H4
502
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
4. Jaarrekening 2013
4.1 Grondslagen van resultaatbepaling en waardering
Resultaatbepaling
Toerekening van baten en lasten
De lasten en baten worden verwerkt in het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Op 11 december 2013 is de Financiele Verordening 2013 door Provinciale Staten vastgesteld en daarmee
is de Verordening Financieel Beheer vervangen. Op advies van de accountant is in de nieuwe
verordening het beleid ten aanzien van het nemen van baten en lasten aangescherpt. Bij verleende
opdrachten worden de lasten verantwoord naar rato van de geleverde prestatie. Subsidies worden
in de regel als last verantwoord in het boekjaar waarin de beschikking verzonden is, tenzij één van
de in de verordening opgesomde uitzonderingsregels van toepassing is.
Rente reserves /doeluitkeringen en instandhoudingsbijdragen voorzieningen
Ten laste van het resultaat is aan de betreffende reserves rente toegevoegd conform het bij de begroting gehanteerde voorcalculatorische percentage van 2%.
Voor de reserves Regionale bereikbaarheid, Provinciale infrastructuur en Waterwegen is een ander
percentage gehanteerd. Aan de algemene reserves en diverse reserves samenhangend met de
Kracht van Overijssel is geen rente toegevoegd.
De instandhoudingstoevoeging aan de voorzieningen is gebaseerd op de toename van de risico’s
door inflatie, hiervoor wordt hetzelfde percentage gehanteerd als voor de reserves (2%). Hierop
bestaan enkele uitzonderingen, waarbij de instandhoudingstoevoeging is gebaseerd op een ander
percentage, werkelijk gerealiseerde opbrengsten of geen bijdrage.
De aan doeluitkeringen toegevoegde rente is gebaseerd op de voorwaarden waaronder de middelen door overheden zijn verstrekt; als hierover geen voorwaarden zijn gesteld, dan wordt geen
rente toegevoegd. Als er rente toegevoegd dient te worden, dan wordt in principe het percentage
gehanteerd dat geldt voor de reserves, tenzij ook het percentage is voorgeschreven.
ILG | Dienst Regelingen (DR) en Dienst Landelijk Gebied (DLG)
Voor de verwerking van de rapportages van Dienst Regelingen en Dienst Landelijk Gebied gelden
de volgende, afwijkende grondslagen. Provinciale Subsidieregeling Natuurbeheer (PSN) / Provinciale
Subsidieregeling Agrarisch Natuurbeheer (PSAN) / (DR): de lasten voor deze regelingen bestaan
uit de door DR in het boekjaar betaalde bedragen. Opdrachtverlening Dienst Landelijk Gebied: de
verantwoorde last komt overeen met de betaalde facturen, conform de Provinciale Maandverantwoording van DLG.
Waardering
De balansposten zijn gewaardeerd tegen nominale waarden, tenzij onderstaand anders is vermeld.
Immateriële vaste activa
Onder deze post is het positieve saldo van agio, afschrijvingen op agio en disagio veroorzaakt
door de obligatieportefeuilles opgenomen. Dit saldo betreft het verschil tussen de verkrijgingsprijs
en de nominale waarde van de uitzettingen verminderd met de afschrijvingen op agio.
Het op uitzettingen betaalde agio wordt gedurende de looptijd van het actief lineair afgeschreven;
bij tussentijdse verkoop wordt het op dat moment resterende agio als last genomen.
Op grond van het voorzichtigheidsprincipe wordt disagio als baat genomen bij tussentijdse verkoop
of afloop van de uitzetting en hier wordt niet over afgeschreven.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
503
Materiële vaste activa
Investeringen met economisch nut worden te allen tijde geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden geactiveerd tenzij op specifieke gronden incidentele
afschrijving van (een deel van) het investeringsbedrag plaatsvindt.
De materiële vaste activa zijn opgenomen tegen de verkrijgingsprijs vermindert met de afschrijvingen en met eventuele investeringsbijdragen van derden. De afschrijvingen vinden lineair plaats. De
afschrijvingstermijnen, die zijn gebaseerd op de economische levensduur, variëren van drie jaar tot
vijftig jaar. Het afschrijven op investeringswaarden start in het jaar ná investeren.
Financiële vaste activa
De kapitaalverstrekkingen zijn gewaardeerd op de historische kostprijs. Daar waar nodig zijn de kapitaalverstrekkingen vermindert met de daarvoor voorzichtigheidshalve gevormde voorzieningen.
De leningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Daar waar nodig zijn de leningen vermindert met de daarvoor voorzichtigheidshalve gevormde voorzieningen.
De obligatieportefeuilles zijn gewaardeerd op nominale waarden, eventueel vermindert met een
negatief saldo van agio, afschrijvingen op agio en disagio.
De wijze van waarderen van dit negatieve saldo wijkt niet af van hetgeen beschreven is onder
immateriële vaste activa.
Voorraden
Voorraden worden op nihil gewaardeerd, uitgezonderd de voorraad (ruil)gronden. Deze laatste voorraad wordt tegen verkrijgingsprijs gewaardeerd, tenzij de taxatiewaarde lager is.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale
waarden. Daar waar nodig zijn de vorderingen voorzichtigheidshalve lager gewaardeerd.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd tot redelijkerwijs te schatten bedragen, wegens voorzienbare kosten van risico’s en verplichtingen, waarvan de exacte omvang op de balansdatum nog onzeker is.
De schattingsmethodiek voor de Voorziening APPA is gebaseerd op actuariële berekeningen.
504
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
4.2 Overzicht van baten en lasten
( x € 1 miljoen)
Begroot 2013
Kerntaak
Rekening 2012
na wijzigingen
Rekening 2013
Verschil
Saldo
Saldo
Saldo
Saldo
Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer
-20,0
-74,7
-63,4
-11,3
Milieu en energie
-18,6
-1,9
24,2
-26,1
Inrichting landelijk gebied
-27,3
0,8
-24,0
24,8
Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer
-57,8
-77,5
-69,6
-7,9
Regionale economie
-27,2
-43,0
-36,4
-6,6
Culturele infrastructuur en monumentenzorg
-37,5
-27,4
-27,1
-0,3
-7,4
-3,9
-3,6
-0,3
Niet-kerntaak en overig
-108,4
-111,8
-104,3
-7,5
Gebiedsontwikkelingen
-35,2
-43,6
-37,6
-6,0
-339,4
-383,0
-341,8
-41,2
277,0
275,9
288,2
-12,3
0,0
-0,3
0,0
-0,3
Saldo van baten en lasten
-62,4
-107,4
-53,6
-53,8
Storting/onttrekking reserves
115,0
107,4
84,7
22,7
52,6
0,0
31,1
-31,1
Kwaliteit van het openbaar bestuur
Subtotaal kerntaken
Algemene dekkingsmiddelen
Onvoorzien
Resultaat
Resultaatbestemmingsvoorstellen
Storting in de Algemene dekkingsreserve
reguliere resultaatbestemmingsvoorstellen t.g.v. de exploitatie 2013
20,4
9,3
storting in de bestemmingsreserves
11,9
storting in de Algemene reserve KvO
2,2
storting in de bestemmingsreserve uKvO
9,5
toevoeging aan doeluitkeringen
0,3
onttrekking aan doeluitkeringen
-0,6
onttrekking aan de bestemmingsreserve t.g.v. de exploitatie 2012
-0,4
Vrij besteedbaar resultaat
0,0
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
505
4.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten
4.3.1 Analyse van het resultaat over 2013
Resultaat
Het financiële resultaat over 2013 is als volgt samen te vatten:
Resultaatoverzicht 2013
( x € 1 miljoen)
Actuele begroting
Realisatie
Realisatie t.o.v. Begroting
Saldo van baten en lasten
-107,4
-53,6
53,8
Stortingen en onttrekkingen aan de reserves
107,4
84,7
-22,7
0,0
31,1
31,1
Resultaat
Met ingang van 1 januari 2013 is er een administratieve aanpassing doorgevoerd door het BBV
(Besluit Begroting en Verantwoording) in verband met het versterken van de transparantie van de
begroting en de controle (Jaarverslag) daarop.
De term “resultaat voor bestemming” is vervangen door “saldo van baten en lasten”. En de term
“resultaat na bestemming” is vervangen door “resultaat”.
Het saldo van baten en lasten (beter bekend als onderuitputting) is € 54 miljoen. Dit is het verschil
tussen de actuele begroting en de realisatie. In 2013 is er € 22,9 miljoen minder onttrokken aan de
reserves dan begroot. Dit brengt het resultaat op € 31,1 miljoen.
Het resultaat 2013 wordt beïnvloed door een bijzondere post “waardering gronden”.
Resultaatoverzicht 2013
( x € 1 miljoen)
Actuele begroting
Saldo van baten en lasten (exclusief bijzondere
Realisatie
-107,4
Realisatie t.o.v. Begroting
-27,0
-80,4
posten)
Saldo van baten en lasten (bijzondere posten)
Saldo van baten en lasten (inclusief bijzondere
-26,4
26,4
-107,4
-53,6
53,8
107,4
84,7
-22,7
0,0
31,1
31,1
posten)
Stortingen en onttrekkingen aan de reserves
Resultaat
506
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Exclusief deze bijzondere post komt de onderuitputting uit op € 80,4 miljoen. In het saldo van
baten en lasten is een afwaardering van de voorraad gronden verwerkt van € 26,4 miljoen. Per
12 november 2013 hebben de 1e en de 2e kamer ingestemd met het wetsvoorstel Decentralisatie
Investeringsbudget waarin de diverse aanpassingen in de wet Inrichting Landelijk Gebied (WILG)
zijn opgenomen. Met dit besluit kan de bestuursovereenkomst Inrichting Landelijk Gebied (ILG)
2007 - 2013 ook formeel worden afgewikkeld. De instemming heeft daarmee ook consequenties
voor de presentatie van de ILG “nieuw” voorraad grond en gebouwen en de waardering hiervan
in de provinciale balans.
De afgelopen jaren is de aangekochte grond als vordering op BBL in onze balans opgenomen. Nu
de nieuwe wet is aangenomen, is deze vordering omgezet in de voorraadrekeningen ILG “nieuw”
(grond binnen de begrenzing Ecologische Hoofdstructuur (EHS) en grond buiten de begrenzing EHS
en gebouwen). De gronden binnen de EHS-begrenzing zijn gewaardeerd tegen de natuurwaarde.
En als gevolg van de waardering tegen natuurwaarde afgewaardeerd met € 21,3 miljoen. Zowel de
gronden buiten de EHS begrenzing als de gebouwen zijn gewaardeerd tegen boekwaarde. Voor de
situaties waarin de marktwaarde lager is dan de boekwaarde is een voorziening getroffen. De dotatie aan de voorziening als gevolg van de waardering bedraagt € 5,1 miljoen. De afwaardering van
de gronden is ten laste geboekt van de Algemene Reserve Gronden (ARG).
Analyse saldo van baten en lasten jaarrekening periode 2013 - 2009
Analyse saldo van baten en lasten jaarrekening periode 2013 - 2009
Saldo van baten en lasten
( x € 1 miljoen)
2013
2012
2011
2010
2009
54,0
88,0
63,3
91,0
-13,0
(inclusief bijzondere posten)
(bijzondere posten)
2013 -Afwaardering van de voorraad gronden
2012 2011 -Dotatie voorziening realisatie EHS en voorziening en plan
kosten gebiedsontwikkeling Luchthaven Twente
2010 2009 - technische aanpassing a.g.v. verkoop productie en leveringsbedrijf Essent
In vergelijking met 2012 is het saldo van baten en lasten in 2013 € 34 miljoen lager (€ 54 miljoen
in 2013 ten opzichte van € 88 miljoen in 2012). Dit heeft grotendeels te maken met de afwaardering gronden in 2013 (€ 26,4 miljoen) en lagere extra baten in 2013 ten opzichte van 2012 (€ 6,1
miljoen).
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
507
Saldo van baten en lasten
100
x € 1 miljoen
80
60
40
20
0
-20
2009
2010
2011
2012
2013
Jaren
inclusief bijzondere posten
exclusief bijzondere posten
Het saldo van baten en lasten in de Jaarrekening 2009 en 2013 wordt beïnvloed door bijzondere
posten. De bijzondere posten hebben betrekking op de verkoop van het productiebedrijf / leveringsbedrijf Essent in 2009 en op de afwaardering grond in 2013.
In deze paragraaf beperken wij ons tot een toelichting op het totaal; de toelichting op de financiële
afwijking per kerntaak is opgenomen in hoofdstuk 2. Het saldo van baten en lasten kan als volgt
worden gepresenteerd.
Analyse saldo baten en lasten
De toelichting op het resultaat is gericht op het saldo van baten en lasten. Het gaat daarbij om het
saldo van baten en lasten tussen de actuele begroting en de realisatie. De stortingen en onttrekkingen aan de reserves worden meegenomen bij de resultaatbestemmingen.
Voor een nadere analyse is het saldo van baten en lasten ontleed in de volgende componenten.
Beleid
Onderbesteding en overschrijding op budgetten waar de provincie invloed op kan uitoefenen; weliswaar niet altijd voor 100%, vanwege de betrokkenheid van andere partijen bij het beleid, maar er is
een bepaalde mate van handelingsvrijheid.
Niet meer benodigde middelen
Budgetten zijn over en niet meer nodig voor het realiseren van prestaties.
Niet-geraamde lasten
Overschrijdingen door administratieve regelgeving / verwerking.
Extra bate
Hogere / lagere lasten op de ontvangen bedragen van derden.
508
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
( x € 1 miljoen)
2013
2012
2011
2010
2009
18,6
1. Beleid
63,7
53,2
52,6
68,5
2. Niet meer benodigde middelen
10,4
24,0
8,6
13,1
4,0
3. Niet geraamde lasten
-4,6
-5,4
-12,1
2,3
-11,1
4. Extra bate
10,9
16,2
14,2
7,1
-3,2
Totaal
80,4
88,0
63,3
91,0
8,3
Bijzondere posten
-26,4
Saldo van baten en lasten
54,0
-21,3
88,0
63,3
91,0
-13,0
1. Beleid (€ 63,7 miljoen)
In totaal is er binnen beleid in 2013 een onderuitputting van € 34,8 miljoen op het investerings­
programma uitvoering Kracht van Overijssel.
De grootste afwijkingen per project binnen het investeringsprogramma Kracht van Overijssel
betreffen:
Netwerksteden (kerntaak 1, beleidsdoel 1.1.1)
€ 9,0 miljoen
• Het budget dat destijds vanuit IMG beschikbaar is gesteld voor
Waterboulevard Almelo ad € 8,9 miljoen is door vertraging van de
plannen niet gerealiseerd.
N340 (1e fase) (kerntaak 4, beleidsdoel 4.1.7)
€ 6,7 miljoen
• De onderuitputting wordt veroorzaakt doordat er minder grond is
verworven dan gepland.
Gebiedsontwikkeling IJsseldelta-Zuid (kerntaak 9, beleidsdoel 9.0.2)
€ 5,1 miljoen
• Deze onderuitputting komt voornamelijk omdat geplande
grondtransacties in 2013 niet zijn doorgegaan. Het betreft ook
de grondtransactie met de gemeente Kampen. Deze transactie
heeft plaatsgevonden op de eerste werkdag in 2014 en is
daarom in 2014 verantwoord.
Uitvoeringprogramma’s uitvoeren voor Overijssels water,
Cultuurbeleving en Puur (kerntaak 5, beleidsdoel 5.5.4)
€ 1,9 miljoen
Transitie- en transformatietraject Jeugdzorg (kerntaak 8, beleidsdoel 8.4.1)
€ 1,8 miljoen
Duurzaam opwekken energie (kerntaak 2, beleidsdoel 2.1.1)
€ 1,6 miljoen
Uitvoeringsprogramma versterking van de concurrentiekracht
en de verduurzaming van de sector land- en tuinbouw
(kerntaak 5, beleidsdoel 5.3.4)
€ 1,0 miljoen
Vitale bedrijventerreinen (kerntaak 5, beleidsdoel 5.1.2)
€ 0,9 miljoen
Uitvoeringsprogramma Businessplan voor de sector High Tech in
Twente (kerntaak 5, beleidsdoel 5.3.1)
€ 0,8 miljoen
Uitvoeringsprogramma Nationaal Landschap IJsseldelta (pMJP2.3.4)
(kerntaak 3, beleidsdoel 3.4.5)
€ 0,7 miljoen
Beheer en onderhoud oeverbeschoeiingen en kunstwerken
(kerntaal 4, beleidsdoel 4.6.1)
€ 0,7 miljoen
Gebiedsontwikkeling Ruimte voor de Vecht
€ 0,7 miljoen
Overige investeringsprojecten Kracht van Overijssel
€ 3,9 miljoen
Totaal investeringsprojecten
€ 34,8 miljoen
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
509
Reguliere kerntaken
Op een aantal reguliere kerntaakbudgetten is een bedrag overgebleven. Het gaat hier om overgebleven budgetten 2013, waarvan het voorstel is om deze over te hevelen naar 2014 om daarmee de
geplande doelstellingen te kunnen realiseren. Of te storten in de bestemmingsreserve.
Het betreft hier onder andere:
• Subsidieregeling “asbest eraf, zonnepanelen er op” € 1,2 miljoen
• Pieken in de Delta, bijstelling project voor de topsector Health
€ 1,2 miljoen
• Implementatie RUD
€ 0,7 miljoen
• Vrijval doeluitkering Gooiermars t.b.v. natuurbeheer
€ 0,3 miljoen
• Juridische ondersteuning grondzaken
€ 0,2 miljoen
• Uitvoering meerjarig project Rietimpuls
€ 0,1 miljoen
Totaal overheveling reguliere kerntaakbudgetten naar 2014
€ 3,7 miljoen
Storting in bestemmingsreserve:
• Bestemmingsreserve Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV)
• Bestemmingsreserve energiebesparing duurzaamheidpremie
• Bestemmingsreserve bodemsanering
In 2013 is de doeluitkering bodem van € 9,3 miljoen vrijgevallen. Bij het
Jaarverslag 2013 wordt voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan de
Reserve bodemsanering.
• Bestemmingsreserve Europese Programma’s
• Bestemmingsreserve Provinciale Infrastructuur
Totaal afstorting in de bestemmingsreserve
€ 0,8 miljoen
€ 2,4 miljoen
€ 9,3 miljoen
-/- € 0,2 miljoen
-/- € 0,6 miljoen
€ 11,7 miljoen
In 2013 is er minder onttrokken dan begroot aan de volgende bestemmingsreserves:
• Bestemmingsreserve bodemsanering
€ 6,6 miljoen
• Bestemmingsreserve energiebesparing
€ 2,6 miljoen
• Bestemmingsreserve waterwegen
€ 2,0 miljoen
• Bestemmingsreserve egalisatiereserve ILG
€ 1,5 miljoen
• Bestemmingsreserve uitvoeringsreserve EHS
€ 0,6 miljoen
• Bestemmingsreserve ISV
€ 0,2 miljoen
Totaal minder onttrokken aan de bestemmingsreserves
€ 13,5 miljoen
Totaal beleid
€ 63,7 miljoen
2. Niet meer benodigde middelen (€ 10,4 miljoen)
Van de onderstaande investeringsprojecten Kracht van Overijssel zijn de prestaties gereed gemeld.
Het restant budget kan vrijvallen ten gunste van de Algemene Dekkingsreserve (ADR).
Ontwikkelen en uitvoeren programma leefbaarheid, stadsrandzones en
groene omgeving
€ 0,2 miljoen
Duurzaam opwekken energie (energiepact)
€ 0,2 miljoen
Bedrijfsverplaatsingen ten behoeve van EHS en Natura 2000
€ 0,4 miljoen
Overige investeringsprojecten Kracht van Overijssel
€ 0,1 miljoen
Totaal vrijval investeringsprojecten KvO ten gunste van de ADR
€ 0,9 miljoen
Vrijval “oude verplichtingen”
Streefbeeld en generieke voorzieningen
Budget voormalig personeel
Apparaatskosten
Personeelsgebonden kosten
Totaal niet meer benodigde middelen
510
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
€ 4,6 miljoen
€ 1,6 miljoen
€ 0,4 miljoen
€ 1,6 miljoen
€ 1,3 miljoen
€ 10,4 miljoen
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
3. Niet-geraamde lasten (-/- € 4,6 miljoen)
De niet-geraamde lasten betreffen extra dotaties aan de voorzieningen om deze op het vereiste
niveau te brengen.
• Voorziening “Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers”
-/- € 0,5 miljoen
• Voorziening reorganisatie
-/- € 1,6 miljoen
Aanvulling toekomstige WW-aanspraken boventallige medewerkers naar
aanleiding van de functieplan die door de directie is vastgesteld op 1 mei 2012.
• Voorziening dubieuze debiteuren -/- € 0,9 miljoen
• Voorziening actualisering gebiedsontwikkeling
-/- € 1,6 miljoen
Totaal niet-geraamde lasten
-/- € 4,6 miljoen
4. Extra bate (€ 10,9 miljoen)
Hogere opbrengst provinciefonds
Hogere renteopbrengsten
Actualisering rentebaten bruglening Enexis en dividend Wadinko
Totaal extra bate
€ 0,8 miljoen
€ 7,5 miljoen
€ 2,6 miljoen
€ 10,9 miljoen
4.3.2 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (inclusief onvoorzien)
Algemene dekkingsmiddelen
( x € 1.000)
Begroting 2013 na wijzigingen
Algemene dekkingsmiddelen
Organisatie nutsvoorzieningen
Baten
Lasten
Rekening 2013
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Verschil
-1.164
0
4
-4
1.369
209
1.160
Rente kortlopende deposito's & uitzettingen
1.100
0
1.100
1.610
0
1.610
-510
Rente langlopende deposito's & uitzettingen
49.864
60.375
-10.511
55.964
60.725
-4.761
-5.750
Bespaarde rente
Uitkering provinciefonds
Opcenten motorrijtuigenbelasting
Deelneming Bank Nederlandse Gemeenten
Onderuitputting
Totaal algemene dekkingsmiddelen
Onvoorzien
Totaal algemene dekkingsmiddelen
68.505
0
68.505
68.505
0
68.505
0
118.024
0
118.024
118.857
0
118.857
-833
96.200
0
96.200
95.657
0
95.657
543
131
7
124
131
7
124
0
0
-2.500
2.500
-57
-7.150
7.093
-4.593
333.824
57.886
275.938
342.036
53.791
288.245
-12.307
0
250
-250
0
0
0
-250
333.824
58.136
275.688
342.036
53.791
288.245
-12.557
Organisatie nutsvoorzieningen
Binnen dit onderdeel worden de baten en lasten van de SPV’s samenhangend met de verkoop van
Essent verantwoord (exclusief Vordering op Enexis; deze wordt samen met Enexis verantwoord in
Kerntaak 2). Bij de Monitor Overijssel 2013-I is reeds gemeld dat de Verkoop Vennootschap een
dividend heeft uitgekeerd van € 1,1 miljoen.
De resterende afwijkingen op zowel de baten als de lasten hebben te maken met de verwerking van
de advieskosten in 2010 en 2011. Deze kosten zijn door de Verkoop Vennootschap aan NoordBrabant uitbetaald via een aanvullende dividenduitkering. Nu Noord-Brabant de kosten bij ons in
rekening heeft gebracht, zijn deze samen met ons aandeel in de aanvullende dividenduitkering nu
verantwoord. Per saldo een voordeeltje van € 40.000.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
511
Rente kortlopende deposito’s en uitzettingen
Bij de Perspectiefnota 2014 werd nog voorzien dat het verplicht Schatkistbankieren halverwege
2013 ingevoerd zou worden en dat – mede gelet op een ontbrekend rendement bij het Rijk – de
opbrengsten op kortlopende uitzettingen vanaf dat moment non-existent zouden zijn.
Omdat het schatkistbankieren pas per 1 januari 2014 is ingevoerd, hebben de kortlopende uitzettingen € 0,5 miljoen meer opgebracht dan voorzien.
Rente langlopende deposito’s en uitzettingen
Bij de Monitor Overijssel 2013-II was op dit onderdeel al een overschrijding van de baten aangekondigd van € 3,7 miljoen. In december bleken aanvullende verkopen en aankopen door de
vermogensbeheerders noodzakelijk, om binnen de aan hen verleende mandaten te kunnen blijven.
Deze transacties leverden een positieve bijdrage aan het resultaat van per saldo € 2,1 miljoen.
Uitkering provinciefonds
Na het verschijnen van de septembercirculaire 2013 zijn over de invulling van het aanvullende
beleidspakket van € 6 miljard nieuwe afspraken gemaakt in de begrotingsafspraken 2014. Deze
begrotingsafspraken hebben ook effect op de hoogte van de accressen in 2013 en verder. Ook de
najaarsnota (NJN) van het Rijk heeft effect op het accres 2013. Dit leidt tot een opwaartse bijstelling
van het accres 2013. Dit effect wordt enigszins gedempt door onderuitputting op departementale
begrotingen die bij NJN bekend is geworden. Per saldo resteert een positieve bijstelling van het
accres 2013 van ruim € 10 miljoen. Voor Overijssel is dit een plus van ongeveer € 0,8 miljoen.
Opcenten motorrijtuigenbelasting
De baten die hier zijn verantwoord zijn gebaseerd op de cijfers zoals deze ontvangen van de
Belastingdienst, die deze vaststelt via een landelijke geldende systematiek. Voor meer informatie
zie verplichte paragraaf provinciale heffingen.
