Download de Jaarrekening 2013

STICHTING NATIONAAL OUDERENFONDS
BUNNIK
JAARREKENING 2013
Bunnik, juni 2014
1
STICHTING NATIONAAL OUDERENFONDS
BUNNIK
JAARREKENING 2013
Inhoudsopgave
blad
Balans per 31 december 2013
3
Staat van baten en lasten over het boekjaar 2013
4
Kasstroomoverzicht
5
Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling
6
Toelichtingen op de balans
9
Toelichtingen op de staat van baten en lasten
14
Toelichtingen op de lastenverdeling
21
2
BALANS PER 31 DECEMBER 2013
31 december 2013
€
31 december 2012
€
€
€
VASTE ACTIVA
immateriële vaste activa
materiële vaste activa
315.832
300.193
1.241.757
1.142.270
som der vaste activa
1.557.589
1.442.463
VLOTTENDE ACTIVA
voorraden
5.000
10.979
vorderingen en overlopende activa
2.336.241
2.072.287
effecten
1.293.046
784.144
648.672
370.838
liquide middelen
som der vlottende activa
TOTAAL ACTIVA
4.282.959
3.238.247
5.840.548
4.680.710
45
45
KAPITAAL, RESERVES EN FONDSEN
STICHTINGSKAPITAAL
RESERVES EN FONDSEN
continuïteitsreserve
bestemmingsreserves
bestemmingsfondsen
1.734.014
1.642.450
585.047
227.633
2.319.061
1.870.083
463.772
697.052
2.782.833
2.567.135
2.782.878
2.567.180
VREEMD VERMOGEN
langlopende schulden
66.000
66.000
kortlopende schulden
2.991.670
2.047.529
TOTAAL PASSIVA
3.057.670
2.113.529
5.840.548
4.680.710
3
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013
werkelijk
begroot
werkelijk
2013
2013
2012
uit eigen fondsenwerving
3.783.742
3.180.000
2.447.721
uit acties van derden
1.772.616
1.850.000
2.066.519
136.961
125.000
105.777
22.367
20.000
60.066
5.715.686
5.175.000
4.680.082
aan projectsubsidies
585.718
585.000
670.623
aan PremiePlanprojecten en kleine lokale projecten
314.473
645.000
615.189
aan pleitbezorging en communicatie
787.155
445.000
446.062
aan uitstapjes/evenementen
601.684
325.000
257.856
BATEN:
uit subsidies van overheden
uit beleggingen
som der baten:
LASTEN
BESTEDINGEN:
aan proactieve projecten
2.040.518
1.500.000
1.359.772
4.329.548
3.500.000
3.349.502
voor eigen fondsenwerving
262.745
495.000
248.615
voor acties van derden
588.551
525.000
730.909
voor verkrijging van subsidies van overheden
10.000
0
11.000
voor beleggingen
17.294
10.000
16.050
0
300.000
0
878.590
1.330.000
1.006.574
291.849
345.000
262.701
5.499.987
5.175.000
4.618.777
215.699
0
61.305
som der bestedingen incl. uitvoeringskosten
LASTEN WERVING BATEN
voor overige baten/lasten, innovatie en onvoorzien
som der lasten werving baten
LASTEN BEHEER EN ADMINISTRATIE
som der lasten
OVERSCHOT 2013
BESTEMMING SALDO
Afgeboekt van bestaande bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen:
bestemming /eenmalige gift tbv BpB in 2013
-210.000
-121.793
bestemming revitalisatie BpB vervanging bussen
-80.000
-80.000
besteding / dotatie fonds Stichting Ab Laane
-23.280
-35.448
Nieuwe bestemmingsreserves en mutaties in bestaande reserves:
bestemmingsreserve financiering activa
62.414
51.138
bestemmingsreserve Ouderenombudsman
125.000
0
bestemmingsreserve subsidieprojecten
125.000
0
bestemmingsreserve uitstapjes/BpB
125.000
0
91.564
247.408
215.699
61.305
Mutatie in continuïteitsreserve
4
KASSTROOMOVERZICHT (*€ 1.000)
jaar 2013
€
jaar 2012
€
€
€
Saldo staat van baten en lasten
216
61
Afschrijving immateriële vaste activa
491
732
Afschrijving materiele vaste activa
272
136
Cashflow
mutatie voorraden
979
929
6
6
mutatie vorderingen
-264
225
mutatie effecten
-509
257
944
-708
mutatie kortlopende schulden
som der vlottende activa
KASSSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN
177
-220
1.156
709
Investeringen in immateriële vaste activa
-506
-686
Investeringen in vaste activa
-417
-427
45
113
Desinvesteringen in materiele vaste activa
KASSTROOM UIT INVESTERINGACTIVITEITEN
Mutatie langlopende schulden
KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN
-878
0
-1.000
0
0
0
Netto kasstroom
278
-291
Beginstand liquide middelen
371
663
Eindstand liquide middelen
649
371
In 2013 werd voor per saldo € 923.000 geïnvesteerd in materiele en immateriële vaste activa. Door een
grote anonieme gift was de netto-kasstroom 2013 toch nog positief.
5
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMEEN EN ACTIVITEITEN
Het adres van de stichting is Regulierenring 2D in Bunnik. De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig
Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen.
De stichting zet zich, als enige fondsenwervende goede doel, uitsluitend in voor kwetsbare ouderen in Nederland.
