jaarverslag-van-de-werktuigkundige

H*
1SS4
RIJKSDIENST VOOR DE IJSSELMEERPOLDERS
2130
•
I
.
•
ijoS..:.
.3
KAMP
J A A R V E R S L A G
van d e
Werktuigkundige
Dienst
1971
5
21584
HOOFDAFDELING CULTUURTECHNIEK EN RECREATIE
HOOFDAFDELING ALGEMENE EN FINANCIELE ZAKEN
Z W 0 L L E
1972
INHOUD
Biz.
1. ALGEMEEN
1
1.1.
1
Inleiding
2. CENTRALE WERKPLAATS
2.1.
Personeel
3
3
2.1.1. Niet-ambtelijk personeel
3
2.1.2. Ambtelijk personeel
5
2.1.3. Personeelskosten van leiding/staf en uitvoering
5
2.2.
6
Produktiemiddelen
2.2.1. Gebouwen
6
2.2.2. Inrichting
7
2.2.3. Inventaris
7
2.2.4. Onderdelenmagazijn
9
2.3.
Exploitatiekosten
10
2.3.1. Kostensoorten
10
2.3.2. Directe en indirecte kosten
12
2.4.
15
Toerekening van de kosten
3. GROOTMATERIAAL
16
3.1.
Investering
16
3.2.
Totale exploitatiekosten
16
3.3.
Exploitatie trekkers
17
3.3.1. Inventaris
17
3.3.2. Bedrijfsuren en exploitatiekosten
18
3.3.3. Kosten en tarieven
21
3.4.
21
Exploitatie werktuigen
3.4.1. Inventaris
21
3.4.2. Bedrijfsuren en exploitatiekosten
22
3.4.3. Kosten en tarieven
23
3.5.
23
Exploitatie auto's
3.5.1. Inventaris
23
3.5.2. Gebruik en exploitatiekosten
24
3.5.3. Kosten en tarieven
25
4. OPLEIDINGEN NIET-AMBTELIJK PERSONEEL
L/Zc 7919/8.8.1972/LB
26
Bijlagen
1. Overzicht kostensoorten Centrale Werkplaats 1971
la. Wijzigingen in kostengroeperingen
2.
Kostenverdeelstaat Centrale Werkplaats 1971
2a. Centrale Werkplaats 1971. Gewijzigde opzet kostenberekening per
manuur en loopopslag
3.
Toerekening der kosten Centrale Werkplaats
4.
Exploitatiekosten grootraateriaal 1971
5. Specificatie bedrijfsuren en reparatie- en onderhoudskosten
•
6.
Gebruiks- en kostengegevens van de auto's
7.
Kosten opleiding niet-ambtelijk personeel 1971
1 - ALGEMEEN
1.1.
INLEIDING
Het aantal personeelsleden in niet-ambtelijke dienst bij de Centrale Werkplaats nam na de gedurige daling in de voorgaande jaren toe
van 95 tot 97. De gemiddelde bezetting was 97. De totale arbeidstijd
was nagenoeg gelijk. De loonkosten stegen tot / 1.700.000, een toeneming van 14%. De forse loonsverhogingen per manuur (gemiddeld 17% over
het gehele jaar in vergelijking met 1971) werd enigszins getemperd
door lagere bijkomende kosten en sociale lasten.
Op 31 december 1971 waren 28 ambtelijke personeelsleden in dienst,
waarvan de salariskosten ten laste van de Centrale Werkplaats zijn gebracht. Er waren toen enige vacatures. De salariskosten bedroegen
/ 676.000, een toeneming van 6% bij een gemiddelde stijging per manjaar van 10%.
Het materiaalverbruik uit magazijn nam toe van / 1.060.000 tot
/ 1.510.000. Ongetwijfeld hebben hier prijsstijgingen een rol gespeeld.
Belangrijker was echter het grote reparatie-aanbod van rupstrekkers.
Het saldo prijsverschillen voortvloeiende uit het systeem van standaardprijzen, was ontoelaatbaar groot. Maatregelen ter verbetering van
het systeem zijn noodzakelijk.
De rechtstreekse leveringen, die thans voor het eerst integraal
tot de omzet van de Centrale Werkplaats zijn gerekend, bedroegen
/ 385.000.
Een vermeerdering van kosten, maar nu in de indirecte sfeer, betekende de toerekening van / 60.000 voor een aandeel in de kosten van de
afdeling Personeelszaken n.-a. en van de Personeelsadministratie.
Als gevolg van de reele wijzigingen in het bedrijfsgebeuren en de
administratieve wijzigingen kwam het totale bedrag der kosten op
/ 5.120.000 (v.j. / 4.060.000). Relatief was de uitkomst van de loonkosten niet ongunstig. De loonopslag kwam op 227% (v.j. 252%) mede als
gevolg van structurele verbeteringen. Daar er nog vacatures zijn en
ook de invloed van de lage huisvestingskosten niet is te verwaarlozen,
is enige voorzichtigheid met de hantering van de uitkomst geboden.
De exploitatiekosten van het grootmateriaal bedroegen / 7.500.000
(v.j. / 6.200.000). Talrijke factoren waren op de kostenstijging van
invloed. De werktuigen konden intensiever worden gebruikt, hetgeen tot
uiting kwam in 24% meer trekkeruren. Het brandstofverbruik nam dienovereenkomstig toe, maar de verzorging niet. Door de Centrale Werkplaats werd zelfs minder tijd besteed aan reparatie. De voornaamoorzaken van de kostenstijgingen moeten worden gezocht in hogere loon-
- 2 kosten per manuur en meer materiaalverbruik. Dit laatste gold feitelijk
alleen voor de trekkers,
De kosten van opleidingen niet-ambtelijk personeel namen toe van
/ 450.000 tot / 610.000, Hierin zijn begrepen de kosten van het Opleidingscentrum, de kosten van de externe cursussen en de loonkosten van
het personeel tijdens de opleiding. Per cursusuur bedroegen de kosten
gemiddeld / 20.
- 3 -
2 - CENTRALE WERKPLAATS
2.1.
PERSONEEL
2.1.1. Niet-ambtelijk personeel
Tabel 1. Bezetting, enige jaartotalen en gemiddelden
1971
1970
1969
1967
1968
Aantal werknemers
- aangenomen + overplaatsing
17
18
14
7
21
- dienstverband beeindigd
15
26
16
19
17
- op 31 december in dienst
97
95
103
105
117
- waarvan weekloners
10
9
8
8
10
- in dienst
97
99
102
114
119
- aanwezig
85
85
88
101
104
- manuren
183
182
194
222
233
- zuiver loon gld.
988
841
788
807
808
- loonkosten (zuiver loon, bij- 1.699
komende kosten en sociale lasten)
1.491
1.363
1.318
1.323
1.846
1.902
1.956
1.968
Gemiddeld aantal werknemers
Jaartotalen (x 1.000)
Jaargemiddelden
- manuren
1.889
- zuiver loon per uur, gld.
5,40
4,62
4,05
3,63
3,47
- loonkosten per uur, gld.
9,27
8,19
7,01
5,93
5,68
De reglementaire arbeidstijd werd met ingang van 27 augustus teruggebracht van 43 tot 42£ uur per week. Voor 1971 werd het jaartotaal, na
aftrek van feestdagen 2.183§ uur. De werkelijke gemiddelde arbeidstijd
was, met inbegrip van 75 overuren en na aftrek van ziekte, verlof e.d.
1.889 uur.
De functie-uurlonen werden verhoogd:
- ingaande 26 februari
met / 0,18 per uur en 3%
- ingaande 28 mei
met 1%
- ingaande 27 augustus
met 1,36% als compensatie voor arbeidstijdverkorting en voorts met 6,26% onder gelijktijdige toekenning van een verhoging i.v.m. het aantal functiejaren
- ingaande 26 november
met 3,4%.
- 4 -
Bij de toenamlige bezetting betekende een en ander dat het gemiddelde functieloon van / 4,68 aan het begin van het jaar was opgelopen
tot / 5,91 aan het einde van het jaar.
De voorgecalculeerde opslag voor bijkomende kosten en sociale lasten bedroeg bijna 72% (v.j. 77%, met inbegrip van ca. 4% voor uitkering
ineens). De werkelijke uitkomst was 71%. Het hieruit voortvloeiende verschil is buiten de kostenoverzichten van de Centrale Werkplaats gehouden.
Enige werknemers, waarvoor de Rijksdienst een W.A.0.-uitkering
heeft ontvangen, zijn voor hun werkuren en de daarbij behorende loonkosten geboekt. In het verslag van de uren en kosten van het niet-ambtelijke personeel bij de Cultuurtechnische Afdeling is voor deze uitkering
een aftrek toegepast, overeenkomende met 3.600 werkuren, waardoor enige
verschillen met de hiervoor gepubliceerde cijfers zijn ontstaan.
Evenals in vorige jaren is in 1971 onder supervisie van de Centrale
Werkplaats C.A.-personeel tijdelijk werkzaam geweest. De uren en kosten
zijn niet in het voronstaande overzicht begrepen. Voor 1972 is i
geling getroffen, waardoor dit personeel wel tot de bezetting wordt gerekend .
De belangrijkste gegevens worden in percentages ten opzichte van de
overeenkomstige cijfers van 1970 uitgedrukt:
- gemiddelde bezetting
-
98
- gemiddeld aantal uren per jaar
-
102
- gemiddeld zuiver loon per uur
-
117
- gemiddelde loonkosten per uur
-
113.