Onderuitputting
De negatieve lasten op het product onderuitputting (-/- € 7,1 miljoen) betreffen correcties op de
lasten van voorgaande jaren. Deze correcties bestaan voor het grootste deel uit de vrijval van de
volgende verplichtingen:
• IMG Fabrieksschool Enschede
€ 1,8 miljoen
• Revival KITO € 0,7 miljoen
• Asbestlocaties Hof van Twente
€ 0,3 miljoen
• Artez Hogeschool van de Kunsten
€ 0,3 miljoen
• Onderzoek Culturele Hoofdstad ONL
€ 0,2 miljoen
• Houtgestookte verwarmingsinstallatie Kronnenzommer
€ 0,2 miljoen
• IMG Zwolle Binnenhavenvisie
€ 0,2 miljoen
• GOBT
€ 0,2 miljoen
• Reconstructie fietsroute Ceintuurbaan
€ 0,1 miljoen
• Subsidie jonge agrariërs
€ 0,1 miljoen
• Vrijval van ca. 300 verplichtingen kleiner dan € 100.000
€ 3,0 miljoen
Totaal € 7,1 miljoen
512
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
4.3.3 Structurele en incidentele baten & lasten
Inleiding
In deze paragraaf worden de incidentele lasten en baten in de begroting en realisatie over 2013
gepresenteerd.
Het toezicht vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is onder meer gericht op duurzaam financieel evenwicht in de begroting. Dit betekent dat structurele lasten worden
gedekt door structurele baten, wat betekent dat de structurele baten gelijk of hoger dienen te zijn
dan de structurele lasten.
De volgende overzichten zijn opgesteld aan de hand van de uitgangspunten zoals die geformuleerd
zijn in de Kerntakenbegroting 2013 (§ 4.4.2, pagina 298 en verder).
In bijlage 1 zijn de baten en lasten gespecificeerd opgenomen.
Samenvattend overzicht
( x € 1.000)
Omschrijving
Begroting 2013
Resultaat 2013
Totale lasten
1.484.934
1.430.480
54.454
Totale baten
1.484.934
1.461.581
-23.353
0
31.101
31.101
Toevoegingen aan algemene reserves
268.139
241.791
26.348
Overige incidentele lasten
812.317
789.287
23.030
1.080.456
1.031.078
49.378
Onttrekkingen aan algemene reserves
517.818
517.818
0
Overige incidentele baten
540.316
509.570
-30.746
1.058.134
1.027.388
-30.746
404.478
399.402
5.076
425
171
254
426.800
434.193
7.393
806
752
54
22.322
34.791
12.469
1,5%
2,4%
n.v.t.
Saldo na bestemming (baten -/- lasten)
Totaal incidentele lasten
Totaal incidentele baten
Structurele lasten
waarvan toevoegingen aan reserves
Structurele baten
waarvan onttrekkingen aan reserves
Structureel saldo
als percentage van de totale begrotingslasten
Saldo 2013
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
513
Incidentele baten & lasten per Kerntaak
Incidentele lasten per Kerntaak
( x € 1.000)
Begroting 2013
Realisatie 2013
Saldo 2013
Incidentele lasten kerntaken
Duurzame ruimtelijke ontwikkeling en inrichting, waaronder waterbeheer
74.958
64.252
Milieu en energie
64.233
52.336
11.897
Inrichting landelijk gebied
51.234
77.253
-26.019
Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer
42.573
33.372
9.201
Regionale economie
40.015
33.867
6.148
Culturele infrastructuur en monumentenzorg
6.053
5.762
292
Kwaliteit openbaar bestuur
1.292
1.180
112
Sociale infrastructuur, jeugd en overige kerntaken
16.384
13.825
2.559
Gebiedsontwikkelingen
42.754
36.861
5.893
339.496
318.708
20.788
206
-206
268.139
241.791
26.348
4.141
4.141
28.711
26.271
4.000
4.000
Totaal kerntaken
10.706
Overige incidentele lasten (inclusief algemene reserves)
Advieskosten spv's afwikkeling Essent
Toevoegingen aan de algemene reserves
Toevoegingen aan de Reserve Europese programma's
Toevoeging aan de Egalisatiereserve ILG
Toevoeging aan de Reserve energiebesparing
Toevoeging aan de Reserve bodemsanering 2010 - 2014
Toevoegingen aan de Reserve uitvoering Kracht van Overijssel
Toevoeing aan de Reserve Energiefonds Overijssel
Toevoeging aan de Reserve Uitvoering EHS
Toevoegingen aan overige reserves
Totaal overige lasten
Totaal incidentele lasten
514
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
11.393
11.408
321.273
321.273
5.000
5.000
94.207
94.207
2.440
-15
4.096
4.073
23
740.960
712.370
28.590
1.080.456
1.031.078
49.378
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Incidentele baten per Kerntaak
( x € 1.000)
Begroting 2013
Realisatie 2013
Saldo 2013
Incidentele baten kerntaken
Duurzame ruimtelijke ontwikkeling en inrichting, waaronder waterbeheer
493
636
143
Milieu en energie
45.703
57.169
11.466
Inrichting landelijk gebied
54.946
55.704
758
1.030
1.375
345
716
790
74
10
10
91
77
-14
138
192
54
103.117
115.953
12.836
1.369
1.369
Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer
Regionale economie
Culturele infrastructuur en monumentenzorg
Kwaliteit openbaar bestuur
Sociale infrastructuur, jeugd en overige kerntaken
Gebiedsontwikkelingen
Totaal kerntaken
Overige incidentele baten (inclusief algemene reserves)
Dividend Verkoop Vennootschap B.V.
Dividend N.V. BNG
131
131
1.106
7.874
Bespaarde rente
54.635
54.635
Decentralisatie - uitkeringen provinciefonds
51.182
51.182
517.818
517.818
Rente overige uitzettingen
Onttrekkingen aan de algemene reserves
Onttrekkingen aan de Reserve Europese programma's
Onttrekkingen aan de Egalisatiereserve ILG
Onttrekkingen aan de Reserve bodemsanering 2010 - 2014
Onttrekkingen aan de Reserve uitvoering Kracht van Overijssel
Onttrekkingen aan overige reserves
Totaal overige baten
Totaal incidentele baten
Saldo incidentele baten en lasten
6.768
9.707
9.707
45.063
41.086
-3.977
9.541
2.956
-6.585
240.108
204.274
-35.834
25.726
20.403
-5.323
955.017
911.435
-43.582
1.058.134
1.027.388
-30.746
-22.322
-3.690
18.632
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
515
4.3.4 Informatie op grond van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
publieke sector en semipublieke sector
Op 1 januari 2013 is de Wet Normering Topinkomens (WNT) in werking getreden. Deze wet handelt
over het maximum inkomen van topfunctionarissen. Als het gaat om de provinciale organisatie is
de conclusie dat geen van onze medewerkers, dus ook niet diegenen die moeten worden gekwalificeerd als topfunctionaris, de norm zoals gesteld in de WNT overstijgen. De uitleg van de wet is
overigens dat de Griffier en de provinciesecretaris / algemeen directeur als topfunctionaris moeten
worden gezien. Alhoewel dat geen onderdeel vormt van de wet, is met de inwerkingtreding van de
WNT ook gekeken naar de tarieven van externen. Ten aanzien daarvan is de beleidslijn vastgesteld
de WNT-norm begrenzend te laten zijn voor het uurtarief van externen. De WNT-norm is gebaseerd
op 130% van het salaris van een minister. Op dit moment is regelgeving in voorbereiding de norm
terug te brengen naar 100%. Verder is de gedachte de reikwijdte van de WNT uit te breiden. Ook
wanneer de norm wordt teruggebracht naar 100% overschrijdt het salaris van onze topfunctionarissen – en dus ook van andere medewerkers – de norm niet.
Naam
H.A. Timmerman
Beloning (€)
Belastbare
Voorzieningen
Duur (dagen)
vaste en varia-
voor beloningen
/ omvang (%)
Sociale verzeke-
bele onkosten­
betaalbaar op
ringspremies (€)
vergoedingen (€)
termijn (€)
166.0951
-
1.361
26.314
dienst-verband
Functie(s)
Algemeen directeur /
in 2013
365 / 100
provincie-secretaris
R. Wiggers
69.083
-
-
12.327
Griffier van de provincie
365 / 80
Overijssel
1
Inclusief € 23.764 brutogratificatie 35-jarig ambtsjubileum.
Bij de samenstelling van bovenstaande verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de op 27 februari 2014 gedateerde Beleidsregels toepassing WNT van het Ministerie van BZK als uitgangspunt gehanteerd. De provincie Overijssel herkent de onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot
externe niet-topfunctionarissen, zoals opgenomen in de op 27 februari 2014 gedateerde Kamerbrief
van de Minister van BZK. De provincie Overijssel heeft deze categorie in lijn met de door de minister
voorgestelde gedragslijn niet in de WNT-verantwoording betrokken.
516
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
517
4.3.5 Detailoverzicht baten en lasten
Kerntakenbegroting 2013
Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer
Baten rekening
Lasten rekening
Saldo rekening
2012
2012
2012
5,9
25,9
Milieu en energie
44,2
62,8
-18,6
Inrichting landelijk gebied
17,1
44,4
-27,3
Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer
52,7
110,5
-57,8
Regionale economie
0,9
28,1
-27,2
Culturele infrastructuur en monumentenzorg
0,4
38,0
-37,6
Kwaliteit van het openbaar bestuur
0,3
7,7
-7,4
Niet-kerntaak en overig
119,8
228,2
-108,4
Gebiedsontwikkelingen
3,8
39,1
-35,3
245,1
584,7
-339,6
Totaal kerntaken
-20,0
Financiering en Algemene dekkingsmiddelen
Deelnemingen afwikkeling verkoop Essent (incl. PBE)
1,0
Geldleningen en uitzettingen korter dan één jaar
4,6
Geldleningen en uitzettingen langer of gelijk aan één jaar
Bespaarde rente
Algemene uitkering provinciefonds
59,0
1,0
4,6
32,2
26,8
19,4
106,5
23,1
125,9
23,1
Eigen middelen (opcenten motorrijtuigenbelasting)
97,3
97,3
Overige financiële middelen (deelneming N.V. BNG)
0,1
0,1
Algemene baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen
-17,8
17,8
310,9
33,9
277,0
556,1
618,6
-62,4
Onvoorzien
Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen
Saldo van baten en lasten
518
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
( x € 1.000)
Baten 2013
Lasten 2013
Gerealiseerd
Baten begroot
Lasten be-
Saldo begroot
Baten reke-
Lasten reke-
Saldo reke-
Primitief
Primitief
2013 Primitief
2013
groot 2013
2013
ning 2013
ning 2013
ning 2013
4,2
19,5
-15,3
2,6
77,3
-74,7
2,9
66,3
39,4
41,4
-2,0
75,1
77,0
-1,9
89,1
64,9
24,2
58,1
105,2
-47,1
54,9
54,1
0,8
55,7
79,7
-24,0
53,4
136,0
-82,6
49,4
126,9
-77,5
50,2
119,8
-69,6
0,3
44,6
-44,3
0,8
43,8
-43,0
0,9
37,3
-36,4
25,5
-25,5
27,4
-27,4
0,0
27,1
-27,1
0,1
4,0
-3,9
0,2
4,1
-3,9
0,2
3,8
-3,6
119,9
228,3
-108,4
118,9
230,7
-111,8
123,1
227,4
-104,3
18,8
-18,8
0,4
44,0
-43,6
0,5
38,1
-37,6
623,3
-347,9
302,3
685,3
-383,0
322,5
664,2
-341,7
1,4
0,2
2,0
1,1
1,1
1,6
-4,3
49,9
-10,5
56,0
275,4
2,0
47,5
51,8
60,4
-63,4
1,2
1,6
60,7
-4,7
61,8
61,8
68,5
68,5
68,5
68,5
86,1
86,1
118,0
118,0
118,9
118,9
99,2
99,2
96,2
96,2
95,6
95,6
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
-2,5
2,5
-0,1
-7,1
7,0
57,9
275,9
342,0
53,8
288,2
0,3
-0,3
743,5
-107,4
664,6
718,2
-53,6
-2,5
2,5
49,4
247,3
0,3
-0,3
296,7
49,6
247,1
572,1
672,9
-100,8
296,7
333,8
636,2
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
519
Mutaties reserves per kerntaak
Onttrekkingen
Stortingen
Saldo rekening
rekening 2012
rekening 2012
2012
Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer
45,0
80,9
-35,9
Milieu en energie
88,5
99,3
-10,8
Inrichting landelijk gebied
26,5
99,5
-73,0
100,0
350,4
-250,4
Regionale economie
26,8
126,5
-99,7
Culturele infrastructuur en monumentenzorg
30,6
26,9
3,7
Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer
Kwaliteit van het openbaar bestuur
Niet-kerntaak en overig
Gebiedsontwikkelingen
1,0
4,8
-3,8
12,4
31,2
-18,8
96,4
122,0
-25,6
Algemene dekkingsmiddelen
1.652,3
1.022,8
629,5
Totaal mutaties reserves
2.079,4
1.964,4
115,0
Mutaties reserves Algemene dekkingsmiddelen
Onttrekkingen
Stortingen
Saldo rekening
rekening 2012
rekening 2012
2012
Saldireserve
Algemene dekkingsreserve
Reserve Kracht van Overijssel
30,0
-30,0
1.007,7
55,9
951,8
565,9
936,9
-371,0
Reserve uitvoering KvO - algemeen
Ontwikkelingsreserve
Vrijval Ontwikkelingsreserve
13,0
13,0
Reserve investeren in Overijssel
55,8
55,8
9,9
9,9
Reserve IiO - vrijval
Reserve investeren met gemeenten
Totaal mutaties reserves Algemene dekkingsmiddelen
520
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
1.652,3
1.022,8
629,5
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
( x € 1.000)
Onttrekkingen
Stortingen
Saldo 2013
Onttrekkingen
Stortingen
Saldo begroot
Onttrekkingen
Stortingen re-
Saldo reke-
2013 Primitief
2013 Primitief
Primitief
begroot 2013
begroot 2013
2013
rekening 2013
kening 2013
ning 2013
15,7
4,8
10,9
75,4
74,7
0,7
65,8
74,9
-9,1
27,9
5,4
22,5
33,1
20,8
12,3
21,4
20,6
0,8
38,9
18,1
20,8
66,4
23,9
42,5
62,8
21,5
41,3
45,9
1,3
44,6
41,5
135,3
-93,8
31,3
135,3
-104,0
39,6
7,5
32,1
42,8
45,9
-3,1
36,1
45,8
-9,7
5,2
7,8
-2,6
6,7
7,6
-0,9
6,5
7,7
-1,2
1,2
1,2
1,2
1,2
1,1
9,8
9,8
16,7
10,0
6,7
14,0
9,8
1,1
4,2
18,8
18,8
42,3
60,9
-18,6
36,0
60,9
-24,9
89,8
147,1
-57,3
522,7
362,3
160,4
522,2
336,0
186,2
292,8
192,0
100,8
848,8
741,4
107,4
797,2
712,5
84,7
( x € 1.000)
Onttrekkingen
Stortingen
Saldo 2013
Onttrekkingen
Stortingen
Saldo begroot
Onttrekkingen
Stortingen re-
Saldo reke-
2013 Primitief
2013 Primitief
Primitief
begroot 2013
begroot 2013
2013
rekening 2013
kening 2013
ning 2013
1,0
-1,0
1,0
-1,0
82,8
4,8
78,1
134,4
15,6
118,8
134,4
15,6
118,8
7,0
142,3
-135,3
383,4
160,5
222,9
383,4
160,5
222,9
91,0
-91,0
4,9
94,2
-89,3
522,7
362,3
160,4
89,8
147,1
-57,3
64,7
-64,7
4,4
94,2
-89,8
522,2
336,0
186,2
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
521
4.4 Balans
Activa
31-12-2012
31-12-2013
1.874.122
1.819.578
38.287
41.174
158.134
148.775
Investeringen met een economisch nut
59.122
53.035
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
99.012
95.740
1.677.701
1.629.629
Vaste activa
(1)
Immateriële vaste activa
(2)
Materiële vaste activa
(3)
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen
3.462
6.462
waarvan aan deelnemingen
3.224
6.224
waarvan aan overige verbonden partijen
Leningen
waarvan aan openbare lichamen
waarvan aan deelnemingen
waarvan aan overige verbonden partijen
Overige langlopende geldleningen
Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd ≥ één jaar
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd ≥ één jaar
Vlottende activa
(4)
Voorraden
(5)
( x € 1.000)
Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar
238
238
311.105
283.265
4.000
4.000
306.438
278.598
667
667
38.639
48.746
135.600
138.600
1.188.895
1.152.556
491.752
356.449
23.298
82.665
276.039
104.138
Vorderingen op openbare lichamen
34.078
33.492
Overige verstrekte kasgeldleningen
202.494
Rekening-courantverhouding met het Rijk
(6)
2.633
2.665
Overige vorderingen
6.569
3.994
Overige uitzettingen
30.265
28.487
Liquide middelen
40.081
120.147
152.334
49.499
29.009
19.114
123.325
30.385
2.365.874
2.176.027
(7)
Overlopende activa
(13)
Nog te ontvangen voorschotbedragen op doeluitkeringen
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
Totaal
522
35.500
Uitzettingen in Nederlands schuldpapier
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Passiva
(8)
( x € 1.000)
31-12-2012
31-12-2013
Vaste passiva
1.903.561
1.809.974
Eigen vermogen
1.837.851
1.784.291
1.785.253
1.753.190
waarvan algemene reserves
798.815
575.386
waarvan bestemmingsreserves
Reserves
986.438
1.177.804
Resultaat na bestemming
52.598
31.101
Voorzieningen
65.498
25.471
(10) Vaste schulden
212
212
462.313
366.053
31.356
36.578
430.957
329.475
Nog te betalen in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen
286.080
240.752
Nog te besteden voorschotbedragen op doeluitkeringen
139.867
82.613
5.010
6.110
2.365.874
2.176.027
19.948
18.595
(9)
Vlottende passiva
(11) Netto-vlottende schulden
(12) Overlopende passiva
(13)
Overige vooruitontvangen bedragen
Totaal
(14)
Verstrekte borg- en garantstellingen
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
523
4.5 Toelichting op de balans
Ten opzichte van onze Jaarrekening 2012 hebben wij de categorisering van bepaalde activa herzien.
De redenen hiervoor zijn de verwerving van EHS-gronden, de recente aanpassing van het BBV als
gevolg van het schatkistbankieren en de nadere controle op navolging van wet- en regelgeving.
Om de cijfers vergelijkbaar te houden met die van 2013 hebben wij in de balans per ultimo 2012
verschuivingen aangebracht, die wij onderstaand toelichten.
Investeringen met een economisch nut
De overname van de BBL-gronden van DLG heeft geleid tot een heroverweging inzake de classificering van alle gronden in bezit van de provincie Overijssel. In overleg met de accountant heeft nadere
interpretatie van de Notitie grondexploitatie van de Commissie BBV ertoe geleid dat de gronden
die bij de Jaarstukken 2012 nog onder de materiële vaste activa werden gepresenteerd, bij deze
jaarstukken onder de voorraden worden gepresenteerd. Alle gronden zijn direct beschikbaar voor
verdere ruiling of verkoop en passen daardoor beter onder de voorraden.
Van het bedrag ad € 81,04 miljoen dat eind 2012 in de Jaarstukken 2012 is opgenomen, is in deze
jaarstukken een bedrag van € 21,918 miljoen opgenomen onder voorraden.
Overige langlopende geldleningen
Bij de invoering van het verplicht schatkistbankieren zijn in het BBV enkele wijzigingen doorgevoerd.
Eén daarvan betreft de presentatie van aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a,
van de Wet financiering decentrale overheden verstrekte leningen.
Van het bedrag ad € 42,639 miljoen dat eind 2012 in de Jaarstukken 2012 is opgenomen, is in deze
jaarstukken een bedrag van € 4 miljoen opgenomen onder leningen aan openbare lichamen.
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van ≥ 1 jaar
Bij de invoering van het verplicht schatkistbankieren zijn in het BBV enkele wijzigingen doorgevoerd.
Onderdelen daarvan betreffen alle uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier.
Daarnaast is gebleken dat de opgebouwde rente in de obligatieportefeuilles qua karakter beter past
onder de uitzettingen met een looptijd van korter dan één jaar.
Van het bedrag ad € 1.357,393 miljoen dat eind 2012 in de Jaarstukken 2012 is opgenomen, is in
deze jaarstukken een bedrag van € 135,6 miljoen opgenomen onder Nederlands schuldpapier met
een rentetypische looptijd van ≥ 1 jaar, een bedrag van € 2,633 miljoen opgenomen onder Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van < 1 jaar en een bedrag van € 30,265 miljoen
opgenomen onder Overige uitzettingen met een looptijd van korter dan één jaar.
Overlopende activa
Bij deze jaarrekening is gebleken dat de vordering op het Rijk uit hoofde van het btw-compensatiefonds niet onder overlopende activa gepresenteerd dient te worden, maar onder de vorderingen op
openbare lichamen.
Van het bedrag ad € 142,619 miljoen dat eind 2012 in de Jaarrekening 2012 is opgenomen, is in
deze jaarrekening een bedrag van € 19,294 miljoen opgenomen onder vorderingen op openbare
lichamen.
524
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
4.5.1 Immateriële vaste activa
Immateriële vaste activa
Saldo van agio en disagio
( x € 1.000)
Agio
Disagio
Saldo
Waarde per 31 december 2012
60.104
-5.372
54.732
Afschrijvingen t/m 31 december 2012
-16.445
n.v.t.
-16.445
Boekwaarde per 31 december 2012
43.659
-5.372
38.287
Mutaties 2013
(Dis)agio bij verwerving
13.439
-10
13.429
Afschrijvingen
-11.058
n.v.t.
-11.058
-4.698
516
-4.182
4.698
n.v.t.
4.698
Vrijval door afloop of verkoop
Vermindering afschrijving bij afloop/verkoop
68.845
-4.866
63.979
Afschrijvingen t/m 31 december 2013
Waarde per 31 december 2013
-22.805
n.v.t.
-22.805
Boekwaarde per 31 december 2013
46.040
-4.866
41.174
Door het verschil van het gefixeerde rentepercentage op de uitzettingen met een looptijd van een
jaar of langer en de op het moment van aanschaf geldende marktrente, ontstaan verschillen tussen
de aanschafwaarde en de nominale waarde. Als er meer wordt betaald dan de nominale waarde
ontstaat agio en als er minder wordt betaald dan de nominale waarde ontstaat disagio.
Over het bedrag aan agio wordt gedurende de looptijd afgeschreven, omdat bij de afloop van de
uitzetting slechts de nominale waarde ontvangen zal worden. De jaarlijkse afschrijvingen zijn een
correctie op de renteopbrengsten.
Disagio is een potentiële extra baat die pas bij de afloop van de uitzetting gerealiseerd zal worden;
op dat moment is pas volledig zeker dat de nominale waarde wordt ontvangen.
Op grond van wet- en regelgeving wordt een positief saldo van agio en disagio onder immateriële
vaste activa gepresenteerd en wordt een negatief saldo rechtstreeks in mindering gebracht op de
uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer.
In 2013 hebben de vermogensbeheerders diverse aan- en verkopen gedaan om binnen het door
Provinciale Staten gegeven mandaat te blijven.
De agio is daardoor met per saldo € 11,8 miljoen toegenomen, de daarna resterende afname van de
agio met € 3,1 miljoen betrof amortisatie van agio op afgeloste obligaties.
Door genoemde aan- en verkopen hebben er in 2013 afschrijvingen plaatsgevonden van € 2,1
miljoen, een bedrag van € 9 miljoen heeft betrekking op agio op al in bezit zijnde obligaties. Van de
verminderingen van de afschrijvingen heeft € 1,6 miljoen betrekking op bij verkopen geamortiseerde
agio en heeft € 3,1 miljoen betrekking op amortisatie van agio op afgeloste obligaties.
De per saldo afname van de disagio heeft nagenoeg geheel betrekking op de aan- en verkopen
gedurende 2013. Slechts € 5.000 is vrijgevallen door aflossing van obligaties.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
525
4.5.2 Materiële vaste activa
Toelichting op de balanspositie
Materiële vaste activa
( x € 1.000)
Woonruimten
Bedrijfs­
Grond-, weg- en
Machines, appara-
Overige materi-
gebouwen
water-bouwkundige
ten en installaties
ële vaste activa
werken
Aanschafwaarde per 31 december 2012
260
76.680
275.100
44.050
836
Afschrijvingen tot en met 31 december 2012
-179
-37.924
-176.088
-24.553
-48
81
38.756
99.012
19.497
788
766
2.631
2.399
254
-6
-2.065
-5.743
-7.201
-76
-160
-158
Boekwaarde per 31 december 2012
Mutaties 2013
Investeringen of desinvesteringen
Afschrijvingen
Bijdragen van derden
Afwaarderingen wegens duurzame waarde­
verminderingen
Aanschafwaarde per 31 december 2013
260
77.446
277.571
46.291
1.090
Afschrijvingen tot en met 31 december 2013
-185
-39.989
-181.831
-31.754
-124
75
37.457
95.740
14.537
966
Boekwaarde per 31 december 2013
Materiële vaste activa met een economisch nut
Woonruimten
( x € 1.000)
Boekwaarde per
Boekwaarde per
31-12-2012
31-12-2013
81
75
Bedrijfsgebouwen
38.756
37.457
Machines, apparaten en installaties
19.497
14.537
788
966
59.122
53.035
Overige materiële vaste activa
Totaal
Op grond van het BBV worden de materiële vaste activa verdeeld in twee categorieën.
• Met economisch nut: dit zijn bezittingen die verhandelbaar zijn en daarmee een waarde kennen
in het economische verkeer.