Haar missie hierbij is: het helpen van ouderen in Nederland voor wie onvoldoende zorg en aandacht is vanuit de
maatschappij en daarmee de kwaliteit van leven van deze groep bevorderen.
WIJZIGING PRESENTATIEGRONDSLAGEN
In deze jaarrekening is het stelsel met betrekking tot presentatie van baten dusdanig aangepast dat het voldoet
aan de eisen die de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving daaraan stellen. De wijziging betreft de separate
presentatie van baten uit subsidies van overheden voor specifieke projecten en heeft geen invloed op de omvang van
de reserves en fondsen. De omvang van de presentatiewijziging is € 136.961 over 2013 en € 105.776 over 2012.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Tenzij anders vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen c.q. nominale waarden.
Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarin de prestatie plaatsvindt. Lasten die hun oorsprong
hebben in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
IMMATERIELE VASTE ACTIVA
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen, verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden
gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden voor geoormerkte loten VriendenLoterij
berekend volgens een degressieve methode en voor overige immateriële vaste activa volgens de lineaire methode.
MATERIELE VASTE ACTIVA
De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen, verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden
gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage
van de verkrijgingsprijs. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Kosten voor periodiek
groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen.
In de oudere overeenkomsten met de Lokale Partners in de BoodschappenPlusBus is nog een bepaling opgenomen waarin de lokale bus na afloop van de verhuurperiode om niet zou worden overgedragen. Alle overeenkomsten met de Lokale Partners dienen zodanig te worden geredigeerd dat de werkelijke overdrachtswaarde
nader wordt bepaald bij het verstrijken van de verhuurperiode. Een reclassificatie naar vaste activa heeft op
grond van dit voornemen niet plaats gevonden.
6
vervolg ALGEMENE TOELICHTING, BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2013
VOORRADEN
De eigen verzameling Zomerzegels wordt gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.
VORDERINGEN
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd
tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale
waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht.
Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
EFFECTEN
De ter beurze genoteerde aandelen en obligaties worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum,
waarbij zowel ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen direct in de staat van baten en lasten
worden verantwoord.
RESERVES EN FONDSEN
De in het boekjaar gemaakte lasten waarvoor een bestemmingsreserve of -fonds is gevormd, worden in de
staat van baten en lasten verantwoord. Dotaties worden gedaan vanuit het resultaat. Beperkingen in de
bestemming van bestemmingsreserves worden door het bestuur aangebracht. Beperkingen in de bestemming
van bestemmingsfondsen worden door derden aangebracht.
GRONDSLAGEN VAN HET KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cashflow, die
bestaat uit het resultaat vermeerderd met de afschrijvingslasten, afzonderlijk gepresenteerd. Transacties
waarbij geen sprake is van directe in- en uitgaande kasstromen (zoals het aangaan van financial lease
overeenkomsten) worden enerzijds onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten en anderzijds onder de
kasstroom uit financieringsactiviteiten gepresenteerd. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen
worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele
activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten.
7
vervolg ALGEMENE TOELICHTING, BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2013
BATEN
Baten uit eigen fondsenwerving zijn verantwoord voor het door het Fonds ontvangen bedrag, zonder dat de
door het Nationaal Ouderenfonds gemaakte kosten in mindering zijn gebracht. Donaties en giften zijn
verantwoord in het jaar waarin zij zijn ontvangen, met uitzondering van ontvangsten, die (1) in het boekjaar zijn
toegezegd en (2) kunnen worden toegerekend aan een bepaalde actie in het boekjaar zelf. Giften van een zaak
in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in Nederland. Giften bestaande uit diensten worden in
het algemeen niet financieel verantwoord, tenzij dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreft. Baten
uit nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden
vastgesteld.
Baten uit acties van derden worden verantwoord voor het door het Fonds ontvangen bedrag. Verwerking vindt
plaats in het jaar waarin de baten uit de actie van derden is ontvangen dan wel door die derde is toegezegd.
Alle baten uit acties van derden zijn vrij besteedbaar.
Subsidies van overheden worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste
waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen of waarin de opbrengsten zijn gederfd dan wel het
exploitatietekort zich heeft voorgedaan.
Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, zijn afzonderlijk opgenomen met vermelding van
de aard van de bestemming.
LASTEN
Bestedingen worden geheel toegerekend aan het jaar van toezegging. De kosten van de eigen organisatie worden
toegerekend aan (1) de doelstelling, (2) de werving van baten en aan (3) kosten van beheer en administratie.
Kosten van beheer en administratie zijn die kosten die de organisatie maakt in het kader van de interne
beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten.
De totale kosten van de werkorganisatie worden verbijzonderd naar taakgebieden op grond van een door de
jaren heen bestendige allocatiegedragslijn (tijdschrijven).