- 5 -
2.1.2. Ambtelijk personeel
Tabel 2. Bezetting en salariskosten
1971
1970
1969
1968
1967
Bezetting per 31 december
Hoofd W.D. en werktuigkundige ambtenaren
3
2
3
3
3
Hoofdtechnici (vh. werkmeesters)
7
8
9
10
10
Technici (vh. assistent-werkmeesters) en
opzichters
5
7
7
8
7
Tekenaars
2
2
1
1
-
Magazijnbeheerders
2
2
2
2
2
Bedrijfsbureau
5
5
5
5
5
24
26
27
29
27
4
6
6
6
8
28
32
33
35
35
676
640
592
554
527
Administratie
Salariskosten x / 1.000
De schaalsalarissen en de uitkeringen ineens voor het personeel volgens de formatie 1971 bedroegen
/ 155.700
Hier is bijgeteld 80% van het salaris van het Hoofd van
afdeling Operationeel Onderzoek, tevens fungerend als Hoofd
van de Werktuigkundige Dienst (8 maanden)
"
14.400
/ 470.100
In mindering gebracht het salaris van zieken, voor zover
meer dan 3 maanden afwezig
"
15.100
/ 455.000
Bij: bijkomende kosten en sociale lasten
" 256.000
/ 711.000
Overgeboekt naar Beheerskosten C.A., raming ca. 35% van de
kosten der administratie
"
35.000
/ 676.000
Het bedrag ad / 711.000 heeft betrekking op een gemiddelde werkelijke bezetting van ruim 27 personeelsleden, zodat de gemiddelde jaarkosten / 26.000 bedroegen, d.i. 10% meer dan in 1970.
2.1.3. Personeelskosten van leiding/staf en uitvoering
De kosten van leiding/staf worden gevonden door de salariskosten
volgens 2.1.2. te verminderen met die van 3 ambtenaren, die werkstaten
invullen en de geboekte loonkosten voor toezicht eraan toe te voegen.
- 6 -
Tabel 3. Samenstelling en verloop van de personeelskosten
1971
Bedragen x f
1970
1969
1967
1968
1.000
Leiding/staf
- hogere en middelbare leiding
109
93
77
83
69
- directe leiding (hoofdtechnici, technici, opzichters, magazijnbeheerders)
312
291
268
258
249
29
22
16
9
-
130
117
103
89
66
66
75
48
44
•11
646
598
512
483
428
1.728
1.535
1.443
1.389
1.422
2.374
2.133
1.955
1.872
1.850
37
40
35
35
30
Personeelskosten leiding/staf
220
203
175
165
146
Personeelskosten uitvoering
137
122
114
110
113
Personeelskosten totaal
153
137
126
120
119
Loonkosten per manuur niet-ambtelijk personeel
218
192
165
139
133
- constructiebureau
- bedrijfsbureau
- administratie
a
Uitvoering
Verhouding van leiding/staf tot uitvoering (%)
Indexcijfers 1964 = 100
2.2.
PRODUKTIEMIDDELEN
2.2.1. Gebouwen
De historische stichtingskosten van de gebouwen, die de Centrale
Werkplaats in gebruik heeft, was per 31 december 1971:
Volgens Administratie Domeinen
Tijdelijke bedrijfsgebouwen
/
Kantoren
1.257.000
88.000
/
1.345.000
Volgens Administratie H.C.R.
Romneyhutten, nissenhutten
/ 534.000
Houtloodsen, lasloodsen
"
24.000
558.000
/ 1.903.000
- 72.2.2. Inrichting
••
Bala'ns 31 december 1971
Investering
Afschrijving
Boekwaarde
/ 263.000
/ 254.000
/ 9.000
De investering bestaat grotendeels uit de kosten van de overplaatsing van de Noordoostpolder naar Oostelijk Flevoland. De afschrijving
ad / 7.000 in 1971 heeft betrekking op enige investeringen van jongere
datum.
2.2.3. Inventaris
Tabel 4. Financiele gegevens x / 1.000
1971
1970
1969
- grote inventaris
35
23
52
1
6
- kleine inventaris
34
45
21
27
27
69
68
73
28
33
6
26
-
25
6
- grote inventaris
36
39
39
38
40
- kleine inventaris
31
27
21
20
20
67
66
60
58
60
- grote inventaris
750
722
725
681
705
- kleine inventaris
154
137
104
100
97
904
859
829
781
802
214
212
211
198
228
1968
1967
Aanschaffingen per jaar
Aanschaffingswaarde afgevoerde grote inventaris
Afschrijving per jaar
Aanschaffingswaarden per 31 december
•
Boekwaarde per 31 december
- 8 Aan grote inventaris werden gekocht:
. 1 lasomvormer
/
6.500
. 1 stoomreiniger
"
6.500
. 2 stoomreinigers
"
1.800
800
. 1 opzuiginstallatie
. 7 luchtcompressoren
" 19.400
/ 35.000
Verkocht zijn 1 vlak- en vandiktebank en 1 lasomvormer.
De afschrijvingstermijnen zijn voor lasmachines en pennenpers 15
jaar en voor de overige grote inventaris 10 jaar. Vele machines, namelijk met een aanschaffingsbedrag van ca. / 335.000 waren aan het begin
van het boekjaar reeds geheel afgeschreven.
De jaarlijkse afschrijving op kleine inventaris bedraagt 20% van
de som der aanschaffingen gedurende de laatste 5 jaar.
Tabel 4a. Uren werkplaatsmachines
1971
1970
1969
1968
IJzerzaagmachines
498
588
491
872
Boormachine
471
289
502
48C
Schaafmachine
157
128
241
25;
Freesbank
300
260
246
408
3.924
3.054
3.841
4.763
72
48
37
94
285
193
366
36C
1.521
1.126
1.745
1.74C
Hijskranen Ransomes
-
800
1.099
1.406
Hijskraan Elefant
-
-
169
459
Hijster
772
1.203
270
-
370
43
62
102
Draaibanken
Slijpmachine
Pennenpers
Lasmachines
Stoomreinigers
/
- 9 2.2.4. Onderdelenmagazijn
Tabel 5. Financieel overzicht (x / l.OOO) en voorraadverhoudingen
1971
1969
1970
1967
1968
Aanvoer
- aankopen
- reparatie in eigen beheer
enz.
1.315
921
972
833
816
343
184
254
266
239
1.658
1.105
1.226
1.099
1.055
3
26
31
23
17
1.401
1.035
1.159
1.093
1.092
1.404
1.061
1.190
1.116
1.109
•
Afgiften tegen standaardprijzen
- ruiming overcomplete
onderdelen
- voor reparatiedoeleinden
enz.
Saldo prijsverschillen wegens gebruik standaardprijzen
107
1.511
Voorraad 31 december
992
4C
1.057
•
845
19
14C
1.209
1. 102
797
779
48C
1.061
782
Omzetsnelheid van de voorraad
1,53
1,26
1,49
1,40
1,39
Voorraad in % van de aansc-haffingswaarde van grootmateriaal
4,1%
3,7%
3,6%
3,7%
3,9/?
De omzet van het onderdelenmagazijn is aanzienlijk toegenomen. Dit
is een gevolg van het nog ongelijkmatige verloop van het onderhoud van
trekkers en een toeneming van de taken van de werkplaats met betrekking
tot de ontwikkeling, vervaardiging en wijziging van werktuigen en technische voorzieningen in de recreatieve sector.
De toegepaste methode van het gebruik van standaardprijzen en enige niet meer te corrigeren onvolkomenheden in de registratie hebben in
het verslagjaar een groot nadelig saldo op de magazijnrekening opgeleverd. Door de frequentie en grootte der prijsstijgingen is het niet
langer verantwoord om de prijzen slechts eenmaal per jaar aan te passen aan de laatstelijk betaalde prijzen. Voor gerepareerde onderdelen
- 10 is dit jaar een fors bedrag geboekt. Gebleken is, dat niet al het betrokken materiaal de magazijnadministratie is gepasseerd en in andere
gevallen een juiste regestratie niet goed mogelijk is. Maatregelen ter
verbetering van een en ander moeten worden getroffen. De prijsstelling
van gerepareerde onderdelen is overigens een moeilijke zaak, die aandacht behoeft om onjuist cijfermateriaal met betrekking tot het vervangingsbeleid te voorkomen.
Voor de bepaling van het totale materiaalverbruik zijn sinds 1968
ook de zgn. rechtstreekse leveringen meegeteld. Dit betrof aanvankelijk
alleen indirecte kosten van de werkplaats en leveringen voor reparatie
van grootmateriaal. Eerst in 1971 is systematisch al het verwerkte materiaal geregistreerd.
Uit magazijn
Rechtstreekse leveringen
a
2.3.
1971
1970
1969
1968
1.401
1.035
1.159
1.093
385
176
96
121
1.786
1.211
1.255
1.214
EXPLOITATIEKOSTEN
2.3.1. Kostensoorten
Tabel 6. Samenvatting kostensoorten x / 1.000
1971
1970
1969
1968
1967
1.699
1.491
1 .363
1.318
1.323
736
706
640
625
578
1.599
1.130
1.272
1.162
1.125
98
123
126
132
145
Algemene kosten
139
123
108
110
84
Overige kosten (o.a. gebruik gebouwen)
168
157
181
183
191
Kosten gebruik grootmateriaal
187
170
167
145
143
Kosten C.A. en C M .