• Met maatschappelijk nut: dit zijn bezittingen die door hun aard (infrastructuur) niet verhandelbaar
zijn en waarvoor dus geen waarde te bepalen is in het economische verkeer.
De grond-, weg- en waterbouwkundige werken vallen in zijn geheel onder vaste activa met een
maatschappelijk nut. De vaste activa met een economisch nut betreffen de overige categorieën.
526
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
De investeringen in 2013 betroffen hoofdzakelijk ICT en provinciale wegen.
Gronden en terreinen
De overname van de BBL-gronden van DLG heeft geleid tot een heroverweging inzake de classificering van alle gronden in bezit van de provincie Overijssel. In overleg met de accountant heeft nadere
interpretatie van de Notitie grondexploitatie van de Commissie BBV ertoe geleid dat de gronden
die bij de Jaarstukken 2012 nog onder de materiële vaste activa werden gepresenteerd, bij deze
jaarstukken onder de voorraden worden gepresenteerd. Alle gronden zijn direct beschikbaar voor
verdere ruiling of verkoop en passen daardoor beter onder de voorraden. In paragraaf 4.5.4 wordt
het verloop van de gronden in 2013 nader toegelicht.
Toelichting op de investeringskredieten voor activa
Uit de toelichting op de balans blijkt dat de toename van de aanschafwaarden € 5,8 miljoen
bedraagt ((des)investeringen vermindert met bijdragen van derden). Deze toename bestaat uit een
drietal componenten: de benutting van de investeringskredieten voor een bedrag van € 6,4 miljoen,
ontvangen investeringsbijdragen van derden voor een bedrag van € 0,3 miljoen en amortisatie van
volledig afgeschreven en verkocht gladheidsbestrijdingsmaterieel ter grootte van € 0,3 miljoen.
In 2013 waren investeringskredieten voor activa beschikbaar gesteld voor een bedrag van € 14,1
miljoen. De per saldo benutting van de investeringskredieten (investeringen vermindert met bijdragen van derden) bedroeg in 2013 € 6,1 miljoen.
Van de resterende kredieten wordt voorgesteld € 1,2 miljoen over te hevelen naar 2014 en volgende
jaren, de overige kredieten kunnen vrijvallen.
Hierna worden de geraamde en gerealiseerde investeringen per krediet vermeld en toegelicht.
Materiële vaste activa
( x € 1.000)
Nog te besteden
Omschrijving
Duurzame ruimtelijke ordening en ontwikkeling, waaronder
Begroting 2013
Rekening 2013
Saldo
in 2014
154
154
154
154
na 2014
waterbeheer
Grondwatermeetnet
Regionale bereikbaarheid, regionaal OV
Studie en onderzoek
Aanleg provinciale wegen (inclusief KEM)
2.981
2.726
255
128
124
4
2.347
2.347
Gladheidsbestrijdingsmaterieel
296
255
Patrouilleboot Noordwest-Overijssel
210
Sociale infrastructuur, jeugdzorg en overige niet-kerntaken
Digitaal loket
Vastgoed
Huisvesting en inrichting
Documentproductie
Informatie- en communicatietechnologie
Logistieke services
Totaal
10.513
210
41
210
3.321
30
7.192
210
972
30
1.961
685
1.276
155
72
83
580
27
9
18
8.340
2.555
5.785
412
20
392
392
14.060
6.067
7.993
972
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
210
527
Kerntaak Duurzame ruimtelijke ordening en ontwikkeling, waaronder waterbeheer
Grondwatermeetnet
De geplande investeringen in 2013 voor ICT-kosten grondwaterreserve (Landelijk Grondwater­
register) hebben geen doorgang gevonden omdat het Landelijk Grondwaterregister (LGR) inmiddels
in IPO-verband op landelijk niveau wordt geregeld. De Overijsselse bijdrage aan het LGR wordt
gefinancierd vanuit het onderzoeksbudget ten laste van de voorziening grondwaterbeheer.
De investeringen voor het grondwatermeetnet worden ook gefinancierd uit dit onderzoeksbudget. De geraamde investeringskredieten zijn daarom niet besteed. Voor de Perspectiefnota 2015
zal onderzocht worden of en in hoeverre de investeringskredieten in stand gehouden moeten
worden of eventueel (deels) omgezet moeten worden naar programmabudgetten.
Kerntaak Regionale bereikbaarheid, regionaal OV
Studie en onderzoek
Het investeringsbudget Studie en Onderzoek met betrekking tot realiseren van een goede bereikbaarheid bedroeg in 2013 € 0,1 miljoen. Dit krediet is in 2013 onder meer aangewend voor
onderzoek voor monitoring openbaar vervoer, een onderzoek naar een maatschappelijke kostenbatenanalyse en het verkrijgen van informatie over bereikbaarheidsprofielen (‘speed profiles’).
Aanleg provinciale wegen (inclusief KEM)
De aanleg of vervanging van provinciale infrastructuur, die geprogrammeerd is in de Dynamische
Beleidsagenda (zie bijlage bij Kerntaakbegroting 2013), wordt gefinancierd door de bestemmingsreserve Provinciale Infrastructuur en een investeringskrediet. Bij het opstellen van het huidige bestuursakkoord is besloten om de investeringskredieten structureel te schrappen, behoudens de kredieten
die in het verleden aan lopende projecten zijn toegekend.
Het investeringskrediet 2013 bedroeg € 2,3 miljoen, inlcusief € 1 miljoen aan Kosteneffectieve Maatregelen (KEM), en is volledig benut. Het jaar 2013 was het laatste jaar dat een investeringskrediet
beschikbaar was.
Gladheidsbestrijdingsmaterieel
Het budget voor de aanschaf van gladheidsbestrijdingsmaterieel bedroeg in 2013 € 0,3 miljoen
voor de aanschaf van zoutstrooiers en sneeuwploegen. Hiermee is de kwantiteit en kwaliteit van het
gladheidsbestrijdingsmaterieel gewaarborgd.
Patrouilleboot Noordwest-Overijssel
Het investeringskrediet voor De Belter is een periodiek investeringskrediet. Het investeringskrediet dat voor het jaar 2013 beschikbaar was, is niet aangewend, maar is wel nodig voor de
onderhoudscyclus van de boot. Daarom wordt voorgesteld dit investeringskrediet uit 2013 door te
schuiven naar 2018.
528
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Kerntaak Sociale infrastructuur, jeugdzorg en overige niet-kerntaken
Digitaal loket
Door herprioritering is de voorgenomen investering van circa € 10.000 in het onderdeel ‘Sturingsrapportages en managementrapportages’ van Zaakgericht Werken niet gerealiseerd. Het daarvoor
beschikbare bedrag kan komen te vervallen nu hier op een alternatieve manier in is voorzien.
In het kader van e-dienstverlening is in de tweede helft van 2013 gestart met het ontwerpen van
e-formulieren. De technische aspecten zijn nagenoeg klaar; aansluitend kan de benodigde investering van € 20.000 voor de content van de e-formulieren gerealiseerd worden. Met dit onderdeel
kan de externe dienstverlening op het terrein van subsidies verbeterd worden. De uitgaven voor dit
onderdeel kunnen worden gefinancierd uit het reeds voor 2014 beschikbaar gestelde krediet voor
ICT-investeringen.
Vastgoed
De uitgaven hadden met name betrekking op de vervanging van de dakbedekking van het bestuurscentrum, de bouwkundige aanpassingen van de vergaderruimten Carré en Triangel en de renovatie
van dienstwoningen bij het Nijenhuis. Als gevolg van voordelige aanbestedingen en het vervallen
van enkele investeringen is € 0,7 miljoen niet besteed.
Daarnaast wordt voorgesteld een bedrag van € 0,6 miljoen door te schuiven naar 2014 voor de
vervanging van de dakbedekking op de vloer / dakoverstekken (omlopen), het plaatsen van zonnecellen op het dak van het bestuurscentrum, de vervanging van de luchtbehandeling-installaties in de
vleugel van het provinciehuis en de renovatie van de laatste dienstwoning bij het Nijenhuis.
Huisvesting en inrichting
De uitgaven hebben betrekking op de afronding van de verbouwing van de 4e en 5e verdieping
van de vleugel van het provinciehuis voor het Shared Service Centrum (SSC). De kosten van deze
verbouwing worden volledig terugverdiend via de verhuurbaten.
Documentproductie
De investering betreft de vervanging van een snijmachine.
Informatie- en communicatietechnologie
De trend lijkt zich door te zetten dat een-op-een vervangingen van ICT tegen lagere kosten dan begroot kunnen worden uitgevoerd. In 2013 zijn projecten in het kader van de vervanging van de ICTinfrastructuur beperkt uitgevoerd. De uitvoering van de vervanging zal plaatsvinden via het Shared
Service Center. Het doel is te komen tot een geïntegreerde infrastructuur. In 2013 bevond dit zich in
de opstartfase. De vervanging en vernieuwing van applicaties is in 2013 deels gerealiseerd. In een
aantal gevallen is de geplande oplevering door de leveranciers niet gehaald. Bij e-dienstverlening
heeft de aanbesteding vertraging opgelopen.
Logistieke services
De investering heeft betrekking op de vervanging van de audiovisuele faciliteiten voor de Statenzaal
en de diverse vergaderzalen. In 2013 betreffen de uitgaven de juridische advisering rondom diverse
europese aanbestedingen voor de benodigde apparatuur.
De daadwerkelijke levering en betaling van de apparatuur zal in 2014 plaatsvinden. Daarom wordt
voorgesteld een bedrag van € 0,4 miljoen door te schuiven naar 2014.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
529
4.5.3 Financiële vaste activa
Financiële vaste activa
( x € 1.000)
Kapitaalverstrekkingen aan
Deelnemingen
Waarde verstrekte middelen
Overige verbon-
Openbare
den partijen
lichamen
27.944
Waardeverminderingen
Leningen aan
Deelnemingen
den partijen
238
5.800
-24.720
306.438
667
306.438
667
-1.800
Boekwaarde per 31-12-2012
3.224
Mutaties waarde verstrekte middelen
9.430
-24.440
Mutaties waardeverminderingen
-6.430
-3.400
Mutaties 2013
3.000
-27.840
Waarde verstrekte middelen
238
37.374
Waardeverminderingen
4.000
238
-31.150
Boekwaarde per 31-12-2013
6.224
238
Overige lang­
Uitzettingen
Overige uit­
lopende leningen
in Nederlands
zettingen
5.800
281.998
-1.800
-3.400
4.000
278.598
schuldpapier
Waarde verstrekte middelen
44.639
Waardeverminderingen
-6.000
135.600
1.188.895
Boekwaarde per 31-12-2012
38.639
135.600
1.188.895
Mutaties waarde verstrekte middelen
18.257
3.000
-36.339
Mutaties waardeverminderingen
-8.150
Mutaties 2013
10.107
3.000
-36.339
Waarde verstrekte middelen
62.896
138.600
1.152.556
Waardeverminderingen
-14.150
Boekwaarde per 31-12-2013
48.746
138.600
1.152.556
530
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Overige verbon-
667
667
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Kapitaalverstrekkingen
Kapitaalverstrekkingen
( x € 1.000)
Instelling
Intrinsieke waarde
% van het (aandelen)
Boekwaarde per
per 31-12-2012
kapitaal
31-12-2013
NV Bank Nederlandse gemeenten
4.336
0,16
199
Oost N.V.
5.816
8,82
5.117
Vitens N.V.
24.770
6,42
91
Wadinko N.V.
13.817
25,12
Zuiderzeehaven Beheer B.V.
Zuiderzeehaven Ontwikkelingsmaatschappij C.V.
Herstructureringsmij. Bedrijventereinen Overijssel NV (HMO)
Enexis Holding N.V.
Vordering op Enexis B.V.
3
16,67
3
856
16,46
238
22.326
100,00
606.828
18,71
707
19
18
18,71
Verkoop Vennootschap B.V.
77.791
18,71
Attero Holding N.V.
51.158
18,71
3
306
18,71
19
18,71
47
18,71
19
Publiek Belang Electriciteitsproductie BV (PBE)
CBL Vennootschap B.V.
Claim Staat Vennootschap B.V.
12
Energiefonds Overijssel B.V.
100,00
Totaal
808.037
6.462
Conform de regelgeving zijn de kapitaalverstrekkingen voor het bedrag van de oorspronkelijke
investering in de balans gepresenteerd, waar nodig is voorzichtigheidshalve afgewaardeerd.
De kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen betreft de Zuiderzeehaven Ontwikkelingsmaatschappij C.V.
In 2013 is aanvullend kapitaal verstrekt aan Oost N.V. van € 6 miljoen en aan HMO van € 3,4 miljoen. Geleidt op de bestaande waardering van beide deelnemingen zijn de bestaande voorzieningen
aangevuld met respectievelijk 50% en 100% van het aanvullend verstrekte kapitaal
Deze waardeverminderingen ultimo 2013 bestaan uit € 25,9 miljoen voor HMO, € 5,1 miljoen voor
Oost N.V. en € 0,1 miljoen voor Verkoop Vennootschap B.V.
Leningen
Leningen aan openbare lichamen
Op grond van wet- en regelgeving dienen leningen aan openbare lichamen conform artikel 1,
onderdeel a van de Wet FIDO, afzonderlijk te worden opgenomen onder de leningen. In de Jaar­
stukken 2012 waren deze leningen nog opgenomen onder de overige langlopende leningen.
In deze post zijn twee leningen opgenomen; een lening van € 4 miljoen aan de gemeente Enschede
bedoeld voor energiezuinige maatregelen en een lening van € 1,8 miljoen aan de gemeente Hengelo
voor het Warmtenet Hengelo. Gelet op het risicovolle karakter van het laatste project en de intentie
deze lening te laten overgaan naar een afzonderlijke rechtspersoon, is de lening aan de gemeente
Hengelo geheel voorzien.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
531
Leningen aan deelnemingen
( x € 1.000)
Lening verstrekt aan
31-12-2012
Enexis Holding N.V.
39.297
Vitens N.V.
14.615
Vordering op Enexis B.V.
Vermeerderingen
31-12-2013
1.624
12.991
93.528
158.998
39.297
252.526
Energiefonds Overijssel B.V.
Verminderingen
67.312
Innovatiefonds Overijssel B.V. i.o.
Waardeverminderingen leningen Innovatiefonds
Totaal
306.438
67.312
3.400
3.400
-3.400
-3.400
67.312
95.152
278.598
Omdat de leningen voor het Innovatiefonds een hoog risico kennen en het Innovatiefonds Overijssel
nog in de oprichtingsfase verkeert, zijn deze leningen volledig voorzien.
Leningen aan overige verbonden partijen
Deze post bestaat volledig uit een achtergestelde renteloze lening aan Zuiderzeehaven Ontwikkelingsmaatschappij C.V.
Overige langlopende leningen
( x € 1.000)
Lening verstrekt aan
31-12-2012
Stichting WMC
Vermeerderingen
Verminderingen
31-12-2013
500
Waardevermindering stichting WMC
500
-500
DLG | Revolving fund kavelruil
13.396
SVn | Startersleningen
15.468
SVn | Energieleningen
8.664
SVn | Energieleningen MKB
-500
1.693
4.085
11.004
4.106
725
18.849
7.500
164
16.000
800
2.000
2.800
Biobrandstoffabriek Hardenberg V.O.F.
1.046
47
1.093
Waardevermindering Biobrandstoffabriek Hardenberg
-1.000
Aardwarmtecluster KKP I B.V.
4.765
Waardevermindering aardwarmte koekoekspolder
-4.500
Stork Thermeq B.V., Hengelo | bedrijfsverplaatsing
Waardevermindering Stork Thermeq
Totaal
-1.000
265
38.639
4.500
-4.500
8.150
8.150
-8.150
-8.150
15.346
5.239
48.746
Uitzettingen in Nederlands schuldpapier van één jaar of langer
Op grond van wet- en regelgeving dienen uitzettingen in Nederlands schuldpapier met een
rentetypische looptijd van één jaar of langer afzonderlijk onder de financiële vaste activa te
worden gepresenteerd. In de Jaarstukken 2012 waren deze uitzettingen nog opgenomen
onder de overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Het hier gepresenteerde saldo is onderdeel van de portefeuilles van de externe vermogens­
beheerders en betreft de nominale waarden van Nederlandse obligaties. De toename van
532
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
€ 3 miljoen in 2013 is veroorzaakt door de transacties van de vermogensbeheerders om binnen
de gegeven mandaten te kunnen blijven opereren.
Overige uitzettingen van één jaar of langer
Onder deze post zijn de nominale waarden van de beleggingen in obligaties opgenomen exclusief die van Nederlandse obligaties. Deze post bevatte in de Jaarrekening 2012 daarnaast de
ultimo jaareinde in obligaties opgebouwde rente. Omdat deze opgebouwde rente binnen een
jaar wordt betaald, past de opgebouwde rente qua karakter beter onder de kortlopende uitzettingen. Van het bedrag van € 1.357,4 miljoen dat in de Jaarrekening 2012 is gepresenteerd, is in
deze jaarrekening een bedrag van € 32,9 miljoen opgenomen onder de kortlopende uitzettingen
en wordt nader toegelicht in § 4.5.5.
Vanaf eind 2009 wordt er gebruik gemaakt van externe vermogensbeheerders. Zij beheren de
ontvangen gelden uit de verkoop van Essent en beleggen deze in obligaties die vervolgens in
principe tot het einde van de looptijd worden aangehouden.
De per saldo afname van € 36,3 miljoen is veroorzaakt door € 66,6 miljoen aan afgeloste obligaties, € 79,6 miljoen aan verkopen en € 109,9 miljoen aan vervangende aankopen.
De aan- en verkopen betreffen transacties van de vermogensbeheerders om binnen de gegeven
mandaten te kunnen blijven opereren.
Het geheel aan uitzettingen kent ultimo 2013 een nominale waarde van € 1.291,1 miljoen. Inclusief
het saldo van agio en disagio van € 41,2 miljoen bedraagt de boekwaarde ultimo 2013 € 1.332,3
miljoen. De marktwaarde van de portefeuille bedraagt ultimo 2013 € 1.414,6 miljoen.
Vanaf 2012 hebben de Kabinetten Rutte-I / II ingezet op de invoering van verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden (SKB). Tot de zomer van 2012 was er veel onduidelijkheid over de
formulering en uitwerking van deze maatregelen. Op 4 juni 2012 heeft het Ministerie van Financiën
via een advertentie in de Staatscourant aangekondigd wat de kern van de wetsaanpassing op het
gebied van Verplicht Schatkistbankieren zou gaan betekenen. Na de val van Rutte-I was het zeer onduidelijk hoe een nieuw Kabinet zou omgaan met de genoemde maatregelen. In het regeerakkoord
voor Rutte-II van eind oktober 2012 werd vastgehouden aan het voornemen m.b.t. SKB.
Vanaf de zomer 2012 is door de koepels van de decentrale overheden met het Kabinet gesproken
over de invoering van o.a. SKB. Op 18 januari 2013 is door een kerndelegatie van de koepels een
Onderhandelaarsakkoord Financiën gesloten met het Kabinet, dat in maart 2013 door de besturen
van de koepels is geaccepteerd. Eind maart 2013 heeft het ministerie van Financiën een overgangsregeling SKB gepubliceerd. Kern daarvan is dat lopende contracten van voor 4 juni 2012 (publicatie Staatscourant) geëerbiedigd worden. Vrijvallende middelen kunnen eind 2013 in de schatkist
vloeien, transacties binnen een portefeuille zijn toegestaan, zolang verkoop en aankoop aan elkaar
gekoppeld kunnen worden en de gemiddelde looptijd van de portefeuille mag niet toenemen. Op
16 december is SKB via een aanpassing van de Wet Fido van een wettelijk kader voorzien.
Zolang de status van het voornemen tot invoeren van SKB zeer onduidelijk was, heeft Overijssel haar beleid richting haar vermogensbeheerders BNG Capital Management en Lombard Odier
niet aangepast om de rente-opbrengsten vanuit de portefeuilles zoveel mogelijk te beschermen.
Herbelegging van vrijvallende middelen binnen de portefeuilles naar eigen inzicht van de beheerders
bleef daarmee mogelijk. Nadat de koepels in maart 2013 het financieel akkoord met het Rijk hebben
geaccordeerd, heeft Overijssel de instructie aan de beheerders aangepast. Vrijvallende middelen zijn
vanaf april 2013 niet meer herbelegd en beschikbaar gehouden voor SKB. Onze handelswijze valt
daarmee binnen de geldende rechtsregels op het moment van handelen, zoals ook via toetsing door
een externe juridisch adviseur is bevestigd.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
533
Het bedrag dat tot april 2013 per saldo is herbelegd bedraagt € 40,1 miljoen (op basis van marktwaarde). Na 1 april heeft BNG alleen nog wijzigingen in de portefeuille aangebracht vanuit onderhoudsperspectief (verkoop en aankoop gekoppeld), waarbij de duration niet is verlengd en de
portefeuille niet is uitgebreid. Lombard heeft in het geheel geen aan- of verkopen meer gedaan.
4.5.4 Voorraden
De in deze Jaarstukken gepresenteerde voorraden vallen onder de categorie ‘Overige grond- en
hulpstoffen’ en bestaan volledig uit aangekochte gronden en gebouwen.
De overname van de BBL-gronden van DLG heeft geleid tot een heroverweging inzake de classificering van alle gronden in bezit van de provincie Overijssel. In overleg met de accountant heeft
nadere interpretatie van de Notitie grondexploitatie van de Commissie BBV ertoe geleid dat de
gronden die bij de Jaarstukken 2012 nog voor een bedrag van € 21,9 miljoen onder de materiële
vaste activa werden gepresenteerd, bij deze Jaarstukken onder de voorraden worden gepresenteerd. Alle gronden zijn direct beschikbaar voor verdere ruiling of verkoop en passen daardoor
beter onder de voorraden.
Voorraden
( x € 1.000)
Voorraad grond- en hulpstoffen, overig
(Ruil)gronden IJsseldelta-Zuid
(Ruil)gronden N340 / N377 / N48
Stand per 31-12-2012
Vermeerderingen
Verminderingen
Stand per 31-12-2013
20.370
4.474
2.693
22.151
1.288
1.397
(Ruil)gronden N34
260
(Ruil)gronden EHS
1.380
Waardeverminderingen i.v.m. lagere marktwaarde
Totaal
23.298
2.685
88
172
87.770
89.150
-31.493
-31.493
62.148
2.781
82.665
(Ruil)gronden IJsseldelta-Zuid
De vermeerderingen betreffen een bedrag van € 4,5 miljoen. Het betreft grotendeels de aankoop
van de camping Roggebotsluis. De verminderingen betreffen een bedrag van € 2,7 miljoen. Van
de verminderingen heeft een bedrag van circa € 1 miljoen betrekking op een koopovereenkomst
die in 2012 onder de voorraad is opgenomen, waarvan tot op heden de feitelijke levering nog
niet heeft plaatsgevonden. Dit bedrag is gecorrigeerd en zal na feitelijke levering tot een mutatie
in de voorraad leiden. Daarnaast betreft het een aantal ruilingen van grond waarbij grond geleverd is vanuit de voorraad.
(Ruil)gronden N340 / N377 / N48
De vermeerderingen in 2013 betroffen aankopen bedoeld om de verwerving van traceegronden te
faciliteren.
(Ruil)gronden N34
De verminderingen in 2013 betroffen de verkoop en ruiling van reeds verworven gronden voor
percelen onder het tracee van de N34.
(Ruil)gronden EHS
In de ILG-periode 2007 - 2013 heeft het Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL) in opdracht van de
provincie gronden aangekocht. De bevoorschotting aan het BBL was in de provinciale administratie
534
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
als vooruitbetaling verwerkt. In verband met de afwikkeling van het ILG is deze vooruitbetaling van
€ 87,8 miljoen in 2013 omgezet naar voorraad.
De voorraad bestaat uit gronden binnen de EHS-begrenzing en (nog te ruilen) gronden buiten de
EHS-begrenzing. Daarnaast bevat de voorraad ook gebouwen.
In het kader van het grond-voor-grondprincipe worden de gronden buiten de begrenzing en gebouwen ingezet als dekking van de juridische verplichtingen verwerving en inrichting EHS (grond voor
grond) en de ontwikkelopgave Natura 2000 / PAS.
Waardeverminderingen in verband met lagere marktwaarde
De BBV-richtlijnen bepalen dat gronden moeten worden gewaardeerd op basis van verkrijgingswaarde tenzij de marktwaarde lager is. Ook de ‘nota instrumenten grondbeleid en Algemene
Reserve Grond’ (PS/2012/874) bevat dit uitgangspunt.
In het Statenvoorstel ‘Samen verder aan de slag met de EHS’ (PS/2013/412) is opgenomen dat
voor toepassing van het grond-voor-grondprincipe de buiten de EHS gelegen EHS-gronden worden
ondergebracht in de grondbank als onderdeel van de ARG. Daarbij is aangegeven dat de waardering
wordt bepaald aan de hand van de actuele marktwaarde.
Op basis van de geldende BBV-richtlijnen en vastgestelde uitgangspunten voor het grondbeleid en
de grondbank is de voorraad gronden gesplitst in gronden binnen de EHS-begrenzing en gronden
buiten de EHS-begrenzing.
Waardevermindering gronden gelegen binnen de EHS-begrenzing
Deze categorie gronden ligt op de juiste plek en kan worden ingezet voor doelrealisatie. De marktwaarde voor deze categorie is gebaseerd op een natuurbestemming. Op deze categorie gronden is
daarom een afwaardering van € 21,3 miljoen verwerkt.