8
TOELICHTINGEN OP DE BALANS
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA
INTELLECTUELE EIGENDOM
VriendenLoterij
overige
totaal
2013
€
€
€
boekwaarde per 1 januari
271.457
28.736
300.193
investeringen in het boekjaar
450.007
56.280
506.287
desinvesteringen in het boekjaar
0
0
afschrijvingen in het boekjaar
-460.752
-29.896
-490.648
boekwaarde per 31 december
260.712
55.120
315.832
jaar 2013
€
jaar 2012
€
aanschafwaarde
1.903.149
1.396.863
cumulatieve afschrijving
1.587.318
1.096.670
boekwaarde per 31 december
315.832
300.193
De immateriële vaste activa hebben betrekking op de bedrijfsvoering. In 2013 is opnieuw geïnvesteerd in een tweetal
loten wervende acties met de VriendenLoterij. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de volgende geschatte economische
levensduur:
VriendenLoterij
3 jaar
Overig
3-6 jaar
MATERIËLE VASTE ACTIVA
ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN
tbv bedrijfsvoering:
inventaris
hardware
tbv de doelstelling:
BpB-bussen,
totaal
enz.
€
2013
€
€
€
boekwaarde per 1 januari
46.527
14.106
1.081.637
1.142.270
investeringen in het boekjaar
71.211
14.612
331.274
417.097
0
0
-45.160
-45.160
-12.912
-8.497
-272.774
-294.183
0
0
21.733
21.733
104.826
20.221
1.116.710
1.241.757
jaar 2013
jaar 2012
€
€
desinvesteringen in het boekjaar
afschrijvingen in het boekjaar
afschrijvingen desinvesteringen in het boekjaar
boekwaarde per 31 december
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijving
boekwaarde per 31 december
2.107.717
1.735.779
-865.960
-593.509
1.241.757
1.142.270
9
TOELICHTINGEN OP DE BALANS
De investeringen in de materiële vaste activa betreffen in hoofdzaak de aanschaf van een 10-tal BoodschappenPlusBussen.
In 2013 is 1 bus aan derden /Lokale Partners verkocht.
Ultimo 2013 bezat het Ouderenfonds 57 BoodschappenPlusBussen (22 Mercedesbussen en 35 Citroënbussen).
Daarnaast doen nog 13 bussen, eigendom van Lokale Partners, mee aan de formule BoodschappenPlusBus.
De afschrijvingen zijn gebaseerd op de volgende geschatte economische levensduur:
inventaris
5 jaar
hardware
vervoermiddelen
3 jaar
4-6 jaar
(restwaarde grote bus € 7K ; BpB bussen met personenlift € 5K)
VORDERINGEN/OVERLOPENDE ACTIVA
31 december 2013
31 december 2012
€
€
debiteuren subsidieprojecten
884.058
840.968
debiteuren proactieve projecten / diensten
674.582
586.701
nog te ontvangen acties derden idem
464.713
413.270
nog te verrekenen BTW en BPM 2013
122.991
61.997
PremiePlanposten
85.608
153.334
vooruitbetaalde huur
21.291
0
diverse posten
82.998
16.017
2.336.241
2.072.286
In de vorderingen zijn de subsidieprojecten met een looptijd langer dan 1 jaar begrepen. Het gaat hier over projecten,
waarbij de vordering eerst kan worden opgevraagd bij de cofinanciers nadat de projecten zijn uitbetaald. De post "nog
te ontvangen acties derden" betreft de afrekening met de VriendenLoterij over het 4de kwartaal 2013.
EFFECTEN
effectenportefeuille
liquiditeiten beleggingsrekening
31 december 2013
€
%
31 december 2012
€
%
1.228.864
95,0%
701.454
89,5%
64.182
5,0%
82.690
10,5%
1.293.046
100,0%
784.145
100,0%
De effectenportefeuille bestaat hoofdzakelijk uit obligaties. In de portefeuille zijn daarnaast opgenomen
effecten met beperkt risico, conversies en alternatieve beleggingen met een gezamenlijke boekwaarde van ca. € 100.000.
Het bestuur streeft ernaar een mix te vinden waarbij het rendement voldoende hoog is doch de risico's van
waardedaling minimaal. Een deel van een grote anonieme gift is in 2013 gebruikt om de effectenportefeuille te verhogen.
10
TOELICHTINGEN OP DE BALANS
EFFECTEN
totaal
€
Het verloop van de effectenportefeuille gedurende het kalenderjaar is als volgt:
boekwaarde per 1 januari
701.454
aankopen in het boekjaar
662.108
verkopen in het boekjaar
-133.072
koersresultaten in het boekjaar
-1.626
boekwaarde per 31 december
1.228.864
LIQUIDE MIDDELEN
Als gevolg van een verstrekte bankgarantie staat van de liquide middelen een bedrag van € 21.320 niet ter vrije
beschikking van het Ouderenfonds.
KAPITAAL, RESERVES EN FONDSEN
Het totale eigen vermogen van het Nationaal Ouderenfonds bedraagt per 31 december 2013 circa € 2,8 miljoen
Hoofdlijnen voor het vermogensbeleid van het Fonds zijn:
* een reservering van middelen is wenselijk voor de continuïteit van steun aan de doelstelling
* vorming van reserves zonder specifieke bestemming is niet wenselijk
* een reserve als bron van inkomsten is toegestaan als de opbrengst ervan noodzakelijk is voor de
realisatie van de doelstelling op de langere termijn.