105
26
26
20
17
4.731
3.926
3.883
3.695
3.606
385
135
64
94
-
5.116
4.061
3.947
3.789
Loonkosten niet-ambtelijk personeel
Salariskosten C A . ambtelijk personeel
Materialen en middelen
Afschrijvingen
Rechtstreekse leveringen (directe kosten)
<r •
'
/„:.'.._
Uitvoerige gegevens bevat Bijlage 1.
De kostengroepering is volledig aangepast aan die in het Jaarverslag van de Hoofdafdeling Cultuurtechniek en Recreatie. De wijzigingen
- 11 die de tabel voor de jaren 1967 t/m 1970 heeft ondergaan, zijn opgenomen
in Bijlage la.
De toeneming van de loonkosten bedroeg 14%. Dit komt volgens par.
2.1. nagenoeg overeen met de loonkostenstijging per manuur.
De salariskosten stegen met 4%. De effectieve bezetting was ca. 5%
lager. Enige formatieplaatsen waren echter onbezet.
Het belangrijk toegenomen materiaalverbruik uit magazijn tegen
standaardprijzen is genoemd in par. 2.2.4. De prijsstijging als component hiervan is moeilijk exact te bepalen. Het nadelig saldo prijsverschillen bedroeg / 107.000. Het is onder de post materialen begrepen,
doch het is behalve uit werkelijke prijsverschillen ook ontstaan door onvolkomenheden in de registratie van gerepareerde onderdelen. In de overige componenten kwamen geen noemenswaardige veranderingen.
De afschrijving was lager, omdat de inrichting van de werkplaats
grotendeels was afgeschreven. Ook hadden verschillende Romneyhutten
geen boekwaarde meer.
Onder de Algemene kosten nam het aandeel in de kosten van de Me—
chanische Administratie toe van / 52.000 tot / 71.000.
Voor de veldtelefoon werd voor 2 jaar vergoeding betaald, waarmee
de achterstand in de betaling is ingelopen. In de andere posten onder
"Overige kosten" kwam weinig verandering.
Het gebruik van de vrachtauto's was:
1971
Diepladers
Bestelauto's
I
1970
1969
73.000 km
66.000 km
60.000 km
396.000 km
383.000 km
400.000 km
•
De tarieven voor de bestelauto's waren 5% hoger dan in 1971.
Onder "Kosten C.A. en CM." is thans voor het eerst geboekt, zulks
naar aanleiding van een studie van de Beheerskosten der Cultuurtechnische Werken, een aandeel in de kosten van de afdeling Personeelszaken
n. a. en Personeelsadministratie, rekening houdende met het werk, dat
de administratie van de Werktuigkundige Dienst zelf aan de loonadministratie doet. Het bedrag is / 60.000. Voorts is onder dit hoofd
/ 20.000 ten laste van de werkplaats gebracht voor loonkosten van C.A.medewerkers. Dit bedrag ligt geheel in de sfeer van de indirecte kosten
(magazijnwerk, opruimen e.d.). De directe kosten van dit personeel, dat
een aanvulling van de bezetting betekent, zullen in 1972 eveneens in de
administratie worden verwerkt, waarbij een differentiele kostenbereke-
- 12 ning wordt toegepast.
Ten slotte is als afzonderlijke post nog opgenomen het bedrag van
de rechtstreekse leveringen. In Bijlage 1, waarin een uitvoerige specificatie van de kosten in de tabel wordt gegeven, zijn de rechtstreekse
leveringen geplaatst onder Materiaalkosten.
2.3.2. Directe en indirecte kosten
Tabel 7. Rubricering der kosten na verb Ljzondering (x / 1.000)
1971
1969
1970
1968
1967
815
675
646
656
673
Loonopslag
1.846
1.702
1.526
1.454
1.406
Direct materiaalverbruik
1.333
976
1.094
1.029
1.040
Materiaalopslag
270
224
236
209
190
Directe kosten gebruik grootmateriaal
176
160
157
137
135
Werkplaptsmachines met uren
95
74
83
92
90
Magazijn smeermiddelen
30
29
24
22
19
Loodsen voor berging werktuigen
21
22
32
39
45
Administratiekosten t.l.v. Bekeer C A .
35
42
35
48
38
4.621
3.904
3.833
3.686
3.636
3
26
31
23
18
19
14C
48C
Direct loon
Ruiming overcomplete onderdelen
Saldi prijsverschillen
Rechtstreekse leveringen (directe kosten)
107
4C
4.731
3.926
3.883
3.695
3.606
385
135
64
94
?
5.116
4.061
3.947
3.789
Deze uitkomsten zijn met behulp van verschillende verdeelsleutels
berekend in Bijlage 2.
Het directe loon, waarin evenals in vorige jaren ook werk van enige ambtenaren is verdisconteerd, nam toe met bijna 21%. Nader gedetailleerd is deze toeneming het gevolg geweest van 3% meer werkuren en 17%
gemiddelde uurloonverhoging,
Hiertegenover stonden een daling van het aantal indirecte uren, relatief lagere bijkomende kosten en sociale lasten, een minder dan evenredige toeneming van de salariskosten en een daling van de huisvestingskosten, die de voornaamste bestanddelen van de loonopslag vormen.
Slechts de administratiekosten waren belangrijk hoger als gevolg van de
gewijzigde verdeling van de beheerskosten der Cultuurtechnische Werken.
- 13 Tabel 8. Nacalculatie loonopslag in % en kosten per direct manuur
1971
1969
1970
1968
1967
Indirect loon
14
18
17
17
15
Bijkomende kosten en
sociale lasten
78
86
79
70
68
Salariskosten
67
75
71
68
61
159
179
167
155
144
9
11
10
9
10
Huisvestingskosten
28
36
40
39
40
Administratiekosten
24)
26
19
19
15
252
236
222
209
Kosten inventaris
Overige kosten
7)
227
Direct loon
/
5,41
/
4,63
Loonopslag
"
12,25
"
11,68
/
17,66
/
16,31
/
4,06
/
9,60
/
3,64
8,06
13,66
/
U,70
Een andere rubricering, waarin de kosten zijn gerelateerd aan dezelfde directe loonsom, geeft het volgende beeld.
Direct loon = 100
1971
1970
1969
1968
Directe uitvoeringskosten
173
180
178
169
51
61
60
57
103 .
111
98
96
327
352
336
322
Indirecte uitvoeringskosten
Bedrijfsvoeringskosten
In de directe uitvoeringskosten komt de lagere opslag voor bijkomende kosten en sociale lasten goed naar voren. De indirecte uitvoeringskosten zijn duidelijk gedaald als gevolg van structurele vebeteringen en betere kostenregistratie. De kosten van hogere en middelbare
leiding, bedrijfsbureau en constructiebureau zijn relatief vrij constant (zie de Bijlage 2a). De administratiekosten zijn ondanks de kostenvermeerdering nog steeds aan de lage kant door onderbezetting. Het
voortdurend dalende percentage van de huisvestingskosten vertoont het
gevolg van de vaste interne huur.
/
3,45
7,20
/
10,65
- 14 -
Tabel 9. Nacalculatie van de materiaalopslag .
1971
1970
1969
1968
1967
Kosten x f 1.000
Loonkosten
77
67
72
59
61
Salariskosten
50
36
40
34
32
Materiaalkosten en inventaris
68
59
60
52
24
Huisvestingskosten
41
37
40
41
42
Administratiekosten
50
35
33
33
39
Verrekeningen
16C
IOC
9C
IOC
8C
270
224
236
209
190
1.333
976
1.094
1,029
1.040
125
70
114
117
87
1.208
906
980
912
953
385
135
64
94
?
1.593
1.041
1.044
1.006
Direct materiaalverbruik
x f 1.000
Uit magazijn
Af: voor gerepareerde onderdelen
Rechtstreekse leveringen
Te belasten
In %
Van bedrag uit magazijn
20,3
23,-
21,5
20,2
Van te belasten bedrag
16,9
21,5
22,6
20,8
De indirecte materiaalkosten behelzen:
- de magazijnkosten
- het niet aanwijsbare materiaalverbruik
- de administratiekosten van het magazijn en van de toerekening der materialen.
18,2
—15 2.4.
Toerekening van de kosten
Tabel 10. Toerekening van de kosten (x / 1.000)
1971
1970
1969
1968
1967
3.205
2.423
2.454
2.275
2.366
Uitrusting, revisie
473
184
158
151
133
Vervoer
204
159
150
144
153
Verzorging
109
79
69
66
55
Kosten oliemagazijn
30
29
24
22
19
Loodsen voor berging werktuigen
21
22
31
39
45
6
2
6
4
27
4.048
2.898
2.892
2.701
2.798
123
119
72
195
171
10
10
8
9
39
Centraal Magazijn
149
126
134
114
151
Algemene kosten C.A.
188
133
96
58
53
Ontginning - Exploitatie
53
26
20
77
37
Beplantingen - Recreatie
222
143
145
21
3
Wetenschappelijke Afdeling
69
53
56
25
17
Anderen Hoofdafdeling
68
61
53
83
111
882
671
584
581
582
340
182
253
250
210
1.222
853
837
' 831
792
5.270
3.751
3.729
Grootmateriaal
Reparatie en onderhoud
Verkoopkosten
Overige werkzaamheden
Aanmaak inventarissen
Centrale Werkplaats
Reparatie en aanmaak onderdelen
Totaal-generaal
Ingecalculeerde loonopslag
Ingecalculeerde materiaalopslag
3.532
250%
240%
235%
210%
210%
25%
24%
20%
22%
20%
De aandacht wordt erop gevestigd, dat in de gegevens van 1971 de
i
rechtstreekse leveringen zijn begrepen. Deze (directe) kosten bedroegen
/ 385.000. Een onmiddellijke vergelijking met de uitkomsten-in vorige •
jaren is niet mogelijk, omdat het betreffende cijfermateriaal niet kon
worden aangepast.