Waardevermindering gronden gelegen buiten de EHS-begrenzing en gebouwen
Deze categorie betreft ruilgronden en gebouwen die zullen worden verkocht of geruild ten behoeve
van verwervingen binnen de EHS. Voor dit onderdeel van de vooraad zijn voor de objecten waarbij
de marktwaarde lager is dan de verkrijgingswaarde per einde 2013 voorzieningen getroffen voor
gronden buiten de EHS (€ 3,5 miljoen) en gebouwen (€ 6,7 miljoen).
4.5.5 Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar
( x € 1.000)
Stand per 31-12-2012
Stand per 31-12-2013
Vorderingen op openbare lichamen
34.078
33.492
Overige verstrekte kasgeldleningen
202.494
Rekening-courantverhouding met het Rijk
35.500
Uitzettingen in Nederlands schuldpapier
2.633
2.665
Overige vorderingen
6.569
3.994
Overige uitzettingen
30.265
28.487
276.039
104.138
Totaal
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
535
Vorderingen op openbare lichamen
( x € 1.000)
Stand per 31-12-2012
Stand per 31-12-2013
28.403
31.296
Europese Unie
Rijksoverheid
Provincies
Gemeenten, waterschappen en samenwerkingsverbanden
Totaal
500
298
5.175
1.898
34.078
33.492
De belangrijkste vorderingen ultimo 2013 betreffen het btw-compensatiefonds (€ 22,2 miljoen) en
de opcenten motorrijtuigenbelasting over december (€ 8 miljoen).
Overige verstrekte kasgeldleningen
In verband met de liquiditeitsbehoefte en de invoering van verplicht schatkistbankieren zijn de in
2013 vrijgevallen kortlopende deposito’s niet herbelegd.
Rekening-courantverhouding met het Rijk
Op grond van wet- en regelgeving dienen overtollige middelen aangehouden te worden in ’s Rijks
schatkist en afzonderlijk te worden verantwoord. Ultimo 2013 is het op dat moment beschikbare
saldo aan liquiditeiten aan deze rekening-courant toegevoegd.
Uitzettingen in Nederlands schuldpapier
Het saldo betreft een afsplitsing van het in de Jaarrekening 2012 onder ‘Overige uitzettingen van
één jaar of langer’ verantwoorde saldo van de obligatieportefeuilles. Specifiek betreft het de per
jaareinde opgebouwde rente op Nederlandse obligaties binnen de obligatieportefeuilles.
Overige vorderingen
( x € 1.000)
Stand per 31-12-2012
Stand per 31-12-2013
Nog te ontvangen rentebaten
5.451
2.806
Overige vorderingen
1.118
1.188
Totaal
6.569
3.994
Het verplicht schatkistbankieren betekent ook dat de nog te ontvangen rentebaten sterk dalen. Het
saldo eind 2013 bevat de nog over 2013 te ontvangen rente van de bruglening aan Enexis en de
achtergestelde lening aan Vitens.
Overige uitzettingen
Het saldo betreft een afsplitsing van het in de Jaarrekening 2012 onder ‘Overige uitzettingen van één
jaar of langer’ verantwoorde saldo van de obligatieportefeuilles. Specifiek betreft het de per jaareinde
opgebouwde rente op de obligaties (exclusief Nederlandse) binnen de obligatieportefeuilles.
536
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
4.5.6 Liquide middelen
Liquide middelen
( x € 1.000)
Rekeningen-courant
Kas
Totaal
Stand per 31-12-2012
Stand per 31-12-2013
40.075
120.145
6
1
40.081
120.147
Wij streven naar het aanhouden van zo laag mogelijke saldi liquide middelen op onze reguliere
rekeningen-courant. Het hoge saldo eind 2013 wordt veroorzaakt door een vrijval van deposito’s
van € 92 miljoen op 31 december 2013.
4.5.7 Overlopende activa
Overlopende activa
Nog te verrekenen / te declareren bedragen
Vooruitbetaalde bedragen
( x € 1.000)
Stand per 31-12-2012
Stand per 31-12-2013
121.218
20.562
2.101
9.771
29.009
19.114
Ontvangsten onderweg en kruisposten
0
48
Overige
6
4
152.334
49.499
Doeluitkeringen
Totaal
Nog te ontvangen voorschotbedragen op doeluitkeringen
Voor de toelichting op de nog te ontvangen voorschotbedragen op doeluitkeringen verwijzen wij
u naar paragraaf 4.5.13, waar deze gezamenlijk met de nog te besteden voorschotbedragen op
doeluitkeringen toegelicht worden.
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
Alle nog te verrekenen en te declareren bedragen worden verrekenbaar of inbaar geacht. De grootste posten betreffen betaalde voorschotten DLG-ILG (€ 8,4 miljoen) en een vooruitbetaald bedrag
voor SNL (€ 7,8 miljoen).
EHS/ILG
In de ILG-periode 2007 - 2013 heeft het BBL (Bureau Beheer Landbouwgronden) in opdracht van de
provincie gronden aangekocht. De bevoorschotting aan het BBL was in de provinciale administratie
als vooruitbetaling verwerkt. In verband met de afwikkeling van het ILG is deze vooruitbetaling van
€ 87,8 miljoen in 2013 omgezet naar voorraad.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
537
4.5.8 Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit twee componenten: de reserves en het resultaat over het boekjaar.
Reserves zijn vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en vrij besteedbaar
zijn. Het instellen, wijzigen en opheffen van reserves is voorbehouden aan Provinciale Staten. Dit is in
het BBV vastgelegd. De reden hiervoor is dat reserves worden gevormd door positieve resultaten of
bewust zijn vrijgemaakt vanuit andere middelen, om op een later moment aan te kunnen wenden.
Ook kunnen reserves worden gevormd om risico’s af te dekken, waardoor tegenvallers in andere
jaren kunnen worden opgevangen. In alle gevallen raken de reserves het budgetrecht van Provinciale
Staten.
Reserves zijn er in twee vormen: algemene reserves en bestemmingsreserves. De algemene reserves
betreffen vermogensbestanddelen waaraan door Provinciale Staten nog geen bestemming is gegeven. Hoewel deze reserves vrij besteedbaar zijn, dienen deze ook als buffer tegen algemene risico’s.
Bestemmingsreserves zijn vermogensbestanddelen waaraan Provinciale Staten een bestedingsrichting hebben gegeven.
Het resultaat over het boekjaar betreft het overschot of tekort ten opzichte van de begroting nadat
de stortingen en onttrekkingen aan de reserves in dat jaar hebben plaatsgevonden. Het resultaat
staat eveneens ter beschikking aan Provinciale Staten.
538
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
539
Stand per 31-12-2012
Toevoegingen per
Onttrekkingen per
1-1-2013
1-1-2013
Stand per 1-1-2013
Algemene reserves
Saldireserve
37.000
37.000
Algemene dekkingsreserve
390.855
59.430
Reserve Kracht van Overijssel
370.960
2.150
373.110
1.043
1.043
Algemene reserve grondzaken
Subtotaal
798.815
62.623
23.880
426.405
23.880
837.558
5.000
8.368
Bestemmingsreserves
Reserve Europese programma's
13.368
Reserve Reconstructie
2.055
2.055
Reserve beheersing fiscale risico's
1.000
1.000
Reserve regionale bereikbaarheid
3.487
3.487
Reserve Provinciale infrastructuur
36.560
36.560
Reserve waterwegen
7.612
7.612
Egalisatiereserve ILG
63.047
63.047
Reserve startersleningen
5.437
5.437
Reserve energiebesparing
10.510
Reserve herstructurering bedrijventerreinen
Reserve bodemsanering 2010 - 2014
Reserve ISV-3
Reserve Uitvoering Kracht van Overijssel
24.027
3.406
313
3.719
735.950
9.500
Reserve majeure projecten EHS
19.793
Uitvoeringsreserve EHS
Totaal reserves
6.079
8.393
62.500
Resultaat na bestemming
986.438
21.426
52.598
1.837.851
742.986
19.793
3.220
3.220
7.875
999.989
52.598
84.049
Bij de resultaatbestemming 2013 is een bedrag van -/- 305 toegevoegd aan de doeluitkering Gooiermars.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
2.464
62.500
In 2013 zijn er geen bedragen in verband met afschrijvingen onttrokkken aan reserves.
540
10.099
15.634
Reserve Energiefonds Overijssel
Subtotaal
411
6.079
84.353
1.837.547
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
( x € 1.000)
Toevoegingen 2013
Geraamd
Gerealiseerd
Onttrekkingen 2013
Afwijking
Geraamd
Gerealiseerd
Afwijking
Stand per
Waarvan
31-12-2013
verplicht per
jaareinde
1.000
1.000
8.793
8.793
38.000
158.320
158.320
90.000
63.652
26.348
258.113
231.765
26.348
4.141
41
167
158
770
770
5.314
5.313
1
343
343
5.238
3.210
2.028
4.745
28.713
26.271
45.062
41.086
3.976
48.232
109
109
399
400
-1
5.146
4.425
4.171
5.160
2.566
2.594
11.704
10.794
2.354
2.354
8.433
8.433
3.000
3.000
1.877
110.557
110.557
324.641
383.380
383.380
148.050
64.695
493.937
493.937
575.386
4.141
4.707
4.706
1
7.803
2.803
41
500
465
35
1.631
1.217
1.000
1.000
9
2.442
254
3.645
32.017
9.541
2.956
6.585
24.071
2.135
1.981
154
1.738
852.949
311.773
311.773
237.644
201.810
35.834
5.000
5.000
50
54
-4
1.413
1.413
4.912
4.343
569
89.864
323.075
271.303
51.772
1.177.804
90.987
90.987
451.823
449.118
2.705
31.101
-31.101
711.984
-2.048
709.936
67.446
9.167
17.446
18.380
31.101
817.012
765.240
51.772
1.784.291
51.737
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
541
Algemene reserves
Saldireserve
Soort
Algemene reserve (inclusief risicoreserve). Ingesteld op
Besluit PS/1989 van Provinciale Staten van Overijssel in 1989 betreffende ‘Uitgangspunten voor het te voeren reserve- en
afschrijvingsbeleid en ontwikkeling rente zwevend geld’.
Doel
Deze reserve vervult een belangrijke functie als buffer, om tegenvallers en risico’s op te kunnen vangen. In minder gunstige
tijden kan deze gebruikt worden, of om een zekere continuïteit in het beleid te kunnen waarborgen, of om de mogelijkheid
te hebben geleidelijk het bestaande beleid om te buigen.
Specifieke spelregels
De reserve behoort tot de algemene middelen, aanwending is (binnen het doel van risicobuffer) voorbehouden aan PS.
Verwachte einddatum
N.v.t. Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ 38.000.000.Gelet op doel en spelregels van de reserve behoort het volledige saldo tot de beschikbare weerstandscapaciteit.
Toelichting verloop 2013
In 2013 is de reserve beheersing fiscale risico’s opgeheven. Het saldo van de reserve is bedoeld voor een regulier
Gelet op doel en spelregels van de reserve n.v.t. bedrijfvoerings­risico, dat daarom beter in de Saldireserve thuishoort. Daarom is het saldo van € 1 miljoen aan de
Saldireserve toegevoegd.
542
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Algemene dekkingsreserve ( x € 1.000)
Soort
Algemene reserve (inclusief risicoreserve). Ingesteld op
Besluit PS/2002/26 van Provinciale Staten van Overijssel op 14 mei 2002. Doel
Tijdelijke afstorting van overschotten en reserveringen.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
N.v.t. Bestedingsplan
Nee. Gelet op doel en spelregels van de reserve n.v.t. Vrije ruimte
€ -20.329.000 Per eind 2013.
Onderdeel weerstandsvermogen
€ 4.969.000 Betreft twee risicoreserveringen. De eerste van € 2,3 miljoen is bedoeld voor eventuele risico’s voortvloeiend
uit de Reconstructiewet en de tweede van € 2,7 miljoen is bedoeld voor de eventuele resterende risico’s rondom ADT. Toelichting verloop 2013
In 2013 is € 68,2 miljoen aan de reserve toegevoegd, bestaand uit toevoegingen bij de primitieve begroting van € 4,8 miljoen,
het resultaat over 2012 van € 52,6 miljoen, € 6,8 miljoen aan resultaatbestemmingsvoorstellen per 1 januari 2013 bij het Jaar­
verslag 2012 en € 4 miljoen via begrotingswijzigingen (waarvan € 3,7 miljoen aan saldi van P&C-documenten).
Daarnaast is € 134,4 miljoen aan de reserve onttrokken, bestaand uit onttrekkingen bij de primitieve begroting van € 82,8
miljoen, € 23,8 miljoen aan resultaatbestemmingsvoorstellen per 1 januari 2013 bij het Jaarverslag 2012 en € 27,8 miljoen
via begrotingswijzigingen. De onttrekkingen waren voor € 96 miljoen bestemd voor toevoeging aan de reserve Kracht van
Overijssel.
Het verloop van de Algemene dekkingsreserve in 2013 is daarmee als volgt:
beginstand per 31-12-2012
€390,9 miljoen
toevoegingen per 01-01-2013
€ 59,4 miljoen +
onttrekkingen per 01-01-2013
€ 23,8 miljoen -/-
toevoegingen in 2013
€
onttrekkingen in 2013
€110,6 miljoen -/-
eindstand per 31-12-2013
€324,6 miljoen
8,8 miljoen +
In de stand ultimo 2013 is een bedrag van € 340 miljoen tot en met 1 januari 2014 beklemd. De stand ultimo 2013 vermindert met deze beklemming en het onderdeel van het weerstandsvermogen is de aanwezige vrije ruimte in deze reserve per
ultimo 2013. In het budgettair perspectief wordt de vrije ruimte per ultimo 2015 gepresenteerd.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
543
Reserve Kracht van Overijssel
Soort
Algemene reserve (inclusief risicoreserve). Ingesteld op
Besluit PS/2011/426 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 juli 2011.
Doel
De middelen voor de Investeringsimpuls als bepaald in het Hoofdlijnenakkoord 2011 - 2015 worden door Provinciale Staten
gereserveerd in een algemene reserve ‘Kracht van Overijssel’. De reguliere bevoegdheden voor deze reserve liggen bij Provinciale Staten. Voor de investeringsfasen ‘toelating’, ‘verkenning’ en ‘planvorming’ worden hieruit door Provinciale Staten
voorbereidingsbudgetten beschikbaar gesteld. Indien Provinciale Staten besluiten een investering over te hevelen naar de
‘realisatiefase’, besluiten Provinciale Staten tevens de hiervoor benodigde middelen over te hevelen naar de bestemmings­
reserve ‘Uitvoering Kracht van Overijssel’.
Specifieke spelregels
De spelregels maken nader onderdeel uit van het begrotingswijzigingenbeleid.
Verwachte einddatum
N.v.t.
Bestedingsplan
Nee. Uit deze reserve worden geen bestedingen gefinancierd. Onttrekkingen aan deze reserve worden gestort in of de
reserve Uitvoering Kracht van Overijssel of de Algemene dekkingsreserve. Vrije ruimte
- Onderdeel weerstandsvermogen
Toelichting verloop 2013
In 2013 bedroegen de totale toevoegingen € 160,5 miljoen, bestaande uit € 104,5 miljoen ter dekking van de oorspronkelijke
investeringsimpuls en € 56 miljoen ter dekking van diverse p.m.-posten en nagekomen posten.
De onttrekkingen in 2013 bedroegen € 383,4 miljoen, waarvan € 7 miljoen via de primitieve begroting was voorzien en het
overige is onttrokken middels investeringsvoorstellen gedurende 2013. Van de onttrekkingen is € 311,8 miljoen toegevoegd
aan de reserve Uitvoering Kracht van Overijssel en is € 71,6 miljoen toegevoegd aan de Uitvoeringsreserve EHS.
544
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Algemene reserve grondzaken
Soort
Algemene reserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2012/275 van Provinciale Staten van Overijssel op 11 juli 2012. Doel
Afdekken van het risico dat gepaard gaat met grondbezit voorzover dit buiten de projectbegrenzing ligt.
Specifieke spelregels
Door het instellen van een aparte reserve voor gronden worden de risico’s van gronden gescheiden van de financiële huishouding voor de overige provinciale taken. In de Algemene reserve grondzaken (ARG) worden de risico’s die gerelateerd zijn
aan grondbezit afgedekt. De ARG maakt het mogelijk om éénduidig risico’s te beheersen die gepaard gaan met het provinciale
grondbezit.
De volgende risico´s zijn daarin het meest bepalend:
• Risico waardeontwikkeling t.o.v. inbrengwaarde (positief als negatief).
• Risico tijdelijke exploitatie (Verliesgevende tijdelijke exploitatie leidt tot verliezen in de Voorraadrekening Gronden).
• Risico tijd (langer tijdelijk exploiteren en beheer).
Verwachte einddatum
Geen einddatum aangegeven.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
0
Onderdeel weerstandsvermogen
0
Toelichting verloop 2013
Naar aanleiding van de financiële afwikkeling van de ILG periode is in het Jaarverslag 2013 de vordering op BBL in verband
met de aankopen ILG nieuw omgezet naar voorraad gronden ILG nieuw. Overijssel heeft met rijksmiddelen in totaal € 90
miljoen aan gronden verworven (per afrekendatum 1-1-2011). De ILG nieuw gronden worden, samen met ILG oud gronden,
ingezet als dekking van de juridische verplichtingen verwerving en inrichting EHS (grond voor grond) en de ontwikkelopgave
N2000 / PAS. De beschikbare middelen ad € 90 miljoen zijn conform besluitvorming bij de monitor 2013-II toegevoegd aan
de Algemene Reserve Grondzaken (ARG). Bij verkoop en doorleveringen van de gronden worden de inkomsten, conform het
Statenvoorstel ‘Samen verder aan de slag met de EHS’ (PS/2013/412), gestort in de uitvoeringsreserve EHS. Bij het Jaarverslag
is de geraamde storting van de € 90 miljoen verlaagd met € 26,3 miljoen. Deze verlaging vloeit voort uit het conform het
beleidskader Algemene Reserve Grondzaken afwaarderen van de ILG gronden binnen de begrenzing naar natuurwaarde
(€ 21,3 miljoen) en een bijstorting (€ 5 miljoen) in de voorziening waarderisico BBL voor de gronden buiten de EHS begrenzing
en de gebouwen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
545
Bestemmingsreserves
Europese programma’s
Soort
Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/1995/19 van Provinciale Staten van Overijssel in 1995.
Doel Ingesteld ten behoeve van de uitvoering van Europese programma’s voor economische structuurversterking. De voeding van
deze egalisatiereserve geschiedt met eigen middelen om fluctuaties in de uitvoering van de meerjarige deelprogramma’s op te
vangen. Op basis van diverse voorstellen hebben Provinciale Staten ingestemd met de uitvoering van Europese programma’s;
de zogenaamde EPD’s.
Specifieke spelregels
De spelregels van de reserve zijn bepaald bij instelling van de reserve in 1995 (nummer 19). De reserve wordt gevoed met
in de begroting beschikbaar gestelde middelen. Conform het statenvoorstel PS/2008/27 wordt een risicobuffer binnen de
reserve aangehouden van € 5 miljoen.
Verwachte einddatum
Dit is niet van tevoren aan te geven. Zolang het beleid is om cofinanciering te leveren aan Europese programma’s zal de
reserve intact blijven.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
Geen
Onderdeel weerstandsvermogen
€ 5.000.000 Toelichting verloop 2013
In 2013 is de laatste tranche voor het programma 2007 - 2013 gestort in de reserve. Parallel hieraan hebben er onttrekkingen
plaatsgevonden ter cofinanciering van projectsubsidies. In 2013 is er € 242.000 meer uitgegeven dan begroot. Deze overschrijding zal gecorrigeerd worden via een resultaatbestemmingsvoorstel.
546
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Reconstructie
Soort Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2004/526 van Provinciale Staten van Overijssel op 23 juni 2004. Doel De bestedingen van reconstructie middelen zal, in de tijd gezien, een naar verwachting grillig sterk wisselend patroon vertonen. Om deze fluctuaties in baten en lasten te verevenen, is besloten om een bestemmingsreserve in te stellen. De reserve
wordt gevoed met in de begroting beschikbaar gestelde middelen voor reconstructie, voor zover deze (nog) niet besteed zijn
aan de uitvoering van reconstructie. De jaarlijkse stand van de reserve hangt mede samen met de spreiding van bestedingen
over de jaren.
Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2004/526, bestedingen ten behoeve van reconstructie. Jaarlijks vindt er een rente toerekening plaats aan de
bestemmingsreserve.
Verwachte einddatum
Dit is onder andere afhankelijk van de voortgang van lopende projecten die gefinancierd worden uit de reserve.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ 0,4 miljoen
Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
De onttrekking voor de projecten Vitaal Azelo en De Doorbraak zijn in 2013 € 0,2 miljoen lager dan begroot. Daarnaast zijn
circa € 0,15 miljoen extra kosten voor de verplaatsing intensieve veehouderij ten laste van de reserve reconstructie gebracht.
Het resterende saldo in de reserve van € 1,6 miljoen is grotendeels verplicht, namelijk De Doorbraak (€ 1,1 miljoen) en Vitaal
Azelo (€ 0,1 miljoen). Voorgesteld wordt om € 0,4 miljoen van deze reserve vrij te laten vallen ten gunste van de algemene
middelen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
547
Reserve beheersing fiscale risico’s
Soort Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2003/421 van Provinciale Staten van Overijssel op 26 juni2003. Doel en naam reserve gewijzigd via besluit
PS/2010/521 van Provinciale Staten van Overijssel op 25 mei 2010.
Doel
Afdekking eventuele toekomstige fiscale risico’s, zoals verwoord in PS/2010/256, resultaatbestemmingsvoorstel 32 in bijlage VI.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
3-7-2013 Bestedingsplan
N.v.t. Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
De reserve beheersing fiscale risico’s was bedoeld ter dekking van eventueel optredende fiscale risico’s. Omdat deze risico’s
behoren tot de risico’s uit normale bedrijfsvoering van de provincie is bij de Perspectiefnota 2014 het saldo van de reserve
van € 1 miljoen toegevoegd aan de Saldireserve en is de reserve beheersing fiscale risico’s opgeheven.
548
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Regionale bereikbaarheid
Soort Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2006/223 van Provinciale Staten van Overijssel op 26 april 2006. Doel De reserve draagt bij aan de financiering van grote infrastructurele projecten waardoor knelpunten in de regionale bereikbaarheid worden opgelost. Hiermee kan adequaat en snel worden ingespeeld op ontwikkelingen. Het betreft infrastructuur
van wegen, waterwegen en railverbindingen van Rijk en gemeenten. De provinciale bijdrage aan het Regionaal Mobiliteitsfonds (RMF) is in de reserve Regionale Bereikbaarheid gestort. De provinciale bijdrage aan RMF-projecten mag volgens
regelgeving BBV namelijk niet geboekt worden ten gunste van de doeluitkering RMF. In de doeluitkering RMF worden de
rijksbijdragen en de bijdragen van de gemeenten verantwoord.
Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2006/223.
Verwachte einddatum
Einddatum voor de RMF-component van deze reserve is 31-12-2012.Financiële verantwoording aan het Rijk is in 2012 ingediend. Afrekening met het Rijk vindt in 2014 plaats waarna de definitieve stand van het RMF kan worden bepaald. Einddatum
van het reguliere onderdeel van de reserve is niet bepaald.
Bestedingsplan
Nee. De reserve Regionale Bereikbaarheid is ingesteld om als provincie adequaat en slagvaardig te kunnen reageren op initiatieven van Rijk en gemeenten waarvoor op korte termijn cofinanciering van de provincie wordt gevraagd.
De reserve draagt bij aan de financiering van grote infrastructurele projecten waardoor knelpunten in de regionale bereikbaarheid worden opgelost.
Bijvoorbeeld een regionale bijdrage als tegenhanger van rijksbijdrage (quick wins, RMF e.d.), of indexering N18 e.d. Het
betreft infrastructuur van wegen, waterwegen en railverbindingen van Rijk en gemeenten. Samen met onze partners wordt
een bijdrage geleverd aan het verbeteren van de infrastructuur in onze provincie. Omdat het karakter van de bijdragen is om
bij zich voordoende mogelijkheden snel te kunnen inspelen op de situatie ligt er geen vooraf uitgewerkt bestedingsplan aan
ten grondslag.
Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
De beginstand van deze reserve in 2013 bedroeg € 3,4 miljoen, waarvan € 0,3 miljoen ten behoeve van co-financiering
RMF-projecten waarvoor in 2012 een eindverantvoording is ingediend. De stortingen in 2013 betreffen de rentetoevoeging
à € 0,1 miljoen en de reguliere storting van € 0,1 miljoen. Er heeft in 2013 geen onttrekking plaatsgevonden. De stand van
de reserve Regionale Bereikbaarheid per 31-12-2013 is € 3,6 miljoen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
549
Provinciale infrastructuur
Soort Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2006/223 van Provinciale Staten van Overijssel op 26 april 2006. Doel
De reserve is ingesteld om daarmee de kosten van investeringen op eigen provinciale wegen te dekken. Basis daarvoor is het
Provinciaal MIRT (onderdeel van de Dynamische Beleidsagenda verkeer en vervoer).
Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2006/223.
Verwachte einddatum
Geen einddatum bepaald.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
In 2013 is € 0,77 miljoen rente toegevoegd aan de reserve. De geraamde onttrekkingen over 2013 zijn volledig gerealiseerd.
Bij het Jaarverslag wordt een voorstel gedaan voor het meerjarig budgettair naar voren halen van een additionele onttrekking van € 593.000 in verband met versnelde uitvoering van projecten.
Waterwegen
Soort Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2006/759 van Provinciale Staten van Overijssel op 11 oktober 2006.