CONTINUITEITSRESERVE
stand per
1-jan
€
Het verloop in 2013 is als volgt:
1.642.450
toevoeging
boekjaar
€
onttrekking
boekjaar
€
91.564
0
stand
31-dec
€
1.734.014
De continuïteitsreserve wordt vanaf 1988 gevoed om de continuïteit te waarborgen ingeval van tijdelijke sterk
terugvallende opbrengsten en om zeker te stellen dat het Ouderenfonds ook in de toekomst aan haar
verplichtingen kan voldoen. Het bestuur streeft naar een continuïteitsreserve op termijn van maximaal 1,5 * de totale
kosten van de werkorganisatie (inclusief kosten fondsenwerving). Indien de jaarrekening een overschot, na eventuele
bestemming aan of uit bestemde fondsen en bestemde reserves, geeft zal dit overschot geheel worden
toegevoegd aan de reserve nadat de activafondsen in evenwicht zijn met de investeringen.
De continuïteitsreserve steeg in absolute zin met € 91.564 maar daalde per 31 december 2013 tot rond 96% van de
kosten van de werkorganisatie (inclusief kosten fondsenwerving). Per ultimo 2012 bedroeg deze reserve nog 97%.
11
TOELICHTINGEN OP DE BALANS
BESTEMMINGSRESERVES
stand per
1-jan
toevoeging
boekjaar
onttrekking
boekjaar
stand
31-dec
€
€
€
€
Het verloop in 2013 is als volgt:
160.000
0
-80.000
80.000
67.633
62.414
0
130.047
reserve uitstapjes/BpB
0
125.000
0
125.000
reserve OuderenOmbudsMan
0
125.000
0
125.000
reserve subsidieprojecten
0
125.000
0
125.000
227.633
437.414
-80.000
585.047
reserve revitalisatie BoodschappenPlusBus
reserve financiering activa
Alle reserves zijn door het bestuur bepaald en kunnen ook door het bestuur worden opgeheven.
Het bestuur heeft het noodzakelijk geacht een deel van de eigen middelen aan te wenden ten behoeve van
activa bedrijfsvoering en activa ter realisering van de doelstelling. Voor dit doel wordt een reserve financiering
activa aangehouden. Op deze bestemmingsreserve berust geen verplichting. Het betreft hier het voortzetten
van een bestendige gedragslijn. Voor de vanaf 2009 aangeschafte BoodschappenPlusBussen wordt geen
reservering aangehouden. Voor de vervanging van de resterende 2 nog in 2006 aangeschafte bussen is een
bestemmingsreserve gevormd van € 40K per bus. Ook in 2013 werden oude bussen vervangen.
Voorts acht het bestuur het wenselijk om de voortgang en realisatie van een drietal taakvelden voor 2014 te
garanderen door het opnemen van bestemmingsreserves: de OuderenOmbudsMan, uitstapjes met de BoodschappenPlusBus en de subsidieprojecten (via Giftencommissie).
BESTEMMINGSFONDSEN
stand per
toevoeging
onttrekking
stand
1-jan
€
boekjaar
€
boekjaar
€
31-dec
€
Het verloop in 2013 is als volgt:
fonds BoodschappenPlusBus
210.000
0
-210.000
0
Ab Laane Fonds
487.052
26.500
-49.780
463.772
697.052
26.500
-259.780
463.772
In 2011 heeft het bestuur van Stichting Ab Laane besloten om het beheer van een bedrag, groot € 522.500 bij het
Nationaal Ouderenfonds onder te brengen als "fonds op naam". Hiervan is in 2013 besteed € 53.280. Er is rente
toegevoegd van € 26.500 (som van rente van gemiddeld vermogen en aandeel in acties VL).
LANGLOPENDE SCHULDEN
31 december 2013
€
€
31 december 2012
€
€
permanent voorschot projecten RCM
23.500
23.500
permanent voorschot projecten BSO
42.500
42.500
66.000
66.000
Totaal langlopende schulden:
Door RCM en BSO zijn (rentevrije) permanente voorschotten verstrekt om de tijd tussen de uitbetaling aan de projecthouder en de ontvangst van deze co-financiers van projecten te overbruggen.
12
TOELICHTINGEN OP DE BALANS
KORTLOPENDE SCHULDEN
31 december 2013
€
€
31 december 2012
€
€
1.091.627
1.074.306
crediteuren diensten en projecten
696.295
185.819
leveranciers
497.706
273.052
vooruitontvangen tbv proactieve projecten
427.751
339.184
aan projecten toegezegde subsidies
loonheffingen
overige kortlopende schulden
86.341
60.867
191.949
114.301
278.290
175.168
2.991.670
2.047.530
Onder de kortlopende schulden staan verplichtingen met een looptijd van minder dan 1 jaar verantwoord.
Verplichtingen die betrekking hebben op jaren, gelegen na 1 (een) jaar na balansdatum zijn verwerkt onder de
langlopende schulden. De toename van de post "crediteuren diensten en projecten" hangt samen met
verplichtingen inzake het project Oldstars.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN GESTELDE ZEKERHEDEN
Het kantoorpand van het Nationaal Ouderenfonds werd in 2012 gehuurd voor een periode van 6 jaar met
stilzwijgende verlenging van telkens 5 jaar. De huurprijs wordt jaarlijks herzien op basis van het prijsindexcijfer
voor de gezinsconsumptie. De huursom van het nieuwe kantoorpand bedraagt € 5.625 per maand exclusief
servicekosten. Er is in verband met de huur een bankgarantie verstrekt van circa € 21.000.