3.590
- 16 -
3 - GROOTMATERIAAL
3.1.
INVESTERING
Tabel 11. Mutaties en standen per 31 december x f 1 .000
1971
1969
1970
1968
1967
Aanschaffingsbedragen
Aankoop, modificaties enz.
1.941
Verkocht, gesloopt
884C
Stand 31 december
1.899
2.619
2.456
1.862
1.093C
1.392C
1.233C
1.788C
24.106
23.049
22.244
21.017
19.822
1.941
1.899
2.619
2.456
1.862
Boekwaarden
Aankoop, modificaties enz.
76C
87 C
153C
223C
247C
Afschrijving
2.095C
1.889C
1.939C
1.604C
1.708C
Stand 31 december
8.611
8.840
8.917
8.390
7.761
Verkocht, gesloopt
De boekwaarde is 36% van de aanschaffingswaarde.
3.2.
TOTALE EXPLOITATIEKOSTEN
Tabel 12. Kostensoorten x / 1.000
1971
1970
1969
1968
1967
3.404
2.677
2.647
2.435
2.479
732
581
586
570
602
51
44
40
28
31
Afschrijving, huur
2.097
1.909
1.945
1.608
1.728
Verzorging
1.224
963
912
833
770
7.508
6.174
6.130
5.474
5.610
1971
1970
1969
1968
1967
Trekkers
3.430
2.396
2.541
2.365
2.356
Werktuigen
3.238
3 .v043
2.995
2.623
2.784
Reparatie en onderhoud
Energie en smering
Overige kosten
•
Tabel 13. Per groep grootmateriaal x f 1.000
Auto 's
.
840
735
594
486
470
7.508
6.174
6.130
5.474
5.610
Bijlage 4 bevat een detaillering van de kosten in 1971.
Door middel van percentages is.de uitwerking van verschillende factoren op de kostenstijging ten opzichte van 1970 aangegeven. Het zijn op
- 17 zichzelf staande grootheden.
Kwantitatief
- manuren voor reparatie
-
3%
- brandstofverbruik
+ 19%
- manuren voor verzorging op de bedrijven
+
9%
Financieel
3.3.
- zuiver loon per uur van personeel C W .
+ 16%
- invloed van hogere loonopslag op de loonkosten voor reparatie
+ 3%
- materiaalverbruik en uitbesteed onderhoud
+ 41%
- invloed op materiaalkosten van ingevoerde opslag op directe
leveringen en van hogere materiaalopslag
+
4%
- brandstofprijzen
+
6%
- loonkosten per manuur voor verzorging
+ 16%.
EXPLOITATIE TREKKERS
3.3.1. Inventaris
Tabel 14. Mutaties 1971 en stand per 31 december 1971 (bedragen x f 1.000^
Aantal
31.12.1971
Mutaties
aanschaffingswaarde
Bij
Af
V
Stand 31.12 .1971
Aanschaffingswaarde
Boekwaarde
Rupstrekkers groep 1
8
-
23
195
30
2
119
38
-
4.512
1.350
„
3
17
-
-
842
338
„ '
4
2
1
78
701
-
24
11
-
220
74
125
1
42
1.678
778
39
84
-
1.548
834
8
-
-
57
6
342
135
143
9.753
3.410
Wieltrekkers licht
-middelzwaar
zwaar
Tuinbouwtrekkers
Er zijn slechts 1 lichte en 1 zware wieltrekker aangekocht voor tezamen / 33.000. Het overige bedrag voor aanschaffing betrof modificaties van verschillende aanwezige trekkers.
Verkocht werden 1 lichte rupstrekker, 1 zware rupstrekker en 5
middelzware wieltrekkers. De boekwaarde hiervan was / 13.000, de opbrengst / 21.000.
- 18 -
3.3.2. Bedrijfsuren en exploitatiekosten
Tabel 15. Bedrijfsuren
1971
Gem.
aantal
trekkers
Totaal
uren
1970
Uren
per
trekker
Gem.
aantal
trekkers
Totaal
uren
Uren
per
trekker
Rupstrekkers 1
8
2.450
306
9
2.217
246
2
119
84.217
708
119
74.214
624
3
17
24.806
1.459
17
21.865
1.286
4
2
3.027
1.514
3
2.302
767
146
114.500
784
148
100.598
680
23
17.069
742
)146
89.145
611
101
74.880
741
- zwaar
63
61.992
984
29
27.037
932
•
187
153.941
823
116.182
664
Totaa1/gemiddeld
333
268.441
806
323
216.780
671
Tuinbouwtrekkers
8
2.931
366
8
2.470
309
341
271.372
331
219.250
"
Wieltrekkers
- licht
- middelzwaar
Verhouding (1970=100)
124
175
120
100
Het meerdere gebruik der trekkers voornamelijk als gevolg van de
in het algemeen zeer gunstige weersgesteldheid is beschreven in het
Jaaroverzicht Grootmateriaal 1971 van de Bedrijfsadministratie C A .
100
- 19 -
Tabel 16. Totale kos ten en gemidde lde kosten per uur
Kosten 1971
Totaal
x / 1.000
Verschil
t.o.v. 1970
Kosten 1970
Per uur
Totaal
x / 1.000
Per Uur
Totaal
Per uur
2,39
+ 42%
+ 15%
2,28
+ 83%
+ 47%
0,29
+ 20%
-
0,18
+ 17%
0%
Reparatie, onderhoud
- loonkosten C W .
743
/
2,74
524
3,36
499
0,28
64
/
- materiaalkosten
(1971 incl. rechtstreekse leveringen)
912
'i
- machinekosten C W .
77
•II
47
n
0,18
40
/
6,56
1.127
/
5,14
+ 58%
+ 28%
1,43
282
H
1,29
+ 38%
+ 11%
2,70
575
M
2,62
+ 27%
+
3%
1,95
412
II
1,88
+ 28%
+
4%
5.430
/ 12,64
2.396
/ 10,93
+ 43%
+ 16%
309
/ 1,14
.. -5,42
262
1,19
+ 18%
-
3,95
+ 70%
+ 37%
- overige kosten
(derden enz,, 197C
inel. rechtstreekse leveringen)
1.779
ll
Energie en smering
389
Afschrijving
733
»
Verzorging
529
ft
.
II
3%
Reparatie, onderhoud
- veldcontrole
- eigenlijke repara- L.470
ties
865
/
De reparatiekosten waren bijzonder hoog. Van invloed waren het met
20% per trekker toegenomen gebruik en de verwachte toeneming der kosten
van wieltrekkers, die in 1966 en latere jaren zijn aangeschaft. Een veel
belangrijker factor was echter het grote reparatie-aanbod van rupstrekkers, als gevolg waarvan het materiaalverbruik enorm toenam. Op de ongelijkmatigheid hiervan werd in het vorige verslag reeds gewezen.
Een en ander manifesteerde zich vooral in hoge materiaalkosten, zowel absoluut als relatief. De manuren namen toe van 63 tot 81 per trekker, ongeveer het peil van 1968 en 1969. Voor de veldcontrole waren
evenals in 1970 gemiddeld 37 manuren nodig. De kosten per trekkeruur
voor de veldcontrole waren enigszins lager.
De uitkomsten per type trekker in de volgende tabel zijn voornamelijk ontleend aan de volledige kostprijsberekening, die aan direct be-
4%
- 20 -
langhebbenden is verstrekt.
Tabel 17. Reparatie en onderhoud per uur van enige trekkertypen
Aanschaffingsjaar
Kosten per uur
5
1959
22,98
2,32
6,87
31
1962
8,"
4,63
6,47
4
1959
6,27
14,54
7,70
4
1960
19,20
6,43
7,02
30
1962
15.07
6,49
8,62
25
1960
6,48
4,29
7,73
12
1964
5,—
4,56
7, 12
4
1964
5,36
9,34
Aantal
trekkers
ultimo
1971
TAL
Caterpillar D 4
TAN
Fiat 70 C
TAD
"
Hanomag K 320 A
1.
TAE
..
ti
..
n
Caterpillar D 4
'i
.1
ii
TAF
"
met schuifbord
1971
1970
1969
D 6
6
1956
12,62
8,57
15,19
ii
..
.1
1
1957
6,25
12,32
8,71
II
i.
H
5
1962
7,42
9,87
11,23
TAP
D 5
5
1968
10,80
9,65
TAU
D 7
2
1956/57
4,63
20,03
8,75
18
1959
3,90
4,10
2,94
23
1960
4,21
3,18
2,86
14
1960
5,70
3,39
2,37
15
1968
3,68
3,84
1,55
26
1969
4,23
1,84
1,42
2
1968
4,34
1,96
1,22
20
1970
2,31
1,50
10
1966
6,40
4,56
3,45
10
1967
5,55
5,41
3,31
2
1967
8,60
6,37
2,95
6
1968
4,60
4,31
3,22
10
1970
2,48
'f.V.i
TBE
••
Fordson Major
ii
..
II
TBO
(transport)
John Deere 1120
•i
TBG
ll
TBI
M
•i
ii
ii
Ford 4000
ii
ii
John Deere 4020
..
..
..
i
TBM
..
II
Ford County Super Six
..
..
..
..