Doel
Het afdekken van het toekomstig (groot) onderhoud en vervanging van bruggen voor alle provinciale waterwegen in
Overijssel, naast het onderhoud van de waterweg Kanaal Almelo-De Haandrik.
Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2006/759
Verwachte einddatum
N.v.t.
Bestedingsplan
Ja. De reserve wordt ingezet voor de instandshoudingsverplichtingen aan Kanaal Almelo de Haandrik jegens het Rijk (zie
overeenkomst overdracht OV 2800 (2012/0179069)), grootschalige baggerwerkzaamheden tbv diverse vaarwegen en de
herinrichting van Kanaal Almelo-De Haandrik voor 700-tons vervoer.
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
Er heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 3 miljoen ter dekking van de kosten voor de herinrichting van Kanaal
Almelo-De Haandrik. Dit heeft ten doel om het kanaal bevaarbaar te maken voor 700-tons scheepstransporten en behelst
onder andere baggerwerkzaamheden, vervangen van oeverbeschoeiing en de vervanging van vijf beweegbare bruggen.
Daarnaast is voor periodieke bagerwerkzaamheden een bedrag van € 0,2 miljoen onttrokken. In 2013 is € 0,3 miljoen rente
toegevoegd aan de reserve ter compensatie van inflatie.
550
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Egalisatiereserve ILG
Soort
Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2007/36 van Provinciale Staten van Overijssel op 7 februari 2007.
Doel
Doel van deze reserve is om:
• Egalisatie van de middelen over de zevenjarige ILG-periode mogelijk te maken (2007 - 2013);
• In te spelen op de door het Rijk voorgestane ontschotting en deze in onze eigen financiële huishouding voort te zetten;
• Flexibiliteit te creëren binnen de voor het pMJP beschikbare middelen zodat adequaat en snel kan worden ingespeeld op
ontwikkelingen.
Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2007/36.
Verwachte einddatum
De reserve is voor egalisatie van middelen, de aanwezige middelen zullen na afronding van de resterende pMJP periode
(oorspronkelijk tot en met 2013) tot besteding komen.
Bestedingsplan
Ja Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ Toelichting verloop 2013
Provinciale Staten hebben bij de besluitvorming over de Begroting 2007 op 11 november 2006 ingestemd met het creëren
van een financieel-technische reserve voor de provinciale budgetten die worden ingezet voor het pMJP. Per saldo is € 26,3
miljoen gestort en € 41,1 miljoen onttrokken. Het restant aanwezige middelen in de reserve worden ingezet om lopende
ILG / pMJP verplichtingen uit te financieren (€ 13 miljoen). Daarnaast is bij de Kerntakenbegroting 2014 een vrijval van € 15
miljoen onttrokken uit de reserve. Het restant, ad. € 20 miljoen, zal gebruikt worden om de effecten van de afrekening ILG
op te vangen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
551
Startersleningen
Soort
Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2007/837 van Provinciale Staten van Overijssel op 19 december 2007. Doel Als uitwerking van de motie Morskate uit 2006 om voorstellen te doen om de positie van de Overijsselse starter te versterken
zijn in de vorige en huidige bestuursperiode financiële middelen beschikbaar gesteld. Hiervoor is een regeling getroffen voor
het verstrekken van startersleningen om de positie van de starters op de woningmarkt te verbeteren. Deze regeling wordt
uitgevoerd door de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn). De provincie heeft bij SVn een
provinciaal startersfonds ingesteld van in totaal € 38 miljoen. Ter dekking van de kosten die verbonden zijn aan het verstrekken van startersleningen is de reserve Startersleningen ingesteld. Deze kosten bestaan uit gederfde rente en het saldo van de
rentebaten en externe beheerkosten.
Specifieke spelregels
Geen.
Verwachte einddatum
Omstreeks 2046. Een exacte einddatum is niet te bepalen vanwege onzekerheden met betrekking tot het moment van
verstrekken van leningen en de mate waarin gebruik wordt gemaakt van vervroegde aflossing.
Bestedingsplan
Ja. Verloop wordt bepaald door de verstrekte leningen.
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
€ 0
Toelichting verloop 2013
Het saldo van de jaarlijkse rentelasten en -baten en de beheerkosten aangaande dit fonds worden onttrokken aan de reserve
Startersleningen. In 2013 is € 0,1 miljoen rente toegevoegd aan de reserve en er is € 0,4 miljoen onttrokken voor beheer- en
rentekosten.
552
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Energiebesparing
Soort
Bestemmingsreserve
Ingesteld op
Besluit PS/2009/337 van Provinciale Staten van Overijssel op 6 mei 2009.
Doel
Uit de reserve worden kosten gedekt die gemaakt worden door cofinanciering van gemeentelijke subsidieregelingen en
projecten van gemeenten en woningbouwcorporaties op het gebied van energiebesparing. Verder worden de subsidies
voor onder andere gemeentelijke energieloketten en investeringspremies uit deze reserve gedekt. Tenslotte wordt de reserve
ingezet ter dekking van de kosten van verstrekte duurzaamheidsleningen aan particulieren en leningen ten behoeve van
energiebesparende maatregelen aan het MKB.
Specifieke spelregels
Het verstrekken van energieleningen vindt plaats in de jaren 2009 tot en met 2015. De leningen hebben een looptijd van 15
jaar. Er wordt geen rente aan de reserve toegevoegd. De toegerekende rente aan de verstrekte leningen en de beheerskosten
SvN worden gedekt uit de reserve. De ontvangen rente op leningen wordt erin gestort.
Verwachte einddatum
31 december 2029. De leningen hebben een looptijd van 15 jaar.
Bestedingsplan
Ja Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ 910.000 Toelichting verloop 2013
De storting in de reserve betreft een bijdrage uit de reserve Kracht van Overijssel van € 4 miljoen. Dit is enerzijds ter dekking
van de rentekosten en beheerskosten van de verstrekte duurzaamheidsleningen aan particulieren. Anderzijds ter dekking van
de verstrekte subsidies aan gemeenten en woningbouwcorporaties. Voorts is er circa € 171.000 toegevoegd aan rentebaten.
Een bedrag van € 352.000 is onttrokken ter dekking van de toegerekende rente- en de beheerskosten. Voor de subsidieregeling
Energiebesparing op woningen is € 2,2 miljoen onttrokken. Bij de Monitor Overijssel 2013-II is een groter deel van het totaal­
bedrag beschikbaar gesteld voor 2013, op basis van prognoses van uitvoeringsorganisatie Meer Met Minder die achteraf te
hoog bleken.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
553
Herstructurering bedrijventerreinen
Soort
Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2010/1170 van Provinciale Staten van Overijssel op 1 december 2010. Doel Voor herstructurering bedrijventerreinen vanuit de hiervoor beschikbare decentralisatie-uitkering. Het Rijk heeft de gelden
voor de herstructurering van bedrijventerreinen gedecentraliseerd naar provincies. Het betreft de voormalige TOPPER-gelden.
Overijssel zal in de periode 2010 tot en met 2016 € 9,6 miljoen ontvangen. De middelen worden aangewend ter realisatie
van de ambities die in het provinciale meerjarenprogramma Vitale Bedrijventerreinen zijn opgenomen. Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2010/1150.
Verwachte einddatum
Geen einddatum bepaald.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
In 2013 is een tranche van € 2,3 miljoen ontvangen en afgestort. In 2013 zijn er nog geen uitgaven gedaan ten laste van
deze reserve.
554
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Bodemsanering 2010 - 2014
Soort
Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2010/521 van Provinciale Staten van Overijssel op 7 juli 2010. Doel
Deze reserve is in het kader van de Wet Bodembescherming en vangt faseverschillen op tussen inkomsten en uitgaven als
gevolg van verschil in de tijd tussen bijdragen door het Rijk voor het programma 2010 - 2014 via het provinciefonds en de
daadwerkelijke uitvoering van projecten. Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2010/521.
Verwachte einddatum
2017
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ 12.000.000. Van de middelen in de reserve Bodemsanering is € 12 miljoen nog niet gekoppeld aan concrete bodemsaneringsprojecten. Deze middelen zijn in de toekomst benodigd voor het opvangen van de effecten van de stortbelasting bij
asbest- en bodemsaneringen. Bovendien worden nog kosten verwacht voor uitvoering van maatregelen die voortvloeien uit
de inventarisatie van spoedlocaties en gasfabrieklocaties.
Onderdeel weerstandsvermogen
€ Toelichting verloop 2013
De bestedingen betreffen uitgaven in het kader van de saneringsregeling asbestwegen, uitgaven binnen de Wet Bodembescherming, voornamelijk het uitvoeren van bodemsaneringen. De kosten voor de bodemsaneringsprojecten die onder andere
gedekt worden uit de reserve bodemsanering sluiten € 6,6 miljoen lager dan begroot. Het betreft met name de projecten
Sanering asbestwegen, gasfabrieklocaties en het Gymink. Daarnaast is de benodigde bijdrage uit de reserve aan de KvO
projecten spoed en asbest niet nodig. In verband met de lagere kosten zal de onttrekking verlaagd worden met € 6,6 miljoen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
555
ISV-3 2010 - 2014
Soort
Egalisatiereserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2010/887 van Provinciale Staten van Overijssel op 3 november 2010. Doel
De reserve ISV 3 dient ter regulering van ontvangsten van de rijksbijdragen en bestedingen ten aanzien van Stedelijke
Vernieuwing. Het investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing is bestemd voor toedeling aan gemeenten ten behoeve van
de uitvoering van activiteiten in het kader van het gemeentelijk beleid voor stedelijke vernieuwing. Specifieke spelregels
Bij beschikking van het Ministerie voor Wonen Wijken en Integratie is in het kader van Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV) voor 2010 - 2014 aan de provincie Overijssel een budget toegekend van in totaal € 15 miljoen. Dit investeringsbudget is bestemd voor toedeling aan gemeenten ten behoeve van de uitvoering van activiteiten in het kader van het
gemeentelijk beleid voor stedelijke vernieuwing. De rijksbijdrage vindt plaats door storting in het provinciefonds. Teneinde de
ontwikkelingen in het bestedingsritme over de jaren te reguleren is bij de begroting 2011 de reserve ISV-3 ingesteld. Indien
de bestedingen in enig jaar achterblijven zal het restant van het budget gestort worden in deze reserve waardoor de middelen beschikbaar blijven waarvoor de specifieke rijksbijdrage is verstrekt. Niet bestede budgetten vanaf 2010 zijn gestort in
de reserve ISV-3. Verwachte einddatum
Geen einddatum bepaald.
Bestedingsplan
Ja / deels. De ISV-3 reserve is bestemd voor 3 onderdelen: Wonen, Bodem, Spoedhumaanlocaties.
De ruimte die de stand van de reserve laat zien is € 1,7 miljoen en dient beschikbaar te blijven voor genoemde onderdelen.
Voor Wonen is verlenging van de regeling Kwaliteit van de Leefomgeving een optie. De voor Bodem gereserveerde middelen
dienen voor de komende jaren beschikbaar te blijven in verband met het verruimen van de subsidieregeling voor ISV-Bodem.
Daarnaast zijn deze middelen inzetbaar voor de aanpak van de spoedhumane locaties in stedelijk gebied/niet-bedrijfsterreinen.
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
€ 0
Toelichting verloop 2013
Voor de regelingen Kwaliteit van de leefomgeving, stedelijke vernieuwing, wonen zorg en welzijn en Bodemsanering in binnenstedelijk gebied is een combinatie van budgetten beschikbaar gesteld. In 2013 is € 2 miljoen onttrokken aan de reserve ten
behoeve van genoemde regelingen. 556
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Uitvoering Kracht van Overijssel
Soort
Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2011/426 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 juli 2011.
Doel
Indien Provinciale Staten besluiten een investering over te hevelen naar de ‘realisatiefase’, besluiten Provinciale Staten tevens
de hiervoor benodigde middelen over te hevelen naar de bestemmingsreserve ‘Uitvoering Kracht van Overijssel’. Provinciale
Staten hebben het College gemandateerd om gedurende de bestuursperiode middelen uit de bestemmingsreserve toe te
voegen aan de begroting.
Specifieke spelregels
Provinciale Staten mandateert het College om gedurende de bestuursperiode middelen uit de bestemmingsreserve toe te
voegen aan de begroting. Daarvoor gelden de spelregels zoals opgenomen in het begrotingswijzigingenbeleid.
Verwachte einddatum
Geen einddatum aangegeven.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
Zie hiervoor bijlage 5 uit het Jaarverslag 2013 (KvO).
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
557
Energiefonds Overijssel
Soort
Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2011/461 van Provinciale Staten van Overijssel op 21 september 2011. Doel
Bij de start van het Energiefonds waren de risico’s van de te verstrekken leningen, deelnemingen en garanties onvoldoende
concreet om de vorming van een voorziening te onderbouwen. Hierdoor werd eerst een bestemmingreserve ingesteld die
de maximale omvang aangeeft van de middelen die Provinciale Staten willen besteden voor de doelen. Wanneer het fonds
operationeel is, zal aan de hand van de concreet ingevulde portefeuille worden ingeschat welke risico’s we lopen. De lasten
van deze risicovoorziening worden dan gedekt uit de gevormde bestemmingsreserve.
Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2011/461.
Verwachte einddatum
Conform de financiële randvoorwaarden bedraagt de looptijd van de reserve minimaal 15 jaar. De einddatum is nog niet te
bepalen, maar ligt zeker ná 2026.
Bestedingsplan
Nee. De omvang van de reserve is bepaald aan de hand van een globale risico-inschatting.
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ 50,000,000 Toelichting verloop 2013
De storting in de reserve betreft een bijdrage uit de Kracht van Overijssel, ten behoeve van het Energiefonds van € 5 miljoen.
Dit is ter dekking van de rentekosten en beheerskosten van de verstrekte leningen en participaties. Over de verstrekte
leningen is geen rente verschuldigd, derhalve zijn er geen rentebaten. Op termijn wordt dividend uitgekeerd. In 2013 is een
bedrag van € 54.000 onttrokken ter dekking van de toegerekende rente- en de beheerskosten. 558
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Majeure projecten EHS
Soort
Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2012/130 van Provinciale Staten van Overijssel op 16 mei 2012.
Doel De provincie Overijssel heeft (voor)investeringen gedaan of is bestuurlijke verplichtingen aangegaan ter waarde van € 22,3
miljoen. Dit in het kader van het vervolgtraject van ILG / EHS voor verwerving en inrichting in een aantal majeure projecten
(IJsseldelta-Zuid, Ruimte voor de Vecht en gebiedsontwikkeling Luchthaven Twente). Bij Statenvoorstel (PS/2011/974, onderhandelingsakkoord Decentralisatie Natuur) is besloten dat voor dit doel voor maximaal € 22,3 miljoen een voorziening moet
worden gevormd. Middels een resultatenbestemming bij het Jaarverslag 2011 is dit gerealiseerd.
Op aanwijzing van de accountant is in 2012 besloten om de voorziening om te zetten naar een reserve. Bij het Jaarverslag
2011 hebben Provinciale Staten (PS/2012/131) de reserve majeure projecten ingesteld.
Specifieke spelregels
Zie Doel
Verwachte einddatum
Geen einddatum bepaald.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
€ 16,68 miljoen Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
In 2013 is € 1,4 miljoen onttrokken voor het verwerven en inrichting gronden ten behoeve van de aansluiting EHS met het
Luchthaven Twente (ADT terrein). Het restant van de beschikbare middelen, met uitzondering van € 1,7 miljoen, kunnen bij
het Jaarverslag 2013 vrijvallen omdat de uitgaven zijn opgenomen in de ontwikkelopgave EHS. De ontwikkelopgave EHS
wordt volledig gedekt uit de uitvoeringsreserve EHS. Het huidige tekort op de ontwikkelopgave EHS, ad. € 1,7 miljoen, wordt
via een resultaat bestemming toegevoegd aan de uitvoeringsreserve EHS.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
559
Uitvoering EHS
Soort
Bestemmingsreserve.
Ingesteld op
Besluit PS/2013/412 van Provinciale Staten van Overijssel op 30 mei 2013.
Doel In de EHS zijn maatregelen opgenomen die noodzakelijk zijn om de neerslag van stikstof uit onder andere landbouw, verkeer
en industrie te verminderen. Dat zijn vooral landelijke, generieke maatregelen. Daarnaast worden in de PAS maatregelen
opgenomen die gebieden minder gevoelig maken voor de uitstoot van stikstof. Dat zijn vooral gebiedsspecifieke inrichtingsmaatregelen, zoals het verwijderen van de aanwezige stikstofvoorraad door maaien, plaggen, of afgraven of het plaatselijk
aanpassen van de waterstand. De EHS reserve moet de juridische en financiële borging bieden om vergunningen te kunnen
verlenen voor nieuwe economische activiteiten, voor zover deze tot extra uitstoot van stikstof leiden.
Specifieke spelregels
In het Statenbesluit PS/2013/412 is bij het bepalen van de spelregels aansluiting gezocht bij de systematiek zoals vastgesteld
voor de KvO middelen. Besluitvorming over resterende spelregels voor de reserve zullen in het voorjaar van 2014 aan de
Staten worden voorgelegd.
Verwachte einddatum
31 december 2022. Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
N.v.t Onderdeel weerstandsvermogen
€ Toelichting verloop 2013
In 2013 is een groot deel van de beschikbare KvO middelen ten behoeve het realiseren van de EHS, ad. € 76,1 miljoen, en de
beschikbaar gestelde rijksmiddelen, ad. € 14,9 miljoen, toegevoegd aan de uitvoeringsreserve EHS. De onttrekking, ad. € 4,3
miljoen, heeft betrekking op de uitfinanciering van de ILG inrichtingsprojecten in 2013. De lagere realisatie van € 0,6 miljoen
zal in 2014 worden onttrokken.
560
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
4.5.9 Voorzieningen
Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van de provincie. Aan voorzieningen kleven
verplichtingen. Voorzieningen worden met name gevormd om risico’s en verplichtingen die bij de
uitvoering van beleid kunnen ontstaan af te dekken. Voorzieningen zijn onlosmakelijk verbonden
aan de uitvoering van het beleid en borgen mede een stabiele bedrijfsvoering. In lijn hiermee is in de
nota ‘Reserves, voorzieningen en doeluitkeringen Provincie Overijssel 2009’ het mandaat voor het
instellen, wijzigen en opheffen van de voorziening neergelegd bij Gedeputeerde Staten. Wanneer
het instellen, wijzigen of opheffen budgettaire consequenties met zich meebrengt blijft de goedkeuring door Provinciale Staten in stand.
De voorzieningen kunnen worden ingedeeld naar:
• Voorzieningen voor verplichtingen en risico’s
Deze voorzieningen vormen een apart gezet bedrag voor een onvermijdelijke toekomstige
uitgave waarvan tijdstip en omvang niet exact bekend zijn.
• Voorzieningen voor middelen van derden
Voor een aantal oude regelingen is in overleg met de accountant de voorziening middelen
derden afkomstig van Rijksoverheden en Europese overheden in stand gehouden. Het gaat
hierbij om voorzieningen waarvan de eerste betalingen voor 1 januari 2007 zijn begonnen.
De komende jaren zullen deze voorzieningen langzaam uitsterven. Nieuwe tranches worden
als doeluitkeringen op de balans opgenomen.
• Gesaldeerde voorzieningen
De provincie Overijssel kent een aantal administratieve voorzieningen ter dekking van risicovolle participaties en leningen. Deze worden in de balans gesaldeerd opgenomen met het
betreffende actief.
De aansluiting met de balans betreft het subtotaal van de reguliere voorzieningen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
561
Stand per
Resultaat­­­-
Stand per
31-12-2012
bestemming
1-1-2013
Toevoegingen 2013
Geraamd
Gerealiseerd
Afwijking
2013
Voorzieningen
Voorziening bodemsanering
Voorziening natuurbeleidsplan
24.637
-24.637
1.948
1.604
1.604
7.984
399
399
5.511
5.511
450
911
-461
400
400
Voorziening resultaten gebiedsexploitaties
8.077
8.077
1.695
-1.695
Voorziening besteding grondwaterheffing
2.312
2.312
90
7
Voorziening waarderisico grondvoorraad BBL*
8.160
8.160
4.900
4.900
1.600
-1.600
6.299
-3.749
Voorziening Europese programma's
Voorziening voorfinanciering Rijksweg 35
Voorziening geluidssanering NaNOV
Voorziening Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers
Voorziening ontwikkeling aardwarmte Koekoekspolder
1.948
716
-716
7.984
853
-853
97
Voorziening grondbezit
Voorziening beheer en onderhoud N340 / N48
Voorziening beheer en onderhoud provinciale wegen
Voorziening reorganisatie
Subtotaal
65.498
-26.206
39.292
2.550
Voorzieningen gesaldeerd met activa
Voorziening lening Stichting WMC
Voorziening Ruimte voor Ruimte
Voorziening participatie HMO
Voorziening participatie Oost N.V.
Voorziening afwikkeling verkoop Essent | ESCROW
500
500
2.236
2.236
22.500
22.500
3.430
3.430
2.117
2.117
3.000
3.000
82.782
82.782
Voorziening ontwikkeling aardwarmte Koekoekspolder
4.500
4.500
Voorziening lening Warmtenet Hengelo
1.800
1.800
Voorziening lening Biorights Hardenberg
1.000
1.000
1.011
1.011
Voorziening lening Empyro Hengelo
Voorziening dubieuze debiteuren
250
250
932
-932
Voorziening verplaatsing Stork Hengelo
8.000
8.150
-150
Voorziening deelneming Innovatiefonds Overijssel
5.000
3.400
1.600
11.585
-11.585
Voorziening waarderisico grondvoorraad BBL*
Subtotaal
118.446
Totaal voorzieningen
183.944
-26.206
118.446
19.680
30.497
-10.817
157.738
22.230
36.796
-14.566
* Voorziening waarderisico grondvoorraad BBL is in verband met de verwerving van de EHS gronden in de loop van 2013 gesaldeerd met de verworven activa.
562
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
( x € 1.000)
Vrijval 2013
Geraamd
Gerealiseerd
Afwijking
400
138
Geraamd
Gerealiseerd
Stand per
31-12-2013
Afwijking
1.656
1.656
8.383
8.383
202
165
1.896
37
7.038
6.257
-400
138
6.500
138
Aanwendingen 2013
9.634
-6.500
-6.900
1.199
747
1.660
1.660
452
1.655
870
471
399
6.029
13.970
13.082
888
25.471
500
2.236
25.930
5.117
82.782
346
346
120
120
4.500
1.800
1.000
1.943
8.150
3.400
138
7.038
-6.900
1.355
-1.355
10.230
466
1.355
-889
147.588
14.436
14.437
-1
173.059
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
563
Voorzieningen
Bodemsanering
Soort Voorziening middelen derden.
Ingesteld op
Besluit PS/2004/1014 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 oktober 2014.
Doel Ter egalisatie van inkomsten en uitgaven in het kader van de Wet Bodembescherming als gevolg van faseverschillen in de
tijd tussen de bevoorschotting door het Rijk en de daadwerkelijke uitvoering van saneringsprojecten. Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
03-07-2013
Bestedingsplan
N.v.t.
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
De voorziening bodemsanering is bij Monitor Overijssel 2013-I (PS/2013/377) omgezet naar een doeluitkering. Voor een
toelichting op de bestedingen zie de doeluitkering bodemsanering.
564
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Natuurbeleidsplan
Soort Voorziening middelen derden.
Ingesteld op
Besluit PS/2004/1014 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 oktober 2014.
Doel
In het convenant zijn afspraken gemaakt en financiële regelingen vastgelegd die gericht zijn op de realisatie van het Natuur­
beleidsplan. Op basis van het convenant worden voor de uitvoering van taken op het gebied van het natuurbeleid bedragen
in de uitkering van het Provinciefonds opgenomen (integratieartikel) voor de verwerving en inrichting van relatienota reservaatgebieden (2e fase EHS) en natuurontwikkelingsprojecten.
Specifieke spelregels
Naast de bijdragen aan het Groenfonds zijn de bestedingen specifiek bestemd voor aankoop en inrichting van natuurterreinen. Er vindt jaarlijks een inflatie toerekening plaats.
Verwachte einddatum
De jaarlijkse rijksbijdrage (geïntegreerd in de uitkering uit het provinciefonds) is voor onbepaalde tijd afgesproken. De provincie
heeft samen met de andere provincies de laatste aflossingsdatum van de convenantleningen vooralsnog op 31-12-2023
vastgesteld. De uitloop die mogelijk is op basis van de (in principe eeuwigdurende) afspraak tussen Rijk en Provincies vormt
een buffer voor onvoorziene omstandigheden.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
In 2013 zijn, behalve de algemene rentetoevoeging, de bovengenoemde convenantmiddelen toegevoegd aan de voorziening.
De onttrekkingen ten laste van de voorziening bedragen € 1,7 miljoen, dit betreft de bijdrage aan het Groenfonds ter dekking
van aflossingverplichtingen op opgenomen geldleningen voor grondaankopen op basis van bovengenoemd convenant. De
stand van de voorziening per ultimo 2013 bedraagt € 1,9 miljoen. De resterende middelen moeten conform de convenant­
afspraken aangewend worden voor de realisatie van de ecologische hoofdstructuur.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
565
Europese programma’s
Soort
Voorziening middelen derden.
Ingesteld op
Besluit PS/2004/1014 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 oktober 2004.
Doel
Ten behoeve van uitvoering van Europese programma’s voor economische structuurversterking. Op basis van diverse voor­
stellen hebben Provinciale Staten van Overijssel ingestemd met de uitvoering van de Europese programma’s, de zogenaamde
EPD’s.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
03-07-2013
Bestedingsplan
N.v.t.
