Jaarstukken 2013 Stichting PCSOH

Jaarstukken 2013
Stichting PCSOH
INHOUDSOPGAVE
Pagina
1
Jaarverslag
1
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11
2.12
2.13
2.14
2.15
2.16
2.17
2.18
2.19
Jaarrekening 2013
Geconsolideerde balans per 31 december 2013
Geconsolideerde resultatenrekening over 2013
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013
Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Enkelvoudige balans per 31 december 2013
Enkelvoudige resultatenrekening over 2013
Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013
7
8
9
10
11
15
19
20
20
21
22
30
31
32
33
37
38
41
42
43
3
3.1
3.2
3.3
3.4
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Controleverklaring
46
46
46
46
47
Jaarverslag 2013
Stichting PCSOH
1
1. Jaarverslag
1.1. Algemene informatie
De Protestants Christelijke Stichting Ouderenzorg Haarlemmermeer (Stichting PCSOH) levert zorg en
huisvesting vanuit de volgende stichtingen:
- Stichting PCSOH Zorgverlening: kleinschalig wonen op de locaties Horizon en Westerkim,
thuiszorg en hulp bij huishouden en dagactiviteiten in verhuurde appartementen en de
omliggende wijken;
- Stichting PCSOH Huisvesting: 120 seniorenappartementen in Hoofddorp (locatie Horizon).
Kerntaken / werkgebied
Stichting PCSOH biedt vanuit een protestants christelijke levenshouding geborgenheid aan ouderen in
de regio Haarlemmermeer.
De veranderingen in de zorg gaan gepaard met de nodige veranderingen in het aanbod van zorg- en
welzijnsdiensten, en in de organisatiestructuur.
Waar tot voor kort beide verzorgingshuizen nog voornamelijk gericht waren op de intramurale cliënt,
met een laag zorgzwaartepakket (ZZP), is in de afgelopen 10 maanden de focus steeds meer naar
buiten gericht en worden beide locaties omgevormd tot kleinschalige woonvormen voor cliënten met
dementie.
Twee etages van Westerkim zijn eind 2013 opgeknapt en bevatten nu gezellige huiskamers waar de
cliënten zich thuis voelen. Door de andere opzet en inrichting is er veel meer rust gekomen op deze
afdelingen. De voorbereidingen voor de verbouw van nog eens twee etages zijn in volle gang. De
verwachting is dat in mei 2014 deze etages ook gereed zijn voor kleinschalig wonen.
In Horizon zijn de voorbereidingen voor het verbouwen van de drie etages in volle gang. Hier zullen
enkele zorgappartementen omgevormd worden tot huiskamers, zodat ook in Horizon kleinschalig
wonen ingezet kan worden.
In 2013 zijn enkele wijkverpleegkundigen in dienst gekomen. Zij zullen mede zorgdragen voor
uitbreiding van de wijkzorg. De eerste effecten zijn inmiddels zichtbaar, het aantal extramurale cliënten
groeit gestaag.
Verder is in 2013 gestart met diverse dagactiviteiten en een ontmoetingscentrum, gericht op cliënten
met (beginnende) dementie of licht regieverlies en hun mantelzorgers. Al deze activiteiten – die door
de gemeente worden gefinancierd - zijn er op gericht dat cliënten zo lang mogelijk thuis kunnen
wonen en daarbij gebruik (gaan) maken van bestaande ondersteunende netwerken.
Gedurende het jaar 2013 werd duidelijk dat het AWBZ-budget verder gekort gaat worden. Er is minder
geld beschikbaar voor de intramurale zorg. Extramuraal moeten instellingen het zien te verdienen door
eerst aantoonbaar hogere productie te leveren. Een lager intramuraal budget voor cliënten met een
zwaardere ZZP betekent automatisch dat de intramurale capaciteit naar beneden toe bijgesteld moet
worden. Een aantal zorgappartementen gaat verhuurd worden in het kader van ‘scheiden van wonen
en zorg’. Cliënten gaan huur betalen en ontvangen daarnaast thuiszorg.
Er is voortdurend overleg met de cliëntenraden en ondernemingsraad over de wijzigingen binnen de
organisatie. Ook het Zorgkantoor en de gemeente worden nauw betrokken bij onze plannen.
Eind 2013 is de nieuwe organisatiestructuur gepresenteerd aan de medewerkers. Het nieuwe
organogram dat is ingericht op de nieuwe doelstellingen van de stichting ziet er als volgt uit:
2
1.2. Financiële informatie
Het resultaat over 2013 bedraagt € 22.000. De specificatie van het resultaat is als volgt (€ 1.000):
Bedrijfsopbrengsten
Personeelskosten
Afschrijvingen
Overige bedrijfskosten
Rentelasten
Totaal kosten
Resultaat
3
2013
2012
10.020
9.787
6.061
657
2.997
282
9.997
5.235
649
2.866
320
9.069
22
718
De bedrijfsopbrengsten zijn € 232.000 hoger dan vorig jaar. Dit houdt vooral verband met niet
gehonoreerde productie in 2012. De kosten zijn daartegenover per saldo € 928.000 hoger.
De personeelskosten zijn € 826.000 hoger, door hogere personele inzet (119 fte tegenover 110 fte in
2012) en de algemene loonontwikkeling en hogere sociale lasten. In de personeelskosten is tevens
opgenomen dotaties aan de voorzieningen ad € 385.000. In verband met de aanpassing van de
managementstructuur is een reorganisatievoorziening gevormd. De toename van de overige
bedrijfskosten betreft advieskosten die eveneens verband houden met de organisatieontwikkeling.
Het begrote resultaat was € 159.000. In de begroting was geen rekening gehouden met het vormen
van een reorganisatievoorziening, Wanneer we hiermee rekening houden ligt het gerealiseerde
resultaat over 2013 feitelijk boven de begroting. Dit komt vooral doordat de bedrijfsopbrengsten
voorzichtig waren begroot.
De financiële positie van PCSOH is goed. In kengetallen kan dit als volgt worden samengevat:
solvabiliteit (eigen vermogen / balanstotaal)
liquiditeit (vlottende activa / vlottende passiva)
rentabiliteit (resultaat / eigen vermogen)
2013
2012
33,8%
153,9%
0,5%
35,0%
102,3%
17,4%
De solvabiliteit ligt boven de door de bank gestelde eis van 25% en de liquiditeitspositie is in 2013
sterk verbeterd. De lage rentabiliteit houdt vooral verband met de eerdergenoemde
reorganisatievoorziening.