.i
..
ii
..
Afschrijving
De trekkers worden per bedrijfsuur afgeschreven. Hoewel het stelsel
degressief is, fluctueert het jaarbedrag met het aantal bedrijfsuren. De
aanschaffing in 1970 veroorzaakte een lichte stijging per uur.
- 21 Verzorging
Tabel 18. Verzorging
1971
Totaal
1970
Per uur
Per uur
Rups
Wiel
Rups
Wiel
Verzorging op de bedrijven
/ 429.000
/ 1,96
/ 1,33
/ 1,89
/ 1,27
Algemene kosten van de C W .
"
68.000
" 0.46
" 0,31
" 0,42
" 0,28
Kosten oliemagazijn, diversen
"
32.000!
/ 2,42
/ 1,64
/ 2,31
/ 1,55
/ 529.000
De splitsing in kosten per rupstrekkeruur en per wieltrekkeruur is
wat betreft de verzorging op de bedrijven gebaseerd op de werkelijke
registratie. Voor het overige is een verhouding van l£ : 1 toegepast.
3.3.3. Kosten en tarieven
De totale kosten waren / 3.430.000. Tegen voorgecalculeerde tarieven is / 3.210.000 doorberekend. Deze tarieven zijn de continu-gemiddelden van de reparatiekosten, zo goed mogelijk herleid tot het in 1971 te
verwachten prijspeil. Door de gevolgen van het eerder genoemde onregelmatige reparatie-aanbod gingen de kosten van belangrijke groepen trekkers ver boven de raming der kosten in de tarieven uit.
3.4.
EXPLOITATIE WERKTUIGEN
3.4.1. Inventaris
Tabel 19. Mutaties 1971 en stand per 31 december 1971 (x / 1.000)
Mutaties aan--
Stand 31.12.1971
scna 11 mgswatii uc
Af
Bij
Ontginningswerktuigen
Aanschaffingswaarde
Boekwaarde
24
159
1.967
475
Werktuigen grondbewerkingen, inzaai en
bemesting
357
181
2.581
855
Werktuigen voor onderhoud en verpleging
109
46
591
243
925
90
2.778
1.222
1.541
738
1.879.
543
Voormaaiers
34
Maaidorsers
405
Stalen zaadwagens
184
Overige transportmiddelen
337
24
Overige werktuigen
153
4
566
285
1.603
603
12.828
4.451
189
- 22 Het aantal soorten en merken werktuigen, dat muteerde bedroeg ruim
50 door aankoop en 35 door verkoop of sloop.
De boekwaarde van de verkochte en gesloopte werktuigen was
/ 27.000, de opbrengst bedroeg / 47.000.
3.4.2. Bedrijfsuren en exploitatiekosten
Tabel 20. Kostenfactoren
bedrag
x / 1.000
Verschil
t.o.v. 1970
1970
1971
%
bedrag
/ 1.000
%
Reparatie, onderhoud
- loonkosten C W .
745
23
754
25
- materiaalkosten (1971 incl.
rechtstreekse leveringen)
493
15
400
13
- machinekosten C W .
38
- overige kosten (derden enz.,
1970 incl. rechtstreekse leveringen)
75
Verzorging
4
37
135
6
\
)
1.351
42
1.326
44
97
3
87
3
1.097
34
1.081
35
+
693
21
548
18
+ 26%
3.238
100
3.042
100
Energie, smering
Afschrijving, huur
5
)
+
+ 11%
+
Reparatie- en onderhoudskosten
De reparatie- en onderhoudskosten waren ondanks de stijging van
het loon- en prijspeil slechts 2% hoger dan in 1970. Het aantal bestede
manuren liep terug van 47.500 tot 39.000 en de loonkosten bleven dientengevolge op dezelfde hoogte. De materiaalkosten stegen in geringe mate.
Het meerdere gebruik der werktuigen komt vrijwel niet in de reparatiekosten tot uitdrukking. De maaidorsers waren zelfs aanmerkelijk
goedkoper door vervanging en door beperking van de onderhoudsbeurt.
Hetzelfde deed zich voor bij de 8 m-zaaimachines als gevolg van het afstoten van de meeste oude machines.
De kosten van de kranen en ploegen waren aanmerkelijk hoger.
Van de 16 belangrijkste soorten werktuigen zijn de bedrijfsuren en
reparatiekosten in Bijlage 5 weergegeven.
2%
1%
6%
- 23 Afschrijving, huur
Het totale bedrag was / 1.097.000 (v.j. / 1.081.000). In het algemeen is de afschrijving door vervanging en uitbreiding toegenomen. Deze
toeneming werd gecompenseerd door een veel lager bedrag voor ontginningswerktuigen, waar de administratieve afschrijving op de in 1970
verkochte slotengraafmachine is weggevallen.
Verzorging
De vOormaaiers kostten / 5,04 en de maaidorsers / 6,95 per bedrijfsuur. De verzorgingskosten van alle andere werktuigen werden bij
coefficient 1 berekend op / 0,54 per uur (v.j. / 0,40). Hierin zat
/ 0,10 voor winterwerk bij de C W .
3.4.3. Kosten en tarieven
Tegen voorgecalculeerde tarieven is / 3.800.000 doorberekend, dat
is / 560.000 meer dan de kosten bedroegen. Dit verschil is veroorzaakt
door het gebruik boven het gemiddelde der laatste jaren, de betrekkelijk geringe reparatiekosten en de calculatie van afschrijving voor
werktuigen, die reeds waren afgeschreven.
3.5.
EXPLOITATIE AUTO'S
3.5.1. Inventaris
Tabel 21. Mutaties 1971 er stanc per 31 december 1971
Mutaties in 1971
Stand van de activa per
31 de member 1971
Aankoop
Aantal
Verkoop
Totalloss
37
Aanschaffingswaarde
Boekwaarde
/
262.000
/ 147.000
Lichte bestelauto's
6
4
Zware bestelauto's
2
3
25
309.000
" 186.000
1
5
141.000
"
Tankauto's
1
11.000
Diepladers
2
162.000
"
52.000
Autobussen
3
107.000
"
21.000
Aanhangwagens
(bestelauto's)
(10)
32.000
"
19.000
Aanhangwagens
(vrachtauto's)
( 5)
66.000
"
13.000
Vrachtauto's
Personenauto's
Totaal-generaal
8
8
24
17
(1)
(1)
67.000
8.000
73
/ 1.090.000
/ 513.000
86
435.000
" 238.000
159
/ 1.525.000
/ 751.000
- 24 De financiele mutaties waren:
aankoop
-
/ 210.000
verkoop: aanschaffingswaarde
-
" 147.000
boekwaarde
-
" 36.000
opbrengst
-
" 26.000.
3.5.2. Gebruik en exploitatiekosten
Tabel 22. Totaaloverzicht
Km x 1 .000
Totale
kosten
x / 1.000
Waarvan
reparatie
x / 1.000
1971
1971
1970
1971
1970
197C
Bestelauto's
•
- licht
888
931
178
149
59
44 ,
- zwaar
460
474
149
141
52
41
405
346
215
212
77
76
Personenauto's
2.185
1.789
296
232
85
62
Motorrijwielen
-
5
-
1
-
rH
3.938
3.545
838
735
273
224
Vrachtauto's, tankauto
autobussen
, diepladers,
Totaal 1>
1) Kosten 1971 exclusief / 2.000 verzorging op bedrijven C A ,
Het onderhoud van 75 motorvoertuigon, gestationeerd in Flevoland,
werd volgens overeenkomsten verzorgd door derden. Het betrof:
- 31 bestelauto's
1 vrachtauto
1 autobus
- 42 personenauto's.
Het onderhoud van deze auto's kostte / 82.000, inclusief enkele
leveringen door de Centrale Werkplaats.
- 25 -
Tabel 23.Gebruiks- en kostengegevens pe r groep
Gem. aantal km
Exploitatiekosten
per 100 km
Waarvan- reparatie
1971
1970
1971
1970
1971
- licht
24.000
)22.000
/
20,04
)/
/
- zwaar
17.700
j
"
32,26
S
Vrachtauto's
30.500
22.500
"
42,24
"
42,04
" 10,43
"
8.600
8.000
"
33,53
"
75,79
" 15,84
" 58,01
Diepladers
36.500
34.400
" 101,98
" 101,73
" 50,53
" 53,14
Autobussen
57.000
44.700
"
29,11
"
38,14
"
"
Aanhangwagens
vrachtauto's
14.200
14.100
"
22.05
"
33,62
" 11,22
" 19,94
Personenauto's
25.000
23.600
"
13,57
"
12,60
"
"
1970
Bestelauto's
Tankauto
20,61
6,62
" 11.33
6,32
3,91
Gedetailleerde gegevens bevat Bijlage 6.
3.5.3. Kosten en tarieven
Tegenover de kosten ad / 840.000 stond een doorberekend bedrag
groot / 878.000, zodat een voordelig saldo van / 38.000 ontstond.
)/
6.03
)
6,07
9,37
3,53
- 26 -
4 - OPLEIDINGEN NIET-AMBTELIJK PERSONEEL
Onder dit hoofd zijn samengebracht de kosten van het Opleidingscentrum, de kosten van externe cursussen en de loonkosten van het personeel gedurende de opleiding.