Vrije ruimte
N.v.t.
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t.
Toelichting verloop 2013
Bij de monitor Overijssel 2013-I is deze voorziening omgezet naar een doeluitkering. De voorziening is daarbij opgeheven.
Voor een toelichting op de bestedingen zie de doeluitkering Europese programma’s.
Fondsvorming voorfinanciering Rijksweg 35
Soort Egalisatievoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2004/1014 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 oktober 2004.
Doel De partijen rond de packagedeal Rijksweg 34 / 35 / 36 hebben in 2001 bijdragen gestort in een Regiofonds, waarmee een
bijdrage vanuit de regio wordt gerealiseerd voor het oplossen van grote knelpunten op genoemde rijkswegen rond Almelo,
Wierden en Nijverdal. De provincie beheert het Regiofonds.
Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2001.
Verwachte einddatum
31-12-2013
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
N.v.t.
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t.
Toelichting verloop 2012
De voorziening voorfinanciering RW35 bedroeg per 01-01-2013 circa € 8 miljoen. In 2013 is € 0,4 miljoen instandhoudingsbijdrage toegevoegd. Er is € 8,4 miljoen onttrokken aan de voorziening in verband met de laatste betaling aan Rijkswaterstaat
betrekking hebbend op geleverde prestaties voor de Rijksweg 35. De totale verplichting op deze voorziening is voldaan in
2013, de eindstand van de voorziening is € 0. Dit betekent dat de voorziening kan worden opgeheven.
566
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
NaNOV-geluidssanering
Soort
Voorziening middelen derden.
Ingesteld op
Besluit PS/2004/1014 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 oktober 2004.
Doel De voorziening is bedoeld om tijdsverschillen te overbruggen tussen het moment van ontvangst van de rijksmiddelen en het
moment van besteding daarvan, voor het plaatsen van geluidsschermen in het kader van NaNOV geluidssaneringsprojecten
spoorlijnen.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
03-07-2013
Bestedingsplan
N.v.t.
Vrije ruimte
N.v.t.
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t.
Toelichting verloop 2013
Bij de monitor Overijssel 2013-II is deze voorziening omgezet naar een doeluitkering. De voorziening is daarbij opgeheven.
Zie voor verdere toelicthing de doeluitkering NaNOV-geluidssanering.
Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers
Soort
Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2002/545 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 november 2002.
Doel De voorziening vormt de dekking voor lasten die voortvloeien uit de pensioenverplichtingen voor politieke ambtsdragers. Specifieke spelregels
Jaarlijkse storting van € 450.000
Verwachte einddatum
N.v.t. Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
Door Loyalis is per (ex) gedeputeerde de benodigde hoogte van de pensioenvoorziening per 1 januari 2014 berekend.
Het tekort van € 200.000 dat per ultimo 2013 in de pensioenvoorziening zou ontstaan, is door een extra storting in 2013
(à € 200.000) geheel weggewerkt. Daarmee is de pensioenvoorziening APPA op het vereiste niveau. Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
567
Ontwikkeling aardwarmte Koekoekspolder
Soort
Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2009/1135 van Provinciale Staten van Overijssel op 27 januari 2010.
Doel Voor het ontwikkelen van een aardwarmtebron hebben Provinciale Staten via besluit PS/2009/1135 besloten een lening van
€ 4,5 miljoen te verstrekken aan Aardwarmte Koekoekspolder Doublet 1 BV. Deze lening wordt verstrekt met een rentevoet van
4% en een looptijd van 15 jaar. De aardwarmtebron dient daarbij als onderpand, waarop een pandrecht / hypotheek wordt
verleend op het onroerend goed. Voor de afdekking van risico’s in verband met dit project is een voorziening gevormd ten
hoogte van € 4,9 miljoen. Het gaat om het provinciale aandeel in de kapitaalsuitkering van € 0,4 miljoen, ingeval te weinig
water wordt gevonden en het risico dat ontstaat wanneer tuinders de provinciale lening ad € 4,5 miljoen niet meer kunnen
aflossen of dat de boring geen succes heeft.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
2026
Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
Omdat het gewenste resultaat is bereikt, kan het garantiebedrag van € 0,4 miljoen vrijvallen. Het saldo van de voorziening
ad € 4,5 miljoen betreft nu alleen nog de afdekking van de verstrekte lening. Conform de aanvullende afspraken heeft in
2013 nog geen aflossing plaatsgevonden.
568
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Resultaten gebiedsexploitaties
Soort
Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2010/1152 van Provinciale Staten van Overijssel op 1 december 2010.
Doel
Het gaat hier om een voorziening voor verplichtingen en risico’s vanuit gebiedsexploitaties Op grond van het Besluit Begroting en Verslaglegging (BBV) artikel 44, moet een voorziening worden gevormd wegens ‘op de balansdatum bestaande
risico’s terzake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten’. Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2010/1152.
Verwachte einddatum
Deze is afhankelijk van de jaarlijkse actualisering van grondexploitaties.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
In 2013 heeft een onttrekking van € 138.000 plaatsgevonden. Dit betreft de storting in de ARG van 2012 voor ADT. Deze
was in 2012 ten onrechte onttrokken aan de reserve Uitvoering KvO. Dit is in 2013 gecorrigeerd. Verder heeft voor RBT een
storting plaatsgevonden van € 1,43 miljoen, ter afdekking van het negatieve resultaat van de grondexploitatie. Daarnaast
heeft nog een storting plaatsgevonden van € 269.000 voor de instandhoudingsbijdrage voor de grondexploitatie van ADT.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
569
Besteding grondwaterheffing
Soort
Egalisatievoorziening. Ingesteld op
De voorziening is ingesteld bij de Perspectiefbrief 2012 (PS/2011/426 op 13 juli 2011). De reserve grondwaterbeheer is op dat
moment omgezet in een voorziening. De tariefsvaststelling geldt per 01-01-2010 tot en met 2015 (PS/2009/1021). In 2015
zal de nieuwe tariefsvaststelling in gang gezet worden.
Doel Het doel is om fluctuaties tussen de inkomsten en de uitgaven te verevenen. Door het Rijk is expliciet aangegeven, dat de
opbrengst uit heffingen slechts alleen voor de genoemde wettelijke doeleinden mag worden aangewend. Bepaald is dat
eventuele overschotten niet naar de algemene middelen mogen toevloeien, maar in de voorziening blijven. Hiermee worden
fluctuaties in de heffingstarieven voorkomen.
Specifieke spelregels
Op grond van artikel 7.7, 1e lid van de Waterwet is de provincie Overijssel bevoegd een heffing in te stellen ter dekking van
door de provincie te maken kosten betrekking hebbend op het grondwaterbeleid. De opbrengsten van deze heffing dienen
uitsluitend besteed te worden aan de in de wet genoemde doelen.
De personeelsgebonden kosten (€ 60.000 / jaar), de kapitaallasten van het grondwatermeetnet (circa € 30.000 / jaar) en (tot
en met 2013) de bijdrage uit de heffing aan pMJP-prestatie 2.2.6, worden op grond van de BBV in mindering gebracht op de
storting.
Verwachte einddatum
Bij voortzetting van het bestaande beleid zal de voorziening bij realisatie van de huidige geraamde stortingen en onttrekkingen
t/m 2015 toereikend zijn.
Bestedingsplan
Ja Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
€ 0
Toelichting verloop 2012
De voorziening wordt gevoed door de grondwaterheffing, in 2013 is € 1 miljoen ontvangen, waarvan na aftrek van de personeelsgebonden kosten, kapitaallasten en de bijdrage aan pMJP-prestatie 2.2.6, € 0,1 miljoen is gestort in de voorziening. De
onttrekkingen zijn uitgaven in het kader van de Waterwet. De onttrekking in 2013 is € 0,8 miljoen en bestaat uit kosten met
betrekking tot de volgende onderdelen: onderzoek grondwaterbeleid, beleidsinformatie en commissie advies grondwater.
Het saldo van de voorziening is eind 2012 € 1,6 miljoen.
570
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Grondbezit
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2012/275 van Provinciale Staten van Overijssel op 11 juli 2012. Doel De voorziening is bedoeld voor het verschil tussen taxatiewaarde en boekwaarde van het provinciaal grondbezit voorzover
dit buiten projectbegrenzing ligt. Met PS/2012/874 is de Nota instrumenten grondbeleid en Algemene Reserve Grond door
Provinciale Staten vastgesteld en de wijze waarop deze voorziening alsmede de Algemene Reserve Grondzaken ingezet zullen
worden.
Specifieke spelregels
Zie PS/2012/275.
Verwachte einddatum
N.v.t.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
In 2013 hebben zich geen mutaties voor gedaan.
Beheer en onderhoud N340 / N48
Soort
Egalisatievoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2012/149 van Provinciale Staten van Overijssel op 12 juli 2012. Doel De voorziening is bedoeld om de toename van de beheer-en onderhoudskosten als gevolg van de herinrichting van de
N340 / N48 te dekken.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
Geen
Bestedingsplan
Nee. Onderhoudsproblematiek zal nog nader worden uitgewerkt in een integraal Statenvoorstel over beheer en onderhoud.
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
In 2013 hebben zich geen mutaties voor gedaan. Gebeleken is dat de geraamde storting niet gerealiseerd kon worden,
omdat a. de weg nog niet is aangelegd en b. een beheer en onderhoudsplan nog niet is opgesteld.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
571
Beheer en onderhoud provinciale wegen
Soort Egalisatievoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2012/832 van Provinciale Staten van Overijssel op 21 november 2012. Doel De voorziening is ingesteld naar aanleiding van de besluitvorming over de herinrichting van de N34. Besloten is om een voorziening in te stellen waar niet eerder dan in 2016 € 1,5 mliljoen gestort zal worden ter dekking van additionele beheer- en
onderhoudskosten als gevolg van de areaaluitbreiding N34. Deze storting loopt vooruit op de behandeling van een integraal
beheer- en onderhoudsplan, dat de beheer- en onderhoudsbehoefte in kaart moet brengen van het gehele provinciale infra
areaal. Het ligt in de rede om op termijn ook stortingen ten behoeve van andere arealen aan deze voorziening toe te voegen
en zo een integrale voorziening voor beheer en onderhoud te creëren.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
Geen
Bestedingsplan
Nee. Onderhoudsproblematiek zal nog nader worden uitgewerkt in een integraal Statenvoorstel over beheer en onderhoud.
Vrije ruimte
Geen Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
Er is nog geen bedrag gestort in de voorziening. Eerste storting wordt voorzien voor 2016.
Voorziening reorganisatie
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2013/249 van Provinciale Staten van Overijssel op 29 mei 2013.
Doel De voorziening reorganisatie wordt gevuld met de toekomstige WW lasten en de overige kosten van de huidige groep
boventallige medewerkers als gevolg van de reorganisatie.
Specifieke spelregels
Zie Doel.
Verwachte einddatum
Geen
Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2012
In 2013 is voor @search € 0,4 miljoen minder uitgegeven dan begroot. Daarnaast is bij het Jaarverslag 2013 een aanvullende
storting van € 1,6 miljoen verwerkt in verband een herberekening van de toekomstige WW lasten.
572
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Voorzieningen gesaldeerd met activa
Lening Stichting WMC
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2003/601 van Provinciale Staten van Overijssel op 17 september 2003.
Doel In 2003 is besloten om voor € 0,5 miljoen een voorziening te vormen ter dekking van het risico van het onverhoopt niet
nakomen van de aflossingsverplichting van de verstrekte renteloze langlopende geldlening aan Stichting WMC. De lening is
verstrekt met het doel expertise en werkgelegenheid te behouden na sluiting van de vestiging van Ericsson in Enschede. Er
ligt een verzoek van WMC voor om de aflossingsverplichtingen uit te stellen tot 2016. Dat zou investeringen in de productie
en het vermarkten van de ontwikkelde producten mogelijk maken. Specifieke spelregels
Geen. Betreft een risicovoorziening.
Verwachte einddatum
De voorziening heeft een looptijd tot eind 2025.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
Gedeputeerde Staten heeft in november 2013 besloten om de leenovereenkomst WMC niet aan PPM Oost te cederen.
Het lijkt onwaarschijnlijk dat de stichting WMC nog aan haar betalingsverplichtingen jegens de provincie zal kunnen voldoen
nu WMC B.V., waaraan zij gelinkt is, begin april 2014 failliet is verklaard. Hierdoor is de overdracht van de vordering on hold,
in afwachting van de verdere faillissementsafwikkeling. Deze ontwikkeling heeft geen materiële verandering van de vermogenpositie van de provincie tot gevolg, omdat voor dit risico reeds een voorziening was getroffen en de lening daardoor geen
boekwaarde heeft.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
573
Ruimte voor Ruimte
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2000/57 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 december 2000.
Doel In het kader van het Reconstructiebeleid voor het landelijk gebied is in april 2000 door Provinciale Staten besloten tot een
garantstelling voor de kosten voortvloeiende uit bovengenoemde regeling. In december 2000 is besloten de openstelling van
de beëindigingsregeling met één maand te verlengen wat een aanvullende garantstelling met zich meebracht van circa € 6,4
miljoen. Aangezien de uitvoering van de regeling na het verstrijken van het jaar 2000 zijn beslag heeft gekregen, is besloten
dit bedrag als een voorziening beschikbaar te houden. Op het moment van uitvoering van de beëindigingsregeling zal voor
het verlenen van subsidiebijdragen op deze voorziening een beroep worden gedaan.
Specifieke spelregels
Zie PS/2000/57.
Verwachte einddatum
Geen einddatum bepaald.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
€ 0
Toelichting verloop 2013
De voorziening Ruimte voor Ruimte dient ter dekking van de openstaande vorderingen op gemeenten, voor bijdragen die zij
gaan betalen aan de provincie voor het recht om extra woningen te mogen bouwen. Het nog te vorderen bedrag is € 2,2
miljoen, waarop in 2013 geen betalingen zijn ontvangen. Dit heeft tot gevolg dat de stand van de voorziening eveneens niet
naar beneden kan worden bijgesteld. Met twee gemeenten zijn nog onderhandelingen gaande met betrekking tot betaling
van de vorderingen. 574
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Participatie HMO
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2009/728 van Provinciale Staten van Overijssel op 28 november 2009.
Doel Medio 2009 is de herstructureringmaatschappij Overijssel (HMO) van start gegaan die zich richt op de herstructurering
van verouderde bedrijventerreinen in Overijssel. De provincie Overijssel heeft een 100% participatie in deze rechtspersoon.
Daarnaast is op basis van het investeringsvoorstel PS/2013/355 de HMO aanvullend opdracht gegeven om de leegstand van
kantoren te bestrijden. Voor beide opgaven zet HMO de haar ter beschikking staande middelen in voor cofinanciering. De
verwachting is dat het eigen vermogen van de onderneming, en daarmee onze participatie in HMO, na tien jaar volledig
geïnvesteerd is in projecten. Dit betekent dat het eigen vermogen van deze onderneming gedurende de looptijd zal afnemen.
Deze voorziening is bedoeld ter dekking van de afwaardering van de participatie in HMO.
Specifieke spelregels
Geen. Betreft een risicovoorziening.
Verwachte einddatum
Medio 2019.
Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
De voorziening is in 2013 opgehoogd met aanvullende kapitaalstorting van € 3,43 miljoen met betrekking tot de opdracht
‘bestrijding kantorenleegstand”.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
575
Participatie Oost N.V
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2010/256 van Provinciale Staten van Overijssel op 12 mei 2010.
Doel Voor uitvoering van de motie Antuma c.s. van 3 juni 2009, versterken vermogen PPM Oost, is de reserve herwaardering aandelen Oost N.V. door Provinciale Staten ingesteld via besluit PS/2009/728. Via het Jaarverslag 2009 is de reserve opgeheven en
omgezet in de voorziening Participatie Oost NV. Aan het einde van 2013 heeft er een aandelen emissie plaatsgevonden waarbij
de bestaande aandeelhouders (provincie Overijssel, Gelderland en het Rijk) hun belang hebben uitgebreid. Bij Statenbrief
PS/2013/756 bent u hierover geinformeerd. Deze voorziening is bedoeld om het financiële risico af te dekken van deelname
in het eigen vermogen van Oost N.V.
Specifieke spelregels
Geen, betreft een risicovoorziening.
Verwachte einddatum
Geen, blijft bestaan zolang de provincie een participatie in Oost N.V. heeft.
Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
Gedurende 2013 heeft er een kapitaaluitbreiding plaastgevonden van € 6 miljoen. Om het risico op deze uitbreiding te dekken, heeft een storting in de voorziening plaatsgevonden van € 3 miljoen.
576
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Afwikkeling verkoop Essent | ESCROW
Soort
Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2009/449 van Provinciale Staten van Overijssel op 17 juni 2009.
Doel Bij een verkooptransactie van deze omvang is het gebruikelijk extra zekerheden en garanties te verstrekken tot een bepaald
bedrag. Dit bedrag wordt in ESCROW gestort en uitgekeerd aan de koper – als het gedefinieerde risico optreedt – en / of de
verkoper aan het eind van de afgesproken looptijd van de ESCROW. Voor deze transactie is bepaald dat er € 800 miljoen ten
laste van de verkoopsom in ESCROW gestort moet worden. Met deze storting ontstaat een vordering van dezelfde omvang
op de Verkoop vennootschap B.V., het daarvoor opgerichte SPV. Ons aandeel in deze vordering bedroeg € 149,7 miljoen. In
2011 is een deel van de vordering ad € 66,9 miljoen voldaan, waarmee momenteel € 82,8 miljoen van de vordering resteert.
Omdat het bedrag in ESCROW een risico vertegenwoordigt, is het – in overeenstemming met de uniforme gedragslijn – nodig
de vordering en ons aandeel in de SPV (momenteel € 82,8 miljoen) volledig te voorzien.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
eind 2015, omdat de termijn van de ESCROW op 30 september 2015 afloopt.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
N.v.t.
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t.
Toelichting verloop 2013
In 2013 is deze voorziening niet gemuteerd, omdat de bijbehorende vordering ook geen veranderingen heeft ondergaan.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
577
Ontwikkeling aardwarmte Koekoekspolder
Soort
Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2009/1135 van Provinciale Staten van Overijssel op 27 januari 2010.
Doel Voor het ontwikkelen van een aardwarmtebron hebben Provinciale Staten via besluit PS/2009/1135 besloten een lening van
€ 4,5 miljoen te verstrekken aan Aardwarmte Koekoekspolder Doublet 1 B.V. Deze lening wordt verstrekt met een rentevoet
van 4% en een looptijd van 15 jaar. De aardwarmtebron dient daarbij als onderpand, waarop een pandrecht / hypotheek wordt
verleend op het onroerend goed. Voor de afdekking van risico’s in verband met dit project is een voorziening gevormd ten
hoogte van € 4,9 miljoen. Het gaat om het provinciale aandeel in de kapitaalsuitkering van € 0,4 miljoen, ingeval te weinig
water wordt gevonden en het risico dat ontstaat wanneer tuinders de provinciale lening ad € 4,5 miljoen niet meer kunnen
aflossen of dat de boring geen succes heeft.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
2026.
Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
Omdat het gewenste resultaat is bereikt, kan het garantiebedrag van € 0,4 miljoen vrijvallen. Het saldo van de voorziening
ad € 4,5 miljoen betreft nu alleen nog de afdekking van de verstrekte lening. Conform de aanvullende afspraken heeft in
2013 nog geen aflossing plaatsgevonden.
578
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Lening Warmtenet Hengelo
Soort
Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2008/176 van Provinciale Staten van Overijssel op 16 april 2008.
Doel
Vanwege de verwachte aanloopverliezen van circa € 3,6 miljoen heeft het Warmtebedrijf de provincie om ondersteuning
gevraagd. Vanuit de provincie is een bijdrage aan het Warmtenet geleverd van € 1,8 miljoen in de vorm van een achtergestelde
lening, met het oogmerk deze op termijn om te zetten in een deelname in Warmtenet. Dit is afhankelijk van de uitspraak van
de Europese Commissie of er wel of niet sprake is van ongeoorloofde staatsteun. Ter afdekking van het financiële risico dat
de provincie loopt met het verstrekken van deze lening is een voorziening getroffen ter hoogte van de nominale waarde van
de lening.
Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2008/176.
Verwachte einddatum
2026
Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
Vanuit de Europese Commissie is nog geen uitspraak gedaan. Om deze reden is ook nog geen aflossing verschuldigd. De
aflossing van € 120.000 was ten onrechte geraamd.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
579
Lening BioRights Hardenberg
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
GS-besluit 2011/0117590.
Doel
De provincie draagt met een geldlening van € 3,5 miljoen bij om het project Green Deal van de grond te krijgen, voor zover
dat als staatssteun onder artikel 23 van de Algemene Groepsvrijstelling is toegestaan.
Het eerste deel van de lening, ter grootte van € 1,0 miljoen, is eind 2011 verstrekt voor de doorontwikkeling en uitwerking
van het technisch concept. De resterende € 2,5 miljoen wordt naar verwachting in 2013 verstrekt, zodra aan de daartoe
geformuleerde voorwaarden is voldaan. Ter afdekking van het financiële risico dat de provincie loopt met het verstrekken van
deze lening is een voorziening getroffen ter hoogte van de nominale waarde van de lening.
Specifieke spelregels
Zie 2011/0117590.
Verwachte einddatum
Uitgaande van het overeengekomen aflossingsschema heeft de voorziening een looptijd tot en met 2024.
Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
De resterende € 2,5 miljoen is niet in 2013 verstrekt. Naar verwachting zal dit in 2014 geschieden. Derhalve heeft in 2013
geen aanvullende storting plaatsgevonden in de voorziening.
580
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Lening Empyro Hengelo
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2013/820 van Provinciale Staten van Overijssel op 11 december 2013.
Doel Empyro vestigt in Hengelo een (proef-)fabriek voor de productie van bio-olie uit hout. Als deze fabriek succesvol is, kan de
techniek en installatie wereldwijd geëxporteerd worden. De fabriek biedt directe werkgelegenheid aan 25 fte voor de productie.
Per verkochte unit, die elders op de wereld gevestigd wordt, geeft het circa 15 fte directe werkgelegenheid in Overijssel.
De totale investering bedraagt € 13 miljoen. De ontwikkeling van pyrolyse is door de Europese Unie voor € 5,0 miljoen gesubsidieerd binnen het Kaderprogramma 7. Deze subsidie kan in zijn geheel gebruikt kan worden voor de bouw van de fabriek.
Eerder heeft de provincie een subsidie van € 0,5 miljoen verleend in de tenderregeling duurzame energie.
GS heeft op 28 juni 2011 besloten tot verstrekking van een lening van € 3 miljoen, welk besluit is uitgewerkt in een op
22 februari 2012 gesloten geldovereenkomst. Gezien de risico’s is besloten een voorziening te vormen ter grootte van de aan
te gane lening.
Specifieke spelregels
Zie PS/2013/820.
Verwachte einddatum
De looptijd van de lening bedraagt 10 jaar. De voorziening zal, analoog aan de aflossing in 10 jaar worden afgebouwd.
Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
€ Toelichting verloop 2013
Omdat de lening in 2013 nog niet is verstrekt, heeft er nog geen storting in de voorziening plaatsgevonden.
Dubieuze debiteuren
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
De voorziening wordt bij de vaststelling van het Jaarverslag 2013 (PS/2014/169) ingesteld. Doel De voorziening is bedoeld om openstaande saldi van debiteuren, waarvan twijfelachtig is of de vordering kan worden geïnd,
te dekken.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
N.v.t.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
In 2013 is een bedrag à € 0,9 miljoen bijgestort in de voorziening, voor vermoedelijk oninbare vorderingen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
581
Verstrekte lening Stork
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
Provinciale Staten zijn hierover geïnformeerd middels de brief met kenmerk 2013/0342258 d.d. 15-10-2013.
Doel Het doel van deze voorziening is het risico af te dekken van de terugbetalingsverplichting zoals is aangegeven in de subsidiebeschikking. Het gaat in totaal om een bedrag van € 19,5 miljoen. In 2013 is aan de voorziening € 8,15 miljoen toegevoegd.
Deze voorziening behoort tot de categorie van verplichtingen en risico’s.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
2015
Bestedingsplan
Ja Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
In 2013 is een lening verstrekt van € 8,15 miljoen. Voor dit bedrag heeft ook een storting in de voorziening plaatsgevonden.
582
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Deelneming Innovatiefonds Overijssel
Soort Risicovoorziening.
Ingesteld op
De voorziening is door GS ingesteld bij Monitor Overijssel 2013-II. Provinciale Staten is hierover in kennis gesteld via het
statenvoorstel Monitor Overijssel 2013-II (PS/2013/820).
Doel Provincie Overijssel stimuleert innovatie en versterkt de regionaal economische structuur in Overijssel. Fondsen voor innovatie
zijn hiervoor een belangrijk instrument. Provinciale Staten van Overijssel hebben in december 2012 de kaderstelling voor het
Innovatiefonds Overijssel vastgesteld (PS/2012/945). Gedeputeerde Staten hebben, omwille van ontwikkelingen in de markt,
besloten een tijdelijke regeling te treffen van € 10 miljoen om per direct te kunnen starten met het Innovatiefonds Overijssel.
Zie ook de Statenbrief ‘Proces Innovatiefonds Overijssel’ (PS/2013/470).
Gegeven het risicoprofiel van de partijen / businesscases waaraan de leningen worden verstrekt, gevoegd bij de revolverende
aanwending van de middelen binnen de regeling c.q. fonds in oprichting, hebben Gedeputeerde Staten besloten een risicovoorziening te treffen. De hoogte van de voorziening zal fluctueren, gelijk aan de hoogte van de uitstaande geldleningen.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
Nog niet bekend. Het voornemen bestaat tot oprichting van het Innovatiefonds B.V. Hiertoe heeft Provinciale Staten nog niet
besloten. Als dan, wordt voorgesteld om de leningen over te hevelen naar dit fonds. De looptijd van het fonds c.q. verstrekte
leningen zal de einddatum van de voorziening bepalen.