Er is een leaseverplichting met een looptijd van 4 jaar. De jaarlasten bedragen circa € 11.000
Er zijn investeringsverplichtingen aangegaan met betrekking tot software ten bedrage van circa € 53.000.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN
Het Ouderenfonds heeft overeenkomsten gesloten met betrekking tot operational lease van de BoodschappenPlusBussen in eigendom van het Fonds. De overeenkomsten hebben een resterende looptijd van 0-6 jaar
en leiden tot jaarlijkse baten van circa € 400.000.
Het Ouderenfonds heeft met de VriendenLoterij NV een overeenkomst gesloten inzake uitkering van een jaarlijks
uitsluitend door de VriendenLoterij te bepalen bedrag uit het vrij besteedbare deel van de reguliere trekkingen
van de VriendenLoterij. De overeenkomst heeft een looptijd tot en met 31 december 2015.
13
TOELICHTINGEN OP DE STAAT
VAN BATEN EN LASTEN 2013
werkelijk 2013
begroot 2013
€
werkelijk 2012
€
€
1.257.081
680.000
348.116
bijdragen tbv subsidieprojecten
368.255
400.000
508.098
bijdragen tbv PremiePlanProjecten
273.788
600.000
583.270
1.251.329
1.175.000
763.407
601.679
325.000
195.870
28.070
0
24.227
3.540
0
24.734
3.783.742
3.180.000
2.447.721
BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING
donaties en giften
bijdragen tbv pro-actieve projecten
bijdragen tbv evenementen
nalatenschappen
bijslag en verkoop goederen
Som van de baten uit eigen fondsenwerving
De totale baten uit eigen fondsenwerving zijn hoger dan 2012 en hoger dan was begroot.
Het volume van de donaties en giften is fors gestegen door een grote anonieme gift. De fondsenwerving particulieren
bleef daarentegen achter bij de ramingen.
Het totale volume van de bijdragen voor subsidieprojecten is gedaald ten opzichte van 2012, ondanks het
alsnog kunnen besteden van de restantbudgetten van 2012. Voor 2014 wordt weer een hoger volume verwacht.
De bijdragen ten behoeve van premieplanprojecten (geldinzamelaars en fondsen) zijn fors lager dan begroot ondanks
stijgende populariteit van het fenomeen PremiePlan. In 2013 is vooral het grote volume van 2012 afgewerkt zodat er
weinig ruimte meer was voor nieuwe aanvragen van 2013.
De deelnemende fondsen hebben wederom een overschrijding van hun budgetgaranties toegestaan.
Dit nam niet weg dat medio 2013 de rem op het PremiePlan moest worden gezet, zodat gedurende 6 maanden geen
nieuwe aanvragen konden worden behandeld. Naar verwachting worden de budgetgaranties voor 2014 verder opgehoogd.
Voor pro-actieve projecten werd in 2013 meer geworven dan in 2012 doch minder dan begroot. Voor het grootste proactieve project, de BoodschappenPlusBus, was per 1 januari 2013 nog een bestemmingsfonds voorhanden zodat de
continuering van dit vlaggenschip van het Ouderenfonds niet in gevaar kwam. In 2013 werden opnieuw 10 Lokale Partners
voorzien van een nieuwe BoodschappenPlusBus.
De bijdragen aan de in 2012 gestarte OuderenOmbudsMan zijn in 2013 opgelopen met € 135.000 (1ste volle jaar).
De overige bijdragen zijn gedaan ten behoeve van de projecten veiligheid, roze ouderen, pesten, fit+/bewegen enz.
De bijdragen aan evenementen (stranduitjes, kerstdiners, kerstconcert enz.) zijn hoger dan was geraamd.
De evenementen zijn groeiende. In 2013 lag de nadruk niet langer alleen op de decemberactiviteiten.
De bijdragen van derden voor kerstdiners bij Van der Valk en andere partners en voor het kerstconcert blijven stabiel.
Daarnaast is volop ingezet op uitstapjes (strand, circus, bezienswaardigheden enz.), mede mogelijk gemaakt door een
grote bijdrage van de ASN-bank en bijzonder mooie bijdragen van andere fondsen.
De verkoop van zomerpostzegels is in 2013 nagenoeg stil gevallen. Een kleine actie met een externe uitvoerder leverde
een netto rendement op van € 3.540.
14
TOELICHTINGEN OP DE STAAT
VAN BATEN EN LASTEN 2013
werkelijk 2013
begroot 2013
werkelijk 2012
€
€
€
200.000
200.000
200.000
1.499.000
1.500.000
1.802.071
73.616
150.000
64.448
1.772.616
1.850.000
2.066.519
BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN
VriendenLoterij vaste bijdrage
geoormerkte loten VriendenLoterij
overige acties van derden
Som van de baten uit acties van derden
Het betreft hier bruto-baten van acties derden. Alle baten zijn vrij besteedbaar.
De inkomsten uit de geoormerkte bijdrage van de VriendenLoterij daalden -zoals verwacht en begroot- licht. Ook in
2013 werd voldoende geïnvesteerd in nieuwe acties om het begrote niveau van € 1.500.000 per jaar te bereiken.
BATEN UIT SUBSIDIES
Subsidies Europese projecten
136.961
125.000
105.777
Dit betreft bijdragen die het Ouderenfonds verkrijgt van overheden, al dan niet via organisaties die van overheden
verkregen subsidies onder dezelfde voorwaarden toewijzen of verdelen.