Tabel 24. Specificatie der kosten (x / 1.000)
1971
1970
1969
1968
Loonkosten niet-ambtelijk personeel
299
210
178
117
Salariskosten c a . ambtelijk personeel
204
144
125
94
20
17
13
13
1
2
2
2
Algemene kosten
16
14
8
6
Overige kosten (o.a. gebouw)
22
23
22
22
Overboekingen van: Centrale Werkplaats
34
27
14
13
12
7
8
3
Centraal Magazijn
7
2
8
6
subsidies
2C
-
-
-
446
378
276
Materialen, kosten derden
Afschrijvingen
grootmateriaal
613
«•
Volgens de specificatie in Bijlage 7 kunnen de kosten worden samengevat in:
- cursus volgen (29.990 uur)
/ 333.000
- kosten Opleidingscentrum
" 268.000
- kosten externe cursussen
"
12.000
/ 613.000
Het cursus volgen betreft de volgens de werkstaten geregistreerde
uren. Buitendien werden door weekloners en ambtelijk personeel cursussen bijgewoond gedurende 1.030 uur. Het totaal betreft:
- opleiding door docenten Opleidingscentrum
-
19.070 uur
- opleiding door andere docenten
-
11.950
"
31.020 uur
- 27 De gemiddelde kosten per cursusuur bedroegen;
loonkosten cursisten
/ 11,10
kosten Opleidingscentrum: docenten
/ 6,70
huisvesting en inventaris
" 1,20
andere kosten
" 0,70
- externe cursuskosten
II
8, 60
•1
o
40
/ 20, 10
Blijkens de tijdsverantwoording van de docenten van het Opleidingscentrum
was na aftrek van verzuim wegens verlof en ziekte 13.415
uur beschikbaar, waarvan aan andere taken dan opleiding 1.410 uur werd
besteed. Rekening houdende met werk van het Opleidingscentrum voor externe cursussen waren de kosten per cursusuur;
Eigen opleiding
Opleiding door anderen
Loonkosten
/
11,10
/
11,10
Kosten Opleidingscentrum
" 11,—
"
2,50
"
1,—
/
14,60
Externe cursuskosten
/ 22,10
Omgeslagen over de gemiddelde bezetting niet-ambtelijk personeel
(760 man) en direct-leidinggevend ambtelijk personeel (40 man) waren de
gemiddelde kosten / 765.
Zwolle, juli 1972
Bijlage 7
KOSTEN OPLEIDING NIET-AMBTELIJK PERSONEEL 1971
Totaal
Cursus
volgen
1. Loonkosten
298.896
298.896
2. Salariskosten
Reis-, verblijf- en
verplaatsingskosten
196.981
6.807
4. Materialen, schoonraaakkosten
Reis-, pension- en
cursusgelden
Terugbetaalde cursuskosten
Personeel
Opleidingscentrum
Huisves- Overige
kosten
ting,
inventaris Opleidingscentrum
196.981
6.807
8.286
6.960
11.972
11.972
777C
777C
1.353
1.353
7. Algemene kosten (huisvesting, kantoor, bureaukosten, enz.)
16.181
2.784
8. Stroomverbruik
Brandstof voor verwarming
Water
Interne huur gebouw
Onderhoud beplanting
327
2.795
327
2.795
902
16.968
257
902
16,968
257
9. Centrale Werkplaats
Gebruik grootmateriaal
Loonkosten C M .
Kosten schaftlokaal
Diverse kosten C M .
Subsidie cursuskosten
Huur filmapparaat
34.185
12.055
1.536
5.107
715
1.707C
35C
6. Afschrijving
612.804
Specificatie "Overige kosten"
Opleidingscentrum
Externe cursussen
21.763
11.972
1.326
32.911
197
4.148
985
5.107
691
332.792
207.936
38.341
13.397
1.077
7.907
551
24
1.707C
35C
33.735
Bijlage 6
GEBRUIKS- EN KOSTENGEGEVENS VAN DE AUTO'S
Gem. aantal
km
Exploitatiekosten Waarvan
per 100 km
reparatie
1971
1970
1971
22.866
46.895
17.315
18.115
7.671
24.438 /
60.802
15.139
17.957
7.473
20,90 /
14,12
13,46
32,39
24,52
17,40
15,28
10,29
27,31
34,87
21.414 21.963 /
24,21 /
20,61 /
7.300
21.558 21.122 "
32.714 26.601 "
/
23.55 "
45.32 "
/
18,71
22,50 " 3,30 "
47,52 " 11,61 "
3,82
1,75
7,08
30.482 22.471 /
42,24 /
42,04 / 10,43 /
6,07
8.000 /
33,53 /
75,79 /
1970
1971
1970
Bestelauto's
Volkswagen
Opel Rekord
Renault
Landrovers
Opel Blitz
ABA
ABD
ABE
ABP
ABS
/ 7,10 / 4,90
3,52
" 3,14
1,77
" 4,08
8,44
" 11,49
13,12
" 2,20
8,23 /
6,03
Vrachtauto's
Chevrolet
Ford
DAF
AVA
AVD
AVB
Tankauto's
DAF
ATA
8.648
15,84 / 58,01
Diepladers
Magirus
ATD
36.512 34.415 /
101,98 /
101,73 /
50,53 /
53,14
Bussen
DAF
Mercedes
APP
APO
58.065 52.090 /
55.006 30.006 "
35,77 /
15,05 "
45,17 /
13,69 "
7,10 /
4,68 "
U,46
2,07
57.045 44.729 /
29,11 /
38,14 /
6,32 /
9,37
AWA
14.168 14.063 /
22,05 /
33,62 / 11,22 / 19,94
APB
APD
APE
APH
API
APK
27.762 19.155 /
21.586 22.613
10.527 2.801
7.386
24.597 25.664
34.166
13,01 /
24,06 "
25,16 "
U,56 /
18,54 "
30,26 "
13,50 "
"
25.110 23.581 /
13,57 /
Aanhangwagens
KAT
•
Personenauto's
Volkswagen
Opel Rekord
Ford 20 M
Volkswagen ( h u u r )
Renault
Volkswagen
'
3,41 /
8,96 '
6,89 '
2,38
4,50
7,32
12,76 "
13,43
3,98 '
3,87
3,08
12,60 /
3,91 /
I
'
3,53
Bijlage
Blad 1
1
OVERZICHT KOSTENSOORTEN CENTRALE WERKPLAATS 1971
Niet-ambtelijke
personeelskosten
Direct loon uur- en weekloners
144.874 uur
I n d i r e c t loon 38.326 uur
- bewaking
- terreinonderhoud
- onderhoud gebouwen
- onderhoud verwarming
- onderhoud elektrische installatie
- toezicht en controle
- algemeen werkoverleg
- magazijnwerk
- opruimen
- transport bij/in C W .
- betaald verzuim weekloners
- onderhoud werkplaatsmachines
- onderhoud gereedschap
/
/
779.669
12.994
7.591
1.234
845
1.594
23.596
2.831
78.262
45.230
17.723
1.989
7.855
6.997
208.741
Totaal zuiver loon 183.200 uur, gemiddeld per uur / 5,40
/
988.410
In verdere berekeningen is het directe loon verhoogd met / 34.917
voor 5.816 uur van ambtelijk personeel
Bijkomende kosten en sociale lasten
(gem. voorcalculatie 71,84%)
710.098
/ 1.698.508
Ambtelijke personeelskosten
Salarissen
- Hoofd en technische ambtenaren
- Reparatie- en Onderhoudsafdeling
- Ontwikkelings- en Hulpafdeling
- Constructiebureau
- Magazijnbeheerders
- Bedrijfsbureau
- Administratie
109.107
169.436
124.403
28.634
47.836
130.394
101.158
/ 710.968
Reis-, verblijf- en verplaatsingskosten
"
25.216
736.184
Bijlage 1
Blad 2
Materiaalkosten
Materiaalverbruik uit magazijn
(standaardprijzen)
- direct materiaalverbruik
- overcomplete onderdelen
- indirect materiaalverbruik
/ 1.332.599
2.658
68.881
/ 1.404.138
Brandstoffen, smeermiddelen,
krachtstroom
- brandstoffen, smeermiddelen
- krachtstroom
/
2.564
9.156
11.720
Directe leveringen, uitbesteed
onderhoud en diversen
Directe leveringen
- direct materiaalverbruik
- indirect materiaalverbruik
/ 385.019
36.666
/
Uitbesteed onderhoud
- indirecte kosten
Diversen
- reservering voor verlies op
overcomplete onderdelen
- nadelig saldo prijsverschillen
421.685
12.606
/
26.652
" 106.903
II
133.555
567.846
Afschrijvingen
Werk plaa tsmachincs
Gereedschap
Verwarmingsapparatuur
Inrichting
Loodsen
Dienstkleding
/
27.641
30.830
8.772
6.895
231983
50
98.171
Algemene kosten
Bureaukosten
Aandeel kosten Mechanische Administratie
Aandeel kosten Lichtdrukkerij
Aandeel kosten Offset
Kosten huisvesting kantoor
Aandeel kosten B.Z.B.
Wervingskosten personeel
Advertenties verkoop materiaal
/
27.766
71.495
3.338
586
18.835
15.314
1.641
178
139.153
Bijlage 1
Blad 3
Overige kosten
Verwarming, verlichting, waterverbruik
- brandstof voor verwarming
- stroomverbruik (verlichting,
verwarming)
- waterverbruik
Belfcstingen, heffingen, huren
- huur mobilifoon 1970 en 1971
- reinigingsrechten
Kosten gebouwen en terreinen
- interne huur afdeling Domeinen
- kosten beplantingen
Af; opbrengst stalling priveauto's
II
"
/
II
/
33.909
6.916
7.462
/
48.287
*•
15.354
13.741
1.613
102.316
3.755
/ 106.071
II
1.570
ll
104.501
/
168.142
Overboekingen
Gebruik grootmateriaal
- in kostenverdeling C.W.