1.3. Risico’s
De voornaamste risico’s, kansen, uitdagingen en onzekerheden zijn voor Stichting PCSOH onder te
verdelen in de volgende categorieën:
Strategie:
De strategie van PCSOH is gericht op verkleinen van de intramurale capaciteit en uitbreiding van de
extramurale zorg in brede zin.
De belangrijkste uitdaging is om in een kort tijdsbestek met een nieuwe organisatiestructuur en nieuwe
leidinggevenden de nieuwe koers in het meerjarenbeleid vorm te geven en te implementeren.
De huidige plannen sluiten aan met landelijk beleid maar worden niet – zoals we gewend waren – in
grote mate afgedekt door productie- en budgetafspraken met het zorgkantoor. We gaan ervan uit dat
we onze plannen ook qua financiering kunnen realiseren maar we moeten leren omgaan met
onzekerheden en die ook leren beheersen.
Het (te verhuren) vastgoed van de stichting biedt een kans om ook de beoogde extramurale groei
waar te maken maar het vraagt voor wat betreft de verhuur tegelijkertijd de nodige inspanning om dit
ook de facto te realiseren. Naast het verder ontwikkelen van het zorgaanbod zullen we in 2014 ook
vorm gaan geven aan ons aanbod in huisvesting. Dit bestaat onder andere uit een discussie over
onze doelgroepen en het maken van afspraken over het toewijzingsbeleid op onze locaties.
Operationeel:
Nieuwe producten en nieuwe dienstverlening en ons streven om de indirecte kosten zoveel mogelijk te
beheersen betekent dat we goed moeten kijken naar onze administratieve processen. Op dit moment
vragen verschillende zaken nog teveel tijd en aandacht wat niet alleen de kans op fouten vergroot
maar er ook toe leidt dat we onze tijd en aandacht minder dan we zouden willen kunnen besteden aan
de zorg. In 2014 zullen we onze producten en dienstencatalogus en de onderliggende administratieve
processen verder stroomlijnen. Dit omvat ook het ECD. Daarnaast zal het sturen op doelstellingen
daarbij concreter vorm krijgen. Dit omvat kwaliteit, personeel en natuurlijk ook financiën.
4
De wijzigingen in de managementstructuur zijn in financiële zin zo goed mogelijk vertaald in de
begroting. In 2014 zal dit verder worden uitgewerkt zodat onze personele inzet aansluit bij de te
leveren zorg en de beschikbare financiële middelen.
Financieel / wet- en regelgeving
De huurprijs van Westerkim is fors te noemen, zeker in het licht van de normatieve
huisvestingscomponent, de NHC, die geleidelijk wordt ingevoerd, in combinatie met
capaciteitsreductie. Deze hoge huur drukt in de toekomst onevenredig zwaar op de zorg. Met de
verhuurder zijn afspraken gemaakt om dit voor de middellange termijn op te lossen door ons te helpen
onze doelstellingen in de wijk te realiseren. Ook de vermindering van het aantal plaatsen in Horizon
zorgt voor lagere opbrengsten. Dit zal deels gecompenseerd worden door huuropbrengsten en
aanvullende services.
De verhuurderheffing is een heffing die voor de stichting huisvesting, maar wellicht in de toekomst ook
voor de stichting zorgverlening, voor extra lasten zorgt. In 2013 was dit nog te verwaarlozen, voor
2014 ligt de raming rond de € 25.000,--. Deze heffing kan vergaande implicaties hebben daar waar het
gaat om de huurprijzen en daarmee het rendement van ons vastgoed.
Vanuit de bedrijfsvoering is flexibiliteit van inzet van personeel vereist om fluctuaties in de te leveren
zorg te kunnen opvangen. De veranderende regelgeving rondom nul-uren contracten werkt daarbij
belemmerend. Wij doen ons best om dit zo goed mogelijk op te vangen.
1.4. Governance
De stichting PCSOH wordt bestuurd door een Raad van Bestuur met een Raad van Toezicht, waarbij
de Zorgbrede Governance Code wordt gehanteerd.
Naast een nieuwe bestuurder zijn ook binnen de Raad van Toezicht nieuwe leden aangetreden. De
Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht vergaderen 6 keer per jaar. In 2013 is daarnaast ook
intensief overleg geweest tussen de bestuurder en de (vice)voorzitter van de Raad van Toezicht.
Voor al onze medewerkers is de gedragscode van toepassing die in maart 2013 is vastgesteld.
1.5. Maatschappij
Stichting PCSOH neemt haar plaats in de maatschappij in. Die plaats wordt in zeer belangrijke mate
bepaald door onze cliënten en onze medewerkers. In de CQ index gaven de cliënten ons een 8,6 bij
een landelijk gemiddelde van 7,8. De medewerkers hebben de Stichting PCSOH het rapportcijfer 7,5
gegeven (landelijk gemiddelde 7,4).
Het zijn cijfers waar we trots op zijn! Tegelijk blijven we werken aan tevredenheid en kwaliteit. In april
2014 hebben wij de beoordeling in het kader van de hercertificering HKZ naar tevredenheid
doorlopen.
Stichting PCSOH probeert ook op andere terreinen maatschappelijk verantwoord te ondernemen. Er
zijn verschillende stageplaatsen beschikbaar, zodat leerlingen vanuit de opleidingsinstellingen het
praktijkgedeelte bij ons kunnen inzetten. Ook met het milieu gaan we verantwoord om. We willen
zoveel mogelijk duurzame producten gebruiken, en we proberen verspilling zoveel mogelijk te
vermijden.
5
1.6. Onderzoek en ontwikkeling
In 2013 zijn, in opdracht van de bestuurder, diverse onderzoeken uitgevoerd door externe partijen. De
onderzoeken richtten zich o.a. op vastgoed, organisatie & administratie, kwaliteit(sbeleid) en
functiewaardering. De onderzoeken geven een goed beeld van de verbeter- en knelpunten in het
kader van het toekomstgericht maken van de organisatie. De uitkomsten zijn meegenomen in het
‘beginpunt meerjarenbeleid 2013-2015’.