De inkomsten van subsidies voor deelname aan Europese projecten waren hoger dan in 2012 en hoger dan voorzien in
verband met de uitbreiding van het aantal projecten waaraan het Ouderenfonds deelneemt.
Het Ouderenfonds neemt deel aan de projecten Home.Old, Care@Home, Mobile.Old, Alfred, Participation Project,
ProMe en Iron Hand. Alle subsidies hebben betrekking op inzet en deelname aan deze projecten.
BATEN UIT BELEGGINGEN
dividend, couponrente en interest banken
gerealiseerde koersresultaten
niet gerealiseerde koersresultaten
Bruto beleggingsresultaat
23.993
15.000
24.510
265
0
5.569
-1.891
5.000
29.987
22.367
20.000
60.066
Op de effectenportefeuille is een bruto rendement behaald van circa 1,6%. Het netto rendement bedroeg 0,3%.
Op de spaarrekeningen bedroeg het rendement circa 2,6%.
15
TOELICHTINGEN OP DE STAAT
VAN BATEN EN LASTEN 2013
werkelijk 2013
begroot 2013
werkelijk 2012
€
€
€
van subsidies aan projecten
537.954
535.000
623.764
af: vrijval in vorige boekjaren toegekende subsidies
-12.235
-10.000
-14.141
60.000
60.000
61.000
585.718
585.000
670.623
BESTEED AAN PROJECTSUBSIDIES
besteed aan hulpverlening door middel van toekenning
kosten van de werkorganisatie
Totaal besteed aan de doelstelling
Voor een toelichting op de verschillen t.o.v. 2012 en de begroting 2013 zie ook bij baten. De budgetten voor eigen Ouderenfondsprojecten zijn met ingang van 2013 structureel verhoogd. Het Ab Laane budget werd besteed conform begroting.
BESTEED AAN PREMIEPLANPROJECTEN
besteed aan hulpverlening door middel van toekenning
van subsidies aan PremiePlanprojecten
273.829
600.000
584.114
5.644
20.000
4.075
35.000
25.000
27.000
314.473
645.000
615.189
besteed aan hulpverlening door middel van toekenning
van subsidies aan kleine lokale projecten
kosten van de werkorganisatie
Totaal besteed aan de doelstelling
Voor een toelichting op de verschillen t.o.v. 2012 en de begroting 2013 zie ook bij baten.
Door de verdere afbouw van de eigen afdelingen is 2013 het laatste jaar voor subsidies aan kleine lokale projecten.
BESTEED AAN PLEITBEZORGING en COMMUNICATIE
besteed aan pleitbezorging en communicatie
427.155
290.000
281.062
kosten van de werkorganisatie
360.000
155.000
165.000
787.155
445.000
446.062
Totaal besteed aan de doelstelling
Ook in 2013 is aanmerkelijk meer besteed aan pleitbezorging dan in 2011 en 2012 en ook meer dan was begroot.
Er is veel geïnvesteerd in radio en TV campagnes (vergroting naamsbekendheid Ouderenfonds, Ouderenombudsman
en de samenwerking met Talpa/RTL).
BESTEED AAN UITSTAPJES EN EVENEMENTEN
activiteiten gedurende het gehele jaar (incl. kerst)
450.684
255.000
179.856
kosten van de werkorganisatie
151.000
70.000
78.000
601.684
325.000
257.856
Totaal besteed aan de doelstelling
2013 was vooral het eerste jaar van het groeiende uitstapjesbureau. Dat was mede mogelijk door de financiële bijdragen
van de ASN en van een groeiend aantal kleinere fondsen.
Het financiële volume van de kerstactiviteiten was vergelijkbaar met die in 2012 en meer dan begroot.
16
TOELICHTINGEN OP DE STAAT
VAN BATEN EN LASTEN 2013
werkelijk 2013
begroot 2013
€
werkelijk 2012
€
€
1.441.018
710.000
559.772
599.500
790.000
800.000
2.040.518
1.500.000
1.359.772
BESTEED AAN PRO-ACTIEVE EN SUBSIDIEPROJECTEN
besteed middels uitgaven aan derden
kosten van de werkorganisatie
Totaal besteed aan de doelstelling
Voor een toelichting op de verschillen t.o.v. 2012 en begroting 2013 zie ook bij baten. Er is in 2013 vooral ingezet op de
ontwikkeling van nieuwe projecten, te starten in 2014.
2013 was het jaar van de pilot Oldstars en werden verplichtingen aangegaan voor het gehele project. In 2014 zal dit
project verder worden uitgerold.
Het volume van de BoodschappenPlusBus steeg ondanks het ontbreken van bijdragen van derden (fondsen). De groei
van het aantal bussen, in eigendom van het Fonds, doet ook het exploitatie volume sterk toenemen.
Ook de bestedingen aan de OuderenOmbudsman groeien sterk. Voor 2014 wordt vooral ingezet op een verdergaande
digitalisering en verzameling van lokale data (gemeenten) waarmee in 2013 is begonnen.
De deelname aan meerdere Europese projecten werd in 2013 voortgezet en uitgebouwd. De budgetten zijn gespreid tot
en met 2015.
De overige bestedingen betreffen de projecten veiligheid, roze ouderen, pesten, fit+/bewegen, BeautyPlusBus en
ontwikkeling van nieuwe projecten.
