startdatum
Hoofdsom Einddatum
Totale loopWerke-lijke
Schuld
Soort lening
tijd in jaren
rente
31/12/2012
Aflossing
in 2013
Schuld
31/12/2013
Aflossing
in 2014
€
€
€
€
€
%
Rest
Schuld
Schuld
looptijd per Aflossing
31/12/2014 31/12/2018
31/12/2013
€
Gestelde
zekerheden
€
BNG
30/12/2003
8.415.000 30/06/2023
19,5
Hypothecaire
4,83%
6.970.000
170.000
6.800.000
170.000
6.630.000
5.950.000
9,5
Lineair
waarborgfonds
BNG
30/12/2003
2.496.000 30/06/2023
19,5
Hypothecaire
3,64%
1.408.000
128.000
1.280.000
128.000
1.152.000
640.000
9,5
Lineair
waarborgfonds
BNG
30/12/2003
2.000.000 28/06/2013
9,5
Hypothecaire
4,42%
2.000.000
2.000.000
0
0
0
0
0,0
Afl. vrij
waarborgfonds
BNG
10/02/2005
3.825.000 01/01/2019
13,9
Onderhandse
5,28%
1.197.391
357.555
839.836
166.304
673.532
8.316
5,5
Lineair
waarborgfonds
FBD
01/12/2007
800.000 01/12/2017
10,0
Onderhandse
5,25%
800.000
0
800.000
0
800.000
0
3,9
Afl. vrij
geen
Rabobank
18/12/2009
6.000.000 11/07/2039
29,6
Hypothecaire
3,57%
5.400.000
200.000
5.200.000
200.000
5.000.000
4.200.000
25,5
Lineair
waarborgfonds
SKG
15/02/2005
775.000 01/04/2016
11,1
Hypothecaire
5,60%
242.613
242.610
3
3
0
0
0,5
Lineair
waarborgfonds
Totaal
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
18.018.004
3.098.165 14.919.839
664.307 14.255.532 10.798.316
90
Stichting SHDH
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 2013
10. Gebudgetteerde zorgprestaties
€
2013
€
2012
€
€
Gebudgetteerde zorgprestaties voorgaand jaar
59.569.146
56.905.035
Productieafspraken verslagjaar
-4.156.145
1.946.308
Groei (normatieve) kapitaalslasten
0
1.391.994
0
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente
- afschrijvingen
- overige
62.050
71.427
-1.163.837
1.391.994
85.786
-187.908
-105.728
-1.030.360
Overige:
Overige mutatie
Compensatieregeling vaste activa
Vergoeding gedwongen verhuizing
Subtotaal gebudgetteerde zorgprestaties boekjaar
Geactiveerde compensatie vaste activa
Wettelijk budget Zvw excl kapitaallast 100%
Correcties voorgaande jaren
Gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ en ZVW
-288.855
300.445
0
-207.850
0
300.445
-766.786
11.590
-466.341
54.394.231
-299.157
4.791.643
109.520
58.996.237
59.569.146
0
0
-10.177
59.558.969
Toelichting: In de gebudgetteerde zorgprestaties over het boekjaar zit de nieuwe kapitaallastenvergoeding AWBZ
en ZVW. De kapitaallast ZVW bedraagt 641.466.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
91
Stichting SHDH
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 2013
BATEN
11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
459.269
121.926
369.761
87.219
-1.660.832
2.987.918
-1.638.099
3.253.855
1.908.281
2.072.736
2013
€
2012
€
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies
632.844
725.983
Totaal
632.844
725.983
2013
€
2012
€
Overige dienstverlening (restaurant, wasserij, hotelmatige diensten, enz.)
Overige opbrengsten
Huuropbrengsten
1.317.481
400.708
528.069
1.221.480
644.790
535.390
Totaal
2.246.258
2.401.660
Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-gebudgetteerde zorg
Opbrengsten uit persoonsgebonden budgetten
Persoonsgebonden en -volgende budgetten
Inkoop zorg bij collega zorgaanbieders
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties (incl. WMO)
Totaal
12. Subsidies
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
De afname is vooral zichtbaar bij de subsidie op loonkosten.
13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
De overige opbrengsten zijn toegenomen in 2012 verband met een boekwinst op verkochte woningen.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
92
Stichting SHDH
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 2013
LASTEN
14. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten:
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
35.677.008
5.041.396
2.962.763
1.221.441
44.902.608
403.638
34.994.102
4.892.397
2.831.834
1.959.287
44.677.620
646.608
Totaal personeelskosten
45.306.246
45.324.228
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
VVT
977
986
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
977
986
2013
€
2012
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
1.978.094
1.025.016
Overige afschrijvingen:
- financiële vaste activa
- materiële vaste activa
0
1.116.103
299.157
1.925.423
Totaal afschrijvingen
3.094.197
3.249.596
15. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
Schattingswijziging afschrijvingen
Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur
en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar
naar 30 jaar. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd
(componentenbenadering).
Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen
verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
93
Stichting SHDH
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 2013
LASTEN
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2013
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
3.094.197
1.978.094
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- WMG-gefinancierde vaste activa
- Kleinschalige Woonvoorzieningen en compensatieregeling vaste activa
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
1.710.144
432.850
716.372
234.831
3.094.197
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
58.189.904
20.293.111
16. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
4.607.536
1.469.347
1.777.325
4.420.569
1.743.455
1.390.111
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
Subtotaal
869.019
673.904
335.119
223.314
2.101.356
661.611
627.156
327.476
228.062
1.844.305
Huur en leasing
3.560.124
3.688.076
13.515.688
13.086.516
Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting:
De dotaties aan de voorzieningen zijn bij de betreffende kostensoort in begrepen.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
94
Stichting SHDH
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 2013
17. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Rentebaten
Subtotaal financiële baten
91.011
91.011
154.942
154.942
Rentelasten
Subtotaal financiële lasten
-698.778
-698.778
-788.633
-788.633
Totaal financiële baten en lasten
-607.767
-633.691
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
95
Stichting SHDH
5.1.18 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS
drs. C.F. Bolhuis
Voorzitter Raad van Toezicht
T.L.J. van Emmerik
Bestuurder
mr. P. Ingwersen
Vice voorzitter Raad van Toezicht
drs. S.A. de Jager
Lid Raad van Toezicht
drs. M.A.C. van Aert
Lid Raad van Toezicht
mr. N. Meijer
Lid Raad van Toezicht
drs. J.A.A. Rooijers
Lid Raad van Toezicht
Origineel getekend door bestuurder en toezichthouders.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
96
Stichting SHDH
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
97
Stichting SHDH
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting SHDH heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering
van 26 mei 2013.
De raad van toezicht van de Stichting SHDH heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering
van 26 mei 2013.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting SHDH.
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op het beeld in de jaarrekening 2013.
5.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
98
Controleverklaring van de
onafhankelijke accountant
Jaardocument 2013: Jaarrekening 2013 Stichting SHDH
99

Download

Financieel jaarverslag 2012

JAARREKENING 2013 Stichting Lucai Klantstraat 4a 5403 PD UDEN

Stichting Poort Publicatiestukken 2013

Publicatiejaarrekening 2013 De Zelfkrant

JAARVERSLAG 2012 - Museumregister Nederland

1 Inhoudsopgave RAPPORT Blz. Samenstellingsverklaring 2

Afdeling Friesland `96 T.a.v. het bestuur De Fintsjes 43 9221 TS

Examen PC 2 vak CAS leergang 8 2014-2

Verslagstaat Bureau Financieel Toezicht