1.7. Tot slot
De ouderenzorg stond in 2013 in het teken van de voorbereidingen naar de wet langdurige zorg. Daar
waar de krant vol stond van sluiten zorgorganisaties en gedwongen verhuizingen voor ouderen heeft
PCSOH belangrijke stappen gezet in toekomstbestendigheid van de beide mooie locaties Westerkim
en Horizon. Huidige en toekomstige cliëntwensen vormen de basis van deze plannen. Kleinschalige
belevingsgerichte zorg in de nabije omgeving dichtbij mantelzorgers en de vertrouwde omgeving.
Alle medewerkers hebben in 2013 een aanvang gemaakt met de scholing en training die aansluit op
de toekomstige vraag. Aanpassingen van de gebouwen /afdelingen en van de organisatiestructuur zijn
noodzakelijk om de plannen waar te maken en een financieel gezonde organisatie te waarborgen.
Met de positieve en enthousiaste inzet van medewerkers/bewoners/vrijwilligers zijn de eerste stappen
gezet in de richting van een toekomstbestendige organisatie.
Nieuw-Vennep / Hoofddorp, mei 2014
G. Pellegrom,
Raad van Bestuur
6
Jaarrekening 2013
Stichting PCSOH
7
2.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-12-2013
€
31-12-2012
€
1
10.025.305
10.025.305
10.592.161
10.592.161
2
3
4
0
310.223
1.911.225
2.221.448
70.439
94.723
997.418
1.162.580
12.246.753
11.754.741
31-12-2013
€
31-12-2012
€
2.804.074
1.337.181
4.141.255
2.788.750
1.329.736
4.118.486
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
5
Voorzieningen
6
503.213
111.907
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
7
6.158.925
6.388.009
8
9
73.340
1.370.020
0
1.136.339
12.246.753
11.754.741
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van bekostiging
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
8
2.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
10
8.278.531
8.158.439
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
11
197.243
159.364
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;
inclusief overige Wmo-prestaties)
12
37.461
14.277
Overige bedrijfsopbrengsten
13
1.506.320
1.455.221
10.019.555
9.787.301
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
14
6.060.850
5.234.901
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
15
657.027
648.883
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
16
0
0
Overige bedrijfskosten
17
2.997.312
2.865.693
Som der bedrijfslasten
9.715.189
8.749.477
BEDRIJFSRESULTAAT
304.366
1.037.824
-281.597
-319.756
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
22.769
718.068
RESULTAAT BOEKJAAR
22.769
718.068
2013
€
2012
€
15.324
7.445
22.769
718.286
-218
718.068
Financiële baten en lasten
18
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten Stichting PCSOH Zorgverlening
Algemene reserve Stichting PCSOH Huisvesting
9
2.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2013
€
€
2012
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
304.366
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
657.027
391.306
1.037.824
648.883
17.596
1.048.333
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging
- kortlopende schulden
-215.500
143.779
233.681
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
52.232
-221.339
57.412
161.960
-111.695
1.514.659
1.592.608
7.473
-289.070
Ontvangen interest
Betaalde interest
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
666.479
16.146
-414.696
-281.597
-398.550
1.233.062
1.194.058
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-90.171
Investeringen materiële vaste activa
-373.450
-90.171
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-373.450
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-229.084
Aflossing langlopende schulden
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
Stand geldmiddelen per 1 januari
Stand geldmiddelen per 31 december
Mutatie
10
-2.368.144
-229.084
-2.368.144
913.807
-1.547.536
997.418
1.911.225
913.807
2.544.954
997.418
-1.547.536
2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
2.4.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Stichting PCSOH is gevestigd in de gemeente Haarlemmermeer, Sikkelstraat 113, 2151 CL NieuwVennep. Zij heeft ten doel vanuit een protestants christelijke levensovertuiging aan ouderen
huisvesting, begeleiding, verzorging en verpleging te leveren in de ruimste zin van het woord.
PCSOH omvat de stichting PCSOH Zorgverlening en de stichting PCSOH Huisvesting, die beide zijn
opgenomen in de consolidatie.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand
jaar, met uitzondering van het volgende:
Stelselwijziging voorziening groot onderhoud.
Het aanhouden van een voorziening groot onderhoud is niet meer algemeen gebruikelijk in de
zorgbranche. Derhalve is deze voorziening opgeheven. Op grond van de Richtlijnen voor de
jaarverslaggeving (RJ 140) is een stelselwijziging toegepast. De stand van de voorziening per 1 januari
2013 is rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari 2013. Als gevolg van de
stelselwijziging neemt de reserve aanvaardbare kosten binnen het eigen vermogen per 1 januari 2013
toe met € 98.523 ten opzichte van de jaarrekening 2012. Daarnaast bestaat met ingang van 2013
geen dotatie meer in de exploitatierekening (2012: circa € 42.000). De vergelijkende cijfers zijn
dienovereenkomstig aangepast.
Consolidatie
De geconsolideerde jaarrekening betaat uit Stichting PCSOH Zorgverlening en Stichting PCSOH
Huisvesting. De waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening zijn overeenkomstig de
waarderingsgrondslagen in de geconsolideerde jaarrekening. Er is sprake van een integrale
consolidatie.
Verbonden rechtspersonen
De stichting Steunfonds PCSOH (Sikkelstraat 113, Nieuw Vennep) is aan te merken als verbonden
stichting die niet in de consolidatie is betrokken. Deze stichting heeft ten doel het ondersteunen van de
activiteiten van de Stichting PCSOH. De Raad van Toezicht van de Stichting PCSOH is in minderheid
vertegenwoordigd in het bestuur. Volgens de laatst vastgestelde jaarrekening (2012) bedraagt het
eigen vermogen € 253.257 en het resultaat -/- € 3.465.
2.4.2 Waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening
genummerd.
11
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde
waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen
afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden
voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de
schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek
van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van
het vast actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire
methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in
ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 2 - 5 %.
• Machines en installaties : 10 %.
• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 - 20 %.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in
de afschrijvingskosten zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen
wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van
een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn,
wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van
de toekomstige kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de
toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil
tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.