BESTEDINGSPERCENTAGES
werkelijk 2013
€
begroot 2013
€
werkelijk 2012
€
besteed aan de doelstelling
4.329.548
3.500.000
3.349.502
totale baten
5.715.686
5.175.000
4.680.082
totale lasten
5.499.988
5.175.000
4.618.777
Bestedingen in % van de totale baten
75,7%
67,6%
71,6%
Bestedingen in % van de totale lasten
78,7%
67,6%
72,5%
De bestedingen stegen met name door het groot aantal uitstapjes en de inspanningen voor marketing en branding.
Voorts is veel geinvesteerd in de succesvolle zoektocht naar vrijwilligers.
LASTEN EIGEN FONDSENWERVING
lasten derden t.b.v. fondsenwerving
119.745
270.000
103.115
kosten werkorganisatie voor eigen fondsenwerving
143.000
225.000
145.500
262.745
495.000
248.615
Totale lasten eigen fondsenwerving
In 2013 is (evenals in 2012) minder (aandacht) besteed aan fondsenwerving particulier. Er is vooral ingezet op geoormerkte
fondsenwerving en op gezamenlijke acties met VriendenLoterij.
17
TOELICHTINGEN OP DE STAAT
VAN BATEN EN LASTEN 2013
werkelijk 2013
begroot 2013
€
werkelijk 2012
€
€
LASTEN VOOR ACTIES VAN DERDEN
lasten derden t.b.v. acties van derden
563.551
500.000
700.909
kosten werkorganisatie acties van derden
25.000
25.000
30.000
Totale lasten t.b.v. acties van derden
588.551
525.000
730.909
De werkorganisatie heeft ook in 2013 veel aandacht besteed aan acties van derden. Door een derde actie met de
VriendenLoterij stegen de baten aanmerkelijk. Daardoor was ook sprake van hogere lasten.
LASTEN VOOR VERKRIJGING VAN SUBSIDIES VAN OVERHEDEN
lasten derden t.b.v. acties van derden
5.000
0
5.500
kosten werkorganisatie acties van derden
5.000
0
5.500
Totale lasten t.b.v. acties van derden
10.000
0
11.000
12.294
5.000
11.050
kosten werkorganisatie beleggingen
5.000
5.000
5.000
Totale lasten t.b.v. beleggingen
17.294
10.000
16.050
LASTEN VOOR BELEGGINGEN
lasten derden t.b.v. beleggingen
De toename van de lasten is het gevolg van een andere methode van doorberekening van de beheerskosten.
OVERIGE LASTEN MINUS BATEN
onvoorzien
0
200.000
0
kosten strategie, innovatie en marketing
0
100.000
0
Totaal / saldo overige lasten minus baten
0
300.000
0
Alle baten en lasten zijn onder andere hoofdjes gepresenteerd. De post onvoorzien was opgenomen voor (1)
mindere baten en/of (2) vergroting van de bestedingen en/of voor hogere lasten.
CBF-PERCENTAGE VOOR FONDSENWERVING
baten van eigen fondsenwerving
lasten voor eigen fondsenwerving
CBF-kostenpercentage eigen fondsenwerving
3.783.742
3.180.000
2.447.721
262.745
495.000
248.615
6,9%
15,6%
10,2%
1.810
0
3.701
290.039
345.000
259.000
291.849
345.000
262.701
Ook voor 2013 is wederom sprake van een zeer laag CBF-% voor eigen fondsenwerving.
LASTEN BEHEER EN ADMINISTRATIE
lasten beheer, bestuur en administratie derden
kosten werkorganisatie beheer, beleid, bestuur
en administratie
Totale lasten t.b.v. beheer en administratie
In 2013 is -met het oog op verdere groei- verder ingezet op een versterking van de beheersfunctie van het Fonds.
18
TOELICHTINGEN OP DE STAAT
VAN BATEN EN LASTEN 2013
werkelijk 2013
begroot 2013
€
werkelijk 2012
€
€
TOELICHTING LASTENVERDELING
lonen en salarissen
1.032.899
1.065.000
1.028.608
sociale lasten en ziekengeldverzekering
166.152
150.000
133.580
pensioenverzekeringen
120.346
120.000
97.666
reis- en verblijfkosten
55.427
56.000
50.429
overige personeelskosten
35.272
84.000
23.194
1.410.096
1.475.000
1.333.477
huisvestingskosten
101.548
95.000
110.219
kantoorkosten
111.956
95.000
100.775
3.539
6.000
7.182
46.400
29.000
24.346
1.673.539
1.700.000
1.576.000
totale personeelskosten
bestuur / jaarverslag
overige algemene kosten
Totale kosten werkorganisatie
Het totaal van de personele kosten bleef binnen de begroting 2013. Gedurende het boekjaar 2013 waren gemiddeld 19,2 fte
(vorig boekjaar 19,1 fte) personeelsleden bij het Nationaal Ouderenfonds werkzaam. Voor de primaire en secondaire
arbeidsvoorwaarden voor de medewerkers beslist de directeur, die de CAO Welzijn als leidraad aanhoudt. Het Ouderenfonds
kent voor haar directeur en medewerkers een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. De pensioenregeling is
ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Ouderenfonds heeft geen verplichting tot het voldoen van
aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere
toekomstige premies. De pensioenlast in de staat van baten bestaat uit de verschuldigde premies over het lopende jaar.