- van Centraal Magazijn
- van verdeling autopark
/ 183.740
483
3.050
/
Loonkosten C M .
Aandeel kosten schaftlokaal
Distributiekosten brandstof
door C M .
/
"
187.273
625
24.000
1.216
25.841
Loonkosten C A .
Aandeel in kosten afdeling
Personeelszaken en Loonadministratie (n.a.)
/
"
19.624
60.000
79.624
292.738
Totaa1-generaa1
/ 5.116.600
Bijlage
WIJZIGINGEN IN KOSTENGROEPERINGEN ( x /
Loonkosten - ongewijzigd
Salariskosten - oorspronkelijk
Bij: het afgetrokken deel t.l.v. beheer
CA.
Materialen en middelen
- uit magazijn (standaardprijzen)
- energie en smering
- reservering voor incourante onderdelen
- saldo prijsverschillen
- directe leveringen
la
1.000)
1970
1969
1968
1967
1.491
1.363
1.318
1.323
664
42
605
35
577
48
540
38
706
640
625
578
1.061
11
21
4C
41
1.190
9
23
18
32
1.116
11
22
14C
27
1.109
10
11
48C
43
1.130
1.272
1.162
1.125
Afschrijving - ongewijzigd
123
126
132
145
Algemene kosten - ongewijzigd
123
108
110
84
6
104
140
6
139
3
145
4
47
41
38
39
157
181
183
191
170
167
145
143
23
3
22
4
19
1
16
1
26
26
20
17
Totaal-telling
3.926
Rechtstreekse leveringen (directe kosten)
135
3.883
64
3.695
94
3.606
?
4.061
3.947
3.789
Overige kosten
- belastingen, heffingen, huren
- kosten gebouwen en terrein
- diversen
- van materialen:
verwarming, verlichting, water
Kosten gebruik grootmateriaal - ongewijzigd
Kosten C A . en C M .
Van Overige kosten:
- kosten schaftlokaal
- loonkosten C M .
—,
O
OJ
-JH
C
©
5 %
**
0
i-0
•o
-H
•-
3
V
P
C
© 1-1
CC
^
eo
r*
f»
e
8
N
ID
a
<r>
CO
CO
i>
r-
—
o
o
a
Cl
a>
rH
a
CJ
o
IT
CD
01
-H
Cl
s
?H
CJ
i*
»
CO
*T
O Q
o m
T B
01 - !
r- 01
rH
1
(0
•a-*
«
- 1
" c
a
-H
J:
£
CJ
r-
fa
CO
CO
CO
CM
U
to
j1
c
n
-
c:
ci
i
-i
Ufa©
m © -o
60 © X I
a
S
B
in
--I
E:
co
•H
(0
-"'1
N
0
0)
8
N
?i
-;
iN
CD
—
H
rH
CO
oj
oi
-H
C
Eht
•
-
;
•
0)
•71
O
-
• • ' -
to
CO
CO
•a
a
•H
r(fi
cN
01
*•
n
n
c
© ©
u m
lO
CN
O)
R
^in
M
£2
H
rH
rH
6
US
*r
•o
CO C
e
i
C
1
3
•-H r H
*?
T
X
ci
-r
§
9
t*
N
GO
J.
T
^
^
o
to
M
O
N
cn
X
•H
r.
-r
CN
CO
Q
."SI
iO
9
s
CO
•H
uO
CD
0
n
00
:. <5&
.'i
T:
n
'-
CO
2
to
N
O
CO
y
i-
r -
l>
r-
o
o
Ifl
9
r H
a
rj
-^ .CO
-<
•
,_,*
i-t
•r
H
© d
o ©
—i
Ti
• '
cn
n"
N
n
.™>
tf-
£S0
a
a
as
«>
(O
«-'
~ J
03
fc
s o"
-"•
--*
*r
to
••r.
«
CD
CN uO
rH
a
rH
«
N
CM
CO
*r>
CO
eo
^CT
V
co to
in
CN
i*
CN
CD
•H
g
n
n
-.
na
iO
X
c->
P -*
i-
—
—
1 ©
V
_
0
G
t^
-N
V
9
CO
T;
r-.
e u
•o «-»
< <n
to
X
X
X
•H
c—**
to
CJ
M
•v
•H
00
—
s
CN
in
c
(-•
v
id
>
CN
u
•H *-»
—
CO
n
•r
C
-
O)
Cl
oil
•0
9
U0
00
n
0
H
-
5
r~
s
3
«>
n
to
rr
00
o
rH
IN
W
l>
cn
if)
CO
(N
in
c
•H
•10
T
If)
o
o
o
ID
s
:J
U
x
r)
X
-
s
Ifl
-r
to
t-
H
'-1
r~
CJ
H
nX
S)
in
ci
-
c_
O
r*
•-T
D
M
0)
'-".
! • -
o
w
x
r-
i-4
u
r»
u
S
M,
CO
S
•
2
OJ
X
rn
CO
CN
Cl
u
•-r;
\
' • •
X-
«
01
-
fa
CO
c
©
c>
9
A
X
T
a
o
«
C
'-D
H
o
N
rH
Ifl
rj
a ' -
Pl
X
_
to
d
•
-r
GO
X
•n
CN
N
:;
r;
p«
C-J
»
>
T
CN
h>
Cfl
•H
— i
—
h-r
J.
H
:-.
M
J-
r^
w
•H
^r«o
"
fl
i-O
CN <D
rH
•-
^.
i^*
•H
N
8
V
00 rH
ri>
r—
•~*
Ul
c
•H
A
©
>
••
H
3
•*
•o
o
o
ii
S
r H
4
1
+*
0
H
JCO
1
Q
H
[*
~
X
X
CO
rH
r -
rH
m
~
rs
•af
U^
C--J
18
PJ
r^
•r
Q
0
<o
s
r«
••if
H
f*
CO
u
•':
—
c
-r
-r
•H
X
•H
T
•:-,
'C
'Z>
iCO
n- i
*T
CN
H
••; c ;
(—
~ — H— r--N
X
•r.
j.
r-cT.
n
> CO
-H
i.-:
c-i
•9
«r-
•-C
-N
•c
CO
T
g
CO
•H
(P
|H
r:
N
CN
CO
rH
o
CO
9
in
O
to
H
CJ
CJ
(0
X
U
lO
r*i"
(*
n
CJ
1-r
CO
tD T
rH
ft
n
•-B•
u
0
1
|
-H
0)
Q
•
rM
a
•
—
<fl
•
0
t)
^
c
0
Q a•E ^8•
I
fa E faH'/)
© 0
">
H
* 3 H —
N
.=3
ta B
• " %
:
•
•H
0
eHBTi'ill
—
—
N
•H
- C
B
i
© B)
bfi U
— •j
i
«-• L.
»J
J:
-•i
•rH
- • :
c-
n
o
• •
M
c
hi£
c ©>
~
•H
fa
-1 -in: -i M
i
00
-p '. ft> X ) 'B. l —
3 «
0
fa
H>
<
JC
hi
i -ft- TJ• —
«>
1
ft
0
-»H
-.
u:
i
•
-fa •H--£ •"•U fa£ I . -1 v
—<
1u
1 l - ©fa -o0 ^U10 Otr. .^.
: •H C — — - -^
i
-.
u
_
a
o
:r
S
•
< <
Li
a
*-;:
—
D
c
3
•
.
c
B
H
•C
X
•
|
Z
H
u
1
^
c
>
—
S
•
ft
N
r - CN
N
• : •
• -
—
Q
0)
a:
rH
«n
fl
-H
H
4
U
UJ
~
cn
X'
.". — —
0)
T
tn
r-
.c
N
n
3)
;.
H
c
•o
c
•B
C
^J£ft
©
fa
fa
ft
>
•rH
a
o
u
a JC
•H H
I. 3
a
o ^
i
•
L
C
0
CJ
1
—
o
—
0
e
c
o
CO
c ©C
ft
-> -
tf) Cr
O
ft
*i
bfi
C JC
-H -«
-H p
ft fa
-a .a
<
1
t1
1ir
1
>
•
•H
3
r
60
Z
*H
I
i
X
H
aB
?.
H
>
^
S1
1
-H
ft
fa
ft
TJ
>
9
M
H
- f t
ft
•a
i*
ft
>
I
T
|
!•
-J
y.
-"
% —
•n
•-I
M
• H
ii ?.>
8
-
ft
>
t£
r-
c c
B
n a)
—
0
ft ft
t - H-"
u0:
•J)
—i
1- - J
63
a
-
ss
3
•
•2
«
o a u
rA n.
a a
r* H M
9
U
.:
^: • H
>
-H
o
^u fa© ft t l u>- &•M
v.
i
-
H
q
H
H
C
TJ
0
je
• :
u:
«
•H
a
<i
:
•
SH
O
->
"g
2
a
+4
91
C
k
Bijlage
2a
CENTRALE WERKPLAATS 1971
GEWIJZIGDE OPZET KOSTENBEREKENING PER MANUUR EN LOONOPSLAG
Tot a a1bed ra gen
Per
manuur
Kosten in % van
direct loon
1971 1970 1969
Directe uitvoeringskosten
Niet-ambtelijk personeel
- direct loon
- fcijkomende kosten en
sociale lasten
/ 779.669
" 560.133
f 1 .339.802
t
Ambtelijk personeel (ged.]