De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke
nodig zijn om de verkoop te realiseren. Scheiden van wonen en zorg en de bijbehorende reductie van
AWBZ plaatsen die verhuurd zullen gaan worden zijn van invloed op de toekomstige kasstromen. In de
berekening van de netto contante waarde van toekomstige kassstromen is uitgegaan van 1%
indexering, 5% discontering en een levensduur van 20 jaar. Op basis van deze geactualiseerde
berekeningen is geen impairment noodzakelijk.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare spaarsaldi. Liquide middelen
worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de
vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
12
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de
balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en
waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen
contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen
af te wikkelen.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening
betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is
gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
Reorganisatievoorziening
Voor de aanpassing van de management structuur in 2013 is een reorganisatievoorziening getroffen.
De voorziening dient ter dekking van te betalen loonkosten bij boventalligheid. De voorziening is
bepaald op een individuele inschatting op basis van feitelijke omstandigheden. Voor langer dan een
jaar durende verplichtingen is uitgegaan van de netto - contante waarde (discontering 4,4%).
2.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande
van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden
verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar
zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Pensioenen
Stichting PCSOH heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in
aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen
dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen
heeft opgebouwd bij Stichting PCSOH. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar
personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting PCSOH
betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de
werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad
van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële
verplichtingen) dit toelaat.
Per 31 december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109% (maart 2014 130%). Stichting
PCSOH heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij
het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting PCSOH heeft
daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening
verantwoord.
13
Overheidssubsidies
Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er
redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de
daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten
worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode
als die waarin de kosten worden gemaakt.
2.4.4 Grondslagen van segmentering
Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten bij de activiteiten
van het bedrijfsproces. In 2013 is de segmentering nog gelijk aan de juridische structuur, namelijk
Stichting PCSOH Zorgverlening omvat zorg met en zonder verblijf; Stichting PCSOH Huisvesting bevat
de verhuur van onroerend goed (seniorenwoningen).
2.4.5 Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
14
2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa
7.402.722
2.276.801
334.728
11.054
10.025.305
7.657.019
2.516.806
418.336
0
10.592.161
2013
€
2012
€
10.592.161
90.171
657.027
10.025.305
10.867.592
373.450
648.881
10.592.161
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december
2 en 8. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot
t/m 2010
2011
2012
2013
€
€
€
€
Saldo per 1 januari
0
totaal
€
0
70.439
73.340
73.340
-129
-70.310
2.901
73.340
70.439
73.340
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
0
0
-129
-70.310
-70.439
Saldo per 31 december
0
0
0
73.340
Stadium van vaststelling:
c
c
c
a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- 2. vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- 8. schulden uit hoofde van financieringsoverschot
15
31-12-2013
€
31-12-2012
€
0
73.340
-73.340
70.439
70.439
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Af: ontvangen voorschotten
Af: correctie 2012
Totaal financieringsverschil
2013
€
2012
€
8.278.531
8.352.000
-129
-73.340
8.158.439
8.088.000
31-12-2013
€
31-12-2012
€
123.340
100.673
17.453
19.151
49.606
310.223
60.534
70.439
3. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
Vorderingen op debiteuren
Te verrekenen investeringen
Te ontvangen bedragen (vooral rente)
Overige vorderingen
Vooruitbetaalde bedragen:
Totaal overige vorderingen
19.762
14.427
94.723
Er is net als in 2012 geen voorziening voor oninbaarheid noodzakelijk. Het saldo debiteuren is inclusief eind 2013 gefactureerde
onderhoudskosten die voor rekening van de verhuurders komen. De vooruitbetaalde bedragen hebben betrekking op betalingen
eind december voor onderhoud en verzekeringen.
4. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Bankrekeningen
Kassen
1.899.566
11.659
986.055
11.363
Totaal liquide middelen
1.911.225
997.418
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
2.804.074
1.337.181
2.788.750
1.329.736
Totaal eigen vermogen
4.141.255
4.118.486
De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
PASSIVA
5. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Reserve aanvaardbare kosten
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per
31-12-2012
€
2.788.750
Resultaatbestemming
€
15.324
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-12-2013
€
2.804.074
2.788.750
15.324
0
2.804.074
16
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Saldo per
31-12-2012
€
Resultaatbestemming
€
Algemene reserves
1.329.736
7.445
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
1.329.736
7.445
Het verloop is als volgt weer te geven:
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-12-2013
€
1.337.181
0
1.337.181
De invloed van de stelselwijziging met betrekking tot de onderhoudsvoorziening is als volgt:
Saldo per
31-12-2012
€
2.707.120
1.312.843
4.019.963
Reserve aanvaardbare kosten
Algemene reserves
Totaal eigen vermogen
Stelselwijziging
€
81.630
16.893
98.523
Saldo per
31-12-2012
€
2.788.750
1.329.736
4.118.486
Overzicht van het totaalresultaat van de instelling
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling
22.769
718.068
Totaalresultaat van de instelling
22.769
718.068
Saldo per
31-12-2013
€
6. Voorzieningen
Saldo per
31-12-2012
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Voorziening uitgestelde beloningen
Reorganisatievoorziening
111.907
7.706
385.000
1.400
Totaal voorzieningen
111.907
392.706
1.400
Het verloop is als volgt weer te geven:
118.213
385.000
0
503.213
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-12-2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
223.941
279.272
172.360
De voorziening voor uitgestelde beloningen ziet op toekomstige uitkeringen bij jubilea.
De reorganisatievoorziening is gevormd voor verplichtingen tot doorbetaling van loonkosten (salarisgaranties danwel
afkoopsommen) en houdt verband met de aanpassing van de management structuur in 2013. Voor het langer dan 1 jaar lopende
deel hiervan is rekening gehouden met vertrekkansen. Dit deel van de voorziening is bepaald op basis van de netto contante
waarde met een disconteringsvoet van 4,4%.