Bestedingsplan
Nee Vrije ruimte
€ - Onderdeel weerstandsvermogen
€ - Toelichting verloop 2013
In 2013 is totaal € 3,4 miljoen aan leningen verstrekt. Voor hetzelfde bedrag is een storting gedaan in de voorziening
Innovatiefonds.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
583
Waarderisico grondvoorraad BBL
Soort
Risicovoorziening.
Ingesteld op
Besluit PS/2012/130 van Provinciale Staten van Overijssel op 16 mei 2012.
Doel Het Bureau Beheer landbouw gronden koopt en verkoopt in opdracht van de provincie gronden en opstallen ten behoeve
van de realisatie van de EHS- en landbouwdoelen. Met betrekking tot de waardering van de gebouwen en de gronden buiten
de EHS begrenzing is er, mede door de actuele marktomstandigheden, sprake van een waarderingsrisico. Om deze risico’s
af te dekken is besloten een voorziening te treffen. Deze voorziening zal worden aangesproken indien de verkoopwaarde van
de opstallen lager ligt dan de historische aankoopwaarde. In 2013 zijn de gronden buiten de EHS en de gebouwen opnieuw
beoordeeld, op basis actuele gegevens moet de voorziening verhoogd worden tot € 10,23 miljoen per 31-12-2013.
Specifieke spelregels
Het afdekken van waarderingsrisico op het BBL bezit.
Verwachte einddatum
Waarschijnlijk 31-12-2018, e.e.a. afhankelijk van verkoop opstallen en gronden
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
€ Toelichting verloop 2013
In 2013 heeft BBL € 3 miljoen aan negatieve transactieresultaten verrekend met de provincie. Tevens zijn de aanwezige
gronden buiten de EHS begrenzing en de aanwezige gebouwen opnieuw beoordeeld, op basis van deze gegevens is een
aanvullende storting noodzakelijk van € 5,1 miljoen.
584
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
4.5.10 Vaste schulden
Vaste schulden
( x € 1.000)
Stand per 1 januari
Verloop over 2012
Verloop over 2013
233
212
Bij: opgenomen in het boekjaar
Af: afgelost in het boekjaar
Stand per 31 december
-
-
21
-
212
212
Het saldo betreft een twaalftal achtergestelde, renteloze leningen (looptijd: 10 jaar) die in 2005
zijn opgenomen bij de oprichting van het Cultuurfonds Monumenten Overijssel. Het Cultuurfonds
Monumenten Overijssel is ingesteld bij de Perspectiefnota 2005 (PS/2004/522) om bezitters van
gemeentelijke en provinciale monumenten, die aanvullende middelen voor onderhoud en renovatie
nodig hebben en die niet in aanmerking komen voor een rijkssubsidie, leningen tegen een zeer lage
rente te verstrekken om zodoende het behoud van gemeentelijke en provinciale monumenten een
krachtige impuls te geven. In 2012 hebben twee leningverstrekkers afgezien van hun vordering. In
2013 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
4.5.11 Netto-vlottende schulden
Netto-vlottende schulden
( x € 1.000)
Stand per 31-12-2012
Stand per 31-12-2013
Overige nog te betalen bedragen
31.356
36.578
Totaal
31.356
36.578
( x € 1.000)
De overige nog te betalen bedragen ultimo 2013 betreffen hoofdzakelijk crediteuren ad € 31,2
miljoen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
585
4.5.12 Overlopende passiva
Overlopende passiva
( x € 1.000)
Te verrekenen of af te dragen salarissen en sociale lasten
Stand per 31-12-2012
Stand per 31-12-2013
3.108
3.196
Vooruitontvangen bedragen
480
2.172
Overig te verrekenen
109
722
20
20
Ontvangen waarborgsommen
Betalingen onderweg en kruisposten
1.293
Doeluitkeringen
139.867
82.613
Verplichtingen
286.080
240.752
Totaal
430.957
329.475
Voor de toelichting op de nog te besteden voorschotbedragen op doeluitkeringen verwijzen wij
u naar paragraaf 4.5.13, waar deze gezamenlijk met de nog te ontvangen voorschotbedragen op
doeluitkeringen toegelicht zullen worden.
Het bedrag onder “Te verrekenen of af te dragen salarissen en sociale lasten” betreft nog af te
dragen loonbelasting, pensioenpremies en overige sociale lasten.
Het saldo op “Vooruitontvangen bedragen” bestaat uit bedragen die betrekking hebben op het
jaar 2014 en verder.
( x € 1.000)
Stand per 31-12-2012
Stand per 31-12-2013
2.574
1.161
2008
16.713
8.434
2009
11.235
6.827
2010
70.432
58.708
2011
73.920
55.754
2012
70.425
47.565
2007 en eerder
2013
35.372
2007 ILG
769
674
2008 ILG
3.045
2.602
2009 ILG
5.568
4.062
2010 ILG
16.159
10.379
2011 ILG
9.791
5.021
2012 ILG
5.449
2.038
2013 ILG
Totaal verplichtingen
586
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
2.155
286.080
240.752
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Opbouw en afloop verplichtingen 2009 - 2013
350
300
x € 1 miljoen
250
200
150
100
50
0
31-12-2009
31-12-2010
31-12-2011
31-12-2012
31-12-2013
Jaren
2008 e.e.
2011
2009
2012
2010
2013
Totaal
4.5.13 Doeluitkeringen
In de zomer van 2007 is het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten
gewijzigd (Staatsblad 2007 278 2). Op grond van de nieuwe artikelen 44 en 49 dienen ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen, die dienen ter dekking
van lasten van volgende begrotingsjaren, afzonderlijk onder de overlopende passiva te worden
opgenomen.
Doeluitkeringen behoren tot het vreemd vermogen van de provincie. Aan doeluitkeringen kleven
verplichtingen. Doeluitkeringen worden gevormd voor niet-bestede middelen van Europese en
Nederlandse overheidslichamen. Doeluitkeringen zijn onlosmakelijk verbonden aan de uitvoering
van het beleid en borgen mede een stabiele bedrijfsvoering. In lijn hiermee is het mandaat voor
het instellen, wijzigen en opheffen van de doeluitkeringen in de nota ‘Reserves, Voorzieningen en
doeluitkeringen Provincie Overijssel 2009’ neergelegd bij Gedeputeerde Staten. Daar waar het instellen, wijzigen of opheffen budgettaire consequenties met zich meebrengt blijft de goedkeuring van
Provinciale Staten in stand. Hieronder volgt een specificatie van de doeluitkeringen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
587
Stand per
Resultaat­­­-
Stand per
31-12-2011
bestemming
1-1-2013
Toevoegingen 2013
Geraamd
Gerealiseerd
Afwijking
2013
Doeluitkering Investeringsbudget Landelijk Gebied
Doeluitkering jeugdzorg
Doeluitkering regionaal mobiliteitsfonds
Doeluitkering weidevogels IJsseldelta
54.174
54.174
6.145
6.145
808
808
100
100
Brede Doeluitkering verkeer en vervoer
46.803
46.803
Doeluitkering verbetering N34
12.118
Doeluitkering Gooiermars
-260
115.057
121.710
-6.653
35.477
38.385
-2.908
260
-260
120
479
12.118
305
45
Doeluitkering Natura 2000
Doeluitkering natuurbeheer rietteeltsector
Doeluitkering quick wins binnenvaart
Doeluitkering bodemsanering 2009 e.e.
Doeluitkering garantielening grondaankopen EHS
860
860
-189
-9.925
599
-189
24.637
224
14.712
1.809
204
-204
675
1.134
-360
360
224
Doeluitkering Europese programma's
716
716
Doeluitkering geluidssanering NaNOV
853
853
2.696
3.583
-887
-8.939
Totaal doeluitkeringen
110.858
26.511
137.369
155.638
164.577
Doeluitkeringen als passiva gepresenteerd
139.867
716
140.583
151.133
159.855
Doeluitkeringen als activa gepresenteerd
-29.009
25.795
-3.214
4.505
4.722
Verschil
588
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
( x € 1.000)
Vrijval 2013
Geraamd
Aanwendingen 2013
Gerealiseerd
Afwijking
123
123
20
1
Geraamd
394
-43
545
546
-1
294
14
14
17
17
1.364
1.389
1.053
311
31-12-2013
Afwijking
54.174
54.174
117.893
121.429
50
50
44.250
42.404
1.846
305
-305
722
622
100
15
-15
6.816
15.681
-8.865
224
-224
-3.536
6.549
19
351
294
Gerealiseerd
Stand per
809
50
43.178
12.664
358
370
3.200
4.932
-1.732
-479
227.105
239.836
-12.731
63.499
1.078
217.089
218.903
82.613
311
10.016
20.933
-19.114
-25
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
589
Investeringsbudget landelijk gebied
Soort Doeluitkering.
Ingesteld op
In de zomer van 2007 is het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten gewijzigd (Staatsblad 2007
278 2). Op grond van de nieuwe artikelen 44 en 49 dienen ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse
overheidslichamen, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, afzonderlijk onder de overlopende passiva
te worden opgenomen. De effectuering van deze wijziging is in 2008 verwerkt en toegelicht. In december 2007 hebben
Provinciale Staten (PS/2007/830) besloten tot de effectuering van deze wijziging.
Doel Op basis van de actuele ILG beschikking van 24 december 2009 (NLP.2009-0871) heeft het Rijk totaal € 296 miljoen beschikbaar gesteld voor het ILG 2007 - 2013. De jaarlijkse voorschotbedragen worden gestort in de doeluitkering ILG. Hier tegenover
staat dat de provincie Overijssel een aantal doelen / prestaties dient te realiseren, deze zijn vastgelegd in de bestuursovereenkomst 2007 - 2013 van 18 december 2006 tussen het Rijk en de provincie Overijssel.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
Reeds opgeheven
Bestedingsplan
N.v.t.
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
Bij de monitor Overijssel 2013-II is de doeluitkering ILG opgeheven. De vrijgevallen middelen zijn conform besluit PS/2013/820
toegevoegd aan de Algemene Reserve Grondzaken voor de dekking van de juridische verplichtingen verwerving en inrichting
EHS (grond voor grond).
590
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Jeugdzorg
Soort Doeluitkering.
Ingesteld op
Bij besluit van PS/2008/630 is de voorziening Jeugdzorg opgeheven. Op grond van het BBV worden de niet bestede rijksmiddelen op de balans verantwoord onder de overlopende passiva.
Doel Met ingang van 2001 hebben de ministeries van Justitie en VWS in de verleningsbeschikking de eis gesteld dat de doeluitke­
ringen Bureau Jeugdzorg en Jeugdzorgaanbod via een voorziening in de jaarrekening van de Provincie moet worden verantwoord. In de loop van 2006 heeft VWS de verantwoording van beide doeluitkeringen samengevoegd in één voorgeschreven
verantwoordingsformat. Hierin is voorgeschreven de middelen die in enig jaar niet tot besteding zijn gekomen te storten in één
egalisatiereserve jeugdzorg. Bij Statenbesluit van 11 april 2007. PS/2007/151 zijn de voorzieningen Bureau Jeugdzorg en Jeugdzorgaanbod samengevoegd tot één voorziening Jeugdzorg. De voorziening Jeugdzorg is bij besluit van PS/2008/630 opgeheven.
Op grond van het BBV worden de niet bestede rijksmiddelen op de balans verantwoord onder de overlopende passiva.
Specifieke spelregels
Op grond van het Tijdelijk besluit uitkeringen jeugdzorg zijn de in enig jaar niet bestede gelden geoormerkt voor besteding
in de jeugdzorg. Op grond van dit besluit is eveneens voorgeschreven dat de over de niet bestede middelen genoten rente
beschikbaar moet zijn voor de realisatie van de doeleinden in de jeugdzorg.
Verwachte einddatum
Zolang de Rijksdoeluitkering Jeugdzorg aan de Provincie wordt uitgekeerd. In verband met de voorgenomen overheveling van
de provinciale jeugdzorg naar de gemeenten is dit in elk geval tot en met 2014.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t.
Toelichting verloop 2013
De stortingen betreffen de ontvangen doeluitkeringen van het Rijk. Deze worden rechtstreeks geboekt ten gunste van de
doeluitkering. Onder de stortingen is ook verwerkt de rentetoevoeging aan de doeluitkering jeugdzorg. De onttrekkingen
betreffen verleende subsidies voor de jeugdzorg, onder aftrek van de terugontvangen subsidies op grond van vastgestelde
subsidiebeschikkingen. In 2013 is er € 122 miljoen rijksbijdrage ontvangen en € 121 miljoen aan subsidies verleend. Er is
€ 0,1 miljoen rente toevoegd aan de doeluitkering.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
591
Regionaal mobiliteitsfonds
Soort
Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2002/319 van Provinciale Staten van Overijssel op 26 juni 2002.
Doel Uit het fonds worden vanaf 2007 benuttingsmaatregelen en quick winprojecten ter uitvoering netwerkanalyses gefinancierd.
Het Rijk en de regionale overheden stellen voor de eerste fase gezamenlijk € 18,0 miljoen beschikbaar. In 2008 is met het Rijk
overeenstemming bereikt over een tweede fase, waarbij het Rijk en de provincie beiden € 3,5 miljoen bijdragen. In totaal is
uitvoering gegeven aan quick win projecten en benuttingsmaatregelen voor een bedrag van €25 miljoen.
In deze doeluitkering worden de bijdragen van Zwolle en het Rijk verantwoord. Het aandeel van deze partijen in de kosten
van de uit te voeren maatregelen wordt op de doeluitkering in mindering gebracht. De provinciale bijdrage en het aandeel
van de provincie in de kosten van de uit te voeren maatregelen wordt verantwoord in de reserve Regionale bereikbaarheid.
Specifieke spelregels
De regionale bijdrage wordt verdubbeld door het Rijk. Werkelijk ontvangen rente over de gelden in het RMF wordt volledig
toegevoegd aan dit fonds. Tevens geldt de voorwaarde dat op 31-12-2012 niet bestede middelen door het Rijk teruggevorderd worden.
Verwachte einddatum
Einddatum voor de RMF-doeluitkering is 31-12-2012. Afrekening met gemeenten heeft in 2012 plaatsgevonden. Verantwoording aan het Rijk is in 2012 afgelegd. Afrekening met het Rijk vindt in 2014 plaats waarna de doeluitkering kan worden
op­geheven.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
€ 0
Toelichting verloop 2013
De stand van de doeluitkering op 31-12-2013 is € 0,8 miljoen. De ontvangen rente op de doeluitkering over 2013 op de
RMF-gelden is € 803. Naar verwachting zal in 2014 het restant van deze doeluitkering, zijnde € 0,8 miljoen, worden teruggevorderd door het Rijk.
592
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Weidevogels IJsseldelta
Soort Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2004/1018 van Provinciale Staten van Overijssel op 27 september 2004. Omgezet in een doeluitkering door besluit
PS/2009/449 van Provinciale Staten van Overijssel op 17 juni 2009.
Doel Rijkswaterstaat stelde voor een periode van 10 jaar € 0,43 miljoen ineens beschikbaar aan de provincie. Dit zal vooral moeten
bijdragen aan het behoud en herstel van leefgebieden voor weidevogels. Het bedrag van € 0,43 miljoen is in 2004 van RWS
ontvangen en is, conform voorwaarde van RWS, opgenomen in een voorziening. Op basis van wijziging in BBV regelgeving
is met ingang van 2008 de voorziening omgezet in een doeluitkering.
Specifieke spelregels
Bestedingen specifiek voor behoud en herstel van leefgebieden voor weidevogels. Er vindt geen inflatie toerekening plaats.
Verwachte einddatum
2015, dan loopt de periode van 10 jaar af.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
De stand van de doeluitkering per ultimo 2013 bedraagt € 50.000. Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
593
Brede doeluitkering verkeer en vervoer
Soort Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2005/14 van Provinciale Staten van Overijssel op 20 september 2005.
Doel De wet Brede doeluitkering (BDU) verkeer en vervoer is in 2005 in werking getreden. Met deze wet wordt beoogd om een
belangrijke verbetering te bereiken in de realisering van het verkeer- en vervoerbeleid op regionaal niveau in samenhang met
dat op landelijk niveau. Uitgangspunt is dat het regionale niveau zelf een integrale afweging kan maken van maatregelen en
de daarvoor in te zetten middelen. De diverse geldstromen op het gebied van verkeer en vervoer, die van het Rijk naar de
decentrale overheden gaan, worden met de komst van de BDU gebundeld en ontschot.
Deze Rijksbijdrage is bestemd voor de voorbereiding en uitvoering van het provinciale verkeer- en vervoerbeleid. De provincie
krijgt ruimte om integrale afwegingen te maken, maatwerkoplossingen uit te werken en prioriteiten te stellen (in tijd en uitgavencategorieën). De provincie overlegt daarover met gemeenten en andere belanghebbende bestuursorganen (onder meer
buurprovincies).
Specifieke spelregels
De doeluitkering wordt gevoed met de jaarlijkse rijksbijdrage voor BDU. De lasten van BDU-projecten worden jaarlijks ten
laste van de doeluitkering gebracht. De lasten vloeien voort uit het BDU-bestedingsplan dat jaarljks door Gedeputeerde
Staten wordt vastgesteld. Voor de jaren 2007 tot en met 2011 zijn voor BDU-taken ook autonome middelen beschikbaar
gesteld, oplopend van € 0,3 miljoen in 2007 tot € 1,5 miljoen in 2011.
Verwachte einddatum
Nog niet bepaald.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
€ 4.000.000
Toelichting verloop 2013
In 2013 is de Rijksbijdrage en de rente, voor een totaalbedrag van € 38,8 miljoen toegevoegd aan de doeluitkering Verkeer
en Vervoer. De Rijksbijdrage is € 3 miljoen hoger dan begroot in verband met een specifieke uitkering voor het project
maatregelenpakket Ontsluiting Zwolle voortkomende uit de Gebiedsgerichte Verkenning Regio Zwolle / A28. In totaal is er
€ 42,4 miljoen onttrokken. De middelen zijn besteed aan de uitvoering van diverse taken op het gebied van openbaar
vervoer, ontwikkeling van beleid bereikbaarheid, verkeersveiligheid, gedragsbeïnvloeding en bijdragen aan infrastructuur van
andere overheden. De lagere realisatie ten opzichte van de begroting van € 1,9 miljoen houdt verband met gunstiger aanbestedingen dan verwacht, lagere vaststellingen van subsidies, aanpassingen met betrekking tot indexatie van subsidies en niet
begrote bijdragen van gemeenten. De stand van de doeluitkering per 31-12-2013 is € 43,2 miljoen.
594
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Verbetering N34
Soort Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2007/2 van Provinciale Staten van Overijssel op 7 februari 2007.
Doel Om de met het Rijk afgesproken verbeteringen van de N34 uit te kunnen voeren.
Specifieke spelregels
Verplichte rentetoevoeging van 4,5% per jaar over beginsaldo per 1 januari
Verwachte einddatum
Geen specifieke einddatum. Einddatum ligt bij afronding project.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
Vanuit de doeluitkering zijn geen uitgaven gedaan. Het project Herinrichting N34 wordt gefinancierd uit verschillende dekkingsbronnen. De doeluitkering wordt pas later aangesproken.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
595
Gooiermars
Soort
Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2009/187 van Provinciale Staten van Overijssel op 13 mei 2009.
Doel Vanuit de Koopmansgelden is ten behoeve van de gebiedsontwikkeling Gooiermars een subsidie toegekend van € 1,3 miljoen. De subsidie is verleend op basis van het plan van aanpak voor de inrichting van Gooiermars.
Specifieke spelregels
Het Rijk stelt de volgende voorwaarden:
• De middelen zijn specifiek bestemd voor de inrichting van Gooiermars
• Halfjaarlijks moet er een rapportage naar het Rijk.
• Voor 1 april 2011 moet verantwoording worden afgelegd met een accountantsverklaring.
• Bij nalatigheid wordt de subsidie teruggevorderd verhoogd met wettelijke rente. Verwachte einddatum
2013
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
Naar aanleiding van het subsidieverzoek betreffende de inzet van Koopmansgelden ten behoeve van de gebiedsontwikke­ling Gooiermars heeft het ministerie van EL&I (LNV) een subsidie toegekend van maximaal € 1,3 miljoen. Begin 2011 is de
subsidie van € 1,3 miljoen ingezet als co-finaniering voor de verwerving van twee agrarische bedrijven in het gebied. Volgens
afspraak is voor 1 april 2011 een aanvraag tot vaststelling ingediend bij het Ministerie EL&I, waarvan wij in december 2013
de definitieve vaststelling hebben ontvangen. De doeluitkering kan daarom bij het Jaarverslag 2013 worden opgeheven.
De restant middelen moeten echter beschikbaar blijven om lopende verplichtingen te kunnen uitfinancieren. Hiervoor zal bij
het Jaarverslag 2013 een resultaatbestemming worden opgesteld.
596
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Natura 2000
Soort
Doeluitkering.
Ingesteld op
Voor het opstellen van Natura2000 beheersplannen heeft het ministerie van EL&I (LNV) in december 2007 een subsidie
(DN2007/3362) verleend van € 2,05 miljoen. In februari 2008 heeft het ministerie een aanvullende subsidie (DN 2008/60)
verleend van € 150.0000 voor het opstellen van het beheersplan Wieden Weerribben. Tot en met 2008 waren deze subsidie
bedragen opgenomen in de doeluitkering ILG. Bij de Perspectiefnota 2010 (PS2009/449) is voor Natura2000 een afzonderlijke doeluitkering ingesteld.
Doel Voor het opstellen van Natura2000 beheersplannen heeft het ministerie totaal € 2,2 miljoen beschikbaar gesteld voor het
opstellen van 16 beheersplannen.
Specifieke spelregels
Het Rijk stelt de volgende voorwaarden
• De middelen zijn specifiek bestemd voor het opstellen van beheersplannen.
• De laatste 10% wordt beschikbaar gesteld wanneer het ministerie van EL&I (LNV) een exemplaar heeft ontvangen van
de vastgestelde beheersplannen.
Verwachte einddatum
2013
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
Geen mutaties in 2013. De doeluitkering kan worden opgeheven.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
597
Natuurbeheer rietteeltsector
Soort
Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2010/256 van Provinciale Staten van Overijssel op 12 mei 2010.
Doel Naar aanleiding van het plan “Eenmalige impuls rietsector Noordwest Overijssel” heeft het ministerie van EL&I (LNV) een subsidie van € 3 miljoen beschikbaar gesteld als impuls voor het onderhoud en beheer van rietland in de Wieden en Weerribben
voor rietsnijders. Specifieke spelregels
De gesubsidieerde activiteiten hebben betrekking op de periode 01-01-2009 tot 31-12-2010. Subsidie is verleend onder andere
met als voorwaarde dat voor 31 maart 2011 verantwoording afgelegd moet worden.
Verwachte einddatum
2014
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
In 2013 is er € 0,1 miljoen minder onttrokken doordat eind 2013 een gemeentelijke bijdrage van € 0,1 miljoen is ontvangen.
Tot slot hebben wij in 2013 minder rijksmiddelen ontvangen dan begroot.
Quick-wins binnenvaart
Soort
Doeluitkering.
Ingesteld op
Naar aanleiding van de beschikking van Ministerie Verkeer en Waterstaat nr. 5000001160 dd. 24 nov. 2009 is doeluitkering
quick wins binnenvaart ingesteld.
Doel Het betreft een doeluitkering voor niet bestede overheidsmiddelen. Het betreft een Rijksbijdrage voor het project Openbare
kade voor op- en overslag stukgoed en bulk Hengelo uitgevoerd door Container Terminal Hengelo.
Specifieke spelregels
N.v.t.
Verwachte einddatum
Geen einddatum bepaald. Afrekening met het Rijk in 2013.
Bestedingsplan
N.v.t. Vrije ruimte
N.v.t. Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
De in 2010 verleende rijksbijdrage ad. € 1,8 miljoen is in 2010 als subsidie verleend. In 2013 heeft afrekening met het Rijk
plaatsgevonden. De doeluitkering is op nihil gesteld en kan worden opgeheven.
598
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Bodemsanering 2009 e.e.
Soort Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2010/256 van Provinciale Staten van Overijssel op 12 mei 2010.
Doel De doeluitkering bodemsanering 2009 e.e. is ingesteld in het kader van de Wet Bodembescherming. De doeluitkering vangt
faseverschillen op tussen inkomsten en uitgaven als gevolg van verschil in de tijd tussen bijdragen door het Rijk en de daadwerkelijke uitvoering van projecten. Specifieke spelregels
N.v.t,
Verwachte einddatum
2013
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t. Toelichting verloop 2013
Bij de Monitor Overijssel 2013-I (PS/2013/377) zijn de middelen van de voorziening toegevoegd aan de doeluitkering bodem.
In september 2013 hebben wij de definitieve vaststelling ontvangen. De doeluitkering kan daarom bij het Jaarverslag 2013
worden opgeheven. De restant middelen moeten echter beschikbaar blijven om lopende verplichtingen te kunnen uitfinancieren.
Hiervoor zal bij het Jaarverslag 2013 een resultaatbestemming worden opgesteld.
Garantieleningen grondaankopen EHS
Soort Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2012/130 van Provinciale Staten van Overijssel op 16 mei 2012.