71.830
f 1 .411.632 /
150.690 uur
9,37 173
180
178
Indirecte uitvoeringskosten
Niet-ambtelijk personeel
- indirect loon
- bijkomende kosten en
sociale lasten
/ 111.926
" 80.410
192.336 /
1,28
24
31
29
223.473 "
1,48
27
30
29
415.809 /
2,76
51
61
58
Hogere/middelbare leiding / 105.907
/
0,70
13
13
12
Bedrijfsbureau
" 130.394
"
0,86
16
17
16
Constructiebureau
"
28.633
"
0,19
4
3
2
Reis- en verblijfkosten
"
19.971
"
0,13
2
3
2
Administratiekosten
" 192.344
"
1,28
24
21
17
Huisvesting
" 225.522
"
1,50
28
36
39
Kosten inventaris
"
72.384
"
0,48
9
12
10
Diversen
"
58.235
"
0,39
7
6
2
5,53 103
111
100
f 2 .660.831 / 17,66 327
352
336
f
Ambtelijk personeel
f
Bedrijfsvoeringskosten
f
Direct en indirect
a •
833.390 /
D i r e c t loon a m b t e l i j k en n i e t - a m b t e l i j k p e r s o n e e l / 814.586 = 100%.
D i r e c t e manuren 150.690.
Bijlage 3
Blad 1
TOEREKENING DER KOSTEN CENTRALE WERKPLAATS ( I N GULDENS)
Totaal
Loonkosten
•
Materiaal- Grootkosten
materiaal
en
machinekosten
1. Grootmateriaal
Reparatie, onderhoud
3.204.763 1.577.674 1.510.989
Verzorging
108.507
91.626
11.389
Verkoopkosten
6.057
87
6.414
143.459
186
Vervoer objecten - C W . v.v
203.506
220.146
Aanmaak en revisies
473.421
240.986
116.100
5.492
270
59.861
12.289
3.996.611 2.059.802 1.742.797
194.012
2. Aanmaak inventarissen
Centrale Werkplaats
Silobedrijven
Kleinmateriaal C M .
Keten en loodsen
Wetenschappelijke Afdeling
41.695
31.842
24.271
18.025
7.510
8.308
25.219
15.494
10.796
3.649
33.155
4.664
8.626
6.735
3.679
232
1.959
151
494
182
123.343
63.466
56.859
3.018
6.371
3.322
4.030
1.920
3.322
421
9.693
4.030
5.242
421
77.021
527
2.311
3.875
2.727
14.488
47.903
60.398
503
1.921
3.274
1.929
6.350
39.477
13.425
10
388
592
702
8.109
7.033
3.198
14
2
9
96
29
1.393
148.852
113.852
30.259
4.741
3. Centrale Werkplaats
Werk voor derden
Verkoop en ruiming overcomplete onderdelen
4. Centraal Magazijn
Onderhoud silobedrijven
Kosten gebouwen
Kosten kantine
Overige bedrijfskosten
Opslag verbruiksmiddelen
Aanmaak verbruiksmateriaal
Onderhoud kleinmateriaal
Bijlage 3
Blad 2
Totaal
Loonkosten
Materiaal- Grootmateriaal
kosten
en
machinekosten
5. Algemene kosten C A .
29.829
88.288
63.149
6.782
20.090
60.243
59.784
3.823
24.845
350
2.832
9.739
3.200
3.015
127
188.048
143.940
28.027
16.081
2.025
11.791
983
1.544
8.756
791
425
1.942
161
56
1.093
31
19.680
14.638
4.519
523
6.214
9.377
2.709
7.645
3.241
995
264
737
2.762
1.604
52.832
37.687
10.989
4.156
Kwekerij, inrichting
exploitatie
10.245
6.969
7.371
4.974
2.739
1.833
135
162
Beplantingsobjecten
- aanleg voorzieningen
- onderhoud
- algemene kosten
47.248
1.971
1.019
32.628
1.916
423
13.523
16
596
1.097
39
-
138.860
14.405
1.662
76.807
10.721
1.114
58.775
2.973
548
3.278
711
222.379
135.954
81.003
5.422
Vervoer werknemers
Kosten keten en loodsen
Opleidingscentrum
Overige kosten
6. Ontginning - Exploitatie
Ontginning
- drainage
- inrichting bedrijven
- algemene kosten
Exploitatie
- voorzieningen en onderhoud
permanente bedrijfsgebouwen
- gesloten bedrijven
- diversen
Grevelingenbekken
29 4C
1.452
7. Beplantingen - Recreatie
Natuur- en Recreatiegebieden
- aanleg voorzieningen
- onderhoud voorzieningen
- algemene kosten
Bijlage 3
Blad 3
Totaal
Loonkosten
•
Materiaal- Grootkosten
materiaal
en
machinekosten
8. Wetenschappelijke Afdeling
Bodemkunde
Oudheidkundig Onderzoek
Waterhuishouding
Biologie
Anderen afdelingen
Landbouw- en fruitteeltproefvelden
4.783
39.092
5.292
5.516
3.037
10.909
2.966
26.157
3.749
3.822
2.453
6.700
1.671
12.300
1.394
1.574
365
3.956
146
635
149
120
219
253
68.629
45.847
21.260
1.522
20.176
4.154
19.009
20.011
3.615
11.436
50
377
6.668
115
162
905
25.126
19.978
4.302
846
68.465
55.040
11.397
2.028
340.188
191.402
130.091
18.695
5.219.040 2.851.020 2.117.924
250.096
9. Andere Hoofdafdelingen
Bedrijfszelfbescherming
Administratieve Afdeling
Sociaal-Economische Hoofdafdeling
Hoofdafdeling Stedebouw en
Openbare Werken
10. Aanmaak en reparatie onderdelen
11. Kosten oliemagazijn
30.482
12. Loodsen voor berging werktuigen
20.786
5.270.040
Bijlage 4
Blad 1
EXPLOITATIEKOSTEN GROOTMATERIAAL 1971 (IN GULDENS)
Totaal
Trekkers
Werktuigen Auto's
1. Reparatie en onderhoud
1.577.674
742.765
745.522
89.387
1.2. Materiaal
- uit magazijn
1.034.324
174.146
- rechtstreekse leveringen
667.034
62.271
316.449
78.082
50.841
33.793
1.208.470
302.519
729.305
182.590
394.531
98.759
84.634
21.170
J. 510.989
911.895
493.290
105.804
116.100
77.219
37.732
1.149
112.021
26.281
19.714
66.026
14.806
5.472
7.670
1.664
70.581
2.006
15.315
47.496
7.770
2.006
199.414
47.068
74.880
77.466
Totaal reparatie en onder- 3.404.177
houd
1.778.947
1.351.424
273.806
389.313
96.791
245.629
1.1. Loonkosten C W .
- materiaalopslag
.
1.3. Grootmateriaal en
machines C W .
1.4. Overig
- uitbesteed onderhoud
- verbruiksmateriaal
CM.
- loonkosten C M .
- overig
..
• a.
I.
2; Brandstoffen, smeermiddelen
731.733
3. Diverse exploitatiekosten
- motorrijtuigenbelasting
en diverse autopapieren
- stalling en overige
kosten
47.350
47.350
3.340
3.340
50.690
50.690
5. Afschrijving, huur
- afschrijving
- huur
2.094.637
2.584
732.411
1.094.207
2.584
268.019
2.097.221
732.411
1.096.791
268.019
Bijlage 4
Blad 2
Totaal
Trekkers
Werktuigen Auto's '
(
6. Verzorging
-
bedrijven
Centrale Werkplaats
magazijn smeermiddelen
diversen
Totaal-generaal
Doorberekend
Saldi
1.078.675
108.089
30.482
7.038
429.097
67.961
30.482
1.519
647.133
40.128
1.224.284
529.059
692.780
2.445
5.519
2.445
7.508.105 3.429.729 3.237.787 840.589
7.886.729C 3.209.978C 3.798.039C 878.712C
378.624C
219.751D
560.252C
38.123C
Bijlage 5
SPECIFICATIE BEDRIJFSUREN EN REPARATIE- EN ONDERHOUDSKOSTEN
Bedrijfsuren
x 1.000
Kosten x /
1971
1970
1969
Greppelfrezen
6.3
4,3
4,9
124
115
77
Kranen
5,-
4,9
4,5
44
28
40
Draineermachines
0,3
0,6
0,7
8
12
28
Voormaaiers
3,9
3,6
4,"
152
141
95
Maaidorsers
19,1
15,7
17,7
213
297
294
541
593
534
Greppelploegen
1971
1.000
1970
L969
2,4
1,5
0,7
23
12
4
Schuifborden
32,-
26,8
33,1
1
1
16
PLoegen, 2 - 6-scharig
65,5
56,4
61,2
155
108
150
Schijfeggen
19,8
13,2
14,9
36
41
48
Cultivatoren
12,8
10,9
14,-
21
12
17
Zaaimachines, 8 meter
4,5
7,3
5,9
28
53
61
Kunstmeststrooiers
7,3
7,2
7,5
13
14
14
Grasmaaiers, gazonmaaiers
23,-
18,6
21,1
156
134
118
Wagens
77,5
63,3
58,2
131
136
103
Greppelreinigers
7,1
3,6
3,9
29
33
10
S Lootreinigers
5,"
2,8
3,4
21
16
1 1
1.155
1.153
1.089
196
173
158
1.351
1,326
1.247
Overige werktuigen

Download Report