17
7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Schulden aan banken
6.158.925
6.388.009
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
6.158.925
6.388.009
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Af: aflossingen
6.617.093
229.084
8.985.237
2.368.144
Stand per 31 december
6.388.009
6.617.093
229.084
229.084
6.158.925
6.388.009
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
229.084
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
6.158.925
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
5.242.589
229.084
6.388.009
5.471.673
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
9 Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden
Te betalen rente leningen
Totaal overige kortlopende schulden
31-12-2013
€
251.661
229.084
264.543
133.042
96.899
180.805
123.655
90.331
31-12-2012
€
134.979
229.084
221.180
119.050
58.028
171.219
95.914
104.616
2.269
1.370.020
1.136.339
14. Niet in de balans opgenomen regelingen
Huur Westerkim, volgens huurovereenkomst met Ymere, looptijd onbepaald, bedrag per jaar
Huur 69 seniorenappartementen Stichting PCSOH Huisvesting,
volgens huurovereenkomst met Altera Vastgoed, looptijd 20 jaar, bedrag per jaar
18
619.896
684.600
2.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
bedrijfsmiddelen,
technische en
administratieve
uitrusting
€
10.188.016
6.087.132
959.559
2.530.997
3.570.326
541.223
7.657.019
2.516.806
418.336
0
54.412
24.705
11.054
254.297
294.417
108.313
-254.297
-240.005
-83.608
11.054
0
-566.856
10.188.016
0
2.785.294
6.141.544
0
3.864.743
984.264
0
649.536
11.054
0
0
0
0
0
17.324.878
0
7.299.573
7.402.722
2.276.801
334.728
11.054
0
10.025.305
0 - 5%
5 - 10%
10 - 20%
0,0%
0,0%
Bedrijfsgebouwen
en
terreinen
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
vooruitbetalingen
op materiële
vaste activa
€
Niet aan het
bedrijfsproces
dienstbare
materiële activa
€
Totaal
€
17.234.707
0
6.642.546
0
10.592.161
90.171
0
657.027
0
- terugname geheel afgeschreven activa
- desinvesteringen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
19
2.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
2.8.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN
2.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN
Deze mutatieoverzichten zijn gelijkluidend aan die bij de enkelvoudige jaarrekening waarnaar wordt verwezen.
20
2.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
Werke- Restschuld
loop- Soort lening lijke- 31 december
tijd
rente
2012
€
Rabobank
Rabobank
Totaal
20-11-2006
20-11-2006
4.476.073
3.515.524
%
40
30
hypothecair
hypothecair
4,40%
4,40%
€
3.804.673
2.812.420
6.617.093
Nieuwe
leningen in
2013
Aflossing
in 2013
Restschuld
31 december
2013
Restschuld
over 5 jaar
€
€
€
€
0
0
0
111.900
117.184
229.084
De hypothecaire rechten zijn gevestigd op het in eigendom zijnde onroerend goed in Hoofddorp (locatie Horizon).
21
3.692.773
2.695.236
6.388.009
3.133.273
2.109.316
5.242.589
Resterende
looptijd in
jaren eind
2013
Aflossingswijze
Aflossing 2014
Gestelde
zekerheden
€
33
23
lineair
lineair
111.900 hypotheek
117.184 hypotheek
229.084
2.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
2.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Stichting PCSOH Zorgverlening
2013
€
2012
€
8.278.531
8.158.439
197.243
159.364
37.461
14.277
243.494
229.676
8.756.729
8.561.756
6.060.850
5.234.901
483.815
475.674
Overige bedrijfskosten
2.035.329
1.941.338
Som der bedrijfslasten
8.579.994
7.651.913
BEDRIJFSRESULTAAT
176.735
909.843
-161.411
-191.557
15.324
718.286
0
0
15.324
718.286
2013
€
2012
€
15.324
718.286
15.324
718.286
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;
inclusief overige Wmo-prestaties)
Overige bedrijfsopbrengsten
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewoon resultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
22
Stichting PCSOH Huisvesting
2013
€
2012
€
Overige bedrijfsopbrengsten
1.262.825
1.225.545
Som der bedrijfsopbrengsten
1.262.825
1.225.545
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
173.210
173.209
Overige bedrijfskosten
961.984
924.356
Som der bedrijfslasten
1.135.194
1.097.565
BEDRIJFSRESULTAAT
127.631
127.980
-120.186
-128.198
7.445
-218
0
0
7.445
-218
2013
€
2012
€
7.445
-218
7.445
-218
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
BEDRIJFSLASTEN:
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewoon resultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene reserve
23
2.10.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2013
€
2012
€
15.324
7.445
718.286
-218
22.769
718.068
22.769
718.068
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
Stichting PCSOH Zorgverlening
Stichting PCSOH Huisvesting
Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening
24
2.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (vervolg)
BATEN
10. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
(exclusief subsidies)
Totaal
2013
€
2012
€
8.278.531
8.158.439
8.278.531
8.158.439
Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het
verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 2.11.
11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
De specificatie is als volgt:
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke
hulp (inclusief onderaanneming)
Totaal
2013
2012
197.243
197.243
159.364
159.364
12. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
18.309
19.152
37.461
14.277
2013
€
2012
€
Overige opbrengsten (vooral verhuur onroerend goed):
1.506.320
1.455.221
Totaal
1.506.320
1.455.221
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder
opleidingsfonds)
Overige Rijkssubsidies
Totaal
14.277
13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
25
LASTEN
14. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten
Dotatie voorziening reorganisatie
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
4.494.168
583.060
362.321
88.822
385.000
5.913.371
147.479
4.196.847
510.486
332.332
195.236
0
5.234.901
0
Totaal personeelskosten
6.060.850
5.234.901
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
Zorgverlening
119
110
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
119
110
2013
€
2012
€
Afschrijvingen:
- materiële vaste activa
657.027
648.883
Totaal afschrijvingen
657.027
648.883
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
227.335
229.944
15. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
In de nacalculeerbare afschrijvingen is begrepen € 32.823, vergoed uit de regeling zorginfrastructuur.
De afschrijvingslasten zijn inclusief € 42.462 niet nacalculeerbare aanvullende afschrijvingen, op basis
van de verwachte economische levensduur.
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare
afschrijvingslasten
2013
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
657.027
227.335
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- WMG-gefinancierde vaste activa
- Kleinschalige Woonvoorzieningen
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
194.512
0
32.823
0
227.335
26
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende
vaste activa
9.660.838
4.256.428
4.160.737
16. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Er zijn geen bijzondere waardeverminderingen in het boekjaar.
17. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
468.121
607.343
33.538
477.998
448.804
46.607
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
Subtotaal
221.855
241.068
118.338
25.286
606.547
235.314
211.666
127.995
31.144
606.119
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen
1.281.763
0
1.281.338
4.827
Totaal overige bedrijfskosten
2.997.312
2.865.693
De dotaties aan de voorzieningen (reorganisatie en jubileumvoorziening) zijn opgenomen onder de
personeelskosten.
17. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Rentebaten
Subtotaal financiële baten
7.473
7.473
17.663
17.663
Rentelasten
Subtotaal financiële lasten
-289.070
-289.070
-337.419
-337.419
Totaal financiële baten en lasten
-281.597
-319.756
18. Buitengewone baten en lasten
Er zijn geen buitengewone baten of lasten in het verslagjaar.
27
19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw
organisatie?
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van
Toezicht
Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
A.J. van
Naam
Bezooijen
G. Pellegrom
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw
organisatie?
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?
3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw
organisatie?
1-7-1999
1-3-2013
nee
ja
31-3-2013
4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie
nee
5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
6 Welke salarisregeling is toegepast?
7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
a. Waarvan: verkoop verlofuren
b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren
9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura,
10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a.
werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale
uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
13 Winstdelingen en bonusbetalingen
14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
1. onbepaalde
tijd
5. CAO
100%
29.170
366
1. onbepaalde
tijd
1. BBZ
100%
77.150
2.666
0
311
1.471
0
2.626
6.874
2.608
0
8.380
0
0
33.560
0
95.030
De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor
het eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele
vergoedingen in natura
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning
betaalbaar op termijn
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
28
A.E.R. de
Leeuw
22-4-2013
J.W. Hordijk
22-4-2013
H. van BurenDrenth
22-4-2013
Nee
Nee
Nee
Ja
Ja
Ja
250
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
250
0
200
0
200
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor
het eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele
vergoedingen in natura
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning
betaalbaar op termijn
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
A.M. van
Es
16-5-2011
K. Muller
7-2-2007
A.J. ter Avest
1-1-2006
H.C.A. KooleNieuwenhuis
7-2-2007
Nee
Nee
Ja
Nee
Ja
Ja
Ja
Ja
250
50
600
600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
250
0
50
0
600
0
600
20. Wet Normering Topinkomens
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6)
Werkgeversbijdrage sociale lasten
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Beloning 2012
Bestuurder
1-7-1999
31-mrt-13
100%
29.170
0
29.170
0
311
2.608
0
32.089
Bestuurder
1-3-2013
nvt
100%
77.150
0
77.150
0
2.626
8.380
0
88.156
111.049
0
2013
€
2012
€
17.696
3.188
0
0
19.360
3.075
0
0
20.884
22.435
De vergoedingen aan de leden van de Raad van Toezicht zijn vermeld onder 19.
De eigen namen van de topfunctionarissen zijn eveneens vermeld bij 19.
Er zijn geen bezoldigingen boven de bezoldigingsgrens.
21. Honoraria accountant
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
29
2.11 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
AWBZ (exclusief subsidies)
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
2013
€
€
2012
€
8.158.439
7.445.100
99.644
721.325
4.647
-1.444
4.647
-1.444
0
0
0
0
Uitbreiding erkenning en toelating:
- loonkosten
- materiële kosten
- normatieve kapitaalslasten
Beleidsmaatregelen overheid:
- generieke budgetkortingen
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente
- afschrijvingen
- overige
-9.167
-2.607
-106.794
-64.110
-23.525
-122
-118.568
Overige mutaties:
Mutatie NHC en zorginfrastructuur
134.498
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
-87.757
81.215
134.498
81.215
8.278.660
8.158.439
-129
Correcties voorgaande jaren
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
(exclusief subsidies)
8.278.531
De indexering is verwerkt in het jaar waarop deze door de NZA in de tarieven zijn verwerkt.
30
8.158.439
2.12 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-12-2013
€
31-12-2012
€
1
6.360.640
6.360.640
6.754.284
6.754.284
2
3
4
0
476.351
1.361.326
1.837.677
70.439
208.686
609.273
888.398
8.198.317
7.642.682
31-12-2013
€
31-12-2012
€
0
2.804.074
0
2.804.074
0
2.788.750
0
2.788.750
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
5
Voorzieningen
6
503.213
111.907
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
7
3.580.873
3.692.773
8
9
73.340
1.236.817
0
1.049.252
8.198.317
7.642.682
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van bekostiging
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
31
5.1.13 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
10
8.278.531
8.158.439
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
11
197.243
159.364
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;
inclusief overige Wmo-prestaties)
12
37.461
14.277
Overige bedrijfsopbrengsten
13
243.494
229.676
8.756.729
8.561.756
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
14
6.060.850
5.234.901
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
15
483.815
475.674
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
16
0
0
Overige bedrijfskosten
17
2.035.329
1.941.338
Som der bedrijfslasten
8.579.994
7.651.913
BEDRIJFSRESULTAAT
176.735
909.843
-161.411
-191.557
15.324
718.286
0
0
15.324
718.286
2013
€
2012
€
15.324
15.324
718.286
718.286
Financiële baten en lasten
18
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewoon resultaat
19
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
32
2.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen
4.357.393
1.800.146
192.047
11.054
4.512.391
2.001.303
240.590
Totaal materiële vaste activa
6.360.640
6.754.284
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Bij: herwaarderingen
Af: afschrijvingen
Af: bijzondere waardeverminderingen
Af: terugname geheel afgeschreven activa
Af: desinvesteringen
6.754.284
90.171
6.877.918
352.038
483.815
475.672
Boekwaarde per 31 december
6.360.640
6.754.284
2013
€
-73.340
2012
€
70.439
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is:
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Totaal financieringsverschil
De nadere specificatie van het financieringsverschil is opgenomen onder de geconsolideerde
jaarrekening bij 5.1.5.
3. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
Vorderingen op debiteuren
Overige vorderingen
Rekening courant stichting Huisvesting
Totaal overige vorderingen
33
31-12-2013
€
31-12-2012
€
90.033
183.784
202.534
476.351
39.146
25.168
144.372
208.686
4. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-12-2013
€
31-12-2012
€
1.349.666
11.660
1.361.326
597.910
11.363
609.273
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
0
2.804.074
0
0
2.788.750
0
Totaal eigen vermogen
2.804.074
2.788.750
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-12-2013
€
Bankrekeningen
Kassen
Totaal liquide middelen
De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
5. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per
31-12-2012
€
Resultaatbestemming
€
Reserve aanvaardbare kosten:
2.788.750
15.324
Totaal collectief gefinancierd gebonden
vermogen
2.788.750
15.324
Het verloop is als volgt weer te geven:
2.804.074
0
2.804.074
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013
en resultaat over 2013
Eigen
vermogen
De specificatie is als volgt :
€
Resultaat
€
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:
2.804.074
15.324
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat St. PCSOH Zorgverlening
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat St. PCSOH Huisvesting
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
2.804.074
1.337.181
4.141.255
15.324
7.445
22.769
34
PASSIVA
31-12-2013
€
31-12-2012
€
503.213
111.907
31-12-2013
€
31-12-2012
€
Schulden aan banken
3.580.873
3.692.773
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
3.580.873
3.692.773
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Af: aflossingen
3.804.673
111.900
5.571.624
1.766.951
Stand per 31 december
3.692.773
3.804.673
111.900
111.900
3.580.873
3.692.773
6. Voorzieningen
De nadere specificatie van de voorzieningen is opgenomen in de geconsolideerde
jaarrekening.
7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden
beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.)
111.900
111.900
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
3.580.873
3.692.773
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
3.133.273
3.245.173
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht
langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
35
8. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Te betalen rente leningen
Overige schulden
Totaal overige kortlopende schulden
31-12-2013
€
31-12-2012
€
251.661
111.900
264.543
133.042
96.899
180.805
123.655
0
74.312
190.368
111.900
221.180
119.050
58.028
171.219
95.914
1.756
79.837
1.236.817
1.049.252
14. Niet in de balans opgenomen regelingen
Huur 69 seniorenappartementen Stichting PCSOH Huisvesting,
volgens huurovereenkomst met Altera Vastgoed, looptijd 20 jaar, bedrag per jaar
36
684.600
2.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
bedrijfsmiddelen,
technische en
administratieve
uitrusting
€
6.134.877
4.937.818
608.907
1.622.486
2.936.515
368.317
4.512.391
2.001.303
0
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
Niet aan het
vooruitbetalingen
bedrijfsproces
op materiële
dienstbare
vaste activa materiële activa
€
€
Totaal
€
0
0
11.681.602
0
4.927.318
240.590
0
0
6.754.284
54.412
24.705
11.054
154.998
255.569
73.248
-154.998
-201.157
-48.543
11.054
0
-393.644
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
6.134.877
0
1.777.484
4.992.230
0
3.192.084
633.612
0
441.565
11.054
0
0
0
0
0
11.771.773
0
5.411.133
Boekwaarde per 31 december 2013
4.357.393
1.800.146
192.047
11.054
0
6.360.640
0 - 5%
5 - 10%
10 - 20%
0,0%
0,0%
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
90.171
0
483.815
0
- terugname geheel afgeschreven activa
- desinvesteringen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
37
2.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
€
8.510.328
0
3.822.508
11.681.602
0
4.927.318
0
4.687.820
6.754.284
11.054
11.054
0
194.512
42.462
90.171
0
441.353
42.462
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
-3.051
-127.193
-10.849
-5.643
-90.238
11.054
-225.920
-393.644
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
392.657
0
0
61.028
0
18.306
4.673.267
0
1.553.078
54.241
0
54.241
119.649
0
91.434
3.209.486
0
2.342.423
11.054
0
0
8.521.382
0
4.059.482
11.771.773
0
5.411.133
Boekwaarde per 31 december 2013
0
392.657
42.722
3.120.189
0
28.215
867.063
11.054
4.461.900
6.360.640
0,0%
5,0%
2,0%
20,0%
2,0%
5,0%
0,0%
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
0
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
392.657
392.657
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- extra afschrijvingen niet naclaculeerbaar
Afschrijvingspercentage
Verbouwingen
€
Installaties
€
Vervoer
middelen
€
61.028
4.673.267
54.241
119.649
3.209.486
15.255
1.425.885
43.392
85.791
2.252.185
45.773
3.247.382
10.849
33.858
957.301
3.051
95.296
31.897
38
10.849
3.510
2.133
€
Onderhanden
Projecten
€
81.806
8.432
€
WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings
rechten
Onderhanden
Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden
Projecten
Subtotaal
€
€
€
€
€
€
Subtotaal
meldingsplichtige
activa
€
0
0
0
1.466.100
1.466.100
0
615.770
1.466.100
0
615.770
0
850.330
850.330
850.330
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
0
0
0
54.412
54.412
0
151.619
54.412
0
151.619
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-97.207
0
-97.207
-97.207
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.520.512
0
767.389
0
0
0
1.520.512
0
767.389
1.520.512
0
767.389
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
753.123
0
753.123
753.123
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Afschrijvingspercentage
0
0
615.770
0
151.619
10,0%
39
WMG-gefinancierde vaste activa
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
Grond
Terrein
voorzieningen
Gebouwen
Installaties
Inventaris
€
€
€
€
€
103.839
96.000
688.437
262.232
24.000
71.555
72.000
616.882
103.839
0
4.800
14.311
Automatisering
€
Subtotaal
WMG
€
435.981
118.685
68.560
246.874
78.051
1.705.174
0
489.040
193.672
189.107
40.634
1.216.134
20.103
4.602
38.528
23.871
24.705
0
95.222
13.712
Vervoermiddelen
€
0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
-4.800
-14.311
-13.712
-18.425
0
-19.269
-70.517
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
103.839
0
0
96.000
0
28.800
688.437
0
85.866
262.232
0
82.272
456.084
0
285.402
0
0
0
123.287
0
101.922
1.729.879
0
584.262
Boekwaarde per 31 december 2013
103.839
67.200
602.571
179.960
170.682
0
21.365
1.145.617
0,0%
5,0%
2,0%
5,0%
10,0%
Afschrijvingspercentage
Deze activa worden gefinancierd vanuit de regeling zorginfrastructuur
40
20,0%
2.17.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum Omschrijving
verbouwing
Horizon
Totaal
Investeringen
WTZi- type
t/m 2012
€
11.054
0
Nominaal
bedrag
WTZi
€
t/m 2013
ondergereed
handen
€
€
2013
€
instandhouding
Goedkeuringen
Indexering
WTZi
€
Aangepaste
goedkeuring
€
11.054
11.054
0
11.054
0
0
0
0
2.17.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum Omschrijving
Investeringen
WTZi-type Activa post
WTZi
€
Totaal
WMG
€
0
Overige
€
0
0
Toekomstige lasten
Afschrij-ving
Totaal
WTZi
Rentekosten
€
€
€
0
0
0
De verbouwing op de locatie Horizon betreft het geschikt maken van de locatie voor het leveren van zware AWBZ zorg (kleinschalig
wonen). Deze investering is geraamd op € 900.000 en zal worden opgeleverd in 2014.