Doel Op 14 februari 2008 is tussen het IPO en het ministerie EL&I de Kaderovereenkomst financiering grondaankopen EHS ondertekend. Hierin is vastgelegd dat voor de aankoop van EHS grond het Rijk een leenfaciliteit van ruim € 41 miljoen beschikbaar
stelt bij het Groenfonds voor alle provincies. Het Overijssels aandeel hierin is € 7,3 miljoen. Specifieke spelregels
De beschikbare middelen moeten ingezet worden voor de aankoop van EHS grond.
Verwachte einddatum
2013
Bestedingsplan
N.v.t.
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
N.v.t.
Toelichting verloop 2013
Het Overijssels aandeel is € 7,3 miljoen die echter als gevolg van het ILG afrekening verlaagd is naar € 3,7 miljoen. In 2011
is totaal € 3,4 miljoen onttrrokken uit de doeluitkering voor subsidies van aankoop van natuurgebieden. In 2013 hebben
geen mutaties meer voorgedaan. Omdat de kosten voor de ontwikkelopgave EHS vanaf 2014 volledig gedekt worden uit
de uitvoeringsreserve EHS en de ILG afrekening heeft plaatsgevonden kunnen de resterende middelen uit de doeluitkering
garantielening grondaankopen EHS vrijvallen. De doeluitkering kan opgeheven worden.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
599
Europese Programma’s
Soort
Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2013/377 van Provinciale Staten van Overijssel op 3 juli 2013.
Doel Ten behoeve van uitvoering van Europese programma’s voor economische structuurversterking. Op basis van diverse voor­
stellen hebben Provinciale Staten van Overijssel ingestemd met de uitvoering van de Europese programma’s, de zogenaamde
EPD’s.
Specifieke spelregels
Bepaald bij de instelling van de voormalige voorziening in 2004 (nummer 53).
Verwachte einddatum
Afhankelijk van wanneer het Ministerie van EZ definitief het programma 1997 - 1999 afrekent.
Bestedingsplan
Nee
Vrije ruimte
€ 0
Onderdeel weerstandsvermogen
€ 0
Toelichting verloop 2013
In 2013 is het programma 2000 - 2006 met het Ministerie van EZ afgerekend. Dit heeft geleid tot een uitgave van € 360.000.
Daarnaast is rente over het saldo van de doeluitkering toegevoegd (instandhoudingsbijdrage). Over het programma
1997 - 1999 bestaat nog een verschil van mening met EZ. Hiervoor loopt een juridische procedure. Zolang er nog geen
definitieve afrekening is, wordt het saldo op de doeluitkering vastgehouden.
600
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
NaNOV-geluidssanering
Soort
Doeluitkering.
Ingesteld op
Besluit PS/2013/377 van Provinciale Staten van Overijssel op 3 juli 2013.
Doel De doeluitkering is bedoeld om tijdsverschillen te overbruggen tussen het moment van ontvangst van de rijksmiddelen en het
moment van besteding daarvan, voor het plaatsen van geluidsschermen in het kader van NaNOV geluidssaneringsprojecten
spoorlijnen.
Specifieke spelregels
Zie besluit PS/2004/53 en PS/2013/377.
Verwachte einddatum
Naar verwachting kan de doeluitkering in 2017 worden opgeheven. De geplande financiële afhandeling van de laatste
geluidssanering is medio 2017, daarna volgt de eindverantwoording van de Rijksmiddelen.
Bestedingsplan
Ja
Vrije ruimte
Circa € 0,2 miljoenVrijval van dit bedrag na afrekening met het Rijk. Onderdeel weerstandsvermogen
€ 0
Toelichting verloop 2013
In 2013 is € 3,6 miljoen ontvangen en gestort in de doeluitkering. Er is € 17.000 rente toegevoegd. De kosten met betrekking
tot de geluidsaneringsprojecten, ad. € 4,9 miljoen, zijn onttrokken aan de doeluitkering. De stand per 31-12-2013 is € 0,5
miljoen negatief. Dit negatieve saldo is veroorzaakt door uitgaven die te laste van 2013 zijn gebracht waarvan de rijksbijdrage
nog niet is ontvangen. De afronding van het totale programma zal naar verwachting in 2017 zijn beslag krijgen. Afrekening
met het Rijk zal in 2017 plaatsvinden waarna de doeluitkering kan worden opgeheven.
4.5.14 Verstrekte borg- en garantstellingen
De provincie heeft voor een bedrag van € 18,6 miljoen (2012: € 19,9 miljoen) waarborgen afgegeven op geldleningen van in totaal € 99,2 miljoen (2012: € 106,3 miljoen) die zijn opgenomen in
de markt door o.a. een aantal zorginstellingen, de Overijsselse bibliotheekdienst en het Nationaal
Groenfonds (gerelateerd aan de Ecologische Hoofdstructuur). In 2013 is één nieuwe garantstelling ter grootte van € 0,2 miljoen afgegeven. Nadere informatie is opgenomen in het bijlagenboek
(bijlage B.14).
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
601
4.5.15 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Omschrijving
( x € 1.000)
Einde contract
Resterende verplichting
ultimo 2013
Leaseverplichting 63 dienstauto's (verschillende merken)
juli 2014
408
Leaseverplichting 5 BMW's
juli 2016
388
Leaseverplichting VW Transporter PD
september 2015
Onderhoud SAP licenties
december 2014
Onderhoud bouwkundig/installaties
januari 2016
307
Onderhoud Oracle database
december 2014
445
Onderhoud Microsoft
augustus 2013
115
Onderhoud helpdesk
maart 2015
Onderhoud ARGIS licenties
december 2015
288
Onderhoud netwerkcomponenten
december 2016
406
Onderhoud EDO
december 2016
579
Onderhoud diversen
diversen
462
Onderhoud en support IPROX-licenties
december 2016
164
Onderhoud drankenautomaten
augustus 2015
401
Licenties informatiesysteem Milieuvergunningen en Handhaving
december 2015
172
Huurovereenkomst Bergstraat en Bergsingel
juni 2025
276
Schoonmaakwerkzaamheden
mei 2015
609
Inhuur helpdesk
december 2014
369
Bibliotheekapplicatie
december 2015
220
Mobiele verbindingen
december 2014
110
Totaal
32
58
17
5.826
De onderstaande onderdelen zijn dit jaar toegevoegd aan deze paragraaf naar aanleiding van de
overeengekomen akkoorden met het Rijk (Bestuursovereenkomst Grond en het Natuurakkoord).
Vaststellingovereenkomst BBL-gronden
Op 13-11-2013 (kenmerk PS/2013/761) hebben Provinciale Staten besloten in te stemmen met de
tussen het Rijk en de provincies gesloten bestuursovereenkomst grond. De Bestuursovereenkomst
Grond heeft betrekking op BBL-oud-gronden en bijbehorende gebouwen.
In de Bestuursovereenkomst Grond is opgenomen dat de provincie met Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL) over de betreffende gronden een vaststellingsovereenkomst sluit waarin het economisch eigendom ten gunste van de provincie wordt vastgelegd en waarin nadere afspraken worden
gemaakt omtrent beheer en exploitatie. De Vaststellingsovereenkomst BBL Gronden is 6 januari
2014 door partijen getekend en kent een ingangsdatum van 1-1-2014.
Mede in relatie tot de voorgenomen overdracht van (een deel van) DLG naar de provincies per
1-1-2015 wordt in 2014 een besluit genomen over de positie van BBL en het juridisch eigendom
(thans nog bij BBL) van de BBL-oud en -nieuw-gronden.
Omdat het economisch eigendom per 1-1-2014 is overgegaan naar de provincie zal in de Jaarrekening 2014 de BBL-oud-voorraad onderdeel uitmaken van de provinciale verslaglegging. De
waardering zal worden bepaald aan de hand van de bepalingen in de BBV-artikelen 63 en 65.
602
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Subsidieverplichtingen beheerscontracten, inrichting en functieverandering
In de periode voorafgaand aan de ILG-periode 2007 - 2013 zijn door de Dienst Regelingen, onderdeel van het Ministerie van Economische Zaken, verplichtingen aangegaan naar particulieren
en terrein beherende organisaties voor de inrichting en beheer van nieuwe natuur. Daarnaast zijn
verplichtingen voor functieverandering aangegaan zodat agrarische grond kon worden omgezet
naar natuur.
Op basis van de ILG-afspraken is voor de bestuursperiode 2007 - 2013 de verantwoordelijkheid
voor de subsidieverlening, inclusief het uitfinancieren van voor 1-1-2007 aangegane verplichtingen,
overgenomen door de provincie. Via de ILG-doeluitkeringen zijn hiervoor middelen door het Rijk
verstrekt. In de provinciale administratie zijn vanaf 2007 jaarlijks de gerealiseerde kasuitgaven
verantwoord.
Met het natuurakkoord is de verantwoordelijkheid voor het beheer, inrichting en functiewaardering
volledig overgegaan naar de provincie. Met ingang van 2014 ontvangt de provincie hiervoor, via het
provinciefonds, middelen van het Rijk waarmee een deel van de langlopende verplichtingen worden
gedekt. Aanvullend stelt de provincie, conform het natuurakkoord, uit eigen middelen ook bedragen
beschikbaar voor het beheer.
Per einde 2013 bedroeg het totaal aan openstaande verplichtingen volgens opgave van de dienst
Regelingen € 121,8 miljoen. Deze verplichtingen komen ten laste van de reserve KvO (openstelling
SNL 2012), de uitvoeringsreserve EHS (overig) en het in de kerntakenbegroting geraamde budget
voor de juridische verplichtingen (openstelling SNL 2011).
De opgave van DR is door de provincie nog niet op betrouwbaarheid, juistheid en volledigheid
getoetst. Omdat de afwikkeling van deze verplichtingen met ingang van 2014 volledig onder de
verantwoordelijkheid van de provincie vallen, zal in 2014 een onderzoek worden uitgevoerd naar
de betrouwbaarheid, juistheid en volledigheid van de verplichtingen. Op basis van dit onderzoek
zal ook een besluit worden genomen over de administratieve verwerking in de provinciale jaarrekening 2014.
4.5.16 Gebeurtenissen na balansdatum
Begin december 2013 is de verkoop van afvalverwerkingsbedrijf Attero Holding N.V. aan investeringsmaatschappij Waterland bekend gemaakt. In deze vennootschap had de Provincie Overijssel
een belang van 18,7%.
Met het voorgenomen besluit van Gedeputeerde Staten om haar aandelen aan te bieden heeft
Provinciale Staten ingestemd akkoord te gaan met de Sale and Purchase Agreement (SPA) d.d.
4 februari 2014 waarbij de provincie haar aandelen in Attero Holding N.V. aanbiedt en verkoopt.
Voorwaarde was dat ten minste 80% van de aandelen zouden worden aangeboden. Deze drempel
werd gehaald waardoor de aandelen definitief op 4 mei 2014 overgaan naar Waterland. Attero zal
standalone verder gaan onder de naam Recycleco.
4.6 Personeelsgebonden lasten
Inleiding
De personeelsgebonden kosten bestaan uit de directe (werkelijke) salarislasten, inclusief sociale
lasten werkgever, verhoogd met de toelagen voor fuwa-correctie, garantietoelage, onregelmatigheidstoeslag, overwerk en medewerkertoelagen conform CAO-bepalingen. De personeelsgebonden
kosten worden vervolgens verhoogd met de daaraan gerelateerde kosten voor inhuur van uitzendkrachten, externe deskundigheid, vervanging bij ziekte en overige personeelskosten. De overige
personeelskosten bestaan uit de reis- en verblijfkosten, onkostenvergoedingen, kosten van vorming
door opleiding en training.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
603
Salarissen en personeelsgebonden kosten
Salarislasten inclusief sociale lasten
Uitzendkrachten en externe deskundigheid
Overige gerelateerde personeelsgebonden kosten
( x € 1.000)
Jaarrekening
Primitieve be-
Begrotings
Actuele be-
Jaarrekening
Verschil
2012
groting 2013
wijziging 2013
groting 2013
2013
2013
53.044
56.141
463
56.604
54.578
2.026
5.704
2.494
358
2.852
4.649
-1.797
-920
920
-809
Totaal salarislasten
57.939
58.635
Reis- en verblijfkosten
873
35
Onkostenvergoedingen
821
59.456
58.307
1.149
924
0
924
808
116
52
-10
42
59
-17
13
Opleiding, studie, cursus, congressen
779
988
0
988
975
Frictiekosten
362
2.000
-2.000
0
0
0
Overige kosten
318
78
9
87
56
31
60.306
62.677
-1.180
61.497
60.205
1.292
Totaal Personeelsgebonden kosten
Het totale verschil tussen de begroting en de realisatie 2013 op de personeelsgebonden kosten
bedraagt € 1,3 miljoen. Dit is een onderuitputting van 2,1% ten opzichte van de (actuele) begroting.
De onderuitputting wordt voornamelijk veroorzaakt door een onderuitputting op de brutosalariskosten (inclusief sociale lasten werkgever) van € 2,0 miljoen. Verder is er een onderuitputting
op de overige gerelateerde personeelsgebonden kosten (onder andere uitkeringen in verband met
zwangerschappen, WAO en hogere opbrengsten uit detachering verminderd met de kosten voor
de WW-lasten van voormalige medewerkers) van € 0,9 miljoen. Tegenover de onderputting staat
een overschrijding van het budget voor inhuur uitzendkrachten en externe deskundigheid van € 1,8
miljoen.
Als gevolg van de bezuinigingsopdracht, de implementatie van het bedrijfsplan, de implementatie
van het formatieplan en de financiering van de boventallige medewerkers is er besloten alleen in
eerste instantie de prioritaire vacatures en later gedurende het jaar de minder prioritaire vacatures
open te stellen. Voor de continuering van de uit te voeren werkzaamheden is besloten dat er extra
inzet mag worden geregeld middels tijdelijke inhuur van uitzendkrachten en externe deskundigheid
indien dit nodig is.
Zoals eerder aangegeven in het Jaarverslag 2012 en de Perspectiefnota 2014 loopt de uitwerking
van het formatieplan niet parallel aan de ontwikkeling van de taakstelling uit het hoofdlijnenakkoord. De taakstelling uit het hoofdlijnenakkoord is om de formatie aan het einde van deze
Statenperiode 2016 terug te brengen van 831 fte naar minimaal 753 fte. Komende jaren groeien
het formatieplan en de taakstelling uit het hoofdlijnenakkoord maar elkaar toe. De taakstelling en de
uitvoering van de personeelsplanning heeft geleid in een bezetting per 31 december 2013 van 749
fte ten opzichte van een formatie per 31 december 2013 conform het formatieplan van 788 fte.
604
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
Formatieontwikkeling 2012-2016
Jaar
Bezetting
( x € 1.000)
Hoofdlijnen akkoord
Formatieplan
2012
743
839
795
2013
749
823
788
2014
797
788
2015
778
772
2016
753
747
Formatieontwikkeling
850
839
FTE’s
830
823
810
797
795
790
788
792
778
776
770
753
750
743
730
2012
751
749
2013
2014
2015
2016
Jaren
Bezetting
Hoofdlijnenakkoord
Formatieplan
Opmerkingen formatie:
• De daling van de formatie met 6 fte ten opzichte van de doelstelling uit het hoofdlijnen­
akkoord (753 fte hoofdlijnenakkoord ten opzichte van 747 fte formatieplan) wordt voornamelijk
veroorzaakt door de uitbesteding in 2013 van de catering en beveiliging.
• De formatie is vooralsnog inclusief de formatie voor het Shared Service Centre. De verwachting
is dat de formatie ten behoeve van het Shared Service Centre in de loop van 2014 in kader van
de samenwerking met de gemeente Zwolle en Kampen wordt ondergebracht bij de gemeente
Zwolle.
De financiële ruimte die als gevolg van de bezetting ten opzichte van de gewenste formatie per
31 december 2013 is ontstaan, wordt gebruikt om nieuwe kwaliteiten aan onze organisatie toe te
voegen. Deze nieuwe kwaliteiten, vaak ook nieuwe functies, zijn nodig om nieuwe of gewijzigde
kerntaken uit te voeren, maar ook om een toekomstige vaste match tussen opgaven en personeel te
realiseren.
Salarislasten
De realisatie van de totale salarislasten inclusief uitzendkrachten en externe deskundigheid bedraagt
€ 58,3 miljoen ten opzichte van een actuele begroting van € 59,4 miljoen. Per saldo is derhalve een
onderuitputting van € 1,1 miljoen.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
605
Analyse van de onderuitputting ten opzichte van de actuele begroting
Op basis van de gegevens uit de formatie en bezettingsoverzichten bedraagt de formatieruimte over
2012 39 fte. (Formatie volgens het formatieplan 788 fte ten opzichte van een bezetting van 749 fte).
• Rekening houdend met een formatieruimte van 39 fte zou de verwachte onderuitputting op de salarislasten € 2,3 miljoen bedragen.
€ 2,3 miljoen
• De financiële ruimte in de begroting als het gevolg van het verschil
tussen het hoofdlijnenakkoord versus het formatieplan van €1,3 miljoen
is gebruikt in 2013 voor een extra dotatie aan de Voorziening
reorganisatie van € 1,6 miljoen.
-/- € 0,3 miljoen
• Overschrijding budget voor inhuur uitzendkrachten en externe
deskundigheid.
-/- € 1,8 miljoen
• Hogere opbrengsten uit detachering, en uitkeringen in verband met
zwangerschappen en WAO verminderd met de kosten voor de
WW-lasten van voormalige medewerkers.
€ 0,9 miljoen
Per saldo een onderuitputting van de salarislasten.
€ 1,1 miljoen
Overige personeelskosten
Naast de personeelsgebonden kosten resteert er binnen de personeelskosten nog een post voor
overige personeelskosten. Deze overige personeelskosten bestaan uit de reis- en verblijfkosten,
onkostenvergoedingen, kosten van vorming door opleiding en training.
De onderuitputting op deze post bedraagt € 143.000 (realisatie € 1,89 miljoen ten opzichte van een
actuele begroting van € 2,04 miljoen) en wordt voornamelijk veroorzaakt door een onderuitputting
van €116.000 op de reis- en verblijfkosten.
Formatie in fte’s
Eenheid
Jaarrekening
Primitieve
Begrotings-
Actuele
Jaarrekening
2012
begroting 2013
wijziging 2013
begroting 2013
2013
Totaal
formatie
formatie
formatie
Totaal
Griffie
7
7
7
Directie
2
2
2
2
Bestuurs en Concernzaken
71
72
72
72
Economie en Cultuur
57
50
53
56
Natuur en Milieu
3
7
57
71
71
59
148
156
156
147
Project en Programma Management
34
39
39
36
Ruimte en Bereikbaarheid
70
74
74
72
Wegen en Kanalen
116
123
123
124
Bedrijfsvoering
181
188
181
174
Publieke Dienstverlening
Kwaliteitsimpuls
Totaal
606
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
-7
10
743
792
10
-4
788
749
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
In bovenstaande tabel wordt een overzicht gegeven betreffende de ontwikkeling van de toegestane
formatie. De formatie per ultimo 2013 bedraagt volgens het formatieplan 788 fte. De formatie is in
2013 aangepast ten opzichte van het oorspronkelijk formatieplan met -/- 4 fte. Dit als gevolg van
de uitbesteding in 2013 van de catering en beveiliging (-/- 7 fte) en een tijdelijke uitbreiding (2013
en 2014) van de formatie met 3 fte voor de uitvoering van het programma Nieuwe Energie en het
Energiefonds.
Rechtstreeks op programma’s verantwoorde salarissen
( x € 1.000)( x € 1.000)
Rekening
Begroting
Begrotings
Actuele
Rekening
Verschil
2012
2013
wijziging 2013
begroting 2013
2013
2013
Vergoeding PS-leden
774
715
0
715
741
-26
1.107
1.112
0
1.112
1.068
44
Jaarwedde CdK
189
188
0
188
191
-3
Voormalig personeel/seniorenbeleid
282
738
0
738
246
492
Vergoeding GS-leden, uitkeringen en pensioenen oud-leden
Salaris stagiaires
37
35
0
35
49
-14
Bedrijfshulpverlening
34
35
0
35
34
1
2.423
2.823
0
2.823
2.329
494
Totaal
Naast bovengenoemde personeelsgebonden kosten kennen we ook salarissen / vergoedingen
voor bestuurders van de provincie, kosten voormalig personeel en enkele overige kosten. Deze
kosten worden direct verantwoord binnen de kerntaak Kwaliteit Openbaar Bestuur. Deze kosten
maken geen deel uit van de hiervoor weergegeven tabellen. Voor 2013 bedragen deze kosten € 2,3
miljoen. Deze kosten hebben voornamelijk betrekking op vergoedingen voor leden van Provinciale
Staten en Gedeputeerde Staten (inclusief oud-leden), totaal € 1,8 miljoen, en op de kosten van voormalig personeel en seniorenbeleid, totaal € 0,3 miljoen.
Gemiddelde personeelsgebonden kosten per fte
De gemiddelde salariskosten per fte (inclusief overwerk en toelagen) en het gemiddelde aan overige
personeelsgebonden kosten per fte, worden weergegeven in het volgende overzicht.
( x € 1.000)
Jaarrekening 2012
Begroting 2013
Jaarrekening 2013
Verschil 2013
68,5
70,2
70,7
-0,5
Reis- en verblijfskosten / onkostenvergoedingen en Overige kosten
1,6
1,3
1,2
0,1
Verming, opleiding en training
1,0
1,3
1,3
0,0
71,1
72,8
73,2
-0,4
775
788
749
39
Gemiddelde salariskosten
Totaal
Gemiddelde bezetting over het jaar in fte's
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
607
De gemiddelde loonsom per fte bedraagt € 70,7 ten opzichte van de gemiddelde loonsom per fte
volgens de actuele begroting van € 70,2. Het verschil in de gemiddelde loonsom tussen de realisatie en de actuele begroting is het gevolg dat in de begroting wordt gerekend met een percentage
van 97% van de maximale loonsom per functieschaal. In de realisatie ligt dit percentage op 97,8%.
De verhoging van de salariskosten als gevolg van de aanpassing van de sociale lasten werkgever is
doorgevoerd in zowel de realisatie als in de actuele begroting.
Verdeling personeelsgebonden kosten naar extern beleid en apparaatskosten
In de tabel hieronder wordt een overzicht gegeven van de toerekening van de personeelsgebonden
kosten naar de verschillende kerntaken.
Verdeling personeelsgebonden kosten naar kerntaken
( x € 1.000)
Jaarrekening
Primitieve be-
begrotings
Actuele be-
Jaarrekening
Verschil
2012
groting 2013
wijziging 2013
groting 2013
2013
2013
Duurz. ruimtelijke ontwikkeling incl. water
2.995
3.098
-123
3.040
2.975
65
Milieu en Energie
7.933
8.450
-364
8.291
8.086
205
Inrichting landelijk gebied
4.328
4.476
-175
4.392
4.301
91
239
11.952
12.356
-471
12.124
11.885
Regionale economie
Regeionale bereikbaarheid, regionaal OV
2.262
2.340
-99
2.296
2.241
55
Culturele infrastructuur en monumentenzorg
1.920
1.985
-75
1.948
1.910
38
Kw. Openbaar bestuur
8.760
9.213
-364
9.040
8.849
191
Sociale infrastructuur, jeugdzorg, app.kosten
1.216
1.257
-46
1.233
1.211
22
Gebiedsontwikkelingen
3.416
3.532
-134
3.466
3.398
68
Middelenbeleid en beheer = apparaatskosten*
15.524
15.967
-618
15.667
15.349
318
Totaal
60.306
62.676
-2.471
61.497
60.205
1.292
608
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
Hoofdstuk 4
Jaarrekening 2013
4.7 Single information, single audit (SISA)
Met ingang van 2006 is de regelgeving Single Information, Single Audit (SISA) op provincies en
gemeenten van toepassing. Deze regels zijn erop gericht om de verantwoording aan het Rijk over de
specifieke uitkeringen aan lokale overheden te laten plaatsvinden via het jaarverslag en niet meer via
een afzonderlijke verantwoording per specifieke uitkering.
In 2013 vallen voor ons nog maar zes regelingen onder SISA. Voor elke regeling is door het betreffende vakdepartement vastgesteld welke indicatoren verantwoord moeten worden. Deze zijn opgenomen in een overzicht, dat als afzonderlijke bijlage bij het jaarverslag is gevoegd (zie bijlage 2).
De SISA-bijlage valt onder de accountantsverklaring bij de Jaarrekening en daarmee vervangt deze
verklaring de afzonderlijke verklaringen per regeling.
Het gaat voor de provincie om de volgende specifieke uitkeringen:
1. (E3) Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)
2. (E10) Tijdelijke subsidieregeling Innovatieprogramma Mooi Nederland
3. (E11) Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL)
4. (E27) Brede doeluitkering verkeer en vervoer
5. (F3) Verzameluitkering EL&I
6. (H8) Doeluitkering jeugdzorg (Bureau Jeugdzorg + Zorgkosten Jeugdzorg)
Zowel de specifieke uitkering voor Bodemsanering (2005 - 2009), de regionale mobiliteitsfondsen als
de quick wins binnenhavens zijn via de Jaarrekening 2012 vastgesteld en afgerekend.
Provincie Overijssel Jaarverslag 2013
609

Download hier het persbericht

Jaarverslag 2013 POH-GGZ in het

www.ovp2014.nl - Overijsselse Vrijwilligersprijs

aan Gedeputeerde Staten - Statenfractie Zuid

Platform Financieel Domein op 6 maart 2014

uitnodiging en agenda

Aan alle leden van RJV en PC de Bögelscamp. Hierbij nodigen wij

Agenda jaarvergadering 25-09-2014

5 november 2014 pagina 16

en Statenvragen - Milieufederatie Noord