De directeur heeft een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd (36 uur ; parttime percentage 100%).
Het bestuur heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het beleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was in 2011. Bij de bepaling
van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning volgt het Nationaal Ouderenfonds de Adviesregeling
Beloning Directeuren van Goede Doelen van het VFI en de code Wijffels (zie www.vfi.nl). De adviesregeling geeft aan de
hand van zwaartecriteria een maximumnorm voor het jaarinkomen van de directeur. De weging van de situatie bij het
Nationaal Ouderenfonds vond plaats door het bestuur. Dit leidde tot een zogenaamde BSD-score van 445 punten (functiegroep H)
met een maximaal jaarinkomen van € 109.550 (1 fte/12 maanden). De voor de toetsing van VFI-maxima relevante werkelijke
jaarinkomen van de directeur bedroeg € 109.550 voor J.W.F. Romme (1 fte/12 maanden).
Het jaarinkomen blijft daarmee binnen het maximum volgens de VFI Beloningsregeling. De jaarlasten
bestaan uit de volgende elementen:
* bruto jaarsalaris
€
96.648
* vakantiegeld
€
7.718
* eindejaarsuitkering
€
5.184
€
96.648
€
7.732
€
109.550
€
5.123
* sociale verzekeringen (werkgeversdeel)
€
7.516
€
7.451
* pensioenlasten (werkgeversdeel)
€
11.931
€
12.219
Het bruto jaarsalaris is in 2013 niet verhoogd.
De directeur beschikt over een leaseauto, die niet voor privé doeleinden wordt gebruikt.
Tenslotte zijn onbelaste onkostenvergoedingen van in totaal € 1.356 betaald.
Aan personeel noch aan directeur en bestuurders zijn leningen, voorschotten of garanties verstrekt.
De huisvestingskosten stegen door een aantal noodzakelijke en wenselijke verbeteringen (elektra, internet, airco, plafonds enz.)
De kantoorkosten stegen door vergroting van volumes onder meer m.b.t. pleitbezorging en vrijwilligers.
19
TOELICHTINGEN OP DE STAAT
VAN BATEN EN LASTEN 2013
werkelijk 2013
€
begroot 2013
werkelijk 2012
€
€
Toerekening van de kosten van de werkorganisatie
subsidieprojecten
60.000
60.000
61.000
PremiePlanProjecten en kleine lokale projecten
35.000
25.000
27.000
pleitbezorging en communicatie
360.000
155.000
165.000
uitstapjes en evenementen
151.000
70.000
78.000
proactieve projecten
484.500
685.000
707.000
proactieve Europese projecten
115.000
105.000
93.000
1.205.500
1.100.000
1.131.000
143.000
225.000
145.500
25.000
25.000
30.000
subsidies van overheden
5.000
0
5.500
beleggingen
5.000
5.000
5.000
290.039
345.000
259.000
1.673.539
1.700.000
1.576.000
som besteed aan de doelstelling
fondsenwerving
acties van derden en gezamenlijke acties
beheer, beleid en administratie
Totale verbijzonderde kosten werkorganisatie
Het grootste deel van de bestedingen van het Nationaal Ouderenfonds betreft bestrijding van de eenzaamheid, in de
praktijk het meest prominente speerpunt van het Nationaal Ouderenfonds. De bestedingen aan pleitbezorging stijgen.
De bestedingen aan de overige speerpunten (bevordering van veiligheid en bestrijding van armoede) blijven op peil.
20
TOELICHTINGEN OP DE
LASTENVERDELING 2013
uitgegeven / toegerekend aan de doelstelling:
lasten:
totalen
begroting
subsidieprojecten
pro-actieve /
pleitbezorging en
uitstapjes en
eigen fondsen-
acties
inspanning
beheer en
incl. PremiePlan
eigen projecten
voorlichting
evenementen
werving
van derden
beleggingen
administratie
boekjaar 2013
boekjaar 2013
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Subsidies en bijdragen
805.191
1.441.018
0
450.684
0
0
0
0
2.696.894
2.110.000
0
0
427.155
0
124.745
563.551
12.294
1.810
1.129.555
1.365.000
805.191
1.441.018
427.155
450.684
124.745
563.551
12.294
1.810
3.826.449
3.475.000
80.045
505.129
303.330
127.230
124.702
21.065
4.213
244.375
1.410.089
1.475.000
Huisvestingskosten
5.282
33.333
20.016
8.396
8.229
1.390
278
16.126
93.050
83.000
Kantoorkosten
5.622
35.480
21.306
8.937
8.759
1.480
296
17.165
99.044
87.000
Afschrijvingskosten kantoor
1.215
7.670
4.606
1.932
1.893
320
64
3.710
21.410
20.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.835
17.889
10.743
4.506
4.416
746
149
8.655
49.939
35.000
95.000
599.500
360.000
151.000
148.000
25.000
5.000
290.031
1.673.531
1.700.000
900.191
2.040.518
787.155
601.684
272.745
588.551
17.294
291.841
5.499.979
5.175.000
Lasten derden
SOM DIRECTE BIJDRAGEN
Personeelskosten
Rentekosten minus rentebaten
Overige algemene kosten
SOM TOEREKENINGEN KOSTEN
TOTALEN
Bunnik, 23 juni 2014
jaarrekening getekend door voltallige
bestuur van het Nationaal Ouderenfonds
21

Download Report