41
Jaar van
oplevering
2014
2.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
Werke- Restschuld
Nieuwe
Restschuld
Aflossing
Restschuld
loop- Soort lening lijke- 31 december leningen in
31 december
in 2013
over 5 jaar
tijd
rente
2012
2013
2013
€
Rabobank
Totaal
20-11-2006
4.476.073
%
40
hypothecair
4,40%
€
3.804.673
3.804.673
€
0
0
€
111.900
111.900
€
3.692.773
3.692.773
Resterende
looptijd in
jaren eind
2013
Aflossingswijze
€
3.133.273
3.133.273
Gestelde
zekerheden
€
33
lineair
De hypothecaire rechten zijn gevestigd op het in eigendom zijnde onroerend goed in Hoofddorp (locatie Horizon).
42
Aflossing 2014
111.900 hypotheek
111.900
2.19 Toelichting enkelvoudige resultatenrekening
BATEN
10. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
8.278.531
8.158.439
Totaal
8.278.531
8.158.439
Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het
verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar de geconsolideerde
jaarrekening.
11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp
197.243
159.364
Totaal
197.243
159.364
2013
€
2012
€
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten
18.309
19.152
14.277
Totaal
37.461
14.277
2013
€
2012
€
Betreft doorberekende maaltijden en overige services
243.494
229.676
Totaal
243.494
229.676
2013
2012
€
€
6.060.850
5.234.901
12. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt:
13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
LASTEN
14. Personeelskosten
De nadere toelichting op de personeelskosten is opgenomen in de geconsolideerde
jaarrekening.
Totaal personeelskosten
43
15. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Afschrijvingen:
- materiële vaste activa
483.815
475.674
Totaal afschrijvingen
483.815
475.674
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
227.335
229.944
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
483.815
227.335
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- WMG-gefinancierde vaste activa
- Kleinschalige Woonvoorzieningen
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
194.512
0
32.823
0
227.335
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
9.660.838
4.256.428
4.160.737
16. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Er zijn geen bijzondere waardeverminderingen in het boekjaar.
17. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
463.695
450.749
33.538
472.114
311.588
42.568
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
Subtotaal
205.008
188.768
74.919
11.525
480.220
220.491
165.937
82.491
20.865
489.784
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen
607.127
0
625.284
0
2.035.329
1.941.338
Totaal overige bedrijfskosten
44
18. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Rentebaten
Rentelasten
4.680
-166.091
8.859
-200.416
Totaal financiële baten en lasten
-161.411
-191.557
19. Buitengewone baten en lasten
Er zijn geen buitengewone baten en lasten in het boekjaar.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
15 mei 2014
W.G.
G. Pellegrom, Raad van Bestuur
W.G.
A. Ter Avest, voorzitter Raad van Toezicht
W.G.
H.C.A. Koole-Nieuwenhuis, vice-voorzitter Raad van Toezicht
W.G.
A.M. van Es, lid Raad van Toezicht
W.G.
A.E.R. de Leeuw, lid Raad van Toezicht
W.G.
J.W. Hordijk, lid Raad van Toezicht
W.G.
H. van Buren- Drenth, lid Raad van Toezicht
45
3 OVERIGE GEGEVENS
3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting PCSOH heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld op 8 mei 2014.
De raad van toezicht van de Stichting PCSOH heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering
van 15 mei 2014
3.2 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals die is weergegeven in de resultatenrekening.
3.3 Gebeurtenissen na balansdatum
Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van materiële invloed zijn op de jaarrekening
3.4 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
46
D e 10i tte.
Deloitte Accountants B.V.
Robonsbosweg 5
1816 MK Alkmaar
Postbus 270
1800 AG Alkmaar
Tel: 088 288 2888
Fax: 088 288 9701
www.deloitte.nl
Controleverkiaring van de onafhankelij ke accountant
Aan de raad van toezicht van de Protestants Christelijke Stichting Ouderenzorg
Haarlemmermeer Zorgverlening
Wij hebben de injaarstukken 2013 opgenomenjaarrekening 2013 van de Protestants Christelijke
Stichting Ouderenzorg Haarlemmermeer Zorgverlening te Nieuw-Vennep gecontroleerd. Deze
jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de
geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichtingen, waarin
opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en
andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het
vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederl and
geldende Regeling versiaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering
bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), aismede voor het
opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn 655
van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Ret bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de
WNTeisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van
de Beleidsregels toepassing WNT.
Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk
acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële
rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van
fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze
controle. Wij hebben onze controle verricht in overeensteniming met het Nederlands recht,
waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief
het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen ann de voor ons geldende ethische
voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van
zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn
affiankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het
inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als
gevoig van fraude of fouten.
Deloitte Accountants By, is ingeschreven in hat handelsregister van de Kamer van Koophandel te
Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of
Deloitte Touche Tohmatsu Limited
311363 1210/19341/MB/140709
Deloitte.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in
aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld
daarvan, aismede voor de naleving van de WNT-eisen fmanciële rechtmatigheid, gericht op het
opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze
risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de
effectiviteit van de inteme beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren
van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en de gebruikte
WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door het bestuur van de
stichting gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de
j aarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om
een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van
het vermogen van de Protestants Christelijke Stichting Ouderenzorg Haarlemmermeer
Zorgverlening per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de
Regeling versiaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT.
Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten
voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het
Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.
Alkmaar, 26 mei 2014
Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: M.F. Witte AA MBA
311363 1210!19341/MB/140709

Download Report